株式会社 ヤマウラ 四半期報告書 第65期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
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株式会社 ヤマウラ(E00268)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月10日
【四半期会計期間】 第65期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
【会社名】 株式会社ヤマウラ
【英訳名】 YAMAURA CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山 浦 正 貴
【本店の所在の場所】 長野県駒ヶ根市北町22番１号
【電話番号】 (0265)81―5555(代表)
【事務連絡者氏名】 専務取締役管理本部長 中 島 光 孝
【最寄りの連絡場所】 長野県駒ヶ根市北町22番１号
【電話番号】 (0265)81―6070(代表)
【事務連絡者氏名】 専務取締役管理本部長 中 島 光 孝
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
株式会社名古屋証券取引所
(名古屋市中区栄三丁目８番20号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
連結経営指標等
第64期 第65期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第64期
累計期間 累計期間
自 2022年 自 2023年 自 2022年
４月１日 ４月１日 ４月１日
会計期間
至 2022年 至 2023年 至 2023年
６月30日 ６月30日 ３月31日
売上高 (千円) 5,672,824 8,863,396 31,381,762
経常利益 (千円) 135,858 993,440 1,965,272
親会社株主に帰属する
四半期(当期)純利益又は
(千円) △ 23,169 667,881 744,976
親会社株主に帰属する
四半期純損失（△）
四半期包括利益又は
(千円) 27,987 687,086 827,886
包括利益
純資産額 (千円) 16,491,927 17,884,275 17,244,508
総資産額 (千円) 22,059,948 26,009,789 25,866,769
１株当たり四半期
(当期)純利益又は
(円) △ 1.22 35.29 39.36
１株当たり四半期
純損失（△）
潜在株式調整後
１株当たり四半期 (円) ― ― ―
(当期)純利益
自己資本比率 (％) 74.8 68.8 66.7
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
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２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第１四半期連結会計期間の末日において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症への対策を段階的に緩めながら、
活動は正常化へと向かってまいりました。しかし、ウクライナ問題の長期化に加えて円安の影響を受けての原材料
価格や消費者物価の高騰、金利上昇による海外先進国の景気減速などが少なからず企業収益に与える影響が懸念さ
れる状況にあります。
建設業界においては、民間の設備投資は堅調に推移してはいるものの、建設資材の価格高騰、納期遅延、人手不
足などの影響で厳しい経営環境が続いております。
このような状況のもと、将来にわたっての経営基盤となる地域への貢献、お客様から信頼される誠実施工を念頭
に、ドメインの強化とBIMをはじめとするICTの一層の強化を推進して設計・提案力の向上、生産性の向上に努め、
山梨県へのエリア拡大を図るなど、受注確保に努めてまいりました。
このような環境下にあって、当社グループの当第１四半期連結累計期間における業績は、受注高(開発事業等を含
む)67億15百万円、前年同期比50億47百万円(42.9％)の減少 、 売上高は88億63百万円、前年同期比31億90百万円
(56.2％)の増収、営業利益10億28百万円、前年同期比６億75百万円(191.5％)の増益、経常利益９億93百万円、前年
同期比８億57百万円(631.2％)の増益、親会社株主に帰属する四半期純利益は６億67百万円、前年同期比６億91百万
円の増益となりました。
事業部の種類別セグメントの実績は次のとおりです。
(建設事業)
建設事業につきましては、企業向け「オイシールド」、「イーファクト」、「アットワークス」の３ブランド
の積極的なマーケティング戦略による新規企業顧客の獲得を図りました。また、好立地な分譲地の開発とハイグ
レードな自由設計住宅ファミレを始めとする住宅の強化、精密機器や食品関連他の工場・医療介護施設・マン
ション・流通施設、及び道路・河川建設工事など公共工事等の受注に注力いたしました。
その結果、当第１四半期連結累計期間の受注高は、54億75百万円と前年同期比46億48百万円(45.9％)減少した
ものの、繰越工事を含めた工事が順調に進捗したことで、完成工事高74億81百万円と前年同期比29億73百万円
(65.9％)の増収、営業利益は７億91百万円と前年同期比５億71百万円(260.1％)の増益となりました。
(エンジニアリング事業)
エンジニアリング事業につきましては、創業以来培ってきたインフラ設備に関する「水力発電設備や水処理機
器・システムの開発」等の技術を集積した、クリーンエネルギー である 小水力発電に積極的に取り組みました。
その他、長年の実績から信頼の厚い水害対策道路構造物、橋梁、合成床版、大型精密製缶等のインフラ関連の製
造に注力いたしました。
その結果、受注高７億61百万円と前年同期比１億26百万円(14.2％)の減少、完成工事高９億２百万円と前年同
期比４億90百万円(118.8％)の増収、営業利益は１億49百万円と前年同期比１億６百万円(249.1％)の増益となり
ました。
(開発事業等)
開発事業等につきましては、永年培ったノウハウを基に、首都圏等でのマンション分譲事業やリノベーション
事業に加え、再生エネルギー事業等に注力いたしました。
首都圏等でのマンション分譲の引渡戸数が減少したことで、 開発事業等売上高４億78百万円と前年同期比２億
72百万円(36.3％)の減収、営業利益は38百万円と前年同期比20百万円(34.9％)の減益となりました。
当第１四半期連結累計期間末の総資産につきましては、260億９百万円、負債につきましては、81億25百万円と
なりました。また、純資産につきましては178億84百万円となりました。これらにより、当第１四半期連結会計期
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間末における自己資本比率は68.8％となっております。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略について重要な変更はあり
ません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発活動の金額は７百万円です。
なお、当第１四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 82,000,000
計 82,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年６月30日 ) (2023年８月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
(プライム市場)
単元株式数は、100株であり
普通株式 21,103,514 21,103,514
ます。
名古屋証券取引所
(プレミア市場)
計 21,103,514 21,103,514 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年４月１日～
― 21,103,514 ― 2,888,492 ― 1,995,602
2023年６月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2023年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしています。
① 【発行済株式】
2023年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
権利内容に何ら限定のない当社にお
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 ―
ける標準となる株式
2,176,100
普通株式
完全議決権株式(その他) 189,225 ―
18,922,500
普通株式
単元未満株式 ― 同上
4,914
発行済株式総数 21,103,514 ― ―
総株主の議決権 ― 189,225 ―
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」の欄には証券保管振替機構名義の株式が4,600株(議決権46個)含まれておりま
す。
２ 「単元未満株式」には、当社所有の自己株式が93株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年３月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
長野県駒ヶ根市北町
(自己保有株式)
2,176,100 ― 2,176,100 10.31
株式会社ヤマウラ
22―１
計 ― 2,176,100 ― 2,176,100 10.31
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)に準じて記載しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、誠栄有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金預金 7,819,452 8,086,080
受取手形・完成工事未収入金等及び契約資産 5,732,486 6,013,782
電子記録債権 527,263 331,211
販売用不動産 903,312 729,497
未成工事支出金 1,333,573 1,675,034
開発事業等支出金 2,399,643 2,814,695
材料貯蔵品 37,046 42,057
未収入金 1,746,853 930,690
40,623 62,235
その他
流動資産合計 20,540,255 20,685,283
固定資産
有形固定資産
建物・構築物（純額） 1,346,197 1,386,085
土地 1,280,372 1,280,372
476,665 423,885
その他（純額）
有形固定資産合計 3,103,235 3,090,343
無形固定資産
177,175 163,051
投資その他の資産
その他 4,573,550 4,658,560
△ 2,527,448 △ 2,587,448
貸倒引当金
投資その他の資産合計 2,046,102 2,071,112
固定資産合計 5,326,513 5,324,506
資産合計 25,866,769 26,009,789
負債の部
流動負債
工事未払金等 2,484,974 2,578,756
未払法人税等 550,375 423,299
契約負債 3,531,724 3,194,735
賞与引当金 411,000 358,000
役員賞与引当金 100,000 100,000
完成工事補償引当金 307,432 329,760
株主優待引当金 176,604 171,314
882,952 783,166
その他
流動負債合計 8,445,062 7,939,033
固定負債
長期未払金 24,139 24,139
資産除去債務 4,591 4,591
退職給付に係る負債 78,516 80,548
69,950 77,200
その他
固定負債合計 177,198 186,480
負債合計 8,622,260 8,125,514
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 2,888,492 2,888,492
資本剰余金 1,995,602 1,995,602
利益剰余金 12,589,828 13,210,391
△ 831,014 △ 831,014
自己株式
株主資本合計 16,642,908 17,263,471
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 641,147 658,758
△ 39,547 △ 37,953
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 601,599 620,805
純資産合計 17,244,508 17,884,275
負債純資産合計 25,866,769 26,009,789
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
売上高
完成工事高 4,921,097 8,384,505
751,727 478,891
開発事業等売上高
売上高合計 5,672,824 8,863,396
売上原価
完成工事原価 4,032,147 6,783,913
637,760 385,996
開発事業等売上原価
売上原価合計 4,669,908 7,169,909
売上総利益
完成工事総利益 888,949 1,600,592
113,966 92,894
開発事業等総利益
売上総利益合計 1,002,916 1,693,486
販売費及び一般管理費 650,150 664,858
営業利益 352,766 1,028,628
営業外収益
受取利息 17,720 4,778
受取配当金 20,087 21,992
受取手数料 369 352
受取保険金 3,658 ―
926 1,126
その他
営業外収益合計 42,762 28,249
営業外費用
支払利息 3,770 3,437
貸倒引当金繰入額 255,900 60,000
0 0
その他
営業外費用合計 259,670 63,437
経常利益 135,858 993,440
税金等調整前四半期純利益 135,858 993,440
法人税、住民税及び事業税 159,028 325,559
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 23,169 667,881
非支配株主に帰属する四半期純利益 ― ―
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
△ 23,169 667,881
に帰属する四半期純損失(△)
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 23,169 667,881
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 39,861 17,611
11,296 1,594
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 51,157 19,205
四半期包括利益 27,987 687,086
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 27,987 687,086
非支配株主に係る四半期包括利益 ― ―
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第１四半期連結会計期間
(自 2023年４月１日
至 2023年６月30日 )
１ 税金費用の計算 税金費用については、当第１四半期連
結会計期間を含む連結会計年度の税引
前当期純利益に対する税効果会計適用
後の実効税率を合理的に見積り、税引
前四半期純利益に当該見積実効税率を
乗じて計算する方法によっておりま
す。
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(四半期連結貸借対照表関係)
該当事項はありません。
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(四半期連結損益計算書関係)
１ 当社グループの売上高は、通常の営業形態として、第２四半期連結会計期間と第４四半期連結会計期間に完成す
る工事の割合が大きいため、各四半期連結会計期間の業績に季節的変動があります。
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
減価償却費 92,932千円 86,263 千円
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(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年６月24日
普通株式 47,318 2.5 2022年３月31日 2022年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
２ 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2023年６月23日
普通株式 47,318 2.5 2023年３月31日 2023年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
２ 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結
調整額
損益計算書
(注)１
エンジニア
計上額(注)２
建設事業 開発事業等 計
リング事業
売上高
外部顧客への売上高
4,508,503 412,594 751,727 5,672,824 ― 5,672,824
セグメント間の内部
― ― 6,949 6,949 △ 6,949 ―
売上高又は振替高
計 4,508,503 412,594 758,676 5,679,774 △ 6,949 5,672,824
セグメント利益 219,808 42,709 59,895 322,412 30,353 352,766
(注) １．セグメント利益の調整額30,353千円には、セグメント間取引消去2,945千円、各報告セグメントに配分して
いない全社費用27,408千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費で
あります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書上の営業利益と調整を行っております。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結
調整額
損益計算書
(注)１
エンジニア
計上額(注)２
建設事業 開発事業等 計
リング事業
売上高
外部顧客への売上高
7,481,755 902,749 478,891 8,863,396 ― 8,863,396
セグメント間の内部
― ― 6,949 6,949 △ 6,949 ―
売上高又は振替高
計 7,481,755 902,749 485,841 8,870,346 △ 6,949 8,863,396
セグメント利益 791,488 149,093 38,991 979,572 49,055 1,028,628
(注) １． セグメント利益の調整額49,055千円には、セグメント間取引消去2,945千円、 各報告セグメントに配分して
いない全社費用46,109千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費で
あります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書上の営業利益と調整を行っております。
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四半期報告書
(収益認識関係)
当社グループの収益認識の時期別に分解した内容は次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
(単位：千円)
報告セグメント
エンジニア
建設事業 開発事業等 計
リング事業
売上高
一定の期間にわたり移転
4,362,994 409,025 ― 4,772,019
される財・サービス
一時点で移転される財・
145,509 3,569 735,148 884,226
サービス
顧客との契約から生じる収益 4,508,503 412,594 735,148 5,656,245
その他の収益
― ― 23,528 23,528
連結会社間の売上高 ― ― △6,949 △6,949
外部顧客への売上高 4,508,503 412,594 751,727 5,672,824
(注) その他の収益は、不動産賃貸収入であります。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
(単位：千円)
報告セグメント
エンジニア
建設事業 開発事業等 計
リング事業
売上高
一定の期間にわたり移転
7,339,556 901,355 ― 8,240,912
される財・サービス
一時点で移転される財・
142,198 1,394 473,094 616,686
サービス
顧客との契約から生じる収益 7,481,755 902,749 473,094 8,857,598
その他の収益
― ― 12,746 12,746
連結会社間の売上高 ― ― △6,949 △6,949
外部顧客への売上高 7,481,755 902,749 478,891 8,863,396
(注) その他の収益は、不動産賃貸収入であります。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益 又は１株当たり四半期純損失 及び算定上の基礎は、以下のとおりです。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
１株当たり四半期純利益 又は１株当たり四半期純損失
△1.22円 35.29円
（△）
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰
△23,169 667,881
属する１株当たり四半期純損失（△）(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 △23,169 667,881
純損失（△）(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 18,927,321 18,927,321
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
子会社からの配当金の返還について
連結子会社であるヤマウラ企画開発株式会社に係る不適切支出についての当該子会社の決算遡及修正の結果、当
該子会社の2021年３月期及び2022年３月期決算について配当可能利益がなくなり、当時支払った配当が結果として
配当可能利益を超える配当になりました。これに対して、2023年７月31日開催の当社取締役会において受取配当金
相当額を返還することを決議いたしました。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月10日
株式会社ヤマウラ
取締役会 御中
誠栄有限責任監査法人
愛知県名古屋市
指定有限責任社員
公認会計士 田 村 和 己
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 古 川 利 成
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ヤマウ
ラの2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年６月
30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ヤマウラ及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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