グローバルセキュリティエキスパート株式会社 四半期報告書 第41期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第41期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | グローバルセキュリティエキスパート株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月10日
【四半期会計期間】 第41期第１四半期（自2023年４月１日 至2023年６月30日）
【会社名】 グローバルセキュリティエキスパート株式会社
【英訳名】 Global Security Experts Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 青柳 史郎（戸籍上の氏名 鱸 史郎）
【本店の所在の場所】 東京都港区海岸一丁目15番１号
【電話番号】 (03）3578‐9001（代表）
【事務連絡者氏名】 代表取締役副社長 原 伸一
【最寄りの連絡場所】 東京都港区海岸一丁目15番１号
【電話番号】 (03）3578‐9001（代表）
【事務連絡者氏名】 代表取締役副社長 原 伸一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第40期 第41期
回次 第40期
第１四半期累計期間 第１四半期累計期間
自2022年４月１日 自2023年４月１日 自2022年４月１日
会計期間
至2022年６月30日 至2023年６月30日 至2023年３月31日
1,177,537 1,452,802 5,558,022
売上高 （千円）
127,824 188,402 737,512
経常利益 （千円）
84,339 125,623 488,120
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
485,000 541,309 529,833
資本金 （千円）
6,654,000 7,569,600 7,383,000
発行済株式総数 （株）
1,491,742 1,757,515 1,720,169
純資産額 （千円）
3,256,160 4,108,368 4,124,589
総資産額 （千円）
12.68 16.97 72.20
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
11.06 16.49 63.90
（円）
（当期）純利益
14
１株当たり配当額 （円） － －
45.81 42.78 41.71
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．当社は、2022年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第40期の期首に
当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期
（当期）純利益を算定しております。
３．当社は、第40期第３四半期会計期間より「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しており、株主資本において自
己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期（当期）純利益、潜在株式調
整後１株当たり四半期（当期）純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めて
おります。
２【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会
社の異動は、以下のとおりであります。
（親会社の異動）
当社の親会社でありました株式会社ビジネスブレイン太田昭和は、2023年５月10日付で当社株式の一部を売却した
ことにより、当社のその他の関係会社となりました。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態の状況
（資産）
当第１四半期会計期間末における資産合計は4,108,368千円となり、前事業年度末に比べ16,220千円減少いたし
ました。その主な内容は、前払費用の増加229,160千円、現金及び預金の増加129,728千円があったものの、売掛金
及び契約資産の減少360,781千円、投資有価証券の減少14,241千円等によるものであります。
（負債）
当第１四半期会計期間末における負債合計は2,350,853千円となり、前事業年度末に比べ53,565千円減少いたし
ました。その主な内容は、契約負債の増加329,926千円があったものの、未払法人税等の減少155,332千円、賞与引
当金の減少101,301千円及び買掛金の減少82,589千円等によるものであります。
（純資産）
当第１四半期会計期間末における純資産合計は1,757,515千円となり、前事業年度末に比べ37,345千円増加いた
しました。その主な内容は、四半期純利益の計上による利益剰余金の増加22,762千円等によるものであります。
(2）経営成績の状況
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染症法上の位置づけが５類へと移行さ
れ、行動制限の緩和等による経済活動の正常化が進展した一方で、ロシア・ウクライナ情勢の長期化や、エネル
ギー資源・原材料価格の高騰等に伴う物価上昇など、依然として先行きは不透明な状況にあります。
当社が属するサイバーセキュリティ業界を取り巻く環境は、企業のＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）
の推進やクラウドサービスの利活用など、ＩＴへの依存度が高まるとともに、サイバー攻撃は増加の一途をたどっ
ております。加えて、国を挙げてのサイバーセキュリティ強化の潮流や、サプライチェーンリスクの対策要請など
が追い風となり、相対的にサイバーセキュリティ対策が遅れている中堅・中小企業においても、その対策は必須か
つ急務となっております。
また、業務、製品・サービスのデジタル化が進展する中で、企業活動のあらゆる場面で「プラス・セキュリ
※
ティ」 の必要性が高まっていることから、サイバーセキュリティ教育のニーズは飛躍的に向上しております。
※「プラス・セキュリティ」とは
自らの業務遂行にあたってセキュリティを意識し、必要かつ十分なセキュリティ対策を実現できる能力を身につけること、あるいは身
につけている状態のこと。（出典：経済産業省「サイバーセキュリティ体制構築・人材確保の手引き」）
このような環境のなか、当社は、中堅・中小企業の旺盛なセキュリティニーズを捉え、企業規模に適したセキュ
リティサービスを提供すること、また、広くＩＴに関わる人材を対象としたセキュリティ教育サービスを提供する
ことで、業績を拡大しております。
当第１四半期累計期間においては、コンサルティング、セキュリティソリューション、セキュリティ教育の各
サービスがそろって伸長し、売上高は1,452,802千円（前年同四半期比23.4％増）となりました。利益面では、新
卒採用を含む従業員数増加に伴う人件費や、従業員の教育研修費、従業員向け株式給付信託（J-ESOP）の導入等、
人的資本への投資を実施しながらも、大幅な増収効果や、事業の効率化が進んだこと等により、営業利益193,064
千円（同50.2％増）、経常利益188,402千円（同47.4％増）、四半期純利益125,623千円（同48.9％増）となり、第
１四半期業績として過去最高額を更新しました。
なお、当社はサイバーセキュリティ事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりま
す。
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(3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4）経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(6）研究開発活動
該当事項はありません。
(7）経営成績に重要な影響を与える要因
当第１四半期累計期間において、当社の経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更はありません。
(8）資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社は、事業運営上必要な資金を安定的に確保するために、必要な資金は自己資金、金融機関からの借入及びエ
クイティファイナンス等でバランスよく調達していくことを基本方針としております。これらの資金調達方法の優
先順位については、調達時期における資金需要の額、用途、市場環境、調達コスト等を勘案し、最適な方法を選択
する方針であります。なお、当第１四半期会計期間末の現金及び現金同等物の残高は、当面事業を継続していく上
で十分な流動性を確保していると考えております。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 12,960,000
計 12,960,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年８月10日）
（2023年６月30日） 取引業協会名
権利内容に何ら限定
のない当社における
東京証券取引所
7,569,600 7,578,000
普通株式 標準となる株式であ
グロース市場
り、単元株式数は
100株であります。
7,569,600 7,578,000
計 － －
（注）「提出日現在発行株式数」欄には、2023年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発
行された株式数は、含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （千円） （千円） 高（千円）
（株） （千円）
2023年４月１日～
186,600 7,569,600 11,475 541,309 11,475 593,954
2023年６月30日（注）１
（注）１．新株予約権の行使による増加であります。
２．2023年７月１日から2023年７月31日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式総数は、8,400株、資
本金及び資本準備金がそれぞれ516千円増加しております。
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2023年３月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
35,700
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
権利関係に何ら制限のな
い、当社における標準と
7,343,800 73,438
完全議決権株式（その他） 普通株式 なる株式であり、単元株
式数は100株でありま
す。
3,500
単元未満株式 普通株式 － －
7,383,000
発行済株式総数 － －
73,438
総株主の議決権 － －
（注）１．2022年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これにより、発行済株式総
数は3,327,000株増加しております。
２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式35株が含まれております。
３．「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、株式給付信託（J-ESOP）の信託財産として株式会社日本カ
ストディ銀行（信託Ｅ口）が所有している当社株式66,300株（議決権の数663個）が含まれております。
②【自己株式等】
2023年３月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
グローバルセキュリティ 東京都港区海岸一丁
35,700 35,700 0.48
－
エキスパート株式会社 目15番１号
35,700 35,700 0.48
計 － －
（注）１．2022年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
２．株式給付信託（J-ESOP）の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有している当社株式
66,300株は、上表には含めておりません。
３．当第１四半期会計期間において、譲渡制限付株式の無償取得により当第１四半期会計期間末現在の自己株式
は、1,175株増加しました。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６
月30日まで）及び第１四半期累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、
ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
（2023年３月31日） （2023年６月30日）
資産の部
流動資産
1,078,704 1,208,433
現金及び預金
1,210,874 850,092
売掛金及び契約資産
10,029 11,600
商品
930,482 1,159,642
前払費用
1,733 5,016
その他
3,231,824 3,234,785
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
44,640 44,640
建物附属設備
△ 22,088 △ 23,048
減価償却累計額
22,552 21,592
建物附属設備（純額）
29,929 29,929
工具、器具及び備品
△ 15,930 △ 16,506
減価償却累計額
13,999 13,423
工具、器具及び備品（純額）
36,551 35,015
有形固定資産合計
無形固定資産
94,703 91,321
のれん
83,211 85,338
ソフトウエア
12,177 0
その他
190,092 176,660
無形固定資産合計
投資その他の資産
520,460 506,219
投資有価証券
13,189 9,122
長期前払費用
93,793 98,154
繰延税金資産
35,126 44,861
敷金及び保証金
4,100 4,100
その他
△ 550 △ 550
貸倒引当金
666,120 661,908
投資その他の資産合計
892,764 873,583
固定資産合計
4,124,589 4,108,368
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
（2023年３月31日） （2023年６月30日）
負債の部
流動負債
254,393 171,804
買掛金
56,004 56,004
１年内返済予定の長期借入金
86,117 71,601
未払金
38,171 16,180
未払費用
226,468 71,135
未払法人税等
1,259,269 1,589,195
契約負債
158,827 57,525
賞与引当金
22,857 5,692
役員賞与引当金
82,120 60,659
未払消費税等
11,492 46,949
その他
2,195,721 2,146,747
流動負債合計
固定負債
165,638 151,637
長期借入金
43,060 52,469
株式給付引当金
208,698 204,106
固定負債合計
2,404,419 2,350,853
負債合計
純資産の部
株主資本
529,833 541,309
資本金
589,932 601,408
資本剰余金
974,560 997,322
利益剰余金
△ 413,088 △ 411,576
自己株式
1,681,237 1,728,463
株主資本合計
評価・換算差額等
38,932 29,051
その他有価証券評価差額金
38,932 29,051
評価・換算差額等合計
1,720,169 1,757,515
純資産合計
4,124,589 4,108,368
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自2022年４月１日 （自2023年４月１日
至2022年６月30日） 至2023年６月30日）
1,177,537 1,452,802
売上高
836,728 1,004,886
売上原価
340,809 447,915
売上総利益
212,282 254,850
販売費及び一般管理費
128,526 193,064
営業利益
営業外収益
0 0
受取利息
10
－
その他
10 0
営業外収益合計
営業外費用
376 301
支払利息
2,702
株式報酬費用消滅損 －
334 1,657
為替差損
711 4,661
営業外費用合計
127,824 188,402
経常利益
127,824 188,402
税引前四半期純利益
43,485 62,779
法人税等
84,339 125,623
四半期純利益
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【注記事項】
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後
の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（四半期貸借対照表関係）
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基
づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度 当第１四半期会計期間
（2023年３月31日） （2023年６月30日）
当座貸越契約極度額の総額 1,330,000千円 1,330,000千円
借入実行残高 － －
差引額 1,330,000 1,330,000
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計
期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおり
であります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自2022年４月１日 （自2023年４月１日
至2022年６月30日） 至2023年６月30日）
減価償却費 10,265千円 11,662千円
のれんの償却額 3,382 3,382
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2022年６月22日
普通株式 49,905 15 2022年３月31日 2022年６月23日 利益剰余金
定時株主総会
（注）2022年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」
については、当該株式分割前の金額を記載しております。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2022年６月22日開催の第39回定時株主総会において決議された特定の株主からの自己株式取得の件
に基づき、同日開催の取締役会において自己株式の取得について決議し、自己株式25,000株の取得を行いまし
た。
これにより、自己株式が89,000千円増加し、当第１四半期会計期間末において89,000千円となっておりま
す。なお、当該決議に基づく自己株式の取得につきましては、完了しております。
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2023年６月22日
普通株式 102,861 14 2023年３月31日 2023年６月23日 利益剰余金
定時株主総会
（注）上記の配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）が信託財産として保有する当社株式に対する配当金928
千円が含まれております。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
当社は、サイバーセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
当社は、サイバーセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期累計期間（自2022年４月１日 至2022年６月30日）
（単位：千円）
事業ドメイン サービス部門 売上高
コンサルティングサービス 124,805
コンサルティング 脆弱性診断サービス 130,838
計 255,644
セキュリティ訓練 92,714
教育 教育講座 90,460
計 183,174
セキュリティソリューション 424,785
ＩＴソリューション 313,932
顧客との契約から生じる収益 1,177,537
その他の収益 －
外部顧客への売上高 1,177,537
当第１四半期累計期間（自2023年４月１日 至2023年６月30日）
（単位：千円）
事業ドメイン サービス部門 売上高
コンサルティングサービス 162,420
コンサルティング 脆弱性診断サービス 156,259
計 318,679
セキュリティ訓練 108,177
教育 教育講座 126,422
計 234,600
セキュリティソリューション 550,655
ＩＴソリューション 348,865
顧客との契約から生じる収益 1,452,802
その他の収益 －
外部顧客への売上高 1,452,802
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以
下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年６月30日） 至 2023年６月30日）
(1) １株当たり四半期純利益
12円68銭 16円97銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 84,339 125,623
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純利益（千円） 84,339 125,623
普通株式の期中平均株式数（株） 6,653,450 7,404,869
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
11円06銭 16円49銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円） － －
普通株式増加数（株） 971,630 211,521
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１
株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜
－ －
在株式で、前事業年度末から重要な変動があっ
たものの概要
（注）１．当社は、2022年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事
業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整
後１株当たり四半期純利益を算定しております。
２．当社は、「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しており、当該信託に残存する自社の株式を期中平
均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております（前第１四半期会計期間 －株、
当第１四半期会計期間 66,204株）。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月10日
グローバルセキュリティエキスパート株式会社
取締役会 御中
ひびき監査法人
東京事務所
代表社員
公認会計士
佐々木 裕美子
業務執行社員
業務執行社員 公認会計士
芳 賀 通 孝
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているグローバルセ
キュリティエキスパート株式会社の2023年4月1日から2024年3月31日までの第41期事業年度の第１四半期会計期間（2023
年4月1日から2023年6月30日まで）及び第１四半期累計期間（2023年4月1日から2023年6月30日まで）に係る四半期財務諸
表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、グローバルセキュリティエキスパート株式会社の2023年6月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付け
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四半期報告書
る。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表
の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期
財 務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書
日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
る。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構
成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められな
いかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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