株式会社ニチダイ 四半期報告書 第57期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年８月10日
【四半期会計期間】 第57期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
【会社名】 株式会社ニチダイ
【英訳名】 NICHIDAI CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 伊藤 直紀
【本店の所在の場所】 京都府京田辺市薪北町田13番地
【電話番号】 ０７７４(６２)３４８１(代表)
【事務連絡者氏名】 管理本部長 酒井 学
【最寄りの連絡場所】 京都府京田辺市薪北町田13番地
【電話番号】 ０７７４(６２)３４８１(代表)
【事務連絡者氏名】 管理本部長 酒井 学
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第56期 第57期
回次 第１四半期 第１四半期 第56期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日 至 2023年３月31日
売上高 (千円) 2,645,187 2,677,345 10,847,609
経常損失(△) (千円) △ 6,593 △ 31,438 △ 65,767
親会社株主に帰属する
(千円) △ 69,911 △ 43,664 △ 484,709
四半期(当期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 204,419 39,780 △ 70,686
純資産 (千円) 11,612,410 11,319,498 11,301,099
総資産 (千円) 15,488,991 15,577,053 15,374,574
１株当たり四半期(当期)純損失(△) (円) △ 7.72 △ 4.82 △ 53.55
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 67.6 65.2 66.0
(注) １．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．第56期、第56期第１四半期連結累計期間及び第57期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四
半期（当期）純利益については、１株当たり四半期（当期）純損失であり、また、潜在株式が存在しないた
め記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
なお、当第１四半期連結会計期間において、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の
状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等） セグメント情報」の「２．報告セグメントの変更
等に関する事項」をご参照ください。
2/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第１四半期連結会計期間において、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の状
況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等） セグメント情報」の「２．報告セグメントの変更
等に関する事項」をご参照ください。
なお、セグメントごとの比較情報については、前第１四半期連結累計期間の数値を変更後のセグメント区分に組
み替えた数値で比較しております。
当第１四半期連結累計期間における、当社グループの主要顧客業界である日系自動車産業では、部品供給不足等
により低迷していた、世界各地の自動車販売台数が回復基調となり、前年同期比増の傾向で推移いたしました。ま
た、日系完成車メーカーにおける国内外の生産台数についても増加傾向で推移しております。
一方、ウクライナ問題等を背景とした原材料価格の高騰、急激な為替変動など、世界経済については先行き不透
明な状況が続いております。
このような状況のなか、金型事業では、新型コロナウイルス感染拡大前の水準には戻っていないものの、ASEAN地
域向けが増加し、前年同期比増の売上高となりました。その結果、金型事業の売上高は12億４千５百万円（前年同
期比6.2％増）となりました。
精密部品事業につきましては、ターボチャージャー部品の低迷が続いていることなどから、売上高は７億９千１
百万円（前年同期比10.0％減）となりました。
フィルタ事業につきましては、海外向けが計画を下回る水準で推移したものの、国内の売上が増加いたしまし
た。その結果、売上高は６億４千万円（前年同期比7.9％増）となりました。
以上の結果、連結売上高は26億７千７百万円（前年同期比1.2％増）となりました。
損益面におきましては、精密部品事業が低調に推移したことやフィルタ事業が製品構成の影響で減益となったこ
とから、営業損失８千２百万円（前年同期は４千４百万円の営業損失）、経常損失３千１百万円（前年同期は６百
万円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純損失４千３百万円（前年同期は６千９百万円の親会社株主に帰
属する四半期純損失）となりました。
売上総利益は４億８千２百万円となり、売上総利益率は前年同期と比べ1.2ポイント減少し18.0％となりました。
3/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
②財政状態
当第１四半期連結会計期間末の資産におきましては、前連結会計年度末に比べ２億２百万円増加し、155億７千７
百万円となりました。これは、主に現金及び預金が１億２千９百万円、受取手形及び売掛金が３千１百万円、電子
記録債権が７千３百万円増加した一方、棚卸資産が３千４百万円、有形固定資産が３千８百万円減少したことによ
るものと分析しております。
負債におきましては、前連結会計年度末に比べ１億８千４百万円増加し、42億５千７百万円となりました。これ
は、主に買掛金が６千万円、借入金が２千２百万円、賞与引当金が１億９千７百万円増加した一方、未払法人税等
が５千３百万円減少したことによるものと分析しております。
純資産におきましては、前連結会計年度末に比べて１千８百万円増加し、113億１千９百万円となりました。これ
は、主に為替換算調整勘定が６千７百万円増加した一方、利益剰余金が６千１百万円減少したことによるものと分
析しております。
以上の結果、当第１四半期連結会計期間末における当社グループの財政状態につきましては、流動比率・当座比
率が前連結会計年度に引き続き高水準であること、自己資本比率が65.2％であることから経営の安全性は確保でき
ていると考えております。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は２千８百万円です。なお、当第１四半
期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(5) 従業員数
当第１四半期連結累計期間において、連結会社又は提出会社の従業員の著しい増減はありません。
(6) 生産、受注及び販売の実績
当第１四半期連結累計期間において、生産、受注及び販売実績の著しい変動はありません。
(7) 主要な設備
当第１四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び主要な設備の前連結会計年度末における計画
の著しい変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
4/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 15,500,000
計 15,500,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年６月30日 ) (2023年８月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 9,053,300 9,053,300 単元株式数100株
スタンダード市場
計 9,053,300 9,053,300 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年４月１日～
― 9,053,300 ― 1,429,921 ― 1,192,857
2023年６月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 2,000
完全議決権株式(その他) 90,482 ―
普通株式 9,048,200
普通株式 3,100
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 9,053,300 ― ―
総株主の議決権 ― 90,482 ―
（注） 当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
② 【自己株式等】
2023年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
京都府京田辺市
(自己保有株式)
2,000 ― 2,000 0.02
株式会社ニチダイ
薪北町田13番地
計 ― 2,000 ― 2,000 0.02
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
6/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年
６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
7/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,111,158 4,240,996
受取手形及び売掛金 2,288,619 2,320,610
電子記録債権 766,182 839,671
商品及び製品 643,939 596,694
仕掛品 800,229 781,640
原材料及び貯蔵品 630,569 661,483
192,078 224,240
その他
流動資産合計 9,432,777 9,665,338
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 1,360,596 1,336,189
機械装置及び運搬具（純額） 1,034,257 999,827
土地 1,832,746 1,837,466
640,308 656,235
その他（純額）
有形固定資産合計 4,867,908 4,829,719
無形固定資産
498,088 485,974
575,800 596,021
投資その他の資産
固定資産合計 5,941,797 5,911,714
資産合計 15,374,574 15,577,053
8/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 965,033 1,025,116
短期借入金 1,000,000 1,200,000
1年内返済予定の長期借入金 555,560 488,889
リース債務 39,174 12,749
未払法人税等 57,811 4,309
賞与引当金 176,572 373,610
564,973 512,439
その他
流動負債合計 3,359,125 3,617,114
固定負債
長期借入金 616,733 505,610
リース債務 6,091 19,626
繰延税金負債 34,420 51,501
57,103 63,701
退職給付に係る負債
固定負債合計 714,349 640,439
負債合計 4,073,475 4,257,554
純資産の部
株主資本
資本金 1,429,921 1,429,921
資本剰余金 1,192,857 1,192,857
利益剰余金 6,813,607 6,751,839
△ 1,236 △ 1,236
自己株式
株主資本合計 9,435,148 9,373,381
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 5,164 5,914
為替換算調整勘定 615,328 682,759
92,461 89,952
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 712,954 778,626
非支配株主持分 1,152,996 1,167,490
純資産合計 11,301,099 11,319,498
負債純資産合計 15,374,574 15,577,053
9/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
売上高 2,645,187 2,677,345
2,135,955 2,195,161
売上原価
売上総利益 509,232 482,184
販売費及び一般管理費 554,118 564,903
営業損失（△） △ 44,886 △ 82,718
営業外収益
受取利息 711 3,058
受取配当金 202 246
受取保険金及び保険配当金 4,919 4,443
為替差益 29,803 29,911
受取補償金 - 10,885
5,400 4,955
その他
営業外収益合計 41,037 53,500
営業外費用
支払利息 1,796 1,931
948 289
その他
営業外費用合計 2,744 2,220
経常損失（△） △ 6,593 △ 31,438
特別利益
- 954
固定資産売却益
特別利益合計 - 954
特別損失
固定資産除却損 86 -
12,069 -
減損損失
特別損失合計 12,155 -
税金等調整前四半期純損失（△） △ 18,748 △ 30,484
法人税、住民税及び事業税
21,563 4,359
31,903 17,796
法人税等調整額
法人税等合計 53,466 22,155
四半期純損失（△） △ 72,215 △ 52,639
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 2,304 △ 8,974
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 69,911 △ 43,664
10/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
四半期純損失（△） △ 72,215 △ 52,639
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 1,111 750
為替換算調整勘定 279,427 94,179
△ 1,681 △ 2,509
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 276,635 92,420
四半期包括利益 204,419 39,780
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 129,383 22,007
非支配株主に係る四半期包括利益 75,036 17,773
11/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
【注記事項】
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
減価償却費 154,256千円 136,024千円
（株主資本等関係）
前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 ）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年６月23日
普通株式 27,153 3.00 2022年３月31日 2022年６月24日 利益剰余金
定時株主総会
当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 ）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2023年６月23日
普通株式 18,102 2.00 2023年３月31日 2023年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
12/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 ）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：千円)
四半期連結
報告セグメント
損益計算書
計上額
金型 精密部品 フィルタ 計
（注)
売上高
日本 801,791 433,392 358,500 1,593,684 1,593,684
タイ 160,612 445,957 12,375 618,945 618,945
その他 209,819 ― 222,738 432,558 432,558
顧客との契約から生じる収益 1,172,223 879,350 593,613 2,645,187 2,645,187
外部顧客への売上高 1,172,223 879,350 593,613 2,645,187 2,645,187
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ―
又は振替高
計 1,172,223 879,350 593,613 2,645,187 2,645,187
セグメント利益又は損失(△) △ 31,727 △ 42,269 67,403 △ 6,593 △ 6,593
(注) セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常損失であります。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 ）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：千円)
四半期連結
報告セグメント
損益計算書
計上額
金型 精密部品 フィルタ 計
（注)
売上高
日本 789,004 512,773 480,117 1,781,895 1,781,895
タイ 212,999 278,629 14,651 506,279 506,279
その他 243,459 ― 145,710 389,170 389,170
顧客との契約から生じる収益 1,245,464 791,402 640,479 2,677,345 2,677,345
外部顧客への売上高 1,245,464 791,402 640,479 2,677,345 2,677,345
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ―
又は振替高
計 1,245,464 791,402 640,479 2,677,345 2,677,345
セグメント利益又は損失(△) 11,882 △ 65,993 22,672 △ 31,438 △ 31,438
(注) セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常損失であります。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
当社グループは、2023年４月１日付でネットシェイプ事業統括本部内を金型事業本部と精密部品事業本部に再編
する組織変更を行いました。
これに伴い、当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「ネットシェイプ」に含まれていた精密
鍛造金型を「金型」とし、「ネットシェイプ」に含まれていた精密鍛造部品と「アッセンブリ」を統合し「精密部
品」といたしました。
これにより、報告セグメントを従来の「ネットシェイプ」「アッセンブリ」「フィルタ」から、「金型」「精密
部品」「フィルタ」に変更しております。なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後
の区分により作成したものを記載しております。
13/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
１株当たり四半期純損失(△)(円) △7.72 △4.82
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) △69,911 △43,664
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
△69,911 △43,664
四半期純損失(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 9,051,234 9,051,234
(注) 前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益について
は、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
14/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
２ 【その他】
該当事項はありません。
15/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
16/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月８日
株式会社ニチダイ
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
京 都 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 三 浦 宏 和
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 西 原 大 祐
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニチダ
イの2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６
月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ニチダイ及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
17/18
EDINET提出書類
株式会社ニチダイ(E01456)
四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又
は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
18/18
