クオリプス株式会社 四半期報告書 第8期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
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クオリプス株式会社(E38688)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月10日
【四半期会計期間】 第８期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
【会社名】 クオリプス株式会社
【英訳名】 Cuorips Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 草薙 尊之
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋本町三丁目11番５号
日本橋ライフサイエンスビルディング２、507
【電話番号】 03-6231-0043
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部長 井上 学
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋本町三丁目11番５号
日本橋ライフサイエンスビルディング２、507
【電話番号】 03-6231-0043
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部長 井上 学
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第８期
回次 第７期
第１四半期累計期間
自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2023年６月30日 至 2023年３月31日
3,900 38,278
売上高 （千円）
経常損失（△） （千円） △ 167,530 △ 450,418
四半期（当期）純損失（△） （千円） △ 166,958 △ 452,077
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － －
1,332,779 10,000
資本金 （千円）
7,574,316 5,676,366
発行済株式総数 （株）
5,925,709 3,453,623
純資産額 （千円）
6,072,018 3,587,417
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 28.38 △ 79.90
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － －
（当期）純利益
１株当たり配当額 （円） － －
97.4 95.8
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期
（当期）純損失であるため記載しておりません。
３．当社は、第７期第１四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第７期第１四半期累
計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
４．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
なお、2023年６月27日付で適時開示しました「その他の関係会社の異動に関するお知らせ」のとおり、第一三共株
式会社は、当社のその他の関係会社に該当しないこととなりました。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第
１四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行ってお
りません。
(1）経営成績の状況
当第１四半期累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症による行動制限が緩和され、景気の持
ち直しがみられました。しかしながら、各国の金融政策の引き締めによる景気後退懸念や為替相場の急激な変動等
もあり、依然として当社を取り巻く経営環境は不透明な状況が続いております。
当社は、虚血性心疾患（ICM）による重症心不全を適応症とするヒトiPS細胞由来心筋細胞シートの製造販売承認
の取得に向け、大阪大学が実施する医師主導治験を継続して支援しております。同医師主導治験は、予定していた
８症例の被験者に対する移植が2023年３月に完了しており、当第１四半期累計期間においては、26週の有効性評価
と52週までの安全性評価を実施しています。また、製造販売承認申請に向け、申請書類の作成を始めました。
現在、その有効性や安全性を評価している段階にありますが、大阪大学の研究チームが第１症例目を対象に有効
性及び安全性について解析した結果、肯定的な評価を示唆する論文を発表しております。（
https://www.medrxiv.org/content/10.1101/2021.12.27.21268295v1.full ）
本論文では、移植後にヒトiPS細胞由来心筋細胞シートに関連する有害事象は認められず、また、心機能だけで
なく、運動耐容能も改善し得る可能性が示唆されています。
本論文は、2022年８月２日に「Frontiers in Cardiovascular Medicine」誌の査読後に掲載が認められ、より詳
細な情報を含んだ上で、公開されております。
（ https://www.frontiersin.org/articles/10.3389/fcvm.2022.950829/abstract )
虚血性心疾患（ICM）の他に、大阪大学は、ヒトiPS細胞由来心筋細胞シートに拡張型心疾患（DCM）を効能追加
するための研究開発を進めています。拡張型心疾患（DCM）の研究開発は、国立研究開発法人日本医療研究開発機
構（AMED）の令和５年度「再生医療等実用化研究事業」として採択されています（公募課題「拡張型心筋症に対す
るヒト（同種）iPS細胞由来心筋細胞シートを用いた臨床試験」）。当社は分担機関としてその一部の研究開発の
再委託を大阪大学から受けており、大阪大学が進める臨床試験のプロトコル設計の支援等を行っております。
その他の研究開発活動におきましては、ヒトiPS細胞由来心筋細胞シートに続く新たな研究開発パイプラインの
製品化に向けた取り組みを行いました。当第１四半期累計期間においては、主に、①カテーテル、②体内再生因子
誘導剤、③虚血性心筋症(海外)に関する研究開発活動を進めてまいりました。
①カテーテル
カテーテルによる新たな血管内アプローチでヒトiPS細胞由来心筋細胞を心臓へ移植する治療技術につい
て、朝日インテック株式会社（本社：愛知県瀬戸市）と共同研究開発を進めております。循環器内科医が急性
心筋梗塞（AMI）・慢性完全閉塞性病変（CTO）等の経皮的冠動脈インターベンション（PCI）時に、開胸等の
新たな侵襲を患者に加えることなく心機能の回復を高めるための治療技術の開発を行っております。当第１四
半期累計期間においては、カテーテルを通じて投与する細胞の開発を行い、小動物を用いた非臨床試験で薬効
を確認いたしました。また、朝日インテック株式会社との共同研究では、大動物を用いた非臨床試験を行って
います。
②体内再生因子誘導剤
オキシム誘導体（YS-1301）の低用量使用により体内再生因子（HGF、VEGF、SDF-1、HMGB1等）が誘導される
薬理作用に基づき、細胞保護、抗線維化、抗炎症作用による血管新生、組織再生が期待されます。肝硬変・非
アルコール性脂肪肝炎（NASH）、閉塞性動脈硬化症（ASO）、慢性腎不全（CKD）、慢性閉塞性肺疾患（COPD）
等への治療薬としての開発を目指します。小野薬品工業株式会社及び株式会社カルディオより物質特許・ノウ
ハウ等の承継を完了しており、ターゲット疾患の薬効メカニズム検証・製剤開発を進めております。大阪大学
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との探索研究が進んでいる他、名古屋大学との間で当該薬剤提供に関する契約も締結をしております。また、
複数のアカデミアによる探索研究の準備を進めているとともに、並行して開発パートナーの探索を進めており
ま す。
③虚血性心筋症（海外）
上記ヒトiPS細胞由来心筋細胞シートについて、日本国内だけでなく販売地域を拡大し、アメリカ及び欧州
で製造販売承認の取得を計画しております。現在は、海外での開発拠点の準備・体制整備、開発プランの策定
及びアライアンス先の選定を行っております。
売上高については、製造開発受託サービス（CDMOサービス）に係る売上を計上いたしました。また、第２四半期
会計期間から開始予定である複数の契約について、得意先との協議や業務体制の整備を進めてまいりました。
この結果、当第１四半期累計期間の経営成績は、売上高3,900千円、営業損失133,723千円、経常損失167,530千
円、四半期純損失166,958千円となりました。
当第１四半期累計期間において発生した研究開発費（総額）は150,907千円でありましたが、当社は共同研究開
発のパートナー企業から共同研究開発費（以下、共同研究開発費受入額）を受領しており、共同研究開発費受入額
を控除した金額46,705千円を販売費及び一般管理費において研究開発費として計上しております。
なお、当社は、再生医療等製品事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりま
す。
(2）財政状態の状況
（資産）
当第１四半期会計期間末の流動資産の残高は、前事業年度末に比べ2,499,627千円増加し、5,477,029千円とな
りました。これは主に、東京証券取引所グロース市場への上場に伴う公募増資により現金及び預金が2,495,471
千円増加したことによるものであります。固定資産は、前事業年度末に比べ15,026千円減少し、594,988千円と
なりました。これは主に、減価償却費の計上によるものであります。
この結果、総資産は、前事業年度末に比べ2,484,600千円増加し、6,072,018千円となりました。
（負債）
当第１四半期会計期間末の流動負債の残高は、前事業年度末に比べ12,870千円増加し、110,295千円となりま
した。これは主に、未払法人税等が7,975千円増加したことによるものであります。固定負債は、前事業年度末
に比べ356千円減少し、36,013千円となりました。
この結果、負債合計は、前事業年度末に比べ12,514千円増加し、146,308千円となりました。
（純資産）
当第１四半期会計期間末の純資産の残高は、前事業年度末に比べ2,472,086千円増加し、5,925,709千円となり
ました。これは主に、東京証券取引所グロース市場への上場に伴う公募増資により資本金及び資本剰余金がそれ
ぞれ1,219,920千円増加したことによるものであります。
(3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内
容」中の「重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定」の記載について重要な変更はありません。
(4）経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が定めている優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な
変更はありません。
(6）研究開発活動
当第１四半期累計期間における研究開発活動の金額は、「(1）経営成績の状況」に記載のとおりであります。
なお、当第１四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(7）従業員数
当第１四半期累計期間において、当社の従業員数について著しい変動はありません。
(8）主要な設備
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当第１四半期累計期間において、主要な設備の新設、休止、大規模改修、除却、売却等による著しい変動や、計
画の著しい変更はありません。
(9）資本の財源及び資金の流動性についての分析
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内
容」中の「キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報」の記載に
ついて重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 22,000,000
計 22,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年８月10日）
（2023年６月30日） 取引業協会名
権利内容に何ら限定
のない当社における
東京証券取引所
7,574,316 7,868,116
普通株式 標準となる株式であ
グロース市場
り、単元株式数は
100株であります。
7,574,316 7,868,116
計 － －
（注）１．2023年７月25日を払込期日とする第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割
当増資）により、発行済株式総数が293,800株増加しております。
２．「提出日現在発行数」欄には、2023年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発
行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2023年４月１日～
197,950 5,874,316 102,859 112,859 102,859 2,558,110
2023年６月30日（注）１
2023年６月26日（注）２ 1,700,000 7,574,316 1,219,920 1,332,779 1,219,920 3,778,030
（注）１．新株予約権の権利行使による増加であります。
２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 1,560円
引受価額 1,435.20円
資本組入額 717.60円
払込金総額 2,439,840千円
３．当四半期会計期間の末日後、2023年７月25日を払込期日とするオーバーアロットメントによる売出しに関連
した第三者割当増資による新株式293,800株（発行価格1,560円、引受価額1,435.20円、資本組入額717.60
円、割当先 野村證券株式会社）の発行により、資本金及び資本準備金はそれぞれ210,830千円増加してお
ります。
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（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2023年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
15,600
完全議決権株式（自己株式等） － －
普通株式
権利内容に何ら限定のな
い当社における標準とな
5,660,600 56,606
完全議決権株式（その他） 普通株式
る株式であり、単元株式
数は100株であります。
166
単元未満株式 普通株式 － －
5,676,366
発行済株式総数 － －
56,606
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年６月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
東京都中央区日本橋本町三
（自己保有株式） 丁目11番５号
15,600 15,600 0.27
－
クオリプス株式会社 日本橋ライフサイエンスビ
ルディング２、507
15,600 15,600 0.27
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
なお、当四半期報告書は、第１四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
行っておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６
月30日まで）及び第１四半期累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、
有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
（2023年３月31日） （2023年６月30日）
資産の部
流動資産
2,941,896 5,437,368
現金及び預金
2,575 3,564
売掛金
4,738 5,343
棚卸資産
28,191 30,754
その他
2,977,402 5,477,029
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
430,124 421,201
建物（純額）
132,022 125,579
その他（純額）
562,147 546,780
有形固定資産合計
5,500 6,645
無形固定資産
42,368 41,562
投資その他の資産
610,015 594,988
固定資産合計
3,587,417 6,072,018
資産合計
負債の部
流動負債
55,248 59,176
未払金
2,850 10,825
未払法人税等
39,326 40,293
預り金
97,425 110,295
流動負債合計
固定負債
8,003 7,629
繰延税金負債
28,365 28,383
資産除去債務
36,369 36,013
固定負債合計
133,794 146,308
負債合計
純資産の部
株主資本
10,000 1,332,779
資本金
4,908,744 6,231,524
資本剰余金
利益剰余金 △ 1,469,955 △ 1,636,913
△ 11,748 △ 11,748
自己株式
3,437,041 5,915,642
株主資本合計
16,582 10,066
新株予約権
3,453,623 5,925,709
純資産合計
3,587,417 6,072,018
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
（単位：千円）
当第１四半期累計期間
（自 2023年４月１日
至 2023年６月30日）
3,900
売上高
2,753
売上原価
1,146
売上総利益
※ 134,870
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 133,723
営業外収益
2
受取利息
0
その他
2
営業外収益合計
営業外費用
18,549
上場関連費用
15,259
株式交付費
33,809
営業外費用合計
経常損失（△） △ 167,530
特別利益
1,105
新株予約権戻入益
1,105
特別利益合計
税引前四半期純損失（△） △ 166,424
533
法人税等合計
四半期純損失（△） △ 166,958
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【注記事項】
（四半期損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費の総額
当社はパートナー企業と共同研究開発を行っております。
四半期損益計算書の販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費は、当社が負担した額のみを研究開発費と
して計上しており、当社で発生した研究開発費（総額）からパートナー企業より受領した共同研究開発費受入
額を控除しております。
当社で発生した研究開発費（総額）、パートナー企業から受領した共同研究開発費受入額、四半期損益計算
書の販売費及び一般管理費に計上されている研究開発費はそれぞれ以下のとおりであります。
当第１四半期累計期間
（自 2023年４月１日
至 2023年６月30日）
研究開発費（総額） 150,907千円
共同研究開発費受入額 △104,201
46,705
研究開発費
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計
期間に係る減価償却費は、以下のとおりであります。
当第１四半期累計期間
（自 2023年４月１日
至 2023年６月30日）
減価償却費 17,605千円
（株主資本等関係）
株主資本の金額の著しい変動
当社は、2023年６月27日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。上場にあたり、2023
年６月26日を払込期日とする公募による新株式の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,219,920千
円増加しております。
また、当社が2021年10月11日に発行した第１回新株予約権及び2022年８月12日に発行した第３回新株予約権
の一部について権利行使されたことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ102,859千円増加しておりま
す。
この結果、当第１四半期会計期間末において資本金が1,332,779千円、資本剰余金が6,231,524千円となって
おります。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
当社は、再生医療等製品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
顧客との契約から生じる収益 3,900千円
CDMO・コンサルティングサービス 3,900
その他の収益 －
外部顧客への売上高 3,900
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第１四半期累計期間
（自 2023年４月１日
至 2023年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△） △28円38銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円） △166,958
普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円） △166,958
普通株式の期中平均株式数（株） 5,882,183
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失で
あるため記載しておりません。
（重要な後発事象）
第三者割当による新株式の発行
当社は 、 2023年６月27日に東京証券取引所グロース市場に上場いたしました 。 上場にあたり 、 2023年５月23日
及び2023年６月８日開催の取締役会において 、 野村證券株式会社が行うオーバーアロットメントによる売出し
に関連して 、 同社を割当先とする第三者割当増資による新株式の発行を以下のとおり決議し 、 2023年７月25日に
払込が完了いたしました 。
① 募集方法 ：第三者割当（オーバーアロットメントによる売出し）
② 発行する株式の種類及び数 ：普通株式 293,800株
③ 割当価格 ：１株につき 1,435.20円
④ 資本組入額 ：１株につき 717.60円
⑤ 割当価格の総額 ： 421,661千円
⑥ 資本組入額の総額 ： 210,830千円
⑦ 払込期日 ：2023年７月25日
⑧ 割当先 ：野村證券株式会社
⑨ 資金の使途 ：運転資金及び設備資金
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月10日
クオリプス株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
山邉 道明
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
松本 佑介
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているクオリプス株式
会社の2023年４月１日から2023年６月30日までの第８期事業年度の第１四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月
30日まで）及び第１四半期累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半
期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、クオリプス株式会社の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
る第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかっ
た。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付
ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、
四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
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ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠
していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構
成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められ
ないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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