コーアツ工業株式会社 四半期報告書 第65期第3四半期(2023/04/01-2023/06/30)
提出書類 | 四半期報告書-第65期第3四半期(2023/04/01-2023/06/30) |
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提出者 | コーアツ工業株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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コーアツ工業株式会社(E00299)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 九州財務局長
【提出日】 2023年8月10日
【四半期会計期間】 第65期第3四半期(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)
【会社名】 コーアツ工業株式会社
【英訳名】 KOATSU KOGYO CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 出口 稔
【本店の所在の場所】 鹿児島市伊敷五丁目17番5号
【電話番号】 (099)229-8181 (代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 種子 和人
【最寄りの連絡場所】 鹿児島市伊敷五丁目17番5号
【電話番号】 (099)229-8181 (代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 種子 和人
【縦覧に供する場所】 コーアツ工業株式会社 東京支店
(東京都港区浜松町一丁目12番5号 Rapport Bldg.4F)
コーアツ工業株式会社 大阪支店
(大阪市淀川区西中島五丁目11番10号 第3中島ビル2F)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
証券会員制法人福岡証券取引所
(福岡市中央区天神二丁目14番2号)
(注) 上記のコーアツ工業株式会社大阪支店は、金融商品取引法に規定する縦覧場所ではありませんが、会社が投資
者の便宜を図るため任意に縦覧に供する場所として定めたものであります。
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第64期 第65期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結 第64期
累計期間 累計期間
自2021年10月1日 自2022年10月1日 自2021年10月1日
会計期間
至2022年6月30日 至2023年6月30日 至2022年9月30日
7,740,200 7,252,263 10,079,794
売上高 (千円)
805,440 331,905 913,330
経常利益 (千円)
親会社株主に帰属する四半期(当
549,454 205,756 561,601
(千円)
期)純利益
528,629 254,144 498,912
四半期包括利益又は包括利益 (千円)
8,138,978 8,306,547 8,109,261
純資産額 (千円)
12,353,259 11,602,409 12,703,288
総資産額 (千円)
241.58 90.46 246.92
1株当たり四半期(当期)純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益
65.9 71.6 63.8
自己資本比率 (%)
第64期 第65期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結
会計期間 会計期間
自2022年4月1日 自2023年4月1日
会計期間
至2022年6月30日 至2023年6月30日
1株当たり四半期純利益又は
30.78
(円) △ 18.16
1株当たり四半期純損失(△)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりま
せん。
3.2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に
当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、
重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症に対する各種行動制限が緩和さ
れたことに加え、2023年5月に5類感染症に移行したことで、より一層の社会経済活動の正常化が進み景気の回復
が見られたものの、ウクライナ情勢の長期化に伴う原材料及び資源価格の高騰による物価の上昇や、世界的な金融
引き締め政策による円安の進行などが重なり、依然として先行き不透明な状況が続いております。
建設業界におきましては、公共投資は堅調に推移しており、民間設備投資についても徐々に持ち直しの傾向が見
られるものの、慢性的な建設労働者不足による労務費の高騰や建設資材の価格高騰等も影響し、厳しい経営環境が
続いております。
このような中、当社グループ(当社及び連結子会社、以下同じ。)は当期経営基本方針として「挙社一致、働き
方改革の確実な実施を推進しつつ、継続的な受注拡大と効率化による高収益構造を目指す」を掲げ、鋭意努力して
まいりました。その結果、当第3四半期連結累計期間の売上高は72億52百万円と前年同四半期に比し4億87百万円
減少(6.3%減)となりました。原価率の上昇により、営業利益は3億16百万円と前年同四半期に比し4億48百万
円(58.6%減)の減益、経常利益は3億31百万円と前年同四半期に比し4億73百万円(58.8%減)の減益、親会社
株主に帰属する四半期純利益は2億5百万円と前年同四半期に比し3億43百万円(62.6%減)の減益となりまし
た。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
a.建設事業
当第3四半期連結累計期間における建設事業の完成工事高は、63億20百万円(前年同四半期比8.5%減)とな
りました。原価率の上昇により営業利益は6億10百万円(前年同四半期比36.0%減)となりました。
b.コンクリート製品事業
当第3四半期連結累計期間におけるコンクリート製品事業の売上高は、8億10百万円(前年同四半期比
21.9%増)となりました。売上高は増加したものの、原価率の上昇により95百万円の営業損失(前年同四半期
比347.4%減)となりました。
c.不動産事業
当第3四半期連結累計期間における不動産事業の売上高は、53百万円(前年同四半期比44.0%減)となりま
した。売上高は減少したものの、原価率が低下したことにより、営業利益は39百万円(前年同四半期比10.4%
増)となりました。
d.売電事業
当第3四半期連結累計期間における売電事業の売上高は、67百万円(前年同四半期比7.7%減)となりまし
た。売上高の減少により、営業利益は29百万円(前年同四半期比15.8%減)となりました。
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(2)財政状態の分析
当第3四半期連結会計期間末における総資産は116億2百万円で、前連結会計年度末に比し11億円減少しまし
た。主な要因は、現金預金が7億51百万円増加したものの、その他流動資産が14億72百万円、受取手形・完成工事
未収入金及び契約資産等が4億54百万円減少したこと等によるものであります。
負債は32億95百万円で、前連結会計年度末に比し12億98百万円減少しました。主な要因は、支払手形・工事未払
金等が6億7百万円、その他流動負債が4億2百万円減少したこと等によるものであります。
純資産は83億6百万円で、前連結会計年度末に比し1億97百万円増加しました。主な要因は利益剰余金が1億48
百万円増加したこと等によるものであります。
(3)経営方針・経営戦略等
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5)研究開発活動
当第3四半期連結累計期間における調査研究費の金額は、9百万円であります。
なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 9,120,000
計 9,120,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年8月10日)
(2023年6月30日) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
2,280,000 2,280,000
普通株式 スタンダード市場
100株
福岡証券取引所
2,280,000 2,280,000
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式
資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 総数増減数 総数残高
(千円) (千円) 減額(千円) 高(千円)
(株) (株)
2023年4月1日~
- 2,280,000 - 1,319,000 - 1,278,500
2023年6月30日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2023年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2023年6月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
5,600
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
2,272,700 22,727
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
1,700
単元未満株式 普通株式 - -
2,280,000
発行済株式総数 - -
22,727
総株主の議決権 - -
(注)1.「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が600株含まれております。また、
「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数6個が含まれております。
2.「単元未満株式」の欄には、当社保有の自己株式64株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年6月30日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名 自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の住所 対する所有株式数
又は名称 式数(株) 式数(株) 計(株)
の割合(%)
コーアツ工業 鹿児島市伊敷
5,600 5,600 0.25
-
株式会社 5丁目17-5
5,600 5,600 0.25
計 - -
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成し、「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)に準じて記載しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023
年6月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年10月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年9月30日) (2023年6月30日)
資産の部
流動資産
635,513 1,387,316
現金預金
3,069,297 2,615,199
受取手形・完成工事未収入金及び契約資産等
52,698 52,698
販売用不動産
41,224 11,087
未成工事支出金
207,928 302,253
商品及び製品
4,843 2,570
仕掛品
40,898 51,404
材料貯蔵品
1,614,440 141,497
その他
△ 500 △ 300
貸倒引当金
5,666,345 4,563,727
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,063,334 1,069,596
建物・構築物(純額)
760,748 841,604
機械、運搬具及び工具器具備品(純額)
3,507,679 3,507,210
土地
458,686 347,058
リース資産(純額)
28,388 11,932
建設仮勘定
5,818,836 5,777,402
有形固定資産合計
無形固定資産 29,515 25,863
投資その他の資産
935,296 1,013,849
投資有価証券
620,032 588,304
その他
△ 366,737 △ 366,737
貸倒引当金
1,188,591 1,235,416
投資その他の資産合計
7,036,942 7,038,681
固定資産合計
12,703,288 11,602,409
資産合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年9月30日) (2023年6月30日)
負債の部
流動負債
2,242,543 1,634,813
支払手形・工事未払金等
64,357 11,292
未払法人税等
541,760 431,695
契約負債
100 100
完成工事補償引当金
7,000 18,500
工事損失引当金
65,200
受注損失引当金 -
222,611 144,297
賞与引当金
1,120,688 718,444
その他
4,199,061 3,024,343
流動負債合計
固定負債
394,965 271,519
その他
394,965 271,519
固定負債合計
4,594,027 3,295,862
負債合計
純資産の部
株主資本
1,319,000 1,319,000
資本金
1,278,500 1,278,500
資本剰余金
5,453,584 5,602,482
利益剰余金
△ 5,631 △ 5,631
自己株式
8,045,453 8,194,351
株主資本合計
その他の包括利益累計額
43,076 97,670
その他有価証券評価差額金
20,731 14,525
退職給付に係る調整累計額
63,808 112,196
その他の包括利益累計額合計
8,109,261 8,306,547
純資産合計
12,703,288 11,602,409
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
7,740,200 7,252,263
売上高
6,318,250 6,301,477
売上原価
1,421,949 950,786
売上総利益
657,106 633,956
販売費及び一般管理費
764,843 316,829
営業利益
営業外収益
1,093 165
受取利息
8,103 8,300
受取配当金
3,059 4,137
受取賃貸料
2,254 5,223
受取保険金
2,901 2,570
補助金収入
33,552 5,373
作業くず売却益
3,861 4,974
その他
54,825 30,743
営業外収益合計
営業外費用
5,982 4,440
支払利息
3,538 5,014
支払保証料
1,800 3,838
災害事故関係費
2,906 2,375
その他
14,228 15,668
営業外費用合計
805,440 331,905
経常利益
特別利益
354
-
固定資産売却益
354
特別利益合計 -
特別損失
8,557 410
固定資産除却損
1,483 468
減損損失
10,040 878
特別損失合計
795,400 331,380
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 205,752 108,105
40,193 17,518
法人税等調整額
245,945 125,624
法人税等合計
549,454 205,756
四半期純利益
549,454 205,756
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
549,454 205,756
四半期純利益
その他の包括利益
54,594
その他有価証券評価差額金 △ 12,589
△ 8,235 △ 6,206
退職給付に係る調整額
48,388
その他の包括利益合計 △ 20,825
528,629 254,144
四半期包括利益
(内訳)
528,629 254,144
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたっ
て適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
売上高の季節的変動
前第3四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2022
年10月1日 至 2023年6月30日)
当社グループの事業内容は主に建設事業であり、売上高の概ね8割~9割を公共工事で占めております。当該
売上高は、工事の完成引渡しが第2四半期連結会計期間に集中しているため、第2四半期連結会計期間に多く計
上される季節的変動要因があります。
ただし、一定の期間にわたり履行義務を充足し、収益認識を行う工事契約の増加に伴い、売上高が工事の進捗
度に応じて分散して計上される割合が高まっているため、上記の季節的変動は軽減される傾向にあります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連
結累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
減価償却費 369,491千円 357,985千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日)
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(決議) (千円) 配当額(円)
2021年12月21日 2021年 2021年
普通株式 60,648 80 利益剰余金
定時株主総会 9月30日 12月22日
(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期
間の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年6月30日)
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(決議) (千円) 配当額(円)
2022年12月21日 2022年 2022年
普通株式 56,858 75 利益剰余金
定時株主総会 9月30日 12月22日
(注)当社は、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っておりますが、上記は当該
株式分割前の配当金の金額を記載しております。
(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期
間の末日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
コンクリー
(注)1 計上額
建設事業 不動産事業 売電事業 計
ト製品事業
(注)2
売上高
外部顧客への
6,907,188 664,716 94,683 73,610 7,740,200 7,740,200
-
売上高
セグメント間
186,450 863 187,314
の内部売上高 - - △ 187,314 -
又は振替高
6,907,188 851,166 95,547 73,610 7,927,514 7,740,200
計 △ 187,314
954,351 38,745 35,504 35,008 1,063,609 764,843
セグメント利益 △ 298,765
(注)1.セグメント利益調整額△298,765千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれており
ます。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
コンクリー
(注)1 計上額
建設事業 不動産事業 売電事業 計
ト製品事業
(注)2
売上高
外部顧客への
6,320,741 810,550 53,062 67,908 7,252,263 7,252,263
-
売上高
セグメント間
103,169 623 103,793
の内部売上高 - - △ 103,793 -
又は振替高
6,320,741 913,720 53,686 67,908 7,356,056 7,252,263
計 △ 103,793
セグメント利益
610,323 39,202 29,473 583,140 316,829
△ 95,859 △ 266,310
又は損失(△)
(注)1.セグメント利益調整額△266,310千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれており
ます。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第3四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
合計
コンクリー
建設事業 不動産事業 売電事業
ト製品事業
一定の期間にわたり移転される財 6,667,994 - - - 6,667,994
一時点で移転される財 239,194 664,716 41,410 73,610 1,018,931
顧客との契約から生じる収益 6,907,188 664,716 41,410 73,610 7,686,926
その他の収益 - - 53,273 - 53,273
外部顧客への売上高 6,907,188 664,716 94,683 73,610 7,740,200
当第3四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年6月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
合計
コンクリー
建設事業 不動産事業 売電事業
ト製品事業
一定の期間にわたり移転される財 5,987,619 - - - 5,987,619
一時点で移転される財 333,122 810,550 - 67,908 1,211,581
顧客との契約から生じる収益 6,320,741 810,550 - 67,908 7,199,200
その他の収益 - - 53,062 - 53,062
外部顧客への売上高 6,320,741 810,550 53,062 67,908 7,252,263
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
1株当たり四半期純利益 241円58銭 90円46銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益
549,454 205,756
(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
549,454 205,756
利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 2,274 2,274
(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に
当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益を算定しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年8月10日
コーアツ工業株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
福岡事務所
指定有限責任社員
公認会計士
増村 正之
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
甲斐 貴志
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているコーアツ工業株式
会社の2022年10月1日から2023年9月30日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日
まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年10月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四
半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、コーアツ工業株式会社及び連結子会社の2023年6月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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