ニッセイアセットマネジメント株式会社 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(2022/11/29-2023/05/29)
提出書類 | 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(2022/11/29-2023/05/29) |
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提出者 | ニッセイアセットマネジメント株式会社 |
カテゴリ | 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(2022/11/29-2023/05/29) |
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ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2023年8月28日 提出
第21特定期間(自 2022年11月29日 至 2023年5月29日)
【計算期間】
【ファンド名】
ニッセイオーストラリア利回り資産ファンド(毎月決算型)
【発行者名】 ニッセイアセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大関 洋
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目6番6号
【事務連絡者氏名】 投資信託企画部 茶木 健
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内一丁目6番6号
03-5533-4608
【電話番号】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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第一部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1【ファンドの性格】
(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
① 基本方針
ファンドは、信託財産の中長期的な成長を図ることを目標に運用を行うことを基本方針とし
ます。
② ファンドの特色
資金動向、市況動向等によっては、前述のような運用ができない場合があります。
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③ 信託金の上限
3,000億円とします。ただし、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができま
す。
④ ファンドの分類
追加型投信/海外/資産複合に属します。
○ 課税上は株式投資信託として取扱われます。
ファンドの商品分類表・属性区分表は以下の通りです(該当区分を網掛け表示していま
す)。
商品分類表
投資対象資産
単位型・追加型 投資対象地域
(収益の源泉)
株 式
国 内
債 券
単 位 型
不動産投信
海 外
その他資産
追 加 型
( )
内 外
資産複合
属性区分表
投資対象
投資対象資産 決算頻度 投資形態 為替ヘッジ
地域
株式
一般
大型株
グローバル
中小型株
日 本
年1回
債券
一般
北 米
年2回
公債
ファミリー
あ り
社債
欧 州
ファンド
年4回
( )
その他債券
クレジット属性
アジア
年6回
( )
(隔月)
オセアニア
不動産投信
年12回
中南米
(毎月)
その他資産
ファンド・
(投資信託証券
アフリカ
オブ・
日 々 な し
(資産複合(債券・
ファンズ
株式・不動産投信)
中近東
その他
(中東)
資産配分固定型))
( )
エマー
資産複合
ジング
( )
資産配分固定型
資産配分変更型
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商品分類表
追加型投信 一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産ととも
に運用されるファンドをいう。
海外 目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資
産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
資産複合 目論見書または約款において、複数の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨
の記載があるものをいう。
属性区分表
その他資産 目論見書または約款において、主たる投資対象を投資信託証券とし、ファンドの実
(投資信託証券 質的な運用を投資信託証券にて行う旨の記載があるものをいう。
(資産複合(債券・株 目論見書または約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については固定
式・不動産投信)資 的とする旨の記載があるものをいう。
※
目論見書または約款において、主として公社債等、株式、不動産投資信託の受益証
産配分固定型))
券または不動産投資法人の投資証券に投資する旨の記載があるものをいう。
年12回(毎月) 目論見書または約款において、年12回(毎月)決算する旨の記載があるものをい
う。
オセアニア 目論見書または約款において、組入資産による投資収益がオセアニア地域の資産を
源泉とする旨の記載があるものをいう。
ファンド・オブ・ 一般社団法人投資信託協会が定める「投資信託等の運用に関する規則」第2条にお
ファンズ いて、投資信託及び外国投資信託の受益証券並びに投資法人及び外国投資法人の投
資証券への投資を目的とする投資信託をいう。
為替ヘッジなし 目論見書または約款において、対円での為替のヘッジを行わない旨の記載があるも
のまたは対円での為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいう。
※ ファンドは、主として債券に投資する「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券ファンド(適
格機関投資家専用)」および主として株式・不動産投信へ実質的に投資する「フランクリン・テンプルト
ン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専用)」を主要投資対象とします。「フランクリ
ン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専用)」に関し、目論見書または
約款において、株式・不動産投信の組入比率を固定的とする旨の記載はありません。したがって、ファン
ドが主として実質的に投資する債券・株式・不動産投信の組入比率は変動的となりますが、目論見書また
は約款において、「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券ファンド(適格機関投資家専
用)」および「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専
用)」の組入比率は固定的とする旨の記載があるため、「資産配分固定型」の属性区分としています。
前記以外の商品分類および属性区分の定義については、
一般社団法人 投資信託協会ホームページ(https://www.toushin.or.jp/)をご参照ください。
(2)【ファンドの沿革】
2012年12月3日 信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
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(3)【ファンドの仕組み】
※1 委託会社と受託会社との間で結ばれ、運用の基本方針、収益分配方法、受益権の内容等、ファ
ンドの運用・管理について定めた契約です。この信託は、信託法(平成18年法律第108号)の適
用を受けます。
※2 委託会社と販売会社との間で結ばれ、委託会社が販売会社に受益権の募集の取扱い、解約に関
する事務、解約金・収益分配金・償還金の支払い、ならびに収益分配金の再投資等の業務を委
託し、販売会社がこれを引受けることを定めた契約です。
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<運用の形態等>
※
ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ 方式で運用を行います。
※ ファンド・オブ・ファンズとは、投資対象を投資信託証券とするファンドです。
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委託会社の概況(2023年5月末現在)
・金融商品取引業者登録番号:関東財務局長(金商)第369号
・設立年月日 :1995年4月4日
・資本金の額 :100億円
・沿革
1985年7月1日 ニッセイ・ビーオーティー投資顧問株式会社(後のニッセイ投資顧
問株式会社)が設立され、投資顧問業務を開始しました。
1995年4月4日 ニッセイ投信株式会社が設立され、同年4月27日、証券投資信託委託
業務を開始しました。
1998年7月1日 ニッセイ投信株式会社(存続会社)とニッセイ投資顧問株式会社
(消滅会社)が合併し、ニッセイアセットマネジメント投信株式会
社として投資一任業務ならびに証券投資信託委託業務の併営を開始
しました。
2000年5月8日 定款を変更し商号をニッセイアセットマネジメント株式会社としま
した。
・大株主の状況
名 称 住 所 保有株数 比 率
100%
日本生命保険相互会社 東京都千代田区丸の内一丁目6番6号 108,448株
2【投資方針】
(1)【投資方針】
① ファンドは、配当等収益の確保と信託財産の中長期的な成長をめざして運用を行います。
② 「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券ファンド(適格機関投資家専用)」お
よび「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専
用)」への投資を通じて、豪ドル建ての公社債およびオーストラリアの証券取引所に上場して
いる株式、リートを含む投資信託証券に実質的な投資を行います。
③ 各投資信託証券への投資比率は概ね以下の割合とします。
・ フランクリン・テンプルトン・
オーストラリア債券ファンド(適格機関投資家専用)…50%
・ フランクリン・テンプルトン・
オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専用)…50%
なお、投資比率が一定の範囲を超えた場合には比率の調整を行います。
④ 投資信託証券の合計組入比率は、原則として高位を保つことを基本とします。
⑤ 実質的な組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
⑥ 資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
(2)【投資対象】
a 主な投資対象
国内籍投資信託の「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券ファンド(適格機関投
資家専用)」および「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機
関投資家専用)」(以下、「指定投資信託証券」ということがあります)を主要投資対象としま
す。
なお、コマーシャル・ペーパー等の短期有価証券ならびに短期金融商品等に直接投資をする場
合があります。
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<指定投資信託証券の概要>
1.フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券ファンド(適格機関投資家専用)
投資対象 豪ドル建ての公社債を主要投資対象とします。
・ブルームバーグオーストラリア債券(総合)インデックス(為替ヘッジ
※1
なし、円換算ベース) を参考指標として運用を行います。
・豪ドル建ての国債、州政府債、国際機関債、社債、モーゲージ証券およ
び資産担保証券等の公社債を主要投資対象とします。投資する公社債
は、原則として信用格付業者からBBB-/Baa3格以上の格付を付
与されたものとします。
※2
・デュレーション ・コントロール、セクター配分および銘柄選定の3
つの戦略により超過収益の獲得をめざします。
※3
・シナリオ・ディペンデント・オプティマイゼーション(SDO) を
活用したデュレーション・コントロールを行い、ポートフォリオの平均
デュレーションは、原則として参考指標のデュレーション±1年としま
す。
・外貨建資産については、原則として為替ヘッジは行いません。
・運用の指図に関する権限をフランクリン・リソーシズ・インク傘下の資
産運用会社であるウエスタン・アセット・マネジメント・カンパニー・
ピーティーワイ・リミテッドに委託します。
®
※1 「Bloomberg 」およびブルームバーグオーストラリア債券(総合)
インデックスは、Bloomberg Finance L.P.および同インデックスの
管理者であるBloomberg Index Services Limited(以下「BISL」)
をはじめとする関連会社(以下、総称して「ブルームバーグ」)の
運用方針
サービスマークであり、フランクリン・テンプルトン・ジャパン株
式会社による特定の目的での使用のために使用許諾されています。
ブルームバーグはフランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社
とは提携しておらず、また、フランクリン・テンプルトン・ジャパ
ン株式会社が運用するファンドを承認、支持、レビュー、推奨する
ものではありません。ブルームバーグは、フランクリン・テンプル
トン・ジャパン株式会社が運用するファンドに関連するいかなる
データもしくは情報の適時性、正確性、または完全性についても保
証しません。
なお、「円換算ベース」とは、豪ドルベースの同インデックスを
委託会社(運用会社)であるフランクリン・テンプルトン・ジャ
パン株式会社が独自に円換算したものです。
※2 デュレーションとは、債券投資におけるリスク度合いを表す指標の
1つで、金利変動に対する債券価格の反応の大きさ(リスクの大き
さ)を表し、デュレーションが長いほど債券価格の反応は大きくな
ります。
※3 シナリオ・ディペンデント・オプティマイゼーション(SDO)と
は、1つの投資環境シナリオを想定し、それに依存するのではな
く、基本シナリオの他に複数の代替シナリオを想定し、代替シナリ
オにあるイベントが発生した場合に考えられるマイナス効果を最小
限に抑えつつ、基本シナリオにおいて最大限の収益を獲得するため
の方針を策定するツールです。
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・株式(新株引受権証券等を含みます)への投資割合は、純資産総額の
20%以下とします。
・同一銘柄の株式への投資割合は、取得時において純資産総額の5%以下
とします。
・投資信託証券への投資割合は、純資産総額の5%以下とします。
・外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
・デリバティブ取引(法人税法第61条の5に定めるものをいいます)は、
価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的
ならびに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的以外
には利用しません。
・外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しま
主な投資制限
せん。
・デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定める
合理的な方法により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないも
のとします。
・一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクス
ポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクス
ポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞ
れ10%、合計で20%を超えないものとし、当該比率を超えることとなっ
た場合には、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい、当該比率以内
となるよう調整を行うこととします。
決算日 原則として、毎月11日
・毎決算日を分配日とし、分配金額は、原則として繰越分を含めた受取利
子・配当収益を中心に、委託会社が基準価額水準等を勘案して決定しま
す。ただし、約款に定める範囲内で、売買益も分配することがありま
収益分配 す。
・分配対象収益が少額等の場合には、分配を行わない場合があります。
なお、上記収益分配方針は、ニッセイオーストラリア利回り資産ファンド
(毎月決算型)の収益分配方針ではありません。
純資産総額に対し、年0.506%(税抜0.46%)
信託報酬
(上記「運用方針」に記載の運用指図権限の委託先に対する報酬は、当該
信託報酬に含まれます)
信託事務の諸費用/その他諸費用(監査費用、受益権の管理費用等。純資
産総額の0.05%を上限) 等
その他の費用
なお、信託事務の諸費用等は運用状況等により変動するため、事前に料率・上
限額等を記載することはできません。
購入時手数料 ありません。
信託財産留保額 ありません。
委託会社 フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社
受託会社 三菱UFJ信託銀行株式会社
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2. フランクリン・テンプルトン ・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専用)
※
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株マザーファンド
(以下、「マザーファンド」といいます)を主要投資対象とします。
※ 当該マザーファンドの委託会社(運用会社)であるフランクリン・テンプ
投資対象
ルトン・ジャパン株式会社は、その運用の指図に関する権限をフランクリ
ン・リソーシズ・インク傘下の資産運用会社であるフランクリン・テンプ
ルトン・オーストラリア・リミテッドに委託します。
・マザーファンドを通じ、オーストラリアの証券取引所に上場している
「株式」および「リートを含む投資信託証券」を実質的な主要投資対象
とし、配当収入の確保と信託財産の中長期的な成長をめざします。
・マザーファンドにおいては、主に配当利回りに着目し、相対的に配当利
運用方針
回りの高い銘柄を中心に投資します。また、銘柄の流動性に配慮しなが
らポートフォリオを構築します。
・マザーファンドの組入比率は、原則として高位を保ちます。
・外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
・株式への実質投資割合には、制限を設けません。
・同一銘柄の株式への実質投資割合は、純資産総額の10%以下とします。
・投資信託証券(マザーファンドおよび上場投資信託証券を除きます)へ
の実質投資割合は、純資産総額の5%以下とします。
・外貨建資産への実質投資割合には、制限を設けません。
・デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定める
合理的な方法により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないも
主な投資制限
のとします。
・一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクス
ポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクス
ポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞ
れ10%、合計で20%を超えないものとし、当該比率を超えることとなっ
た場合には、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい、当該比率以内
となるよう調整を行うこととします。
決算日 原則として、毎月20日
・毎決算日を分配日とし、分配対象額は、経費控除後の配当等収益および
売買益(評価益を含みます)等の全額とします。
・分配金額は、委託会社が基準価額水準等を勘案して決定します。
収益分配
・分配対象額が少額等の場合には、分配を行わない場合があります。
なお、上記収益分配方針は、ニッセイオーストラリア利回り資産ファンド
(毎月決算型)の収益分配方針ではありません。
純資産総額に対し、年0.616%(税抜0.56%)
信託報酬
(上記「投資対象」に記載の運用指図権限の委託先に対する報酬は、当該
信託報酬に含まれます)
信託事務の諸費用/その他諸費用(監査費用、受益権の管理費用等。純資
産総額の0.05%を上限)/マザーファンドが投資対象とする投資信託証券
の運用報酬等の費用 等
その他の費用
なお、信託事務の諸費用は運用状況等により変動し、またマザーファンドが投
資対象とする投資信託証券の運用報酬等の費用は銘柄等が固定されていないた
め、事前に料率・上限額等を記載することはできません。
購入時手数料 ありません。
信託財産留保額 ありません。
委託会社 フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社
受託会社 三井住友信託銀行株式会社
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b 約款に定める投資対象
① 投資の対象とする資産の種類
このファンドにおいて投資の対象とする資産(国内の通貨建表示のものに限ります)の種類
は、次に掲げるものとします。
1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1
項で定めるものをいいます。以下同じ)
イ.有価証券
ロ.約束手形
ハ.金銭債権
2.次に掲げる特定資産以外の資産
イ.為替手形
② 有価証券
主として次の1.および2.に掲げる投資信託証券(金融商品取引法第2条第1項第10号で
定める投資信託または外国投資信託の受益証券および第11号で定める投資証券または外国投資
証券をいいます)のほか、次の3.から6.に掲げる有価証券(金融商品取引法第2条第2項
の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除き、国内の通貨建表示のものに
限ります)に投資します。
1.フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券ファンド(適格機関投資家専用)
2.フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専用)
3.コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
4.外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記3.の証券の性質を有するもの
5.国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券(新株引受権
証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除
きます)
6.指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託
の受益証券に限ります)
なお、前記5.の証券を以下「公社債」といい、公社債にかかる運用は買い現先取引(売戻
し条件付の買入れ)および債券貸借取引(現金担保付き債券借入れ)に限り行うことができる
ものとします。
③ 金融商品
信託金を前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第2
項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。以下④において同
じ)により運用することができます。
1.預金
2.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
す)
3.コール・ローン
4.手形割引市場において売買される手形
④ 前記②にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会
社が運用上必要と認めるときには、信託金を前記③に掲げる金融商品により運用することがで
きます。
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(3)【運用体制】
委託会社の組織体制
社内規程として、投資信託財産及び投資法人資産に係る運用業務規程およびポートフォリオ・マ
ネジャー/アナリスト服務規程を定めています。また、各投資対象の適切な利用、リスク管理の
推進を目的として、各投資対象の取扱いに関して規程を設けています。
内部管理体制および意思決定を監督する組織
<受託会社に対する管理体制等>
委託会社は、受託会社(再信託先も含む)に対して日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを
行っています。また、受託業務の内部統制の有効性について、監査人による報告書を定期的に受託
会社より受取っています。
○ 上記運用体制は、今後変更となる場合があります。
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(4)【分配方針】
① 原則として以下の方針に基づき分配を行います。
1.分配対象額の範囲
経費控除後の配当等収益および売買益(評価益を含みます)等の全額とします。
2.分配対象額についての分配方針
委託会社が基準価額水準、市況動向、残存信託期間等を勘案して決定します。ただし、分
配対象額が少額の場合には、分配を行わないこともあります。
3.留保益の運用方針
留保益(収益分配にあてず信託財産に留保した収益)については、委託会社の判断に基づ
き、元本部分と同一の運用を行います。
② 分配時期
毎決算日とし、決算日は毎月28日(年12回、該当日が休業日の場合は翌営業日)です。
③ 支払方法
<分配金受取コースの場合>
税金を差引いた後、原則として決算日から起算して5営業日目までにお支払いします。
<分配金再投資コースの場合>
税金を差引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。
○ 将来の分配金の支払いおよび水準について、保証するものではありません。
(5)【投資制限】
a 約款に定める主な投資制限
① 投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
② 外貨建資産への直接投資は行いません。
③ デリバティブの直接利用は行いません。
④ 株式への直接投資は行いません。
⑤ 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エ
クスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する
比率は、原則としてそれぞれ10%、合計で20%を超えないものとし、当該比率を超えることと
なった場合には、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい、当該比率以内となるよう調整を
行うこととします。
b 約款に定めるその他の投資制限
① 公社債の借入れ
1.信託財産を効率的に運用するため、公社債の借入れを行うことができます。なお、当該公
社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提供を行うものとし
ます。
2.前記1.は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とし
ます。
3.信託財産の一部解約等の事由により、前記2.の借入れにかかる公社債の時価総額が信託
財産の純資産総額を超えることとなった場合には、速やかにその超える額に相当する借入れ
た公社債の一部を返還するものとします。
4.前記1.の借入れにかかる品借料は信託財産中から支払われます。
② 資金の借入れ
1.信託財産を効率的に運用するため、ならびに信託財産を安定的に運用するため、一部解約
にともなう支払資金の手当て(一部解約にともなう支払資金の手当てのために借入れた資金
の返済を含みます)を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを
目的として、資金借入れ(コール市場を通じる場合を含みます)を行うことができます。な
お、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
2.一部解約にともなう支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始
日から信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代
金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者
への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が
5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証
券等の解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は
借入れを行う日における信託財産の純資産総額の10%を超えないこととします。
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3.収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支払われる日からその
翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
4.借入金の利息は信託財産中より支払われます。
c 法令に定める投資制限
信用リスク集中回避(金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第1項第8号の2)
信用リスク(保有する有価証券その他の資産について取引の相手方の債務不履行その他の理
由により発生し得る危険をいいます)を適正に管理する方法としてあらかじめ委託会社が定め
た合理的な方法に反することとなる取引を行うことを内容とした運用を行わないものとしま
す。
3【投資リスク】
ファンド(指定投資信託証券を含みます)は、値動きのある有価証券等(外貨建資産には為替変動
リスクもあります)に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資元本を割込むこ
とがあります。
ファンドは、預貯金とは異なり、投資元本および利回りの保証はありません。運用成果(損益)は
すべて投資者の皆様のものとなりますので、ファンドのリスクを十分にご認識ください。
ファンドは、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、登録金
融機関で購入された場合、投資者保護基金による支払いの対象にはなりません。
ファンドのお取引に関しては、クーリング・オフ(金融商品取引法第37条の6の規定)の適用はあ
りません。
(1)投資リスクおよび留意事項
ファンドが有する主なリスクおよび留意事項は以下の通りです。
・株式投資リスク
株式は国内および国際的な景気、経済、社会情勢の変化等の影響を受け、また業績悪化(倒
産に至る場合も含む)等により、価格が下落することがあります。
・不動産投資信託(リート)投資リスク
保有不動産に関するリスク
リートの価格は、リートが保有する不動産の価値および賃貸料収入の増減等、また不動産
市況や景気動向等の影響を受け変動します。
リートが保有する不動産の賃貸料や稼働率の低下、また自然災害等によって保有する不動
産に損害等が生じた場合、リートの価格が下落することがあります。
金利変動リスク
リートは、金利が上昇する場合、他の債券の利回り等との比較から売却され、価格が下落
することがあります。
また、金融機関等から借入れを行うリートは、金利上昇時には金利負担の増加により収益
性が悪化し、リートの価格が下落することがあります。
信用リスク
リートは一般の法人と同様に倒産のリスクがあり、リートの経営や財務状況が悪化した場
合、リートの価格が下落することがあります。
リートおよび不動産等の法制度に関するリスク
リートおよび不動産等に関する法制度(税制・建築規制等)の変更により不動産の価値お
よび収益性が低下する場合、リートの価格が下落することおよび分配金が減少することが
あります。
・債券投資リスク
金利変動リスク
金利は、景気や経済の状況等の影響を受け変動し、それにともない債券価格も変動しま
す。一般に金利が上昇した場合には、債券の価格が下落します。
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信用リスク
債券の発行体が財政難・経営不振、資金繰り悪化等に陥り、債券の利息や償還金をあらか
じめ定められた条件で支払うことができなくなる場合(債務不履行)、またはそれが予想
される場合、債券の価格が下落することがあります。
・為替変動リスク
原則として対円での為替ヘッジを行わないため、外貨建資産については、為替変動の影響を
直接的に受けます。一般に円高局面ではファンドの資産価値が減少します。
・流動性リスク
市場規模が小さいまたは取引量が少ない場合、市場実勢から予期される時期または価格で取
引が行えず、損失を被る可能性があります。
・収益分配金に関する留意点
収益分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの信託財産から支払われますので、収益
分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。
収益分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売
買益)を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日
と比べて下落することになります。また、収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における
ファンドの収益率を示すものではありません。
受益者のファンドの購入価額によっては、支払われる収益分配金の一部または全部が実質的
に元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金
額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
・短期金融資産の運用に関する留意点
コマーシャル・ペーパー、コール・ローン等の短期金融資産で運用する場合、発行者の経
営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により損失を被ることがありま
す。
・流動性に関する留意点
ファンドは、多量の換金の申込みが発生し換金代金を短期間で手当てする必要が生じた場合
や組入資産の主たる取引市場において市場環境が急変した場合等には、一時的に組入資産の
流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引ができないリスク、取引量が限定され
るリスク等が顕在します。
これらにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性、換金の申込みの受付けを中止す
る、また既に受付けた換金の申込みの受付けを取消しする可能性、換金代金のお支払いが遅
延する可能性などがあります。
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(2)投資リスク管理体制
1.リスク管理統括部が、以下の通り管理を行います。
・運用状況をモニタリングし、リスク、パフォーマンスの分析・評価、ファンドの投資制限
等遵守状況の事後チェックを行います。また、その情報を運用担当部・室に日々連絡する
とともに、月次の考査会議で報告します。
・売買執行状況の事後チェックを行います。また、その情報を必要に応じて運用担当部・室
に連絡するとともに、月次の考査会議で報告します。
2.運用担当部・室は上記の連絡・報告を受けて、必要に応じてポートフォリオの改善を行いま
す。
○ 上記投資リスク管理体制は、今後変更となる場合があります。
<流動性リスクに関する管理体制>
委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクの
モニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行っています。そし
て取締役会等においては、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢など
を監督しています。
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4【手数料等及び税金】
(1)【申込手数料】
① 取得申込受付日の翌営業日の基準価額に3.3%(税抜3.0%)を上限として販売会社が独自に
定める率をかけた額とします。
○ 手数料率は変更となる場合があります。
② 分配金再投資コースで収益分配金を再投資する場合、手数料はかかりません。
③ 償還乗換優遇および換金乗換優遇を受けられる場合があります。
④ 前記についての詳細は、販売会社にお問合せください。なお、販売会社につきましては、
以下にお問合せください。
ニッセイアセットマネジメント株式会社
コールセンター 0120-762-506
( 9:00~17:00 土日祝日・年末年始を除く )
ホームページ https://www.nam.co.jp/
(2)【換金(解約)手数料】
ありません。
(3)【信託報酬等】
① 信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.155%
(税抜1.05%)の率をかけた額とし、その配分は次の通りです。
信託報酬の配分(年率・税抜)
委託会社 販売会社 受託会社
0.37% 0.65% 0.03%
・表に記載の料率には、別途消費税がかかります。
② 前記①の信託報酬については、毎計算期末および信託終了のときに信託財産中から支払いま
す。
(参考1)投資対象とする指定投資信託証券の信託報酬率(年率)
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券
0.506%(税抜0.46%)
ファンド(適格機関投資家専用)
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株
0.616%(税抜0.56%)
ファンド(適格機関投資家専用)
(参考2)指定投資信託証券を含めた実質的な信託報酬
信託財産の純資産総額に年1.716%(税抜1.56%)程度をかけた額となります。
○ 「実質的な信託報酬」とは、ファンドが投資対象とする指定投資信託証券を各50%(基
本投資比率)で投資した場合の費用です。上記は目安であり、各指定投資信託証券への
投資比率が変動することにより、投資者が負担する実質的な信託報酬は変動します。
○ ファンドが投資対象とするフランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド
(適格機関投資家専用)において、実質的に投資する投資信託証券には運用報酬等の費用が
かかりますが、銘柄等が固定されていないため、事前に料率・上限額等を記載することはで
きません。
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(4)【その他の手数料等】
① 証券取引の手数料等
組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料および税金等は、信託財産中から支払い
ます。
② 監査費用
ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に下記の監査報酬率をかけた額と
し、信託財産中から支払います。
純資産総額 監査報酬率
年 0.0011% (税抜0.001%)
100億円超 の部分
年 0.0022% (税抜0.002%)
50億円超 100億円以下 の部分
年 0.0044% (税抜0.004%)
10億円超 50億円以下 の部分
10億円以下 の部分
年 0.0110% (税抜0.010%)
③ 信託事務の諸費用
信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の
利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。
④ 借入金の利息
信託財産において一部解約金の支払資金の手当て、または再投資に関する収益分配金の支払
資金の手当てを目的として資金借入を行った場合、当該借入金の利息は、借入れのつど信託財
産中から支払います。
⑤ 信託財産留保額
ありません。
○ 上記の①、③および④の費用は、運用状況等により変動するため、事前に当該費用の金
額、その上限額、計算方法を記載することはできません。また、「4 手数料等及び税
金」に記載している費用と税金の合計額、その上限額、計算方法についても、運用状況お
よび保有期間等により異なるため、事前に記載することはできません。
<ご参考>
「4 手数料等及び税金」の「(1)申込手数料」から「(4)その他の手数料等」までに記
載の主な手数料において、当該手数料を対価とする役務の内容・収受先等は次の通りです。
投資者のファンドの取得時に、販売会社からの商品・投資環境の説
申込手数料 明および情報提供、ならびに販売会社における当該取得にかかる事
務手続き等の対価として販売会社が収受
信託報酬のうち ファンドの運用、法定書類等の作成、基準価額の算出等の対価とし
「委託会社」の報酬 て委託会社が収受
投資者(受益者)へのファンド購入後の情報提供・運用報告書等各
信託報酬のうち
種書類の送付、また口座内でのファンドの管理および事務手続き等
「販売会社」の報酬
の対価として販売会社が収受
信託報酬のうち ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等の対価
「受託会社」の報酬 として受託会社が収受
証券取引の手数料 有価証券等の売買・取引の際に仲介人に支払う手数料
公募投資信託は、外部の監査法人等によるファンドの会計監査が義
監査費用
務付けられているため、当該監査にかかる監査法人等に支払う費用
借入金の利息 受託会社等から一時的に資金を借入れた場合に発生する利息
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(5)【課税上の取扱い】
課税対象
分 配 時 : 分配時の「普通分配金」に対して課税されます。
「元本払戻金(特別分配金)」は非課税です。
解約請求・償還時 : 個人の場合:解約請求時の解約価額または償還時の償還価額と取得価
※
額 の差益に対して課税されます。
法人の場合:解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元
本超過額に対して課税されます。
※
:
買 取 請 求 時 買取請求時の買取価額と取得価額 の差益に対して課税されます。
※ 申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額も含まれます。
個人の課税の取扱い
分 配 時 : 分配時の普通分配金は、上場株式等の配当所得として、以下の税率に
※
より源泉徴収 され申告不要制度が適用されます。
なお、確定申告を行い、総合課税(配当控除の適用はありません)ま
たは申告分離課税を選択することもできます。
※ 外国税額控除の適用となった場合には、当該分配時の税額が異なる
場合があります。
解約請求・償還・ : 解約請求、償還および買取請求時の差益は、上場株式等の譲渡所得と
買 取 請 求 時 して、以下の税率による申告分離課税の対象となり確定申告を行う必
要があります。ただし、源泉徴収選択口座(特定口座)を選択した場
合、申告不要制度が適用されます。
税率(個人)
20.315%(所得税15%・復興特別所得税0.315%・地方税5%)
2037年12月31日まで
2038年 1月 1日以降 20% (所得税15%・地方税5%)
税率は原則として20%(所得税15%・地方税5%)ですが、2037年12月31日までは、復興特
別所得税(所得税額に2.1%をかけた額)が付加されるため上記の税率となります。
○ 確定申告等により、解約請求、償還および買取請求時の差損(譲渡損失)については、上場株
式等の譲渡益、上場株式等の配当等および特定公社債等(公募公社債投資信託を含みます)の
利子所得(申告分離課税を選択した場合に限ります)等との損益通算が可能です。また、解約
請求、償還および買取請求時の差益(譲渡益)、普通分配金および特定公社債等の利子所得
(申告分離課税を選択した場合に限ります)等については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
が可能です。
<少額投資非課税制度について>
公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」の対象で
す。
NISAをご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから
生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。
ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方とな
ります。
ただし、2024年1月1日の税法の改正により、以降は一定の額を上限として、毎年、一定額の
範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非
課税となります。対象は税法上の要件を満たしたファンドを購入した場合に限られ、当ファン
ドは2024年1月1日以降、NISAの対象となりません。
詳しくは、販売会社にお問合せください。
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法人の課税の取扱い(分配時、解約請求・償還時)
分配時の普通分配金、解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元本超過額に対して
※
以下の税率により源泉徴収 されます。
益金不算入制度の適用はありません。
※ 外国税額控除の適用となった場合には、当該分配時の税額が異なる場合があります。
税率(法人)
2037年12月31日まで
15.315%(所得税15%・復興特別所得税0.315%)
2038年 1月 1日以降
15% (所得税15%)
税率は原則として15%(所得税のみ)ですが、2037年12月31日までは、復興特別所得税(所
得税額に2.1%をかけた額)が付加されるため上記の税率となります。
個別元本
・追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等(申込手数料および当該申込
手数料にかかる消費税等相当額は含まれません)が当該受益者の元本(個別元本)にあたりま
す。
・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行
※
うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出 されます。
・受益者が元本払戻金(特別分配金)を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から元本
払戻金(特別分配金)を差引いた額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
※ 同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に、個別元本の算出が行わ
れます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合は当該支店毎
に、分配金受取コースと分配金再投資コースの両コースで取得する場合はコース別に、個別元本
の算出が行われる場合があります。
普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
収益分配金は分配前の受益者の個別元本と基準価額の関係により、課税扱いの普通分配金と、個
別元本の一部払戻しに相当する非課税扱いの元本払戻金(特別分配金)に区分されます。
普通分配金 元本払戻金(特別分配金)
収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本 収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本
と同額以上の場合、収益分配金の全額が普通分配 を下回っている場合、収益分配金の範囲内でその
金となります。 下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配
金)となり、収益分配金から元本払戻金(特別分
配金)を差引いた額が普通分配金となります。
○ 投資者によっては非課税扱いとなる場合があります。
税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる場合があります。
課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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5【運用状況】
(1)【投資状況】
2023年5月31日現在
資産の種類
時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 8,254,650,571 98.11
内 日本 8,254,650,571 98.11
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 159,074,479 1.89
純資産総額 8,413,725,050 100.00
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
(2)【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
2023年5月31日現在
簿価単価 評価単価 利率 投資
順 銘柄名 株数、口数又は額
種類 簿価金額 評価金額 (%) 比率
位 国/地域 面金額
(円) (円) 償還日 (%)
フランクリン・テンプルト
ン・オーストラリア債券 投資信
0.4115 0.4102 -
1 ファンド(適格機関投資家 託受益 10,095,869,792 49.22
専用) 証券
日本 4,155,460,006 4,141,325,788 -
フランクリン・テンプルト
投資信
ン・オーストラリア高配当 0.6684 0.6670 -
2 託受益 6,166,903,723 48.89
株ファンド(適格
証券
日本 4,122,575,138 4,113,324,783 -
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
種類別及び業種別投資比率
2023年5月31日現在
種類 国内/外国 業種 投資比率(%)
国内 98.11
投資信託受益証券
小計 98.11
合 計(対純資産総額比) 98.11
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
(3)【運用実績】
①【純資産の推移】
直近日(2023年5月末)、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
純資産総額 純資産総額 1口当たりの 1口当たりの
(分配落) (分配付) 純資産額 純資産額
(円) (円) (分配落)(円) (分配付)(円)
第2特定期間末
7,180,246,296 7,245,252,972 1.1045 1.1145
(2013年11月28日)
第3特定期間末
12,812,590,778 12,953,095,049 1.0943 1.1063
(2014年5月28日)
第4特定期間末
12,248,022,501 12,378,383,976 1.1275 1.1395
(2014年11月28日)
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第5特定期間末
13,794,887,781 13,950,913,413 1.0610 1.0730
(2015年5月28日)
第6特定期間末
8,956,713,117 9,077,446,573 0.8902 0.9022
(2015年11月30日)
第7特定期間末
14,290,890,044 14,510,591,966 0.7806 0.7926
(2016年5月30日)
第8特定期間末
23,286,114,265 23,661,492,951 0.7444 0.7564
(2016年11月28日)
第9特定期間末
37,840,374,132 38,485,830,262 0.7035 0.7155
(2017年5月29日)
第10特定期間末
43,613,178,043 44,205,505,893 0.6627 0.6717
(2017年11月28日)
第11特定期間末
38,725,981,911 39,316,482,167 0.5902 0.5992
(2018年5月28日)
第12特定期間末
31,512,867,252 32,048,688,612 0.5293 0.5383
(2018年11月28日)
第13特定期間末
26,187,456,686 26,508,661,889 0.4892 0.4952
(2019年5月28日)
第14特定期間末
23,761,661,548 24,070,773,339 0.4612 0.4672
(2019年11月28日)
第15特定期間末
18,817,239,772 19,015,827,223 0.3790 0.3830
(2020年5月28日)
第16特定期間末
18,293,765,453 18,471,622,983 0.4114 0.4154
(2020年11月30日)
第17特定期間末
14,950,486,290 15,087,330,522 0.4370 0.4410
(2021年5月28日)
第18特定期間末
11,241,162,716 11,353,725,702 0.3995 0.4035
(2021年11月29日)
第19特定期間末
9,907,369,620 10,003,908,153 0.4105 0.4145
(2022年5月30日)
第20特定期間末
9,227,414,913 9,320,968,460 0.3945 0.3985
(2022年11月28日)
第21特定期間末
8,426,628,310 8,495,664,869 0.3662 0.3692
(2023年5月29日)
2022年5月末日 10,073,780,264 - 0.4160 -
6月末日 9,671,532,213 - 0.4028 -
7月末日 9,844,845,321 - 0.4117 -
8月末日 9,713,909,100 - 0.4079 -
9月末日 9,075,768,303 - 0.3838 -
10月末日 9,224,859,591 - 0.3922 -
11月末日 9,174,157,055 - 0.3913 -
12月末日 8,505,538,764 - 0.3646 -
2023年1月末日 8,941,036,303 - 0.3837 -
2月末日 8,698,299,183 - 0.3743 -
3月末日 8,516,247,428 - 0.3636 -
4月末日 8,439,148,560 - 0.3625 -
5月末日 8,413,725,050 - 0.3651 -
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②【分配の推移】
1口当たりの分配金(円)
第2特定期間 0.0600
第3特定期間 0.0700
第4特定期間 0.0720
第5特定期間 0.0720
第6特定期間 0.0720
第7特定期間 0.0720
第8特定期間 0.0720
第9特定期間
0.0720
第10特定期間 0.0630
第11特定期間 0.0540
第12特定期間 0.0540
第13特定期間 0.0390
第14特定期間 0.0360
第15特定期間 0.0260
第16特定期間 0.0240
第17特定期間
0.0240
第18特定期間 0.0240
第19特定期間 0.0240
第20特定期間 0.0240
第21特定期間 0.0220
③【収益率の推移】
収益率(%)
第2特定期間 △3.2
第3特定期間 5.4
第4特定期間 9.6
第5特定期間 0.5
第6特定期間 △9.3
第7特定期間 △4.2
第8特定期間 4.6
第9特定期間 4.2
第10特定期間 3.2
第11特定期間 △2.8
第12特定期間 △1.2
第13特定期間 △0.2
第14特定期間 1.6
第15特定期間 △12.2
第16特定期間 14.9
第17特定期間 12.1
第18特定期間 △3.1
第19特定期間 8.8
第20特定期間 1.9
第21特定期間 △1.6
(注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額(分配落の額)に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の
直前の特定期間末の基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価
額で除して得た数に100を乗じて得た数により算出しています。(第1特定期間については、前期末基準価額の代わ
りに、設定時の基準価額を用います。)
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(4)【設定及び解約の実績】
設定口数 解約口数 発行済数量
第2特定期間 2,683,423,596 1,248,204,746 6,500,667,672
第3特定期間 9,659,024,654 4,451,003,009 11,708,689,317
第4特定期間 7,822,427,085 8,667,660,118 10,863,456,284
第5特定期間 4,911,314,381 2,772,634,597 13,002,136,068
第6特定期間 1,798,021,771 4,739,036,474 10,061,121,365
第7特定期間 11,988,024,950 3,740,652,735 18,308,493,580
第8特定期間 14,206,550,847 1,233,487,203 31,281,557,224
第9特定期間 33,458,668,740 10,952,215,109 53,788,010,855
第10特定期間 21,540,365,820 9,514,171,119 65,814,205,556
第11特定期間 11,474,881,130 11,677,947,097 65,611,139,589
第12特定期間 5,289,105,667 11,364,538,577 59,535,706,679
第13特定期間 3,168,732,825 9,170,238,843 53,534,200,661
第14特定期間 5,531,060,531 7,546,629,250 51,518,631,942
第15特定期間 3,998,138,173 5,869,907,288 49,646,862,827
第16特定期間 1,321,745,291 6,504,225,548 44,464,382,570
第17特定期間 1,131,976,088 11,385,300,652 34,211,058,006
第18特定期間 791,987,025 6,862,298,396 28,140,746,635
第19特定期間 957,331,995 4,963,445,179 24,134,633,451
第20特定期間 1,634,993,939 2,381,240,505 23,388,386,885
第21特定期間 2,138,373,224 2,514,573,491 23,012,186,618
(注)本邦外における設定及び解約はありません。
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第2【管理及び運営】
1【申込(販売)手続等】
① 申込受付
販売会社において、原則として毎営業日に申込みの受付けを行います(ただし、申込日または
申込日の翌営業日がオーストラリア証券取引所(半休日を含みます)、シドニー先物取引所、シ
ドニーの銀行、メルボルンの銀行のいずれかの休業日と同日の場合は、申込みの受付けを行いま
せん)。
原則として午後3時までに販売会社の手続きが完了したものを当日受付分とします。
※
金融商品取引所 の取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事情があるとき
は、申込みの受付けを中止することおよび既に受付けた申込みの受付けを取消すことがありま
す。
※ 金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第2条第8項第
3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。
② 取扱コース
分配金の受取方法により、「分配金受取コース」と「分配金再投資コース」の2つのコースが
あります(販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります)。
分配金再投資コースを選択した場合、販売会社と「自動けいぞく(累積)投資契約」(同様の
権利義務を規定する名称の異なる契約または規定も含みます)を締結します。なお、販売会社に
よっては、定期引出契約を締結できる場合があります。
③ 申込単位
各販売会社が定める単位とします。
○ 販売会社および販売会社の取扱コースによって異なります。
④ 申込価額(発行価額)
取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
⑤ 販売価額
申込価額に申込手数料および申込手数料にかかる消費税等に相当する金額を加算した価額とし
ます。
収益分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の基準価額とします。
⑥ 申込手数料
取得申込受付日の翌営業日の基準価額に3.3%(税抜3.0%)を上限として販売会社が独自に定
める率をかけた額とします。
○ 手数料率は変更となる場合があります。
分配金再投資コースで収益分配金を再投資する場合、手数料はかかりません。
償還乗換優遇および換金乗換優遇を受けられる場合があります。
⑦ その他
1.ファンドの取得申込者は、販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のため
に開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口
座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、
当該取得申込みの代金の支払いと引換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の
記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割された受益権について、振替機関等
の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を
行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規
定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。
2.定期引出契約とは、分配金再投資コースにおいて、分配金を再投資せず、定期的に分配金を
受取るための契約です。
3.償還乗換優遇とは、償還金の支払いを受けた販売会社で、取得申込みを行う場合に申込手数
料の無料または割引等の優遇を受けられることです。それらの措置は販売会社が独自に定める
ことができます。
4.換金乗換優遇とは、解約(買取)金の支払いを受けた販売会社で、取得申込みを行う場合に
申込手数料の割引等の優遇を受けられることです。それらの措置は販売会社が独自に定めるこ
とができます。
5.詳細については、販売会社にお問合せください。なお、販売会社については、委託会社にお
問合せください。
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2【換金(解約)手続等】
① 換金受付
販売会社において、原則として毎営業日に換金の受付けを行います(ただし、換金申込日また
は換金申込日の翌営業日がオーストラリア証券取引所(半休日を含みます)、シドニー先物取引
所、シドニーの銀行、メルボルンの銀行のいずれかの休業日と同日の場合は、換金の受付けを行
いません)。
原則として午後3時までに販売会社の手続きが完了したものを当日受付分とします。
金融商品取引所の取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、
換金の受付けを中止することおよび既に受付けた換金の受付けを取消すことがあります。
② 換金方法
「解約請求」および「買取請求」の2つの方法があります。
③ 換金単位
各販売会社が定める単位とします。
○ 販売会社および販売会社の取扱コースによって異なります。
④ 換金価額
<解約請求の場合>
解約価額:解約請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
<買取請求の場合>
買取価額:買取請求受付日の翌営業日の基準価額とします(税法上の一定の要件を満たして
いる場合)。それ以外の場合は、買取請求受付日の翌営業日の基準価額から、当
該買取りに関して当該買取りを行う販売会社にかかる源泉徴収税額に相当する金
額を差引いた額とします。
○ 換金方法および受益者によって課税上の取扱いが異なります。詳細は「第1 ファンドの状
況 4 手数料等及び税金 (5)課税上の取扱い」をご確認ください。
○ 換金手数料はありません。
⑤ 信託財産留保額
ありません。
⑥ 支払開始日
解約請求受付日または買取請求受付日から起算して、原則として7営業日目からお支払いしま
す。
⑦ その他
1.受益者が解約請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行います。委託会社
は、解約請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。なお、解約請求を行う
受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託
契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該解約にかかる受益権口数と同口数の抹消
の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減
少の記載または記録が行われます。
2.換金請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該中止以前に行った当日の換金請求を
撤回することができます。ただし、受益者が換金請求を撤回しない場合には、当該受益権の換
金価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金請求を受付けたものと
して前記④の規定に準じて算出した価額とします。
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3.詳細については、販売会社にお問合せください。なお、販売会社については、委託会社にお
問合せください。
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3【資産管理等の概要】
(1)【資産の評価】
① 基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除き
ます)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の
資産総額から負債総額を差引いた金額(「純資産総額」といいます)を計算日の受益権総口数
で割った金額をいいます。
② ファンドの主な投資資産の評価方法の概要は以下の通りです。
主な投資資産 評価方法の概要
指定投資信託証券 計算日の基準価額で評価します。
③ 外貨建資産(外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます)の円換算について
は、原則として国内における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。
④ 予約為替の評価は、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるもの
とします。
⑤ 基準価額は、原則として委託会社の毎営業日に計算されます。
⑥ 基準価額につきましては、販売会社または委託会社にお問合せください。また、原則として
計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
なお、委託会社へは以下にお問合せください。
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(2)【保管】
該当事項はありません。
(3)【信託期間】
2012年12月3日から2026年5月28日までですが、委託会社は、信託期間終了前に、信託期間の
延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長すること
ができます。
(4)【計算期間】
原則として、毎月29日から翌月28日までとします。
上記にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます)が休業日の
とき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるも
のとします。ただし、最終計算期間の終了日はファンドの償還日とします。
(5)【その他】
① 繰上償還
1.委託会社は、信託期間中において、下記の理由により、受託会社と合意のうえ、この信託
契約を解約し、ファンドを終了させることができます。この場合、委託会社は、あらかじ
め、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
ⅰ.受益権の口数が10億口を下回っている場合
ⅱ.この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき
ⅲ.やむを得ない事情が発生したとき
2.委託会社は、前記1.により解約するときには、書面による決議(以下「書面決議」とい
います)を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解
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約の理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までにこの信託契約にかかる知れてい
る受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
3.前記2.の書面決議において、受益者(委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の
受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下当該
3.において同じ)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができま
す。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決
議について賛成するものとみなします。
4.前記2.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当
たる多数をもって行います。
5.前記2.から4.までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合にお
いて、当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録によ
り同意の意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむ
を得ない事情が生じている場合であって、前記2.から4.までに規定するこの信託契約の
解約の手続きを行うことが困難な場合には適用しません。
6.委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたが
い、この信託契約を解約しファンドを終了させます。
7.委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止した
ときは、委託会社はこの信託契約を解約し、ファンドを終了させます。ただし、監督官庁が
この信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたとき
は、ファンドは、後記「② 約款の変更等 2.」の書面決議が否決された場合を除き、当
該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
8.受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がそ
の任務に違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託
会社または受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任
した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、後記「② 約款の変更
等」の規定にしたがい、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合
を除き、受託会社を解任することはできないものとします。委託会社が新受託会社を選任で
きないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、ファンドを終了させます。
9.償還金については、原則として償還日から起算して5営業日目(償還日が休業日の場合に
は翌営業日から起算して5営業日目)までにお支払いします。
② 約款の変更等
1.委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したと
きは、受託会社と合意のうえ、約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合(投
資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」
をいいます。以下同じ)を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しよう
とする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、約款は当該「② 約款の変更等」
に定める以外の方法によって変更することができないものとします。
2.委託会社は、前記1.の事項(前記1.の変更事項にあってはその変更の内容が重大なも
のに該当する場合に限り、併合の事項にあってはその併合が受益者の利益におよぼす影響が
軽微なものに該当する場合を除き、以下、合わせて「重大な約款の変更等」といいます)に
ついて、書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大
な約款の変更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、
この約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議
の通知を発します。
3.前記2.の書面決議において、受益者(委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の
受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下当該
3.において同じ)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができま
す。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決
議に賛成するものとみなします。
4.前記2.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当
たる多数をもって行います。
5.書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
6.前記2.から5.までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合
において、当該提案につき、この約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録によ
り同意の意思表示をしたときには適用しません。
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7.前記1.から6.までの規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決
された場合にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の
書 面決議が否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
8.委託会社は、監督官庁の命令に基づいて約款を変更しようとするときは、前記1.から
7.までの規定にしたがいます。
③ 反対者の買取請求の不適用
ファンドは、受益者からの換金請求に対して、この信託契約の一部を解約することにより公
正な価格をもって支払いに応じることができるため、受益者の保護に欠けるおそれがないもの
として、前記「① 繰上償還」に規定する信託契約の解約または前記「② 約款の変更等」に
規定する重大な約款の変更等を行う場合の書面決議において反対した受益者からの買取請求を
受付けません。
④ 公告
電子公告により行い、委託会社のホームページ(https://www.nam.co.jp/)に掲載します。
○ 電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
公告は、日本経済新聞に掲載します。
⑤ 運用報告書の作成
委託会社は、ファンドの5月および11月の計算期間の末日毎および償還時に期間中の運用経
過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した運用報告書を作成します。
・交付運用報告書は、販売会社を通じてファンドの知れている受益者に交付します。
・運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページ(https://www.nam.co.jp/)に掲載し
ます。ただし、受益者から運用報告書(全体版)の交付の請求があった場合には、交付し
ます。
⑥ 信託事務処理の再信託
受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、株式会社日本カストディ銀
行と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかかる契
約書類に基づいて所定の事務を行います。
⑦ 関係法人との契約の更改等に関する手続き
委託会社と販売会社との間で締結された「受益権の募集・販売の取扱等に関する契約」は、
契約期間満了の3ヵ月前までに委託会社、販売会社いずれかにより別段の意思表示がない限
り、1年毎に自動更新されます。
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4【受益者の権利等】
受益者の有する主な権利は以下の通りです。
(1)収益分配金に対する請求権
受益者には、委託会社の決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利があります。
分配金受取コースの場合、税金を差引いた後、原則として決算日から起算して5営業日目まで
に販売会社において支払いを開始します。ただし、受益者が、収益分配金について支払開始日か
ら5年間支払いを請求しないときは、その権利を失います。
分配金再投資コースの場合、税金を差引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。再投資
により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
(2)償還金に対する請求権
受益者には、持分に応じて償還金を請求する権利があります。原則として償還日から起算して
5営業日目(償還日が休業日の場合には翌営業日から起算して5営業日目)までに販売会社にお
いて支払いを開始します。ただし、受益者が、償還金について支払開始日から10年間支払いを請
求しないときは、その権利を失います。
(3)解約請求権
受益者には、持分に応じて解約請求する権利があります。権利行使の方法等については、前記
「2 換金(解約)手続等」の項をご参照ください。
(4)帳簿閲覧権
受益者は委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する法令で定められた帳
簿書類の閲覧を請求することができます。
(5)書面決議における議決権
委託会社が、書面決議において信託契約の解約(監督官庁の命令による解約等の場合を除きま
す)または重大な約款の変更等を行おうとする場合において、受益者は、受益権の口数に応じて
議決権を有し、これを行使することができます。
(6)他の受益者の氏名等の開示の請求の制限
受益者は、委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示の請求を行うことはできま
せん。
① 他の受益者の氏名または名称および住所
② 他の受益者が有する受益権の内容
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第3【ファンドの経理状況】
1)当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大
蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12
年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
2)当ファンドの計算期間は6か月未満であるため、財務諸表は6か月(特定期間)ごとに作成してお
ります。
3)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間(2022年11月29日か
ら2023年5月29日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
す。
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1【財務諸表】
【ニッセイオーストラリア利回り資産ファンド(毎月決算型)】
(1)【貸借対照表】
(単位:円)
第20特定期間 第21特定期間
2022年11月28日現在 2023年5月29日現在
資産の部
流動資産
金銭信託 300,539,473 254,705,286
9,060,610,647 8,278,035,144
投資信託受益証券
流動資産合計 9,361,150,120 8,532,740,430
資産合計 9,361,150,120 8,532,740,430
負債の部
流動負債
未払収益分配金 93,553,547 69,036,559
未払解約金 31,087,054 28,641,417
未払受託者報酬
258,847 239,803
未払委託者報酬 8,801,078 8,153,460
34,681 40,881
その他未払費用
流動負債合計 133,735,207 106,112,120
負債合計 133,735,207 106,112,120
純資産の部
元本等
元本 23,388,386,885 23,012,186,618
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) △ 14,160,971,972 △ 14,585,558,308
- -
(分配準備積立金)
元本等合計 9,227,414,913 8,426,628,310
純資産合計 9,227,414,913 8,426,628,310
負債純資産合計 9,361,150,120 8,532,740,430
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(2)【損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第20特定期間 第21特定期間
自 2022年5月31日 自 2022年11月29日
至 2022年11月28日 至 2023年5月29日
営業収益
受取配当金 280,440,852 265,263,690
受取利息 1,690 1,299
△ 33,442,257 △ 362,615,503
有価証券売買等損益
営業収益合計 247,000,285 △ 97,350,514
営業費用
支払利息 42,721 27,371
受託者報酬 1,570,785 1,430,682
委託者報酬 53,408,690 48,644,498
210,471 217,914
その他費用
営業費用合計 55,232,667 50,320,465
営業利益又は営業損失(△) 191,767,618 △ 147,670,979
経常利益又は経常損失(△) 191,767,618 △ 147,670,979
当期純利益又は当期純損失(△) 191,767,618 △ 147,670,979
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
5,227,221 1,299,553
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △ 14,227,263,831 △ 14,160,971,972
剰余金増加額又は欠損金減少額 1,426,250,553 1,569,444,401
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
1,426,250,553 1,569,444,401
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- -
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 977,791,446 1,334,026,110
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- -
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
977,791,446 1,334,026,110
額
568,707,645 511,034,095
分配金
期末剰余金又は期末欠損金(△) △ 14,160,971,972 △ 14,585,558,308
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(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
第21特定期間
項目 自 2022年11月29日
至 2023年5月29日
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該
金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額につい
ては入金時に計上しております。
3. その他財務諸表作成のための基礎 ファンドの特定期間
となる事項 当ファンドは、原則として毎年5月28日及び11月28日を特定期間の末日と
しておりますが、当特定期間末日が休業日のため、2022年11月29日から
2023年5月29日までとなっております。
(貸借対照表に関する注記)
第20特定期間 第21特定期間
項目
2022年11月28日現在 2023年5月29日現在
1. 期首元本額 24,134,633,451円 23,388,386,885円
期中追加設定元本額 1,634,993,939円 2,138,373,224円
期中一部解約元本額 2,381,240,505円 2,514,573,491円
2. 受益権の総数 23,388,386,885口 23,012,186,618口
3. 元本の欠損 純資産額が元本総額を下回ってお 純資産額が元本総額を下回ってお
り、その差額は14,160,971,972円で り、その差額は14,585,558,308円で
あります。 あります。
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第20特定期間 第21特定期間
項目 自 2022年5月31日 自 2022年11月29日
至 2022年11月28日 至 2023年5月29日
1. 分配金の計算過程 (自2022年5月31日 至2022年6月28 (自2022年11月29日 至2022年12月
日) 28日)
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益(38,320,955円)、費用控 当等収益(36,079,975円)、費用控
除後、繰越欠損金補填後の有価証券 除後、繰越欠損金補填後の有価証券
売買等損益(0円)、収益調整金 売買等損益(0円)、収益調整金
(1,477,219,378円)及び分配準備積 (1,119,181,935円)及び分配準備積
立金(0円)より分配対象収益は 立金(0円)より分配対象収益は
1,515,540,333円(1万口当たり 1,155,261,910円(1万口当たり
632.02円)であり、うち95,917,122 496.20円)であり、うち93,128,982
円(1万口当たり40円)を分配金額と 円(1万口当たり40円)を分配金額と
しております。 しております。
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(自2022年6月29日 至2022年7月28 (自2022年12月29日 至2023年1月30
日) 日)
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益(46,139,468円)、費用控 当等収益(43,507,619円)、費用控
除後、繰越欠損金補填後の有価証券 除後、繰越欠損金補填後の有価証券
売買等損益(0円)、収益調整金 売買等損益(0円)、収益調整金
(1,414,780,056円)及び分配準備積 (1,056,192,790円)及び分配準備積
立金(0円)より分配対象収益は 立金(0円)より分配対象収益は
1,460,919,524円(1万口当たり 1,099,700,409円(1万口当たり
611.40円)であり、うち95,578,243 475.07円)であり、うち92,593,418
円(1万口当たり40円)を分配金額と 円(1万口当たり40円)を分配金額と
しております。 しております。
(自2022年7月29日 至2022年8月29 (自2023年1月31日 至2023年2月28
日) 日)
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益(36,918,793円)、費用控 当等収益(35,649,038円)、費用控
除後、繰越欠損金補填後の有価証券 除後、繰越欠損金補填後の有価証券
売買等損益(0円)、収益調整金 売買等損益(0円)、収益調整金
(1,361,294,385円)及び分配準備積 (1,011,341,979円)及び分配準備積
立金(0円)より分配対象収益は 立金(0円)より分配対象収益は
1,398,213,178円(1万口当たり 1,046,991,017円(1万口当たり
586.97円)であり、うち95,283,246 450.51円)であり、うち92,961,058
円(1万口当たり40円)を分配金額と 円(1万口当たり40円)を分配金額と
しております。 しております。
(自2022年8月30日 至2022年9月28 (自2023年3月1日 至2023年3月28
日) 日)
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益(37,035,761円)、費用控 当等収益(36,179,725円)、費用控
除後、繰越欠損金補填後の有価証券 除後、繰越欠損金補填後の有価証券
売買等損益(0円)、収益調整金 売買等損益(0円)、収益調整金
(1,291,300,029円)及び分配準備積 (959,511,430円)及び分配準備積立
立金(0円)より分配対象収益は 金(0円)より分配対象収益は
1,328,335,790円(1万口当たり 995,691,155円(1万口当たり426.06
562.67円)であり、うち94,430,886 円)であり、うち93,478,013円(1万
円(1万口当たり40円)を分配金額と 口当たり40円)を分配金額としてお
しております。 ります。
(自2022年9月29日 至2022年10月28 (自2023年3月29日 至2023年4月28
日) 日)
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益(45,164,948円)、費用控 当等収益(42,851,562円)、費用控
除後、繰越欠損金補填後の有価証券 除後、繰越欠損金補填後の有価証券
売買等損益(0円)、収益調整金 売買等損益(0円)、収益調整金
(1,227,657,308円)及び分配準備積 (898,864,880円)及び分配準備積立
立金(0円)より分配対象収益は 金(0円)より分配対象収益は
1,272,822,256円(1万口当たり 941,716,442円(1万口当たり404.54
541.95円)であり、うち93,944,601 円)であり、うち69,836,065円(1万
円(1万口当たり40円)を分配金額と 口当たり30円)を分配金額としてお
しております。 ります。
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(自2022年10月29日 至2022年11月 (自2023年4月29日 至2023年5月29
28日) 日)
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益(43,494,534円)、費用控 当等収益(41,075,206円)、費用控
除後、繰越欠損金補填後の有価証券 除後、繰越欠損金補填後の有価証券
売買等損益(0円)、収益調整金 売買等損益(0円)、収益調整金
(1,174,099,439円)及び分配準備積 (862,013,595円)及び分配準備積立
立金(0円)より分配対象収益は 金(0円)より分配対象収益は
1,217,593,973円(1万口当たり 903,088,801円(1万口当たり392.44
520.60円)であり、うち93,553,547 円)であり、うち69,036,559円(1万
円(1万口当たり40円)を分配金額と 口当たり30円)を分配金額としてお
しております。 ります。
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
第20特定期間 第21特定期間
項目 自 2022年5月31日 自 2022年11月29日
至 2022年11月28日 至 2023年5月29日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法 同左
人に関する法律第2条第4項に定める
証券投資信託であり、信託約款に規
定する「運用の基本方針」に従い、
有価証券等の金融商品に対して投資
として運用することを目的としてお
ります。
2. 金融商品の内容及び当該金融商品 当ファンドが保有する金融商品の種 同左
に係るリスク 類は、有価証券、コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務でありま
す。これらは、価格変動リスク、為
替変動リスク、金利変動リスク等の
市場リスク、信用リスク及び流動性
リスク等のリスクに晒されておりま
す。
3. 金融商品に係るリスク管理体制 取引の執行・管理については、投資 同左
信託及び投資法人に関する法律及び
同施行規則、投資信託協会の諸規
則、信託約款、取引権限及び管理体
制等を定めた社内規則に従い、運用
部門が決裁担当者の承認を得て行っ
ております。また、リスク管理部門
が日々遵守状況を確認し、市場リス
ク、信用リスク及び流動性リスク等
のモニターを行い、問題があると判
断した場合は速やかに対応できる体
制となっております。
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2.金融商品の時価等に関する事項
第20特定期間 第21特定期間
項目
2022年11月28日現在 2023年5月29日現在
1. 貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表上の金融商品は原則とし 同左
差額 てすべて時価で評価しているため、
貸借対照表計上額と時価との差額は
ありません。
2. 時価の算定方法 (1)有価証券 同左
「(重要な会計方針に係る事項に関
する注記)」にて記載しておりま
す。
(2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品(コール・ロー
ン等の金銭債権及び金銭債務)は短
期間で決済されるため、時価は帳簿
価額と近似していることから、当該
帳簿価額によっております。
3. 金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価の算定においては一 同左
ついての補足説明 定の前提条件等を採用しているた
め、異なる前提条件等によった場
合、当該価額が異なることもありま
す。
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第20特定期間 第21特定期間
2022年11月28日現在 2023年5月29日現在
種類
最終計算期間の 最終計算期間の
損益に含まれた 損益に含まれた
評価差額(円) 評価差額(円)
投資信託受益証券 160,482,686 117,987,142
合計
160,482,686 117,987,142
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
第20特定期間 第21特定期間
2022年11月28日現在 2023年5月29日現在
1口当たり純資産額 0.3945円 0.3662円
(1万口当たり純資産額) (3,945円) (3,662円)
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(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
2023年5月29日現在
券面総額 評価額
種類 銘柄 備考
(円) (円)
投資信託受益証券 フランクリン・テンプルトン・
オーストラリア高配当株ファン 6,166,903,723 4,122,575,138
ド(適格機関投資家専用)
フランクリン・テンプルトン・
オーストラリア債券ファンド 10,095,869,792 4,155,460,006
(適格機関投資家専用)
投資信託受益証券 合計 16,262,773,515 8,278,035,144
合計 8,278,035,144
(注)投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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(参考)
当ファンドは、「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専用)」投資信託証
券及び「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券ファンド(適格機関投資家専用)」投資信託証券を主要投資
対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、すべて同投資信託の受益証券でありま
す。
開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における直近の同投資信託の状況は以下の通りであ
りますが、それらは監査意見の対象外であります。
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「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専用)」の状況
「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専用)」は、フ
ランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社が運用する追加型証券投資信託であり、同投資信託の特
定期間は原則として、毎年3月21日から9月20日まで及び9月21日から翌年3月20日までであります。
また、同投資信託は2022年12月21日に「LM・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専
用)」から「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専
用)」にファンド名称の変更を行い、同日において同投資信託の親投資信託「LM・オーストラリア高
配当株マザーファンド」は「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株マザーファンド」
にファンド名称の変更を行いました。
1財務諸表
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専用)
(1)貸借対照表
(単位:円)
前期 当期
2022年 9月20日現在 2023年 3月20日現在
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 134,918,837,980 116,320,179,805
747,799,999 -
未収入金
流動資産合計 135,666,637,979 116,320,179,805
資産合計 135,666,637,979 116,320,179,805
負債の部
流動負債
未払収益分配金 951,834,978 894,319,785
未払解約金 747,799,999 -
未払受託者報酬 6,081,624 5,096,282
未払委託者報酬 62,032,574 51,982,069
255,839 234,958
その他未払費用
流動負債合計 1,768,005,014 951,633,094
負債合計 1,768,005,014 951,633,094
純資産の部
元本等
元本 190,366,995,794 178,863,957,075
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) △56,468,362,829 △63,495,410,364
18,145,016,885 14,077,248,577
(分配準備積立金)
元本等合計 133,898,632,965 115,368,546,711
純資産合計 133,898,632,965 115,368,546,711
負債純資産合計 135,666,637,979 116,320,179,805
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(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
前期 当期
自 2022年 3月23日 自 2022年 9月21日
至 2022年 9月20日 至 2023年 3月20日
営業収益
5,601,590,289 △4,622,254,436
有価証券売買等損益
営業収益合計 5,601,590,289 △4,622,254,436
営業費用
受託者報酬 40,467,263 34,433,272
委託者報酬 412,765,989 351,219,339
1,582,414 1,533,674
その他費用
営業費用合計 454,815,666 387,186,285
営業利益又は営業損失(△) 5,146,774,623 △5,009,440,721
経常利益又は経常損失(△) 5,146,774,623 △5,009,440,721
当期純利益又は当期純損失(△) 5,146,774,623 △5,009,440,721
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
200,462,740 53,453,777
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △65,256,720,603 △56,468,362,829
剰余金増加額又は欠損金減少額 10,227,527,051 4,755,787,608
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
10,227,527,051 4,755,787,608
少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 362,537,033 1,212,216,975
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
362,537,033 1,212,216,975
加額
6,022,944,127 5,507,723,670
分配金
期末剰余金又は期末欠損金(△) △56,468,362,829 △63,495,410,364
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(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当期
項目
自 2022年 9月21日 至 2023年 3月20日
有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
(未適用の会計基準等に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
前期 当期
2022年 9月20日現在 2023年 3月20日現在
1. 特定期間の末日における受益権の総数 1. 特定期間の末日における受益権の総数
190,366,995,794口 178,863,957,075口
2. 元本の欠損 2. 元本の欠損
貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回る場合にお 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回る場合にお
けるその差額 けるその差額
56,468,362,829円 63,495,410,364円
3. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 3. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
一口当たり純資産額 0.7034円 一口当たり純資産額 0.6450円
(一万口当たり純資産額) (7,034円) (一万口当たり純資産額) (6,450円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期 当期
自 2022年 3月23日 自 2022年 9月21日
項目
至 2022年 9月20日 至 2023年 3月20日
1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は 委託者報酬のうち、販売会社 同左
一部を委託するために要する費用として委託 へ支払う手数料を除いた額の
者報酬の中から支弁している額 100分の96相当額を支払って
おります。
2.分配金の計算過程 2022年 3月23日から 2022年 9月21日から
2022年 4月20日まで 2022年10月20日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額
341,269,979円 125,086,455円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
17,911,300,081円 -円
買等損益額
収益調整金額
36,936,513,321円 32,877,065,945円
分配準備積立金額
5,130,394,618円 17,922,118,853円
当ファンドの分配対象収益額
60,319,477,999円 50,924,271,253円
当ファンドの期末残存口数
214,806,513,305口 189,632,908,450口
1万口当たり収益分配対象額
2,808.07円 2,685.41円
1万口当たり分配金額
50.00円 50.00円
収益分配金金額
1,074,032,566円 948,164,542円
2022年 4月21日から 2022年10月21日から
2022年11月21日まで
2022年 5月20日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額
475,503,446円 458,529,201円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
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収益調整金額
35,532,713,344円 32,405,119,812円
分配準備積立金額
21,456,764,828円 16,851,931,773円
当ファンドの分配対象収益額
57,464,981,618円 49,715,580,786円
当ファンドの期末残存口数
206,626,883,744口 186,904,507,891口
1万口当たり収益分配対象額
2,781.08円 2,659.92円
1万口当たり分配金額
50.00円 50.00円
収益分配金金額
1,033,134,418円 934,522,539円
2022年 5月21日から 2022年11月22日から
2022年12月20日まで
2022年 6月20日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額
-円 -円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
収益調整金額
34,453,518,132円 31,944,380,269円
分配準備積立金額
20,262,490,625円 16,015,561,840円
当ファンドの分配対象収益額
54,716,008,757円 47,959,942,109円
当ファンドの期末残存口数
200,344,249,079口 183,758,536,023口
1万口当たり収益分配対象額
2,731.09円 2,609.93円
1万口当たり分配金額
50.00円 50.00円
収益分配金金額
1,001,721,245円 918,792,680円
2022年 6月21日から 2022年12月21日から
2023年 1月20日まで
2022年 7月20日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額
212,398,353円 201,208,380円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
収益調整金額
34,055,468,373円 31,737,418,766円
分配準備積立金額
19,036,386,437円 14,997,502,684円
当ファンドの分配対象収益額
53,304,253,163円 46,936,129,830円
当ファンドの期末残存口数
198,022,638,634口 182,562,276,407口
1万口当たり収益分配対象額
2,691.82円 2,570.96円
1万口当たり分配金額
50.00円 50.00円
収益分配金金額
990,113,193円 912,811,382円
2022年 7月21日から 2023年 1月21日から
2022年 8月22日まで 2023年 2月20日まで
の計算期間 の計算期間
費用控除後の配当等収益額
328,899,964円 236,466,424円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
収益調整金額
33,437,273,510円 31,262,103,532円
分配準備積立金額
17,925,541,706円 14,070,532,998円
当ファンドの分配対象収益額
51,691,715,180円 45,569,102,954円
当ファンドの期末残存口数
194,421,545,597口 179,822,548,432口
1万口当たり収益分配対象額
2,658.74円 2,534.10円
1万口当たり分配金額
50.00円 50.00円
収益分配金金額
972,107,727円 899,112,742円
2022年 8月23日から 2023年 2月21日から
2022年 9月20日まで 2023年 3月20日まで
の計算期間 の計算期間
費用控除後の配当等収益額
2,280,503,100円 1,722,606,699円
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
収益調整金額
32,850,396,897円 31,186,154,602円
分配準備積立金額
16,816,348,763円 13,248,961,663円
当ファンドの分配対象収益額
51,947,248,760円 46,157,722,964円
当ファンドの期末残存口数
190,366,995,794口 178,863,957,075口
1万口当たり収益分配対象額
2,728.78円 2,580.58円
1万口当たり分配金額
50.00円 50.00円
収益分配金金額
951,834,978円 894,319,785円
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
前期 当期
自 2022年 3月23日 自 2022年 9月21日
項目
至 2022年 9月20日 至 2023年 3月20日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人に 同左
関する法律第2条第4項に定める証券投資
信託であり、信託約款に規定する「運用
の基本方針」に従い、有価証券等の金融
商品に対して投資として運用することを
目的としております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に 当ファンドが保有する金融商品の種類 同左
係るリスク は、有価証券、コール・ローン等の金銭
債権及び金銭債務であります。当ファン
ドが保有する有価証券の詳細は(その他
の注記)の2 有価証券関係に記載してお
ります。これらは、株価変動リスク、投
資証券の価格変動リスク、為替変動リス
ク等の市場リスク、信用リスク及び流動
性リスクに晒されております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 委託会社では、運用リスク管理に関する 同左
委員会において、以下の事項について審
議を行い、運用本部に必要な勧告または
是正を命じます。
1.パフォーマンス評価
2.リスク分析
3.運用ガイドラインチェック
4.その他運用リスクに関する事項に関す
る報告や承認等
4.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価の算定においては一定の 同左
いての補足説明 前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。
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Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
自 2022年 3月23日 自 2022年 9月21日
項目
至 2022年 9月20日 至 2023年 3月20日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 貸借対照表上の金融商品は原則としてす 同左
べて時価で評価しているため、貸借対照
表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法 親投資信託受益証券 同左
(重要な会計方針に係る事項に関する注
記)に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
務
これらの科目は短期間で決済されるた
め、帳簿価額は時価と近似していること
から、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
1 元本の移動
前期 当期
自 2022年 3月23日 自 2022年 9月21日
項目
至 2022年 9月20日 至 2023年 3月20日
期首元本額 226,565,962,399円 190,366,995,794円
期中追加設定元本額 1,278,777,657円 3,792,635,092円
期中解約元本額 37,477,744,262円 15,295,673,811円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
前期 当期
2022年 9月20日現在 2023年 3月20日現在
種類
当期の損益に含まれた評価差額(円) 当期の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券 △3,015,544,712 △7,278,590,435
合計 △3,015,544,712 △7,278,590,435
3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
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(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 総口数(口) 評価額(円) 備考
親投資信託受益 日本円 フランクリン・テンプルトン・オー 34,316,786,584 116,320,179,805
証券 ストラリア高配当株マザーファンド
小計
銘柄数:1 34,316,786,584 116,320,179,805
組入時価比率:100.8% 100.0%
合計 116,320,179,805
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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(参考)
当ファンドは「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株マザーファンド」受益証券を主要
投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの
受益証券であります。
なお、同ファンドの状況は次の通りであります。
「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。また、フランクリン・テンプルトン・オーストラ
リア高配当株マザーファンドの計算期間はフランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド
(適格機関投資家専用)の計算期間とは異なり、毎年9月21日から翌年9月20日までであります。
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株マザーファンド
貸借対照表
(単位:円)
2022年 9月20日現在 2023年 3月20日現在
資産の部
流動資産
預金 4,800,077,352 1,412,475,480
コール・ローン 1,252,613,866 1,639,758,658
株式 243,334,103,475 214,426,961,568
投資証券 35,722,734,744 30,859,939,515
派生商品評価勘定 9,055,200 -
未収入金 2,319,185,462 981,208,067
4,134,949,033 3,306,457,783
未収配当金
流動資産合計 291,572,719,132 252,626,801,071
資産合計 291,572,719,132 252,626,801,071
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 - 23,910,800
未払解約金 1,042,561,793 136,246,965
3,500 3,234
未払利息
流動負債合計 1,042,565,293 160,160,999
負債合計 1,042,565,293 160,160,999
純資産の部
元本等
元本 82,406,164,669 74,483,096,191
剰余金
208,123,989,170 177,983,543,881
期末剰余金又は期末欠損金(△)
元本等合計 290,530,153,839 252,466,640,072
純資産合計 290,530,153,839 252,466,640,072
負債純資産合計 291,572,719,132 252,626,801,071
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注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
自 2022年 9月21日 至 2023年 3月20日
項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法 株式・投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相
場のないものについては、それに準ずる価格)、又は金融商品取引業者等から提示
される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価 為替予約取引
方法
為替予約の評価は、原則として、わが国における貸借対照表作成日の対顧客先物売
買相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準 受取配当金
(1)株式
原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金
額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
(2)投資証券
原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
ます。
4.その他財務諸表作成のための基礎と 外貨建取引等の処理基準
なる事項
外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」(平成12年総理府令第133号)
第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しており
ます。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加え
て、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に
対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で
円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨
建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益
とする計理処理を採用しております。
(未適用の会計基準等に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
2022年 9月20日現在 2023年 3月20日現在
1. 開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益 1. 開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益
権の総数 権の総数
82,406,164,669口 74,483,096,191口
2. 開示対象ファンドの期末における当該ファンドの 2. 開示対象ファンドの期末における当該ファンドの
一口当たり純資産額 3.5256円 一口当たり純資産額 3.3896円
(一万口当たり純資産額) (35,256円) (一万口当たり純資産額) (33,896円)
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(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
自 2022年 3月23日 自 2022年 9月21日
項目
至 2022年 9月20日 至 2023年 3月20日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人に 同左
関する法律第2条第4項に定める証券投資
信託であり、信託約款に規定する「運用
の基本方針」に従い、有価証券等の金融
商品に対して投資として運用することを
目的としております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に 当ファンドが保有する金融商品の種類 同左
係るリスク は、有価証券、デリバティブ取引、コー
ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務で
あります。当ファンドが保有する有価証
券の詳細は(その他の注記)の2 有価証
券関係に記載しております。これらは、
株価変動リスク、投資証券の価格変動リ
スク、為替変動リスク等の市場リスク、
信用リスク及び流動性リスクに晒されて
おります。
また、当ファンドは、信託財産に属する
資産の効率的な運用に資することを目的
として、為替予約取引を行っておりま
す。為替予約取引は為替変動リスクを有
しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 委託会社では、運用リスク管理に関する 同左
委員会において、以下の事項について審
議を行い、運用本部に必要な勧告または
是正を命じます。
1.パフォーマンス評価
2.リスク分析
3.運用ガイドラインチェック
4.その他運用リスクに関する事項に関す
る報告や承認等
4.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価の算定においては一定の 同左
いての補足説明 前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額
等は、あくまでもデリバティブ取引にお
ける名目的な契約額又は計算上の想定元
本であり、当該金額自体がデリバティブ
取引のリスクの大きさを示すものではあ
りません。
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Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
自 2022年 3月23日 自 2022年 9月21日
項目
至 2022年 9月20日 至 2023年 3月20日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 貸借対照表上の金融商品は原則としてす 同左
べて時価で評価しているため、貸借対照
表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法 株式、投資証券 同左
(重要な会計方針に係る事項に関する注
記)に記載しております。
派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、(その他
の注記)の3 デリバティブ取引関係に記
載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
務
これらの科目は短期間で決済されるた
め、帳簿価額は時価と近似していること
から、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(その他の注記)
1 元本の移動等
自 2022年 3月23日 自 2022年 9月21日
項目
至 2022年 9月20日 至 2023年 3月20日
開示対象ファンドの期首における当該ファンド
97,333,398,337円 82,406,164,669円
の元本額
同期中における追加設定元本額 4,125,744,419円 2,326,698,913円
同期中における解約元本額 19,052,978,087円 10,249,767,391円
元本の内訳
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア
38,769,877,267円 35,646,491,390円
高配当株ファンド(毎月分配型)
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア
5,222,893,770円 4,369,807,842円
高配当株ファンド(年2回決算型)
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア
高配当株ファンド(為替ヘッジあり)(毎月分 60,051,720円 58,176,863円
配型)
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア
高配当株ファンド(為替ヘッジあり)(年2回 85,008,017円 91,833,512円
決算型)
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア
38,268,333,895円 34,316,786,584円
高配当株ファンド(適格機関投資家専用)
計 82,406,164,669円 74,483,096,191円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
2022年 9月20日現在 2023年 3月20日現在
種類
当期の損益に含まれた評価差額(円) 当期の損益に含まれた評価差額(円)
株式 △14,589,506,215 639,809,770
投資証券 △2,719,206,175 1,297,898,643
合計 △17,308,712,390 1,937,708,413
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
通貨関連
2022年 9月20日現在 2023年 3月20日現在
契約額等(円) 契約額等(円)
種類
時価(円) 評価損益(円) 時価(円) 評価損益(円)
うち1年 うち1年
超 超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建
3,186,714,300 - 3,177,659,100 9,055,200 2,029,039,300 - 2,052,950,100 △23,910,800
オーストラリ
3,186,714,300 - 3,177,659,100 9,055,200 2,029,039,300 - 2,052,950,100 △23,910,800
アドル
合計
3,186,714,300 - 3,177,659,100 9,055,200 2,029,039,300 - 2,052,950,100 △23,910,800
(注) 時価の算定方法
為替予約取引について
1.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①貸借対照表作成日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている
場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②貸借対照表作成日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっておりま
す。
・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該
日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている
対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、貸借対照表作成日の対顧客相場の仲
値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
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附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
次表の通りです。
評価額
種類 通貨 銘柄 株式数 備考
単価 金額
株式 オーストラリア
AGL ENERGY LTD
8,960,467 6.87 61,558,408.29
ドル
ALUMINA LTD
37,849,671 1.44 54,503,526.24
ANZ GROUP HOLDINGS LTD
6,279,936 22.81 143,245,340.16
APA GROUP
8,979,513 10.23 91,860,417.99
ATLAS ARTERIA
15,808,951 6.75 106,710,419.25
AURIZON HOLDINGS LTD
38,168,444 3.31 126,337,549.64
BENDIGO AND ADELAIDE BANK
5,046,559 8.93 45,065,771.87
BHP GROUP LTD
1,537,433 43.39 66,709,217.87
COLES GROUP LTD
4,478,588 17.80 79,718,866.40
COMMONWEALTH BANK OF AUSTRAL
566,791 96.45 54,666,991.95
DOWNER EDI LTD
12,405,615 3.39 42,055,034.85
ENDEAVOUR GROUP LTD/AUSTRALI
3,414,647 6.65 22,707,402.55
G.U.D. HOLDINGS LTD
4,136,524 9.26 38,304,212.24
GWA GROUP LTD
10,053,972 1.62 16,337,704.50
HARVEY NORMAN HOLDINGS LTD
12,216,416 3.77 46,055,888.32
INGHAMS GROUP LTD
7,824,897 3.07 24,022,433.79
INSIGNIA FINANCIAL LTD
17,965,908 2.91 52,280,792.28
INSURANCE AUSTRALIA GROUP
10,759,992 4.69 50,464,362.48
JB HI-FI LTD
1,133,433 42.24 47,876,209.92
LOTTERY CORP LTD/THE
12,531,353 5.15 64,536,467.95
MACQUARIE GROUP LTD
416,802 175.79 73,269,623.58
MEDIBANK PRIVATE LTD
42,054,910 3.28 137,940,104.80
MONADELPHOUS GROUP LTD
1,478,538 11.42 16,884,903.96
NATIONAL AUSTRALIA BANK LTD
3,305,638 28.28 93,483,442.64
NINE ENTERTAINMENT CO HOLDIN
38,332,234 1.93 73,981,211.62
PERPETUAL LTD
536,249 21.19 11,363,116.31
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QBE INSURANCE GROUP LTD
5,042,030 14.38 72,504,391.40
SOUTH32 LTD
10,700,598 4.15 44,407,481.70
STAR ENTERTAINMENT GRP LTD/T
25,102,510 1.45 36,524,152.05
SUNCORP GROUP LTD
6,851,739 12.15 83,248,628.85
SUPER RETAIL GROUP LTD
399,528 12.36 4,938,166.08
TELSTRA CORP LTD
34,675,169 4.12 142,861,696.28
TRANSURBAN GROUP
5,025,603 14.17 71,212,794.51
WESFARMERS LTD
1,274,387 49.09 62,559,657.83
WESTPAC BANKING CORP
2,718,631 21.24 57,743,722.44
WOODSIDE ENERGY GROUP LTD
3,280,028 31.94 104,764,094.32
WOOLWORTHS GROUP LTD
1,480,341 37.06 54,861,437.46
WORLEY LTD
1,733,862 13.94 24,170,036.28
小計
銘柄数:38 404,527,907 2,401,735,680.65
(214,426,961,568)
組入時価比率:84.9% 100.0%
合計 214,426,961,568
(外貨建証券の邦貨換算額) (214,426,961,568)
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
②株式以外の有価証券
次表の通りです。
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
投資証券 オーストラリアド CHARTER HALL RETAIL REIT 5,488,765 20,747,531.70
ル
GPT GROUP 10,564,978 46,063,304.08
REGION RE LTD 12,550,216 30,246,020.56
SCENTRE GROUP 41,766,999 119,871,287.13
STOCKLAND 12,898,695 50,433,897.45
VICINITY CENTRES 38,950,947 78,291,403.47
小計
銘柄数:6 122,220,600 345,653,444.39
(30,859,939,515)
組入時価比率:12.2% 100.0%
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合計 30,859,939,515
(外貨建証券の邦貨換算額) (30,859,939,515)
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
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第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
通貨関連
「注記表(その他の注記)3 デリバティブ取引関係」の「取引の時価等に関する事項 通貨関連」において使用した表
が、附属明細表別紙様式第1号の「第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表」に求められて
いる項目(記載上の注意を含む)を満たしているため、当該表の添付を省略しております。
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「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券ファンド(適格機関投資家専用)」の状況
「フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券ファンド(適格機関投資家専用)」は、フラン
クリン・テンプルトン・ジャパン株式会社が運用する追加型証券投資信託であり、同投資信託の特定期
間は原則として、毎年1月12日から7月11日まで及び7月12日から翌年1月11日までであります。
フランクリン・テンプルトン・オーストラリア債券ファンド(適格機関投資家専用)
(1)貸借対照表
(単位:円)
前期 当期
2022年 7月11日現在 2023年 1月11日現在
資産の部
流動資産
預金 754,709,571 353,481,792
コール・ローン 475,731,923 1,100,683,134
国債証券 13,070,526,391 13,240,233,017
地方債証券 25,958,802,383 24,155,988,934
特殊債券 5,307,873,071 4,599,127,185
社債券 50,868,840,238 44,698,242,754
派生商品評価勘定 130,851,677 53,135,399
未収入金 388,814,373 -
未収利息 780,105,413 690,669,687
前払費用 1,434,976 14,391,909
その他未収収益 11,743,740 33,059,189
133,857,543 431,689,349
差入委託証拠金
流動資産合計 97,883,291,299 89,370,702,349
資産合計 97,883,291,299 89,370,702,349
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 51,226,631 172,927,021
未払金
120,653,008 236,969,111
未払収益分配金 278,733,441 262,130,259
未払受託者報酬 817,569 794,810
未払委託者報酬 36,790,604 35,766,479
未払利息 814 3,285
256,681 267,010
その他未払費用
流動負債合計 488,478,748 708,857,975
負債合計 488,478,748 708,857,975
純資産の部
元本等
元本 232,277,867,782 218,441,882,707
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剰余金
△134,883,055,231 △129,780,038,333
期末剰余金又は期末欠損金(△)
元本等合計 97,394,812,551 88,661,844,374
純資産合計 97,394,812,551 88,661,844,374
負債純資産合計 97,883,291,299 89,370,702,349
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(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
前期 当期
自 2022年 1月12日 自 2022年 7月12日
至 2022年 7月11日 至 2023年 1月11日
営業収益
受取利息 1,581,263,782 1,556,479,117
有価証券売買等損益 △10,731,045,260 △651,438,579
派生商品取引等損益 △458,204,306 △9,139,555
為替差損益 12,267,071,809 △1,940,848,029
22,545,481 23,477,037
その他収益
営業収益合計 2,681,631,506 △1,021,470,009
営業費用
支払利息 363,431 269,360
受託者報酬 5,532,608 5,206,155
委託者報酬 248,967,379 234,276,837
6,006,775 5,588,354
その他費用
営業費用合計 260,870,193 245,340,706
営業利益又は営業損失(△) 2,420,761,313 △1,266,810,715
経常利益又は経常損失(△) 2,420,761,313 △1,266,810,715
当期純利益又は当期純損失(△) 2,420,761,313 △1,266,810,715
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
18,043,507 △17,047,451
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △145,821,614,705 △134,883,055,231
剰余金増加額又は欠損金減少額 11,743,575,201 9,765,163,037
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
11,743,575,201 9,765,163,037
少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,271,582,601 1,800,682,523
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
1,271,582,601 1,800,682,523
加額
1,936,150,932 1,611,700,352
分配金
期末剰余金又は期末欠損金(△) △134,883,055,231 △129,780,038,333
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(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当期
項目
自 2022年 7月12日 至 2023年 1月11日
1.有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券・地方債証券・特殊債券・社債券
移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、法令及び一般社
団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価 先物取引
方法
個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価してお
ります。
為替予約取引
為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相
場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎と 外貨建取引等の処理基準
なる事項
外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」(平成12年総理府令第133号)
第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しており
ます。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加え
て、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に
対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で
円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨
建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益
とする計理処理を採用しております。
(未適用の会計基準等に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
前期 当期
2022年 7月11日現在 2023年 1月11日現在
1. 特定期間の末日における受益権の総数 1. 特定期間の末日における受益権の総数
232,277,867,782口 218,441,882,707口
元本の欠損 元本の欠損
2. 2.
貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回る場合にお 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回る場合にお
けるその差額 けるその差額
134,883,055,231円 129,780,038,333円
3. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 3. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
一口当たり純資産額 0.4193円 一口当たり純資産額 0.4059円
(一万口当たり純資産額) (4,193円) (一万口当たり純資産額) (4,059円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期 当期
自 2022年 1月12日 自 2022年 7月12日
項目
至 2022年 7月11日 至 2023年 1月11日
1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は 委託者報酬のうち、販売会社 同左
一部を委託するために要する費用として委託 へ支払う手数料を除いた額の
者報酬の中から支弁している額 100分の96相当額を支払って
おります。
2.分配金の計算過程 2022年 1月12日から 2022年 7月12日から
2022年 2月14日まで 2022年 8月12日まで
の計算期間 の計算期間
費用控除後の配当等収益額
235,199,349円 279,496,017円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
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収益調整金額
6,174,033,933円 5,236,508,328円
分配準備積立金額
-円 -円
当ファンドの分配対象収益額
6,409,233,282円 5,516,004,345円
当ファンドの期末残存口数
249,183,974,726口 229,439,381,519口
1万口当たり収益分配対象額
257.21円 240.41円
1万口当たり分配金額
20.00円 12.00円
収益分配金金額
498,367,949円 275,327,257円
2022年 2月15日から 2022年 8月13日から
2022年 3月11日まで 2022年 9月12日まで
の計算期間 の計算期間
費用控除後の配当等収益額
214,434,621円 278,772,808円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
収益調整金額
5,858,529,761円 5,185,974,378円
分配準備積立金額
-円 4,118,469円
当ファンドの分配対象収益額
6,072,964,382円 5,468,865,655円
当ファンドの期末残存口数
246,968,566,366口 227,212,846,431口
1万口当たり収益分配対象額
245.89円 240.68円
1万口当たり分配金額
12.00円 12.00円
収益分配金金額
296,362,279円 272,655,415円
2022年 3月12日から 2022年 9月13日から
2022年 4月11日まで 2022年10月11日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額
284,428,531円 205,008,514円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
収益調整金額
5,714,099,193円 5,119,648,074円
分配準備積立金額
-円 10,093,488円
当ファンドの分配対象収益額
5,998,527,724円 5,334,750,076円
当ファンドの期末残存口数
244,283,197,332口 224,301,958,867口
1万口当たり収益分配対象額
245.55円 237.83円
1万口当たり分配金額
12.00円 12.00円
収益分配金金額
293,139,836円 269,162,350円
2022年 4月12日から 2022年10月12日から
2022年11月11日まで
2022年 5月11日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額
220,177,168円 259,225,312円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
収益調整金額
5,588,721,135円 5,038,963,741円
分配準備積立金額
-円 -円
当ファンドの分配対象収益額
5,808,898,303円 5,298,189,053円
当ファンドの期末残存口数
239,286,046,550口 223,103,255,732口
1万口当たり収益分配対象額
242.75円 237.47円
1万口当たり分配金額
12.00円 12.00円
収益分配金金額
287,143,255円 267,723,906円
2022年 5月12日から 2022年11月12日から
2022年12月12日まで
2022年 6月13日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額
292,564,590円 240,785,046円
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
収益調整金額
5,430,999,063円 4,973,967,693円
分配準備積立金額
-円 -円
当ファンドの分配対象収益額
5,723,563,653円 5,214,752,739円
当ファンドの期末残存口数
235,336,810,633口 220,584,304,524口
1万口当たり収益分配対象額
243.20円 236.41円
1万口当たり分配金額
12.00円 12.00円
収益分配金金額
282,404,172円 264,701,165円
2022年 6月14日から 2022年12月13日から
2023年 1月11日まで
2022年 7月11日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額
209,378,210円 207,314,024円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
-円 -円
買等損益額
収益調整金額
5,360,524,571円 4,902,499,834円
分配準備積立金額
10,019,447円 -円
当ファンドの分配対象収益額
5,579,922,228円 5,109,813,858円
当ファンドの期末残存口数
232,277,867,782口 218,441,882,707口
1万口当たり収益分配対象額
240.22円 233.92円
1万口当たり分配金額
12.00円 12.00円
収益分配金金額
278,733,441円 262,130,259円
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(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
前期 当期
自 2022年 1月12日 自 2022年 7月12日
項目
至 2022年 7月11日 至 2023年 1月11日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人に 同左
関する法律第2条第4項に定める証券投資
信託であり、信託約款に規定する「運用
の基本方針」に従い、有価証券等の金融
商品に対して投資として運用することを
目的としております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に 当ファンドが保有する金融商品の種類 当ファンドが保有する金融商品の種類
係るリスク は、有価証券、デリバティブ取引、コー は、有価証券、デリバティブ取引、コー
ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務で ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務で
あります。当ファンドが保有する有価証 あります。当ファンドが保有する有価証
券の詳細は(その他の注記)の2 有価証 券の詳細は(その他の注記)の2 有価証
券関係に記載しております。これらは、 券関係に記載しております。これらは、
金利変動リスク、為替変動リスク等の市 金利変動リスク、為替変動リスク等の市
場リスク、信用リスク及び流動性リスク 場リスク、信用リスク及び流動性リスク
に晒されております。 に晒されております。
また、当ファンドは、有価証券等の価格 また、当ファンドは、有価証券等の価格
変動リスクの回避を目的として債券先物 変動リスクの回避を目的として債券先物
取引を、信託財産に属する資産の効率的 取引を行っております。
な運用に資することを目的として、為替
予約取引を行っております。為替予約取
引は為替変動リスクを有しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 委託会社では、運用リスク管理に関する 同左
委員会において、以下の事項について審
議を行い、運用本部に必要な勧告または
是正を命じます。
1.パフォーマンス評価
2.リスク分析
3.運用ガイドラインチェック
4.その他運用リスクに関する事項に関す
る報告や承認等
4.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価の算定においては一定の 同左
いての補足説明 前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額
等は、あくまでもデリバティブ取引にお
ける名目的な契約額又は計算上の想定元
本であり、当該金額自体がデリバティブ
取引のリスクの大きさを示すものではあ
りません。
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Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
自 2022年 1月12日 自 2022年 7月12日
項目
至 2022年 7月11日 至 2023年 1月11日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 貸借対照表上の金融商品は原則としてす 同左
べて時価で評価しているため、貸借対照
表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債 同左
券
(重要な会計方針に係る事項に関する注
記)に記載しております。
派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、(その他
の注記)の3 デリバティブ取引関係に記
載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
務
これらの科目は短期間で決済されるた
め、帳簿価額は時価と近似していること
から、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
1 元本の移動
前期 当期
自 2022年 1月12日 自 2022年 7月12日
項目
至 2022年 7月11日 至 2023年 1月11日
期首元本額 250,289,791,406円 232,277,867,782円
期中追加設定元本額 2,191,727,849円 3,078,321,529円
期中解約元本額 20,203,651,473円 16,914,306,604円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
前期 当期
2022年 7月11日現在 2023年 1月11日現在
種類
当期の損益に含まれた評価差額(円) 当期の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券
357,087,958 △639,768,033
地方債証券
214,646,195 △517,270,229
特殊債券
10,331,065 △41,563,826
社債券
41,723,591 △307,055,026
合計
623,788,809 △1,505,657,114
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3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
債券関連
前期 2022年 7月11日現在 当期 2023年 1月11日現在
契約額等(円) 契約額等(円)
種類
時価(円) 評価損益(円) 時価(円) 評価損益(円)
うち1年 うち1年
超 超
市場取引
債券先物取引
買建
8,827,165,532 - 8,958,017,208 130,851,676 6,900,722,414 - 6,735,412,564 △165,309,850
売建
7,106,456,259 - 7,153,482,948 △47,026,689 7,169,709,999 - 7,124,191,771 45,518,228
合計
15,933,621,791 - 16,111,500,156 83,824,987 14,070,432,413 - 13,859,604,335 △119,791,622
(注)時価の算定方法
外国先物取引について
1)外国先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
2)特定期間末日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
通貨関連
前期 2022年 7月11日現在 当期 2023年 1月11日現在
契約額等(円) 契約額等(円)
種類
時価(円) 評価損益(円) 時価(円) 評価損益(円)
うち1年 うち1年
超 超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建
330,908,609 - 335,108,550 △4,199,941 - - - -
オーストラリ
330,908,609 - 335,108,550 △4,199,941 - - - -
アドル
合計
330,908,609 - 335,108,550 △4,199,941 - - - -
(注) 時価の算定方法
為替予約取引について
1.特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合
は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に
最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧
客先物相場の仲値を用いております。
2.特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客相場の仲値で評価
しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
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(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
次表の通りです。
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
国債証券 オーストラリアド AUSTRALIAN GOVT 2,000,000.00 1,915,275.56
ル
AUSTRALIAN GOVT 2,260,000.00 2,218,671.89
AUSTRALIAN GOVT 1,500,000.00 1,421,337.55
AUSTRALIAN GOVT 2,160,000.00 2,000,224.06
AUSTRALIAN GOVT 6,400,000.00 5,219,338.17
AUSTRALIAN GOVT 11,200,000.00 9,010,609.10
AUSTRALIAN GOVT 11,500,000.00 9,612,695.09
AUSTRALIAN GOVT 21,340,000.00 22,682,925.13
AUSTRALIAN GOVT 33,200,000.00 29,345,179.87
AUSTRALIAN GOVT 13,600,000.00 13,227,786.22
AUSTRALIAN GOVT 5,200,000.00 4,667,583.80
AUSTRALIAN GOVT 27,670,000.00 22,670,646.38
AUSTRALIAN GOVT 13,330,000.00 10,980,187.60
AUSTRALIAN GOVT 16,470,000.00 9,998,885.44
小計
銘柄数:14 167,830,000.00 144,971,345.86
(13,240,233,017)
組入時価比率:14.9% 15.3%
小計 13,240,233,017
(13,240,233,017)
地方債証券 オーストラリアド
AUCKLAND COUNCIL 1,000,000.00 915,710.00
ル
AUST CAPITAL TERRITORY 2,500,000.00 2,374,400.00
AUST CAPITAL TERRITORY 500,000.00 445,695.00
BRITISH COLUMBIA PROV OF 4,500,000.00 4,498,245.00
KOMMUNEKREDIT 3,000,000.00 2,837,550.00
MANITOBA PROVANCE 3,500,000.00 3,422,090.00
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MANITOBA PROVANCE 2,000,000.00 1,914,060.00
MANITOBA PROVANCE 1,500,000.00 1,411,335.00
NEW S WALES TREAS CORP 8,500,000.00 8,179,557.05
NEW S WALES TREAS CORP 11,500,000.00 10,944,785.06
NEW S WALES TREAS CORP 4,000,000.00 3,777,734.72
NEW S WALES TREAS CORP 10,200,000.00 9,438,728.10
NEW S WALES TREASURY 9,800,000.00 9,183,146.93
NEW S WALES TREASURY 17,400,000.00 14,583,770.32
NEW S WALES TREASURY 2,500,000.00 1,944,141.80
NEW S WALES TREASURY 4,500,000.00 3,361,922.14
NORTHERN TERRITORY TREAS 2,000,000.00 1,899,879.92
NORTHERN TERRITORY TREAS 4,000,000.00 3,879,887.60
NORTHERN TERRITORY TREAS 3,000,000.00 2,617,950.96
NORTHERN TERRITORY TREAS 4,000,000.00 3,779,275.68
NORTHERN TERRITORY TREAS 2,000,000.00 1,651,404.68
NORTHERN TERRITORY TREAS 1,000,000.00 836,524.57
NORTHERN TERRITORY TREAS 7,500,000.00 6,897,586.50
PROVINCE OF QUEBEC 3,000,000.00 2,939,160.00
QUEBEC PROVINCE 2,000,000.00 2,001,160.00
QUEENSLAND TREASURY 7,000,000.00 6,854,804.67
QUEENSLAND TREASURY 13,300,000.00 12,645,828.86
QUEENSLAND TREASURY 7,000,000.00 6,719,248.06
QUEENSLAND TREASURY 7,500,000.00 6,855,348.15
QUEENSLAND TREASURY 11,520,000.00 10,915,306.09
QUEENSLAND TREASURY 7,000,000.00 6,658,530.90
QUEENSLAND TREASURY 7,000,000.00 5,706,925.84
QUEENSLAND TREASURY 500,000.00 390,661.27
QUEENSLAND TREASURY 4,000,000.00 3,074,275.56
QUEENSLAND TREASURY 2,000,000.00 1,482,720.72
SOUTH AUST GOVT FIN 5,000,000.00 4,853,604.75
SOUTH AUST GOVT FIN 7,000,000.00 6,629,665.35
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SOUTH AUST GOVT FIN 1,000,000.00 903,106.28
SOUTH AUST GOVT FIN 2,000,000.00 1,483,655.02
TASMANIAN PUBLIC FINANCE 2,500,000.00 2,396,843.47
TASMANIAN PUBLIC FINANCE 700,000.00 599,589.82
TREASURY CORP VICTORIA 12,000,000.00 12,666,989.16
TREASURY CORP VICTORIA 23,500,000.00 22,142,338.73
TREASURY CORP VICTORIA 9,500,000.00 8,530,980.14
TREASURY CORP VICTORIA 7,500,000.00 6,094,203.52
TREASURY CORP VICTORIA 4,000,000.00 3,901,447.36
TREASURY CORP VICTORIA 5,000,000.00 3,984,027.70
TREASURY CORP VICTORIA 1,500,000.00 1,163,948.95
TREASURY CORP VICTORIA 5,700,000.00 4,171,449.58
WESTERN AUST TREAS CORP 5,500,000.00 5,329,520.79
WESTERN AUST TREAS CORP 1,500,000.00 1,437,054.25
WESTERN AUST TREAS CORP 6,610,000.00 6,346,461.67
WESTERN AUST TREAS CORP 2,500,000.00 2,300,396.62
WESTERN AUST TREAS CORP 1,500,000.00 1,217,913.12
WESTERN AUST TREAS CORP 1,700,000.00 1,298,736.21
小計
銘柄数:55 288,430,000.00 264,491,283.64
(24,155,988,934)
組入時価比率:27.2% 27.9%
小計 24,155,988,934
(24,155,988,934)
特殊債券 オーストラリアド AFRICAN DEVELOPMENT BANK 3,500,000.00 3,539,235.00
ル
ASIAN DEVELOPMENT BANK 4,000,000.00 3,852,680.00
ASIAN DEVELOPMENT BANK 3,500,000.00 3,376,625.00
ASIAN DEVELOPMENT BANK 1,500,000.00 1,422,495.00
CORP ANDINA DE FOMENTO 3,500,000.00 3,537,310.00
CORP ANDINA DE FOMENTO 9,000,000.00 8,831,610.00
CORP ANDINA DE FOMENTO 3,000,000.00 2,820,510.00
EUROFIMA 2,000,000.00 1,849,280.00
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EUROPEAN INVESTMENT BANK 3,000,000.00 2,907,990.00
INTL FIN CORP 2,000,000.00 2,002,940.00
INTL FINANCE CORP 500,000.00 505,215.00
INTL FINANCE CORP 2,000,000.00 1,851,740.00
KFW 2,000,000.00 2,004,060.00
KFW 5,750,000.00 5,590,725.00
L-BANK BW FOERDERBANK 1,500,000.00 1,432,530.00
LANDWIRTSCH. RENTENBANK 3,000,000.00 2,819,220.00
LANDWIRTSCH.RENTENBANK 2,000,000.00 2,013,080.00
小計
銘柄数:17 51,750,000.00 50,357,245.00
(4,599,127,185)
組入時価比率:5.2% 5.3%
小計 4,599,127,185
(4,599,127,185)
社債券 オーストラリアド AGI FINANCE PTY LTD 2,000,000.00 1,736,748.54
ル
AGI FINANCE PTY LTD 6,000,000.00 4,826,233.50
AIR NEW ZEALAND LTD 1,500,000.00 1,492,660.87
AIRSERVICES AUSTRALIA 900,000.00 735,732.00
APPF COMMERCIAL FINAN 2,500,000.00 2,019,694.02
APPLE INC 3,000,000.00 2,920,230.00
AT&T INC 2,000,000.00 1,987,460.00
AT&T INC 1,000,000.00 980,310.00
AURIZON FINANCE PTY LTD 2,500,000.00 2,111,513.77
AURIZON NETWORK PTY LTD 3,500,000.00 2,656,955.49
AUSGRID FINANCE PTY LTD 3,500,000.00 3,440,059.56
AUSGRID FINANCE PTY LTD 7,300,000.00 6,341,342.31
AUSNET SERVICES HOLDINGS 2,500,000.00 2,392,250.00
AUSNET SERVICES HOLDINGS 700,000.00 657,634.67
AUSNET SERVICES HOLDINGS 5,500,000.00 5,093,880.00
AUST & NZ BANKING FRN 1,300,000.00 1,292,208.60
AUST & NZ BANKING FRN 1,600,000.00 1,607,430.92
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AUST & NZ BANKING GR FRN 1,000,000.00 988,835.20
AUST & NZ BANKING GROUP 600,000.00 592,356.00
AUST & NZ BANKING GROUP 2,200,000.00 2,079,528.00
AUST & NZ BANKING GROUP 900,000.00 918,810.00
AUSTRALIA PACIFIC AIRPOR 1,000,000.00 952,020.00
AUSTRALIA PACIFIC AIRPOR 3,800,000.00 3,182,614.34
AUSTRALIAN GAS LIGHT 5,400,000.00 4,546,034.55
AUSTRALIAN POSTAL CORP 1,000,000.00 1,001,366.34
BANK OF QUEENSLAND 3,000,000.00 2,857,500.00
BENDIGO AND ADELAIDE BK 500,000.00 476,610.00
BK NEDERLANDSE GEMEENTEN 2,000,000.00 1,954,880.00
BK NEDERLANDSE GEMEENTEN 2,000,000.00 1,928,560.00
BNG BANK NV 5,500,000.00 5,129,245.00
BPCE SA 5,000,000.00 4,743,350.00
BPCE SA 3,000,000.00 2,780,640.00
BPCE SA FRN 1,500,000.00 1,481,157.73
BRISBANE AIRPORT 3,500,000.00 3,266,869.27
BRISBANE AIRPORT CORP LT 1,800,000.00 1,757,484.00
BWP TRUST 1,100,000.00 1,045,618.05
BWP TRUST 750,000.00 638,939.57
CHARTER HALL EXCH FIN 3,000,000.00 2,303,500.83
CHARTER HALL LWR LTD 1,600,000.00 1,304,261.85
CHARTER HALL LWR LTD 2,900,000.00 2,277,288.42
CHARTER HALL LWR LTD 1,500,000.00 1,120,497.64
CHC FINANCE PTY LTD 3,400,000.00 2,575,497.38
CIP FUNDING PTY LTD 1,400,000.00 1,235,762.66
CNH CAPITAL AUS 500,000.00 475,610.00
COLES GROUP TREASURY 5,000,000.00 4,527,050.15
COLES GROUP TREASURY 1,400,000.00 1,075,388.10
COM BK AUSTRALIA 1,000,000.00 1,003,730.00
COMMONWEALTH BANK AU FRN 1,400,000.00 1,344,197.83
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
COMMONWEALTH BANK AU FRN 1,000,000.00 1,033,021.44
COMMONWEALTH BANK AUST 1,100,000.00 1,091,046.00
COMMONWEALTH BANK AUST 4,300,000.00 4,228,491.00
COMMONWEALTH BANK AUST 4,000,000.00 3,787,000.00
COMMONWEALTH BANK AUST 1,000,000.00 911,900.00
COMMONWEALTH BANK AUST 1,500,000.00 1,499,861.56
COMPUTERSHARE US INC 1,300,000.00 1,158,055.60
CONNECTEAST FINANCE PTY 1,000,000.00 946,950.92
CPIF FINANCE PTY LTD 3,600,000.00 2,712,788.92
CPPIB CAPITAL INC 1,100,000.00 1,101,369.91
CPPIB CAPITAL INC 1,600,000.00 1,585,200.00
DBNGP FINANCE CO PTY 4,000,000.00 3,926,617.08
DEUTSCHE BAHN FIN GMBH 500,000.00 491,230.00
DEXUS FINANCE PTY LTD 4,500,000.00 4,334,267.70
DEXUS FINANCE PTY LTD 5,100,000.00 4,123,472.96
DEXUS FINANCE PTY LTD 3,000,000.00 2,323,745.10
DEXUS WHOLESALE PROPERTY 6,500,000.00 6,496,498.51
DOWNER GROUP FINANCE PTY 2,000,000.00 1,865,983.00
DWPF FINANCE PTY LTD 2,100,000.00 1,729,095.24
DWPF FINANCE PTY LTD 1,500,000.00 1,100,188.66
ELECTRANET PTY LTD I/L 1,300,000.00 1,079,710.54
ENERGY PARTNERSHIP GAS 3,000,000.00 2,932,958.61
ETSA UTILITIES FINANCE 4,000,000.00 3,929,972.24
FONTERRA COOPERATIVE GRO 1,700,000.00 1,719,873.00
FONTERRA COOPERATIVE GRO 3,000,000.00 2,915,580.00
FONTERRA COOPERATIVE GRO 6,000,000.00 5,739,240.00
GAIF BOND ISSUER P/L 5,400,000.00 4,763,287.29
GAIF BOND ISSUER P/L 5,300,000.00 4,283,985.81
GENERAL MOTORS FINL CO 3,000,000.00 2,684,866.35
GENERAL PROPERTY TRUST 5,000,000.00 4,783,736.85
GENERAL PROPERTY TRUST 2,800,000.00 2,119,803.64
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
GOLDMAN SACHS GROUP INC 3,000,000.00 2,957,250.00
GPT RE LTD 2,200,000.00 2,163,520.21
GPT WHL OFFICE FD NO1 2,700,000.00 2,144,985.65
GPT WHOLESALE SHOP CENTR 6,200,000.00 6,108,324.56
GPT WHOLESALE SHOP CENTR 4,500,000.00 4,223,781.09
GTA FINANCE CO PTY LTD 1,000,000.00 857,123.35
HEATHROW FUNDING LTD 3,000,000.00 2,608,226.61
ICPF FINANCE PTY LTD 4,500,000.00 4,291,020.00
ICPF FINANCE PTY LTD 5,500,000.00 4,340,044.61
INCITEC PIVOT LTD 3,200,000.00 3,091,920.73
ING BANK (AUSTRALIA) LTD 3,500,000.00 3,331,755.00
ING BANK (AUSTRALIA) LTD 1,000,000.00 983,270.00
INSURANCE AUSTRALIA FRN 1,000,000.00 985,851.77
JOHN DEERE FINANCIAL LTD 5,400,000.00 5,155,056.00
JOHN DEERE FINANCIAL LTD 600,000.00 602,556.00
JP MORGAN CHASE & CO 5,000,000.00 4,895,000.00
KIWIBANK LTD 2,900,000.00 2,759,756.00
KIWIBANK LTD FRN 1,100,000.00 1,093,301.00
KOMMUNALBANKEN AS 2,500,000.00 2,506,225.00
KOREA DEVELOPMENT BANK 4,000,000.00 3,792,880.00
KOREA EXPRESSWAY CORP 500,000.00 488,700.00
KOREA SOUTHERN POWER FRN 800,000.00 797,664.00
LANDWIRTSCH. RENTENBANK 1,000,000.00 833,790.00
LENDLEASE FINANCE LTD 1,500,000.00 1,165,537.27
LIBERTY FINANCIAL PT FRN 2,600,000.00 2,568,410.00
LIBERTY FINANCIAL PT FRN 2,500,000.00 2,441,875.00
LIBERTY FINANCIAL PT FRN 1,900,000.00 1,836,806.00
LLOYDS BANK PLC 4,000,000.00 3,871,920.00
LLOYDS BANKING GROUP PLC 2,000,000.00 1,973,500.00
LONSDALE FINANCE PTY LTD 5,000,000.00 4,867,609.70
LONSDALE FINANCE PTY LTD 1,700,000.00 1,532,354.00
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
LONSDALE FINANCE PTY LTD 5,300,000.00 4,556,682.15
MACQUARIE BANK FRN 1,250,000.00 1,210,521.22
MACQUARIE BANK LTD 4,000,000.00 3,822,320.00
MACQUARIE BANK LTD FRN 1,600,000.00 1,574,467.39
MACQUARIE UNIVERSITY 3,000,000.00 2,751,419.07
MACQUARIE UNIVERSITY 5,000,000.00 4,030,080.15
MCDONALD'S CORP 4,000,000.00 3,822,512.04
MERCURY NZ LTD 600,000.00 520,470.00
METLIFE GLOB FUNDING I 3,000,000.00 2,824,290.00
MIRVAC GROUP FINANCE LTD 2,700,000.00 2,224,026.53
MIZUHO BANK LTD/SYDNEY 4,200,000.00 4,007,262.00
MONASH UNIVERSITY 1,200,000.00 1,135,103.28
NATIONAL AUSTRALIA B FRN 1,000,000.00 1,004,497.34
NATIONAL AUSTRALIA B FRN 2,000,000.00 1,976,025.56
NATIONAL AUSTRALIA B FRN 1,200,000.00 1,213,792.66
NATIONAL AUSTRALIA BANK 1,800,000.00 1,774,620.00
NATIONAL AUSTRALIA BANK 2,600,000.00 2,415,920.00
NATWEST MARKETS PLC 500,000.00 495,225.00
NBN CO LTD 1,800,000.00 1,694,272.77
NBN CO LTD 3,000,000.00 2,698,639.53
NBN CO LTD 4,000,000.00 3,094,125.24
NEDER FINANCIERINGS-MAAT 3,000,000.00 2,992,920.00
NEDER WATERSCHAPSBANK 2,620,000.00 2,484,912.80
NEDER WATERSCHAPSBANK 500,000.00 464,150.00
NETWORK FINANCE CO PTY L 3,750,000.00 3,667,405.61
NETWORK FINANCE CO PTY L 2,200,000.00 1,969,435.40
OPTUS FINANCE PTY LTD 4,800,000.00 4,457,568.00
OPTUS FINANCE PTY LTD 2,000,000.00 1,627,420.00
ORIGIN ENERGY FINANCE 3,100,000.00 2,703,758.62
PACCAR FINANCIAL PTY LTD 3,300,000.00 3,094,803.22
QIC SHOPPING CENTRE FUND 4,000,000.00 3,975,551.72
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QIC SHOPPING CENTRE FUND 6,300,000.00 5,858,161.53
QPH FINANCE CO PTY LTD 1,100,000.00 952,399.19
QPH FINANCE CO PTY LTD 2,000,000.00 1,560,651.56
RABOBANK NEDERLAND(AUST) 1,000,000.00 1,012,090.00
ROYAL BANK OF CANADA/SYD 2,800,000.00 2,746,436.00
SGSP AUSTRALIA ASSETS 2,000,000.00 1,969,160.00
SGSP AUSTRALIA ASSETS 2,300,000.00 1,875,779.44
SHINHAN BANK 5,560,000.00 5,008,058.80
SHOPPING CENTRES AUSTRAL 4,000,000.00 3,949,371.00
SHOPPING CENTRES AUSTRAL 2,400,000.00 1,906,177.53
SPARK FINANCE LTD 5,000,000.00 4,790,700.00
SPARK FINANCE LTD 3,500,000.00 2,886,835.00
STANDARD CHARTERED P FRN 1,750,000.00 1,681,508.06
STOCKLAND TRUST MGMNT 3,500,000.00 3,446,009.59
STOCKLAND TRUST MGMNT 1,700,000.00 1,453,602.28
SUMITOMO MITSUI FINL FRN 1,000,000.00 1,000,162.54
SUNCORP-METWAY LTD 1,650,000.00 1,581,195.00
SUNCORP-METWAY LTD 9,500,000.00 9,021,960.00
SUNCORP-METWAY LTD 2,400,000.00 2,371,488.00
SVENSKA HANDELSBANKEN AB 1,000,000.00 992,040.00
TELSTRA CORP LTD 6,500,000.00 6,311,955.00
TORONTO-DOMINION BANK 3,200,000.00 3,071,232.00
TRANSPOWER NEW ZEALAND L 600,000.00 601,404.00
TRANSURBAN QUEENSLAND FI 1,000,000.00 995,014.46
TRANSURBAN QUEENSLAND FI 2,200,000.00 1,758,096.73
UBS AG AUSTRALIA 2,400,000.00 2,192,544.00
UBS AG AUSTRALIA 6,000,000.00 5,334,360.00
UNITED ENERGY DISTRIBUTI 3,600,000.00 3,548,811.63
UNITED ENERGY DISTRIBUTI 3,300,000.00 2,973,845.35
UNIVERSITY OF SYDNEY 4,000,000.00 3,930,960.00
UNIVERSITY OF WOLLONGONG 1,000,000.00 826,069.16
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VER FINCO PTY 1,000,000.00 806,561.09
VERIZON COMMUNICATIONS 4,500,000.00 4,118,085.00
VERIZON COMMUNICATIONS 3,000,000.00 2,921,160.00
VERIZON COMMUNICATIONS 3,000,000.00 2,435,670.00
VERIZON COMMUNICATIONS 1,000,000.00 804,045.78
VICINITY CENTRES 2,000,000.00 1,973,024.04
VICINITY CENTRES 3,500,000.00 3,322,200.17
VICINITY CENTRES 5,000,000.00 4,751,849.75
VICINITY CENTRES TRUST 1,400,000.00 1,366,040.71
VOLKSWAGEN FIN SERV AUST 5,000,000.00 4,809,600.00
VOLKSWAGEN FIN SERV AUST 1,700,000.00 1,548,615.00
WELLS FARGO & COMPANY 4,000,000.00 3,978,800.00
WELLS FARGO & COMPANY 3,500,000.00 3,262,210.00
WESFARMERS LTD 1,400,000.00 1,185,422.39
WESTCONNEX FINANCE CO PT 4,600,000.00 3,654,559.14
WESTERN SYDNEY UNI 1,100,000.00 943,721.71
WESTPAC BANKING 1,400,000.00 1,378,524.00
WESTPAC BANKING CORP 2,000,000.00 1,924,760.00
WESTPAC BANKING CORP 1,500,000.00 1,471,830.00
WESTPAC BANKING CORP FRN 4,200,000.00 4,117,751.02
WOOLWORTHS GROUP LTD 1,000,000.00 866,227.74
WOOLWORTHS GROUP LTD 1,200,000.00 993,576.00
WOORI BANK 500,000.00 484,495.00
WSO FINANCE PTY LTD 4,000,000.00 3,876,318.00
小計
銘柄数:196 532,230,000.00 489,414,680.33
(44,698,242,754)
組入時価比率:50.4% 51.5%
小計 44,698,242,754
(44,698,242,754)
合計
86,693,591,890
(外貨建証券の邦貨換算額) (86,693,591,890)
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(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
債券関連
「(3)注記表(その他の注記)3 デリバティブ取引関係」の「取引の時価等に関する事項 債券関連」において使用した
表が、附属明細表別紙様式第1号の「第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表」に求められ
ている項目(記載上の注意を含む)を満たしているため、当該表の添付を省略しております。
通貨関連
該当事項はありません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
2【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
2023年5月31日現在
Ⅰ 資産総額 8,439,501,716円
Ⅱ 負債総額 25,776,666円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 8,413,725,050円
Ⅳ 発行済数量 23,042,295,272口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.3651円
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
(1)受益証券の名義書換等
該当事項はありません。
ファンドの受益権は、振替受益権となり、委託会社は、この信託の受益権を取扱う振替機関
が社振法の規定により主務大臣の指定を取消された場合または当該指定が効力を失った場合で
あって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある
場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無
記名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券へ
の変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
(2)受益者に対する特典
ありません。
(3)譲渡制限
譲渡制限はありません。ただし、受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらな
ければ、委託会社および受託会社に対抗することができません。
(4)受益権の譲渡
① 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受
益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするもの
とします。
② 前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有
する受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える
振替口座簿に記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口
座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該
他の振替機関等の上位機関を含みます)に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座
に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
③ 前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載また
は記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機
関等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があ
ると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
(5)受益権の再分割
委託会社は、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとしま
す。
(6)質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の
支払い、解約請求の受付け、解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほ
か、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第二部【委託会社等の情報】
第1【委託会社等の概況】
1【委託会社等の概況】
(1)資本金の額
2023年5月末現在の委託会社の資本金は、100億円です。
委託会社が発行する株式の総数は13万1,560株で、うち発行済株式総数は10万8,448株です。
最近5年間における資本金の増減はありません。
(2)委託会社等の機構
① 会社の意思決定機構
委託会社は最低3名で構成される取締役会により運営されます。取締役は委託会社の株主で
あることを要しません。取締役は株主総会の決議により選任され、その任期は就任後1年以内
の最終の決算期に関する定時株主総会終結のときまでとします。ただし、任期満了前に退任し
た取締役の補欠として選任された取締役の任期は、退任者の残存期間とします。
取締役会は、取締役のなかから代表取締役を選任するとともに、取締役社長1名を選任しま
す。また、取締役会は、取締役会長1名を選任することができます。
取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集し、その議
長を務めます。
取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役の過半数が出席し、その出
席取締役の過半数をもって決議します。
② 投資運用の意思決定機構
ファンドの個々の取引の運用指図は、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づ
き、委託会社のファンドマネジャーが行います。
ファンド毎の運用基本方針、具体的な運用ルールである運用内規および月次運用方針につい
ては、運用部門中心に構成される協議機関において市場動向・ファンダメンタルズ等の投資環
境分析を踏まえ協議され、運用担当部(室)の部(室)長が決定します。
ファンドマネジャーは、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づき、具体的な銘
柄選択を行い、組入有価証券等の売買の指図を行います。
2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資
信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運
用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
2023年5月末現在、委託会社が運用するファンドの本数および純資産総額合計額は以下の通りで
す(ファンド数、純資産総額合計額とも親投資信託を除きます)。
純資産総額合計額
ファンド数(本)
種類
(単位:億円)
414 69,997
追加型株式投資信託
0 0
追加型公社債投資信託
116 20,002
単位型株式投資信託
0 0
単位型公社債投資信託
530 90,000
合計
○ 純資産総額合計額の金額については、億円未満の端数を切り捨てして記載しておりますの
で、表中の個々の金額の合計と合計欄の金額とは一致しないことがあります。
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3【委託会社等の経理状況】
1.財務諸表の作成方法について
委託会社であるニッセイアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財務諸表
は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
務諸表等規則」という。)第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する
内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成しております。
財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第28期事業年度(自 2022年4月1
日 至 2023年3月31日)の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
す。
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(1)【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2022年3月31日) (2023年3月31日)
資産の部
流動資産
38,492,350 31,522,565
現金・預金
6,249,635 5,099,877
有価証券
763,755 595,955
前払費用
6,157,565 5,813,921
未収委託者報酬
3,219,400 3,456,007
未収運用受託報酬
265,131 259,830
未収投資助言報酬
8,403 18,700
その他
55,156,243 46,766,858
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
※1 150,311 ※1 150,182
建物附属設備
※1 968 ※1 482
車両
※1 103,050 ※1 92,889
器具備品
254,330 243,554
有形固定資産合計
無形固定資産
1,840,943 1,803,047
ソフトウェア
577,731 1,198,151
ソフトウェア仮勘定
8,013 8,013
その他
2,426,688 3,009,212
無形固定資産合計
投資その他の資産
30,679,401 37,635,584
投資有価証券
66,222 66,222
関係会社株式
10,629 11,881
長期前払費用
374,819 367,613
差入保証金
1,413,142 1,600,306
繰延税金資産
10,305 10,037
その他
32,554,521 39,691,645
投資その他の資産合計
35,235,540 42,944,413
固定資産合計
90,391,783 89,711,272
資産合計
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負債の部
流動負債
51,241 53,649
預り金
8,706 7,080
未払収益分配金
※2 2,315,345 ※2 2,148,508
未払手数料
※2 1,728,950 ※2 1,868,264
未払運用委託報酬
※2 828,040 ※2 801,755
未払投資助言報酬
※2 4,619,477 ※2 2,880,396
その他未払金
※2 134,086 ※2 122,649
未払費用
611,046 1,689,458
未払法人税等
349,108 321,144
未払消費税等
1,227,440 1,047,233
賞与引当金
93,579 46,054
その他
11,967,023 10,986,194
流動負債合計
固定負債
2,423,289 2,402,314
退職給付引当金
16,750 16,150
役員退職慰労引当金
2,440,039 2,418,464
固定負債合計
14,407,063 13,404,658
負債合計
純資産の部
株主資本
10,000,000 10,000,000
資本金
資本剰余金
8,281,840 8,281,840
資本準備金
8,281,840 8,281,840
資本剰余金合計
利益剰余金
139,807 139,807
利益準備金
その他利益剰余金
120,000 120,000
配当準備積立金
70,000 70,000
研究開発積立金
350,000 350,000
別途積立金
56,866,270 57,905,876
繰越利益剰余金
57,546,077 58,585,683
利益剰余金合計
75,827,917 76,867,523
株主資本合計
評価・換算差額等
△ 254,732
348,871
その他有価証券評価差額金
△ 192,067 △ 306,177
繰延ヘッジ損益
△ 560,910
156,803
評価・換算差額等合計
75,984,720 76,306,613
純資産合計
90,391,783 89,711,272
負債・純資産合計
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(2)【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
営業収益
29,144,394 27,807,455
委託者報酬
17,750,312 18,365,703
運用受託報酬
1,032,738 1,146,302
投資助言報酬
- 4,497
その他営業収益
47,927,445 47,323,959
営業収益計
営業費用
11,524,989 10,826,133
支払手数料
62,919 34,423
広告宣伝費
125 125
公告費
8,730,925 9,426,129
調査費
3,825,413 3,994,350
支払運用委託報酬
3,083,142 3,279,321
支払投資助言報酬
125,430 143,143
委託調査費
1,696,938 2,009,314
調査費
277,534 278,897
委託計算費
846,156 876,260
営業雑経費
59,759 60,541
通信費
173,841 166,600
印刷費
38,262 37,646
協会費
574,292 611,472
その他営業雑経費
21,442,649 21,441,969
営業費用計
一般管理費
150,830 114,167
役員報酬
4,699,931 5,179,604
給料・手当
1,184,037 1,033,669
賞与引当金繰入額
369,403 357,187
賞与
925,165 988,302
福利厚生費
431,379 411,161
退職給付費用
8,950 5,850
役員退職慰労引当金繰入額
- 2,550
役員退職慰労金
162,879 214,336
その他人件費
766,098 803,805
不動産賃借料
36,278 35,247
その他不動産経費
12,883 27,169
交際費
17,654 133,750
旅費交通費
552,239 663,401
固定資産減価償却費
385,352 367,046
租税公課
349,177 438,018
業務委託費
484,762 769,903
器具備品費
46,907 49,248
保険料
5,126 10,762
寄付金
247,185 279,825
諸経費
10,836,244 11,885,008
一般管理費計
15,648,550
13,996,981
営業利益
営業外収益
2,029 950
受取利息
3,452 15,666
有価証券利息
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※1 83,809 ※1 191,353
受取配当金
27,680 22,628
為替差益
19,955 20,449
その他営業外収益
136,927 251,049
営業外収益計
営業外費用
20,188 5,712
控除対象外消費税
404 314
その他営業外費用
20,592 6,026
営業外費用計
15,764,885 14,242,004
経常利益
特別利益
18,927 97,919
投資有価証券売却益
510,138 45,181
投資有価証券償還益
529,065 143,100
特別利益計
特別損失
7,280 73,703
投資有価証券売却損
50,697 71,887
投資有価証券償還損
※2 132 ※2 1,757
固定資産除却損
※3 9,883 ※3 2,015
事故損失賠償金
67,993 149,364
特別損失計
16,225,956 14,235,739
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 4,940,051 4,112,329
24,895 74,919
法人税等調整額
4,964,946 4,187,249
法人税等合計
11,261,009 10,048,489
当期純利益
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(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本
合計
資本準備金 資本剰余金 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余
合計
金合計
配当準備 研究開発 別途積立金 繰越利益
積立金 積立金 剰余金
当期首残高
10,000,000 8,281,840 8,281,840 139,807 120,000 70,000 350,000 55,045,550 55,725,357 74,007,197
当期変動額
剰余金の配当
- - - - - - - △9,440,289 △9,440,289 △9,440,289
当期純利益
- - - - - - - 11,261,009 11,261,009 11,261,009
株主資本以外の項
- - - - - - - - - -
目の当期変動額
(純額)
当期変動額合計
- - - - - - - 1,820,719 1,820,719 1,820,719
当期末残高
10,000,000 8,281,840 8,281,840 139,807 120,000 70,000 350,000 56,866,270 57,546,077 75,827,917
評価・換算差額等 純資産
合計
繰延ヘッジ
その他有価 評価・換算
証券評価差 差額等合計
損益
額金
当期首残高 1,242,655 △97,204 1,145,450 75,152,647
当期変動額
剰余金の配当
- - - △9,440,289
当期純利益 - - - 11,261,009
株主資本以外の項
目の当期変動額
△893,783 △94,862 △988,646 △988,646
(純額)
当期変動額合計 △893,783 △94,862 △988,646 832,073
当期末残高 348,871 △192,067 156,803 75,984,720
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当事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本
合計
資本準備金 資本剰余金 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余
合計 金合計
配当準備 研究開発 別途積立金 繰越利益
積立金 積立金 剰余金
当期首残高
10,000,000 8,281,840 8,281,840 139,807 120,000 70,000 350,000 56,866,270 57,546,077 75,827,917
当期変動額
剰余金の配当
- - - - - - - △9,008,883 △9,008,883 △9,008,883
当期純利益
- - - - - - - 10,048,489 10,048,489 10,048,489
株主資本以外の項
- - - - - - - - - -
目の当期変動額
(純額)
当期変動額合計
- - - - - - - 1,039,606 1,039,606 1,039,606
当期末残高
10,000,000 8,281,840 8,281,840 139,807 120,000 70,000 350,000 57,905,876 58,585,683 76,867,523
評価・換算差額等 純資産
合計
繰延ヘッジ
その他有価 評価・換算
証券評価差 差額等合計
損益
額金
当期首残高 348,871 △192,067 156,803 75,984,720
当期変動額
剰余金の配当 - - - △9,008,883
当期純利益 - - - 10,048,489
株主資本以外の項
△603,603 △114,109 △717,713 △717,713
目の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 △603,603 △114,109 △717,713 321,892
当期末残高 △254,732 △306,177 △560,910 76,306,613
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注記事項
(重要な会計方針)
当事業年度
(自 2022年4月1日
項目
至 2023年3月31日)
1.有価証券の評価基準及び ① 満期保有目的の債券
評価方法 償却原価法(定額法)によっております。
② その他有価証券
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資
産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
定)によっております。
③ 関係会社株式
移動平均法に基づく原価法によっております。
2.デリバティブ取引等の評 デリバティブ取引の評価は時価法によっております。
価基準及び評価方法
3.固定資産の減価償却の方 ① 有形固定資産
法 定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備
については定額法)によっております。なお、主な耐用年数
は、建物附属設備3~18年、車両6年、器具備品2~20年であ
ります。
② 無形固定資産
定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェア
については社内における利用可能期間(5年)に基づく定額
法によっております。
4.引当金の計上基準 ① 賞与引当金
従業員への賞与の支給に充てるため、当期末在籍者に対す
る支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
② 退職給付引当金
従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における
退職給付債務の見込額に基づき計上しております。年俸制
適用者の退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を
当該事業年度末までの期間に帰属させる方法については、
給付算定式基準によっております。数理計算上の差異は、
各事業年度の発生時における年俸制適用者の平均残存勤務
期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した
額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しておりま
す。
年俸制非適用者は、退職給付引当金及び退職給付費用の計算
に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務と
する方法を用いた簡便法を適用しております。なお、受入出
向者については、退職給付負担金を出向元に支払っているた
め、退職給付引当金は計上しておりません。
③ 役員退職慰労引当金
役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期
末要支給額を計上しております。
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5.収益及び費用の計上基準 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業にお
ける主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
①投資信託委託業務
投資信託委託業務においては、投資信託契約に基づき信託財
産の運用指図等を行っております。
委託者報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて日々計算
され、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の
一時点で個別に収受しております。当該報酬は、運用期間に
わたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつ
れて一定の期間にわたり収益を認識しております。
②投資運用業務
投資運用業務においては、投資一任契約に基づき、顧客資産
を一任して運用指図等を行っております。
運用受託報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて計算さ
れ、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の一
時点で個別に収受しております。当該報酬は、運用期間にわ
たり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれ
て一定の期間にわたり収益を認識しております。また、成功
報酬は、契約上定められる超過収益の達成等により報酬額及
び支払われることが確定した時点で収益として認識しており
ます。
③投資助言業務
投資助言業務においては、投資助言契約に基づき、運用に関
する投資判断の助言等を行っております。
投資助言報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて計算さ
れ、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の一
時点で個別に収受しております。当該報酬は、契約期間にわ
たり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれ
て一定の期間にわたり収益を認識しております。
6.外貨建の資産及び負債の 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に
本邦通貨への換算基準 換算し、換算差額は損益として処理しております。
7.ヘッジ会計の方法 ①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通り
であります。
ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券
③ヘッジ方針
ヘッジ指定は、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスクの種類、
ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間について、
原則として個々取引毎に行います。
④ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づ
き、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率
分析によっております。
8. グループ通算制度の適用 当社は、日本生命保険相互会社を通算親会社とするグループ
通算制度を適用しており、当制度を前提とした会計処理を行っ
ております。
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(会計方針の変更)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下
「時価算定基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計基準を将来
にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
(未適用の会計基準等)
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)
(1) 概要
その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用され
る場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるものです。
(2) 適用予定日
2025年3月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額につ
いては、現時点で評価中であります。
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(貸借対照表関係)
※1.有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
前 事業年度 当事業年度
(2022年3月31日) (2023年3月31日)
建物附属設備 329,011千円 340,233千円
車両 5,760 6,246
器具備品 494,576 516,937
計 829,348 863,417
※2.前事業年度において、関係会社に対する負債として、未払手数料、未払運用委託報酬、未払投
資助言報酬、その他未払金、未払費用に含まれるものの合計額は、負債及び純資産の合計額の
100分の5を超えており、その金額は前事業年度および当事業年度においてそれぞれ5,317,615
千円、2,706,850千円であります。
(損益計算書関係)
※1.各科目に含まれている関係会社に対するものは、以下のとおりであります。
前 事業年度 当事業年度
(2022年3月31日) (2023年3月31日)
受取配当金 42,069千円 174,180千円
※2.固定資産除却損の内訳は以下のとおりであります。
前 事業年度 当事業年度
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
器具備品 132 1,749
ソフトウェア - 8
計 132 1,757
※3.事故損失賠償金は、当社の事務処理誤り等により受託資産に生じた損失を当社が賠償したもの
であります。
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(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
(千株) (千株) (千株) (千株)
発行済株式
普通株式 108 - - 108
合計 108 - - 108
2. 配当に関する事項
①配当金支払額
2021年6月30日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項
株式の種類 普通株式
配当金の総額 9,440,289千円
配当の原資 利益剰余金
1株当たり配当額 87,049円
基準日 2021年3月31日
効力発生日 2021年6月30日
当事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
(千株) (千株) (千株) (千株)
発行済株式
普通株式 108 - - 108
合計 108 - - 108
2. 配当に関する事項
①配当金支払額
2022年6月30日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項
株式の種類 普通株式
配当金の総額 9,008,883千円
配当の原資 利益剰余金
1株当たり配当額 83,071円
基準日 2022年3月31日
効力発生日 2022年6月30日
②基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2023年6月26日開催の定時株主総会において、以下のとおり決議することを予定しております。
株式の種類 普通株式
配当金の総額 8,038,816千円
配当の原資 利益剰余金
1株当たり配当額 74,126円
基準日 2023年3月31日
効力発生日 2023年6月26日
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(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
当社は、自己勘定の資金運用にあたっては、資金運用規則に沿って、慎重な資金管理、資本金の保
全、投機の回避に十分に留意しております。また、資金の管理にあたっては、投資信託委託会社とし
ての業務により当社が受け入れる投資信託財産に属する金銭等との混同を来たさないよう、分離して
行っております。
投資有価証券は主として地方債と自社設定投資信託であります。これらは金利の変動リスク及び市
場価格の変動リスクに晒されております。自己資金運用に係るリスク管理等については、資金運用規
則のほか資金運用リスク管理規程に従い、適切なリスク管理を図っております。
上記の自社設定投資信託の一部につきましてはデリバティブを用いてヘッジを行っております。デ
リバティブを用いたヘッジ取引につきましては、外貨建て資産の為替変動リスクを回避する目的で為
替予約を使ってヘッジ会計を適用しております。ヘッジ会計の適用にあたっては、資金運用規則のほ
か資金運用リスク管理規程等に基づき、ヘッジ対象のリスクの種類及び選択したヘッジ手段を明確に
し、また事前の有効性の確認、事後の有効性の検証を行う等、社内体制を整備して運用しておりま
す。ヘッジの有効性判定については資金運用リスク管理規程に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段
の時価変動を比較する比率分析によっております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把
握することが極めて困難と認められる金融商品または市場価格のない株式等(注1)は次表に含まれ
ておりません。また、短期間で決済されるため時価が簿価に近似する金融商品は、注記を省略してお
ります。
前事業年度(2022年3月31日) (単位:千円)
貸借対照表
時価 差額
計上額
有価証券及び投資有価証券
17,319,017 17,308,937 △10,080
満期保有目的の債券
19,610,019 19,610,019 -
その他有価証券
36,929,036 36,918,956 △10,080
資産計
デリバティブ取引(※)
ヘッジ会計が適用され
△73,870 △73,870 -
ているもの
△73,870 △73,870 -
デリバティブ取引計
(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
なる項目については△で示しております。
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当事業年度(2023年3月31日) (単位:千円)
貸借対照表
時価 差額
計上額
有価証券及び投資有価証券
23,445,768 23,460,731
14,962
満期保有目的の債券
19,289,693 19,289,693 -
その他有価証券
42,735,461 42,750,424 14,962
資産計
デリバティブ取引(※)
ヘッジ会計が適用され
△24,321 △24,321 -
ているもの
△24,321 △24,321 -
デリバティブ取引計
(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
なる項目については△で示しております。
(注1)市場価格のない株式等
(単位:千円)
区分 前事業年度
(2022年3月31日)
関係会社株式 66,222
(単位:千円)
区分 当事業年度
(2023年3月31日)
関係会社株式 66,222
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3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
レベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時
価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類してお
ります。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品
前事業年度(2022年3月31日)
時価(千円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3
合計
投資有価証券
- 19,610,019 - 19,610,019
その他有価証券
デリバティブ取引(※)
- △73,870 - △73,870
為替予約
- 19,536,149 - 19,536,149
合計
(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の
債務となる項目については△で示しております。
当事業年度(2023年3月31日)
時価(千円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3
合計
投資有価証券
- 19,289,693 - 19,289,693
その他有価証券
デリバティブ取引(※)
- △24,321 - △24,321
為替予約
- 19,265,372 - 19,265,372
合計
(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の
債務となる項目については△で示しております。
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(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融商品
前事業年度(2022年3月31日)
時価(千円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3
合計
有価証券及び投資有価
証券
満期保有目的の債券
- 17,308,937 - 17,308,937
国債・地方債等
- 17,308,937 - 17,308,937
合計
当事業年度(2023年3月31日)
時価(千円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3
合計
有価証券及び投資有価
証券
満期保有目的の債券
- 23,460,731 - 23,460,731
国債・地方債等
- 23,460,731 - 23,460,731
合計
(注)時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
地方債は相場価格を用いて評価しております。当社が保有している地方債は、市場での取
引頻度が低く、活発な市場における相場価格と認められないため、その時価をレベル2の時
価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により
算定しており、レベル2の時価に分類しております。
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4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年3月31日)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
38,492,350 - - -
①現金・預金
②有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
6,250,000 11,070,000 - -
国債・地方債等
その他有価証券のうち満期があるもの
その他(注) 6,108,860 12,060,309 1,121,260 101,009
50,851,210 23,130,309 1,121,260 101,009
合計
(注)投資信託受益証券であります。
当事業年度(2023年3月31日)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
31,522,565 - - -
①現金・預金
②有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
5,100,000 18,340,000 - -
国債・地方債等
その他有価証券のうち満期があるもの
その他(注) 3,029,947 15,086,454 997,574 175,716
39,652,513 33,426,454 997,574 175,716
合計
(注)投資信託受益証券であります。
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(有価証券関係)
1.満期保有目的の債券
前事業年度(2022年3月31日)
貸借対照表計上額 時価 差額
種類
(千円) (千円) (千円)
4,899,207 4,900,290 1,082
(1)国債・地方債等
時価が貸借対照
- - -
(2)社債
表計上額を超え
- - -
(3)その他
るもの
4,899,207 4,900,290 1,082
小計
12,419,810 12,408,647 △11,163
(1)国債・地方債等
時価が貸借対照
- - -
(2)社債
表計上額を超え
- - -
(3)その他
ないもの
12,419,810 12,408,647 △11,163
小計
17,319,017 17,308,937 △10,080
合計
当事業年度(2023年3月31日)
貸借対照表計上額 時価 差額
種類
(千円) (千円) (千円)
13,455,768 13,484,645 28,876
(1)国債・地方債等
時価が貸借対照
- - -
(2)社債
表計上額を超え
- - -
(3)その他
るもの
13,455,768 13,484,645 28,876
小計
9,990,000 9,976,086 △13,914
(1)国債・地方債等
時価が貸借対照
- - -
(2)社債
表計上額を超え
- - -
(3)その他
ないもの
9,990,000 9,976,086 △13,914
小計
23,445,768 23,460,731 14,962
合計
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2.その他有価証券
前事業年度(2022年3月31日)
取得原価または
貸借対照表計上額 差額
償却原価
種類
(千円) (千円)
(千円)
- - -
(1)株式
- - -
(2)債券
① 国債・地方債等 - - -
貸借対照表計上
額が取得原価ま
② 社債 - - -
たは償却原価を
超えるもの
③ その他 - - -
(3)その他(注1) 10,012,022 9,238,000 774,022
10,012,022 9,238,000 774,022
小計
- - -
(1)株式
- - -
(2)債券
① 国債・地方債等 - - -
貸借対照表計上
額が取得原価ま
② 社債 - - -
たは償却原価を
超えないもの
③ その他 - - -
(3)その他(注1) 9,597,996 10,017,000 △419,003
9,597,996 10,017,000 △419,003
小計
19,610,019 19,255,000 355,019
合計
(注1)投資信託受益証券等であります。
(注2)関係会社株式66,222千円は、市場価格がないことから、上表には記載しておりません。
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当事業年度(2023年3月31日)
取得原価または
貸借対照表計上額 差額
償却原価
種類
(千円) (千円)
(千円)
- - -
(1)株式
- - -
(2)債券
① 国債・地方債等 - - -
貸借対照表計上
額が取得原価ま
② 社債 - - -
たは償却原価を
超えるもの
③ その他 - - -
(3)その他(注1) 6,778,610 6,336,999 441,610
6,778,610 6,336,999 441,610
小計
- - -
(1)株式
- - -
(2)債券
① 国債・地方債等 - - -
貸借対照表計上
額が取得原価ま
② 社債 - - -
たは償却原価を
超えないもの
③ その他 - - -
(3)その他(注1) 12,511,082 13,413,000 △901,917
12,511,082 13,413,000 △901,917
小計
19,289,693 19,749,999 △460,306
合計
(注1)投資信託受益証券等であります。
(注2)関係会社株式66,222千円は、市場価格がないことから、上表には記載しておりません。
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3.売却したその他有価証券
前事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
売却額(千円) 売却益の合計(千円) 売却損の合計(千円)
種類
- - -
(1)株式
- - -
(2)債券
72,646 18,927 7,280
(3)その他
72,646 18,927 7,280
合計
当事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
売却額(千円) 売却益の合計(千円) 売却損の合計(千円)
種類
- - -
(1)株式
- - -
(2)債券
325,215 97,919 73,703
(3)その他
325,215 97,919 73,703
合計
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(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前事業年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前事業年度(2022年3月31日)
契約額等の
契約額等 時価
ヘッジ会計 デリバティブ 主なヘッジ
うち1年超
(千円) (千円)
の方法 取引の種類等 対象
(千円)
原則的 為替予約取引 投資
処理方法 米ドル売建 有価証券
1,264,288 - △73,870
1,264,288 - △73,870
合計
(注1)時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
(注2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務
となる項目については△で示しております。
当事業年度(2023年3月31日)
契約額等の
契約額等 時価
ヘッジ会計 デリバティブ 主なヘッジ
うち1年超
(千円) (千円)
の方法 取引の種類等 対象
(千円)
原則的 為替予約取引 投資
処理方法 米ドル売建 有価証券
1,129,663 - △24,321
1,129,663 - △24,321
合計
(注1)時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
(注2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務
となる項目については△で示しております。
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(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出型年金制度を採用しております。退職
一時金制度については、年俸制適用者及び年俸制非適用者を制度の対象としております。受入出向者
については、退職給付負担金を支払っており、損益計算書上の退職給付費用には当該金額が含まれて
おります。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)
前 事業年度 当事業年度
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
退職給付債務の期首残高 2,049,929 千円 2,324,488 千円
勤務費用 296,556 261,043
利息費用 5,724 7,886
数理計算上の差異の発生額 26,217 △51,020
退職給付の支払額 △58,809 △318,533
その他 4,869 2,382
退職給付債務の期末残高 2,324,488 2,226,246
(2)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
前 事業年度 当事業年度
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
退職給付引当金の期首残高 134,197 千円 147,543 千円
退職給付費用 19,557 18,835
退職給付の支払額 △1,342 △1,081
その他 △4,869 △2,382
退職給付引当金の期末残高 147,543 162,914
(3)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度 当 事業年度
(2022年3月31日) (2023年3月31日)
非積立型制度の退職給付債務 2,472,031 千円 2,389,160 千円
未認識数理計算上の差異 △48,741 13,153
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,423,289 2,402,314
退職給付引当金 2,423,289 2,402,314
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,423,289 2,402,314
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(4)退職給付費用
前事業年度 当 事業年度
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
簡便法で計算した退職給付費用 19,557 千円 18,835 千円
勤務費用 296,556 261,043
利息費用 5,724 7,886
数理計算上の差異の当期費用処理額 5,631 10,874
確定給付制度に係る退職給付費用 327,469 298,639
(5)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)
前事業年度 当 事業年度
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
割引率 0.35 % 0.66 %
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度において68,995千円、当事業年度において75,867
千円であり、退職給付費用に計上しております。
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当 事業年度
(2022年3月31日) (2023年3月31日)
繰延税金資産
375,842 320,663
賞与引当金 千円 千円
134,561 113,779
未払事業税
742,011 735,588
退職給付引当金
1,565 2,055
税務上の繰延資産償却超過額
5,128 4,945
役員退職慰労引当金
140,574 314,276
投資有価証券評価差額
38,704 48,992
減価償却超過額
128,909 180,561
その他
小計 1,567,297 1,720,862
△1,808 △12,818
評価性引当額
繰延税金資産合計 1,565,488 1,708,043
繰延税金負債
特別分配金否認 6,396 10,817
投資有価証券評価差額 145,949 96,919
繰延税金負債合計
152,345 107,737
繰延税金資産(△は負債)の純額
1,413,142 1,600,306
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
であるため、注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度からグループ通算制度を適用しております。「グループ通算制度を適用する場
合の会計処理および開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従って、法人税
及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
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(セグメント情報等)
[セグメント情報]
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[関連情報]
前事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
1.サービスごとの情報
当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
ごとの営業収益の記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)営業収益
当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超える
ため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称または氏名 営業収益
6,500,632
日本生命保険相互会社
当事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
1.サービスごとの情報
当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
ごとの営業収益の記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)営業収益
当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超える
ため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称または氏名 営業収益
5,921,322
日本生命保険相互会社
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
該当事項はありません。
[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
該当事項はありません。
[報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]
該当事項はありません。
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ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
区分 (自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至2022年3月31日) 至2023年3月31日)
営業収益
投資信託委託業務 29,144,394 27,807,455
投資運用業務(注) 17,750,312 18,365,703
投資助言業務 1,032,738 1,146,302
その他営業収益 - 4,497
計 47,927,445 47,323,959
(注)成功報酬は、損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
(重要な会計方針)の「5.収益及び費用の計上基準」に記載の通りでございます。
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ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(関連当事者との取引)
1.関連当事者との取引
財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
前事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
関連当事者
資本金又 期末
議決権等 との関係
取引金額
会社等 取引の
は出資金 残高
種類 所在地 事業の内容 の被所有 科目
の名称 内容
(千円)
役員の 事業上
割合
(百万円) (千円)
兼任等 の関係
運用受託報 未収運用
6,521,634 1,657,146
酬の受取 受託報酬
(被所有)
日本生命 大阪府 兼任有
営業
投資助言報 未収投資
直接
親会社 保険相互 大阪市 生命保険業 出向有
100,000
120,504 11,837
取引
酬の受取 助言報酬
会社 中央区 転籍有
100.00%
連結納税に伴 その他
3,919,311 3,919,311
う支払 未払金
当事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
関連当事者
資本金又 期末
議決権等 との関係
取引金額
会社等 取引の
は出資金 残高
種類 所在地 事業の内容 の被所有 科目
の名称 内容
(千円)
役員の 事業上
割合
(百万円) (千円)
兼任等 の関係
運用受託報 未収運用
5,922,395 1,446,614
酬の受取 受託報酬
(被所有)
日本生命 大阪府 兼任有
営業
投資助言報 未収投資
直接
親会社 保険相互 大阪市 生命保険業 出向有
100,000
118,702 10,996
取引
酬の受取 助言報酬
会社 中央区 転籍有
100.00%
グループ通算 その他
2,065,951 2,065,951
に伴う支払 未払金
(注)1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれ
ております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
取引条件は第三者との取引価格を参考に、協議の上決定しております。
2.親会社に関する注記
親会社情報
日本生命保険相互会社(非上場)
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(1株当たり情報)
前事業年度 当 事業年度
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
1株当たり純資産額 700,655円80銭 703,623円97銭
1株当たり当期純利益金額 103,837円87銭 92,657円21銭
(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
おりません。
2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当 事業年度
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
当期純利益 11,261,009千円 10,048,489千円
- -
普通株主に帰属しない金額
普通株式に係る当期純利益 11,261,009千円 10,048,489千円
期中平均株式数 108千株 108千株
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
4【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲
げる行為が禁止されています。
① 自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
と(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させる
おそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。
② 運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、
若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
閣府令で定めるものを除きます)。
③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
親法人等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引
業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。
以下④⑤において同じ)又は子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有しているこ
とその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要
件に該当する者をいいます。以下同じ)と有価証券の売買その他の取引又は金融デリバティブ取
引を行うこと。
④ 委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
針、運用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
うこと。
⑤ 上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投
資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれ
のあるものとして内閣府令で定める行為。
5【その他】
① 定款の変更等
2023年3月23日に開催された臨時株主総会において、定款に関し以下の変更が決議されまし
た。
<変更前>
(略)
(株主総会の招集及び議長)
第10条 株主総会は、社長が招集し、議長となる。社長に事故があるときは、取締役会におい
て予め定めた順序により、他の取締役が株主総会を招集し、議長となる。
(略)
(役付取締役)
第19条 取締役会は、その決議によって、取締役の中から社長1名を選定する。
2.取締役会は、前項のほかに必要に応じて会長1名 、副社長、専務取締役及び常務取締
役各若干名 を選定することができる。
(取締役会)
第20条 取締役会は、社長が招集し、その議長となる。
2.社長に事故があるときは、取締役会において予め定めた順序により、他の取締役が取
締役会を招集し、議長となる。
(略)
<変更後>
(略)
(株主総会の招集及び議長)
第10条 株主総会は、 取締役 社長が招集し、議長となる。 取締役 社長に事故があるときは、取
締役会において予め定めた順序により、他の取締役が株主総会を招集し、議長となる。
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ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(略)
(役付取締役)
第19条 取締役会は、その決議によって、取締役の中から 取締役 社長1名を選定する。
2.取締役会は、前項のほかに必要に応じて 取締役 会長1名を選定することができる。
(取締役会)
第20条 取締役会は、 取締役 社長が招集し、その議長となる。
2. 取締役 社長に事故があるときは、取締役会において予め定めた順序により、他の取締
役が取締役会を招集し、議長となる。
(略)
② 訴訟その他の重要事項
委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
せん。
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ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】
(1)受託会社
a.名称
みずほ信託銀行株式会社
b.資本金の額
2023年3月末現在、247,369百万円
c.事業の内容
銀行法に基づき監督官庁の免許を受けて銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営
等に関する法律(兼営法)に基づき監督官庁の認可を受けて信託業務を営んでいます。
(参考)再信託受託会社の概況
a.名称
株式会社日本カストディ銀行
b.資本金の額
2023年3月末現在、51,000百万円
c.事業の内容
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき
信託業務を営んでいます。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(2)販売会社
(資本金の額:2023年3月末現在)
b.資本金の額
a.名称 c.事業の内容
(単位:百万円)
7,196
auカブコム証券株式会社
1,250
池田泉州TT証券株式会社
1,001
とちぎんTT証券株式会社
48,323
株式会社SBI証券
3,000
十六TT証券株式会社
金融商品取引法に定める第一種金融
19,495
楽天証券株式会社
商品取引業を営んでいます。
6,000
東海東京証券株式会社
3,000
西日本シティTT証券株式会社
5,000
ひろぎん証券株式会社
1,250
ほくほくTT証券株式会社
11,945
松井証券株式会社
51,250
株式会社イオン銀行
54,573
株式会社広島銀行
銀行法に基づき監督官庁の免許を受
け、銀行業を営んでいます。
21,367
株式会社愛媛銀行
22,944
株式会社高知銀行
2【関係業務の概要】
(1)受託会社
信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の保管銀行への指図・連絡等
を行います。
(2)販売会社
証券投資信託の募集の取扱いおよび販売を行い、一部解約に関する事務、一部解約金・収益
分配金・償還金の支払いに関する事務等を代行します。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
3【資本関係】
該当事項はありません。
第3【参考情報】
下記の書類が関東財務局に提出されています。
2023年1月10日 臨時報告書
2023年2月28日 有価証券報告書
有価証券届出書
2023年4月10日 臨時報告書
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2023年5月31日
ニッセイアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公 認 会 計 士
樋 口 誠 之
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公 認 会 計 士
大 竹 新
業 務 執 行 社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理
状況」に掲げられているニッセイアセットマネジメント株式会社の2022年4月1日から2023年3月31日までの第
28期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及
びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
て、ニッセイアセットマネジメント株式会社の2023年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事
業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
と判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報
告書以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業
も実施していない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
ことにある。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
る。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※ 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(ニッセイア
セットマネジメント株式会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2023年8月25日
ニッセイアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公 認 会 計 士
百 瀬 和 政
業 務 執 行 社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
況」に掲げられているニッセイオーストラリア利回り資産ファンド(毎月決算型)の2022年11月29日から
2023年5月29日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附
属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
て、ニッセイオーストラリア利回り資産ファンド(毎月決算型)の2023年5月29日現在の信託財産の状態及び
同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
る。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ニッセイアセットマネジメント株式会社及びファンド
から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明
の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書(訂正有価証券届出書を含む。)に含まれる情
報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開
示することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はそ
の他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の
記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討するこ
と、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うこ
とにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その
事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
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ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
る。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続
企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
行う。
利害関係
ニッセイアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※ 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本
は当社(ニッセイアセットマネジメント株式会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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