パインブリッジ・インベストメンツ株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | パインブリッジ・インベストメンツ株式会社 |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
パインブリッジ・インベストメンツ株式会社(E12437)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023 年8月18日
【発行者名】 パインブリッジ・インベストメンツ株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 白勢 菊夫
【本店の所在の場所】 東京都千代田区大手町一丁目3番1号 JAビル
【事務連絡者氏名】 小 林 徹 也
【電話番号】 03 （5208）5947
【届出の対象とした募集（売出） パインブリッジ米国優先証券ファンド
内国投資信託受益証券に係るファ
ンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出） 3,000 億円を上限とします。
内国投資信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当なし
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
2023 年2月17日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原届出書」といいます。）の関係情報を訂正
し、また記載事項の一部に訂正事項がありますので、これを訂正するものです。
２．【訂正箇所および訂正事項】
原届出書の該当事項を次の内容に訂正します。
下線部＿が訂正箇所を示します。
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（３）【ファンドの仕組み】
②委託会社の概況
[ 訂正前]
・資本金の額 1,000,000,000円（ 2022年12月末日現在 ）
（ 略 ）
・大株主の状況 （ 2022年12月末日現在 ）
[ 訂正後]
・資本金の額 1,000,000,000円（ 2023年6月末日現在 ）
（ 略 ）
・大株主の状況 （ 2023年6月末日現在 ）
２【投資方針】
（３）【運用体制】
①委託会社の運用体制
[ 訂正前]
４．当ファンドの運用担当者に係る事項
・パインブリッジ・インベストメンツ・エルエルシー 優先証券運用チーム
運用担当者：2名、平均運用経験年数： 31年
（ 略 ）
※前記の運用体制等は 2022年12月末日現在 のものであり、今後変更することがあります。
[ 訂正後]
４．当ファンドの運用担当者に係る事項
・パインブリッジ・インベストメンツ・エルエルシー 優先証券運用チーム
運用担当者：2名、平均運用経験年数： 32年
（ 略 ）
※前記の運用体制等は 2023年6月末日現在 のものであり、今後変更することがあります。
３【投資リスク】
＜参考情報＞
＜参考情報＞は以下の内容に更新・訂正されます。
[ 更新・訂正後]
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４【手数料等及び税金】
（５）【課税上の取扱い】
[ 訂正前]
２）法人の受益者に対する課税
（ 略 ）
※少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入
した公募株式投資信託などから生じる配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となります。他の口
座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。販売会社で非課税口座を開設するな
ど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
（ 略 ）
前記は 20222年12月末日現在 のものですので、税法が改正された場合等においては、税率等の課
税上の取扱いが変更になることがあります。
税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご相談されることをお勧めします。
[ 訂正後]
２）法人の受益者に対する課税
（ 略 ）
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※少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入
した公募株式投資信託などから生じる配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となりますが、2024
年1月1日以降は、一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託
な どから生じる配当所得及び譲渡所得が無期限で非課税となります。ご利用になれるのは、販売会
社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。また、2024年1月1日
以降は、税法上の要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることができま
す。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
（ 略 ）
前記は 2023年6月末日現在 のものですので、税法が改正された場合等においては、税率等の課税
上の取扱いが変更になることがあります。
税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご相談されることをお勧めします。
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５【運用状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ファンドの状況 ５運用状況」について、以下の内容に更新・訂正
いたします。
[ 更新・訂正後]
（１）【投資状況】
（2023年6月30日現在）
資産の種類 国名 時価合計（円） 投資比率（％）
優先証券 アメリカ 1,053,423,037 36.34
イギリス 541,423,544 18.68
フランス 349,631,466 12.06
デンマーク 232,360,017 8.02
フィンランド 168,025,494 5.80
オランダ 165,698,508 5.72
カナダ 146,016,339 5.04
スイス 77,777,747 2.68
スペイン 57,771,830 1.99
ドイツ 49,319,910 1.70
バミューダ 41,306,926 1.42
メキシコ 29,432,970 1.02
小 計 2,912,187,788 100.45
現金・預金・その他の資産（負債控除後） △13,126,167 △0.45
合計（純資産総額） 2,899,061,621 100.00
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率です。
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
1 ．組入銘柄 （ 2023 年6月30日現在 ）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
利率
国／
種類 銘柄名 業種 数量 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率 備考
地域
(％)
（円） （円） （円） （円） (％)
LAND O'LAKES
優先 その他
アメリカ 2,599,000 11,889.18 308,999,789 11,852.93 308,057,716 7.00000 － 10.63 ※2
証券 産業
INC
LLOYDS
優先
イギリス BANKING GROUP 銀行 1,997,000 13,552.27 270,638,996 13,262.04 264,843,045 6.75000 － 9.14 ※2
証券
PLC
優先
ASSURANT INC
アメリカ 保険 1,700,000 13,989.79 237,826,517 13,915.61 236,565,504 7.00000 2048/3/27 8.16 ※2
証券
DANSKE BANK
デンマー 優先
銀行 1,700,000 13,795.79 234,528,575 13,668.23 232,360,017 7.00000 － 8.02 ※2
ク 証券
A/S
NORDEA BANK
フィンラ 優先
銀行 1,239,000 13,781.29 170,750,301 13,561.37 168,025,494 6.62500 － 5.80 ※2
ンド 証券
ABP
優先
ING GROEP NV
オランダ 銀行 1,300,000 12,922.23 167,989,038 12,746.03 165,698,508 5.75000 － 5.72 ※2
証券
CREDIT
優先
フランス 銀行 1,155,000 13,992.39 161,612,216 13,857.75 160,057,094 6.87500 － 5.52 ※2
証券 AGRICOLE SA
TRANS-CANADA
優先
カナダ 公益 1,300,000 11,163.81 145,129,544 11,232.02 146,016,339 7.53071 2067/5/15 5.04 ※2
証券
PIPELINES
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PARTNERRE
優先
アメリカ FINANCE II 保険 1,000,000 12,473.48 124,734,897 12,459.28 124,592,807 7.82100 2066/12/1 4.30 ※2
証券
INC
優先
BNP PARIBAS
フランス 銀行 804,000 15,116.25 121,534,698 14,938.99 120,109,554 9.25000 － 4.14 ※2
証券
AEGON FUNDING
優先
アメリカ 保険 31,100 3,156.43 98,165,044 3,036.09 94,422,417 5.10000 2049/12/15 3.26 ※1
証券 CORP II
優先
BARCLAYS PLC
イギリス 銀行 635,000 13,700.02 86,995,159 13,590.56 86,300,073 8.00000 － 2.98 ※2
証券
HSBC HOLDINGS
優先
イギリス 銀行 590,000 14,408.45 85,009,898 14,330.14 84,547,864 6.54700 2034/6/20 2.92 ※2
証券
PLC
CORTS TR-
優先
アメリカ 公益 28,743 2,720.01 78,181,317 2,754.81 79,181,504 7.00000 2095/12/1 2.73 ※1
証券
BELLSOUTH
UBS GROUP
優先
スイス FUNDING 金融 555,000 14,019.18 77,806,499 14,014.00 77,777,747 7.00000 － 2.68 ※2
証券
SWITZE
優先
AGRIBANK FCB
アメリカ 銀行 5,032 14,462.75 72,776,571 14,362.70 72,273,154 6.87500 － 2.49 ※1
証券
HSBC HOLDINGS
優先
イギリス 銀行 500,000 14,426.63 72,133,164 14,385.09 71,925,473 8.00000 － 2.48 ※2
証券
PLC
BANCO BILBAO
優先
スペイン 銀行 430,000 13,544.16 58,239,917 13,435.30 57,771,830 6.50000 － 1.99 ※2
証券 VIZCAYA ARG
優先
ALLSTATE CORP
アメリカ 保険 400,000 14,161.74 56,646,965 14,065.64 56,262,589 6.50000 2057/5/15 1.94 ※2
証券
AMERICAN
優先
アメリカ EQUITY 保険 18,153 3,207.03 58,217,284 3,088.28 56,061,674 5.95000 － 1.93 ※1
証券
INVESTME
BROOKFIELD
バミュ 優先 その他
19,500 2,089.30 40,741,465 2,118.30 41,306,926 6.50000 － 1.42 ※1
ーダ 証券 PROPERTY PART 金融
ELECTRICITE
優先
フランス 公益 274,000 14,893.66 40,808,636 14,796.22 40,541,669 9.12500 － 1.40 ※2
証券 DE FRANCE SA
STANDARD
優先
イギリス 銀行 326,000 10,560.11 34,425,973 10,370.27 33,807,089 4.30000 － 1.17 ※2
証券 CHARTERED PLC
CEMEX SAB DE
優先 その他
メキシコ 200,000 14,701.53 29,403,066 14,716.48 29,432,970 9.12500 － 1.02 ※2
証券 産業
CV
SOCIETE
優先
フランス 銀行 205,000 14,282.96 29,280,078 14,108.85 28,923,149 9.37500 － 1.00 ※2
証券
GENERALE
DEUTSCHE BANK
優先
ドイツ 銀行 200,000 13,440.30 26,880,615 13,272.40 26,544,804 7.07900 2034/2/10 0.92 ※2
証券
NY
DEUTSCHE BANK
優先
ドイツ 銀行 157,000 14,571.39 22,877,086 14,506.43 22,775,106 6.72000 2029/1/18 0.79 ※2
証券
NY
EDISON
優先
アメリカ 公益 100,000 14,816.62 14,816,622 14,814.98 14,814,982 8.12500 2053/6/15 0.51 ※2
証券
INTERNATIONAL
BANK OF
優先
アメリカ 銀行 3,075 3,666.79 11,275,400 3,639.24 11,190,690 6.45000 2066/12/15 0.39 ※1
証券 AMERICA CORP
（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額の比率です。
（注2）外貨建資産に属する銘柄の帳簿価額および評価額は、対顧客電信売買相場の仲値により邦貨換算したもの
です。
（注3）備考欄の「※1」は25ドル額面、「※2」は1,000ドル額面の優先証券です。
2 ．種類別及び業種別投資比率（2023年6月30日現在）
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種類 業種 投資比率（％）
銀行 55.44
優先証券
保険 19.59
その他産業 11.64
公益 9.68
金融 2.68
その他金融 1.42
合計 100.45
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類および業種の評価金額の比率です。
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
純資産総額（円） 基準価額（円）
（分配付） 14,786,971,910 （分配付） 7,613
第22特定期間末
（2013年11月20日）
（分配落） 14,175,912,592 （分配落） 7,313
（分配付） 13,520,220,438 （分配付） 7,710
第23特定期間末
（2014年5月20日）
（分配落） 12,974,597,070 （分配落） 7,410
（分配付） 12,484,835,583 （分配付） 7,569
第24特定期間末
（2014年11月20日）
（分配落） 11,976,505,473 （分配落） 7,269
（分配付） 11,316,132,018 （分配付） 7,359
第25特定期間末
（2015年5月20日）
（分配落） 10,843,782,820 （分配落） 7,059
（分配付） 10,090,207,000 （分配付） 7,124
第26特定期間末
（2015年11月20日）
（分配落） 9,653,765,293 （分配落） 6,824
（分配付） 9,367,949,862 （分配付） 6,924
第27特定期間末
（2016年5月20日）
（分配落） 8,957,209,548 （分配落） 6,624
（分配付） 9,064,490,109 （分配付） 6,654
第28特定期間末
（2016年11月21日）
（分配落） 8,665,842,774 （分配落） 6,354
（分配付） 8,866,823,708 （分配付） 6,546
第29特定期間末
（2017年5月22日）
（分配落） 8,457,657,318 （分配落） 6,246
（分配付） 8,180,242,095 （分配付） 6,314
第30特定期間末
（2017年11月20日）
（分配落） 7,885,215,810 （分配落） 6,094
（分配付） 6,910,893,789 （分配付） 5,980
第31特定期間末
（2018年5月21日）
（分配落） 6,695,162,618 （分配落） 5,800
（分配付） 6,043,836,724 （分配付） 5,603
第32特定期間末
（2018年11月20日）
（分配落） 5,844,515,300 （分配落） 5,423
（分配付） 5,896,648,997 （分配付） 5,724
第33特定期間末
（2019年5月20日）
（分配落） 5,708,222,625 （分配落） 5,544
（分配付） 5,785,081,963 （分配付） 5,861
第34特定期間末
（2019年11月20日）
（分配落） 5,604,551,406 （分配落） 5,681
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（分配付） 5,214,489,595 （分配付） 5,313
第35特定期間末
（2020年5月20日）
（分配落） 5,037,822,166 （分配落） 5,133
（分配付） 5,460,435,547 （分配付） 5,767
第36特定期間末
（2020年11月20日）
（分配落） 5,286,772,317 （分配落） 5,587
（分配付） 5,253,732,748 （分配付） 5,825
第37特定期間末
（2021年5月20日）
（分配落） 5,087,824,266 （分配落） 5,645
（分配付） 4,830,943,901 （分配付） 5,725
第38特定期間末
（2021年11月22日）
（分配落） 4,674,161,461 （分配落） 5,545
（分配付） 4,097,691,189 （分配付） 5,151
第39特定期間末
（2022年5月20日）
（分配落） 3,950,833,932 （分配落） 4,971
（分配付） 3,647,038,146 （分配付） 4,748
第40特定期間末
（2022年11月21日）
（分配落） 3,506,925,179 （分配落） 4,568
（分配付） 3,089,827,663 （分配付） 4,124
第41特定期間末
（2023年5月22日）
（分配落） 2,964,801,077 （分配落） 3,959
2022 年 6月末日
3,802,357,122 4,821
7月末日
3,829,979,654 4,880
8月末日
3,757,209,107 4,821
9月末日
3,538,282,887 4,576
10月末日 3,505,401,560 4,542
11月末日 3,502,567,346 4,567
12月末日 3,447,176,299 4,520
2023 年 1月末日
3,564,467,885 4,675
2月末日
3,473,139,766 4,567
3月末日
2,970,869,498 3,938
4月末日
2,980,123,289 3,972
5月末日
2,966,517,970 3,967
6月末日
2,899,061,621 3,934
（注1）特定期間末の純資産総額（分配付）および基準価額（分配付）は、当該特定期間末における純資産総額
（分配落）および基準価額（分配落）の金額に、当該特定期間中に支払われた収益分配金の累計額を加
算した額を表示しております。
（注2）基準価額は10,000口当たりの価額です。
②【分配の推移】
期 間
1 万口当たりの分配金
自 2013 年 5月21日
第22特定期間 300 円
至 2013年11月20日
自 2013年11月21日
第23特定期間 300 円
至 2014年 5月20日
自 2014年 5月21日
第24特定期間 300 円
至 2014年11月20日
自 2014年11月21日
第25特定期間 300 円
至 2015年 5月20日
自 2015年 5月21日
第26特定期間 300 円
至 2015年11月20日
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自 2015年11月21日
第27特定期間 300 円
至 2016年 5月20日
自 2016年 5月21日
第28特定期間 300 円
至 2016年11月21日
自 2016年11月22日
第29特定期間 300 円
至 2017年 5月22日
自 2017年 5月23日
第30特定期間 220 円
至 2017年11月20日
自 2017年11月21日
第31特定期間 180 円
至 2018年 5月21日
自 2018年 5月22日
第32特定期間 180 円
至 2018年11月20日
自 2018年11月21日
第33特定期間 180 円
至 2019年 5月20日
自 2019年 5月21日
第34特定期間 180 円
至 2019年11月20日
自 2019年11月21日
第35特定期間 180 円
至 2020年 5月20日
自 2020年 5月21日
第36特定期間 180 円
至 2020年11月20日
自 2020年11月21日
第37特定期間 180 円
至 2021年 5月20日
自 2021年 5月21日
第38特定期間 180 円
至 2021年11月22日
自 2021年11月23日
第39特定期間 180 円
至 2022年 5月20日
自 2022年 5月21日
第40特定期間 180 円
至 2022年11月21日
自 2022年11月22日
第41特定期間 165 円
至 2023年 5月22日
③【収益率の推移】
期 間
収益率
自 2013 年 5月21日
第22特定期間 △1.8 ％
至 2013年11月20日
自 2013年11月21日
第23特定期間 5.4 ％
至 2014年 5月20日
自 2014年 5月21日
第24特定期間 2.1 ％
至 2014年11月20日
自 2014年11月21日
第25特定期間 1.2 ％
至 2015年 5月20日
自 2015年 5月21日
第26特定期間 0.9 ％
至 2015年11月20日
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
自 2015年11月21日
第27特定期間 1.5 ％
至 2016年 5月20日
自 2016年 5月21日
第28特定期間 0.5 ％
至 2016年11月21日
自 2016年11月22日
第29特定期間 3.0 ％
至 2017年 5月22日
自 2017年 5月23日
第30特定期間 1.1 ％
至 2017年11月20日
自 2017年11月21日
第31特定期間 △1.9 ％
至 2018年 5月21日
自 2018年 5月22日
第32特定期間 △3.4 ％
至 2018年11月20日
自 2018年11月21日
第33特定期間 5.6 ％
至 2019年 5月20日
自 2019年 5月21日
第34特定期間 5.7 ％
至 2019年11月20日
自 2019年11月21日
第35特定期間 △6.5 ％
至 2020年 5月20日
自 2020年 5月21日
第36特定期間 12.4 ％
至 2020年11月20日
自 2020年11月21日
第37特定期間 4.3 ％
至 2021年 5月20日
自 2021年 5月21日
第38特定期間 1.4 ％
至 2021年11月22日
自 2021年11月23日
第39特定期間 △7.1 ％
至 2022年 5月20日
自 2022年 5月21日
第40特定期間 △4.5 ％
至 2022年11月21日
自 2022年11月22日
第41特定期間 △9.7 ％
至 2023年 5月22日
（注）収益率は以下の計算式により算出しております。
収益率＝（当特定期間末分配落基準価額＋当特定期間中分配金累計額－前特定期間末分配落基準価額）÷
前特定期間末分配落基準価額×100
（４）【設定及び解約の実績】
期 間
設定口数 解約口数
自 2013 年 5月21日
第22特定期間 241,640,042 2,400,936,331
至 2013年11月20日
自 2013年11月21日
第23特定期間 132,347,979 2,008,672,291
至 2014年 5月20日
自 2014年 5月21日
第24特定期間 170,387,439 1,202,062,323
至 2014年11月20日
自 2014年11月21日
第25特定期間 155,888,447 1,272,459,717
至 2015年 5月20日
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自 2015年 5月21日
第26特定期間 91,604,426 1,306,109,332
至 2015年11月20日
自 2015年11月21日
第27特定期間 279,458,579 903,978,706
至 2016年 5月20日
自 2016年 5月21日
第28特定期間 1,066,353,781 949,743,399
至 2016年11月21日
自 2016年11月22日
第29特定期間 1,073,061,232 1,169,680,441
至 2017年 5月22日
自 2017年 5月23日
第30特定期間 1,157,943,773 1,760,346,904
至 2017年11月20日
自 2017年11月21日
第31特定期間 167,404,396 1,563,847,740
至 2018年 5月21日
自 2018年 5月22日
第32特定期間 183,615,223 949,838,221
至 2018年11月20日
自 2018年11月21日
第33特定期間 133,388,080 613,538,838
至 2019年 5月20日
自 2019年 5月21日
第34特定期間 236,107,302 667,437,593
至 2019年11月20日
自 2019年11月21日
第35特定期間 612,455,185 662,457,047
至 2020年 5月20日
自 2020年 5月21日
第36特定期間 178,788,433 531,901,334
至 2020年11月20日
自 2020年11月21日
第37特定期間 203,046,072 651,288,309
至 2021年 5月20日
自 2021年 5月21日
第38特定期間 150,043,346 733,692,061
至 2021年11月22日
自 2021年11月23日
第39特定期間 104,027,468 586,534,980
至 2022年 5月20日
自 2022年 5月21日
第40特定期間 145,430,572 415,186,855
至 2022年11月21日
自 2022年11月22日
第41特定期間 163,302,532 353,111,430
至 2023年 5月22日
（注）上記はすべて本邦内における設定、解約の実績口数です。
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≪参考情報≫
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第3【ファンドの経理状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正されま
す。
[ 更新・訂正後]
(1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第
59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第
133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2) 当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。
(3) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第41特定期間（2022年11月22日から
2023年5月22日まで）の財務諸表について、EY 新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
1 【財務諸表】
パインブリッジ 米国優先証券ファンド
(1) 【貸借対照表】
第40特定期間 第41特定期間
注記
(2022 年11月21日現在) (2023 年5月22日現在)
区分
事項
金額（円） 金額（円）
資産の部
流動資産
預金 26,796,916 57,372,548
コール・ローン 41,943,103 48,117,797
その他有価証券 3,313,363,107 2,914,123,279
派生商品評価勘定 138,876,295 5,388
未収入金 210,451 －
未収配当金 852,767 836,727
未収利息 39,316,986 38,274,302
2,374,619 4,101,113
その他未収収益
3,563,734,244 3,062,831,154
流動資産合計
資産合計 3,563,734,244 3,062,831,154
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 － 80,851,568
未払金 28,773,800 404,790
未払収益分配金 23,033,317 11,231,945
未払解約金 792,255 1,969,933
未払受託者報酬 235,741 200,019
未払委託者報酬 3,973,895 3,371,757
57 65
未払利息
56,809,065 98,030,077
流動負債合計
負債合計 56,809,065 98,030,077
純資産の部
元本等
元本 7,677,772,606 7,487,963,708
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △4,170,847,427 △4,523,162,631
107,648 4,093,246
（分配準備積立金）
3,506,925,179 2,964,801,077
元本等合計
純資産合計 3,506,925,179 2,964,801,077
負債純資産合計 3,563,734,244 3,062,831,154
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(2) 【損益及び剰余金計算書】
第40特定期間 第41特定期間
自 2022年 5月21日 自 2022年11月22日
注記
区分
至 2023年 5月22日
至 2022年11月21日
事項
金額（円） 金額（円）
営業収益
受取配当金 16,334,675 13,696,448
受取利息 112,619,109 102,589,870
有価証券売買等損益 △234,752,580 △345,968,972
為替差損益 △44,451,266 △83,677,307
2,014,930 1,726,494
その他収益
△148,235,132 △311,633,467
営業収益合計
営業費用
支払利息 9,447 10,362
受託者報酬 1,454,056 1,271,191
委託者報酬 24,511,153 21,428,545
239,240 342,817
その他費用
26,213,896 23,052,915
営業費用合計
△174,449,028 △334,686,382
営業利益又は営業損失（△）
△174,449,028 △334,686,382
経常利益又は経常損失（△）
当期純利益又は当期純損失（△） △174,449,028 △334,686,382
一部解約に伴う当期純利益金額の分配
額又は一部解約に伴う当期純損失金額 △482,146 △519,946
の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △3,996,694,957 △4,170,847,427
剰余金増加額又は欠損金減少額 216,560,528 201,099,948
当期一部解約に伴う剰余金増加額又
216,560,528 201,099,948
は欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 76,633,149 94,222,130
当期追加信託に伴う剰余金減少額又
76,633,149 94,222,130
は欠損金増加額
140,112,967 125,026,586
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △4,170,847,427 △4,523,162,631
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(3) 【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
項目
1. 有価証券の評価基 その他有価証券（ハイブリッド優先証券）
準及び評価方法 額面が25米国ドルのハイブリッド優先証券の場合には、移動平均法に基
づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等の最終相場を、特
定期間末日に最終相場がない場合には、直近の日の最終相場で、直近の
日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、特定期間末
日又は直近の日の気配相場で評価しております。
時価が市場で取得できない場合は、価格情報会社または金融商品取引業
者・銀行等の提示する価額で評価します。
また、額面が1,000米国ドルのハイブリッド優先証券の場合には、個別
法に基づき、原則として金融商品取引業者・銀行等の提示する価額（た
だし、売気配相場は使用しない。）または価格情報会社の提供する価額
で時価評価しております。
2. デリバティブ等の 為替予約取引
評価基準及び評価 為替予約の評価は、原則として、我が国における特定期間末日の対顧客
方法 先物売買相場の仲値によって計算しております。
3. その他財務諸表作 (1) 外貨建取引等の処理基準
成のための基本と 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
なる重要な事項 年総理府令第133号）第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額を
もって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外
国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨
基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売
却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円
換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相
当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺し
た差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
(2) 特定期間末日の取扱い
2022 年11月20日が休日のため、前特定期間末日を2022年11月21日として
おり、2023年5月20日及びその翌日が休日のため、当特定期間末日を
2023年5月22日としており、このため当特定期間は182日となっておりま
す。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（貸借対照表に関する注記）
第40特定期間 第41特定期間
項目
(2022 年11月21日現在) (2023 年5月22日現在)
1. 期首元本額 7,947,528,889 円 7,677,772,606 円
期中追加設定元本額 145,430,572 円 163,302,532 円
期中一部解約元本額 415,186,855 円 353,111,430 円
2. 受益権の総数 7,677,772,606 口 7,487,963,708 口
3. 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総 貸借対照表上の純資産額が元本総
額を下回っており、その差額は 額を下回っており、その差額は
4,170,847,427円であります。 4,523,162,631円であります。
4. その他有価証券 「その他有価証券」は、「ハイブ 同左
リッド優先証券」です。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第40特定期間 第41特定期間
自 2022年 5月21日 自 2022年11月22日
項目
至 2023年 5月22日
至 2022年11月21日
1. 投資信託財産の運用の指図に係る権限
の全部又は一部を委託する場合におけ 6,696,222 円 5,854,099 円
る当該委託に要する費用
2. 分配金の計算過程
[2022 年5月21日から [2022 年11月22日から
2022 年6月20日まで 2022 年12月20日まで
の計算期間] の計算期間]
費用控除後の配当等収益額 23,371,658 円 21,370,060 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
0 円 0 円
証券売買等損益額
収益調整金額 108,220,312 円 84,129,170 円
分配準備積立金額 7,990,643 円 106,877 円
当ファンドの分配対象収益額 139,582,613 円 105,606,107 円
当ファンドの期末残存口数 7,902,776,963 口 7,639,070,987 口
1 万口当たり収益分配対象額 176.62 円 138.24 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 23,708,330 円 22,917,212 円
[2022 年12月21日から
[2022 年6月21日から
2023 年 1月20日まで
2022 年7月20日まで
の計算期間]
の計算期間]
費用控除後の配当等収益額 14,337,060 円 16,726,879 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
0 円 0 円
証券売買等損益額
収益調整金額 107,672,944 円 82,405,231 円
分配準備積立金額 7,588,334 円 87,112 円
当ファンドの分配対象収益額 129,598,338 円 99,219,222 円
当ファンドの期末残存口数 7,859,525,357 口 7,619,867,924 口
1 万口当たり収益分配対象額 164.89 円 130.21 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 23,578,576 円 22,859,603 円
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
[2022 年7月21日から [2023 年1月21日から
2022 年8月22日まで 2023 年2月20日まで
の計算期間] の計算期間]
費用控除後の配当等収益額 20,018,726 円 15,773,285 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
0 円 0 円
証券売買等損益額
収益調整金額 104,637,005 円 76,131,821 円
分配準備積立金額 698,300 円 50,025 円
当ファンドの分配対象収益額 125,354,031 円 91,955,131 円
当ファンドの期末残存口数 7,807,771,384 口 7,601,231,904 口
1 万口当たり収益分配対象額 160.55 円 120.97 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 23,423,314 円 22,803,695 円
[2022 年8月23日から [2023 年2月21日から
2022 年9月20日まで 2023 年3月20日まで
の計算期間] の計算期間]
費用控除後の配当等収益額 20,413,402 円 15,358,537 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
0 円 0 円
証券売買等損益額
収益調整金額 100,600,205 円 68,129,372 円
分配準備積立金額 411,812 円 616,066 円
当ファンドの分配対象収益額 121,425,419 円 84,103,975 円
当ファンドの期末残存口数 7,735,784,501 口 7,555,943,392 口
1 万口当たり収益分配対象額 156.96 円 111.30 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 23,207,353 円 22,667,830 円
[2022 年 9月21日から
[2023 年3月21日から
2023 年4月20日まで
2022 年10月20日まで
の計算期間]
の計算期間]
費用控除後の配当等収益額 14,691,313 円 16,096,382 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
0 円 0 円
証券売買等損益額
収益調整金額 97,350,368 円 61,042,049 円
分配準備積立金額 706,797 円 105,814 円
当ファンドの分配対象収益額 112,748,478 円 77,244,245 円
当ファンドの期末残存口数 7,720,692,608 口 7,515,433,930 口
1 万口当たり収益分配対象額 146.03 円 102.78 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 23,162,077 円 22,546,301 円
[2022 年10月21日から [2023 年4月21日から
2022 年11月21日まで 2023 年5月22日まで
の計算期間] の計算期間]
費用控除後の配当等収益額 18,579,490 円 14,909,327 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
0 円 0 円
証券売買等損益額
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収益調整金額 88,380,841 円 54,124,924 円
分配準備積立金額 722,589 円 415,864 円
当ファンドの分配対象収益額 107,682,920 円 69,450,115 円
当ファンドの期末残存口数 7,677,772,606 口 7,487,963,708 口
1 万口当たり収益分配対象額 140.25 円 92.74 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 15.00 円
収益分配金金額 23,033,317 円 11,231,945 円
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第40特定期間 第41特定期間
自 2022年 5月21日 自 2022年11月22日
項目
至 2023年 5月22日
至 2022年11月21日
1. 金融商品に対する取組 当ファンドは、証券投資信託であ 同左
方針 り、投資信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の
金融商品に対する投資として運用
することを目的としています。
2. 金融商品の内容及び当 当ファンドが保有する主な金融資 同左
該金融商品に係るリス 産は、その他有価証券（ハイブ
ク リッド優先証券）、金銭債権及び
デリバティブ取引により生じる正
味の債権等であり、金融負債は、
金銭債務及びデリバティブ取引に
より生じる正味の債務等でありま
す。
当該金融商品は、価格変動リス
ク、金利変動リスク、為替変動リ
スク等の市場リスク、信用リスク
及び流動性リスクがあります。
3. 金融商品に係るリスク ・運用業務部において運用実績の 同左
管理体制 分析・評価を行い、運用評価委
員会に上程します。
・法務コンプライアンス部におい
て運用業務の考査および諸法令
等の遵守状況に関する監理を行
い、必要に応じて指導、勧告を
行うとともに、内部統制委員会
に報告します。
・運用評価委員会および内部統制
委員会において、パフォーマン
ス評価と法令等の遵守状況の審
査が行われます。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第40特定期間 第41特定期間
項目
(2022 年11月21日現在) (2023 年5月22日現在)
1. 貸借対照表計上額、時 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
価及びその差額 計上しているため、その差額はあ
りません。
2. 時価の算定方法 (1) 有価証券 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関 同左
する注記「有価証券の評価基準
及び評価方法」に記載しており
ます。
(2) デリバティブ取引 (2) デリバティブ取引
「（デリバティブ取引等に関す 同左
る注記）」に記載しておりま
す。
(3) 有価証券及びデリバティブ取引 (3) 有価証券及びデリバティブ取引
以外の金融商品 以外の金融商品
有価証券及びデリバティブ取引 同左
以外の金融商品については、短
期間で決済されることから、時
価は帳簿価額と近似しているた
め、当該金融商品の帳簿価額を
時価としております。
3. 金融商品の時価等に関 金融商品の時価の算定において 同左
する事項についての補 は、一定の前提条件等を採用して
足説明 いるため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なるこ
ともあります。
また、「（デリバティブ取引等に
関する注記）」におけるデリバ
ティブ取引に関する契約額等につ
いては、その金額自体がデリバ
ティブ取引に係る市場リスクを示
すものではありません。
4. 金銭債権及び満期のあ 貸借対照表に計上している金銭債 同左
る有価証券の決算日後 権は、その全額が1年以内に償還さ
の償還予定額 れます。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券 ( 単位：円)
第40特定期間 第41特定期間
(2022 年11月21日現在) (2023 年5月22日現在)
種類
最終の計算期間の損益 最終の計算期間の損益
に含まれた評価差額 に含まれた評価差額
その他有価証券（ハイブリッド優先証券） 75,590,374 △17,825,780
合計 75,590,374 △17,825,780
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（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
通貨関連
第40特定期間（2022年11月21日現在）
区分 種類
時価 評価損益
契約額等
うち1年超
（円） （円）
（円）
（円）
為替予約取引
市場取引以外
売建
の取引
米国ドル 3,462,155,124 － 3,323,278,829 138,876,295
合計 3,462,155,124 － 3,323,278,829 138,876,295
第41特定期間（2023年5月22日現在）
区分 種類
時価 評価損益
契約額等 うち1年超
（円） （円）
（円）
（円）
為替予約取引
市場取引以外
売建
の取引
米国ドル 2,910,249,918 － 2,991,096,098 △80,846,180
合計 2,910,249,918 － 2,991,096,098 △80,846,180
( 注) 時価の算定方法
1. 特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価し
ています。
①特定期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という）の対顧客先物売買相場の仲値
が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場が発表されていない場合は、以下の方法に
よっています。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されてい
る先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用い
ています。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最
も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いています。
2. 特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対
顧客電信売買相場の仲値で評価しています。
3. 換算において円未満の端数は切り捨てています。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報に関する注記）
第40特定期間 第41特定期間
項目
(2022 年11月21日現在) (2023 年5月22日現在)
1 口当たり純資産額 0.4568 円 0.3959 円
(1 万口当たり純資産額) (4,568 円) (3,959 円)
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(4) 【附属明細表】
第1 有価証券明細表（2023年5月22日現在）
(1) 株式
該当事項はありません。
(2) 株式以外の有価証券
通貨 種類 銘柄 券面総額 評価額 備考
米国ドル その他有価 AEGON FUNDING CORP II 5.1000% 12/15/2049
31,100 631,330.00 ※1
証券（ハイ
AMERICAN EQUITY INVESTME 5.9500%
18,153 402,270.48 ※1
ブリッド優
BANK OF AMERICA CORP 6.4500% 12/15/2066
3,075 77,367.00 ※1
先証券）
BROOKFIELD PROPERTY PART 6.5000%
19,500 279,630.00 ※1
CORTS TR-BELLSOUTH 7.0000% 12/01/2095
28,743 560,488.50 ※1
AGRIBANK FCB 6.8750%
5,032 503,200.00 ※1
ALLSTATE CORP 6.5000% 05/15/2057
400,000 388,275.62 ※2
ASSURANT INC 7.0000% 03/27/2048
1,700,000 1,614,808.32 ※2
BANCO BILBAO VIZCAYA ARG 6.5000%
430,000 397,793.00 ※2
BARCLAYS PLC 8.0000%
635,000 593,514.50 ※2
BNP PARIBAS 9.2500%
804,000 829,728.00 ※2
CEMEX SAB DE CV 9.1250%
200,000 198,989.15 ※2
CREDIT AGRICOLE SA 6.8750%
2,155,000 2,055,405.03 ※2
DANSKE BANK A/S 7.0000%
2,100,000 1,992,795.00 ※2
DEUTSCHE BANK NY 6.7200% 01/18/2029
157,000 157,637.58 ※2
DEUTSCHE BANK NY 7.0790% 02/10/2034
200,000 182,774.95 ※2
EDISON INTERNATIONAL 8.1250% 06/15/2053
100,000 102,550.00 ※2
ENERGY TRANSFER LP 6.5000%
281,000 244,019.19 ※2
HSBC HOLDINGS PLC 8.0000%
500,000 496,065.11 ※2
ING GROEP NV 5.7500%
1,300,000 1,141,400.00 ※2
LAND O'LAKES INC 7.0000%
2,699,000 2,280,655.00 ※2
LLOYDS BANKING GROUP PLC 6.7500%
2,197,000 2,038,217.29 ※2
NORDEA BANK ABP 6.6250%
1,239,000 1,162,770.59 ※2
PARTNERRE FINANCE II INC 7.28743% 12/01/2066
1,000,000 878,530.00 ※2
SOCIETE GENERALE 9.3750%
205,000 194,563.93 ※2
STANDARD CHARTERED PLC 4.3000%
326,000 228,607.50 ※2
TRANS-CANADA PIPELINES 7.53071% 05/15/2067
1,300,000 1,001,629.98 ※2
UBS GROUP FUNDING SWITZE 7.0000%
555,000 524,752.50
※2
小計 20,588,603 21,159,768.22
(2,914,123,279)
2,914,123,279
合計
(2,914,123,279)
備考欄の※1は25米国ドル額面、※2は1,000米国ドル額面のその他有価証券（ハイブリッド優先証券）で
あることを表示しております。
( 注)1. ※1の25米国ドル額面の その他有価証券（ハイブリッド優先証券）における券面総額の数値は証券数
を表示しております。
2. 通貨種類毎の小計欄の（ ）内は、邦貨換算額であります。
3. 合計欄の記載は邦貨額であり、（ ）内は外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
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4. 外貨建有価証券の内訳
組入その他有価証券
合計金額に
通貨 銘柄数 （ハイブリッド優先証券）
対する比率
時価比率
米国ドル その他有価証券（ハイブリッド優先証券） 28 銘柄 100.0 ％ 100.0 ％
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「(3)注記表（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
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２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
（2023年6月30日現在）
Ⅰ 資産総額
3,029,299,395 円
Ⅱ 負債総額
130,237,774 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）
2,899,061,621 円
Ⅳ 発行済数量
7,368,365,482 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）
0.3934 円
（１万口当たりの純資産額）
（3,934 円）
（注）Ⅰの資産には、有価証券の評価損益が含まれています。
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
[ 訂正前]
（ 2022年12月末日現在 ）
・資本金の額の増減（最近5年間）
2018年 3月 5日 500,000,000円増加。
[ 訂正後]
（ 2023年6月末日現在 ）
・資本金の額の増減（最近5年間） 該当事項はありません。
２【事業の内容及び営業の概況】
[ 訂正前]
委託会社の運用する証券投資信託は、 2022年12月末日現在 、次の通りです。（ただし、親投資信託を除き
ます。）
種類 本数 純資産総額
単位型株式投資信託 16 44,079 百万円
追加型株式投資信託 54 361,958 百万円
合計 70 406,037 百万円
[ 訂正後]
委託会社の運用する証券投資信託は、 2023年6月末日現在 、次の通りです。（ただし、親投資信託を除き
ます。）
種類 本数 純資産総額
単位型株式投資信託 16 44,157 百万円
追加型株式投資信託 53 443,471 百万円
合計 69 487,628 百万円
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３【委託会社等の経理状況】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 ３委託会社等の経理状況」について、以下の内容に更新・訂正い
たします。
[ 更新・訂正後]
１．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
号）並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52
号)に基づき作成しております。
２．記載金額は千円未満を切捨てて表示しております。
３．当社は、第38期事業年度（2022年1月1日から2022年12月31日まで）の財務諸表について、金融商品取引
法第193条の2第１項の規定により、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
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1. 財務諸表
(1) 【貸借対照表】
( 単位：千円）
第37期 第38期
（2021年12月31日現在） （2022年12月31日現在）
資産の部
流動資産
現金・預金 672,567 493,611
短期貸付金 500,000 500,000
前払金 1,251 2,799
前払費用 32,176 41,612
未収入金 67,937 220,026
未収委託者報酬 430,027 568,768
未収運用受託報酬
220,856 147,180
立替金 5,260 11,506
900 504
未収収益
1,930,977 1,986,010
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物附属設備 *1 0 *1 0
*1 0 *1 0
工具器具備品
0 0
有形固定資産合計
無形固定資産
ソフトウェア - 0
0 0
電話加入権
0 0
無形固定資産合計
投資その他の資産
投資有価証券 2,137 1,553
関係会社株式 164,013 164,013
敷金保証金 109,816 89,770
預託金 74 74
82,368 77,953
繰延税金資産
358,412 333,366
投資その他の資産合計
358,412 333,366
固定資産合計
2,289,390 2,319,376
資産合計
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( 単位:千円）
第37期 第38期
（2021年12月31日現在） （2022年12月31日現在）
負債の部
流動負債
預り金 18,746 22,661
未払金
未払収益分配金 240 240
未払手数料
152,207 217,501
その他未払金 118,591 216,422
未払費用 496,510 414,226
未払役員賞与 73,591 120,786
未払法人税等
19,905 18,054
未払消費税等 28,249 11,631
3,899 3,938
リース債務
911,939 1,025,464
流動負債合計
固定負債
賞与引当金
129,396 134,430
役員賞与引当金 31,676 33,512
退職給付引当金
91,321 93,987
役員退職慰労引当金 5,739 6,519
5,260 1,321
リース債務
263,394 269,772
固定負債合計
1,175,334 1,295,236
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金 1,000,000 1,000,000
資本剰余金
58,876 58,876
資本準備金
58,876 58,876
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金 265,112 265,112
その他利益剰余金
任意積立金 230,000 230,000
△ 440,071 △ 529,402
繰越利益剰余金
△ 34,290
55,041
利益剰余金合計
1,113,918 1,024,586
株主資本合計
評価・換算差額等
△ 446
137
その他有価証券評価差額金
△ 446
137
評価・換算差額等合計
1,114,056 1,024,140
純資産合計
2,289,390 2,319,376
負債・純資産合計
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(2) 【損益計算書】
( 単位：千円）
第37期 第38期
( 自2021年 1月 1日 ( 自2022年 1月 1日
至2021年12月31日) 至2022年12月31日)
営業収益
委託者報酬 2,427,981 2,680,861
運用受託報酬 1,209,026 887,421
159,230 318,013
その他営業収益
3,796,238 3,886,296
営業収益合計
営業費用
支払手数料 970,516 1,080,118
広告宣伝費 15,046 12,201
調査費
調査費 523,716 551,615
委託調査費 838,228 771,255
営業雑経費
通信費 10,698 8,940
印刷費 41,877 39,731
協会費 4,991 5,055
1,363 1,337
図書費
2,406,439 2,470,256
営業費用合計
一般管理費
給料
役員報酬 38,600 38,600
給料・手当 628,614 586,554
賞与 226,778 184,726
役員賞与 62,710 107,024
賞与引当金繰入 73,229 38,790
役員賞与引当金繰入 20,069 11,400
交際費 157 1,299
旅費交通費 1,095 2,807
租税公課 38,352 35,551
不動産賃借料 174,834 171,977
退職給付費用 35,074 33,488
役員退職慰労引当金繰入 780 780
固定資産減価償却費 133 659
業務委託費 161,895 204,848
47,666 47,460
諸経費
1,509,992 1,465,969
一般管理費合計
△ 120,193 △ 49,929
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
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受取利息 5,358 5,858
550 85
雑収入
5,908 5,944
営業外収益合計
営業外費用
為替差損 7,373 7,855
117 76
支払利息
7,491 7,931
営業外費用合計
△ 121,776 △ 51,917
経常利益又は経常損失（△）
特別損失
*1 482 *1 20,480
減損損失
482 20,480
特別損失合計
△ 122,259 △ 72,397
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 11,346 12,519
△ 10,002
4,415
法人税等調整額
1,343 16,934
法人税等合計
△ 123,603 △ 89,331
当期純利益又は当期純損失（△）
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(3) 【株主資本等変動計算書】
第37期（自 2021年1月 1日至 2021年12月31日）
(単位:千円）
株 主 資 本 評価・換算差額等
資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金
純資産
その他有 評価・換
その他利益剰余金 株主資
資本剰 利益剰
合計
資本金 価証券評 算差額等
資本準 利益準
本合計
余金合 余金合
任意積 繰越利益
価差額金 合計
備金 備金
計 計
立金 剰余金
△ 316,468
1,000,000 58,876 58,876 265,112 230,000 178,644 1,237,521 - - 1,237,521
当期首残高
当期変動額
△ 123,603 △ 123,603 △ 123,603 △ 123,603
- - - - - - -
当期純損失 （△）
株主資本以外の
項目の当期間中の - - - - - - - - 137 137 137
変動額（純額）
△ 123,603 △ 123,603 △ 123,603 △ 123,465
- - - - - 137 137
当期変動額合計
△ 440,071
1,000,000 58,876 58,876 265,112 230,000 55,041 1,113,918 137 137 1,114,056
当期末残高
第38期（自 2022年1月 1日至 2022年12月31日）
(単位:千円）
株 主 資 本 評価・換算差額等
資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金
純資産
その他有 評価・換
その他利益剰余金 株主資
資本剰 利益剰
合計
資本金 価証券評 算差額等
資本準 利益準
本合計
余金合 余金合
任意積 繰越利益
価差額金 合計
備金 備金
計 計
立金 剰余金
△ 440,071
1,000,000 58,876 58,876 265,112 230,000 55,041 1,113,918 137 137 1,114,056
当期首残高
当期変動額
△ 89,331 △ 89,331 △ 89,331 △ 89,331
- - - - - - -
当期純損失 （△）
株主資本以外の
△ 584 △ 584 △ 584
項目の当期間中の - - - - - - - -
変動額（純額）
△ 89,331 △ 89,331 △ 89,331 △ 584 △ 584 △ 89,915
- - - - -
当期変動額合計
△ 529,402 △ 34,290 △ 446 △ 446
1,000,000 58,876 58,876 265,112 230,000 1,024,586 1,024,140
当期末残高
重要な会計方針
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1) 子会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券(時価のあるもの）
期末の市場価格に基づく時価法(評価差額は全部純資産
直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
定）
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2. 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産(リース資産を除く）
建物附属設備及び工具器具備品は定率法によっておりま
す。主な耐用年数は、建物附属設備5～15年、工具器具
備品は5～15年であります。ただし2016年4月1日以後に
取得した建物附属設備については、定額法を採用してお
ります。
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
ソフトウェア（自社利用分）については、定額法によ
り、社内における利用可能期間（5年）で償却しており
ます。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資
産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を
零とする定額法によっております。
3. 引当金の計上基準 (1) 賞与引当金
従業員に支給する賞与の支払いに充てるため、賞与支給
見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(2) 役員賞与引当金
役員に支給する賞与の支払いに充てるため、役員賞与支
給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付の支出に充てるため、内規に基づく当
事業年度末現在の退職給付要支給額を計上しておりま
す。退職給付引当金の算定にあたり、期末自己都合退職
金要支給額を退職給付引当金とする簡便法を採用してお
ります。
(4) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に充てるため、内規に基づく当
事業年度末現在の役員退職慰労金要支給額を計上してお
ります。
4. 外貨建資産及び負債の本邦通貨への換算基準 外貨建資産及び負債は、主として当事業年度末現在の直
物為替相場による円換算額を付しております。
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5. 収益及び費用の計上基準 当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報
酬、その他営業収益を稼得しております。これらには成
功報酬が含まれる場合があります。
① 委託者報酬
委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資
産総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬
を投資信託によって主に年４回、もしくは年２回受取り
ます。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足さ
れるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり
収益として認識しております。
② 運用受託報酬
運用受託報酬は、投資顧問契約に基づき契約期間の純資
産総額等に対する一定割合として認識され、確定した報
酬を顧客口座によって主に年2回、もしくは年1回受取り
ます。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足さ
れるという前提に基づき、顧客口座の運用期間にわたり
収益として認識しております。
③ その他営業収益
運用受託報酬以外でグループ会社に提供したサービスに
より受領する収益は、グループ会社との契約に定められ
た支払い条件及び算式に基づき、関連する投資対象に応
じて、資金投入時点もしくはサービスを提供する期間に
わたり時間の経過に応じて収益を認識しております。
④ 成功報酬
成功報酬は、対象となる投資信託または顧客口座の特定
のベンチマークまたはその他のパフォーマンス目標を上
回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
当該報酬は成功報酬を受領する権利が確定した時点で収
益として認識しております。
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会計方針の変更
1. 収益認識に関する会計基準等の適用 「収益認識基準に関する会計基準」（企業会計基準第29
号 2020年3月31日）等を当事業年度の期首から適用し、
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受取ると見込まれる金
額で収益を認識することとしております。当該会計方針
の変更による影響はありません。
2. 時価の算定に関する会計基準等の適用 「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号
2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。）等
を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19
項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第
10号 2019年7月4日）第44-2項に定める経過的な取扱い
に従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針
を、将来にわたって適用しております。また、「金融商
品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの
内訳等に関する事項等の注記を行っております。
未適用の会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日）
(1) 概要
投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への
出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
(2) 適用予定日
2023 年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
当該適用指針の適用による影響は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
注記事項
（貸借対照表関係）
第37期 第38期
2021 年12月31日現在 2022 年12月31日現在
*1 有形固定資産の減価償却累計額 *1 有形固定資産の減価償却累計額
建物附属設備 141,905千円 建物附属設備 142,883千円
工具器具備品 121,082千円 工具器具備品 115,483千円
リース資産 19,353千円 リース資産 19,353千円
上記減価償却累計額には、有形固定資産の減損損失累 上記減価償却累計額には、有形固定資産の減損損失累
計額が含まれております。 計額が含まれております。
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（損益計算書関係）
第37期 第38期
自 2021年 1月 1日 自 2022年 1月 1日
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
*1 減損損失 *1 減損損失
（1）減損損失を認識した資産または資産グループの概 （1）減損損失を認識した資産または資産グループの概
要 要
場所 用途 種類 場所 用途 種類
東京都千代田区 事業用資産 工具器具備品 東京都千代田区 事業用資産 建物附属設備、ソ
フトウェア、敷金
保証金
（2）減損損失を認識するに至った経緯 （2）減損損失を認識するに至った経緯
当事業年度に営業赤字を計上しており、事業用資産につ 当事業年度に営業赤字を計上しており、事業用資産につ
いて収益性の低下により投資額の回収が見込めないた いて収益性の低下により投資額の回収が見込めないた
め、減損損失を認識するものであります。 め、減損損失を認識するものであります。
（3）減損損失の金額 （3）減損損失の金額
減損損失の内訳は、工具器具備品482千円であります。 減損損失の内訳は、建物附属設備930千円、ソフトウェ
ア399千円及び敷金保証金19,149千円(簡便法による資産
除去債務相当額)であります。
（4）資産のグルーピングの方法 （4）資産のグルーピングの方法
全社を一つの資産グループとしており、減損損失を計上 全社を一つの資産グループとしており、減損損失を計上
しております。 しております。
（5）回収可能価額の算定方法 （5）回収可能価額の算定方法
事業用資産ついては正味売却価額を使用しております 事業用資産については正味売却価額を使用しております
が、対象資産は売却が困難なため、その帳簿価額を備忘 が、対象資産は売却が困難なため、その帳簿価額を備忘
価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上して 価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上して
おります。 おります。
（株主資本等変動計算書関係）
第37期（自2021年1月1日至2021年12月31日）
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
42,000 株 42,000 株
普通株式 - -
2. 自己株式に関する事項
該当事項はありません
3. 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません
4. 配当に関する事項
該当事項はありません
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第38期（自2022年1月1日至2022年12月31日）
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
42,000 株 42,000 株
普通株式 - -
2. 自己株式に関する事項
該当事項はありません
3. 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません
4. 配当に関する事項
該当事項はありません
（リース取引関係）
第37期 第38期
自 2021年 1月 1日 自 2022年 1月 1日
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
ファイナンス・リース取引 ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引 所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容 ①リース資産の内容
・有形固定資産 主として、本社における複合機(工具 ・有形固定資産 主として、本社における複合機(工具
器具備品)であります。 器具備品)であります。
②リース資産の減価償却の方法 ②リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「2. 固定資産の減価償却の方法」に記 重要な会計方針「2. 固定資産の減価償却の方法」に記
載のとおりであります。 載のとおりであります。
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のもの オペレーティング・リース取引のうち解約不能のもの
に係る未経過リース料 に係る未経過リース料
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（金融商品関係）
第37期（自 2021年1月 1日至 2021年12月31日）
1. 金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は資金運用について短期的な預金及びグループ会社への貸付金に限定しております。
又、当社業務に関する所要資金は自己資金で賄っており、銀行借り入れ、社債発行等による資金調達は行わない方針で
すが、子会社への増資がある場合には、所要資金を当社親会社からの借入金により充当することがあります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
預金は銀行の信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬、未収入金につい
ては、顧客の信用リスクに晒されております。未収入金及びその他未払金の一部には、海外の関連会社との取引により
生じた外貨建ての資産・負債を保有しているため、為替相場の変動による市場リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
預金に係る銀行の信用リスクに関しては、口座開設時及びその後も継続的に銀行の信用力を評価し、格付けの高い金融
機関に係る銀行のみで運用し、預金に係る信用リスクを管理しております。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、
投資信託又は取引相手毎に残高を管理し、当社が運用している資産の中から報酬を徴収するため、信用リスクは僅少で
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あります。又、未収入金は概ね海外の関連会社との取引により生じたものであり、定期的に決済が行われる事により、
回収が不能となるリスクは僅少であります。
市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は原則、為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ取引を行っておりません。外貨建ての債権債務に関す
る為替の変動リスクについては、個別の案件毎に毎月残高照合等を行い、リスクを管理しております。
流動性リスク（支払期日に支払を実行出来なくなるリスク）の管理
当社は日々資金残高管理を行っております。又、月次で資金繰り予定表を作成・更新するとともに、手元流動性(最低限
必要な運転資金）を状況に応じて見直し・維持する事等により、流動性リスクを管理しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
当事業年度末における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
1 ）現金・預金 672,567 672,567 -
2 ）短期貸付金 500,000 500,000 -
3 ）未収入金 67,937 67,937 -
4 ）未収委託者報酬 430,027 430,027 -
5 ）未収運用受託報酬 220,856 220,856 -
6 ）未収収益 900 900 -
7 ）投資有価証券 2,137 2,137 -
資産計 1,894,427 1,894,427 -
1 ）未払手数料 152,207 152,207 -
2 ）その他未払金 118,591 118,591 -
3 ）未払費用 496,510 496,510 -
4 ）リース債務（※1） 9,159 9,159 -
負債計 776,468 776,468 -
（※1）1年内返済予定のリース債務を含めて表示しております。
（注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
1 ）現金・預金、2）短期貸付金、3）未収入金、4）未収委託者報酬 、5）未収運用受託報酬、6）未収収益
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
7 ）投資有価証券（投資信託）
投資信託は公表されている基準価額によっております。
負債
1 ）未払手数料、2）その他未払金、3）未払費用
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
4 ）リース債務
時価については、元利金の合計額から利息相当額を差し引いた価額を帳簿価額としており、当該帳簿価額によっておりま
す。
（注2）子会社株式（貸借対照表計上額164,013千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるた
め、上表には含めておりません。また、敷金保証金（貸借対照表計上額109,816千円）も償還予定を合理的に見積ること
ができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
（注3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
1 年以内 1 年超5年以内 5 年超10年以内 10 年超
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1 ）現金・預金 672,567 - - -
2 ）短期貸付金 500,000 - - -
3 ）未収入金 67,937 - - -
4 ）未収委託者報酬 430,027 - - -
5 ）未収運用受託報酬 220,856 - - -
6 ）未収収益 900 - - -
合計 1,892,289 - - -
（注4）リース債務の決算日後の返済予定額
（単位：千円）
1 年以内 1 年超5年以内 5 年超10年以内 10 年超
4 ）リース債務 3,899 5,260 - -
合計 3,899 5,260 - -
第38期（自 2022年1月 1日至 2022年12月31日）
1. 金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は資金運用について短期的な預金及びグループ会社への貸付金に限定しております。
又、当社業務に関する所要資金は自己資金で賄っており、銀行借り入れ、社債発行等による資金調達は行わない方針で
すが、子会社への増資がある場合には、所要資金を当社親会社からの借入金により充当することがあります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
預金は銀行の信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬、未収入金につい
ては、顧客の信用リスクに晒されております。未収入金及びその他未払金の一部には、海外の関連会社との取引により
生じた外貨建ての資産・負債を保有しているため、為替相場の変動による市場リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
預金に係る銀行の信用リスクに関しては、口座開設時及びその後も継続的に銀行の信用力を評価し、格付けの高い金融
機関に係る銀行のみで運用し、預金に係る信用リスクを管理しております。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、
投資信託又は取引相手毎に残高を管理し、当社が運用している資産の中から報酬を徴収するため、信用リスクは僅少で
あります。又、未収入金は概ね海外の関連会社との取引により生じたものであり、定期的に決済が行われる事により、
回収が不能となるリスクは僅少であります。
市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は原則、為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ取引を行っておりません。外貨建ての債権債務に関す
る為替の変動リスクについては、個別の案件毎に毎月残高照合等を行い、リスクを管理しております。
流動性リスク（支払期日に支払を実行出来なくなるリスク）の管理
当社は日々資金残高管理を行っております。又、月次で資金繰り予定表を作成・更新するとともに、手元流動性(最低限
必要な運転資金）を状況に応じて見直し・維持する事等により、流動性リスクを管理しております。
1 金融商品の時価等に関する事項
当事業年度末における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
1 ）投資有価証券 1,553 1,553 -
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資産計 1,553 1,553 -
（注1）現金・預金、短期貸付金、未収入金、未収委託者報酬 、未収運用受託報酬、未収収益、未払手数料、その他未払
金、未払費用等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しておりま
す。
（注2）子会社株式（貸借対照表計上額164,013千円）は市場価格のない株式等に該当するため、上表には含めておりませ
ん。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しておりま
す。
レベル1の時価 ： 同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル2の時価 ： レベル 1 のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価 ： 重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルの
うち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
（単位：千円）
時価
レベル1 レベル2 レベル3 合計
投資有価証券/その他有価証券 - - - -
資産計 - - - -
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日）第26号に従い、経過措置を適用
した投資信託（貸借対照表計上額 投資有価証券1，553千円）は上表には含めておりません。
(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
該当事項はありません。
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（有価証券関係）
第37期（2021年12月31日現在）
1. 子会社株式
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額
子会社株式 164,013
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
2. その他有価証券で時価のあるもの
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取得原価を
超えるもの
投資信託受益証券 2,137 2,000 137
第38期（2022年12月31日現在）
1. 子会社株式
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額
子会社株式 164,013
上記については、市場価格のない株式等に該当しております。
2. その他有価証券で時価のあるもの
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取得原価を
超えないもの
△ 446
投資信託受益証券 1,553 2,000
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（退職給付関係）
第37期（2021年12月31日現在）
1 ．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度および非積立型
の退職一時金制度を採用しております。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を
支給しており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算してお
ります。
2 ．確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
千円
期首における退職給付引当金 80,768
退職給付費用 10,580
△ 28
退職給付の支払額
91,321
期末における退職給付引当金
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金
及び前払年金費用の調整表
千円
91,321
非積立型制度の退職給付債務
91,321
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
91,321
退職給付引当金
91,321
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 10,580 千円
3 ．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、24,493千円でありました。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第38期（2022年12月31日現在）
1 ．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度および非積立型
の退職一時金制度を採用しております。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を
支給しており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算してお
ります。
2 ．確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
千円
期首における退職給付引当金 91,321
退職給付費用 10,375
△ 7,710
退職給付の支払額
93,987
期末における退職給付引当金
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金
及び前払年金費用の調整表
千円
93,987
非積立型制度の退職給付債務
93,987
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
93,987
退職給付引当金
93,987
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 10,375 千円
3 ．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、23,112千円でありました。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（税効果会計関係）
第37期
2021 年12月31日現在
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
繰延税金資産 （単位：千円）
税務上の繰越欠損金（注）2 210,050
未払金否認 11,423
未払賞与・賞与引当金否認 119,423
退職給付引当金否認 27,962
役員退職慰労引当金否認 1,757
減損損失 14,975
資産除去債務 20,948
13,465
その他
420,006
繰延税金資産小計
△ 210,050
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）2
△ 127,544
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
△ 337,595
評価性引当額小計（注）1
82,411
繰延税金資産合計
△ 42
繰延税金負債
82,368
繰延税金資産の純額
（注）1 繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容
は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額185,817千円の繰越期限切れによるものです。
（注）2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
（単位：千円）
1 年超2年 2 年超3年 3 年超4年 4 年超5年以
1 年以内 5 年超 合計
以内 以内 以内 内
税務上の繰越欠損金（*1） - - - 100,173 57,567 52,308 210,050
△ 100,173 △ 57,567 △ 52,308 △ 210,050
評価性引当額 - - -
繰延税金資産 - - - - - - -
（*1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第38期
2022 年12月31日現在
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
繰延税金資産 （単位：千円）
税務上の繰越欠損金（注）1 200,164
未払金否認 14,756
未払賞与・賞与引当金否認 112,942
退職給付引当金否認 28,778
役員退職慰労引当金否認 1,996
減損損失 11,645
資産除去債務 26,522
18,042
その他
414,850
繰延税金資産小計
△ 200,164
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）1
△ 136,732
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
△ 336,897
評価性引当額小計
77,953
繰延税金資産合計
77,953
繰延税金資産の純額
（注）1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
（単位：千円）
1 年超2年 2 年超3年 3 年超4年 4 年超5年
1 年以内 5 年超 合計
以内 以内 以内 以内
税務上の繰越欠損金（*1） - - 90,288 57,567 - 52,308 200,164
△ 90,288 △ 57,567 △ 52,308 △ 200,164
評価性引当額 - - -
繰延税金資産 - - - - - - -
（*1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（収益認識関係）
第38期
自 2022年 1月 1日
至 2022年12月31日
1. 収益の分解情報
当事業年度の収益の構成は次のとおりです。
委託者報酬 2,680,861 千円
運用受託報酬 860,241 千円
その他営業収益 318,013 千円
成功報酬 (注) 27,180 千円
合計 3,886,296 千円
( 注) 成功報酬は、損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
［重要な会計方針］５. 収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。
3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事
業年度において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び
時期に関する情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等）
第37期
自 2021年 1月 1日
至 2021年12月31日
1. セグメント情報
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
2. 関連情報
（1）製品及びサービス毎の情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 その他営業収益
2,427,981 1,209,026 159,230
外部顧客への営業収益
（2）地域毎の情報
①営業収益
（単位：千円）
日本 米国 欧州 アジア 合計
3,435,207 176,769 169,383 14,878 3,796,238
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ご
との有形固定資産の記載を省略しております。
（3）主要な顧客毎の情報
( 単位:千円）
顧客の名称又は氏名 営業収益
FWD 富士生命保険株式会社 733,568
（注）当社は、単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
3. セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第38期
自 2022年 1月 1日
至 2022年12月31日
1. セグメント情報
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
2. 関連情報
（1）製品及びサービス毎の情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 その他営業収益
2,680,861 887,421 318,013
外部顧客への営業収益
（2）地域毎の情報
①営業収益
（単位：千円）
日本 米国 欧州 アジア 合計
3,377,873 361,761 132,985 13,675 3,886,296
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域毎
の有形固定資産の記載を省略しております。
（3）主要な顧客毎の情報
( 単位:千円）
顧客の名称又は氏名 営業収益
FWD 生命保険株式会社 518,242
（注）当社は、単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
3. セグメント毎の固定資産の減損損失に関する情報
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（関連当事者情報）
第37期（自2021年1月1日 至2021年12月31日）
1. 関連当事者との取引
（1）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
関係内容
議決権等の
事業の
所有 被所
属性 会社等の名称 住所 資本金 取引の内容 取引金額 科目 期末残高
役員の 事業上
内容
有)割合
兼任等 の関係
千USドル 千円 千円
同一の親 パインブリッ アメリカ、 364,048 持株 経営管理 金銭の貸付 500,000 短期貸付金 500,000
会社を持 ジ・インベスト 会社 *5
ニューヨ サービス
つ会社 メンツ・ホール
ーク州 契約
千円 千円
ディングス US
受取利息 5,338 未収収益 900
LLC
*5
- あり
千円 千円
役務提供 157,955 その他 37,187
に対する 未払金
対価支払
*2
千USドル 千円 千円
同一の親 パインブリッ アメリカ、 2 投資運 一任契約 役務提供 76,864 未収入金 9,335
会社を持 ジ・インベスト 用会社 に対する
ニューヨ サービス
つ会社 メンツ LLC 対価受取
ーク州 契約
*3
千円 千円
役務提供 183,345 未収運用 36,350
に対する 受託報酬
- あり
対価受取
*3
千円 千円
委託調査 353,531 未払費用 53,543
費の支払
*4
千スターリ 千円 千円
ングポンド
同一の親 パインブリッ イギリス、 295 投資運 一任契約 委託調査 208,047 未払費用 28,012
会社を持 ジ・インベスト 用会社 費の支払
ロンドン サービス
つ会社 メンツ・ヨーロ - -
契約 *4
ッパ・リミテッ
ド
千USドル 千円 千円
同一の親 パインブリッ アイルラ 369 投資運 一任契約 役務提供 163,681 未収運用 26,620
会社を持 ジ・インベスト ンド、ダ 用会社 に対する 受託報酬
サービス
つ会社 メンツ・アイル ブリン - あり 対価受取
契約
ランド・リミテ
*3
ッド
千USドル 千円 千円
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
同一の親 パインブリッ ホンコン 28,651 投資運 経営管理 役務提供 132,638 その他 88,197
会社を持 ジ・インベスト 用会社 に対する 未払金
サービス
つ会社 メンツ・アジ 対価支払
契約
ア・リミテッド
*2
- -
千円 千円
委託調査 28,421 未払費用 4,880
費の支払
*4
千USドル 千円 千円
親会社の パインブリッ アメリカ、 53,152 持株 経営管理 役務提供 13,911 その他 2,870
親会社 ジ・インベスト 会社 に対する 未払金
ニューヨ サービス
- -
メンツ LP 対価支払
ーク州 契約
*2
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
＊1上記の表における消費税の取り扱いについては、国内取引については損益計算書項目は税抜き、貸借対照表項目について
は税込みで表示しております。尚、海外取引は全て免税取引となっております。
＊2役務提供に対する対価支払は、サービス契約に基づくテクノロジーサービス費用、オペレーショナル・サポート費用等の
当社負担額であります。尚、負担額については、当社と当社の親会社及び兄弟会社等のグループ会社との間で合意した合
理的な計算根拠に基づいて決定しております。
＊3役務提供に対する対価受取は、サービス契約に基づくオペレーショナル・サポート費用、法務費用等の相手先への配賦額
であります。 尚、配賦額については、当社と当社の親会社及び兄弟会社等のグループ会社との間で合意した合理的な計
算根拠に基づいて決定しております。
＊4委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
＊5金銭の貸付に係る利息は、市場金利を参考に決定しております。
2. 親会社又は重要な関連当事者に関する注記
（1）親会社情報
パインブリッジ・インベストメンツ・L.P.（金融商品取引所に上場しておりません）
パインブリッジ・インベストメンツ・ホールディングス・シンガポール・プライベート・リミテッド（金融商品取引所
に上場しておりません）
（2）重要な関連会社の要約財務諸表
該当事項ありません。
第38期（自2022年1月1日 至2022年12月31日）
1. 関連当事者との取引
財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
関係内容
議決権等の
事業の 取引の
属性 会社等の名称 住所 資本金 所有（被所 取引金額 科目 期末残高
役員の 事業上
内容 内容
有)割合
兼任等 の関係
千USドル 千円 千円
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
同一の親 パインブリッ アメリカ、 366,002 持株 経営管理 金銭の貸付 500,000 短期貸付金 500,000
会社を持 ジ・インベスト 会社
ニューヨ サービス *6
つ会社 メンツ・ホール
ーク州 契約
千円 千円
ディングス US
受取利息 5,855 未収収益 504
LLC
*6
- あり
千円 千円
役務提供 145,507 未収入金 28,558
に対する
対価支払
*2
千USドル 千円 千円
同一の親 パインブリッ アメリカ、 2 投資運 一任契約 その他営 317,501 未収入金 141,852
会社を持 ジ・インベスト 用会社 サービス 業収益の
ニューヨ
つ会社 メンツ LLC 契約 受取
ーク州
*5
千円 千円
委託調査 411,022 未払費用 34,752
- あり
費の支払
*4
千円 千円
調査費の 112,777 その他 44,567
支払 未払金
*7
千HKドル 千円 千円
同一の親 パインブリッ ホンコン 222,061 投資運 経営管理 役務提供 186,835 その他 59,500
会社を持 ジ・インベスト 用会社 に対する 未払金
サービス
- -
つ会社 メンツ・アジ 対価支払
契約
ア・リミテッド
*2
千タイワン 千円 千円
ドル
同一の親 パインブリッ タイワン、 300,000 投資運 経営管理 役務提供 26,647 その他 26,326
会社を持 ジ・インベスト 用会社 に対する 未払金
タイペイ サービス
つ会社 メンツ・マネー 対価受取
契約
- -
ジメント・タイ
*3
ワン・リミテッ
ド
千シンガポー 千円 千円
ルドル
同一の親 パインブリッ シンガポ 6,000 投資運 経営管理 役務提供 12,985 その他 16,418
会社を持 ジ・インベスト ール 用会社 に対する 未払金
サービス
つ会社 メンツ・シンガ - - 対価支払
契約
ポール・リミテ
*2
ッド
（取引条件及び取引条件の決定方針等）
＊1上記の表における消費税の取り扱いについては、国内取引については損益計算書項目は税抜き、貸借対照表項目について
は税込みで表示しております。尚、海外取引は全て免税取引となっております。
＊2役務提供に対する対価支払は、サービス契約に基づくテクノロジーサービス費用、オペレーショナル・サポート費用等の
当社負担額であります。尚、負担額については、当社と当社の親会社及び兄弟会社等のグループ会社との間で合意した合
理的な計算根拠に基づいて決定しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＊3役務提供に対する対価受取は、サービス契約に基づくオペレーショナル・サポート費用、法務費用等の相手先への配賦額
であります。 尚、配賦額については、当社と当社の親会社及び兄弟会社等のグループ会社との間で合意した合理的な計
算根拠に基づいて決定しております。
＊4委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
＊5その他営業収益の受取については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
＊6金銭の貸付に係る利息は、市場金利を参考に決定しております。
＊7調査費の支払いについては、業者とのグローバル契約に係る費用の内弊社使用分を支払うものです。
2. 親会社又は重要な関連当事者に関する注記
（1）親会社情報
パインブリッジ・インベストメンツ・L.P.（金融商品取引所に上場しておりません）
パインブリッジ・インベストメンツ・ホールディングス・シンガポール・プライベート・リミテッド（金融商品取引所
に上場しておりません）
（2）重要な関連会社の要約財務諸表
該当事項ありません。
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（１株当たり情報）
第37期 第38期
自 2021年 1月 1日 自 2022年 1月 1日
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
1 株当たり純資産額 26,525 円14銭 1 株当たり純資産額 24,384 円28銭
1 株当たり当期純損失金額 2,942 円92銭 1 株当たり当期純損失金額 2,126 円94銭
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益について なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益について
は、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存 は、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存
在しないため記載しておりません。 在しないため記載しておりません。
( 注) 1株当たり当期純損失金額の算定の基礎は、以下の ( 注) 1株当たり当期純損失金額の算定の基礎は、以下の
とおりであります。 とおりであります。
第37期 第38期
自 2021年 1月 1日 自 2022年 1月 1日
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
当期純損失 123,603 千円 当期純損失 89,331 千円
普通株主に帰属しない金額 - 普通株主に帰属しない金額 -
普通株主に係る当期純損失 123,603 千円 普通株主に係る当期純損失 89,331 千円
普通株式の期中平均株式数 42,000 株 普通株式の期中平均株式数 42,000 株
（重要な後発事象）
第37期 第38期
自 2021年 1月 1日 自 2022年 1月 1日
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
該当事項はありません。 該当事項はありません。
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第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
（１）受託会社
[ 訂正前]
資本金の額
名 称 事業の内容
2022 年9月末日現在
銀行法に基づき銀行業を営むと
ともに、金融機関の信託業務の
三菱UFJ信託銀行株式会社 324,279 百万円
兼営等に関する法律に基づき信
託業務を営んでいます。
[ 訂正後]
資本金の額
名 称 事業の内容
2023 年3月末日現在
銀行法に基づき銀行業を営むと
ともに、金融機関の信託業務の
三菱UFJ信託銀行株式会社 324,279 百万円
兼営等に関する法律に基づき信
託業務を営んでいます。
（２）販売会社
[ 訂正前]
資本金の額
名 称 事業の内容
2022 年9月末日現在
株式会社愛知銀行 18,000 百万円
株式会社大垣共立銀行 46,773 百万円
株式会社西日本シティ銀行 85,745 百万円
株式会社百五銀行 20,000 百万円
株式会社香川銀行 12,014 百万円
株式会社紀陽銀行 80,096 百万円
株式会社みなと銀行 39,984 百万円
株式会社池田泉州銀行 61,385 百万円
銀行法に基づき銀行業を営んで
株式会社第四北越銀行 32,776 百万円
います。
株式会社沖縄銀行 22,725 百万円
株式会社鹿児島銀行 18,130 百万円
株式会社高知銀行 19,544 百万円
株式会社北洋銀行 121,101 百万円
株式会社関西みらい銀行 38,971 百万円
株式会社福岡銀行 82,329 百万円
株式会社十八親和銀行 36,878 百万円
株式会社熊本銀行 10,000 百万円
55/61
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ＳＭＢＣ日興証券株式会社 10,000 百万円
楽天証券株式会社 19,495 百万円
株式会社ＳＢＩ証券 48,323 百万円
金融商品取引法に定める第一種
百五証券株式会社 3,000 百万円
金融商品取引業を営んでいま
九州ＦＧ証券株式会社 3,000 百万円
す。
北洋証券株式会社 3,000 百万円
東海東京証券株式会社 6,000 百万円
ＯＫＢ証券株式会社 1,500 百万円
[ 訂正後]
資本金の額
名 称 事業の内容
2023 年3月末日現在
株式会社愛知銀行 18,000 百万円
株式会社大垣共立銀行 46,773 百万円
株式会社西日本シティ銀行 85,745 百万円
株式会社百五銀行 20,000 百万円
株式会社香川銀行 12,014 百万円
株式会社紀陽銀行 80,096 百万円
株式会社みなと銀行 39,984 百万円
株式会社池田泉州銀行 61,385 百万円
銀行法に基づき銀行業を営んで
株式会社第四北越銀行 32,776 百万円
います。
株式会社沖縄銀行 22,725 百万円
株式会社鹿児島銀行 18,130 百万円
株式会社高知銀行 22,944 百万円
株式会社北洋銀行 121,101 百万円
株式会社関西みらい銀行 38,971 百万円
株式会社福岡銀行 82,329 百万円
株式会社十八親和銀行 36,878 百万円
株式会社熊本銀行 10,000 百万円
ＳＭＢＣ日興証券株式会社 10,000 百万円
楽天証券株式会社 19,495 百万円
株式会社ＳＢＩ証券 48,323 百万円
金融商品取引法に定める第一種
百五証券株式会社 3,000 百万円
金融商品取引業を営んでいま
九州ＦＧ証券株式会社 3,000 百万円
す。
北洋証券株式会社 3,000 百万円
東海東京証券株式会社 6,000 百万円
ＯＫＢ証券株式会社 1,500 百万円
２【関係業務の概要】
（３）投資顧問会社
[ 訂正前]
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パインブリッジ・インベストメンツ株式会社(E12437)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
資本金の額
名 称 事業の内容
2022 年9月末日現在
パインブリッジ・インベストメン
主として米国において、投資顧
ツ・エルエルシー
50,000 千米国ドル
問業を営んでいます。
（PineBridge Investments LLC）
[ 訂正後]
資本金の額
名 称 事業の内容
2023 年3月末日現在
パインブリッジ・インベストメン
主として米国において、投資顧
ツ・エルエルシー
50,000 千米国ドル
問業を営んでいます。
（PineBridge Investments LLC）
≪参考情報≫再信託受託会社の概要
[ 訂正前]
資本金 ： 10,000百万円（ 2022年9月末日現在 ）
[ 訂正後]
資本金 ： 10,000百万円（ 2023年3月末日現在 ）
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
２０２３年３月２９日
パインブリッジ・インベストメンツ株式会社
取 締 役 会 御 中
EY 新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 丘 本 正 彦
業 務 執 行 社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理
状況」に掲げられているパインブリッジ・インベストメンツ株式会社の２０２２年１月１日から２０２２年１２月
３１日までの第３８期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な
会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、パ
インブリッジ・インベストメンツ株式会社の２０２２年１２月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以
外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施
していない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう
かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
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表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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独立監査人の監査報告書
２０２３年８月７日
パインブリッジ・インベストメンツ株式会社
取 締 役 会 御 中
EY 新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 丘本 正彦
業 務 執 行 社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理
状況」に掲げられているパインブリッジ米国優先証券ファンドの２０２２年１１月２２日から２０２３年５月２
２日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表につ
いて監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
パインブリッジ米国優先証券ファンドの２０２３年５月２２日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する
特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
国における職業倫理に関する規定に従って、パインブリッジ・インベストメンツ株式会社及びファンドから独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる
十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれる情報の
うち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示するこ
とにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他
の記載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載
内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、ま
た、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実
を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適
正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示す
るために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を
開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽
表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を
表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸
表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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EDINET提出書類
パインブリッジ・インベストメンツ株式会社(E12437)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十
分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるか
どうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸
表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、
財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入
手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる
取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
パインブリッジ・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
( 注)１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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