長谷川香料株式会社 四半期報告書 第62期第3四半期(2023/04/01－2023/06/30)
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長谷川香料株式会社(E01034)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年8月10日
【四半期会計期間】 第62期第３四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
【会社名】 長谷川香料株式会社
【英訳名】 T.HASEGAWA CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 海野 隆雄
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋本町四丁目４番14号
【電話番号】 ０３（３２４１）１１５１（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役兼専務執行役員 中村 稔
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋本町四丁目４番14号
【電話番号】 ０３（３２４１）１１５１（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員総務部長 伊藤 雅通
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第61期 第62期
回次 第３四半期 第３四半期 第61期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年10月１日 自 2022年10月１日 自 2021年10月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日 至 2022年９月30日
45,790 48,165 62,398
売上高 （百万円）
6,998 6,397 9,075
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
6,538 5,355 8,007
（百万円）
（当期）純利益
11,580 4,950 14,713
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
107,906 113,459 111,017
純資産額 （百万円）
129,024 134,267 133,553
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純利
158.96 130.16 194.65
（円）
益
潜在株式調整後１株当たり四半
158.48 129.68 193.97
（円）
期（当期）純利益
83.2 84.3 82.9
自己資本比率 （％）
第61期 第62期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日
78.25 61.51
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しており
ません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の位置づけが５類感染症に移行し
たことに伴い行動制限が緩和され、社会経済活動が正常化に向かい、景気は持ち直しの動きが見られました。一方
で、ウクライナ情勢の長期化、原材料価格や資源価格の高騰、物価の上昇等が国内外の経済活動に依然として影響
を与えており、先行きは不透明な状況で推移いたしました。
香料業界は、国内市場の成熟化、同業者間での競争激化、品質保証に関する要求増加など、依然として厳しい状
況にありました。
このような環境の中で、当社グループは製品の品質管理と安全性の確保を第一に、研究・技術開発力の一層の向
上に努め、当社独自の高品質・高付加価値製品の開発に注力してまいりました。
当第３四半期連結累計期間におきましては、売上高は前年同期に比べ2,375百万円（5.2%）増加し、48,165百万
円となりました。なお、当社単体の売上高は前年同期比3.4％の増収、主要な海外連結子会社の売上高は、米国子
会社が円安の影響により前年同期比4.9％の増収（現地通貨ベースでは同8.3％の減収）、中国子会社が前年同期比
10.4％の増収（現地通貨ベースでは同4.6％の増収）、マレーシア子会社が前年同期比22.0％の増収（現地通貨
ベースでは同12.9％の増収）となりました。
部門別に見ますと、食品部門は、当社単体、中国子会社、及び円安の影響による米国子会社の売上増加を主因に
前年同期比5.6％増加し、42,117百万円となりました。
フレグランス部門は、当社単体の売上が増加したことを主因に前年同期比2.7％増加し、6,047百万円となりまし
た。
利益につきましては、営業利益は、原料費の増加等に伴う売上原価率の悪化、並びに販売費及び一般管理費の増
加を主因に前年同期に比べ287百万円（4.6％）減少し、5,945百万円となりました。経常利益は営業利益の減少並
びに為替差益の減少を主因に、前年同期に比べ601百万円（8.6％）減少し、6,397百万円となりました。親会社株
主に帰属する四半期純利益は、経常利益の減少並びに投資有価証券売却益の減少を主因に、前年同期に比べ1,182
百万円（18.1％）減少し、5,355百万円となりました。
なお、当第３四半期連結累計期間における損益計算書の換算に適用する主要通貨の日本円への換算レート（期中
平均レート）は、下記のとおりです。
１米ドル＝137.10円（前年同期119.83円、前年同期比14.4％円安）
１人民元＝19.59円（前年同期18.55円、前年同期比5.6％円安）
１マレーシアリンギット＝30.52円（前年同期28.24円、前年同期比8.1％円安）
セグメントの経営成績は、次のとおりであります。なお、セグメントごとの経営成績については、セグメント間
の内部売上高等を含めて記載しております。
（日本）
売上高は29,806百万円（前年同期比3.4％増）、セグメント利益は3,910百万円（前年同期比2.2％減）となりま
した。
（アジア）
売上高は10,958百万円（前年同期比11.0％増）、セグメント利益は2,198百万円（前年同期比23.7％増）となり
ました。
（米国）
売上高は9,456百万円（前年同期比5.3％増）、セグメント損失は202百万円（前年同期は488百万円のセグメント
利益）となりました。
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②財政状態の状況
（流動資産）
前連結会計年度末に比べ、受取手形及び売掛金が354百万円、有価証券が999百万円、商品及び製品が749百万
円、それぞれ増加したことを主因として、流動資産は前連結会計年度末に比べ2,386百万円増加し、68,376百万円
となりました。
（固定資産）
前連結会計年度末に比べ、償却が進んだことにより、建物及び構築物が876百万円、のれんが704百万円、それぞ
れ減少したことを主因として、固定資産は前連結会計年度末に比べ1,672百万円減少し、65,890百万円となりまし
た。
（流動負債）
前連結会計年度末に比べ、未払法人税等が1,036百万円、賞与引当金が978百万円、それぞれ減少したことを主因
として、流動負債は前連結会計年度末に比べ1,934百万円減少し、11,396百万円となりました。
（固定負債）
前連結会計年度末に比べ、繰延税金負債が143百万円増加したことを主因に、固定負債は前連結会計年度末に比
べ206百万円増加し、9,411百万円となりました。
（純資産の部）
前連結会計年度末に比べ、利益剰余金が2,804百万円増加した一方で、為替換算調整勘定が317百万円減少したこ
とを主因に、純資産合計は前連結会計年度末に比べ2,442百万円増加し、113,459百万円となりました。
なお、当第３四半期連結会計期間末における貸借対照表の換算に適用する主要通貨の日本円への換算レート（期
末日レート）は、下記のとおりです。
１米ドル＝144.99円（前連結会計年度末144.81円、前連結会計年度末比0.1％円安）
１人民元＝19.94円（前連結会計年度末20.37円、前連結会計年度末比2.1％円高）
１マレーシアリンギット＝30.96円（前連結会計年度末31.24円、前連結会計年度末比0.9％円高）
(2）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(4）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、3,828百万円であります。なお、当
第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式
160,000,000
計 160,000,000
②【発行済株式】
上場金融商品取引
第３四半期会計期間末現
提出日現在発行数（株） 所名又は登録認可
種類 在発行数（株） 内容
（2023年８月10日） 金融商品取引業協
（2023年６月30日）
会名
権利内容に何ら限定
のない当社における
東京証券取引所
42,708,154 42,708,154
普通株式 標準となる株式であ
（プライム市場）
り、単元株式数は
100株であります。
42,708,154 42,708,154
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本金
発行済株式 資本金 資本準備金
発行済株式 資本準備金
増減額 残高
年月日 総数増減数 残高 増減額
総数残高
（株） （百万円）
(株） （百万円） （百万円）
（百万円）
2023年４月１日～
― 42,708,154 ― 5,364 ― 6,554
2023年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2023年３月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
1,562,700
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
41,116,800 411,168
完全議決権株式（その他） 普通株式 単元株式数 100株
28,654
単元未満株式 普通株式 － 同上
42,708,154
発行済株式総数 － －
411,168
総株主の議決権 － －
（注）「完全議決権株式（自己株式等）」の欄はすべて当社保有の自己株式であります。
②【自己株式等】
2023年３月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
東京都中央区
1,562,700 1,562,700 3.65
長谷川香料株式会社 －
日本橋本町4-4-14
1,562,700 1,562,700 3.65
計 － －
（注）当第３四半期会計期間末日現在の自己株式数は1,562,828株となっております。
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
取締役兼常務執行役員 取締役兼常務執行役員
研究部門管掌 研究部門管掌
品質保証部・ビジネスソ 品質保証部・ビジネスソ
リューション企画室副管掌 リューション企画室副管掌
中村 哲也 2023年６月19日
技術研究所・フレーバー研究 技術研究所・フレーバー研究
所・フレグランス研究所・研 所・フレグランス研究所・研
究企画部・研究管理部担当 究企画部担当
総合研究所長 総合研究所長
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023
年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年９月30日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
20,351 20,480
現金及び預金
18,722 19,076
受取手形及び売掛金
8,999 9,999
有価証券
7,750 8,500
商品及び製品
78 176
仕掛品
9,013 8,982
原材料及び貯蔵品
1,099 1,181
その他
△ 26 △ 21
貸倒引当金
65,989 68,376
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
19,593 18,716
建物及び構築物（純額）
14,158 14,468
その他（純額）
33,752 33,184
有形固定資産合計
無形固定資産
6,815 6,110
のれん
13,379 13,177
その他
20,194 19,288
無形固定資産合計
投資その他の資産
12,589 12,388
投資有価証券
18 18
退職給付に係る資産
1,039 1,039
その他
△ 30 △ 27
貸倒引当金
13,616 13,417
投資その他の資産合計
67,563 65,890
固定資産合計
133,553 134,267
資産合計
負債の部
流動負債
6,211 6,258
支払手形及び買掛金
1,694 658
未払法人税等
1,632 653
賞与引当金
74
役員賞与引当金 －
3,718 3,826
その他
13,331 11,396
流動負債合計
固定負債
1,101 1,245
繰延税金負債
7,442 7,500
退職給付に係る負債
69 69
資産除去債務
212 199
長期未払金
378 396
その他
9,204 9,411
固定負債合計
22,536 20,808
負債合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年９月30日) (2023年６月30日)
純資産の部
株主資本
5,364 5,364
資本金
7,513 7,513
資本剰余金
81,898 84,702
利益剰余金
△ 2,555 △ 2,556
自己株式
92,220 95,024
株主資本合計
その他の包括利益累計額
6,657 6,553
その他有価証券評価差額金
12,098 11,781
為替換算調整勘定
△ 199 △ 182
退職給付に係る調整累計額
18,556 18,152
その他の包括利益累計額合計
239 282
新株予約権
111,017 113,459
純資産合計
133,553 134,267
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
45,790 48,165
売上高
26,808 28,845
売上原価
18,981 19,320
売上総利益
12,749 13,374
販売費及び一般管理費
6,232 5,945
営業利益
営業外収益
119 134
受取利息
175 190
受取配当金
388 14
為替差益
99 132
その他
782 471
営業外収益合計
営業外費用
5 5
支払利息
10 13
その他
16 18
営業外費用合計
6,998 6,397
経常利益
特別利益
2,230 1,203
投資有価証券売却益
2,230 1,203
特別利益合計
特別損失
15 42
固定資産廃棄損
15 42
特別損失合計
9,213 7,557
税金等調整前四半期純利益
2,621 2,202
法人税等
6,591 5,355
四半期純利益
53
非支配株主に帰属する四半期純利益 －
6,538 5,355
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
6,591 5,355
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 3,667 △ 104
8,619
為替換算調整勘定 △ 317
36 16
退職給付に係る調整額
4,988
その他の包括利益合計 △ 404
11,580 4,950
四半期包括利益
（内訳）
11,496 4,950
親会社株主に係る四半期包括利益
83
非支配株主に係る四半期包括利益
－
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【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会
計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額
は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年10月１日 （自 2022年10月１日
至 2022年６月30日） 至 2023年６月30日）
減価償却費 2,461百万円 2,721百万円
のれんの償却額 596 675
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年６月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議）
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2021年11月12日
普通株式 1,356 33 2021年９月30日 2021年12月６日 利益剰余金
開催の取締役会
2022年５月11日
普通株式 1,193 29 2022年３月31日 2022年６月１日 利益剰余金
開催の取締役会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年６月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議）
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2022年11月11日
普通株式 1,316 32 2022年９月30日 2022年12月６日 利益剰余金
開催の取締役会
2023年５月12日
普通株式 1,234 30 2023年３月31日 2023年６月１日 利益剰余金
開催の取締役会
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2021年10月１日 至2022年６月30日）
１. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
（注）１. 計上額
日本 アジア 米国 計
（注）２.
売上高
香料事業（注）３. 27,122 9,765 8,901 45,790 － 45,790
顧客との契約から生じる収益 27,122 9,765 8,901 45,790 － 45,790
27,122 9,765 8,901 45,790 45,790
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
1,704 110 75 1,890
△ 1,890 －
又は振替高
28,827 9,875 8,977 47,680 45,790
計 △ 1,890
3,998 1,776 488 6,263 6,232
セグメント利益 △ 31
（注）１．セグメント利益の調整額△31百万円は、セグメント間取引に係る内部損益取引の調整額79百万
円、セグメント間取引に係る棚卸資産の調整額△107百万円、その他△3百万円であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．香料事業はフレーバー、フレグランス等の製造・販売を主な事業内容としており、当該事業の売
上高は主に一時点で顧客に移転される財から生じる収益で構成されております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2022年10月１日 至2023年６月30日）
１. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
（注）１. 計上額
日本 アジア 米国 計
（注）２.
売上高
香料事業（注）３. 28,003 10,822 9,339 48,165 － 48,165
28,003
顧客との契約から生じる収益 10,822 9,339 48,165 － 48,165
28,003 10,822 9,339 48,165 48,165
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
1,803 135 116 2,055
△ 2,055 －
又は振替高
29,806 10,958 9,456 50,220 48,165
計 △ 2,055
3,910 2,198 5,906 38 5,945
セグメント利益又は損失（△） △ 202
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額38百万円は、セグメント間取引に係る内部損益取引の調整額75
百万円、セグメント間取引に係る棚卸資産の調整額△36百万円、その他△0百万円であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．香料事業はフレーバー、フレグランス等の製造・販売を主な事業内容としており、当該事業の売
上高は主に一時点で顧客に移転される財から生じる収益で構成されております。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以
下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年10月１日 （自 2022年10月１日
至 2022年６月30日） 至 2023年６月30日）
(１) １株当たり四半期純利益
158円96銭 130円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
6,538 5,355
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
6,538 5,355
利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 41,131 41,145
(２) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
158円48銭 129円68銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（百万円）
普通株式増加数（千株） 124 152
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式の － －
概要
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2023年５月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額……………………1,234百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………30円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年６月１日
（注）2023年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月９日
長 谷 川 香 料 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
峯 敬
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
豊 泉 匡 範
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている長谷川香料株式会
社の2022年10月1日から2023年9月30日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2023年4月1日から2023年6月30日ま
で）及び第3四半期連結累計期間（2022年10月1日から2023年6月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半
期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、長谷川香料株式会社及び連結子会社の2023年6月30日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告
書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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