株式会社テーオーシー 四半期報告書 第58期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第58期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社テーオーシー |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社テーオーシー(E00926)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和５年８月10日
【四半期会計期間】 第58期第１四半期(自 令和５年４月１日 至 令和５年６月30日)
【会社名】 株式会社テーオーシー
【英訳名】 TOC Co.，Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 大 谷 卓 男
【本店の所在の場所】 東京都品川区西五反田七丁目22番17号
【電話番号】 03(3494)2111(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役事務管理部門(総務・経理・財務)担当 石 田 雅 彦
【最寄りの連絡場所】 東京都品川区西五反田七丁目22番17号
【電話番号】 03(3494)2111(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役事務管理部門(総務・経理・財務)担当 石 田 雅 彦
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第57期 第58期
回次 第１四半期 第１四半期 第57期
連結累計期間 連結累計期間
自 令和４年４月１日 自 令和５年４月１日 自 令和４年４月１日
会計期間
至 令和４年６月30日 至 令和５年６月30日 至 令和５年３月31日
売上高 (百万円) 4,001 3,477 15,686
経常利益 (百万円) 1,510 929 4,643
親会社株主に帰属する四半期(当期)
(百万円) 1,039 636 3,257
純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 1,599 1,775 6,193
純資産額 (百万円) 96,272 100,760 100,406
総資産額 (百万円) 112,142 116,181 116,334
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 10.94 6.75 34.28
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 85.3 86.2 85.8
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものでありま
す。
(1) 財政状態及び経営成績の状態
当第１四半期連結累計期間(令和５年４月１日～令和５年６月30日)における当社グループの主力事業であります
不動産賃貸事業におきましては、東京都心部では、オフィス出社率が上昇しオフィス回帰の動きが見られるもの
の、新規大規模ビルの供給やテレワークの定着化に伴うオフィスの移転縮小などの影響により、入居率、賃料水準
は共に下落傾向が継続しております。
また、商業ビルにおきましては、新型コロナウイルス感染症による行動制限の緩和により個人消費は回復基調に
ありますが、ロシア・ウクライナ情勢の長期化によりエネルギー価格・原材料価格が上昇し、円安進行も相まって
物価が高騰するなど、先行き不透明な状態のまま推移しております。
このような状況下、当第１四半期連結累計期間における売上高は3,477百万円(前年同四半期比13.1%減)、営業利
益は786百万円(前年同四半期比42.1%減)、経常利益は929百万円(前年同四半期比38.4%減)となり、親会社株主に帰
属する四半期純利益は636百万円(前年同四半期比38.7%減)となりました。
セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
不動産事業におきましては、ＴＯＣビルの建替えに向けたテナントの退去などにより、当事業での売上高は
2,675百万円(前年同四半期比19.7%減)となり、営業利益は803百万円(前年同四半期比43.8%減)となりました。
リネンサプライ及びランドリー事業におきましては、主な顧客先であるホテル業界からの受注は、回復が継続し
たものの、コロナ禍前の水準には至っておらず、売上高は372百万円(前年同四半期比32.0%増)となり、営業損失は
3百万円(前年同四半期は27百万円の営業損失)となりました。
その他におきましては、ビル管理関連事業では、請負工事の受注減等により減収となりました。また、スポーツ
クラブ事業及び温浴施設事業では、コロナ禍前の業績には至ってはいないものの回復基調にあり、増収となりまし
た。その他での売上高は429百万円(前年同四半期比11.1%増)となり、営業損失は20百万円(前年同四半期は51百万
円の営業損失)となりました。
当第１四半期連結会計期間末における財政状態は、次のとおりであります。
資産合計は、前連結会計年度末に比べ152百万円減少し116,181百万円となりました。主な増加は投資有価証券が
1,653百万円、主な減少は現金及び預金が1,583百万円、有形固定資産が256百万円であります。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ506百万円減少し15,421百万円となりました。主な増加は繰延税金負
債 が554百万円であり、主な減少は未払金が433百万円、未払法人税等が423百万円であります。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ354百万円増加し100,760百万円となりました。主な増加は、親会社株主
に帰属する四半期純利益636百万円及びその他有価証券評価差額金1,138百万円であり、主な減少は、剰余金の配当
475百万円及び自己株式945百万円であります。
自己資本比率は、前連結会計年度末の85.8%から当第１四半期連結会計期間末は86.2%となりました。
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(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題について重要な変更はありません。
(3) 研究開発活動
特記すべき事項はありません。
(4) 従業員の状況
当第１四半期連結累計期間において、連結会社又は提出会社の従業員数に著しい増減はありません。
(5) 生産、受注及び販売の実績
当第１四半期連結累計期間において、生産、受注及び販売の実績に著しい変動はありません。
(6) 主要な設備
当第１四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び主要な設備の前連結会計年度末における計画
から著しい変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 547,517,000
計 547,517,000
② 【発行済株式】
提出日現在 上場金融商品取引所
第１四半期会計期間
末現在発行数(株)
種類 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 令和５年６月30日 )
(令和５年８月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 95,279,352 95,279,352 単元株式数は100株であります。
(スタンダード市場)
計 95,279,352 95,279,352 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
令和５年４月１日～
─ 95,279,352 ─ 11,768 ─ 9,326
令和５年６月30日
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載するこ
とができませんので、直前の基準日である令和５年３月31日の株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
令和５年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 239,700
普通株式 94,957,300
完全議決権株式(その他) 949,573 ―
普通株式 82,352
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 95,279,352 ― ―
総株主の議決権 ― 949,573 ―
(注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式81株が含まれております。
② 【自己株式等】
令和５年３月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都品川区西五反田
(自己保有株式)
239,700 ― 239,700 0.25
株式会社テーオーシー
７丁目22－17
計 ― 239,700 ― 239,700 0.25
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(令和５年４月１日から令和
５年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(令和５年４月１日から令和５年６月30日まで)に係る四半期連結財務
諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(令和５年３月31日) (令和５年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 31,652 30,069
受取手形及び営業未収入金 611 553
商品及び製品 17 25
仕掛品 32 32
原材料及び貯蔵品 196 223
その他 164 234
△ 8 △ 8
貸倒引当金
流動資産合計 32,667 31,129
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 23,195 22,866
機械装置及び運搬具（純額） 329 315
土地 29,974 29,974
建設仮勘定 2,575 2,665
58 55
その他（純額）
有形固定資産合計 56,134 55,878
無形固定資産
借地権 7,076 7,076
施設利用権 17 17
26 23
その他
無形固定資産合計 7,120 7,117
投資その他の資産
投資有価証券 19,508 21,162
保険積立金 495 499
繰延税金資産 5 1
401 393
その他
投資その他の資産合計 20,411 22,056
固定資産合計 83,666 85,052
資産合計 116,334 116,181
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(令和５年３月31日) (令和５年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 45 41
短期借入金 810 790
1年内返済予定の長期借入金 531 509
未払金 801 367
未払消費税等 62 196
未払法人税等 683 260
前受金 583 653
賞与引当金 84 47
1,019 949
その他
流動負債合計 4,621 3,817
固定負債
長期借入金 667 625
長期預り保証金 6,065 5,862
退職給付に係る負債 471 473
資産除去債務 693 693
繰延税金負債 3,145 3,699
264 250
その他
固定負債合計 11,306 11,603
負債合計 15,927 15,421
純資産の部
株主資本
資本金 11,768 11,768
資本剰余金 9,326 9,326
利益剰余金 71,011 71,173
△ 173 △ 1,119
自己株式
株主資本合計 91,932 91,148
その他の包括利益累計額
7,905 9,043
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 7,905 9,043
非支配株主持分 568 568
純資産合計 100,406 100,760
負債純資産合計 116,334 116,181
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和４年４月１日 (自 令和５年４月１日
至 令和４年６月30日) 至 令和５年６月30日)
売上高 4,001 3,477
2,228 2,263
売上原価
売上総利益 1,773 1,214
販売費及び一般管理費 415 427
営業利益 1,358 786
営業外収益
受取利息 0 0
受取配当金 118 134
助成金収入 18 -
持分法による投資利益 14 5
8 10
その他
営業外収益合計 159 151
営業外費用
支払利息 4 3
固定資産除却損 0 0
2 3
その他
営業外費用合計 7 8
経常利益 1,510 929
税金等調整前四半期純利益 1,510 929
法人税、住民税及び事業税
27 250
446 42
法人税等調整額
法人税等合計 474 292
四半期純利益 1,035 636
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
△ 3 0
に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,039 636
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和４年４月１日 (自 令和５年４月１日
至 令和４年６月30日) 至 令和５年６月30日)
四半期純利益 1,035 636
その他の包括利益
563 1,138
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 563 1,138
四半期包括利益 1,599 1,775
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,602 1,774
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 3 0
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産及び投資その他の資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであ
ります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和４年４月１日 (自 令和５年４月１日
至 令和４年６月30日 ) 至 令和５年６月30日 )
減価償却費 410百万円 389百万円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年６月30日 )
1. 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
令和４年６月29日
普通株式 475 5.0 令和４年３月31日 令和４年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
2. 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 令和５年４月１日 至 令和５年６月30日 )
1. 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
令和５年６月29日
普通株式 475 5.0 令和５年３月31日 令和５年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
2. 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年６月30日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント 四半期連結
その他 調整額 損益計算書
リネンサプラ
合計
計上額
(注) １ (注) ２
不動産事業 イ及びランド 計
(注) ３
リー事業
売上高
外部顧客への売上高 3,333 282 3,615 386 4,001 ― 4,001
セグメント間の内部
155 8 164 15 179 △ 179 ―
売上高又は振替高
計 3,488 291 3,779 401 4,180 △ 179 4,001
セグメント利益又は
1,430 △ 27 1,402 △ 51 1,350 7 1,358
損失（△）
(注)１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル管理関連サービス事業、製
薬事業、スポーツクラブ事業及び温浴施設事業等を含んでおります。
２ セグメント利益又は損失（△）の調整額7百万円には、セグメント間取引消去7百万円、減価償却の調整額0
百万円が含まれております。
３ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 令和５年４月１日 至 令和５年６月30日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント 四半期連結
その他 調整額 損益計算書
リネンサプラ
合計
計上額
(注) １ (注) ２
不動産事業 イ及びランド 計
(注) ３
リー事業
売上高
外部顧客への売上高 2,675 372 3,048 429 3,477 ― 3,477
セグメント間の内部
154 10 165 15 181 △ 181 ―
売上高又は振替高
計 2,830 383 3,214 445 3,659 △ 181 3,477
セグメント利益又は
803 △ 3 800 △ 20 779 6 786
損失（△）
(注)１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル管理関連サービス事業、製
薬事業、スポーツクラブ事業及び温浴施設事業等を含んでおります。
２ セグメント利益又は損失（△）の調整額6百万円には、セグメント間取引消去6百万円、減価償却の調整額
0百万円が含まれております。
３ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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(金融商品関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(有価証券関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(デリバティブ取引関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
各報告セグメントの売上高と、地域別に分解した売上高との関連は以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年６月30日 )
(単位：百万円)
報告セグメント
その他
リネンサプライ
合計
(注) １
不動産事業 及びランドリー 計
事業
東京都品川区 243 ― 243 64 307
東京都江東区 147 ― 147 ― 147
東京都台東区 80 ― 80 223 303
その他 0 282 282 98 381
顧客との契約から生じる収益 472 282 754 386 1,141
その他の収益 (注) ２
2,860 ― 2,860 ― 2,860
外部顧客への売上高 3,333 282 3,615 386 4,001
(注)１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル管理関連サービス事業、製薬
事業、スポーツクラブ事業及び温浴施設事業等を含んでおります。
２ 「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号 平成19年３月30日）の範囲に
含まれるリース取引による収益です。
当第１四半期連結累計期間(自 令和５年４月１日 至 令和５年６月30日 )
(単位：百万円)
報告セグメント
その他
リネンサプライ
合計
(注) １
不動産事業 及びランドリー 計
事業
東京都品川区 250 ― 250 56 307
東京都江東区 238 ― 238 ― 238
東京都台東区 89 ― 89 265 355
その他 0 372 373 106 480
顧客との契約から生じる収益 579 372 952 429 1,381
その他の収益 (注) ２
2,095 ― 2,095 ― 2,095
外部顧客への売上高 2,675 372 3,048 429 3,477
(注)１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル管理関連サービス事業、製薬
事業、スポーツクラブ事業及び温浴施設事業等を含んでおります。
２ 「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号 平成19年３月30日）の範囲に
含まれるリース取引による収益です。
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株式会社テーオーシー(E00926)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第１四半期連結累計期間
前第１四半期連結累計期間
(自 令和５年４月１日
項目 (自 令和４年４月１日
至 令和４年６月30日 )
至 令和５年６月30日 )
１株当たり四半期純利益 (円)
10.94 6.75
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益 (百万円)
1,039 636
普通株主に帰属しない金額 (百万円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
1,039 636
(百万円)
普通株式の期中平均株式数 (株)
95,018,082 94,322,918
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
（投資有価証券の売却）
当社は、令和５年８月８日開催の取締役会において、保有する投資有価証券の売却について決議しました。
投資有価証券売却の内容
売却株式 上場有価証券複数銘柄
投資有価証券売却益の発生時期 令和５年９月末予定
売却益 58億円（見込）
投資有価証券売却益は、現在の当該有価証券の株価等から算出した見込
額であり、変動する場合があります。
売却目的 コーポレートガバナンス・コードの趣旨に則り、資産効率の向上と将来
的な財務体質の強化のためであります。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和５年８月９日
株式会社テーオーシー
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 神 代 勲
業務執行社員
指定有限責任社員
後 藤 久 美 子
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社テー
オーシーの令和５年４月１日から令和６年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（令和５年４月１日
から令和５年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（令和５年４月１日から令和５年６月30日まで）に係る四半
期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につ
いて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社テーオーシー及び連結子会社の令和５年６月30日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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