パウダーテック株式会社 四半期報告書 第58期第1四半期(2023/04/01-2023/06/30)
提出書類 | 四半期報告書-第58期第1四半期(2023/04/01-2023/06/30) |
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提出者 | パウダーテック株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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パウダーテック株式会社(E01294)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年8月10日
【四半期会計期間】 第58期第1四半期(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)
【会社名】 パウダーテック株式会社
【英訳名】 Powdertech Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 丸 山 憲 行
【本店の所在の場所】 千葉県柏市十余二217番地
【電話番号】 04-7145-5751(代)
【事務連絡者氏名】 取締役 兼 常務執行役員 管理本部長 倉 持 正 一
【最寄りの連絡場所】 千葉県柏市十余二217番地
【電話番号】 04-7145-5751(代)
【事務連絡者氏名】 取締役 兼 常務執行役員 管理本部長 倉 持 正 一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第57期 第58期
回次 第1四半期連結 第1四半期連結 第57期
累計期間 累計期間
自 2022年4月1日 自 2023年4月1日 自 2022年4月1日
会計期間
至 2022年6月30日 至 2023年6月30日 至 2023年3月31日
売上高 (千円) 2,280,627 2,294,146 8,834,274
経常利益 (千円) 246,008 186,871 741,481
親会社株主に帰属する
(千円) 165,265 126,076 544,194
四半期(当期)純利益
四半期包括利益
(千円) 161,234 117,167 556,538
又は包括利益
純資産額 (千円) 12,258,162 12,538,778 12,653,377
総資産額 (千円) 14,594,326 14,782,690 14,742,138
1株当たり四半期
(円) 57.04 43.52 187.84
(当期)純利益金額
潜在株式調整後
1株当たり四半期 (円) ― ― ―
(当期)純利益金額
自己資本比率 (%) 84.0 84.8 85.8
(注)1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式がないため、記載しておりませ
ん。
2 【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
に重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
なお、当第1四半期連結会計期間より、「鉄粉事業」としていた報告セグメントの名称を、鉄粉関連製品の販売か
らの撤退に伴い取扱製品が脱酸素剤関連製品となったこと及び食品市場以外の幅広い分野への展開も進めており、事
業内容をより適切に表現するために「品質保持剤事業」に変更いたしました。この変更はセグメント名称の変更であ
り、セグメント情報に与える影響はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」の内容に重要な変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判
断したものであります。
(1) 業績の状況
当第1四半期連結累計期間における経済情勢は、ウクライナ情勢の長期化により資源高やインフレなど先行き
に不透明な状況が続きました。米国では金融引き締めが継続して行われましたが、良好な雇用環境を背景に個人
消費は底堅く推移しました。欧州では長引く高インフレにより景気は弱含みで推移しました。中国ではゼロコロ
ナ政策の解除後、サービス消費は堅調な一方、不動産市場の低迷などの影響を受け景気の回復ペースは鈍化しま
した。日本では新型コロナの感染症法上の分類が引き下げられたことにより、個人消費を中心に緩やかな回復傾
向を示しました。
当社の主力製品である電子写真用キャリアの需要は、経済活動やオフィス稼働率の回復はあったものの、前期
末のお客様における流通在庫調整の影響が一部残りました。
食品の品質保持に使用される脱酸素剤の需要は、インバウンド需要の回復遅れなどの影響は残るものの、新型
コロナによる行動制限がなくなり回復基調となりました。
このような市場環境下、当第1四半期の売上高は鉄粉関連製品の販売終了はあったものの、販売価格の適正化
を進めた結果、2,294百万円(前年同期比0.6%増)となりました。
損益面では、主に機能性材料事業の減益により、営業利益は171百万円(前年同期比20.8%減)、経常利益は
186百万円(前年同期比24.0%減)、親会社株主に帰属する四半期純利益は126百万円(前年同期比23.7%減)と
なりました。
セグメントごとの業績は次のとおりであります。
なお、当第1四半期連結会計期間より、「鉄粉事業」としていた報告セグメントの名称を、鉄粉関連製品の販
売からの撤退に伴い取扱製品が脱酸素剤関連製品となったこと、及び食品市場以外の幅広い分野への展開も進め
ていることにより、事業内容をより適切に表現するために「品質保持剤事業」に変更いたしました。なお、この
変更はセグメント名称の変更であり、セグメント業績に与える影響はありません。
① 機能性材料事業
当セグメントにおきましては、電子写真用キャリアはエネルギーおよび原材料価格の値上がりによる販売価格
の適正化を進めたことと、新規機能性材料の増販により、売上高は1,993百万円(前年同期比5.6%増)となりま
した。セグメント利益は、主に在庫削減のための生産調整による固定費単価増加により売上原価増となり269百
万円(前年同期比9.5%減)となりました。
② 品質保持剤事業
当セグメントにおきましては、脱酸素剤関連製品は増収となりました。一方、鉄粉関連製品は昨年9月末を
もって販売を終了したため、当セグメント全体の売上高は前年同期比23.6%減の300百万円となりました。セグ
メント利益は、主に脱酸素剤関連製品において、販売価格の適正化を進めましたが、エネルギーおよび原材料価
格の上昇や人件費の増加をカバーできず、前年同期比42.4%減の17百万円となりました。
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(2) 財政状態の分析
当第1四半期連結会計期間末の流動資産は、前連結会計年度末に比べ、主に売掛金の増加により、154百万円増
加いたしました。固定資産は、有形固定資産の減価償却発生金額が設備投資金額を上回ったことなどにより113百
万円減少いたしました。以上により、総資産は40百万円増加し14,782百万円となりました。
負債は、主に支払手形及び買掛金の増加により、155百万円増加し2,243百万円となりました。
純資産は、四半期純利益で126百万円増加しましたが、配当金の支払い231百万円により、114百万円減少し
12,538百万円となりました。自己資本比率は、前連結会計年度末に比べ1.0%減少し84.8%となりました。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第1四半期連結累計期間において、当連結会社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第1四半期連結累計期間における研究開発費は、各事業に配分できない基礎研究費用も含め総額は118,802千
円であります。なお、研究開発活動の状況について重要な変更はありません。
(5) 経営者の問題意識と今後の方針について
当社グループの経営陣は、現在の事業環境および入手可能な情報に基づき、最善の経営方針を立案するよう努
めております。事業環境の変化に対応すべく経営戦略を明確にし、掲げた課題と施策を確実に実行してまいりま
す。
3 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 7,200,000
計 7,200,000
② 【発行済株式】
第1四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年6月30日 ) (2023年8月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株でありま
普通株式 2,970,000 2,970,000
スタンダード市場 す。
計 2,970,000 2,970,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年6月30日 ─ 2,970,000 ─ 1,557,000 ─ 1,566,000
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年6月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ─ ― ─
議決権制限株式(自己株式等) ─ ― ─
議決権制限株式(その他) ─ ─ ─
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― 単元株式数100株
普通株式 72,900
普通株式
完全議決権株式(その他) 28,912 同上
2,891,200
普通株式 5,900
単元未満株式 ― ─
発行済株式総数 2,970,000 ― ―
総株主の議決権 ― 28,912 ―
(注)1 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式20株が含まれております。
2 当第1四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2023年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
② 【自己株式等】
2023年6月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
(自己保有株式)
千葉県柏市十余二217番地 72,900 ― 72,900 2.45
パウダーテック株式会社
計 ― 72,900 ― 72,900 2.45
2 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4 【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年
6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年6月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 448,400 456,469
※1 9,535 ※1 7,113
受取手形
売掛金 848,709 1,237,426
電子記録債権 784,900 692,655
商品及び製品 1,336,108 1,137,095
仕掛品 1,126,232 1,089,502
原材料及び貯蔵品 437,391 566,958
預け金 2,702,081 2,652,079
その他 38,737 47,333
△ 862 △ 912
貸倒引当金
流動資産合計 7,731,234 7,885,723
固定資産
有形固定資産
※2 6,384,901 ※2 6,384,901
建物及び構築物
△ 3,341,274 △ 3,379,890
減価償却累計額
建物及び構築物(純額) 3,043,626 3,005,011
※2 12,215,135 ※2 12,235,572
機械装置及び運搬具
△ 10,534,571 △ 10,647,957
減価償却累計額
機械装置及び運搬具(純額) 1,680,563 1,587,615
土地
1,860,198 1,860,198
リース資産 40,887 40,887
△ 26,096 △ 26,909
減価償却累計額
リース資産(純額) 14,791 13,978
建設仮勘定
37,191 70,972
その他 757,895 757,920
△ 650,026 △ 658,952
減価償却累計額
その他(純額) 107,868 98,968
有形固定資産合計 6,744,239 6,636,743
無形固定資産
18,468 17,632
その他
無形固定資産合計 18,468 17,632
投資その他の資産
繰延税金資産 219,927 215,346
その他 29,821 28,796
△ 1,552 △ 1,552
貸倒引当金
投資その他の資産合計 248,196 242,591
固定資産合計 7,010,904 6,896,967
資産合計 14,742,138 14,782,690
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年6月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 812,113 936,715
リース債務 3,106 3,119
未払金 468,333 297,484
未払法人税等 33,833 65,488
未払事業所税 22,794 5,757
未払消費税等 48,762 88,942
賞与引当金 207,944 106,274
95,925 354,270
その他
流動負債合計 1,692,814 1,858,053
固定負債
リース債務 11,807 11,022
退職給付に係る負債 384,139 373,836
- 1,000
その他
固定負債合計 395,947 385,859
負債合計 2,088,761 2,243,912
純資産の部
株主資本
資本金 1,557,000 1,557,000
資本剰余金 1,566,000 1,566,000
利益剰余金 9,730,516 9,624,826
△ 203,349 △ 203,349
自己株式
株主資本合計 12,650,166 12,544,476
その他の包括利益累計額
3,210 △ 5,698
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 3,210 △ 5,698
純資産合計 12,653,377 12,538,778
負債純資産合計 14,742,138 14,782,690
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
売上高 2,280,627 2,294,146
1,677,912 1,741,586
売上原価
売上総利益 602,715 552,560
販売費及び一般管理費 385,719 380,762
営業利益 216,995 171,798
営業外収益
受取利息 1,201 1,441
為替差益 30,189 15,644
1,872 1,384
その他
営業外収益合計 33,263 18,471
営業外費用
支払利息 53 64
債権売却損 3,639 2,778
557 554
その他
営業外費用合計 4,250 3,397
経常利益 246,008 186,871
特別損失
1,068 723
固定資産処分損
特別損失合計 1,068 723
税金等調整前四半期純利益 244,939 186,148
法人税等 79,674 60,072
四半期純利益 165,265 126,076
親会社株主に帰属する四半期純利益 165,265 126,076
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【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
四半期純利益 165,265 126,076
その他の包括利益
△ 4,031 △ 8,908
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 4,031 △ 8,908
四半期包括利益 161,234 117,167
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 161,234 117,167
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第1四半期連結累計期間
(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日 )
1 税金費用の計算
当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前
四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※1 債権流動化に伴う買戻義務
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年6月30日 )
債権流動化に伴う買戻義務 7,312千円 5,207千円
※2 圧縮記帳額
国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年6月30日 )
建物及び構築物 6,947千円 6,947千円
機械装置及び運搬具 432,552 432,552
計 439,499千円 439,499千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年6月30日 ) 至 2023年6月30日 )
減価償却費 204,361千円 162,706千円
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(株主資本等関係)
前第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2022年6月24日
普通株式 利益剰余金 231,772 80.00 2022年3月31日 2022年6月27日
定時株主総会
2.基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日
が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2023年6月23日
普通株式 利益剰余金 231,766 80.00 2023年3月31日 2023年6月26日
定時株主総会
2.基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日
が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日 )
1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
四半期連結
品質保持剤 調整額
機能性材料 損益計算書
合計
事業
事業
計上額
(注)1
(注)2
売上高
顧客との契約から生じる収益 1,887,569 393,057 2,280,627 ― 2,280,627
外部顧客への売上高 1,887,569 393,057 2,280,627 ― 2,280,627
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ―
又は振替高
計 1,887,569 393,057 2,280,627 ― 2,280,627
セグメント利益 297,419 31,065 328,484 △ 111,489 216,995
(注)1.調整額は以下のとおりであります。
セグメント利益の調整額△111,489千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△112,651千円及
び棚卸資産の調整額1,162千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理
費であります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日 )
1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
四半期連結
品質保持剤 調整額
機能性材料 損益計算書
合計
事業
事業
計上額
(注)1
(注)2
売上高
顧客との契約から生じる収益 1,993,958 300,187 2,294,146 ― 2,294,146
外部顧客への売上高 1,993,958 300,187 2,294,146 ― 2,294,146
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ―
又は振替高
計 1,993,958 300,187 2,294,146 ― 2,294,146
セグメント利益 269,221 17,882 287,103 △ 115,305 171,798
(注)1.調整額は以下のとおりであります。
セグメント利益の調整額△115,305千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△114,957千円及
び棚卸資産の調整額△348千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理
費であります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3.当第1四半期連結会計期間より、「鉄粉事業」としていた報告セグメントの名称を、鉄粉関連製品の販売か
らの撤退に伴い取扱製品が脱酸素剤関連製品となったこと、及び食品市場以外の幅広分野への展開も進めて
いることにより、事業内容をより適切に表現するために「品質保持剤事業」に変更いたしました。なお、こ
の変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。また、前第1四半期連
結累計期間の報告セグメントについても変更後の名称で表示しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま
す。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
項目 (自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年6月30日 ) 至 2023年6月30日 )
1株当たり四半期純利益金額 57円04銭 43円52銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) 165,265 126,076
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
165,265 126,076
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 2,897,140 2,897,080
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年8月10日
パウダーテック株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
永 峯 輝 一
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
濵 田 睦 將
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているパウダーテック
株式会社の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2023年4月1日から
2023年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、パウダーテック株式会社及び連結子会社の2023年6月30日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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