株式会社東京精密 四半期報告書 第101期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
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株式会社東京精密(E02289)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月４日
【四半期会計期間】 第101期第１四半期 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
【会社名】 株式会社東京精密
【英訳名】 TOKYO SEIMITSU CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長ＣＯＯ 木 村 龍 一
【本店の所在の場所】 東京都八王子市石川町 2968番地２
【電話番号】 (042)642－1701(代表)
【事務連絡者氏名】 代表取締役副社長ＣＦＯ 川 村 浩 一
【最寄りの連絡場所】 東京都八王子市石川町 2968番地２
【電話番号】 (042)642－1701(代表)
【事務連絡者氏名】 代表取締役副社長ＣＦＯ 川 村 浩 一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第100期 第101期
回次 第１四半期 第１四半期 第100期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日 至 2023年３月31日
売上高 (百万円) 27,919 26,618 146,801
経常利益 (百万円) 6,496 4,710 35,297
親会社株主に帰属する
(百万円) 4,812 3,245 23,630
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 5,839 3,954 24,745
純資産額 (百万円) 132,863 144,080 146,028
総資産額 (百万円) 191,927 201,775 209,032
１株当たり四半期(当期)
(円) 118.38 80.63 581.33
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) 117.29 79.78 575.62
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 68.4 70.6 69.0
(注) 当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していま
せん。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在していません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における世界経済は、企業業績は回復傾向にあるものの、ウクライナ情勢に端を発す
る資源・エネルギーや原材料の入手難と価格上昇への波及、インフレ抑制策としての欧米各国における金融引き締
めの継続、これに起因した為替相場変動など、引き続き不透明な状況が続いています。
このような状況下、当社を取り巻く環境は、半導体製造装置部門の取引先である半導体やハイテク関連企業にお
いては、設備稼働率に底打ちの兆しは見られるものの、投資意欲は依然として慎重な姿勢が続き、計測機器部門の
取引先である多種多様なものづくり業界の設備投資は、業種による需要動向のバラツキが大きい状況でした。
この結果、当第１四半期連結累計期間の連結業績は、売上高26,618百万円（前年同四半期比4.7%減）、営業利益
4,250百万円（同25.3%減）、経常利益4,710百万円（同27.5%減）、親会社株主に帰属する四半期純利益3,245百万
円（同32.6%減）となりました。
セグメントごとの経営成績の概要は、次のとおりです。
① 半導体製造装置
半導体製造装置部門では、引き続きSiCなどのパワー半導体向け需要、ウェーハ増産向け需要は堅調に推移した
ものの、スマホ、ＰＣ、テレビなどの民生エレクトロニクス製品の低迷による、メモリデバイスや電子部品向け装
置需要が低調に推移したことで、受注高は前年同四半期比で減少しました。
受注残高は高水準で生産面では高稼働を維持したものの、納期スケジュールの関係や一部顧客の延伸要請などに
より、売上高は前年同四半期比で減少しました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の当セグメントの業績は、売上高18,722百万円（前年同四半期比11.4%
減）、営業利益3,208百万円（同36.5%減）となりました。
② 計測機器
計測機器部門では、ＥＶの開発需要や、二次電池用の充放電試験装置の需要に動きが見られましたが、当社が新
規分野として注力している半導体製造装置など一部の分野で設備投資の手控え傾向が見られたことから、受注高は
前年同四半期比で減少しました。
生産面では、前連結会計年度に受注を獲得した案件の生産が堅調に推移したほか、計画通りの出荷・据付を実行
したことで、売上高は前年同四半期比で増加しました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の当セグメントの業績は、売上高7,895百万円（前年同四半期比16.4%
増）、営業利益1,042百万円（同62.4%増）となりました。
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次に当四半期連結会計期間末時点の財政状態の概要を示すと次のとおりです。
当第１四半期連結会計期間末時点の当社グループの財政状態は、資産合計201,775百万円(うち、流動資産
132,562百万円、固定資産69,213百万円)に対し、負債合計57,695百万円、純資産合計144,080百万円となっていま
す。
① 資産
当第１四半期連結会計期間末の資産の総額は前連結会計年度末に対し、7,257百万円減少しました。
その主な要因は、現金及び預金の減少11,647百万円、製品、原材料、仕掛品等の棚卸資産の増加9,071百万円、
受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権の減少4,846百万円、有形固定資産の増加3,900百万円等です。
② 負債
当第１四半期連結会計期間末の負債の総額は前連結会計年度末に対し、5,309百万円減少しました。
その主な要因は、未払法人税等の減少4,394百万円、支払手形及び買掛金、電子記録債務の減少2,894百万円、
契約負債の増加2,539百万円、賞与引当金の増加1,407百万円、借入金の減少1,000百万円等です。
③ 純資産
当第１四半期連結会計期間末の純資産の総額は前連結会計年度末に対し、1,947百万円減少しました。
その主な要因は、親会社株主に帰属する 四半期純利益の計上3,245百万円、利益 剰余金の配当5,087百万円、自
己株式の取得918百万円等です。この結果、自己資本比率は70.6%となりました。
(2) 経営方針、経営戦略、目標とする経営指標等
当第１四半期連結累計期間において、経営方針、経営戦略、目標とする経営指標等についての重要な変更はあり
ません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題について重要な変更は生じていませ
ん。また、新たに生じた課題もありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は2,225百万円でした。なお、当第１四半期連結累計期間におい
て、研究開発活動の状況についての重要な変更は行っていません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等は行われていません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 110,501,100
計 110,501,100
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在
上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
商品取引業協会名
( 2023年６月30日 ) (2023年８月４日)
東京証券取引所
普通株式 41,990,181 41,990,181 単元株式数は100株です。
プライム市場
計 41,990,181 41,990,181 ― ―
(注) 提出日現在の発行数には、2023年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使(旧商法に基づ
き発行された新株予約権の権利行使を含む。)により発行された株式数は含まれていません。
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(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
(ライツプランの内容)
該当事項はありません。
(その他の新株予約権等の状況)
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2023年４月１日～
86,900 41,990,181 131 11,195 131 18,567
2023年６月30日
(注)ストック・オプションの新株予約権の権利行使による増加です。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間のため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 1,529,500
普通株式
完全議決権株式(その他) 402,826 ―
40,282,600
普通株式
単元未満株式 ― ―
91,181
発行済株式総数 41,903,281 ― ―
総株主の議決権 ― 402,826 ―
(注) １．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式52株が含まれています。
２．当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2023年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしていま
す。
② 【自己株式等】
2023年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
所有株式数の
(株) (株) (株)
割合(％)
東京都八王子市石川町
(自己保有株式)
1,529,500 － 1,529,500 3.65
株式会社東京精密
2968番地２
計 ― 1,529,500 － 1,529,500 3.65
（注）株主総会における議決権行使の基準日現在の状況について記載しています。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において、役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しています。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、ＥＹ新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。
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１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 40,080 28,433
受取手形、売掛金及び契約資産 36,401 29,837
電子記録債権 7,002 8,719
商品及び製品 2,462 3,129
仕掛品 32,862 38,107
原材料及び貯蔵品 18,156 21,317
その他 7,063 3,019
△ 57 △ 2
貸倒引当金
流動資産合計 143,972 132,562
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 16,624 16,562
32,329 36,291
その他（純額）
有形固定資産合計 48,954 52,854
無形固定資産
のれん 279 275
3,672 3,832
その他
無形固定資産合計 3,951 4,107
投資その他の資産
その他 12,267 12,362
△ 112 △ 112
貸倒引当金
投資その他の資産合計 12,154 12,250
固定資産合計 65,060 69,213
資産合計 209,032 201,775
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 10,164 10,138
電子記録債務 12,194 9,326
短期借入金 1,300 1,300
1年内返済予定の長期借入金 4,000 3,000
未払法人税等 6,324 1,929
契約負債 8,703 11,243
賞与引当金 2,636 4,044
役員賞与引当金 9 91
5,615 4,608
その他
流動負債合計 50,947 45,681
固定負債
長期借入金 8,000 8,000
役員退職慰労引当金 57 51
退職給付に係る負債 1,248 1,250
訴訟損失引当金 1,914 1,914
資産除去債務 65 65
771 731
その他
固定負債合計 12,057 12,013
負債合計 63,004 57,695
純資産の部
株主資本
資本金 11,064 11,195
資本剰余金 22,179 22,313
利益剰余金 114,005 112,161
△ 7,098 △ 8,016
自己株式
株主資本合計 140,150 137,653
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 510 671
為替換算調整勘定 2,619 3,161
1,007 969
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 4,137 4,803
新株予約権
1,072 913
668 710
非支配株主持分
純資産合計 146,028 144,080
負債純資産合計 209,032 201,775
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
売上高 27,919 26,618
15,940 15,415
売上原価
売上総利益 11,978 11,203
販売費及び一般管理費 6,287 6,952
営業利益 5,691 4,250
営業外収益
受取利息 7 10
受取配当金 35 32
為替差益 401 345
投資事業組合運用益 172 100
受取補償金 165 16
41 59
その他
営業外収益合計 824 563
営業外費用
支払利息 10 24
固定資産除売却損 1 67
6 12
その他
営業外費用合計 18 103
経常利益 6,496 4,710
特別利益
新株予約権戻入益 5 6
- 19
投資有価証券売却益
特別利益合計 5 26
税金等調整前四半期純利益 6,502 4,736
法人税、住民税及び事業税
1,672 1,411
△ 12 45
法人税等調整額
法人税等合計 1,660 1,456
四半期純利益 4,842 3,279
非支配株主に帰属する四半期純利益 29 33
親会社株主に帰属する四半期純利益 4,812 3,245
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
四半期純利益 4,842 3,279
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 33 161
為替換算調整勘定 981 550
△ 18 △ 37
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 996 674
四半期包括利益 5,839 3,954
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 5,788 3,911
非支配株主に係る四半期包括利益 50 42
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(会計方針の変更等)
該当事項はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(財政状態、経営成績又はキャッシュ・フローの状況に関する事項で、企業集団の財政状態、経営成績及びキャッ
シュ・フローの状況の判断に影響を与えると認められる重要なもの)
該当事項はありません。
(追加情報)
該当事項はありません。
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(四半期連結貸借対照表関係)
該当事項はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のと
おりです。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
減価償却費 882百万円 957百万円
のれんの償却額 7百万円 10百万円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１. 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年６月20日
普通株式 4,105 101.00 2022年３月31日 2022年６月21日 利益剰余金
定時株主総会
２. 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１. 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2023年６月26日
普通株式 5,087 126.00 2023年３月31日 2023年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
２. 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
（自己株式の取得）
当社は、2023年２月６日開催の取締役会決議に基づき、当第１四半期連結累計期間に自己株式182,400株の取得
を行いました。単元未満株式の買取による取得も含め、当第１四半期連結累計期間において自己株式が918百万円
増加し、当第１四半期連結会計期間末において自己株式が8,016百万円となりました。なお、当該決議に基づく自
己株式の取得は、2023年４月28日をもって終了しています。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
半導体製造装置 計測機器
売上高
外部顧客への売上高 21,135 6,783 27,919
セグメント間の内部売上高
― ― ―
又は振替高
計 21,135 6,783 27,919
セグメント利益 5,049 641 5,691
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な
内容(差異調整に関する事項)
セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
半導体製造装置 計測機器
売上高
外部顧客への売上高 18,722 7,895 26,618
セグメント間の内部売上高
― ― ―
又は振替高
計 18,722 7,895 26,618
セグメント利益 3,208 1,042 4,250
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な
内容(差異調整に関する事項)
セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。
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(金融商品関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しています。
(有価証券関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しています。
(デリバティブ取引関係)
該当事項はありません。
(収益認識関係)
収益認識の時期別及び報告セグメント別に収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 ）
（単位：百万円）
報告セグメント
合計
半導体製造装置 計測機器
一時点で移転される財 21,118 6,730 27,849
一定の期間にわたり移転される財 17 53 70
顧客との契約から生じる収益 21,135 6,783 27,919
当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 ）
（単位：百万円）
報告セグメント
合計
半導体製造装置 計測機器
一時点で移転される財 18,672 7,841 26,513
一定の期間にわたり移転される財 50 54 104
顧客との契約から生じる収益 18,722 7,895 26,618
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基
礎
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
項目 (自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
(1) １株当たり四半期純利益金額
118円38銭 80円63銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)
4,812 3,245
普通株主に帰属しない金額(百万円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
4,812 3,245
四半期純利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株)
40,654,243 40,257,553
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額
117円29銭 79円78銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) ― ―
(うち、支払利息(税額相当額控除後))(百万円)
― ―
普通株式増加数(株)
375,335 428,536
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、 ― ―
前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月４日
株式会社東京精密
取締役会 御中
ＥＹ新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
三 辻 雅 樹
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 牧 野 幸 享
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社東
京精密の２０２３年４月１日から２０２４年３月３１日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（２０２３年４
月１日から２０２３年６月３０日まで）及び第１四半期連結累計期間（２０２３年４月１日から２０２３年６月３０日
まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計
算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社東京精密及び連結子会社の２０２３年６月３０日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
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四半期報告書
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
お いて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督 及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又
は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １ 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しています。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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