株式会社ノリタケカンパニーリミテド 四半期報告書 第143期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第143期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ノリタケカンパニーリミテド |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ノリタケカンパニーリミテド(E01139)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月10日
【四半期会計期間】 第143期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
【会社名】 株式会社ノリタケカンパニーリミテド
【英訳名】 NORITAKE CO., LIMITED
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 加 藤 博
【本店の所在の場所】 名古屋市西区則武新町三丁目１番36号
【電話番号】 052(561)7116
【事務連絡者氏名】 執行役員 財務部長 水 口 宗 成
【最寄りの連絡場所】 名古屋市西区則武新町三丁目１番36号
【電話番号】 052(561)7116
【事務連絡者氏名】 執行役員 財務部長 水 口 宗 成
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
株式会社名古屋証券取引所
（名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第142期 第143期
回次 第１四半期 第１四半期 第142期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日 至 2023年３月31日
32,217 33,463 139,494
売上高 (百万円)
3,416 3,550 12,405
経常利益 (百万円)
親会社株主に帰属する四半期（当
2,695 3,040 10,024
(百万円)
期）純利益
4,343 6,009 12,235
四半期包括利益又は包括利益 (百万円)
122,397 133,329 128,961
純資産額 (百万円)
168,921 182,219 180,585
総資産額 (百万円)
186.72 210.54 694.56
１株当たり四半期（当期）純利益 (円)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期（当期）純利益
72.0 72.7 71.0
自己資本比率 (％)
（注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
３ １株当たり四半期（当期）純利益の算定については、役員報酬ＢＩＰ信託口が所有する当社株式を、期中平
均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事
業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間の売上高は334億63百万円（前年同期比3.9％増加）、営業利益は23億47百万円（前年
同期比6.2％増加）、経常利益は35億50百万円（前年同期比3.9％増加）、親会社株主に帰属する四半期純利益は30
億40百万円（前年同期比12.8％増加）となりました。
セグメントごとの経営成績は以下のとおりであります。
（工業機材）
国内では、主要顧客である自動車業界の生産が回復し始めたものの、鉄鋼、ベアリング、電子部品関連業界の生
産が減少したことから、売上げは前年並みとなりました。海外では、北米は自動車関連向けの拡販により増加しま
したが、中国は景気減速を背景に鉄鋼分野の生産が大きく減少し、東南アジアも顧客の生産が減少した影響を受け
たことから、海外全体では売上げは減少しました。オフセット砥石などの汎用砥石及び研磨布紙は、国内では汎用
砥石が堅調で概ね前年並みに推移したものの、海外ではアジアを中心に伸び悩み、売上げは減少しました。その結
果、工業機材事業の売上高は、142億23百万円（前年同期比4.1％減少）、営業利益は６億45百万円（前年同期比
15.2％減少）となりました。
（セラミック・マテリアル）
電子ペースト及び電子部品材料は、車載用が堅調に推移したことに加え、通信機器用の在庫調整が進展したため
一部回復し、売上げは増加しました。厚膜回路基板は、センサー用が堅調に推移したことから、売上げは増加しま
した。石膏は東南アジア及びアフリカ向けが減速し、売上げは減少しました。セラミックコアは交換需要、新規需
要共に回復したことから、売上げは増加しました。蛍光表示管は、国内・海外共に販売が堅調で、為替の影響もあ
り、売上げは増加しました。セラミック原料は耐熱ガラス用が堅調に推移しました。その結果、セラミック・マテ
リアル事業の売上高は、121億17百万円（前年同期比8.3％増加）、営業利益は14億51百万円（前年同期比1.2％減
少）となりました。
（エンジニアリング）
主力の乾燥炉及び焼成炉は、リチウムイオン電池及び電子部品分野が堅調に推移したことにより、売上げは増加
しました。混合攪拌装置は、主要分野の食品・化学向けが回復傾向にあり、売上げは増加しました。濾過装置は、
自動車・ベアリング向けは低調でしたが、環境配慮型の新商品が補い、売上げは増加しました。超硬丸鋸切断機は
自動車部品向けが大幅に落ち込み、ロードカッターは公共工事が低調なことから前年を下回りました。その結果、
エンジニアリング事業の売上高は、55億50百万円（前年同期比19.0％増加）、営業利益は２億62百万円（前年同期
比78.3％増加）となりました。
（食器）
国内は、ホテル向けは大型案件の受注により増加し、百貨店向けもインバウンド需要の回復を受け増加しました
が、コロナ禍での巣ごもり需要が鈍化したことによりオンライン販売が減少したため、国内全体での売上げは前年
並みとなりました。海外は、米州は米国でのオンライン販売やメキシコ向けが好調であったことから、売上げは増
加しました。アジアはインド向けは堅調でしたが、中国やその他市場向けが在庫調整の局面に入ったため、売上げ
は減少しました。海外全体では為替の影響もあり、売上げは微増となりました。その結果、食器事業の売上高は、
15億71百万円（前年同期比2.8％増加）、12百万円の営業損失となりました。
総資産は、現金及び預金並びに受取手形及び売掛金が減少したものの、商品及び製品、仕掛品の増加及び保有株
式の株価上昇に伴い投資有価証券の時価総額が増加したことから、前連結会計年度末に比べ16億33百万円増加し、
1,822億19百万円となりました。
負債は、電子記録債務が増加したものの、支払手形及び買掛金並びに短期借入金が減少したことから、前連結会
計年度末に比べ27億33百万円減少し、488億89百万円となりました。
純資産は、利益剰余金、その他有価証券評価差額金並びに為替換算調整勘定が増加したことから、前連結会計年
度末に比べ43億67百万円増加し、1,333億29百万円となりました。
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（2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（3）対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
（4）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、６億12百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（5）資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループは、現在、運転資金及び設備投資資金につきましては、自己資金、金融機関からの借入れ又は社債
の発行により資金調達することとしております。
運転資金につきましては、期限が一年以内の短期借入金で資金調達を行っております。国内におきましては、
キャッシュ・マネジメント・システムにより当社が一括して資金を調達して各連結子会社に必要資金を分配し、海
外におきましては、各々の連結子会社が運転資金として使用する現地通貨にて調達することを基本としておりま
す。2023年６月30日現在の短期借入金の残高は89億57百万円であります。
設備投資等の長期資金につきましては、自己資金を原則とし、一部を長期借入金により調達することとしており
ます。
2023年６月30日現在の現預金残高は134億31百万円で、当社グループとして十分な水準の手元資金を確保してい
ると考えております。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 39,750,000
計 39,750,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 末現在発行数（株） 名又は登録認可金融 内容
（2023年８月10日）
(2023年６月30日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
（プライム市場）
14,842,849 14,842,849
普通株式 単元株式数100株
名古屋証券取引所
（プレミア市場）
14,842,849 14,842,849
計 ― ―
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式
資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 増減額 残高
総数増減数 総数残高
（百万円） （百万円）
（百万円） （百万円）
（千株） （千株）
2023年４月１日～
－ 14,842 － 15,632 － 18,810
2023年６月30日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2023年３月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
（自己保有株式）
－
130,000
普通株式
完全議決権株式(自己株式等)
－
（相互保有株式）
－
1,300
普通株式
14,614,900 146,149
完全議決権株式(その他) 普通株式 －
96,649
単元未満株式 普通株式 － １単元（100株）未満の株式
14,842,849
発行済株式総数 － －
146,149
総株主の議決権 － －
（注）１ 「完全議決権株式（その他）」欄には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式280,000株（議決権2,800
個）及び株式会社証券保管振替機構名義の株式500株（議決権５個）が含まれております。
２ 「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式98株、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式53株、有限
会社守山製砥所所有の相互保有株式50株及び株式会社証券保管振替機構名義の株式50株が含まれておりま
す。
②【自己株式等】
2023年３月31日現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
（自己保有株式）
名古屋市西区則武新町三丁
130,000 130,000 0.88
株式会社ノリタケカンパ －
目１番36号
ニーリミテド
（相互保有株式） 名古屋市守山区小幡南二丁
1,300 1,300 0.01
－
有限会社守山製砥所 目５番23号
130,000 1,300 131,300 0.88
計 －
（注）１ 当第１四半期会計期間末日現在における自己株式数は130,385株（発行済株式総数に対する所有株式数の割
合は0.88％）であります。
２ 有限会社守山製砥所は、当社の取引先会社で構成される持株会（ノリタケ取引先持株会 名古屋市西区則武
新町三丁目１番36号）に加入しており、同持株会名義で当社株式1,300株を所有しております。
３ 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（役員報酬ＢＩＰ信託口・７５９４７口）が所有する当社株式は、
上記自己保有株式には含まれておりません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
14,601 13,431
現金及び預金
36,318 33,568
受取手形及び売掛金
5,037 5,589
電子記録債権
12,769 13,749
商品及び製品
8,739 10,444
仕掛品
8,075 7,600
原材料及び貯蔵品
3,189 3,089
その他
△ 128 △ 23
貸倒引当金
88,603 87,449
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
18,399 18,609
建物及び構築物（純額）
27,501 27,681
その他（純額）
45,900 46,291
有形固定資産合計
無形固定資産 1,934 2,002
投資その他の資産
38,411 40,829
投資有価証券
4,359 4,367
退職給付に係る資産
1,587 1,440
その他
△ 210 △ 162
貸倒引当金
44,148 46,475
投資その他の資産合計
91,982 94,770
固定資産合計
180,585 182,219
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
9,954 8,253
支払手形及び買掛金
10,113 11,913
電子記録債務
12,450 8,957
短期借入金
1,415 664
未払法人税等
1,757 519
引当金
165 200
設備関係支払手形
947 1,163
営業外電子記録債務
5,326 7,538
その他
42,130 39,211
流動負債合計
固定負債
780 638
引当金
1,449 1,455
退職給付に係る負債
7,263 7,584
その他
9,493 9,678
固定負債合計
51,623 48,889
負債合計
純資産の部
株主資本
15,632 15,632
資本金
18,593 18,593
資本剰余金
79,936 81,285
利益剰余金
△ 1,256 △ 1,205
自己株式
112,905 114,305
株主資本合計
その他の包括利益累計額
13,526 14,971
その他有価証券評価差額金
1,271
為替換算調整勘定 △ 308
2,066 1,974
退職給付に係る調整累計額
15,284 18,217
その他の包括利益累計額合計
772 806
非支配株主持分
128,961 133,329
純資産合計
180,585 182,219
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
32,217 33,463
売上高
23,411 24,531
売上原価
8,805 8,931
売上総利益
販売費及び一般管理費
4,253 4,114
販売費
2,342 2,470
一般管理費
6,596 6,584
販売費及び一般管理費合計
2,209 2,347
営業利益
営業外収益
18 72
受取利息
494 516
受取配当金
128 127
受取賃貸料
247 155
為替差益
291 318
持分法による投資利益
77 70
その他
1,257 1,261
営業外収益合計
営業外費用
4 5
支払利息
33 32
固定資産賃貸費用
13 19
その他
50 58
営業外費用合計
3,416 3,550
経常利益
特別利益
2 17
固定資産売却益
2 17
特別利益合計
特別損失
84 23
固定資産処分損
0 1
投資有価証券評価損
85 24
特別損失合計
3,333 3,543
税金等調整前四半期純利益
561 606
法人税、住民税及び事業税
69
△ 114
法人税等調整額
631 492
法人税等合計
2,701 3,050
四半期純利益
6 10
非支配株主に帰属する四半期純利益
2,695 3,040
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
2,701 3,050
四半期純利益
その他の包括利益
1,445
その他有価証券評価差額金 △ 667
2,425 1,592
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額 △ 153 △ 92
37 12
持分法適用会社に対する持分相当額
1,641 2,958
その他の包括利益合計
4,343 6,009
四半期包括利益
（内訳）
4,250 5,973
親会社株主に係る四半期包括利益
92 35
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりでありま
す。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年６月30日） 至 2023年６月30日）
減価償却費 1,183百万円 1,183百万円
（注） のれんの償却額については、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
配当額(円)
2022年５月10日
普通株式 1,171 80.00 2022年３月31日 2022年６月７日 利益剰余金
取締役会
（注） 配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口に対する配当金17百万円を含めております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
配当額(円)
2023年５月11日
普通株式 1,691 115.00 2023年３月31日 2023年６月２日 利益剰余金
取締役会
（注） 配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口に対する配当金32百万円を含めております。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
報告セグメント
セラミック・ エンジニア
工業機材 食器 計
マテリアル リング
売上高
顧客との契約から生じる収益 14,830 11,193 4,663 1,529 32,217
14,830 11,193 4,663 1,529 32,217
外部顧客への売上高
セグメント利益
760 1,469 147 2,209
△ 168
又はセグメント損失（△）
（注） 報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失であります。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
報告セグメント
セラミック・ エンジニア
工業機材 食器 計
マテリアル リング
売上高
顧客との契約から生じる収益 14,223 12,117 5,550 1,571 33,463
14,223 12,117 5,550 1,571 33,463
外部顧客への売上高
セグメント利益
645 1,451 262 2,347
△ 12
又はセグメント損失（△）
（注） 報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失であります。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な事項はありません。
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四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年６月30日） 至 2023年６月30日）
１株当たり四半期純利益 186.72円 210.54円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期
（百万円） 2,695 3,040
純利益
普通株主に帰属しない金額 （百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に
（百万円） 2,695 3,040
帰属する四半期純利益
普通株式の期中平均株式数 （千株） 14,433 14,442
（注）１ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり四半期純利益の算定上、役員報酬ＢＩＰ信託口が所有する当社株式を、期中平均株式数の計算に
おいて控除する自己株式に含めております（前第１四半期連結累計期間231千株、当第１四半期連結累計期間
270千株）。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
（剰余金の配当）
2023年５月11日開催の取締役会におきまして、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
①配当金の総額 1,691百万円
②１株当たり配当額 115.00円
③基準日 2023年３月31日
④効力発生日 2023年６月２日
（注） 配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口に対する配当金32百万円を含めております。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月10日
株式会社ノリタケカンパニーリミテド
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士
大北 尚史
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
中野 孝哉
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ノリタ
ケカンパニーリミテドの2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年４月
１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連
結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ノリタケカンパニーリミテド及び連結子会社の2023年６月30
日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事
項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１ 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２ ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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