フジ日本精糖株式会社 四半期報告書 第101期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第101期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | フジ日本精糖株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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フジ日本精糖株式会社(E00360)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月９日
【四半期会計期間】 第101期第１四半期
(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
【会社名】 フジ日本精糖株式会社
【英訳名】 Fuji Nihon Seito Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 曾 我 英 俊
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋兜町６番７号
【電話番号】 03 - 3667 - 7811（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員管理本部本部長 大 橋 高 弘
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋兜町６番７号
【電話番号】 03 - 3667 - 7811（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員管理本部本部長 大 橋 高 弘
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第100期 第101期
回次 第１四半期 第１四半期 第100期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日 至 2023年３月31日
売上高 (千円) 5,336,690 6,026,078 22,677,852
経常利益 (千円) 608,093 1,251,444 2,124,050
親会社株主に帰属する
(千円) 480,992 963,867 1,672,947
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 544,262 1,267,408 2,025,497
純資産額 (千円) 19,908,141 22,325,108 21,514,208
総資産額 (千円) 25,936,451 29,845,165 28,256,487
１株当たり四半期(当期)
(円) 17.91 35.90 62.30
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 76.9 74.6 75.9
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しており
ません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
（機能性素材）
当第１四半期連結会計期間より、機能性食品事業の拡充を目的とし、中華人民共和国において上海唯霓食品有限公
司を新規設立し、持分法適用関連会社へ含めております。
この結果、2023年６月30日現在では、当社グループは、当社、連結子会社６社、関連会社５社により構成されるこ
ととなりました。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事
業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 業績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による経済社会活動への制限緩和
が進み、景気の回復が見られました。その一方で、原材料価格、エネルギー価格、物流費の高騰や為替相場の変動
など、依然として景気の先行きは不透明な状況が続いております。
このような環境下、当社グループでは、品質管理の徹底を図り、顧客満足度を高めるため、精糖は製品の安定供
給に取り組み、機能性素材は高付加価値提案型の販売活動に引続き取り組んでまいりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高6,026百万円（前年同期比12.9％増）、営業利益465百
万円（同2.1％減）、経常利益1,251百万円（同105.8％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は963百万円（同
100.4％増）の増収増益となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
① 精糖
新型コロナウイルス感染症による行動制限の緩和が進んだことでＧＷなどは各地で人流が増え、土産物である菓
子を中心に製品の荷動きが活況になったものの、販売数量はほぼ前期並みでありました。しかしながら、利益面で
は、海外原糖相場やエネルギー価格など、コスト上昇に販売価格が追い付いてきたことにより採算性が改善できま
した。
以上の結果、精糖事業の業績は、売上高3,090百万円（前年同期比11.7％増）、営業利益360百万円（同42.4％
増）の増収増益となりました。
② 機能性素材
機能性食品素材イヌリンは、海外販売にて新型コロナウイルス感染症からサプライチェーンに回復が見られたこ
とにより、販売競争が激化し、販売数量は減少しました。また、それによりタイ国にてイヌリン製造を行っている
連結子会社Fuji Nihon Thai Inulin Co., Ltd.の製造数量が減少したことにより製造コストが上昇し、減収となり
ました。
連結子会社ユニテックフーズ株式会社は、主力のゼラチン、コラーゲンで販売数量が大きく伸長した結果、増収
増益となりました。
以上の結果、機能性素材事業の業績は、売上高2,780百万円（前年同期比20.5％増）、営業利益199百万円（同
39.9％減）の増収減益となりました。
③ 不動産
不動産事業の業績は、売上高143百万円（前年同期比0.0％増）、営業利益133百万円（同0.2％減）とほぼ前期並
みとなり、引続き安定収益確保に貢献いたしました。
④ その他食品
その他食品事業につきましては、タイでの食品関連事業が中心でありますが、前連結会計年度において連結子会
社DAY PLUS (THAILAND) Co., Ltd.の株式の一部を売却したことにより、同社が連結の範囲から除外され、業績は売
上高11百万円（前年同期比90.3％減）、営業利益１百万円（同87.0％減）の減収減益となりました。
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(2) 財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ5.6％増加し、29,845百万円となりました。
当第１四半期連結累計期間における各財政状態の変動状況は、次のとおりであります。
① 資産
資産につきましては、流動資産で前連結会計年度末に比べ7.7％増加し、15,366百万円となりました。これは主に
棚卸資産の増加等によるものであります。
また、固定資産は前連結会計年度末に比べ3.5％増加し、14,478百万円となりました。これは主に投資有価証券の
増加等によるものであります。
② 負債
負債につきましては、流動負債で前連結会計年度末に比べ11.8％増加し、5,785百万円となりました。これは主に
短期借入金の増加等によるものであります。
また、固定負債は前連結会計年度末に比べ10.8％増加し、1,734百万円となりました。これは主に繰延税金負債の
増加等によるものであります。
③ 純資産
純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ3.8％増加し、22,325百万円となりました。これは主に利益剰余
金の増加等によるものであります。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における研究開発費等に係る会計基準による研究開発活動の総額は、15百万円であり
ます。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社の研究開発活動についての重要な変更はありません。
(5) 従業員数
当第１四半期連結累計期間において、連結会社及び提出会社の従業員数に著しい増減はありません。
(6) 生産、受注及び販売の実績
当第１四半期連結累計期間において、生産、受注及び販売実績に著しい変動はありません。
(7) 主要な設備
当第１四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい異動及び主要な設備の前連結会計年度末における計画
についての著しい変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 110,000,000
計 110,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2023年８月９日)
( 2023年６月30日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であ
普通株式 29,748,200 29,748,200
ります。
スタンダード市場
計 29,748,200 29,748,200 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年６月30日 ― 29,748,200 ― 1,524,460 ― 2,366,732
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2023年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) 自己保有株式 ― ―
2,896,300
普通株式
完全議決権株式(その他) 268,369 ―
26,836,900
普通株式
単元未満株式 ― ―
15,000
発行済株式総数 29,748,200 ― ―
総株主の議決権 ― 268,369 ―
(注) 「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が2,100株（議決権21個）含まれており
ます。
② 【自己株式等】
2023年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
中央区日本橋兜町６番７号 2,896,300 ― 2,896,300 9.74
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２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,875,607 5,079,922
受取手形、売掛金及び契約資産 3,269,993 3,390,485
商品及び製品 2,884,272 3,684,030
仕掛品 180,038 138,151
原材料及び貯蔵品 1,572,804 1,303,618
その他 1,481,984 1,773,463
△ 2,521 △ 2,714
貸倒引当金
流動資産合計 14,262,179 15,366,957
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 343,261 360,482
機械装置及び運搬具（純額） 238,019 254,199
土地 2,527,435 2,527,435
建設仮勘定 82,841 104,112
141,455 152,303
その他（純額）
有形固定資産合計 3,333,013 3,398,534
無形固定資産
64,079 55,250
その他
無形固定資産合計 64,079 55,250
投資その他の資産
投資有価証券 8,375,478 8,856,832
関係会社長期貸付金 1,842,400 1,842,400
退職給付に係る資産 56,821 24,002
その他 335,552 314,233
△ 13,037 △ 13,045
貸倒引当金
投資その他の資産合計 10,597,215 11,024,422
固定資産合計 13,994,308 14,478,208
資産合計 28,256,487 29,845,165
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 1,742,322 1,870,187
短期借入金 2,230,300 2,983,100
未払法人税等 405,564 119,576
賞与引当金 153,215 71,807
645,441 740,514
その他
流動負債合計 5,176,843 5,785,185
固定負債
繰延税金負債 1,007,033 1,164,521
資産除去債務 94,347 94,596
持分法適用に伴う負債 54,896 68,483
409,158 407,269
その他
固定負債合計 1,565,435 1,734,871
負債合計 6,742,279 7,520,056
純資産の部
株主資本
資本金 1,524,460 1,524,460
資本剰余金 2,102,408 2,102,408
利益剰余金 16,097,588 16,604,974
△ 717,366 △ 717,392
自己株式
株主資本合計 19,007,090 19,514,449
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 2,483,766 2,799,761
為替換算調整勘定 3,373 1,054
△ 43,803 △ 42,921
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 2,443,337 2,757,894
非支配株主持分 63,780 52,763
純資産合計 21,514,208 22,325,108
負債純資産合計 28,256,487 29,845,165
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
売上高 5,336,690 6,026,078
4,007,810 4,652,424
売上原価
売上総利益 1,328,879 1,373,654
販売費及び一般管理費 853,476 908,469
営業利益 475,403 465,184
営業外収益
受取利息 7,035 8,373
受取配当金 51,304 755,992
為替差益 52,077 6,302
持分法による投資利益 16,125 16,057
10,048 8,084
その他
営業外収益合計 136,591 794,810
営業外費用
支払利息 3,862 8,541
39 8
その他
営業外費用合計 3,901 8,550
経常利益 608,093 1,251,444
特別損失
固定資産除却損 - 2,924
- 3,932
解体撤去費用
特別損失合計 - 6,856
税金等調整前四半期純利益 608,093 1,244,588
法人税、住民税及び事業税
103,681 252,785
22,425 38,952
法人税等調整額
法人税等合計 126,106 291,737
四半期純利益 481,987 952,850
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
994 △ 11,016
に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益 480,992 963,867
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
四半期純利益 481,987 952,850
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 84,316 315,994
為替換算調整勘定 △ 23,675 177
退職給付に係る調整額 1,634 882
- △ 2,497
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 62,275 314,557
四半期包括利益 544,262 1,267,408
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 545,366 1,278,425
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 1,103 △ 11,016
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
「持分法適用の範囲の重要な変更」
当第１四半期連結会計期間より、2023年５月23日に新たに設立した上海唯霓食品有限公司を持分法適用の範囲に
含めております。
(四半期連結貸借対照表関係)
偶発債務
次の関係会社について、金融機関からの借入れに対し債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
( 2023年３月31日 ) ( 2023年６月30日 )
187,500千円 175,000千円
太平洋製糖㈱
17,438 6,811
DAY PLUS(THAILAND)CO.,Ltd.
(4百万バーツ) (1百万バーツ)
(外貨建)
なお、DAY PLUS(THAILAND)Co.,Ltd.の金額は「持分法適用に伴う負債」を控除しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
減価償却費 31,175千円 47,413千円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 ）
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額(円）
2022年５月20日
普通株式 349,074 13.00 2022年３月31日 2022年６月６日 利益剰余金
取締役会
２ 基準日が当第１四半期連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額(円）
2023年５月22日
普通株式 456,481 17.00 2023年３月31日 2023年６月８日 利益剰余金
取締役会
２ 基準日が当第１四半期連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：千円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
機能性 その他
(注１) 計上額
精糖 不動産 計
素材 食品
(注２)
売上高
精製糖、
2,766,181 ― ― ― 2,766,181 ― 2,766,181
砂糖関連製品
食品添加物 ― 43,554 ― ― 43,554 ― 43,554
機能性食品 ― 2,193,188 ― ― 2,193,188 ― 2,193,188
切花活力剤 ― 70,396 ― ― 70,396 ― 70,396
製パン等 ― ― ― 120,022 120,022 ― 120,022
顧客との契約から
2,766,181 2,307,139 ― 120,022 5,193,343 ― 5,193,343
生じる収益
その他の収益 ― ― 143,347 ― 143,347 ― 143,347
外部顧客への売上高 2,766,181 2,307,139 143,347 120,022 5,336,690 ― 5,336,690
セグメント間の内部
2,874 ― 1,499 8,677 13,051 △ 13,051 ―
売上高又は振替高
計 2,769,056 2,307,139 144,846 128,700 5,349,742 △ 13,051 5,336,690
セグメント利益 253,274 331,819 133,324 14,273 732,693 △ 257,289 475,403
（注）１ セグメント利益の調整額△257,289千円は、報告セグメントに帰属しない親会社の管理部門及び研究開発に
係る一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：千円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
機能性 その他
(注１) 計上額
精糖 不動産 計
素材 食品
(注２)
売上高
精製糖、
3,090,317 ― ― ― 3,090,317 ― 3,090,317
砂糖関連製品
食品添加物 ― 47,581 ― ― 47,581 ― 47,581
機能性食品 ― 2,671,405 ― ― 2,671,405 ― 2,671,405
切花活力剤 ― 61,684 ― ― 61,684 ― 61,684
パン類等 ― ― ― 11,700 11,700 ― 11,700
顧客との契約から
3,090,317 2,780,671 ― 11,700 5,882,689 ― 5,882,689
生じる収益
その他の収益 ― ― 143,389 ― 143,389 ― 143,389
外部顧客への売上高 3,090,317 2,780,671 143,389 11,700 6,026,078 ― 6,026,078
セグメント間の内部
3,541 ― 1,499 9,932 14,973 △ 14,973 ―
売上高又は振替高
計 3,093,859 2,780,671 144,888 21,632 6,041,052 △ 14,973 6,026,078
セグメント利益 360,541 199,395 133,005 1,858 694,800 △ 229,616 465,184
（注）１ セグメント利益の調整額△229,616千円は、報告セグメントに帰属しない親会社の管理部門及び研究開発に
係る一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
項目
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
１株当たり四半期純利益金額
17.91円 35.90円
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)
480,992 963,867
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
480,992 963,867
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
26,851 26,851
(注)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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２ 【その他】
2023年５月22日開催の取締役会において、2023年３月31日の最終の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり
期末配当を行うことを決議しました。
①配当金の総額 456,481千円
②１株当たりの金額 17.00円
③支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2023年６月８日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月９日
フジ日本精糖株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東京事務所
指定有限責任社員
箕 輪 恵 美 子
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 片 山 行 央
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているフジ日本精糖株
式会社の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年４月1日から2023年６
月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、フジ日本精糖株式会社及び連結子会社の2023年６月30日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
の重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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