ネポン株式会社 四半期報告書 第77期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月９日
【四半期会計期間】 第77期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
【会社名】 ネポン株式会社
【英訳名】 NEPON Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼ＣＥＯ 福田 晴久
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区渋谷一丁目４番２号
【電話番号】 03(3409)3131（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役兼執行役員管理本部長 堀 建二郎
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区渋谷一丁目４番２号
【電話番号】 03(3409)3159
【事務連絡者氏名】 取締役兼執行役員管理本部長 堀 建二郎
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第76期 第77期
回次 第１四半期 第１四半期 第76期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日 至 2023年３月31日
1,223,263 1,424,932 7,992,764
売上高 （千円）
396,526
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 188,943 △ 211,789
親会社株主に帰属する四半期純損失
285,166
（△）又は親会社株主に帰属する当 （千円） △ 137,755 △ 146,651
期純利益
289,215
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 142,203 △ 147,391
2,177,775 2,404,349 2,609,193
純資産額 （千円）
6,484,938 6,687,380 7,220,399
総資産額 （千円）
１株当たり四半期純損失金額（△）
297.81
（円） △ 143.86 △ 153.15
又は１株当たり当期純利益金額
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益金額
33.6 36.0 36.1
自己資本比率 （％）
（注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社、以下同じ)が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
2/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載し
た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの５類感染症への移行を契機とした企業
活動の活発化等により回復が見られたものの、ウクライナ情勢の長期化によるエネルギー及び資材等の価格上昇が
続きました。
このような経営環境の中で、当社グループは『お客様が求める環境作りのために私たち(社員)はお客様の声を起
点に農と住の明日を創造する会社を目指します』を事業骨子とし、引き続き販売力の強化や新製品の開発に取り組
んでまいりました。
当社グループが主力としております熱機器事業は、脱炭素に向けたハイブリッド暖房推進のために、ヒートポン
プ販売活動等へ注力した結果、農用熱機器販売等が伸び前年同期に比べ売上高が増加いたしました。
その結果、総売上高は14億２千４百万円(前年同期比16.5%増)となりました。
損益面においては、資材価格等の上昇影響に加えて、社内システムの改善に向けた投資増強等により、営業損失
は２億１千８百万円(前年同期２億３百万円の営業損失)、経常損失は２億１千１百万円(前年同期１億８千８百万
円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純損失は１億４千６百万円(前年同期１億３千７百万円の親会社株主
に帰属する四半期純損失)と、前年同期を下回る結果となりました。
当第１四半期連結累計期間のセグメント別の業績は、以下のとおりとなります。なお、当社グループの第１四半
期連結累計期間は、熱機器事業を支える農用機器の不需要期に当たり、通常、第１四半期連結累計期間の売上高
は、他の四半期連結会計期間の売上高と比べ低くなっております。
[熱機器事業]
当社グループが主力としております熱機器事業は、脱炭素に向けたハイブリッド暖房推進のために、ヒートポン
プ販売活動等へ注力した結果、農用熱機器販売等が伸び、熱機器事業の売上高は12億８千１百万円(前年同期比
20.1%増)となりました。
[衛生機器事業]
衛生機器事業においては、公衆トイレ等の定期保守点検サービス増強に努めたものの、簡易水洗便器市場の縮小
もあり、売上高は１億１千５百万円(前年同期比5.1%減)となりました。
[その他事業]
その他事業においては、農産物販売の減少等により売上高は２千７百万円(前年同期比18.3%減)となりました。
② 財政状態
[資産]
当第１四半期連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末に比べ、棚卸資産が１億７千２百万円、現
金及び預金が６千２百万円増加しましたが、売上債権が８億４千万円減少したこと等により、５億８千５百万円の
減少となりました。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ、有形固定資産が１千７百万円減少しましたが、投資その他の資産が７千
３百万円増加したこと等により、５千２百万円の増加となりました。
3/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
[負債]
当第１四半期連結会計期間末における流動負債は、前連結会計年度末に比べ、短期借入金が２千万円増加しまし
たが、仕入債務が２億円減少したこと等により、２億４千万円の減少となりました。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ、長期借入金が８千８百万円減少したこと等により、８千７百万円の減少
となりました。
[純資産]
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ、親会社株主に帰属する四半期純損失
を１億４千６百万円計上したこと等により、２億４百万円の減少となりました。
以上の結果、前連結会計年度末に比べ、総資産は５億３千３百万円減少し、66億８千７百万円となりました。
(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」
中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変
更はありません。
(4）研究開発活動
当社グループの研究開発活動は当社が行っております。
当第１四半期連結累計期間における研究開発活動の総額は、１億７千９百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
4/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 2,400,000
計 2,400,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在発行数 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数（株） （株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年６月30日） （2023年８月９日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
962,948 962,948
普通株式
スタンダード市場 100株
962,948 962,948
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2023年４月１日～
－ 962,948 － 601,424 － 116,003
2023年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、実質株主が把握できず、記載することができま
せんので、直前の基準日である2023年３月31日時点の株主名簿により記載をしております。
①【発行済株式】
2023年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
5,400
普通株式
953,400 9,534
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
4,148
単元未満株式 普通株式 － －
962,948
発行済株式総数 － －
9,534
総株主の議決権 － －
（注） 「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式７株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年６月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義
所有株式数の 総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 所有株式数 所有株式数
合計（株） 所有株式数の
（株） （株）
割合（％）
東京都渋谷区渋谷
5,400 5,400 0.56
ネポン株式会社 －
１－４－２
5,400 5,400 0.56
計 － －
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
6/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、清明監査法人による四半期レビューを受けております。
7/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
532,341 594,354
現金及び預金
2,440,049 1,622,258
受取手形及び売掛金
591,070 568,131
電子記録債権
460,102 593,370
商品及び製品
186,366 226,490
仕掛品
1,014,675 1,013,841
原材料及び貯蔵品
57,217 77,662
その他
△ 301 △ 218
貸倒引当金
5,281,520 4,695,891
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
687,416 677,985
建物及び構築物（純額）
486,690 478,967
その他（純額）
1,174,107 1,156,953
有形固定資産合計
無形固定資産 107,754 103,979
投資その他の資産
657,330 730,857
その他
△ 313 △ 300
貸倒引当金
657,017 730,556
投資その他の資産合計
1,938,878 1,991,489
固定資産合計
7,220,399 6,687,380
資産合計
負債の部
流動負債
541,053 499,104
支払手形及び買掛金
649,860 491,339
電子記録債務
1,441,298 1,462,065
短期借入金
78,737 3,866
未払法人税等
96,282 24,537
賞与引当金
2,172 2,569
製品保証引当金
182,887 268,021
その他
2,992,292 2,751,504
流動負債合計
固定負債
694,560 606,232
長期借入金
42,964 39,471
役員退職慰労引当金
849,777 853,659
退職給付に係る負債
14,080 14,080
資産除去債務
6,521 7,071
製品保証引当金
11,011 11,011
その他
1,618,913 1,531,526
固定負債合計
4,611,206 4,283,031
負債合計
純資産の部
株主資本
601,424 601,424
資本金
150,601 150,601
資本剰余金
1,825,919 1,621,815
利益剰余金
△ 8,980 △ 8,980
自己株式
2,568,964 2,364,860
株主資本合計
その他の包括利益累計額
7,968 11,031
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定 △ 8,842 △ 10,076
41,103 38,534
退職給付に係る調整累計額
40,229 39,489
その他の包括利益累計額合計
2,609,193 2,404,349
純資産合計
7,220,399 6,687,380
負債純資産合計
8/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
1,223,263 1,424,932
売上高
823,099 975,122
売上原価
400,164 449,810
売上総利益
603,853 668,392
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 203,689 △ 218,582
営業外収益
9 44
受取利息
1,423 1,404
受取配当金
6,381 19,509
補助金収入
11,080 10,751
その他
18,895 31,709
営業外収益合計
営業外費用
3,899 4,666
支払利息
20,000
支払手数料 -
249 250
その他
4,149 24,917
営業外費用合計
経常損失（△） △ 188,943 △ 211,789
特別利益
4,388
-
受取保険金
4,388
特別利益合計 -
特別損失
833 412
固定資産除却損
4,592
-
支払補償費
5,425 412
特別損失合計
税金等調整前四半期純損失（△） △ 189,980 △ 212,201
法人税、住民税及び事業税 854 1,514
△ 53,079 △ 67,064
法人税等調整額
法人税等合計 △ 52,225 △ 65,549
四半期純損失（△） △ 137,755 △ 146,651
非支配株主に帰属する四半期純利益 － －
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 137,755 △ 146,651
9/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
四半期純損失（△） △ 137,755 △ 146,651
その他の包括利益
3,063
その他有価証券評価差額金 △ 543
為替換算調整勘定 △ 1,355 △ 1,233
△ 2,549 △ 2,568
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 4,448 △ 739
四半期包括利益 △ 142,203 △ 147,391
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 142,203 △ 147,391
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
10/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
【注記事項】
（四半期連結損益計算書関係）
前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）及び当第１四半期連結累計期間（自
2023年４月１日 至 2023年６月30日）
当社グループの第１四半期連結累計期間の売上高は、熱機器事業を支える農用機器の不需要期に当たり、他の四半
期連結会計期間の売上高と比べ低くなっております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年６月30日） 至 2023年６月30日）
減価償却費 40,413千円 39,670千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
配当金支払額
１株当たり
決議 株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2022年６月29日
普通株式 36,386千円 38円 2022年３月31日 2022年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
配当金支払額
１株当たり
決議 株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2023年６月29日
普通株式 57,452千円 60円 2023年３月31日 2023年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
11/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
熱機器 衛生機器 計
売上高
1,067,606 121,964 1,189,571 33,692 1,223,263
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は
－ － － － －
振替高
1,067,606 121,964 1,189,571 33,692 1,223,263
計
62,185 20,108 82,294 79,482
セグメント利益又は損失（△） △ 2,811
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、農産物販売及び搬送機器サービス等が
含まれております。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 82,294
「その他」の区分の損失（△） △2,811
全社費用（注） △283,172
四半期連結損益計算書の営業損失（△） △203,689
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
12/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
熱機器 衛生機器 計
売上高
1,281,684 115,714 1,397,398 27,534 1,424,932
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は
- - - - -
振替高
1,281,684 115,714 1,397,398 27,534 1,424,932
計
124,110 21,583 145,693 116,539
セグメント利益又は損失（△） △ 29,154
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、農産物販売及び搬送機器サービス等が
含まれております。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 145,693
「その他」の区分の損失（△） △29,154
全社費用（注） △335,121
四半期連結損益計算書の営業損失（△） △218,582
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
13/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
（単位：千円）
報告セグメント
その他事業(注) 合計
熱機器事業 衛生機器事業 計
商品及び製品売上高 569,708 98,584 668,292 32,414 700,706
工事売上高 224,647 5,175 229,822 － 229,822
サービス売上高 273,250 18,205 291,456 1,278 292,734
顧客との契約から生じる収益 1,067,606 121,964 1,189,571 33,692 1,223,263
外部顧客への売上高 1,067,606 121,964 1,189,571 33,692 1,223,263
（注）「その他事業」には、農産物販売及び搬送機器サービス等が含まれております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
（単位：千円）
報告セグメント
その他事業(注) 合計
熱機器事業 衛生機器事業 計
商品及び製品売上高 694,271 100,527 794,799 27,235 822,034
工事売上高 238,372 － 238,372 － 238,372
サービス売上高 349,040 15,186 364,226 299 364,526
顧客との契約から生じる収益 1,281,684 115,714 1,397,398 27,534 1,424,932
外部顧客への売上高 1,281,684 115,714 1,397,398 27,534 1,424,932
（注）「その他事業」には、農産物販売及び搬送機器サービス等が含まれております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年６月30日） 至 2023年６月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△） △143円86銭 △153円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）
△137,755 △146,651
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損
△137,755 △146,651
失金額（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 957 957
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
14/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
15/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
16/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月９日
ネポン株式会社
取締役会 御中
清明監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士
島貫 幸治
業務執行社員
指定社員
公認会計士
加賀 聡
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているネポン株式会社
の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30
日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ネポン株式会社及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状態及び
同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点に
おいて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
17/18
EDINET提出書類
ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
18/18
