ジーエルサイエンス株式会社 四半期報告書 第57期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第57期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | ジーエルサイエンス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ジーエルサイエンス株式会社(E02320)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月14日
【四半期会計期間】 第57期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
【会社名】 ジーエルサイエンス株式会社
【英訳名】 GL Sciences Inc.
【代表者の役職氏名】 取締役社長 長 見 善 博
【本店の所在の場所】 東京都新宿区西新宿六丁目22番１号
【電話番号】 03(5323)6633(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部長 芹 澤 修
【最寄りの連絡場所】 東京都新宿区西新宿六丁目22番１号
【電話番号】 03(5323)6633(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部長 芹 澤 修
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第56期 第57期
回次 第１四半期 第１四半期 第56期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日 至 2023年３月31日
売上高 (千円) 8,514,743 8,181,636 38,679,841
経常利益 (千円) 1,510,923 1,214,277 6,468,701
親会社株主に帰属する
(千円) 750,183 672,617 3,499,060
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 1,285,439 1,256,731 4,696,675
純資産額 (千円) 32,167,387 35,996,015 35,578,381
総資産額 (千円) 43,834,731 52,419,260 51,011,629
１株当たり四半期(当期)
(円) 73.12 65.56 341.05
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 62.0 57.6 58.6
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)におけるわが国経済は、新型コロナウイル
ス感染症の５類移行に伴い経済活動の正常化が進み、緩やかな回復の動きが見られました。しかし、ロシアによる
ウクライナ侵攻等の地政学的リスクの影響により、原油等をはじめとするエネルギー資源や原材料価格が高騰して
おり、さらに、為替相場の円安見通しから更なる価格上昇が懸念され、依然として先行き不透明な状況が続いてお
ります。
このような経営環境下におきまして、売上高につきましては、分析機器事業と自動認識事業は、堅調に推移し前
年同期に比べ増加となりましたが、半導体事業は出荷調整の影響のため前年同期を下回りました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高につきましては、 8,181百万円 ( 前年同期比 3.9％減 )となりまし
た。損益につきましては、 営業利益 1,079百万円 ( 前年同期比 14.7％減 )、 経常利益 1,214百万円 ( 前年同期比
19.6％減 )、 親会社株主に帰属する四半期純利益 672百万円 ( 前年同期比 10.3％減 )となりました。
セグメント別の業績は、次のとおりであります。
(分析機器事業)
分析機器事業におきましては、世界的な部材供給不足の中、影響を最小限に抑えることができ、売上高は前年
同期比で微増になりました。
国内売上高は、消耗品が水質、環境、作業環境、大気、受託分析、食品分析など、ほぼすべての分野で増収と
なりました。特に液体クロマトグラフ用カラム、無機関連製品が好調で増収となりました。装置は電気/電子材料
分野、水質分野、大気分野、カーボンニュートラル分野における特注装置システム製品をはじめ他社製品を含む
受注は好調でしたが、高額な他社装置の納期長期化等の影響もあり減収となりました。
海外売上高は、コロナ禍による社会・経済への影響もなくなり分析用消耗品の需要も拡大傾向になっておりま
す。当事業では、アジアをはじめ、ヨーロッパ、中近東を中心に製薬企業向け液体クロマトグラフ用カラム、お
よび海外企業向けOEM製品も引き続き好調を維持しており増収となりました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の 売上高は 3,740百万円 ( 前年同期比 3.1％増 ）、 営業利益は 303百万円
( 前年同期比 6.3％増 )となりました。
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(半導体事業)
半導体業界におきましては、パソコンやスマートフォン向け需要の落ち込みによりメモリーを中心に在庫が滞
留しており、大幅な価格低下とともに生産調整が続く状況となりました。一方で、電動化が進む自動車や再生可
能エネルギー関連用途などは、引き続き需要の強さが見られます。そうした中、国内外において、先端半導体の
製造工場の新設や増設など、今後を見据えた積極的な設備投資が相次いで計画・実行されており、半導体市場は
底堅い潜在需要を背景として着実な拡大が見込まれております。
このような環境の中、当事業では、半導体市場の調整局面を捉えて、今後に向けた新規需要の掘り起こし、国
内の増産体制構築のための準備、その他の業務改善活動を推進しながら、効率的な生産活動を展開しておりま
す。また、足元の受注は鈍化しているものの、出荷調整の動きにともない、売上高は減少していることから、高
水準の受注残高は依然持続しております。
この結果、当第１四半期連結累計期間の 売上高は 4,011百万円 ( 前年同期比 13.0％減 ）、 営業利益は 754百万
円 ( 前年同期比 24.3％減 )となりました。
(自動認識事業)
自動認識事業におきましては、住居関連施設、医療関連装置へのモジュール組込みが堅調に推移、大手スポー
ツ施設向けセキュリティソリューション、パーキング市場向けソリューションなどの導入も進み、売上高が前年
同期を上回りました。
製品分類毎の売上高は「モジュール」、「完成系」、「タグ」、「ソリューション」全てのセグメントにおい
て前年同期を上回りました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の 売上高は 430百万円 ( 前年同期比 54.6％増 ）、 営業利益は 20百万円
(前年同期は 営業損失 18百万円 )となりました。
(2) 財政状態の状況
(資産の状況)
当第１四半期連結会計期間末の流動資産は現金及び預金の増加に加えて商品及び製品等の棚卸資産が増加し
た一方、売掛金等の売上債権が減少し 31,205 百万円( 前連結会計年度末に比べ 1,166百万円の増加 )となりまし
た。固定資産は投資その他の資産その他の増加などにより 21,214 百万円( 前連結会計年度末に比べ 241百万円
の増加 )となりました。その結果、資産合計では 52,419 百万円( 前連結会計年度末に比べ 1,407百万円の増加 )
となりました。
(負債の状況)
当第１四半期連結会計期間末の流動負債は短期借入金が増加した一方、未払法人税等及び賞与引当金が減少
し 10,998 百万円( 前連結会計年度末に比べ 684百万円の増加 )となりました。固定負債は長期借入金及びその他
の増加などにより 5,424 百万円( 前連結会計年度末に比べ 305百万円の増加 )となりました。その結果、負債合
計では 16,423 百万円( 前連結会計年度末に比べ 989百万円の増加 )となりました。
(純資産の状況)
当第１四半期連結会計期間末の純資産合計はその他有価証券評価差額金及び為替換算調整勘定の増加などに
より 35,996 百万円( 前連結会計年度末に比べ 417百万円の増加 )となりました。自己資本比率は 57.6 ％となり
ました。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき課題について重要な変更はありませ
ん。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は 245百万円 であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 22,380,000
計 22,380,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年６月30日 ) (2023年８月14日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 11,190,000 11,190,000 単元株式数は100株であります。
スタンダード市場
計 11,190,000 11,190,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年６月30日 ― 11,190,000 ― 1,207,795 ― 1,751,219
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2023年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
① 【発行済株式】
2023年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 930,200
普通株式 10,255,600
完全議決権株式(その他) 102,556 ―
普通株式 4,200
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 11,190,000 ― ―
総株主の議決権 ― 102,556 ―
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式24株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
所有株式数
又は名称
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都新宿区西新宿
(自己保有株式)
930,200 ― 930,200 8.31
六丁目22番１号
ジーエルサイエンス株式会社
計 ― 930,200 ― 930,200 8.31
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 6,556,597 7,954,174
受取手形 568,190 625,209
電子記録債権 2,601,803 3,018,681
売掛金 8,505,035 6,632,354
商品及び製品 2,649,950 3,183,843
仕掛品 3,989,823 4,160,055
原材料及び貯蔵品 4,537,490 5,053,377
その他 634,309 582,348
△ 4,429 △ 4,970
貸倒引当金
流動資産合計 30,038,772 31,205,074
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 7,563,463 7,498,998
土地 4,930,071 4,930,071
4,533,376 4,614,076
その他（純額）
有形固定資産合計 17,026,911 17,043,147
無形固定資産
496,013 469,215
投資その他の資産
退職給付に係る資産 326,456 329,886
その他 3,124,343 3,372,804
△ 868 △ 868
貸倒引当金
投資その他の資産合計 3,449,931 3,701,823
固定資産合計 20,972,856 21,214,186
資産合計 51,011,629 52,419,260
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形 339,785 463,365
電子記録債務 1,718,540 1,790,729
買掛金 2,019,324 1,719,400
短期借入金 2,868,066 4,848,565
未払法人税等 1,192,817 313,723
賞与引当金 788,772 395,888
1,386,911 1,467,262
その他
流動負債合計 10,314,218 10,998,933
固定負債
長期借入金 4,118,832 4,141,173
役員退職慰労引当金 117,616 126,076
退職給付に係る負債 199,096 207,141
683,484 949,921
その他
固定負債合計 5,119,029 5,424,311
負債合計 15,433,247 16,423,245
純資産の部
株主資本
資本金 1,207,795 1,207,795
資本剰余金 1,815,039 1,815,039
利益剰余金 26,075,674 26,081,405
△ 509,615 △ 509,615
自己株式
株主資本合計 28,588,892 28,594,624
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 743,973 934,043
繰延ヘッジ損益 △ 8,676 4,864
土地再評価差額金 △ 312,234 △ 312,234
為替換算調整勘定 871,347 1,002,315
7,184 △ 11,496
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 1,301,594 1,617,491
非支配株主持分 5,687,894 5,783,898
純資産合計 35,578,381 35,996,015
負債純資産合計 51,011,629 52,419,260
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
売上高 8,514,743 8,181,636
5,517,577 5,211,755
売上原価
売上総利益 2,997,165 2,969,880
販売費及び一般管理費 1,732,230 1,890,500
営業利益 1,264,934 1,079,379
営業外収益
受取配当金 23,505 24,160
為替差益 191,787 91,899
不動産賃貸料 26,705 22,698
19,198 21,472
その他
営業外収益合計 261,197 160,231
営業外費用
支払利息 6,118 12,951
不動産賃貸原価 8,288 8,579
801 3,802
その他
営業外費用合計 15,208 25,333
経常利益 1,510,923 1,214,277
特別利益
固定資産売却益 - 118
- 153,230
国庫補助金受贈益
特別利益合計 - 153,348
特別損失
1,634 205
固定資産除却損
特別損失合計 1,634 205
税金等調整前四半期純利益 1,509,288 1,367,421
法人税、住民税及び事業税
327,410 262,945
163,664 209,247
法人税等調整額
法人税等合計 491,075 472,192
四半期純利益 1,018,213 895,229
非支配株主に帰属する四半期純利益 268,030 222,612
親会社株主に帰属する四半期純利益 750,183 672,617
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
四半期純利益 1,018,213 895,229
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 99,303 190,727
繰延ヘッジ損益 - 13,540
為替換算調整勘定 397,685 175,915
△ 31,156 △ 18,681
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 267,225 361,502
四半期包括利益 1,285,439 1,256,731
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 897,210 988,514
非支配株主に係る四半期包括利益 388,229 268,217
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【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとお
りであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
減価償却費 329,133 千円 388,688 千円
のれんの償却額 7,560 〃 30,241 〃
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額
１株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円)
配当額(円)
2022年６月23日
普通株式 512,988 50 2022年３月31日 2022年６月24日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額
１株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円)
配当額(円)
2023年６月22日
普通株式 666,885 65 2023年３月31日 2023年６月23日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)１ 計上額
分析機器事業 半導体事業 自動認識事業 計
(注)２
売上高
外部顧客への売上高 3,627,823 4,608,416 278,504 8,514,743 － 8,514,743
セグメント間の内部
－ 18,981 6,757 25,738 △ 25,738 －
売上高又は振替高
計 3,627,823 4,627,397 285,261 8,540,482 △ 25,738 8,514,743
セグメント利益
285,165 996,046 △ 18,601 1,262,610 2,323 1,264,934
又は損失（△）
(注) １ 調整額は、セグメント間取引消去によるものです。
２ セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)１ 計上額
分析機器事業 半導体事業 自動認識事業 計
(注)２
売上高
外部顧客への売上高 3,740,011 4,011,179 430,445 8,181,636 － 8,181,636
セグメント間の内部
148 7,862 6,732 14,743 △ 14,743 －
売上高又は振替高
計 3,740,160 4,019,042 437,177 8,196,380 △ 14,743 8,181,636
セグメント利益
303,122 754,404 20,863 1,078,390 989 1,079,379
(注) １ 調整額は、セグメント間取引消去によるものです。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
(単位：千円）
報告セグメント
合計
分析機器事業 半導体事業 自動認識事業
分析用装置 1,055,830 － － 1,055,830
分析機器用消耗品 2,571,993 － － 2,571,993
半導体製造用石英製品 － 3,952,153 － 3,952,153
半導体製造用シリコン製品 － 610,912 － 610,912
半導体製造用その他 － 45,349 － 45,349
自動認識用機器組込製品 － － 195,308 195,308
自動認識用完成系製品 － － 50,465 50,465
自動認識用その他 － － 32,729 32,729
顧客との契約から生じる収益 3,627,823 4,608,416 278,504 8,514,743
その他の収益 － － － －
外部顧客への売上高 3,627,823 4,608,416 278,504 8,514,743
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
(単位：千円）
報告セグメント
合計
分析機器事業 半導体事業 自動認識事業
分析用装置 957,419 － － 957,419
分析機器用消耗品 2,782,591 － － 2,782,591
半導体製造用石英製品 － 3,548,544 － 3,548,544
半導体製造用シリコン製品 － 429,711 － 429,711
半導体製造用その他 － 32,923 － 32,923
自動認識用機器組込製品 － － 239,433 239,433
自動認識用完成系製品 － － 70,851 70,851
自動認識用その他 － － 120,159 120,159
顧客との契約から生じる収益 3,740,011 4,011,179 430,445 8,181,636
その他の収益 － － － －
外部顧客への売上高 3,740,011 4,011,179 430,445 8,181,636
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
項目
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
１株当たり四半期純利益金額(円) 73円12銭 65円56銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 750,183 672,617
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
750,183 672,617
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 10,259,776 10,259,776
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月10日
ジーエルサイエンス株式会社
取締役会 御中
監査法人Ａ＆Ａパートナーズ
東京都中央区
指定社員
村 田 征 仁
公認会計士
業務執行社員
指定社員
伊 藤 宏 美
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているジーエルサイエ
ンス株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間 (2023年４月１日か
ら2023年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間 (2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ジーエルサイエンス株式会社及び連結子会社の2023年６月30日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発
見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去 するための対応策を講じている場
合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １ 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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