インベスコ・アセット・マネジメント株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書

      【提出先】                   関東財務局長

      【提出日】                   2023年８月16日

      【発行者名】                   インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長兼CEO　佐藤　秀樹

      【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木六丁目10番１号　六本木ヒルズ森タワー14階

      【事務連絡者氏名】                   塚本　直樹

      【電話番号】                   （03）6447－3087

      【届出の対象とした募集（売出）内国投                   インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジなし＞

       資信託受益証券に係るファンドの名
                         （毎月決算型）
       称】
                         インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジあり＞
                         （毎月決算型）
      【届出の対象とした募集（売出）内国投                   各ファンド１兆円を上限とします。
       資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】

     (1)  【ファンドの名称】

       インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジなし＞（毎月決算型）
       インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジあり＞（毎月決算型）
       以下、両ファンドを総称して、またはそれぞれのファンドを「当ファンド」もしくは
       「ファンド」という場合があります。
       また、「インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジなし＞（毎月決算型）」を
       「＜為替ヘッジなし＞」、「インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジあり＞
       （毎月決算型）」を「＜為替ヘッジあり＞」という場合があります。
     (2)  【内国投資信託受益証券の形態等】

       ・ファンドの受益権は、追加型証券投資信託受益権（契約型）（以下「受益権」といい
        ます。）で、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規
        定の適用を受けます。
       ・受益権の帰属は、後記「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振
                         ※
        替機関の下位の口座管理機関                  の振替口座簿に記載または記録されることにより定まり
        ます（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受
        益権」といいます。）。
       　※社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といい
         ます。
       ・振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
       ・委託会社は、やむを得ない事情などがある場合を除き、振替受益権を表示する受益証
        券を発行しません。
       ・委託会社の依頼により、信用格付業者から提供または閲覧に供された信用格付はあり
        ません。また、信用格付業者から提供または閲覧に供される予定の信用格付もありま
        せん。
     (3)  【発行（売出）価額の総額】

       各ファンド１兆円を上限とします。
       ＊受益権１口当たりの各発行価格に、各発行口数を乗じて得た金額の合計額です。
     (4)  【発行（売出）価格】

                              ※１
       購入の申込受付日の翌営業日の基準価額                          とします。ただし、「分配金再投資コース」
       において、分配金を再投資する場合の発行価格は、各計算期間終了日の基準価額としま
       す。
               ※２
       スイッチング          による発行価格も、購入の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
       ※１基準価額は、委託会社の営業日に日々算出されます。ファンドの基準価額は、原則として、計算
         日の翌日付の日本経済新聞朝刊に＜為替ヘッジなし＞は「ナビゲタ無」、＜為替ヘッジあり＞は
         「ナビゲタ有」の銘柄名で掲載されます。また、後記「ファンドに関する照会先」に問い合わせ
         ることにより知ることができます。
       ※２当ファンドを構成する各ファンド間でスイッチングが可能です。スイッチングの方法等は、購
         入、換金の場合と同様です。スイッチングとは、当ファンドを構成するいずれかのファンドを換
         金した場合の換金代金をもって、その換金の申込日に他の構成ファンドの購入の申し込みが行わ
         れ、かつ当該購入の申し込みの受け付けにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものをい
         います。なお、販売会社によっては、一部のファンドのみの取り扱いとなる場合や全部または一
         部のファンド間でスイッチングが行えない場合があります。スイッチングの際の購入時手数料
         は、販売会社が定めるものとします。また、換金するファンドに対して税金がかかります。詳し
         くは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
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     (5)  【申込手数料】
                ※１                 ※２            ※３
       ・購入時手数料            は、購入口数、購入金額                 または購入代金            などに応じて、購入
        の申込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が定める3.85％（税抜き3.50％）以
        内の手数料率を乗じて得た額とします。
        詳しくは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。販売会社の詳細は、後記
        「ファンドに関する照会先」に問い合わせることにより知ることができます。
        ※１購入時手数料には、購入時手数料にかかる消費税および地方消費税に相当する金額（以下「消
          費税等相当額」といいます。）がかかります。
        ※２「購入金額」とは、「購入の申込受付日の翌営業日の基準価額×購入口数」により計算される
          金額をいいます。
        ※３「購入代金」とは、「購入金額＋購入時手数料（税込み）」により計算される金額をいいま
          す。
       ・「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、無手数料とします。
     (6)  【申込単位】

       購入単位は、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。販売会社の詳細は、後記
       「ファンドに関する照会先」に問い合わせることにより知ることができます。
       ＊「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、１口単位とします。
     (7)  【申込期間】

       継続申込期間：2023年８月17日から2024年２月15日まで
       ＊継続申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
     (8)  【申込取扱場所】

       販売会社において、お申し込みを取り扱います。販売会社の詳細は、後記「ファンドに
       関する照会先」に問い合わせることにより知ることができます。
     (9)  【払込期日】

       購入申し込みを行う投資者は、販売会社の定める日までに、購入代金をお申し込みの販
       売会社にお支払いください。
       継続申込期間における各購入申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、販
       売会社によって、委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口
       座に払い込まれます。
     (10)   【払込取扱場所】

       販売会社において、払い込みを取り扱います。販売会社の詳細は、後記「ファンドに関
       する照会先」に問い合わせることにより知ることができます。
     (11)   【振替機関に関する事項】

       ファンドの受益権にかかる振替機関は、株式会社証券保管振替機構です。
       ＊ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、振替機関の振替業にかかる業務規程などの規則
        に従って取り扱われます。
       ＊ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および振替機関の業務規程その他の規則に従って
        支払われます。
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     (12)   【その他】
       ・申込証拠金はありません。
       ・購入代金には利息を付しません。
       ・日本以外の地域における発行はありません。
       ・クーリングオフ（金融商品取引法第37条の６の規定）制度の適用はありません。
       ・ニューヨークまたはルクセンブルグのいずれかの銀行休業日に該当する日には、購入
        のお申し込みの受け付けを行いません。
       ・ファンドに関する照会先は以下のとおりです。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】
     (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】

      ①ファンドの目的
                                                        ※
      ファンドの目的
                     日本を含む世界の様々な債券等を実質的な主要投資対象                                    と
                     し、投資信託財産の着実な成長と安定した収益の確保を図るこ
                     とを目標として運用を行います。
                      ※ファンドは、投資信託証券を主要投資対象とするファンド・オブ・ファ
                       ンズです。「実質的な主要投資対象」とは、投資信託証券を通じて投資
                       する主要な投資対象をいいます。ファンドが主要投資対象とする投資信
                       託証券は、インベスコ　インカム・ナビゲーター　マザーファンドおよ
                       びインベスコ　マネープール・ファンド（適格機関投資家私募投信）で
                       す。
      ②信託金の限度額

      信託金の限度額               委託会社は、受託会社と合意のうえ、各ファンド金5,000億円を
                     限度として信託金を追加することができます。
                     委託会社は、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更するこ
                     とができます。
      ③ファンドの基本的性格

       ａ．ファンドの商品分類
                商品分類項目                          商品分類の定義
      単位型・追加                             一度設定されたファンドであってもその後追
                     単位型投信
      型の別                             加設定が行われ従来の信託財産とともに運用
                     追加型投信
                                   されるファンド
      投資対象地域                 国内            目論見書または信託約款において、国内およ
                                   び海外の資産による投資収益を実質的に源泉
                       海外
                                   とする旨の記載があるもの
                       内外
      投資対象資産            株式          債券       目論見書または信託約款において、組入資産
                                   による主たる投資収益が実質的に債券を源泉
                不動産投信          その他資産
                                   とする旨の記載があるもの
                 資産複合
      ＊ファンドの商品分類を網掛け表示しております。該当する定義は上記のとおりですが、その他の定義に
       ついては、一般社団法人投資信託協会のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）をご覧くださ
       い。
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       ｂ．ファンドの属性区分
                  属性区分項目                          属性区分の定義
      投資対象                  株式              目論見書または信託約款において、そ
      資産                                の他資産（投資信託証券）を投資対象
                 ( 一般)           ( 大型株)
                                      とする旨の記載があるもの
                ( 中小型株)
                                      ※ファンドが投資対象とする投資信託
                        債券
                                       証券は、債券（一般）を投資対象と
                 ( 一般)            ( 公債)
                                       しており、ファンドの実質的な投資
                 ( 社債)          ( その他債券)
                                       収益の源泉は債券（一般）です
              ( クレジット属性)
                     不動産投信
             その他資産（投資信託証券（債券　一般）                       ）
                       資産複合
              ( 資産配分固定型)           ( 資産配分変更型)
      決算頻度           年1回             年2回        目論見書または信託約款において、年
                                      12回（毎月）決算する旨の記載がある
                 年4回           年6回（隔月）
                                      もの
              年12回（毎月）                日々
                その他
      投資対象                                目論見書または信託約款において、組
               グローバル               日本
      地域                                入資産による投資収益が世界の資産お
                 北米             欧州
                                      よびエマージング地域（新興成長国
                アジア            オセアニア          （地域））の資産を源泉とする旨の記
                                      載があるもの
                中南米            アフリカ
                                      ※なお、ファンドにおいては「世界の
              中近東（中東）              エマージング
                                       資産」の中に「日本」を含みます
      投資形態                                一般社団法人投資信託協会の「投資信
                   ファミリーファンド
                                      託等の運用に関する規則」第２条に規
                                      定するファンド・オブ・ファンズをい
                 ファンド・オブ・ファンズ
                                      います
      為替                                目論見書または信託約款において、為
          ※
                                      替のヘッジを行わない旨の記載がある
      ヘッジ
              ＜為替ヘッジなし＞：為替ヘッジなし
                                      ものまたは為替のヘッジを行う旨の記
                                      載がないもの
                                      目論見書または信託約款において、為
              ＜為替ヘッジあり＞：為替ヘッジあり
                                      替のフルヘッジまたは一部の資産に為
              　　　　　　　　　　（フルヘッジ）
                                      替のヘッジを行う旨の記載があるもの
      ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しており

       ます。
      ＊ファンドの属性区分を網掛け表示しております。該当する定義は上記のとおりですが、その他の定義に
       ついては、      一般社団法人投資信託協会              のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）をご覧くださ
       い。
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      ④ファンドの特色
                                       ※１
              主として、日本を含む世界の様々な債券等                           に投資します。
                                ※２
              ※１   投資適格社債、バンクローン                 、新興国債券、ハイ・イールド債券、証券化商品等
                 に実質的に投資します。
              ※２   事業会社などが金融機関から受ける貸付債権（ローン）のことをいいます。なお、バ
                                       ※３
                 ンクローンへの投資はローン担保証券（CLO                        ）などへの投資を通じて行います。
              ※３   バンクローンを証券化したもので、ローンの元利金を担保にして発行される債券のこ
                 とをいいます。
              トップダウンとボトムアップを融合したアクティブ運用を行い、高水準のイン
              カムゲインの確保に加え、キャピタルゲインの獲得を目指します。
               運用にあたっては、長期の市場見通しに基づく戦略的資産配分をベースとしなが
               ら、市場環境に応じた資産配分の変更と個別銘柄選択を組み合わせた柔軟な運用を
               行い、リターンの獲得を目指します。
              為替変動リスクについて、対応の異なる2つのファンドがあります。
               ＜為替ヘッジなし＞では、実質外貨建資産について、原則として、対円での為替
               ヘッジを行いません。
               ＜為替ヘッジあり＞では、実質外貨建資産について、原則として、対円での為替
               ヘッジを行うことにより、為替変動リスクの低減を図ることを基本とします。
              原則として、毎月18日（同日が休業日の場合は翌営業日）の決算日に分配を行
              います。委託会社の判断により分配を行わない場合があります。
              ＊上記はイメージ図であり、将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆、保証す


               るものではありません。
      ⑤ファンドの仕組み

                            ファンドの仕組み
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       ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、主として日本を含む世界の様々な債券等に実
       質的に投資を行うファンド・オブ・ファンズです。
      ＊ファンドが投資対象とする投資信託証券およびマザーファンドが投資対象とする投資信託証券は、委託会社の判断により今後





       変更となることがあります。
      ＊各ファンド間でスイッチングが可能です。販売会社によっては、スイッチングの取り扱いを行わない場合や、＜為替ヘッジなし＞
       または＜為替ヘッジあり＞のどちらか一方のみの取り扱いの場合もあります。スイッチングの際の購入時手数料は、販売会社
       が定めるものとします。また、換金するファンドに対して税金がかかります。詳しくは、販売会社にご確認下さい。
      ⑥ファンドのポイント

                           ファンドのポイント
      ＜投資対象について＞

       主として投資適格社債、バンクローン、新興国債券、ハイ・イールド債券、証券化商品等といっ
       た資産（インカム資産）への投資を通じ、市場環境に応じた資産配分と個別銘柄選択により、高
       いインカムを得ながらリターンの獲得を目指します。
                        ファンドの主な投資対象とそのポイント
      ＊上記のみに投資するものではありません。また、上記への投資を保証するものでもありません。上記は例示であり、予告な






       く変更になることがあります。また、高格付け、高利回りや変動率の高低などの各資産のポイントは、上記の資産間におけ
       る比較であり、すべての資産クラスとの比較ではありません。
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      ⑦ファンドの運用プロセス
                             運用プロセス
      ■ トップダウンとボトムアップを融合し、ポートフォリオを構築します。

      ■ リスク管理とパフォーマンスの要因を、多面的にモニタリングします。
      ＊上記はファンドの実質的な投資対象であるインベスコ　インカム・ナビゲーター　マザーファンドが投資する投資信託証券に





       おける運用プロセスです。
      ＜運用のポイント（リターンの源泉）＞

       運用にあたっては、長期の市場見通しに基づく戦略的資産配分をベースとしながら、市場環境に
       応じた資産配分の変更と個別銘柄選択を組み合わせた柔軟な運用を行い、リターンの獲得を目指
       します。
      ＊上記は例示を目的としたイメージ図であり、実際の資産配分比率や運用成果を表すものではありません。上記以外の投資






       対象に投資することがあります。
       ◆ファンドの運用プロセス等は、2023年５月31日現在のものであり、今後変更となる場合

        があります。
      資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれらに準ずる事態が生じたと

      き、あるいは投資信託財産の規模が上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上
      記の運用ができない場合があります。
      ＊当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、償還の準備に入ったときなどが含まれま
        す。
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    ＜投資対象とする投資信託証券の概要＞
    　投資対象とする投資信託証券は、委託会社の判断により変更することがあります。

                 インベスコ　インカム・ナビゲーター　マザーファンド
       形態            証券投資信託（親投資信託）
                                      ※
       主要投資対象
                   主として別に定める投資信託証券                     に投資します。
                  ※別に定める投資信託証券については、後記「（参考）マザーファンドが投資対
                    象とする投資信託証券の概要」をご覧ください。
                                   ※
       主な投資態度
                   ・別に定める投資信託証券                 への投資を通じて、主として日本を含む
                    世界の様々な債券等に実質的に投資します。
                   ・投資信託証券への投資割合は、原則として、高位に保ちます。
                   ・実質外貨建資産については、原則として、対円での為替ヘッジを行
                    いません。
                   ・投資対象とする投資信託証券は、委託者の判断により変更すること
                    があります。
                   ・資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれらに準
                    ずる事態が生じたとき、あるいは投資信託財産の規模が上記の運用
                    を行うに適さないものとなったときは、上記の運用ができない場合
                    があります。
                   ※別に定める投資信託証券については、後記「（参考）マザーファンドが投資対
                    象とする投資信託証券の概要」をご覧ください。
       主な投資制限            ・投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。
                   ・株式への直接投資は行いません。
                   ・外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
                   ・デリバティブ取引の直接利用は行いません。
       信託報酬等            ありません。
       申込手数料            ありません。
       信託財産留保額            ありません。
       委託会社            インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
       決算日            毎年５月18日および11月18日（同日が休業日の場合は翌営業日）
              インベスコ　マネープール・ファンド（適格機関投資家私募投信）

       形態            証券投資信託
       主要投資対象            主として、円貨建ての短期公社債および短期金融商品に投資します。
       主な投資態度            ・残存期間の短い公社債やコマーシャル・ペーパー等の短期公社債お
                    よび短期金融商品への投資により、利息等収益の確保を図り、あわ
                    せてコール・ローン等で運用を行うことにより流動性の確保を図り
                    ます。
       主な投資制限            ・株式への投資は、投資信託財産の純資産総額の10％以下とします。
                   ・株式への投資は、転換社債の転換および転換社債型新株予約権付社
                    債の新株予約権の行使により取得した株券、社債権者割当または株
                    主割当により取得した株券および優先株券に限ります。
                   ・投資信託証券への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の5％以下
                    とします。
                   ・同一銘柄の株式への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の10％
                    以下とします。
                   ・外貨建て資産への投資は行いません。
                   ・デリバティブ取引は利用しません。
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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       信託報酬等            信託報酬：純資産総額に対して年率0.55％（税抜き0.50％）以内の率
                   信託報酬の内訳：委託会社年率0.2222％以内、販売会社年率0.2222％
                             以内、受託会社年率0.0556％以内（いずれも税抜
                             き）
                   ＊この他、監査費用および売買手数料等の各種費用がかかります。
       申込手数料            ありません。
       信託財産留保額            ありません。
       委託会社            インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
       決算日            毎年11月20日（同日が休業日の場合は翌営業日）
    （参考）マザーファンドが投資対象とする投資信託証券の概要

       ファンド名            インベスコ　サステナブル・マルチセクター・クレジット・ファンド

       シェアクラス            クラスC-QD（米ドルヘッジ）
       形態            ルクセンブルグ籍外国投資法人
       主要投資対象            日本を含む世界の様々な債券等に投資します。
       運用の基本方針            ・日本を含む世界の様々な債券等に投資することにより、収益の確保
                    および投資信託財産の長期的な成長を目指します。
                                           ※
                   ・主として投資適格社債、バンクローン                         、新興国債券、ハイ・イー
                    ルド債券、証券化商品等に投資を行います。
                   ・長期の市場見通しに基づく戦略的なセクター配分を行い、市場環境
                    に応じて、機動的にセクター配分を変更することで、長期的に安定
                    した収益の獲得を目指します。
                   ・効率的な運用、ヘッジおよび投資目的のため、デリバティブ取引を
                    行うことがあります。
                   ※バンクローンへの投資はローン担保証券（CLO）などへの投資を通じて行いま
                    す。
       運用管理費用            当ファンドの平均純資産総額の年率0.50％に相当する額とします。
                              ※
       その他の費用
                   管理事務代行報酬            （当ファンドの平均純資産総額の年率0.20％を超
                   えない額）、監査費用、売買手数料、保管費用等の各種費用がかかり
                   ます。
                   ※管理事務代行会社、登録・名義書換事務代行会社等への報酬をいいます。
       申込手数料            ありません。
       解約手数料            ありません。
       管理会社            インベスコ・マネジメント・エス・エイ
       投資顧問会社            インベスコ・アドバイザーズ・インク
       決算日            毎年２月末日
       分配方針            分配は２月、５月、８月および11月の最終営業日に行われ、翌月の21
                   日（ファンド営業日でない場合は翌営業日）に支払われます。
       ◆ファンドが投資対象とする投資信託証券およびマザーファンドが投資対象とする投資信託

        証券は、委託会社の判断により今後変更となることがあります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2)  【ファンドの沿革】
      2015   年12月４日            信託契約締結、ファンド設定、運用開始
     (3)  【ファンドの仕組み】

      ①ファンドの運営の仕組み
       ａ．ファンドの関係法人の概要
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       ｂ．委託会社およびファンドの関係法人の役割
      委託会社                    投資信託財産の運用指図、信託約款の届け出、受託会
      インベスコ・アセット・マネジ                    社との信託契約の締結・解約の実行、受益権の発行、
      メント株式会社                    投資信託説明書（交付目論見書）・投資信託説明書
                          （請求目論見書）・運用報告書の作成、投資信託財産
                          の計算（受益権の基準価額の計算）および投資信託財
                          産に関する帳簿書類の作成などを行います。
      受託会社                    委託会社との信託契約の締結、投資信託財産の保管・
      三井住友信託銀行株式会社                    管理・計算などを行います。
      ＜再信託受託会社＞                    なお、株式会社日本カストディ銀行に信託事務の一部
      株式会社日本カストディ銀行                    を委託することがあります。
      販売会社                    受益権の募集・販売の取り扱いを行い、投資信託説明
                          書（交付目論見書）・投資信託説明書（請求目論見
                          書）の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代
                          金・償還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事
                          務などを行います。
       ｃ．委託会社がファンドの関係法人と締結している契約等の概要

      受託会社と締結している契約：                    信託約款に基づき締結され、運用方針、投資制限、委
      証券投資信託契約                    託会社・受託会社の業務、受益者の権利、信託報酬の
                          総額、信託期間などファンドの運営に関する事項が規
                          定されています。
      販売会社と締結している契約：                    受益権の募集・販売の取り扱い、分配金・換金代金・
      受益権の募集・販売等に関する                    償還金の支払いに関する事務、その他これらに付随す
      契約                    る事務および手続きなどの内容が規定されています。
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      ②委託会社等の概況
      名称（商号等）             インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
                   （金融商品取引業者　関東財務局長（金商）第306号）
      資本金             4,000百万円（2023年５月31日現在）
      沿革             1986年：エムアイエム・トウキョウ株式会社（後のインベスコ投資
                         顧問株式会社）設立
                   1990年：エムアイエム投信株式会社（後のインベスコ投信株式会
                         社）設立
                   1996年：インベスコ投資顧問株式会社とインベスコ投信株式会社が
                         合併し、インベスコ投信投資顧問株式会社に社名変更
                   1998年：エル・ジー・ティー投信・投資顧問株式会社と合併
                   2014年：インベスコ・アセット・マネジメント株式会社に社名変更
      大株主の状況                                      （2023年５月31日現在）
                       名称            住所          所有株式数        所有比率
                             Perpetual      Park,
                    インベスコ・
                             Perpetual      Park   Drive,
                    ファー・イー
                             Henley-on-Thames,
                                              40,000株         100％
                    スト・リミ
                             Oxfordshire,        RG9   1HH,
                    テッド
                             United    Kingdom
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    ２【投資方針】

     (1)  【投資方針】

      基本方針               この投資信託は、投資信託財産の着実な成長と安定した収益の
                     確保を図ることを目標として運用を行います。
      主な投資態度               ・マザーファンド受益証券を通じて、別に定める投資信託証券
                       へ投資し、主として日本を含む世界の様々な債券等に実質的
                       に投資します。
                     ・マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として高位を維
                       持します。
                     ・インベスコ　マネープール・ファンド（適格機関投資家私募
                       投信）を通じて、円貨建ての短期公社債および短期金融商品
                       に投資します。
                     ・実質外貨建資産については、以下の運用を行います。
                       ＜為替ヘッジなし＞原則として、対円での為替ヘッジを行い
                                  ません。
                       ＜為替ヘッジあり＞原則として、対円での為替ヘッジを行う
                                  ことにより、為替変動リスクの低減を図
                                  ることを基本とします。
                     ・マザーファンド受益証券を通じて投資対象とする投資信託証
                       券は、委託者の判断により変更することがあります。
                     ・資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれ
                       に準ずる事態が生じたとき、あるいは投資信託財産の規模が
                       上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上記の運
                       用ができない場合があります。
     (2)  【投資対象】

      投資対象とする資産の               ａ．有価証券
      種類（特定資産（投資               ｂ．約束手形
      信託及び投資法人に関               ｃ．金銭債権
      する法律第２条第１項
      で定めるもの））
      投資対象とする資産の               ａ．為替手形
      種類（特定資産以外の
      資産）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      投資対象とする有価証               委託会社は、信託金を、主としてマザーファンドの受益証券お
      券               よびインベスコ　マネープール・ファンド（適格機関投資家私
                     募投信）の受益権のほか、次の有価証券（金融商品取引法第２
                     条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる
                     権利を除きます。）に投資することを指図することができま
                     す。
                     ａ．コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
                     ｂ．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前ａ．
                        の証券の性質を有するもの
                     ｃ．国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する
                        債券および社債券（新株引受権証券と社債券とが一体と
                        なった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社
                        債等を除きます。）
                     ｄ．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第
                        14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限ります。）
                     ＊前記   ｃ．   の証券を「公社債」といい、公社債にかかる運用の指図は買
                       い現先取引（売戻し条件付の買い入れ）および債券貸借取引（現金担保
                       付き債券借入れ）に限り行うことができるものとします。
      投資対象とする金融商               委託会社は、信託金を、以下の金融商品（金融商品取引法第２
      品               条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる
                     権利を含みます。）により運用することを指図することができ
                     ます。
                     ａ．預金
                     ｂ．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定
                        する受益証券発行信託を除きます。）
                     ｃ．コール・ローン
                     ｄ．手形割引市場において売買される手形
                     ＊前記「投資対象とする有価証券」にかかわらず、ファンドの設定、解
                       約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認め
                       るときには、委託会社は、信託金を上記の金融商品により運用すること
                       ができます。
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     (3)  【運用体制】
       ファンドの運用体制の概要
      内部管理および意思決               ・コンプライアンス部（４名程度）は、ファンドのガイドライ






      定を監督する組織                ンの遵守状況のモニタリングを行い、その結果異常がある場
                       合、リスク管理委員会に報告します。
                     ・プロダクト・マネジメント本部（20名程度）は、投資対象と
                       なる投資信託証券のパフォーマンス状況などを、運用リスク
                       管理委員会に報告し、定性・定量面におけるモニタリングを
                       継続的に実施します。
                     ・運用リスク管理委員会（10名程度）は、プロダクト・マネジ
                       メント本部からの報告を基に、運用の適切性・妥当性を検
                       証、審議して、その結果をリスク管理委員会へ報告します。
                     ＊「３　投資リスク　(3)投資リスクに対する管理体制」もご覧下さい。
      運用に関する社内規程               ファンドの運用業務およびリスク管理について、それぞれ社内
                     規程を定めています。
      ファンドの関係法人に               受託会社などの管理・統制については、外部監査法人による
      対する管理体制               「内部統制監査報告書」を入手し、検証・モニタリングなどを
                     行っております。
       ◆上記運用体制における組織名称等は、2023年５月31日現在のものであり、委託会社の組

        織変更などにより変更となる場合があります。
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     (4)  【分配方針】

      ファンドの決算日               毎月18日（同日が休業日の場合は翌営業日）。
      分配方針               ・分配対象額の範囲は、経費控除後の繰り越し分を含む配当等
                       収益および売買益（評価益を含みます。）等の全額としま
                       す。
                     ・分配金額は、委託会社が、基準価額水準、市況動向、残存信
                       託期間等を勘案して決定します。ただし、委託会社の判断に
                       より分配を行わない場合があります。
                     ・留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判
                       断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
      分配金の支払い               ａ．「分配金再投資コース」
                        分配金は、税引き後無手数料で再投資されます。
                     ｂ．「分配金受取りコース」
                        分配金は、原則として決算日から起算して５営業日目まで
                       に販売会社でお支払いを開始します。
                       ＊分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記
                        録されている受益者（当該分配金にかかる決算日以前において、一
                        部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該分
                        配金にかかる決算日以前に設定された受益権で、取得申込代金支払
                        い前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につ
                        いては、原則として取得申込者とします。）に支払います。
                       ＊「分配金再投資コース」の分配金の再投資により増加した受益権
                        は、振替口座簿に記載または記録されます。
       ＊当ファンドが主要投資対象とするマザーファンドは、2015年12月４日から12月10日までの期間に主に
        投資を行っていたインベスコ　マルチセクター・クレジット・オープン（適格機関投資家私募投信）
        から支払われた32,568,836円の分配金を2015年12月11日に計上しました。かかる分配金は当ファンド
        の運用者として行ったポートフォリオマネジメントの結果に由来するものではなく、したがって、当
        ファンドの将来的な分配金の予測材料とするべきではありません。
       ◆上記は、将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆、保証するものではありま

        せん。
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     (5)  【投資制限】
      ①信託約款上の投資制限
      投資信託証券への投資               投資信託証券（マザーファンド受益証券を含みます。）への投
      制限（運用の基本方               資割合には、制限を設けません。
      針）
      株式への投資制限（運               株式への直接投資は行いません。
      用の基本方針）
                                      ※
      外貨建資産への投資制
                     外貨建資産への実質投資割合                  には、制限を設けません。
      限（運用の基本方針）
                     ※　実質投資割合とは、ファンドに属する資産の時価総額と、投資対象す
                        る投資信託証券に属する資産のうちファンドに属するとみなした額
                        （ファンドに属する投資信託証券の受益証券の時価総額に、投資信託
                        証券の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た額
                        をいいます。）との合計額のファンドの純資産総額に対する割合をい
                        います。以下同じです。
      デリバティブ取引の利               デリバティブ取引の直接利用は行いません。
      用（運用の基本方針）
      信用リスク集中回避の               一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式
      ための投資制限（第19               等エクスポージャー、債券等エクスポージャー及びデリバティ
      条）               ブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する実
                     質比率は、原則としてそれぞれ100分の10、合計で100分の20を
                     超えないものとし、当該実質比率を超えることとなった場合に
                     は、委託者は一般社団法人投資信託協会の規則にしたがい当該
                     実質比率以内となるよう調整を行うものとします。
      公社債の借り入れの指               ・投資信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借り入
      図（第20条）                れの指図をすることができます。
                     ・当該公社債の借り入れを行うにあたり担保の提供が必要と認
                       めたときは、担保の提供の指図を行います。
                     ・借り入れにかかる品借料は、投資信託財産中から支弁しま
                       す。
      特別の場合の外貨建有               わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合
      価証券への投資制限               には、外貨建有価証券への投資が制約されることがあります。
      （第21条）
      外国為替予約取引の指               投資信託財産に属する実質外貨建資産の為替ヘッジのため、外
      図（第22条）               国為替の売買の予約取引の指図をすることができます。
      資金の借り入れ（第28               ・投資信託財産の効率的な運用および運用の安定性に資するた
      条）                め、一部解約に伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払
                       資金の手当てのために借り入れた資金の返済を含みます。）
                       を目的として、または再投資にかかる分配金の支払資金の手
                       当てを目的として、資金借り入れ（コール市場を通じる場合
                       を含みます。）の指図をすることができます。
                     ・当該借入金をもって有価証券等の運用は行いません。
                     ・借入金の利息は投資信託財産中から支弁します。
       ◆上記の投資制限の詳細は、信託約款をご覧ください。
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      ②法令に基づく投資制限
      デリバティブ取引にか               委託会社は、信託財産に関して、金利、通貨の価格、金融商品
      かる投資制限（金融商               市場における相場その他の指標にかかる変動その他の理由によ
      品取引業等に関する内               り発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定
      閣府令第130条第１項第               めた合理的な方法により算出した額が当該信託財産の純資産額
      ８号）               を超えることとなる場合において、デリバティブ取引（新株予
                      約権証券またはオプションを表示する証券もしくは証書にかか
                      る取引および選択権付債券売買を含みます。）を行い、または
                      継続することを受託会社に指図しません。
      同一の法人の発行する               委託会社は、同一の法人の発行する株式について、委託会社が
      株式の投資制限（投資               運用指図を行うすべての委託者指図型投資信託につき投資信託
      信託及び投資法人に関               財産として保有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株
      する法律第９条）               式にかかる議決権総数の100分の50を超えることとなる場合、
                      投資信託財産をもって取得することを受託会社に指図しませ
                      ん。
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    ３【投資リスク】

      　投資信託はリスクを含む商品であり、ファンドは実質的に国内外の債券

      など値動きのある有価証券等に投資しますので、以下のような要因により
      基準価額が変動し、損失を被ることがあります。したがって、ご投資家の
      皆さまの       投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落によ
      り、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。
        委託会社の指図に基づく行為により投資信託財産に生じた利益および損
      失は、すべて受益者に帰属します。
        投資信託は預貯金とは異なります。
      　投資信託は、預金保険機構または保険契約者保護機構の保護の対象では
      ありません。また、登録金融機関は投資者保護基金には加入しておりませ
      ん。
      　ご投資家の皆さまにおかれましては、ファンドの内容・リスクを十分ご
      理解のうえお申し込みください。
     (1)基準価額の変動要因

      価格変動リスク               《債券の価格の下落は、基準価額の下落要因です。》

      （債券）               債券の価格は、金利動向（一般的に金利が上昇した場合、価格
                     は下落します。）、政治・経済情勢、発行体の財務状況や業績
                     の悪化などを反映し、下落することがあります。
                     ハイ・イールド債（投資適格未満債）は、投資適格の債券と比
                     べ、「価格変動リスク」「信用リスク」「流動性リスク」が高
                     い傾向にあります。
      価格変動リスク               《デリバティブの価格の下落は、基準価額の下落要因です。》
      （デリバティブ）               デリバティブ（金融派生商品）の価格は、対象となる指標（金
                     利、通貨、クレジットなど）の動向などを反映し、下落するこ
                     とがあります。また対象となる指標と異なる動きをする場合も
                     あります。
      価格変動リスク               《バンクローンの価格の下落は、基準価額の下落要因です。》
      （バンクローン）               バンクローンの価格は、債務者の信用状況、政治・経済情勢、
                     金利動向、発行体の財務状況や業績の悪化などを反映し、下落
                     することがあります。
      価格変動リスク               《証券化商品の価格の下落は、基準価額の下落要因です。》
      （証券化商品）               証券化商品（ABSおよびMBS等）の価格は、投資適格の債券と比
                     べ、「価格変動リスク」「信用リスク」「流動性リスク」が高
                     い傾向にあります。また、期限延長や期限前償還の影響から、
                     下落することがあります。過去においてMBSの市場価格は変動し
                     やすく、把握することが困難であり、将来においても同様の市
                     場環境が発生する可能性があります。
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      信用リスク               《発行体や債務者、取引先の債務不履行等の発生は、基準価額
                     の下落要因です。》
                     ファンドが投資する有価証券の発行体やバンクローンの債務者
                     が債務不履行や倒産に陥った場合、または懸念される場合、当
                     該有価証券等の価格が大きく下落したり、投資資金を回収でき
                     なくなることがあります。また、投資する金融商品やデリバ
                     ティブ取引等の取引先に債務不履行等が発生した場合に、損失
                     が生じることがあります。
                     バンクローンは、投資適格債と比べ、信用リスクが高い傾向に
                     あります。バンクローンに債務不履行が発生した場合、担保の
                     回収等により弁済されますが、担保価値の下落等によって、投
                     資元本に対して投資した資金を回収できないことがあります。
                     また、証券化商品（ABSおよびMBS等）の多くは、通常、裏付け
                     となる原資産によってのみ支えられており、いかなる機関の保
                     証も付されていないため、信用リスクがより大きくなる場合が
                     あります。
      カントリー・リスク               《投資対象国・地域の政治・経済等の不安定化は、基準価額の
                     下落要因です。》
                     投資対象国・地域において、政治・経済情勢の急激な変化や新
                     たな取引規制が導入される場合などには、ファンドが投資する
                     有価証券等の価格が下落したり、新たな投資や投資資金の回収
                     ができなくなる可能性があります。
                     新興国・地域への投資は、先進国への投資に比べ、「カント
                     リー・リスク」「価格変動リスク」「信用リスク」「流動性リ
                     スク」が高い傾向にあります。
      為替変動リスク               ＜為替ヘッジなし＞
                     《為替の変動（円高）は、基準価額の下落要因です。》
                     為替ヘッジを行わないため為替変動の影響を受けることにな
                     り、円高方向に変動した場合には外貨建資産の円での資産価値
                     が下落します。
                     ＜為替ヘッジあり＞
                     《為替の変動（円高）が基準価額に与える影響は限定的で
                     す。》
                     為替ヘッジ（原則としてフルヘッジ）を行い為替変動リスクの
                     低減に努めますが、為替変動の影響を完全に排除できるとは限
                     りません。また、円金利が為替ヘッジを行う通貨の金利より低
                     い場合、当該通貨と円の金利差相当分のヘッジコストがかかり
                     ます。
                     なお、ファンドの実質的な主要投資対象は米ドル建ての外国投
                     資信託証券です。＜為替ヘッジあり＞では、米ドルについて対
                     円での為替ヘッジを行いますが、当該外国投資信託証券を通じ
                     て米ドル建て以外の資産に投資する場合、＜為替ヘッジあり＞
                     においても米ドルに対する当該通貨の為替変動の影響を受ける
                     ことがあります。
      流動性リスク               《流動性の低い有価証券等は、不利な条件での売買となる可能
                     性があります。》
                     市場規模が小さい、または取引量が少ない有価証券等について
                     は、市場実勢から期待される価格で売買できない場合や、希望
                     する数量の一部またはすべての売買ができない可能性がありま
                     す。
                     バンクローンおよび証券化商品は一般的に市場規模や取引量が
                     少ないため、流動性リスクが高い傾向にあります。
       ◆基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。

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     (2)その他の留意点
      投資信託に関する留意点
      換金に関する留意点               ファンドにおいて短期間に相当金額の換金資金の手当てを行う
                     場合や市場環境の急激な変化等が生じた場合は、当初期待され
                     た価格や数量で有価証券等を売却できないことや取引に時間を
                     要することがあるため、基準価額に影響を及ぼす可能性があり
                     ます。また、これらの要因等により有価証券等の売却・換金が
                     困難となった場合や、資金の受け渡しに関する障害が発生した
                     場合は、ファンドの換金のお申し込みの受付中止（既にお申し
                     込みを受け付けた場合を含みます。）や換金資金のお支払いの
                     遅延となる可能性があります。
      ファミリーファンド方               マザーファンド受益証券に投資する他のベビーファンドの追加
      式に関する留意点               設定・解約等に伴う資金変動などが生じ、マザーファンドにお
                     いて組入有価証券等の売買が行われた場合などには、組入有価
                     証券等の価格の変化や売買手数料などの負担がマザーファンド
                     の 基準価額に影響を及ぼすことがあります。
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     (3)投資リスクに対する管理体制
      ①投資リスク管理体制の概要
       リスク管理委員会               取締役会で定めたリスク管理の基本方針、およびリスク管理規











       （RMC）               程に従い、包括的なリスク管理に係る実務を「リスク管理委員
                      会」(以下「RMC」といいます。)で統括します。
                      RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検討、協議し、
                      具体的なリスク管理方針を策定します。
       運用リスク管理委員会               RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」（以下「IRMC」
       （IRMC）               といいます。）を開催し、運用リスクおよびファンドの流動性
                      リスクの管理を行います。
                      IRMCは、上記のリスクを把握し、運用等の適切性・妥当性を検
                      証、審議して、その結果をRMCへ報告します。
       利益相反管理委員会               利益相反管理委員会（COI）は、顧客と委託会社の利益相反行為
       （COI）               等の顕在化防止のため、議決権行使を含む様々な取引等をモニ
                      タリングして、その結果を経営委員会へ報告します。
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      ②関係部署の役割
      コンプライアンス部               ファンドの信託約款や法令等で規定されているガイドラインの
                     遵守状況などをモニタリングし、その結果異常があればRMCに報
                     告し、必要に応じてプロダクト・マネジメント本部へ是正を指
                     示し、是正状況を確認します。
      プロダクト・マネジメ               投資対象となる投資信託証券のパフォーマンス状況、ファンド
      ント本部               の流動性管理の状況などをIRMCに報告し、定性・定量面におけ
                     るモニタリングを継続的に実施します。また、ファンドの流動
                     性に関する緊急時対応策の有効性を検証し、その結果をIRMCに
                     報告します。
      パフォーマンス分析部               ファンドの流動性リスクに係るモニタリングや是正措置の策定
                     などの実務を統括し、その結果をIRMCに報告します。
    （参考）投資対象ファンドにおける投資リスク管理体制

      システムによる管理               売買管理システムにより、投資ガイドラインや投資制限等の違
                     反となる取引を事前に回避し、違反の可能性がある場合には、
                     運用部門に警告を発します。
      専門部門による管理               運用部門と独立した各専門部門により、以下の管理を行いま
                     す。
                     ・ファンドのパフォーマンスやポートフォリオ・リスク等の計
                      測・分析は、各専門部門で行われ、これらの計測・分析の結果
                      は運用部門に提供され、適宜、運用状況の確認ができる体制と
                      しています。
                     ・コンプライアンス部門では、投資ガイドラインおよび法令等
                      の規定についての遵守状況をモニタリングし、必要に応じて運
                      用部門に是正指示や是正状況の確認を行います。
       ◆上記「投資リスクに対する管理体制」における組織名称などは、委託会社の組織変更な

        どにより変更となる場合があります。この場合においても、ファンドの基本的な投資リ
        スク管理体制が変更されるものではありません。
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    ４【手数料等及び税金】

     (1)【申込手数料】＜投資者が直接的に負担する費用＞

                               ※１                 ※２
      購入時手数料
                     ・購入時手数料            は、購入口数、購入金額                 または購入代
                        ※３
                       金   などに応じて、購入の申込受付日の翌営業日の基準価額
                       に、販売会社が定める3.85％（税抜き3.50％）以内の手数料
                       率を乗じて得た額とします。
                     ・購入時手数料は、商品および関連する投資環境の説明および
                       情報提供等、ならびに購入に関する事務コストの対価とし
                       て、販売会社にお支払いいただきます。
                     詳しくは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
                     ※１  購入時手数料には、購入時手数料にかかる消費税および地方消費税に

                        相当する金額（以下「消費税等相当額」といいます。）がかかりま
                        す。
                     ※２「購入金額」とは、「購入の申込受付日の翌営業日の基準価額×購入
                        口数」により計算される金額をいいます。
                     ※３「購入代金」とは、「購入金額＋購入時手数料(税込み)」により計算
                        される金額をいいます。
      分配金の再投資にかか               「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、
      る手数料               無手数料とします。
     (2)【換金(解約)手数料】＜投資者が直接的に負担する費用＞

      換金（解約）手数料               ファンドの換金（解約）にあたり、手数料はありません。
      信託財産留保額               ありません。
       ＊「信託財産留保額」とは、換金（解約）する受益者と償還時まで投資を続ける受益者との間の公平性
        を確保するため、信託期間満了前に換金（解約）する受益者から徴収する一定の金額をいいます。差
        し引かれた信託財産留保額は、信託財産に留保されます。
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     (3)【信託報酬等】＜投資者が信託財産で間接的に負担する費用＞
      信託報酬        日々の投資信託財産の純資産総額に年率0.913％（税抜き0.83％）を乗じて
      の額        得た額とします。信託報酬は日々計上され、ファンドの基準価額に反映され
              ます。
              なお、投資対象となる投資信託証券においても信託報酬等が別途かかります
              ので、受益者が負担する実質的な信託報酬率は、投資信託財産の純資産総額
                                       ※
              に対して合計で年率1.413％（税込み）程度                           となります。
              ※この値はあくまでも目安であり、実際の投資信託証券の投資比率によって、実質的な
               信託報酬率は変動します。
              （参考）投資対象となる投資信託証券の信託報酬率等

               投資信託証券の名称                        信託報酬率等
              インベスコ　インカ            信託報酬はありません。
              ム・ナビゲーター　            投資対象とする投資信託証券において次の費用がかかりま
              マザーファンド            す。
                           [ ルクセンブルグ籍外国投資法人：インベスコ　サステナ
                           ブル・マルチセクター・クレジット・ファンド　クラスC-
                           QD（米ドルヘッジ）]
                           ＜運用管理費用＞
                           平均純資産総額の年率0.50％に相当する額
              インベスコ　マネー            ＜信託報酬＞
              プール・ファンド            純資産総額に対して年率0.55％（税抜き0.50％）以内の率
                           ＊上記の信託報酬率等の他、監査費用や売買委託手数料等の各
              （適格機関投資家私
                            種費用がかかります。
              募投信）
      信託報酬       信託報酬の配分は、以下の通り（税抜き）とします。

      の配分
                         委託会社         販売会社         受託会社          合計
                 配分
                （年率）
                         0.15  ％       0.65  ％       0.03  ％       0.83  ％
              信託報酬の配分先および役務の内容は以下の通りです。

                 配分先                     役務の内容
                        ファンドの運用とそれに伴う調査、受託会社への指図、法定書面等
                委託会社
                        の作成、基準価額の算出等
                        購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファ
                販売会社
                        ンドの管理および事務手続き等
                受託会社       ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等
      支払方法        毎日計上し、毎計算期末または信託終了のとき、投資信託財産中から支弁す

              るものとします。
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     (4)【その他の手数料等】＜投資者が信託財産で間接的に負担する費用＞
      ①信託事務の諸経費
      該当する費用               ・資産を外国で保管する場合の費用
                     ・借入金の利息、融資枠の設定に要する費用
                     ・受託会社の立て替えた立替金の利息
                     ・投資信託財産に関する租税
                     ・信託事務の処理等に要する諸費用
      計算方法等               運用状況などによって変動するため、事前に具体的な料率、金
                     額または計算方法を記載できません。
      支払方法               受益者の負担とし、投資信託財産中から実費を支弁します。
      ②その他諸費用

      該当する費用               ・監査費用（ファンドの決算時等に監査法人から監査を受ける
                       ための費用）
                     ・法律顧問および税務顧問への報酬
                     ・受益権の管理事務等に関連する費用
                     ・有価証券届出書、有価証券報告書および臨時報告書の作成お
                       よび届出または提出にかかる費用
                     ・目論見書の作成、印刷および交付にかかる費用
                     ・ファンドの受益者に対してする公告にかかる費用、ならびに
                       信託約款の変更または信託契約の解約にかかる事項を記載し
                       た書面の作成、印刷および交付にかかる費用
                     ・運用報告書の作成、印刷および交付にかかる費用
      計算方法等
                                 その他諸費用　上限固定率
                           純資産総額に対して年率0.11％（税抜き0.10％）
                     ・委託会社は、その他諸費用の支払いを投資信託財産のために
                       行い、支払金額の支払いを投資信託財産から受けることがで
                       きます。
                     ・委託会社は、実際に支払う金額の支弁を受ける代わりに、そ
                       の他諸費用の金額をあらかじめ合理的に見積もった結果とし
                       て、投資信託財産の純資産総額の年率0.11％（税抜き
                       0.10％）相当額を上限とし一定の率を定め、かかるその他諸
                       費用の合計額とみなし、ファンドより受領することができま
                       す。
                     ・委託会社は、投資信託財産の規模等を考慮して、信託期間中
                       に、上限、固定率または固定金額を合理的に計算された範囲
                       内で変更することができます。
      支払方法               毎日計上し、毎計算期末または信託終了のときに投資信託財産
                     中から、消費税等相当額とともに、委託会社に支払われます。
     （参考）投資対象となる投資信託証券のその他の費用

           投資信託証券の名称                             その他の費用
       インベスコ　インカム・ナビゲー                     投資対象とする投資信託証券において、管理事務代行報酬
       ター　マザーファンド                     （平均純資産総額の年率0.20％を超えない額）、監査費
                            用、売買手数料、保管費用等の各種費用がかかります。
      ◆上記、ファンドの費用の合計額については、保有期間などに応じて異なりますので、表示すること

        ができません。
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      （ 参考）
      各費用をご負担いただく時期
      ＜照会先＞



      上記、手数料等に関する詳細は、お申し込みの販売会社または以下の照会先へお問い合わ
      せください。
                              ◇照会先◇
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     (5)【課税上の取扱い】
        ファンドは、課税上は株式投資信託として取り扱われます。日本の居住者（法人を含む。）
       である受益者に対する課税上の取り扱いは、以下のとおりです。
      ①個人の受益者に対する課税の取り扱い

       分配金に対する課税              ・分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得
                      として、以下の税率による源泉徴収が行われます。
                                             20.315％
                     2037年12月31日まで
                                      （所得税15.315％および地方税５％）
                                              20％
                     2038年１月１日以降
                                       （所得税15％および地方税５％）
                     ・原則として確定申告は不要ですが、確定申告により総合課税
                      （配当控除は適用されません。）または申告分離課税を選択す
                      ることも可能です。
       解約金および償還金              ・解約時および償還時の差益（譲渡益）については、譲渡所得と
       に対する課税               して、以下の税率による申告分離課税が適用されます。
                                             20.315％
                     2037年12月31日まで
                                      （所得税15.315％および地方税５％）
                                              20％
                     2038年１月１日以降
                                       （所得税15％および地方税５％）
                     ・原則として確定申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収あり）
                      を利用した場合は、申告不要です。
       損益通算について              ・解約時および償還時の差損（譲渡損）については、確定申告に
                      より他の上場株式等の譲渡益、上場株式等の配当所得および特
                      定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限りま
                      す。）と損益通算することができます。
                     ・解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定
                      公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限りま
                      す。）については、他の上場株式等の譲渡損と損益通算するこ
                      とができます。
                     ＊特定口座にかかる課税上の取り扱いにつきましては、販売会社にお問い

                      合わせください。
       ◇少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」について

        少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購
        入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となりますが、
        2024年１月１日以降は、一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資
        信託などから生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。他の口座で生じた配当所
        得・譲渡所得との損益通算はできません。販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当
        する方が対象となります。また、2024年１月１日以降は、税法上の要件を満たした商品を購入した場
        合に限り、非課税の適用を受けることができます。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ②法人の受益者に対する課税の取り扱い
       分配金、解約金およ              ・分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および
       び償還金に対する課               償還時の個別元本超過額については、以下の税率により所得税
       税               が源泉徴収されます。
                     2037年12月31日まで                        15.315％
                     2038年１月１日以降                         15％
                     ・源泉徴収された所得税は、所有期間に応じて法人税額より控除
                      することができます。
       ◇個別元本について

       ・追加型株式投資信託について、受益者ごとの取得時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手
        数料にかかる消費税等相当額は含まれません。）が当該受益者の元本（以下「個別元本」といいま
        す。）にあたります。
       ・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、原則として個別元本は、当該受益者が追加取
        得を行う都度、当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。詳しくは、販売会
        社にお問い合わせください。
                          ※
       ・受益者が元本払戻金(特別分配金)                    を受け取った場合、分配金発生時にその個別元本から当該元本払
        戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
        　※「元本払戻金(特別分配金)」については、下記「分配金の課税について」をご参照ください。
       ◇分配金の課税について

         追加型株式投資信託の分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払
        戻金(特別分配金)」（受益者ごとの元本の一部払い戻しに相当する部分）の区分があります。
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       普通分配金
                                        分配金落ち後の基準価額が、受益者の
                                        個別元本と同額または上回っている場
                                        合、分配金の全額が普通分配金となり
                                        ます。
       元本払戻金(特別分配金)



                                        分配金落ち後の基準価額が、受益者の
                                        個別元本を下回っている場合、その下
                                        回る部分が元本払戻金(特別分配金)と
                                        なり、分配金から元本払戻金(特別分
                                        配金)を控除した額が普通分配金とな
                                        ります。
      ◆上記は、2023年５月末現在の情報に基づくものですので、税法が改正された場合等には、



        税率等が変更される場合があります。その結果、上記の記載内容に変更が生じることが
        あります。
      ◆外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
      ◆税金の取り扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】

     (1)  【投資状況】(2023年５月31日現在)

      ＜為替ヘッジなし＞
           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(％)
      親投資信託受益証券                        日本              38,137,942             99.90
      投資信託受益証券                        日本                49,655           0.13
      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                             △13,793           △0.03
      合　計(純資産総額)                                     38,173,804            100.00
    　(注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。
      ＜為替ヘッジあり＞

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(％)
      親投資信託受益証券                        日本              10,780,686            103.20
      投資信託受益証券                        日本                49,655           0.47
      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                            △384,547           △3.68
      合　計(純資産総額)                                     10,445,794            100.00
     ( 参考)インベスコ　インカム・ナビゲーター　マザーファンド

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(％)
      投資証券                    ルクセンブルグ                 47,528,780             97.16
      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                            1,388,386             2.83
      合　計(純資産総額)                                     48,917,166            100.00
     (2)  【投資資産】(2023年５月31日現在)

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
      ＜為替ヘッジなし＞
                                     帳簿価額単価          評価額単価         投資
       国/                        数量
            種類        銘柄名                 帳簿価額金額          評価額金額         比率
      地域                       ( 口数)
                                       ( 円)         ( 円)       ( ％)
                 インベスコ　イン
         親投資信託       カム・ナビゲー                         1.3687          1.3828
      日本                       27,580,230                           99.90
         受益証券       ター　マザーファ                      37,749,061          38,137,942
                 ンド
                 インベスコ
         投資信託                                0.9932          0.9931
      日本           マネープール・               50,000                          0.13
         受益証券                                49,660          49,655
                 ファンド
    　種類別投資比率

               種　類              投資比率(％)
           親投資信託受益証券                        99.90
           投資信託受益証券                        0.13
               合　計                   100.03
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      ＜為替ヘッジあり＞
                                     帳簿価額単価          評価額単価         投資
       国/                        数量
            種類        銘柄名                 帳簿価額金額          評価額金額         比率
      地域                       ( 口数)
                                       ( 円)         ( 円)       ( ％)
                 インベスコ　イン
         親投資信託       カム・ナビゲー                         1.3687          1.3828
      日本                        7,796,273                          103.20
         受益証券       ター　マザーファ                      10,670,759          10,780,686
                 ンド
                 インベスコ
         投資信託                                0.9932          0.9931
      日本           マネープール・               50,000                          0.47
         受益証券                                49,660          49,655
                 ファンド
    　種類別投資比率

               種　類              投資比率(％)
           親投資信託受益証券                       103.20
           投資信託受益証券                        0.47
               合　計                   103.68
     ( 参考)インベスコ　インカム・ナビゲーター　マザーファンド

                                      帳簿価額単価          評価額単価         投資
        国/                        数量
             種類        銘柄名                  帳簿価額金額          評価額金額         比率
       地域                       ( 口数)
                                        ( 円)         ( 円)      ( ％)
                 インベスコ　アク
      ルクセン           ティブ・マルチセク                        1,336.56         1,329.91
            投資証券                   35,738.302                          97.16
      ブルグ           ター・クレジット・                       47,766,548         47,528,780
                 ファンド
    　種類別投資比率

              種　類              投資比率(％)
              投資証券                     97.16
              合　計                    97.16
      ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
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     (3)  【運用実績】
      ①【純資産の推移】
      ＜為替ヘッジなし＞
                                純資産総額       純資産総額       １口当たり        １口当たり
                                 ( 百万円)      ( 百万円)      純資産額(円)        純資産額(円)
                                 ( 分配落)      ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
         第１特定期間末(2016年５月18日)                            27       27     0.9144        0.9144
         第２特定期間末(2016年11月18日)                            28       28     0.9295        0.9375
         第３特定期間末(2017年５月18日)                            29       30     0.9295        0.9375
         第４特定期間末(2017年11月20日)                            30       30     0.9031        0.9111
         第５特定期間末(2018年５月18日)                            29       29     0.8346        0.8426
         第６特定期間末(2018年11月19日)                            30       30     0.8154        0.8194
         第７特定期間末(2019年５月20日)                            30       30     0.8248        0.8268
         第８特定期間末(2019年11月18日)                            31       31     0.8310        0.8330
         第９特定期間末(2020年５月18日)                            28       28     0.7462        0.7482
         第10特定期間末(2020年11月18日)                            30       30     0.7839        0.7859
         第11特定期間末(2021年５月18日)                            32       32     0.8210        0.8230
         第12特定期間末(2021年11月18日)                            34       34     0.8514        0.8534
         第13特定期間末(2022年５月18日)                            34       34     0.8485        0.8505
         第14特定期間末(2022年11月18日)                            37       37     0.8966        0.8986
         第15特定期間末(2023年５月18日)                            37       37     0.8986        0.9006
                2022年５月末日                    34       －     0.8552           －
                2022年６月末日                    35       －     0.8697           －
                2022年７月末日                    35       －     0.8718           －
                2022年８月末日                    37       －     0.9022           －
                2022年９月末日                    37       －     0.9005           －
                2022年10月末日                    38       －     0.9312           －
                2022年11月末日                    37       －     0.8960           －
                2022年12月末日                    35       －     0.8550           －
                2023年１月末日                    35       －     0.8633           －
                2023年２月末日                    36       －     0.8869           －
                2023年３月末日                    36       －     0.8694           －
                2023年４月末日                    36       －     0.8794           －
                2023年５月末日                    38       －     0.9075           －
      ＜為替ヘッジあり＞

                                純資産総額       純資産総額       １口当たり        １口当たり
                                 ( 百万円)      ( 百万円)      純資産額(円)        純資産額(円)
                                 ( 分配落)      ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
         第１特定期間末(2016年５月18日)                            10       10     1.0114        1.0114
         第２特定期間末(2016年11月18日)                            10       10     1.0242        1.0272
         第３特定期間末(2017年５月18日)                            10       10     1.0420        1.0450
         第４特定期間末(2017年11月20日)                            10       10     1.0305        1.0335
         第５特定期間末(2018年５月18日)                            10       10     0.9904        0.9934
         第６特定期間末(2018年11月19日)                            10       10     0.9578        0.9598
         第７特定期間末(2019年５月20日)                            10       10     0.9789        0.9809
         第８特定期間末(2019年11月18日)                            10       10     0.9874        0.9894
         第９特定期間末(2020年５月18日)                            10       10     0.8927        0.8947
         第10特定期間末(2020年11月18日)                            12       12     0.9642        0.9662
         第11特定期間末(2021年５月18日)                            12       12     0.9634        0.9654
         第12特定期間末(2021年11月18日)                            12       12     0.9574        0.9594
         第13特定期間末(2022年５月18日)                            10       10     0.8426        0.8446
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         第14特定期間末(2022年11月18日)                             9       9     0.8099        0.8119
         第15特定期間末(2023年５月18日)                            10       10     0.8046        0.8066
                2022年５月末日                    10       －     0.8560           －
                2022年６月末日                     9      －     0.8168           －
                2022年７月末日                     9      －     0.8292           －
                2022年８月末日                    10       －     0.8318           －
                2022年９月末日                     9      －     0.7934           －
                2022年10月末日                     9      －     0.7997           －
                2022年11月末日                    10       －     0.8159           －
                2022年12月末日                     9      －     0.8094           －
                2022年１月末日                    10       －     0.8261           －
                2022年２月末日                    10       －     0.8112           －
                2022年３月末日                     9      －     0.8073           －
                2022年４月末日                    10       －     0.8099           －
                2022年５月末日                    10       －     0.7988           －
      ②【分配の推移】

      ＜為替ヘッジなし＞
                                             １口当たりの分配金(円)
         第１特定期間         (2015年12月４日～2016年５月18日)                                      0.0000
         第２特定期間         (2016年５月19日～2016年11月18日)                                      0.0240
         第３特定期間         (2016年11月19日～2017年５月18日)                                      0.0480
         第４特定期間         (2017年５月19日～2017年11月20日)                                      0.0480
         第５特定期間         (2017年11月21日～2018年５月18日)                                      0.0480
         第６特定期間         (2018年５月19日～2018年11月19日)                                      0.0240
         第７特定期間         (2018年11月20日～2019年５月20日)                                      0.0120
         第８特定期間         (2019年５月21日～2019年11月18日)                                      0.0120
         第９特定期間         (2019年11月19日～2020年５月18日)                                      0.0120
         第10特定期間         (2020年５月19日～2020年11月18日)                                      0.0120
         第11特定期間         (2020年11月19日～2021年５月18日)                                      0.0120
         第12特定期間         (2021年５月19日～2021年11月18日)                                      0.0120
         第13特定期間         (2021年11月19日～2022年５月18日)                                      0.0120
         第14特定期間         (2022年５月19日～2022年11月18日)                                      0.0120
         第15特定期間         (2022年11月19日～2023年５月18日)                                      0.0120
      ＜為替ヘッジあり＞

                                             １口当たりの分配金(円)
         第１特定期間         (2015年12月４日～2016年５月18日)                                      0.0000
         第２特定期間         (2016年５月19日～2016年11月18日)                                      0.0090
         第３特定期間         (2016年11月19日～2017年５月18日)                                      0.0180
         第４特定期間         (2017年５月19日～2017年11月20日)                                      0.0180
         第５特定期間         (2017年11月21日～2018年５月18日)                                      0.0180
         第６特定期間         (2018年５月19日～2018年11月19日)                                      0.0120
         第７特定期間         (2018年11月20日～2019年５月20日)                                      0.0120
         第８特定期間         (2019年５月21日～2019年11月18日)                                      0.0120
         第９特定期間         (2019年11月19日～2020年５月18日)                                      0.0120
         第10特定期間         (2020年５月19日～2020年11月18日)                                      0.0120
         第11特定期間         (2020年11月19日～2021年５月18日)                                      0.0120
         第12特定期間         (2021年５月19日～2021年11月18日)                                      0.0120
         第13特定期間         (2021年11月19日～2022年５月18日)                                      0.0120
         第14特定期間         (2022年５月19日～2022年11月18日)                                      0.0120
         第15特定期間         (2022年11月19日～2023年５月18日)                                      0.0120
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      ③【収益率の推移】

                                      収益率(％)
                           為替ヘッジなし                    為替ヘッジあり
      第１特定期間                               △8.56                     1.14
      第２特定期間                                4.28                    2.16
      第３特定期間                                5.16                    3.50
      第４特定期間                                2.32                    0.62
      第５特定期間                               △2.27                    △2.14
      第６特定期間                                0.58                   △2.08
      第７特定期間                                2.62                    3.46
      第８特定期間                                2.21                    2.09
      第９特定期間                               △8.76                    △8.38
      第10特定期間                                6.66                    9.35
      第11特定期間                                6.26                    1.16
      第12特定期間                                5.16                    0.62
      第13特定期間                                1.07                  △10.74
      第14特定期間                                7.08                   △2.46
      第15特定期間                                1.56                    0.83
      　(注１)収益率は、各特定期間末の基準価額（分配落の額）から前特定期間末の基準価額(分配落の額。以下
          「前特定期末基準価額」といいます。)を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算し、前特定
          期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
      　(注２)第１特定期間については、前特定期末基準価額の代わりに当初設定元本(１口当たり１円)を使用し
          ております。
     (4)  【設定及び解約の実績】

                        為替ヘッジなし                     為替ヘッジあり
                    設定数量(口)          解約数量(口)          設定数量(口)           解約数量(口)
      第１特定期間                30,000,000                －     10,000,000                －
      第２特定期間                  544,498              －        48,916              －
      第３特定期間                 1,556,203            12,999          149,430               －
      第４特定期間                 1,598,768               15       171,477               －
      第５特定期間                 1,961,516            67,155          156,437              289
      第６特定期間                 1,219,859              732        144,945             9,354
      第７特定期間                  636,533            1,174         130,809              103
      第８特定期間                  528,516            5,019         111,748             1,926
      第９特定期間                  526,848           14,020         2,877,164           1,932,586
      第10特定期間                  601,442            2,933        2,335,745           1,604,842
      第11特定期間                  589,988           19,298         3,873,790           3,706,945
      第12特定期間                  595,866           15,292          194,128           206,772
      第13特定期間                  579,254            8,011         203,898          1,005,262
      第14特定期間                  609,310           92,473          306,597            21,069
      第15特定期間                 1,732,596          1,163,917          1,686,819             857,315
    　(注１)設定数量には当初設定数量を含みます。
    　(注２)本邦外における設定、解約の実績はありません。
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    ( 参考情報)交付目論見書に記載する運用実績
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    第２【管理及び運営】

    １【申込（販売）手続等】
      購入方法               販売会社において、販売会社所定の方法でお申し込みくださ

                     い。
                     「分配金再投資コース」をお申し込みいただく投資者は、積立
                     投資契約（別の名称で同様の権利義務を規定する契約を含みま
                     す。）をお申し込みの販売会社との間で結んでいただきます。
                     なお、クーリングオフ（金融商品取引法第37条の６の規定）制
                     度の適用はありません。
      購入申込不可日               ニューヨークまたはルクセンブルグのいずれかの銀行休業日に
                     該当する日には、購入のお申し込みの受け付けを行いません。
      購入単位               お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
                     ＊分配金の受け取り方法により、分配金が税引後無手数料で再投資される
                      「分配金再投資コース」と、分配金を受け取る「分配金受取りコース」
                      の２コースがあります。
                     ＊「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、１口単位
                      とします。
      購入申込締切時間               ・原則として毎営業日の午後３時までに購入のお申し込みが行
                       われ、かつ販売会社所定の事務手続きが完了したものを、当
                       日の申込受付分とします。
                     ・当日の受付終了後のお申し込みは、翌営業日の申込受付分と
                       して取り扱います。
                     ・取引所などにおける取引の停止、外国為替取引の停止、その
                       他やむを得ない事情があるときは、委託会社の判断により、
                       受益権の購入申し込みの受け付けを中止すること、および既
                       に受け付けた購入申し込みの受け付けを取り消すことがあり
                       ます。
      購入価額               購入の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
                     ただし、「分配金再投資コース」において分配金を再投資する
                     場合の購入価額は、ファンドの各計算期間終了日の基準価額と
                     します。
      購入時手数料               購入口数、購入金額または購入代金などに応じて、購入の申込
                     受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が定める3.85％（税
                     抜き3.50％）以内の手数料率を乗じて得た額とします。
                     詳しくは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
      購入代金の支払い               販売会社が定める期日までにお支払いください。
                     ・「分配金再投資コース」
                       販売会社の定める購入単位に従った投資者ご指定の金額を、
                       購入代金としてお申し込みの販売会社にお支払いいただきま
                       す。
                       なお、購入時手数料は購入代金から差し引かれます。
                     ・「分配金受取りコース」
                       購入金額に購入時手数料を加算した金額を、購入代金として
                       お申し込みの販売会社にお支払いいただきます。
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      購入の申し込みにかか               ・購入のお申し込みを行う投資者は、販売会社に、購入申し込
      る受益権の取り扱い                みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファ
                       ンドの受益権の振り替えを行うための振替機関等の口座を申
                       し出るものとし、当該口座に当該申込者にかかる口数の増加
                       の記載または記録が行われます。
                     ・販売会社は、当該購入申し込みの代金の支払いと引き換え
                       に、当該口座に当該購入申込者にかかる口数の増加の記載ま
                       たは記録を行うことができます。
                     ・委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振
                       替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするた
                       め、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」とい
                       います。）に定める事項の振替機関への通知を行うものとし
                       ます。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があっ
                       た場合、社振法の規定に従い、その備える振替口座簿への新
                       たな記載または記録を行います。
                     ・受託会社は、追加信託により生じた受益権については、追加
                       信託の都度、振替機関の定める方法により振替機関へ当該受
                       益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
    ２【換金（解約）手続等】

      換金方法               販売会社において、販売会社所定の方法でお申し込みくださ

                     い。
      換金申込不可日               ニューヨークまたはルクセンブルグのいずれかの銀行休業日に
                     該当する日には、換金のお申し込みの受け付けを行いません。
      換金単位               お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
      換金申込締切時間               原則として、毎営業日の午後３時までに換金のお申し込みが行
                     われ、かつ販売会社所定の事務手続きが完了したものを、当日
                     の申込受付分とします。
                     当日の受付終了後のお申し込みは、翌営業日の申込受付分とし
                     て取り扱います。
      換金価額               換金の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
      換金手数料               ありません。
      信託財産留保額               ありません。
      換金代金の支払い               原則として、換金の申込受付日から起算して６営業日目から、
                     販売会社でお支払いいたします。
      換金の申し込み受け付               ・投資信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の換金申込
      けの中止等                には一定の制限を設ける場合があります。
                     ・取引所などにおける取引の停止、外国為替取引の停止、その
                       他やむを得ない事情があるときは、委託会社の判断により、
                       換金のお申し込みの受け付けを中止すること、および既に受
                       け付けた換金のお申し込みの受け付けを取り消すことがあり
                       ます。
                     ・換金のお申し込みの受け付けが中止された場合には、受益者
                       は当該受け付け中止以前に行った当日の換金のお申し込みを
                       撤回できます。ただし、受益者がその換金のお申し込みを撤
                       回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受け付け
                       中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金のお申し
                       込みを受け付けたものとして、上記「換金価額」に準じて計
                       算された価額とします。
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      換金にかかる受益権の               ・換金のお申し込みを行う受益者は、その口座が開設されてい
      取り扱い                る振替機関等に対して当該受益者の換金のお申し込みにかか
                       るファンドの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き
                       換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消
                       の申請を行うものとし、社振法の規定に従い当該振替機関等
                       の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われま
                       す。
                     ・受益者が換金のお申し込みを行うときは、販売会社に対し、
                       振替受益権をもって行うものとします。
      償還金の支払い               原則として、信託終了日から起算して５営業日目までに、償還
                     日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されてい
                           ※
                     る受益者      に対し、販売会社でお支払いを開始いたします。
                     ※償還日以前において、一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除き
                      ます。また、当該償還日以前に設定された受益権で、購入代金支払い前
                      のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については、
                      原則として、購入申込者とします。
       ＜照会先＞

       上記、購入価額および換金価額に関する詳細は、以下の照会先へお問い合わせください。
                              ◇照会先◇
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    ３【資産管理等の概要】

     (1)  【資産の評価】

      基準価額の算定              基準価額とは、ファンドの投資信託財産に属する資産（借入公社
                    債を除きます。）を法令および一般社団法人投資信託協会規則に
                    従って時価評価して得た投資信託財産の資産総額から負債総額を
                    控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日に
                    おける受益権口数で除した金額をいいます。
                    基準価額の算定にあたり、投資信託財産に属する外貨建資産の円
                    換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相
                    場の仲値によって計算します。
                    また、予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の
                    対顧客先物売買相場の仲値によって計算します。
      基準価額の算出頻度              基準価額は委託会社の営業日に日々算出され、原則として、計算





      と公表              日の翌日付の日本経済新聞朝刊に＜為替ヘッジなし＞は「ナビゲ
                    タ無」、＜為替ヘッジあり＞は「ナビゲタ有」の銘柄名で掲載さ
                    れるほか、以下に照会することにより知ることができます。
                    なお、基準価額は便宜上１万口当たりに換算した価額で表示され
                    ることがあります。
                                 ◇基準価額の照会先◇
      主な投資資産の評価



      方法
                       投資資産                   評価方法
                     親投資信託          親投資信託受益証券の基準価額で評価します。
                     受益証券
                     投資信託証券          投資信託証券の基準価額で評価します。
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     (2)  【保管】
      受益証券の保管               原則として受益証券は発行されないため、受益証券の保管に関
                     する事項はありません。
                     ＊ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録
                      されることにより定まります。
     (3)  【信託期間】

      ファンドの信託期間               2015年12月４日から2025年12月18日までとします。
                     なお、信託契約の一部解約により、各ファンドの受益権の総口
                     数が30億口を下回ることとなった場合などは、信託期間の途中
                     で償還することがあります。
     (4)  【計算期間】

      ファンドの計算期間               ファンドの計算期間は、原則として毎月19日から翌月18日まで
                     とします。
                     なお、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といい
                     ます。）が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日の翌営業
                     日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとしま
                     す。
     (5)  【その他】

      繰上償還              ・委託会社は、信託契約の一部解約により、各ファンドの受益権
                      の総口数が30億口を下回ることとなった場合、信託期間中にお
                      いてファンドの信託契約を解約することが受益者のため有利で
                      あると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したとき
                      は、受託会社と合意のうえ、ファンドの信託契約を解約し、信
                      託を終了させることができます。
                    ・委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届
                      け出ます。
                    ・信託契約の解約は、以下の手続きで行います。
                    ＊上記の手続き        は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合にお




                     いて、ファンドの信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記
                     録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
                    ＊上記の手続きは、投資信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が
                     生じている場合であって、上記の手続きを行うことが困難な場合には適用
                     しません。
                    ＊委託会社は、監督官庁よりファンドの信託契約の解約の命令を受けたとき
                     は、その命令に従い、信託契約を解約し信託を終了させます。
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      信託約款の変更等              ・委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはや
                      むを得ない事情が発生したときは受託会社と合意のうえ、ファ
                      ンドの信託約款を変更することまたはファンドと他のファンド
                           ※
                      との併合      を行うことができます。
                      ※投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者
                       指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じです。
                    ・委託会社は、あらかじめ、変更しようとする旨およびその内容
                      を監督官庁に届け出ます。なお、ファンドの信託約款は当「信
                      託約款の変更等」に定める以外の方法によって変更することが
                      できないものとします。
                    ・その内容が重大なものおよび併合（以下「重大な信託約款の変
                      更等」といいます。）は、以下の手続きで行います。
                    ＊上記の手続き        は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした





                     場合において、ファンドの信託契約にかかるすべての受益者が書面または
                     電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
                    ＊ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併合
                     にかかる一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が否決
                     された場合は、当該他のファンドとの併合を行うことはできません。
                    ＊委託会社は、監督官庁の命令に基づいてファンドの信託約款を変更しよう
                     とするときは、上記の手続きに従います。
      反対受益者の受益権              当ファンドは、前記「繰上償還」に規定する信託契約の解約、ま
      買取請求の不適用              たは「信託約款の変更等」に規定する重大な信託約款の変更等を
                    行う場合、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第１項に定
                    める反対受益者による受益権の買取請求の規定の適用を受けませ
                    ん。
      関係会社との契約の              委託会社と販売会社との間で締結される「受益権の募集・販売等
      更新等に関する手続              に関する契約」は、期間満了前に、委託会社、販売会社いずれか
      きについて              らも別段の意思表示のないときは、自動的に１年間延長されま
                    す。自動延長後の取り扱いも同様です。
      運用報告書              ・委託会社は、年２回（５月と11月の決算時）および償還時に交
                      付運用報告書（投資信託及び投資法人に関する法律第14条第４
                      項に定める運用報告書）を作成し、販売会社を通じて、知れて
                      いる受益者に対して交付します。
                    ・委託会社は、運用報告書（全体版）（投資信託及び投資法人に
                      関する法律第14条第１項に定める運用報告書）を作成し、委託
                      会社のホームページに掲載します。
                    ・上記にかかわらず、受益者から運用報告書（全体版）の交付の
                      請求があった場合には、これを交付します。
      公告              受益者に対する公告は、日本経済新聞に掲載します。
    ４【受益者の権利等】

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      分配金に対する請求権               ・受益者は、委託会社の決定した分配金を、持ち分に応じて請

                       求する権利を有します。
                     ・分配金は、毎計算期間終了日後１カ月以内の委託会社の指定
                       する日から、毎計算期間の末日において振替機関等の振替口
                       座簿に記載または記録されている受益者に支払います。
                     ・「分配金再投資コース」に基づいて分配金を再投資する受益
                       者に対しては、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に、
                       分配金が販売会社に交付されます。販売会社は、受益者に対
                       し遅滞なく分配金の再投資にかかる受益権の取得申し込みに
                       応じます。
                     ・受益者が、分配金の支払開始日から５年間支払いを請求しな
                       いときはその権利を失い、その金額は、委託会社に帰属する
                       ものとします。
      償還金に対する請求権               ・受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有しま
                       す。
                     ・償還金は、信託終了日後１カ月以内の委託会社の指定する日
                       から、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載ま
                       たは記録されている受益者に支払います。
                     ・受益者が、償還金の支払開始日から10年間支払いを請求しな
                       いときはその権利を失い、その金額は、委託会社に帰属する
                       ものとします。
      受益権の換金               受益者は、受益権の換金（解約）を請求することができます。
      （解約）請求権
      受益権均等分割               受益者は、自己に帰属する受益権の口数に応じて、均等にファ
                     ンドの受益権を保有します。
      帳簿閲覧権               受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの投資
                     信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写を請求することができ
                     ます。
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    第３【ファンドの経理状況】

     (1)   当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年

      大蔵省令第59号）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
      （平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
      　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ( 2)  当ファンドの計算期間は６カ月未満であるため、財務諸表は６カ月毎に作成しております。

     (3)   当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当特定期間(2022年11月19

      日から2023年５月18日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を
      受けております。
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     １【財務諸表】

     【インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジなし＞（毎月決算型）】
     (1)【貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                    前期              当期
                                (2022年11月18日現在)              (2023年５月18日現在)
      資産の部
       流動資産
                                         49,685              49,660
         投資信託受益証券
                                       37,104,008              37,694,994
         親投資信託受益証券
                                           51              26
         未収入金
                                       37,153,744              37,744,680
         流動資産合計
                                       37,153,744              37,744,680
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         82,618              83,756
         未払収益分配金
                                           52              47
         未払解約金
                                          1,059              1,005
         未払受託者報酬
                                         28,298              26,837
         未払委託者報酬
                                          3,516              3,338
         その他未払費用
                                         115,543              114,983
         流動負債合計
                                         115,543              114,983
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                       41,309,480              41,878,159
         元本
         剰余金
                                      △ 4,271,279             △ 4,248,462
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                       27,997,714              28,398,161
          （分配準備積立金）
                                       37,038,201              37,629,697
         元本等合計
                                       37,038,201              37,629,697
       純資産合計
                                       37,153,744              37,744,680
      負債純資産合計
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     (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                    前期              当期
                                 自  2022年５月19日             自  2022年11月19日
                                 至  2022年11月18日             至  2023年５月18日
      営業収益
                                        2,651,690               775,162
       有価証券売買等損益
                                        2,651,690               775,162
       営業収益合計
      営業費用
                                          6,090              5,949
       受託者報酬
                                         162,326              158,734
       委託者報酬
                                         20,172              19,730
       その他費用
                                         188,588              184,413
       営業費用合計
                                        2,463,102               590,749
      営業利益又は営業損失（△）
                                        2,463,102               590,749
      経常利益又は経常損失（△）
                                        2,463,102               590,749
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                           329            △ 6,045
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                      △ 6,181,614             △ 4,271,279
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                         10,731              137,060
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                         10,731              137,060
       少額
                                         69,868              211,395
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                         69,868              211,395
       加額
                                         493,301              499,642
      分配金
                                      △ 4,271,279             △ 4,248,462
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    (3)  【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基           (1)投資信託受益証券
     準及び評価方法            　移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
                 す。
                (2)親投資信託受益証券

                 　移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
                 ます。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

                 前期                           当期
             自  2022年５月19日                         自  2022年11月19日
             至  2022年11月18日                         至  2023年５月18日
     　当特定期間の財務諸表の作成にあたって                           　同左
     行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸
     表に重要な影響を及ぼすリスクは識別してい
     ないため、注記を省略しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                 前期                           当期
            (2022年11月18日現在)                           (2023年５月18日現在)
     1.期首元本額                   40,792,643円        1.期首元本額                   41,309,480円
     　期中追加設定元本額                     609,310円      　期中追加設定元本額                    1,732,596円
     　期中解約元本額                      92,473円      　期中解約元本額                    1,163,917円
     2.特定期間末日における受益権の総数                           2.特定期間末日における受益権の総数

                        41,309,480口                           41,878,159口
     3.元本の欠損                           3.元本の欠損

     　貸借対照表上の純資産額が元本総額を下                           　貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
     回っており、その差額は4,271,279円でありま                           回っており、その差額は4,248,462円でありま
     す。                           す。
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    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                 前期                           当期
             自  2022年５月19日                         自  2022年11月19日
             至  2022年11月18日                         至  2023年５月18日
     分配金の計算過程                           分配金の計算過程
     (2022年５月19日から2022年６月20日までの計                           (2022年11月19日から2022年12月19日までの計
     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純利益                           　計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(423,812円)、解約に伴う当期純利益金額分                           額(603,767円)、解約に伴う当期純損失金額分
     配後の有価証券売買等損益から費用を控除                           配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
     し、繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款                           た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
     に規定される収益調整金(148,292円)及び分配                           (132,136円)及び分配準備積立金(27,991,590
     準備積立金(27,190,031円)より分配対象収益                           円)より分配対象収益は28,727,493円(１万口
     は27,762,135円(１万口当たり6,787.97円)で                           当たり6,940.25円)であり、うち82,785円(１
     あり、うち81,797円(１万口当たり20円)を分                           万口当たり20円)を分配金額としております。
     配金額としております。                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           充当する方法によっております。
     充当する方法によっております。
     (2022年６月21日から2022年７月19日までの計                           (2022年12月20日から2023年１月18日までの計

     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純利益                           　計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の                           額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越                           有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
     欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ                           円)、信託約款に規定される収益調整金
     れる収益調整金(219,454円)及び分配準備積立                           (117,392円)及び分配準備積立金(28,595,123
     金(27,516,147円)より分配対象収益は                           円)より分配対象収益は28,712,515円(１万口
     27,735,601円(１万口当たり6,767.99円)であ                           当たり6,920.25円)であり、うち82,980円(１
     り、うち81,961円(１万口当たり20円)を分配                           万口当たり20円)を分配金額としております。
     金額としております。                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           充当する方法によっております。
     充当する方法によっております。
     (2022年７月20日から2022年８月18日までの計                           (2023年１月19日から2023年２月20日までの計

     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純利益                           　計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の                           額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越                           有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
     欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ                           欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
     れる収益調整金(215,148円)及び分配準備積立                           れる収益調整金(105,917円)及び分配準備積立
     金(27,507,352円)より分配対象収益は                           金(28,594,041円)より分配対象収益は
     27,722,500円(１万口当たり6,747.98円)であ                           28,699,958円(１万口当たり6,900.26円)であ
     り、うち82,165円(１万口当たり20円)を分配                           り、うち83,185円(１万口当たり20円)を分配
     金額としております。                           金額としております。
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                           充当する方法によっております。
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     (2022年８月19日から2022年９月20日までの計                           (2023年２月21日から2023年３月20日までの計
     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純利益                           　計算期間末における解約に伴う当期純利益
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(519,801円)、解約に伴う当期純利益金額分                           額(607,301円)、解約に伴う当期純利益金額分
     配後の有価証券売買等損益から費用を控除                           配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
     し、繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款                           た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
     に規定される収益調整金(196,511円)及び分配                           (92,198円)及び分配準備積立金(28,590,650
     準備積立金(27,495,008円)より分配対象収益                           円)より分配対象収益は29,290,149円(１万口
     は28,211,320円(１万口当たり6,854.32円)で                           当たり7,026.00円)であり、うち83,376円(１
     あり、うち82,316円(１万口当たり20円)を分                           万口当たり20円)を分配金額としております。
     配金額としております。                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           充当する方法によっております。
     充当する方法によっております。
     (2022年９月21日から2022年10月18日までの計                           (2023年３月21日から2023年４月18日までの計

     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純損失                           　計算期間末における解約に伴う当期純利益
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                           額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越                           有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
     欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ                           欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
     れる収益調整金(174,747円)及び分配準備積立                           れる収益調整金(75,874円)及び分配準備積立
     金(27,997,963円)より分配対象収益は                           金(29,195,324円)より分配対象収益は
     28,172,710円(１万口当たり6,834.33円)であ                           29,271,198円(１万口当たり7,006.01円)であ
     り、うち82,444円(１万口当たり20円)を分配                           り、うち83,560円(１万口当たり20円)を分配
     金額としております。                           金額としております。
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                           充当する方法によっております。
     (2022年10月19日から2022年11月18日までの計                           (2023年４月19日から2023年５月18日までの計

     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純損失                           　計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                           額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除した額(0                           有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
     円)、信託約款に規定される収益調整金                           欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
     (151,985円)及び分配準備積立金(27,997,714                           れる収益調整金(858,055円)及び分配準備積立
     円)より分配対象収益は28,149,699円(１万口                           金(28,398,161円)より分配対象収益は
     当たり6,814.34円)であり、うち82,618円(１                           29,256,216円(１万口当たり6,986.02円)であ
     万口当たり20円)を分配金額としております。                           り、うち83,756円(１万口当たり20円)を分配
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                充当する方法によっております。
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    (金融商品に関する注記)
    　Ⅰ   金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す           　証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
      る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容           　当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を主要投資

      及び金融商品に          対象としております。
      係るリスク          　投資する投資信託受益証券は、インベスコ　マネープール・ファンド
                （適格機関投資家私募投信）、親投資信託受益証券は、インベスコ　イ
                ンカム・ナビゲーター　マザーファンドです。
                　投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、信用リスク等にさらさ
                れております。
                　親投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、バンクローンの価格
                変動リスク、デリバティブの価格変動リスク、信用リスク、カント
                リー・リスク、為替変動リスク、流動性リスク等にさらされておりま
                す。
                　また、親投資信託受益証券は、為替予約取引を利用しております。当
                該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を
                確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な
                影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用
                している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定し
                ているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認
                識しております。
     3.金融商品に係る           　取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従

      リスク管理体制          い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
                す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
                討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
                　RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」（以下「IRMC」といい
                ます。）を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
                を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
                告します。
    　Ⅱ   金融商品の時価等に関する事項

                        前期                       当期
        項　目
                   (2022年11月18日現在)                       (2023年５月18日現在)
     1.貸借対照表計          　貸借対照表計上額は期末の時価で                       　同左
      上額、時価及        計上しているため、その差額はあり
      びこれらの差        ません。
      額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

      法         　「(重要な会計方針に係る事項に                       　同左
               関する注記)」に記載しておりま
               す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

               　該当事項はありません。                       　同左
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               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品
               　上記以外の金融商品については、                       　同左
               短期間で決済されることから、時価
               は帳簿価額と近似しているため、当
               該金融商品の時価を帳簿価額として
               おります。
     3.金融商品の時          　金融商品の時価の算定においては                       　同左

      価等に関する        一定の前提条件等を採用しているた
      事項の補足事        め、異なる前提条件等によった場
      項        合、当該価額が異なることもありま
               す。
    (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                           前期                     当期
                      (2022年11月18日現在)                     (2023年５月18日現在)
         種　　類
                      最終計算期間の損益に                     最終計算期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
      投資信託受益証券                               －                    △5
     親投資信託受益証券                           △808,174                      804,188
         合　　計                        △808,174                      804,183
    (デリバティブ取引等に関する注記)

                 前期                           当期
            (2022年11月18日現在)                           (2023年５月18日現在)
      該当事項はありません。                           同左
    (関連当事者との取引に関する注記)

                 前期                           当期
             自  2022年５月19日                         自  2022年11月19日
             至  2022年11月18日                         至  2023年５月18日
      該当事項はありません。                           同左
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    (１口当たり情報に関する注記)
                 前期                           当期
            (2022年11月18日現在)                           (2023年５月18日現在)
         １口当たり純資産額　0.8966円                           １口当たり純資産額　0.8986円
        (１万口当たり純資産額　8,966円)                           (１万口当たり純資産額　8,986円)
    (4)  【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    　①株式
    　　該当事項はありません。
    　②株式以外の有価証券

    (投資信託受益証券)
                                              (2023年５月18日現在)
        種類              銘柄               口数          評価額(円)          備考
     投資信託        インベスコ　マネープール・
     受益証券        ファンド（適格機関投資家私募                          50,000             49,660
             投信）
             合計                          50,000             49,660
    (親投資信託受益証券)

                                              (2023年５月18日現在)
        種類              銘柄              券面総額           評価額(円)          備考
     親投資信託        インベスコ　インカム・ナビ
                                     27,540,728             37,694,994
     受益証券        ゲーター　マザーファンド
             合計                       27,540,728             37,694,994
    ( 注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

    第２　信用取引契約残高明細表

    　　　該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    　　　該当事項はありません。
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     【インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジあり＞（毎月決算型）】

     (1)【貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                    前期              当期
                                (2022年11月18日現在)              (2023年５月18日現在)
      資産の部
       流動資産
                                         49,685              49,660
         投資信託受益証券
                                        9,479,343              10,680,805
         親投資信託受益証券
                                         397,232                 －
         派生商品評価勘定
                                           24              15
         未収入金
                                        9,926,284              10,730,480
         流動資産合計
                                        9,926,284              10,730,480
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                           －            199,119
         派生商品評価勘定
                                         24,431              26,090
         未払収益分配金
                                           24              27
         未払解約金
                                           276              277
         未払受託者報酬
                                          7,258              7,334
         未払委託者報酬
                                           895              899
         その他未払費用
                                         32,884              233,746
         流動負債合計
                                         32,884              233,746
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                       12,215,936              13,045,440
         元本
         剰余金
                                      △ 2,322,536             △ 2,548,706
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                        5,389,866              5,354,940
          （分配準備積立金）
                                        9,893,400              10,496,734
         元本等合計
                                        9,893,400              10,496,734
       純資産合計
                                        9,926,284              10,730,480
      負債純資産合計
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     (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                    前期              当期
                                 自  2022年５月19日             自  2022年11月19日
                                 至  2022年11月18日             至  2023年５月18日
      営業収益
                                         766,694              234,297
       有価証券売買等損益
                                        △ 964,587              △ 98,547
       為替差損益
                                        △ 197,893              135,750
       営業収益合計
      営業費用
                                          1,652              1,645
       受託者報酬
                                         43,934              43,922
       委託者報酬
                                          5,394              5,359
       その他費用
                                         50,980              50,926
       営業費用合計
                                        △ 248,873               84,824
      営業利益又は営業損失（△）
                                        △ 248,873               84,824
      経常利益又は経常損失（△）
                                        △ 248,873               84,824
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                          △ 153             8,598
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                      △ 1,878,217             △ 2,322,536
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                          3,882             161,296
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                          3,882             161,296
       少額
                                         54,374              314,468
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                         54,374              314,468
       加額
                                         145,107              149,224
      分配金
                                      △ 2,322,536             △ 2,548,706
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    (3)  【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価           (1)投資信託受益証券
      基準及び評価方           　移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
      法           す。
                (2)親投資信託受益証券

                 　移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
                 ます。
     2.デリバティブ等           為替予約取引

      の評価基準及び          　為替予約の評価は、原則として、当ファンドの特定期間末日における
      評価方法          わが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

                 前期                           当期
             自  2022年５月19日                         自  2022年11月19日
             至  2022年11月18日                         至  2023年５月18日
     　当特定期間の財務諸表の作成にあたって                           　同左
     行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸
     表に重要な影響を及ぼすリスクは識別してい
     ないため、注記を省略しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                 前期                           当期
            (2022年11月18日現在)                           (2023年５月18日現在)
     1.期首元本額                   11,930,408円        1.期首元本額                   12,215,936円
     　期中追加設定元本額                     306,597円      　期中追加設定元本額                    1,686,819円
     　期中解約元本額                      21,069円      　期中解約元本額                     857,315円
     2.特定期間末日における受益権の総数                           2.特定期間末日における受益権の総数

                        12,215,936口                           13,045,440口
     3.元本の欠損                           3.元本の欠損

     　貸借対照表上の純資産額が元本総額を下                           　貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
     回っており、その差額は2,322,536円でありま                           回っており、その差額は2,548,706円でありま
     す。                           す。
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    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                 前期                           当期
             自  2022年５月19日                         自  2022年11月19日
             至  2022年11月18日                         至  2023年５月18日
     分配金の計算過程                           分配金の計算過程
     (2022年５月19日から2022年６月20日までの計                           (2022年11月19日から2022年12月19日までの計
     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純損失                           　計算期間末における解約に伴う当期純利益
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(116,048円)、解約に伴う当期純損失金額分                           額(159,251円)、解約に伴う当期純利益金額分
     配後の有価証券売買等損益から費用を控除し                           配後の有価証券売買等損益から費用を控除
     た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金                           し、繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款
     (4,393,945円)及び分配準備積立金(5,151,017                           に規定される収益調整金(4,793,088円)及び分
     円)より分配対象収益は9,661,010円(１万口当                           配準備積立金(5,084,716円)より分配対象収益
     たり8,072.38円)であり、うち23,935円(１万                           は10,037,055円(１万口当たり8,191.73円)で
     口当たり20円)を分配金額としております。                           あり、うち24,505円(１万口当たり20円)を分
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           配金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                充当する方法によっております。
     (2022年６月21日から2022年７月19日までの計                           (2022年12月20日から2023年１月18日までの計

     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純損失                           　計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                           額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除した額(0                           有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
     円)、信託約款に規定される収益調整金                           欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
     (4,406,237円)及び分配準備積立金(5,261,544                           れる収益調整金(4,790,606円)及び分配準備積
     円)より分配対象収益は9,667,781円(１万口当                           立金(5,235,626円)より分配対象収益は
     たり8,052.40円)であり、うち24,012円(１万                           10,026,232円(１万口当たり8,171.73円)であ
     口当たり20円)を分配金額としております。                           り、うち24,538円(１万口当たり20円)を分配
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                充当する方法によっております。
     (2022年７月20日から2022年８月18日までの計                           (2023年１月19日から2023年２月20日までの計

     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純損失                           　計算期間末における解約に伴う当期純利益
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                           額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越                           有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
     欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ                           円)、信託約款に規定される収益調整金
     れる収益調整金(4,411,717円)及び分配準備積                           (4,819,858円)及び分配準備積立金(5,208,857
     立金(5,260,327円)より分配対象収益は                           円)より分配対象収益は10,028,715円(１万口
     9,672,044円(１万口当たり8,032.41円)であ                           当たり8,151.74円)であり、うち24,605円(１
     り、うち24,082円(１万口当たり20円)を分配                           万口当たり20円)を分配金額としております。
     金額としております。                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           充当する方法によっております。
     充当する方法によっております。
                                 61/135


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2022年８月19日から2022年９月20日までの計                           (2023年２月21日から2023年３月20日までの計
     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純損失                           　計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(131,818円)、解約に伴う当期純損失金額分                           額(162,601円)、解約に伴う当期純損失金額分
     配後の有価証券売買等損益から費用を控除し                           配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
     た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金                           た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
     (4,470,750円)及び分配準備積立金(5,260,067                           (4,852,828円)及び分配準備積立金(5,192,539
     円)より分配対象収益は9,862,635円(１万口当                           円)より分配対象収益は10,207,968円(１万口
     たり8,121.67円)であり、うち24,287円(１万                           当たり8,263.61円)であり、うち24,705円(１
     口当たり20円)を分配金額としております。                           万口当たり20円)を分配金額としております。
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                           充当する方法によっております。
     (2022年９月21日から2022年10月18日までの計                           (2023年３月21日から2023年４月18日までの計

     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純損失                           　計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                           額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除した額(0                           有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
     円)、信託約款に規定される収益調整金                           欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
     (4,476,846円)及び分配準備積立金(5,391,290                           れる収益調整金(4,859,481円)及び分配準備積
     円)より分配対象収益は9,868,136円(１万口当                           立金(5,355,033円)より分配対象収益は
     たり8,101.70円)であり、うち24,360円(１万                           10,214,514円(１万口当たり8,243.63円)であ
     口当たり20円)を分配金額としております。                           り、うち24,781円(１万口当たり20円)を分配
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                充当する方法によっております。
     (2022年10月19日から2022年11月18日までの計                           (2023年４月19日から2023年５月18日までの計

     算期間)                           算期間)
     　計算期間末における解約に伴う当期純損失                           　計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                           額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越                           有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
     欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ                           円)、信託約款に規定される収益調整金
     れる収益調整金(4,482,708円)及び分配準備積                           (5,373,176円)及び分配準備積立金(5,354,940
     立金(5,389,866円)より分配対象収益は                           円)より分配対象収益は10,728,116円(１万口
     9,872,574円(１万口当たり8,081.70円)であ                           当たり8,223.64円)であり、うち26,090円(１
     り、うち24,431円(１万口当たり20円)を分配                           万口当たり20円)を分配金額としております。
     金額としております。                           　なお、分配金の計算過程においては、親投
     　なお、分配金の計算過程においては、親投                           資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                           充当する方法によっております。
     充当する方法によっております。
                                 62/135





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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (金融商品に関する注記)
    　Ⅰ   金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す           　証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
      る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容           　当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を主要投資

      及び金融商品に          対象としております。
      係るリスク          　投資する投資信託受益証券は、インベスコ　マネープール・ファンド
                （適格機関投資家私募投信）、親投資信託受益証券は、インベスコ　イ
                ンカム・ナビゲーター　マザーファンドです。
                　また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバ
                ティブ取引は、為替相場の変動により価値の変動が生ずることもありま
                すが、取引の利用目的を為替ヘッジ目的、円貨確定目的に限定している
                ため当ファンドに対して重大な影響をおよぼすものではありません。ま
                た、当ファンドが利用している為替予約取引の相手方は社内ルールに
                従った金融機関に限定しているため、相手方の契約不履行に係る信用リ
                スクはほとんどないと認識しております。
                　投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、信用リスク等にさらさ
                れております。
                　親投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、バンクローンの価格
                変動リスク、デリバティブの価格変動リスク、信用リスク、カント
                リー・リスク、為替変動リスク、流動性リスク等にさらされておりま
                す。
                　また、親投資信託受益証券は、為替予約取引を利用しております。当
                該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を
                確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な
                影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用
                している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定し
                ているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認
                識しております。
     3.金融商品に係る           　取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従

      リスク管理体制          い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
                す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
                討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
                　RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」（以下「IRMC」といい
                ます。）を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
                を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
                告します。
                                 63/135







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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　Ⅱ   金融商品の時価等に関する事項
                        前期                       当期
        項　目
                   (2022年11月18日現在)                       (2023年５月18日現在)
     1.貸借対照表計          　貸借対照表計上額は期末の時価で                       　同左
      上額、時価及        計上しているため、その差額はあり
      びこれらの差        ません。
      額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

      法         　「(重要な会計方針に係る事項に                       　同左
               関する注記)」に記載しておりま
               す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

               　「(デリバティブ取引等に関する                       　同左
               注記)」に記載しております。
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

               　上記以外の金融商品については、                       　同左
               短期間で決済されることから、時価
               は帳簿価額と近似しているため、当
               該金融商品の時価を帳簿価額として
               おります。
     3.金融商品の時          　金融商品の時価の算定においては                       　同左

      価等に関する        一定の前提条件等を採用しているた
      事項の補足事        め、異なる前提条件等によった場
      項        合、当該価額が異なることもありま
               す。
    (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                           前期                     当期
                      (2022年11月18日現在)                     (2023年５月18日現在)
         種　　類
                      最終計算期間の損益に                     最終計算期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
      投資信託受益証券                               －                    △5
     親投資信託受益証券                           △204,352                      223,183
         合　　計                        △204,352                      223,178
                                 64/135






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    (デリバティブ取引等に関する注記)
    取引の時価等に関する事項
    通貨関連
    前期(2022年11月18日現在)
                                   うち
           種　　類             契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)
                                  １年超
     市場取引以外の取引
     為替予約取引
     　売　　建
     　　アメリカドル                      9,403,861         －      9,006,629            397,232
           合　　計                9,403,861         －      9,006,629            397,232
    当期(2023年５月18日現在)

                                   うち
           種　　類             契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)
                                  １年超
     市場取引以外の取引
     為替予約取引
     　売　　建
     　　アメリカドル                     10,120,218          －     10,319,337           △199,119
           合　　計               10,120,218          －     10,319,337           △199,119
    ( 注)時価の算定方法

    　　為替予約の時価
    　　　(1)当特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しておりま
         す。
    　　　　①同特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表さ
          れている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
    　　　　②同特定期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によって
          おります。
    　　　　　イ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物
            相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価
            しております。
    　　　　　ロ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い
            発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
    　　　(2)同特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同特定期間末日の対顧客
         電信売買相場の仲値により評価しております。
    　　　(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義
          務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
    (関連当事者との取引に関する注記)

                 前期                           当期
             自  2022年５月19日                         自  2022年11月19日
             至  2022年11月18日                         至  2023年５月18日
      該当事項はありません。                           同左
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    (１口当たり情報に関する注記)
                 前期                           当期
            (2022年11月18日現在)                           (2023年５月18日現在)
         １口当たり純資産額　0.8099円                           １口当たり純資産額　0.8046円
        (１万口当たり純資産額　8,099円)                           (１万口当たり純資産額　8,046円)
    (4)  【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    　①株式
    　　該当事項はありません。
    　②株式以外の有価証券

    (投資信託受益証券)
                                              (2023年５月18日現在)
        種類              銘柄               口数          評価額(円)          備考
     投資信託        インベスコ　マネープール・
     受益証券        ファンド（適格機関投資家私募                          50,000             49,660
             投信）
             合計                          50,000             49,660
    (親投資信託受益証券)

                                              (2023年５月18日現在)
        種類              銘柄              券面総額           評価額(円)          備考
     親投資信託        インベスコ　インカム・ナビ
                                     7,803,613            10,680,805
     受益証券        ゲーター　マザーファンド
             合計                        7,803,613            10,680,805
    ( 注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

    第２　信用取引契約残高明細表

    　　　該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    　　　「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。
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    参考情報
      当ファンドは、「インベスコ　インカム・ナビゲーター　マザーファンド」受益証券及び「イン
    ベスコ　マネープール・ファンド（適格機関投資家私募投信）」受益証券を主要投資対象としてお
    り、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、「インベスコ　マネープール・
    ファンド（適格機関投資家私募投信）」、「親投資信託受益証券」は、すべて「インベスコ　イン
    カム・ナビゲーター　マザーファンド」の受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
    「インベスコ　インカム・ナビゲーター　マザーファンド」の状況

    　なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
    貸借対照表

                                                     (単位：円)
                             (2022年11月18日現在)                (2023年５月18日現在)
                        注記
            区　分
                        番号
                                 金　　額                金　　額
     資産の部
     　流動資産
     　　預金                                     －                55
     　　コール・ローン                                  837,236               1,342,603
     　　投資証券                                45,745,657                47,031,783
     　　流動資産合計                                46,582,893                48,374,441
     　資産合計                                46,582,893                48,374,441
     負債の部
     　流動負債
     　　未払解約金                                     75                41
     　　未払利息                                     2                3
     　　その他未払費用                                     －                18
     　　流動負債合計                                     77                62
     　負債合計                                     77                62
     純資産の部
     　元本等
     　　元本                                34,748,137                35,344,341
     　　剰余金
     　　　剰余金又は欠損金(△)                                11,834,679                13,030,038
     　　元本等合計                                46,582,816                48,374,379
     　純資産合計                                46,582,816                48,374,379
     負債純資産合計                                46,582,893                48,374,441
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    注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価           投資証券
       基準及び評価方          　移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
       法          　時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融
                 商品取引法(昭和23年法律第25号)第２条第８項第３号ロに規定するもの
                 をいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それ
                 に準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基づい
                 て評価しております。
     2.デリバティブ等           為替予約取引

       の評価基準及び          　為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場
       評価方法          の仲値によって計算しております。
     3.その他財務諸表           外貨建取引等の処理基準

       作成のための基          　外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12
       礎となる事項          年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもっ
                 て記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通
                 貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金
                 勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
                 国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算
                 し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の
                 邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差
                 額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

             自  2022年５月19日                         自  2022年11月19日
             至  2022年11月18日                         至  2023年５月18日
      本書における開示対象ファンドの当特定期                           同左
     間の財務諸表の作成にあたって行った会計上
     の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影
     響を及ぼすリスクは識別していないため、注
     記を省略しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ( 貸借対照表に関する注記)
                          (2022年11月18日現在)
     1.本書における開示対象ファンドの期首における
     　当該親投資信託の元本額                                              35,815,541円
     　同期中における追加設定元本額                                                700,633円
     　同期中における解約元本額                                               1,768,037円
     　同特定期間末日における元本の内訳

     　(保有ファンド名)                                              (金　　額)
     　インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジなし＞
                                                   27,677,166円
      （毎月決算型）
     　インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジあり＞
                                                    7,070,971円
      （毎月決算型）
     　合計                                              34,748,137円
     2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における

     　当該親投資信託の受益権の総数                                              34,748,137口
                          (2023年５月18日現在)

     1.本書における開示対象ファンドの期首における
     　当該親投資信託の元本額                                              34,748,137円
     　同期中における追加設定元本額                                               3,088,628円
     　同期中における解約元本額                                               2,492,424円
     　同特定期間末日における元本の内訳

     　(保有ファンド名)                                              (金　　額)
     　インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジなし＞
                                                   27,540,728円
      （毎月決算型）
     　インベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジあり＞
                                                    7,803,613円
      （毎月決算型）
     　合計                                              35,344,341円
     2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における

     　当該親投資信託の受益権の総数                                              35,344,341口
                                 69/135







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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (金融商品に関する注記)
     Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す           　証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
      る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容           　当ファンドは、投資証券を主要投資対象としております。

      及び金融商品に          　投資する主な投資証券は、インベスコ　サステナブル・マルチセク
      係るリスク          ター・クレジット・ファンド　クラスC-QD（米ドルヘッジ）です。
                　また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバ
                ティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を確定する
                ことに限定しているため、当ファンドに対して重大な影響をおよぼすも
                のではありません。また、当ファンドが利用している為替予約取引の相
                手方は社内ルールに従った金融機関に限定しているため、相手方の契約
                不履行に係る信用リスクはほとんどないと認識しております。
                　投資証券は、債券の価格変動リスク、バンクローンの価格変動リス
                ク、デリバティブの価格変動リスク、信用リスク、カントリー・リス
                ク、為替変動リスク、流動性リスク等にさらされております。
     3.金融商品に係る           　当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に

      リスク管理体制          記載しております。
     Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

        項　目            (2022年11月18日現在)                       (2023年５月18日現在)
     1.貸借対照表計          　貸借対照表計上額は本書における                       　同左
       上額、時価        開示対象ファンドの特定期間末日の
       及びこれら        時価で計上しているため、その差額
       の差額        はありません。
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法         　「(重要な会計方針に係る事項に                       　同左
               関する注記)」に記載しておりま
               す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

               　該当事項はありません。                       　同左
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

               　上記以外の金融商品については、                       　同左
               短期間で決済されることから、時価
               は帳簿価額と近似しているため、当
               該金融商品の時価を帳簿価額として
               おります。
     3.金融商品の時          　当ファンドに投資する証券投資信                       　同左

      価等に関する        託の「(金融商品に関する注記)」に
      事項の補足事        記載しております。
      項
    ( 有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                                 70/135


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                      (2022年11月18日現在)                     (2023年５月18日現在)
         種　　類
                      当計算期間の損益に                     当計算期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
         投資証券                       △1,482,081                        258,702
         合　　計                       △1,482,081                        258,702
    ( 注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの特定期

       間末日までの期間に対応する金額であります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

            (2022年11月18日現在)                           (2023年５月18日現在)
      該当事項はありません。                           同左
    (関連当事者との取引に関する注記)

             自  2022年５月19日                         自  2022年11月19日
             至  2022年11月18日                         至  2023年５月18日
      該当事項はありません。                           同左
    (１口当たり情報に関する注記)

            (2022年11月18日現在)                           (2023年５月18日現在)
         １口当たり純資産額　1.3406円                           １口当たり純資産額　1.3687円
        (１万口当たり純資産額　13,406円)                           (１万口当たり純資産額　13,687円)
                                 71/135










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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    附属明細表
    第１　有価証券明細表
    　①株式
    　　該当事項はありません。
    　②株式以外の有価証券(投資証券)

                                              (2023年５月18日現在)
                                              評価額
     種類     通貨          銘柄            口数                         備考
                                         単価         金額
     投資   アメリカ      インベスコ　サステ
        ドル      ナブル・マルチセク
     証券
               ター・クレジット・                    35,738        9.56       341,751.08
               ファンド　クラスC-
               QD（米ドルヘッジ）
               アメリカドル小計                    35,738               341,751.08
                                                (47,031,783)
        合計                                         47,031,783
                                                (47,031,783)
    ( 注)1.小計欄の（　）内は、邦貨換算額であります。

    　　2.合計金額欄の（　）内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書きであります。
    　　3.通貨の表示は、邦貨については円単位、外貨についてはその通貨の表記単位で表示しております。
    　　4.外貨建有価証券の内訳
                                   組入投資証券              合計金額に
            通貨             銘柄数
                                    時価比率            対する比率
      アメリカドル              投資証券        １銘柄          100.00    ％           100.00    ％
    第２　信用取引契約残高明細表

    　　　該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    　　　該当事項はありません。
                                 72/135








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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      インベスコ　インカム・ナビゲーター　マザーファンドは、「インベスコ　サステナブル・マル
    チセクター・クレジット・ファンド」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部
    に計上された「投資証券」は、同ファンドの投資証券です。
      「インベスコ　サステナブル・マルチセクター・クレジット・ファンド」は、2022年４月29日付
    で「インベスコ　アクティブ・マルチセクター・クレジット・ファンド」から名称を変更したた
    め、以下に記載する情報は変更前の名称となっています。
      なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
    「インベスコ　アクティブ・マルチセクター・クレジット・ファンド」投資証券の状況

      「インベスコ　アクティブ・マルチセクター・クレジット・ファンド」投資証券は、ルクセンブ
    ルグ籍外国投資法人が発行するクラスC-QD投資信託証券（米ドルヘッジ）です。同投資信託は、現
    地の法律に基づいて財務諸表が作成され、公認会計士により財務書類の監査を受けております。
      以下に掲載している2022年２月28日現在の純資産額計算書、損益計算書及び純資産額変動計算書

    及び投資有価証券明細表は、現地FINANCIAL                          STATEMENTSから抜粋しております。
    (1)純資産額計算書

                                             （2022年２月28日現在）
                                                 （単位：ユーロ）
      資産
        投資有価証券、時価                                             81,363,311
      流動資産
        ブローカーに対する債権                                              103,066
        受益証券発行未収金                                                2,500
        その他の未収金                                              933,128
        銀行預金                                              689,601
        差入委託証拠金                                              183,375
        為替先物予約に係る未実現利益                                              401,916
        先物契約に係る未実現利益                                               56,765
        クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現利                                              117,910
        益
       資産合計
                                                     83,851,572
     流動負債

        ブローカーに対する債務                                               80,934
        受益証券買戻未払金                                              126,610
        その他の未払金                                               51,400
        現金担保                                               60,000
        為替先物予約に係る未実現損失                                             1,648,691
        先物契約に係る未実現損失                                               64,402
       負債合計
                                                     2,032,037
     純資産額
                                                     81,819,535
                                 73/135




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    (2)損益計算書及び純資産額変動計算書
                                      （2022年２月28日に終了した年度）
                                                 （単位：ユーロ）
     収益
       配当金                                                18,907
       受取利息（債券）                                               3,779,231
       マーケットディスカウントの増価／（マーケットプレ
                                                        2,643
       ミアムの償却）
       スワップに係る純受取利息                                                105,381
       証券貸付利息                                                 4,219
       その他収益                                                  751
                                                     3,911,132
     費用
       運用及び投資顧問会社報酬                                                452,512
       サービス代行報酬                                                90,506
       保管報酬                                                19,267
       税金                                                24,431
       事務代行費用                                                44,950
       当座借越利息                                                 4,852
       スワップに係る純支払利息                                                16,827
       その他運営費用                                                 1,029
       その他支払利息                                                 2,361
                                                       656,735
     当期投資純利益／（損失）                                                3,254,397

     支払及び未払分配金                                                (565,562)
     受益証券発行／（買戻）による純収益／（支払）金                                              (58,174,870)
     投資有価証券、デリバティブ、外国通貨及びその他取引
                                                    (1,063,085)
     に係る実現純利益／（損失）
     為替先物予約に係る未実現評価益／損の純変動額                                               (1,302,715)
     先物契約に係る未実現評価益／損の純変動額                                                  27,075
     クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現評価
                                                      (88,262)
     益／損の純変動額
     インフレスワップに係る未実現評価益／損の純変動額                                                   3,235
     金利スワップに係る未実現評価益／損の純変動額                                                (290,039)
     オプション／スワプションに係る未実現評価益／損の純
                                                     (413,275)
     変動額
     投資有価証券に係る未実現評価益／損の純変動額                                               (1,727,771)
     外国通貨及びその他取引に係る未実現評価益／損の純変
                                                      (17,689)
     動額
     期首純資産額                                               142,178,096
     期末純資産額
                                                     81,819,535
                                 74/135








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    (3)投資有価証券明細表
                                            （2022年２月28日現在）
                                                    純資産に占
                                             時価
                銘柄                額面／株数                     める割合
                                           （ユーロ）
                                                      （%）
     公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性のあ
     る有価証券
     株式
     アメリカ
       Wells    Fargo    & Co  (Preferred)
                                      302        364,441          0.44
                                              364,441          0.44
      株式合計
     債券

     オーストラリア
       Australia       & New   Zealand     Banking
       Group    Ltd   FRN   0.669%     EUR                100,000           93,755          0.11
       05/05/2031
       Australia       & New   Zealand     Banking
                                    300,000           282,193          0.35
       Group    Ltd   4.4%   USD   19/05/2026
       Australia       & New   Zealand     Banking
       Group    Ltd/United       Kingdom     FRN   6.75%
                                    200,000           194,802          0.24
       USD   Perpetual
       Macquarie       Group    Ltd   2.125%     GBP
                                    100,000           110,233          0.14
       01/10/2031
       National      Australia       Bank   Ltd   FRN
                                    100,000           111,600          0.14
       1.699%     GBP   15/09/2031
       SGSP   Australia       Assets     Pty   Ltd
                                    200,000           183,729          0.22
       3.25%    USD   29/07/2026
       Westpac     Banking     Corp   FRN   2.894%
                                    131,000           115,486          0.14
       USD   04/02/2030
                                             1,091,798           1.34
     オーストリア
       BAWAG    Group    AG  FRN   2.375%     EUR
                                    100,000           100,684          0.12
       26/03/2029
       BAWAG    Group    AG  FRN   5%  EUR
                                    200,000           196,420          0.24
       Perpetual
       Klabin     Austria     GmbH   5.75%    USD
                                    200,000           186,344          0.23
       03/04/2029
       OMV   AG  FRN   2.5%   EUR   Perpetual
                                    100,000           96,025          0.12
       Suzano     Austria     GmbH   2.5%   USD
                                    48,000           39,285          0.05
       15/09/2028
       UNIQA    Insurance       Group    AG  FRN   6%
                                    100,000           116,024          0.14
       EUR   27/07/2046
                                              734,782          0.90
     アゼルバイジャン
       Southern      Gas   Corridor      CJSC   6.875%
                                    200,000           201,257          0.25
       USD   24/03/2026
     ベルギー
       Anheuser-Busch          InBev    SA/NV    2.85%
                                    150,000           173,820          0.21
       GBP   25/05/2037
       KBC   Group    NV  FRN   0.5%   EUR
                                    300,000           289,186          0.36
       03/12/2029
                                              463,006          0.57
     バミューダ
       Athene     Holding     Ltd   3.45%    USD
                                    117,000           88,535          0.11
       15/05/2052
       Athene     Holding     Ltd   3.95%    USD
                                    18,000           15,042          0.02
       25/05/2051
       Athene     Holding     Ltd   4.125%     USD
                                    80,000           74,515          0.09
       12/01/2028
                                 75/135


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       Shenzhen      International         Holdings
                                    250,000           226,319          0.27
       Ltd   FRN   3.95%    USD   Perpetual
       Triton     Container       International         Ltd
                                    83,000           70,616          0.09
       144A   3.15%    USD   15/06/2031
       Valaris     Ltd   144A   8.25%    USD
                                    355,000           328,570          0.40
       30/04/2028
       Valaris     Ltd   8.25%    USD   30/04/2028
                                    109,000           100,885          0.12
                                              904,482          1.10
     ブラジル
       B3  SA  - Brasil     Bolsa    Balcao     4.125%
                                    200,000           161,171          0.20
       USD   20/09/2031
       Banco    do  Brasil     SA/Cayman       3.25%
                                    305,000           261,821          0.32
       USD   30/09/2026
       Brazilian       Government       International
                                    200,000           176,043          0.22
       Bond   4.5%   USD   30/05/2029
       Brazilian       Government       International
                                    200,000           181,300          0.22
       Bond   4.625%     USD   13/01/2028
       Globo    Comunicacao        e Participacoes
                                    200,000           163,267          0.20
       SA  5.5%   USD   14/01/2032
                                              943,602          1.16
     カナダ
       1011778     BC  ULC   / New   Red   Finance
                                    79,000           65,013          0.08
       Inc   144A   4%  USD   15/10/2030
       Alimentation        Couche-Tard        Inc   3.55%
                                    98,000           90,025          0.11
       USD   26/07/2027
       Bausch     Health     Cos   Inc   144A   5.75%
                                    89,000           79,867          0.10
       USD   15/08/2027
       Bausch     Health     Cos   Inc   144A   9%  USD
                                    66,000           60,917          0.07
       15/12/2025
       Canadian      Government       Bond   2.25%    CAD
                                    150,000           108,532          0.13
       01/06/2029
       CNOOC    Finance     2014   ULC   4.875%     USD
                                    200,000           197,927          0.24
       30/04/2044
       Element     Fleet    Management       Corp   144A
                                    23,000           20,154          0.02
       1.6%   USD   06/04/2024
       First    Quantum     Minerals      Ltd   144A
                                    213,000           202,097          0.25
       6.875%     USD   15/10/2027
       Manulife      Financial       Corp   FRN   4.061%
                                    22,000           20,207          0.03
       USD   24/02/2032
       Precision       Drilling      Corp   144A
                                    77,000           68,491          0.08
       6.875%     USD   15/01/2029
       Precision       Drilling      Corp   144A
                                    32,000           28,951          0.04
       7.125%     USD   15/01/2026
                                              942,181          1.15
     ケイマン諸島
       Alibaba     Group    Holding     Ltd   4.2%   USD
                                    200,000           171,921          0.21
       06/12/2047
       Azure    Orbit    IV  International
                                    200,000           180,838          0.22
       Finance     Ltd   3.75%    USD   25/01/2023
       Central     China    Real   Estate     Ltd
                                    200,000           83,486          0.10
       7.25%    USD   13/08/2024
       China    Mengniu     Dairy    Co  Ltd   3%  USD
                                    200,000           181,012          0.22
       18/07/2024
       CIFC   Funding     2018-III      Ltd   144A   FRN
                                    500,000           447,350          0.55
       3.091%     USD   18/07/2031
       CIFC   Funding     2018-V     Ltd   144A   FRN
                                   1,000,000            877,840          1.07
       3.241%     USD   15/01/2032
       CIFC   Funding     2019-I     Ltd   144A   FRN
                                   1,000,000            882,754          1.08
       3.354%     USD   20/04/2032
       CK  Hutchison       International         20  Ltd
                                    200,000           171,425          0.21
       2.5%   USD   08/05/2030
                                 76/135


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       Country     Garden     Holdings      Co  Ltd
                                    200,000           144,204          0.18
       5.125%     USD   17/01/2025
       Dar   Al-Arkan      Sukuk    Co  Ltd   6.875%
                                    200,000           183,652          0.22
       USD   21/03/2023
       Emaar    Sukuk    Ltd   3.875%     USD
                                    200,000           181,166          0.22
       17/09/2029
       Lamar    Funding     Ltd   3.958%     USD
                                    200,000           176,196          0.21
       07/05/2025
       Meituan     3.05%    USD   28/10/2030
                                    200,000           147,513          0.18
       Mizuho     Financial       Group    Cayman     3
                                    200,000           185,535          0.23
       Ltd   4.6%   USD   27/03/2024
       Neuberger       Berman     Loan   Advisers      CLO
       31  Ltd   144A   FRN   2.204%     USD              500,000           443,766          0.54
       20/04/2031
       OCP   CLO   2016-12     Ltd   144A   FRN
                                    250,000           223,866          0.27
       3.241%     USD   18/10/2028
       OHA   Credit     Funding     10  Ltd   144A   FRN
                                   1,000,000            893,958          1.09
       3.346%     USD   18/01/2036
       Rutas    2 and   7 Finance     Ltd   0%  USD
                                    245,000           160,723          0.20
       30/09/2036
       SAPPHIRE      AVIATION      FINANCE     II  LTD
                                    935,134           711,362          0.87
       144A   4.335%     USD   15/03/2040
       Shimao     Group    Holdings      Ltd   5.2%   USD
                                    200,000           53,663          0.07
       30/01/2025
       Sunac    China    Holdings      Ltd   6.5%   USD
                                    200,000           74,602          0.09
       26/01/2026
       Tencent     Holdings      Ltd   144A   3.84%
                                    200,000           161,083          0.20
       USD   22/04/2051
       Tencent     Music    Entertainment         Group
                                    210,000           168,051          0.21
       2%  USD   03/09/2030
       Weibo    Corp   3.375%     USD   08/07/2030
                                    214,000           176,384          0.22
                                             7,082,350           8.66
     チリ
       Empresa     de  los   Ferrocarriles         del
                                    200,000           152,174          0.19
       Estado     3.83%    USD   14/09/2061
       Empresa     de  Transporte       de  Pasajeros
                                    200,000           184,746          0.23
       Metro    SA  4.7%   USD   07/05/2050
                                              336,920          0.42
     中国
       Industrial       & Commercial       Bank   of
                                    200,000           191,556          0.24
       China    Ltd   4.875%     USD   21/09/2025
       Industrial       & Commercial       Bank   of
                                    210,000           190,328          0.23
       China    Ltd   FRN   3.58%    USD   Perpetual
                                              381,884          0.47
     コロンビア
       Bancolombia        SA  3%  USD   29/01/2025
                                    200,000           171,991          0.21
       Colombia      Government       International
                                    200,000           149,406          0.18
       Bond   3.125%     USD   15/04/2031
       Ecopetrol       SA  4.625%     USD   02/11/2031
                                    91,000           73,000          0.09
                                              394,397          0.48
     デンマーク
       Danske     Bank   A/S   FRN   0.5%   EUR
                                    100,000           98,727          0.12
       27/08/2025
       Danske     Bank   A/S   FRN   7%  USD
                                    200,000           187,176          0.23
       Perpetual
       Orsted     A/S   FRN   1.75%    EUR
                                    100,000           95,438          0.12
       09/12/3019
                                              381,341          0.47
     ドミニカ共和国
       Dominican       Republic      International
                                    150,000           123,557          0.15
       Bond   4.875%     USD   23/09/2032
                                 77/135


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       Dominican       Republic      International
                                    670,000           596,786          0.73
       Bond   6%  USD   22/02/2033
                                              720,343          0.88
     エクアドル
       Ecuador     Government       International
                                    150,000           117,630          0.14
       Bond   5%  USD   31/07/2030
     エジプト
       Egypt    Government       International
                                    200,000           172,079          0.21
       Bond   5.25%    USD   06/10/2025
       Egypt    Government       International
                                    370,000           263,536          0.32
       Bond   5.875%     USD   16/02/2031
                                              435,615          0.53
     フィンランド
       OP  Corporate       Bank   Plc   0.625%     EUR
                                    200,000           185,621          0.23
       12/11/2029
     フランス
       Altice     France     SA/France       144A
                                    200,000           162,000          0.20
       5.125%     USD   15/07/2029
       Altice     France     SA/France       144A   5.5%
                                    60,000           49,291          0.06
       USD   15/10/2029
       Arkema     SA  FRN   2.75%    EUR   Perpetual
                                    100,000           101,345          0.13
       BNP   Paribas     SA  1.875%     GBP
                                    100,000           114,367          0.14
       14/12/2027
       BPCE   SA  FRN   1.5%   EUR   13/01/2042
                                    200,000           188,820          0.23
       Credit     Agricole      SA  FRN   4.75%    USD
                                    200,000           167,419          0.20
       Perpetual
       Electricite        de  France     SA  FRN
                                    200,000           174,350          0.21
       3.375%     EUR   Perpetual
       Electricite        de  France     SA  FRN
                                    200,000           182,500          0.22
       2.875%     EUR   Perpetual
       Electricite        de  France     SA  FRN   6%
                                    100,000           118,823          0.15
       GBP   Perpetual
       Engie    SA  FRN   1.625%     EUR   Perpetual
                                    200,000           196,080          0.24
       Iliad    Holding     SASU   5.125%     EUR
                                    145,000           144,526          0.18
       15/10/2026
       La  Poste    SA  1%  EUR   17/09/2034
                                    100,000           92,841          0.11
       Orange     SA  FRN   5.75%    GBP   Perpetual
                                    152,000           186,876          0.23
       Quatrim     SASU   5.875%     EUR   15/01/2024
                                    150,000           148,839          0.18
       TotalEnergies         SE  FRN   1.625%     EUR
                                    100,000           92,270          0.11
       Perpetual
       TotalEnergies         SE  FRN   2%  EUR
                                    100,000           89,775          0.11
       Perpetual
       TotalEnergies         SE  FRN   3.875%     EUR
                                    200,000           201,118          0.25
       Perpetual
                                             2,411,240           2.95
     ドイツ
       Allianz     SE  FRN   3.375%     EUR
                                    300,000           309,484          0.38
       Perpetual
       Bayer    AG  FRN   2.375%     EUR   12/11/2079
                                    200,000           193,427          0.24
       Commerzbank        AG  FRN   1.375%     EUR
                                    100,000           91,955          0.11
       29/12/2031
       TK  Elevator      Midco    GmbH   FRN   4.75%
                                    150,000           149,505          0.18
       EUR   15/07/2027
       Volkswagen       Leasing     GmbH   1.625%     EUR
                                    50,000           50,940          0.06
       15/08/2025
       Vonovia     SE  1%  EUR   16/06/2033
                                    100,000           88,060          0.11
                                              883,371          1.08
     香港
       CNAC   HK  Finbridge       Co  Ltd   FRN   3.35%
                                    250,000           225,028          0.28
       USD   Perpetual
                                 78/135


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       Vanke    Real   Estate     Hong   Kong   Co  Ltd
                                    200,000           173,215          0.21
       3.975%     USD   09/11/2027
       Weichai     International         Hong   Kong
       Energy     Group    Co  Ltd   FRN   3.75%    USD          200,000           180,143          0.22
       Perpetual
                                              578,386          0.71
     インド
       Indian     Railway     Finance     Corp   Ltd
                                    200,000           172,925          0.21
       3.249%     USD   13/02/2030
     インドネシア
       Indofood      CBP   Sukses     Makmur     Tbk   PT
                                    200,000           168,053          0.21
       3.541%     USD   27/04/2032
       Pertamina       Persero     PT  4.15%    USD
                                    200,000           158,263          0.19
       25/02/2060
       Pertamina       Persero     PT  4.175%     USD
                                    200,000           165,666          0.20
       21/01/2050
       Perusahaan       Penerbit      SBSN   Indonesia
                                    200,000           176,361          0.22
       III   2.8%   USD   23/06/2030
       Perusahaan       Penerbit      SBSN   Indonesia
                                    200,000           189,919          0.23
       III   4.15%    USD   29/03/2027
                                              858,262          1.05
     アイルランド
       AerCap     Ireland     Capital     DAC   /
       AerCap     Global     Aviation      Trust    3%
                                    154,000           131,002          0.16
       USD   29/10/2028
       AerCap     Ireland     Capital     DAC   /
       AerCap     Global     Aviation      Trust    3.3%
                                    211,000           178,435          0.22
       USD   30/01/2032
       Beazley     Insurance       DAC   5.875%     USD
                                    200,000           190,188          0.23
       04/11/2026
       Cloverie      Plc   for   Zurich     Insurance
                                    200,000           190,385          0.23
       Co  Ltd   FRN   5.625%     USD   24/06/2046
       SMBC   Aviation      Capital     Finance     DAC
                                    200,000           179,468          0.22
       3%  USD   15/07/2022
       SMBC   Aviation      Capital     Finance     DAC
                                    222,000           202,819          0.25
       144A   4.125%     USD   15/07/2023
                                             1,072,297           1.31
     イスラエル
       Bank   Leumi    Le-Israel       BM  144A   FRN
                                    200,000           172,318          0.21
       3.275%     USD   29/01/2031
     イタリア
       Enel   SpA   FRN   1.875%     EUR   Perpetual
                                    120,000           102,630          0.13
       Fabric     BC  SpA   FRN   4.125%     EUR
                                    331,034           331,121          0.40
       30/11/2024
       Gamma    Bidco    SpA   5.125%     EUR
                                    100,000           97,623          0.12
       15/07/2025
       Mediobanca       Banca    di  Credito
       Finanziario        SpA   1.125%     EUR              150,000           149,606          0.18
       15/07/2025
                                              680,980          0.83
     日本
       Mizuho     Financial       Group    Inc   0.214%
                                    100,000           96,999          0.12
       EUR   07/10/2025
       Mizuho     Financial       Group    Inc   0.693%
                                    100,000           90,593          0.11
       EUR   07/10/2030
       SoftBank      Group    Corp   3.125%     EUR
                                    150,000           144,338          0.18
       19/09/2025
       SoftBank      Group    Corp   4%  EUR
                                    150,000           151,445          0.18
       20/04/2023
       SoftBank      Group    Corp   4.625%     USD
                                    625,000           515,512          0.63
       06/07/2028
                                 79/135


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       Sumitomo      Mitsui     Financial       Group
                                    200,000           185,467          0.23
       Inc   4.436%     USD   02/04/2024
                                             1,184,354           1.45
     カザフスタン
       KazMunayGas        National      Co  JSC   3.5%
                                    200,000           165,325          0.20
       USD   14/04/2033
       KazMunayGas        National      Co  JSC   4.75%
                                    206,000           190,615          0.23
       USD   19/04/2027
                                              355,940          0.43
     ルクセンブルグ
       Aroundtown       SA  FRN   1.625%     EUR
                                    100,000           86,070          0.10
       Perpetual
       Aroundtown       SA  FRN   3.375%     EUR
                                    100,000           97,949          0.12
       Perpetual
       Camelot     Finance     SA  144A   4.5%   USD
                                    324,000           289,881          0.35
       01/11/2026
       Cirsa    Finance     International         Sarl
                                    650,000           630,201          0.77
       FRN   3.625%     EUR   30/09/2025
       Consolidated        Energy     Finance     SA
                                    150,000           122,719          0.15
       144A   5.625%     USD   15/10/2028
       CSN   Resources       SA  5.875%     USD
                                    200,000           172,723          0.21
       08/04/2032
       Grand    City   Properties       SA  FRN   2.5%
                                    100,000           98,249          0.12
       EUR   Perpetual
       HeidelbergCement           Finance
                                    200,000           202,177          0.25
       Luxembourg       SA  1.75%    EUR   24/04/2028
       Medtronic       Global     Holdings      SCA
                                    100,000           102,776          0.13
       2.25%    EUR   07/03/2039
       Mexico     Remittances        Funding
       Fiduciary       Estate     Management       Sarl
                                    940,000           744,846          0.91
       4.875%     USD   15/01/2028
       Puma   International         Financing       SA  5%
                                    200,000           176,298          0.22
       USD   24/01/2026
                                             2,723,889           3.33
     マレーシア
       Axiata     Spv5   Labuan     Ltd   3.064%     USD
                                    300,000           234,437          0.29
       19/08/2050
     モーリシャス
       HTA   Group    Ltd/Mauritius         7%  USD
                                    200,000           181,819          0.22
       18/12/2025
     メキシコ
       Alpek    SAB   de  CV  3.25%    USD
                                    400,000           330,614          0.41
       25/02/2031
       Banco    Mercantil       del   Norte    SA/Grand
                                    200,000           166,080          0.20
       Cayman     FRN   5.875%     USD   Perpetual
       Braskem     Idesa    SAPI   144A   6.99%    USD
                                    200,000           171,441          0.21
       20/02/2032
       Braskem     Idesa    SAPI   6.99%    USD
                                    513,000           439,747          0.54
       20/02/2032
       Braskem     Idesa    SAPI   7.45%    USD
                                    200,000           178,691          0.22
       15/11/2029
       Corp   Inmobiliaria        Vesta    SAB   de  CV
                                    200,000           162,593          0.20
       3.625%     USD   13/05/2031
       Electricidad        Firme    de  Mexico
       Holdings      SA  de  CV  4.9%   USD              203,000           176,832          0.21
       20/11/2026
       Mexico     City   Airport     Trust    5.5%   USD
                                    200,000           160,680          0.20
       31/07/2047
       Mexico     Government       International
                                    200,000           190,635          0.23
       Bond   4.75%    USD   27/04/2032
                                 80/135


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       Trust    Fibra    Uno   144A   6.39%    USD
                                    200,000           182,553          0.22
       15/01/2050
                                             2,159,866           2.64
     モロッコ
       Morocco     Government       International
                                    200,000           176,016          0.22
       Bond   2%  EUR   30/09/2030
     多国籍
       American      Airlines      Inc/AAdvantage
       Loyalty     IP  Ltd   144A   5.5%   USD             245,000           224,237          0.27
       20/04/2026
       American      Airlines      Inc/AAdvantage
       Loyalty     IP  Ltd   144A   5.75%    USD             89,000           81,301          0.10
       20/04/2029
       Ardagh     Metal    Packaging       Finance     USA
       LLC   / Ardagh     Metal    Packaging
                                    500,000           420,915          0.51
       Finance     Plc   144A   3.25%    USD
       01/09/2028
       Ardagh     Packaging       Finance     Plc   /
       Ardagh     Holdings      USA   Inc   144A   5.25%
                                    200,000           180,611          0.22
       USD   30/04/2025
       Delta    Air   Lines    Inc   / SkyMiles      IP
                                    42,000           38,523          0.05
       Ltd   144A   4.5%   USD   20/10/2025
       Delta    Air   Lines    Inc   / SkyMiles      IP
                                    123,000           114,605          0.14
       Ltd   144A   4.75%    USD   20/10/2028
       JBS   USA   LUX   SA  / JBS   USA   Food   Co  /
       JBS   USA   Finance     Inc   3.75%    USD             35,000           28,801          0.04
       01/12/2031
       JBS   USA   LUX   SA  / JBS   USA   Food   Co  /
       JBS   USA   Finance     Inc   144A   3.75%    USD          28,000           23,040          0.03
       01/12/2031
                                             1,112,033           1.36
     オランダ
       ABN   AMRO   Bank   NV  FRN   2.875%     EUR
                                    100,000           101,803          0.12
       18/01/2028
       ATF   Netherlands        BV  FRN   3.75%    EUR
                                    100,000           101,625          0.12
       Perpetual
       Holcim     Sterling      Finance
                                    200,000           235,981          0.29
       Netherlands        BV  3%  GBP   12/05/2032
       ING   Groep    NV  FRN   2.5%   EUR
                                    200,000           204,519          0.25
       15/02/2029
       IPD   3 BV  FRN   5.5%   EUR   01/12/2025
                                    200,000           200,367          0.25
       Lukoil     International         Finance     BV
                                    200,000           108,332          0.13
       4.75%    USD   02/11/2026
       Metinvest       BV  7.75%    USD   17/10/2029
                                    200,000           105,363          0.13
       Metinvest       BV  8.5%   USD   23/04/2026
                                    200,000           107,149          0.13
       NN  Group    NV  FRN   4.625%     EUR
                                    200,000           219,200          0.27
       13/01/2048
       Petrobras       Global     Finance     BV  5.5%
                                    108,000           82,933          0.10
       USD   10/06/2051
       Petrobras       Global     Finance     BV  5.6%
                                    200,000           178,770          0.22
       USD   03/01/2031
       Prosus     NV  2.085%     EUR   19/01/2030
                                    100,000           91,060          0.11
       Q-Park     Holding     I BV  FRN   2%  EUR
                                    500,000           473,855          0.58
       01/03/2026
       Redexis     Gas   Finance     BV  1.875%     EUR
                                    100,000           100,168          0.12
       27/04/2027
       Repsol     International         Finance     BV
                                    100,000           99,680          0.12
       FRN   4.247%     EUR   Perpetual
       Sensata     Technologies         BV  144A
                                    117,000           106,949          0.13
       4.875%     USD   15/10/2023
                                 81/135


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       Sigma    Finance     Netherlands        BV
                                    200,000           185,200          0.23
       4.875%     USD   27/03/2028
       Telefonica       Europe     BV  FRN   3.875%
                                    200,000           199,950          0.24
       EUR   Perpetual
       Volkswagen       International         Finance
                                    200,000           201,750          0.25
       NV  FRN   2.7%   EUR   Perpetual
       Volkswagen       International         Finance
                                    200,000           203,376          0.25
       NV  FRN   3.5%   EUR   Perpetual
       VZ  Secured     Financing       BV  144A   5%
                                    200,000           172,370          0.21
       USD   15/01/2032
                                             3,480,400           4.25
     ノルウェー
       DNB   Bank   ASA   FRN   4.875%     USD
                                    200,000           179,407          0.22
       Perpetual
     オマーン
       Oman   Government       International         Bond
                                    200,000           183,212          0.22
       5.625%     USD   17/01/2028
       Oman   Government       International         Bond
                                    200,000           184,528          0.23
       6%  USD   01/08/2029
                                              367,740          0.45
     パナマ
       Global     Bank   Corp   FRN   5.25%    USD
                                    200,000           172,941          0.21
       16/04/2029
       Panama     Government       International
                                    138,000           117,984          0.15
       Bond   3.362%     USD   30/06/2031
                                              290,925          0.36
     ペルー
       Minsur     SA  4.5%   USD   28/10/2031
                                    200,000           174,178          0.21
     ルーマニア
       Romanian      Government       International
                                    85,000           68,655          0.08
       Bond   2%  EUR   28/01/2032
       Romanian      Government       International
                                    105,000           82,520          0.10
       Bond   3.375%     EUR   28/01/2050
       Romanian      Government       International
                                    81,000           78,083          0.10
       Bond   3.624%     EUR   26/05/2030
                                              229,258          0.28
     ロシア
       Russian     Foreign     Bond   - Eurobond
                                    200,000           131,544          0.16
       5.625%     USD   04/04/2042
     サウジアラビア
       Saudi    Government       International
                                    200,000           185,052          0.23
       Bond   3.25%    USD   22/10/2030
       Saudi    Government       International
                                    200,000           199,599          0.24
       Bond   4.5%   USD   22/04/2060
       Saudi    Government       International
                                    205,000           221,368          0.27
       Bond   5.25%    USD   16/01/2050
                                              606,019          0.74
     シンガポール
       BOC   Aviation      Ltd   144A   FRN   1.345%
                                    214,000           191,870          0.24
       USD   26/09/2023
       Medco    Bell   Pte   Ltd   6.375%     USD
                                    200,000           172,762          0.21
       30/01/2027
                                              364,632          0.45
     南アフリカ
       Republic      of  South    Africa
       Government       International         Bond
                                    200,000           175,611          0.21
       4.85%    USD   30/09/2029
     スペイン
       Banco    Santander       SA  2.5%   EUR
                                    100,000           103,341          0.13
       18/03/2025
                                 82/135


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       CaixaBank       SA  FRN   3.75%    EUR
                                    200,000           207,291          0.25
       15/02/2029
       CaixaBank       SA  1.125%     EUR   12/11/2026
                                    200,000           196,658          0.24
       EnfraGen      Energia     Sur   SA  / EnfraGen
       Spain    SA  / Prime    Energia     SpA
                                   1,085,000            789,902          0.96
       5.375%     USD   30/12/2030
       Grifols     SA  1.625%     EUR   15/02/2025
                                    350,000           336,145          0.41
       International         Consolidated
       Airlines      Group    SA  2.75%    EUR              300,000           289,136          0.35
       25/03/2025
       International         Consolidated
       Airlines      Group    SA  3.75%    EUR              200,000           191,152          0.24
       25/03/2029
       Tendam     Brands     SAU   FRN   5.25%    EUR
                                    250,000           248,391          0.30
       15/09/2024
                                             2,362,016           2.88
     国際機関
       Africa     Finance     Corp   144A   4.375%
                                    380,000           355,648          0.43
       USD   17/04/2026
     スウェーデン
       Swedbank      AB  FRN   5.625%     USD
                                    200,000           182,152          0.22
       Perpetual
       Telefonaktiebolaget             LM  Ericsson      1%
                                    100,000           87,988          0.11
       EUR   26/05/2029
       Verisure      Holding     AB  3.25%    EUR
                                    175,000           164,361          0.20
       15/02/2027
                                              434,501          0.53
     スイス
       Credit     Suisse     Group    AG  FRN   7.5%
                                    200,000           183,501          0.22
       USD   Perpetual
     タイ
       Bangkok     Bank   PCL/Hong      Kong   FRN
                                    200,000           167,693          0.20
       3.466%     USD   23/09/2036
     トルコ
       KOC   Holding     AS  6.5%   USD   11/03/2025
                                    200,000           182,620          0.22
       Turkey     Government       International
                                    200,000           175,948          0.22
       Bond   7.625%     USD   26/04/2029
                                              358,568          0.44
     ウクライナ
       Ukraine     Government       International
                                    100,000           44,645          0.05
       Bond   7.75%    USD   01/09/2026
     アラブ首長国連邦
       Abu   Dhabi    Government       International
                                    200,000           167,476          0.20
       Bond   1.7%   USD   02/03/2031
     イギリス
       Barclays      Plc   3.25%    GBP   17/01/2033
                                    150,000           180,108          0.22
       Bellis     Acquisition        Co  Plc   3.25%
                                    200,000           218,387          0.26
       GBP   16/02/2026
       Boparan     Finance     Plc   7.625%     GBP
                                    100,000           94,235          0.12
       30/11/2025
       BP  Capital     Markets     Plc   FRN   3.625%
                                    100,000           96,394          0.12
       EUR   Perpetual
       BP  Capital     Markets     Plc   FRN   3.25%
                                    100,000           99,006          0.12
       EUR   Perpetual
       BP  Capital     Markets     Plc   FRN   4.25%
                                    200,000           230,688          0.28
       GBP   Perpetual
       British     Telecommunications            Plc
                                    295,000           251,236          0.31
       144A   4.25%    USD   08/11/2049
       Direct     Line   Insurance       Group    Plc
                                    200,000           211,991          0.26
       FRN   4.75%    GBP   Perpetual
                                 83/135


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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       Gatwick     Airport     Finance     Plc   4.375%
                                    650,000           747,373          0.91
       GBP   07/04/2026
       Gazprom     PJSC   via   Gaz   Finance     Plc
                                    200,000           100,500          0.12
       FRN   3.897%     EUR   Perpetual
       HSBC   Holdings      Plc   FRN   6.25%    USD
                                    225,000           204,670          0.25
       Perpetual
       Huarong     Finance     2017   Co  Ltd   FRN   4%
                                    200,000           179,045          0.22
       USD   Perpetual
       Lloyds     Banking     Group    Plc   FRN   0.5%
                                    100,000           98,777          0.12
       EUR   12/11/2025
       Lloyds     Banking     Group    Plc   FRN   1.75%
                                    300,000           303,779          0.37
       EUR   07/09/2028
       Nationwide       Building      Society     FRN   2%
                                    300,000           303,748          0.37
       EUR   25/07/2029
       Nationwide       Building      Society     144A
                                    300,000           273,430          0.33
       FRN   4.125%     USD   18/10/2032
       NatWest     Group    Plc   FRN   1.043%     EUR
                                    100,000           91,890          0.11
       14/09/2032
       NGG   Finance     Plc   FRN   5.625%     GBP
                                    100,000           123,140          0.15
       18/06/2073
       Nomad    Foods    Bondco     Plc   2.5%   EUR
                                    175,000           162,074          0.20
       24/06/2028
       Panther     Ventures      Ltd   3.8%   USD
                                    200,000           164,323          0.20
       Perpetual
       Pension     Insurance       Corp   Plc   3.625%
                                    100,000           110,837          0.14
       GBP   21/10/2032
       Pershing      Square     Holdings      Ltd/Fund
                                    800,000           691,443          0.84
       3.25%    USD   15/11/2030
       Sepco    Virgin     Ltd   FRN   3.55%    USD
                                    350,000           316,160          0.39
       Perpetual
       Standard      Chartered       Plc   FRN   3.516%
                                    200,000           177,910          0.22
       USD   12/02/2030
       Studio     City   Finance     Ltd   6%  USD
                                    200,000           165,111          0.20
       15/07/2025
       Tesco    Corporate       Treasury      Services
                                    100,000           117,787          0.14
       Plc   2.75%    GBP   27/04/2030
       Tritax     EuroBox     Plc   0.95%    EUR
                                    200,000           192,940          0.24
       02/06/2026
       Vodafone      Group    Plc   FRN   2.625%     EUR
                                    100,000           95,990          0.12
       27/08/2080
       Vodafone      Group    Plc   FRN   3%  EUR
                                    100,000           91,180          0.11
       27/08/2080
       Vodafone      Group    Plc   FRN   4.125%     USD
                                    197,000           162,615          0.20
       04/06/2081
       Vodafone      Group    Plc   FRN   3.25%    USD
                                    58,000           48,191          0.06
       04/06/2081
       Weir   Group    Plc/The     144A   2.2%   USD
                                    200,000           170,834          0.21
       13/05/2026
       Whitbread       Group    Plc   2.375%     GBP
                                    200,000           229,993          0.28
       31/05/2027
                                             6,705,785           8.19
     アメリカ
       AbbVie     Inc   4.25%    USD   14/11/2028
                                    157,000           150,538          0.18
       American      Airlines      2021-1     Class    A
       Pass   Through     Trust    2.875%     USD            103,000           87,888          0.11
       11/07/2034
       American      Airlines      2021-1     Class    B
       Pass   Through     Trust    3.95%    USD             335,000           284,211          0.35
       11/07/2030
       American      Builders      & Contractors
       Supply     Co  Inc   144A   4%  USD               643,000           560,975          0.69
       15/01/2028
                                 84/135

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       American      Tower    Corp   3.6%   USD
                                    195,000           177,672          0.22
       15/01/2028
       Apple    Inc   2.55%    USD   20/08/2060
                                    200,000           143,688          0.18
       Ares   Capital     Corp   3.2%   USD
                                    250,000           199,643          0.24
       15/11/2031
       Asbury     Automotive       Group    Inc   4.5%
                                    25,000           21,994          0.03
       USD   01/03/2028
       Asbury     Automotive       Group    Inc   144A
                                    102,000           88,176          0.11
       4.625%     USD   15/11/2029
       AT&T   Inc   3.55%    USD   15/09/2055
                                    489,000           387,706          0.47
       Audacy     Capital     Corp   144A   6.75%    USD
                                    80,000           66,938          0.08
       31/03/2029
       Aviation      Capital     Group    LLC   3.5%
                                    200,000           174,545          0.21
       USD   01/11/2027
       Bank   of  America     Corp   FRN   2.831%
                                    166,000           127,021          0.16
       USD   24/10/2051
       Bank   of  America     Corp   5%  USD
                                    200,000           205,665          0.25
       21/01/2044
       Bank   of  New   York   Mellon     Corp/The
                                    225,000           186,961          0.23
       FRN   3.75%    USD   Perpetual
       Bath   & Body   Works    Inc   6.875%     USD
                                    84,000           82,332          0.10
       01/11/2035
       Bausch     Health     Americas      Inc   144A
                                    117,000           106,266          0.13
       8.5%   USD   31/01/2027
       Blackstone       Holdings      Finance     Co  LLC
                                    76,000           63,630          0.08
       144A   2.55%    USD   30/03/2032
       Blackstone       Private     Credit     Fund
                                    224,000           184,929          0.23
       144A   2.625%     USD   15/12/2026
       Blackstone       Private     Credit     Fund
                                    200,000           170,805          0.21
       144A   4%  USD   15/01/2029
       Blackstone       Secured     Lending     Fund
                                    476,000           405,637          0.50
       2.75%    USD   16/09/2026
       Blue   Owl   Finance     LLC   144A   3.125%
                                    98,000           78,319          0.10
       USD   10/06/2031
       Boardwalk       Pipelines       LP  3.6%   USD
                                    71,000           62,139          0.08
       01/09/2032
       BOC   Aviation      USA   Corp   1.625%     USD
                                    200,000           175,300          0.21
       29/04/2024
       Brighthouse        Financial       Inc   4.7%   USD
                                    113,000           98,018          0.12
       22/06/2047
       Bristow     Group    Inc   144A   6.875%     USD
                                   1,446,000           1,296,852           1.59
       01/03/2028
       British     Airways     2019-1     Class    A
       Pass   Through     Trust    144A   3.35%    USD          69,693           60,928          0.07
       15/06/2029
       British     Airways     2019-1     Class    AA
       Pass   Through     Trust    144A   3.3%   USD          198,549           176,516          0.22
       15/12/2032
       Brunswick       Corp/DE     2.4%   USD
                                    178,000           143,455          0.18
       18/08/2031
       Bunge    Ltd   Finance     Corp   1.63%    USD
                                    130,000           112,183          0.14
       17/08/2025
       Carriage      Services      Inc   144A   4.25%
                                    197,000           165,649          0.20
       USD   15/05/2029
       CBRE   Services      Inc   2.5%   USD
                                    217,000           181,439          0.22
       01/04/2031
       CCO   Holdings      LLC   / CCO   Holdings
       Capital     Corp   144A   4.25%    USD              52,000           42,397          0.05
       15/01/2034
                                 85/135


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       CCO   Holdings      LLC   / CCO   Holdings
       Capital     Corp   144A   4.5%   USD              253,000           217,378          0.27
       15/08/2030
       Centene     Corp   2.5%   USD   01/03/2031
                                    81,000           66,709          0.08
       Centene     Corp   3%  USD   15/10/2030
                                    148,000           126,479          0.15
       Charter     Communications          Operating
       LLC   / Charter     Communications
                                    250,000           206,323          0.25
       Operating       Capital     2.25%    USD
       15/01/2029
       Charter     Communications          Operating
       LLC   / Charter     Communications
                                    169,000           128,191          0.16
       Operating       Capital     3.5%   USD
       01/06/2041
       Charter     Communications          Operating
       LLC   / Charter     Communications
                                    200,000           182,550          0.22
       Operating       Capital     3.75%    USD
       15/02/2028
       Charter     Communications          Operating
       LLC   / Charter     Communications
                                    64,000           59,528          0.07
       Operating       Capital     5.375%     USD
       01/05/2047
       Cheniere      Corpus     Christi     Holdings
                                    79,000           63,361          0.08
       LLC   144A   2.742%     USD   31/12/2039
       Cheniere      Corpus     Christi     Holdings
                                    225,000           216,839          0.27
       LLC   7%  USD   30/06/2024
       CHS/Community         Health     Systems     Inc
                                    91,000           84,883          0.10
       144A   8%  USD   15/03/2026
       Citigroup       Inc   FRN   2.52%    USD
                                    93,000           77,368          0.10
       03/11/2032
       Citigroup       Inc   4.45%    USD   29/09/2027
                                    230,000           217,369          0.27
       Citigroup       Inc   FRN   5.95%    USD
                                    70,000           63,910          0.08
       Perpetual
       Citigroup       Inc   FRN   5.9%   USD
                                    300,000           271,220          0.33
       Perpetual
       Citizens      Bank   NA/Providence         RI  FRN
                                   1,000,000            895,585          1.10
       1.17%    USD   29/03/2023
       Clarivate       Science     Holdings      Corp
                                    500,000           420,261          0.51
       144A   3.875%     USD   01/07/2028
       Clearway      Energy     Operating       LLC   144A
                                    148,000           121,142          0.15
       3.75%    USD   15/02/2031
       Clearway      Energy     Operating       LLC   144A
                                    118,000           105,073          0.13
       4.75%    USD   15/03/2028
       Cleveland-Cliffs           Inc   144A   9.875%
                                    134,000           133,389          0.16
       USD   17/10/2025
       CNX   Midstream       Partners      LP  144A
                                    248,000           214,296          0.26
       4.75%    USD   15/04/2030
       Colgate-Palmolive            Co  0.875%     EUR
                                    100,000           88,968          0.11
       12/11/2039
       Comcast     Corp   2.45%    USD   15/08/2052
                                    124,000           87,207          0.11
       Comcast     Corp   3.9%   USD   01/03/2038
                                    85,000           77,281          0.09
       Comcast     Corp   4%  USD   01/03/2048
                                    105,000           96,038          0.12
       Covanta     Holding     Corp   144A   4.875%
                                    57,000           48,158          0.06
       USD   01/12/2029
       Covanta     Holding     Corp   5%  USD
                                    58,000           49,053          0.06
       01/09/2030
       Crestwood       Midstream       Partners      LP  /
       Crestwood       Midstream       Finance     Corp
                                    278,000           263,560          0.32
       144A   8%  USD   01/04/2029
       CSC   Holdings      LLC   144A   5.75%    USD
                                    200,000           158,096          0.19
       15/01/2030
                                 86/135


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       CTR   Partnership        LP  / CareTrust
       Capital     Corp   144A   3.875%     USD             102,000           88,440          0.11
       30/06/2028
       Dana   Inc   5.375%     USD   15/11/2027
                                    49,000           44,692          0.05
       Dana   Inc   5.625%     USD   15/06/2028
                                    12,000           11,025          0.01
       Delek    Logistics       Partners      LP  /
       Delek    Logistics       Finance     Corp   144A
                                    182,000           158,365          0.19
       7.125%     USD   01/06/2028
       Discovery       Communications          LLC   5.2%
                                    55,000           52,536          0.06
       USD   20/09/2047
       Diversified        Healthcare       Trust
                                    150,000           115,878          0.14
       4.375%     USD   01/03/2031
       Diversified        Healthcare       Trust    4.75%
                                    72,000           62,804          0.08
       USD   01/05/2024
       Dun   & Bradstreet       Corp/The      144A   5%
                                    75,000           64,725          0.08
       USD   15/12/2029
       Encompass       Health     Corp   4.5%   USD
                                    97,000           83,000          0.10
       01/02/2028
       EnerSys     144A   4.375%     USD   15/12/2027
                                    45,000           39,935          0.05
       EnPro    Industries       Inc   5.75%    USD
                                    68,000           63,038          0.08
       15/10/2026
       Enterprise       Products      Operating       LLC
                                    116,000           110,910          0.14
       4.8%   USD   01/02/2049
       Essex    Portfolio       LP  2.65%    USD
                                    41,000           28,837          0.04
       01/09/2050
       FactSet     Research      Systems     Inc   3.45%
                                    91,000           80,362          0.10
       USD   01/03/2032
       Fidelity      National      Information
                                    100,000           95,851          0.12
       Services      Inc   1%  EUR   03/12/2028
       FirstCash       Inc   144A   5.625%     USD
                                    77,000           67,677          0.08
       01/01/2030
       Flowserve       Corp   2.8%   USD   15/01/2032
                                    45,000           36,806          0.04
       Ford   Motor    Co  3.25%    USD   12/02/2032
                                    125,000           103,807          0.13
       Ford   Motor    Co  4.75%    USD   15/01/2043
                                    92,000           79,493          0.10
       Ford   Motor    Credit     Co  LLC   FRN   1.49%
                                    500,000           446,639          0.55
       USD   28/03/2022
       Ford   Motor    Credit     Co  LLC   4.389%
                                    200,000           181,036          0.22
       USD   08/01/2026
       Fortress      Transportation          and
       Infrastructure          Investors       LLC   144A
                                    37,000           31,129          0.04
       5.5%   USD   01/05/2028
       Fox   Corp   5.576%     USD   25/01/2049
                                    70,000           73,866          0.09
       GA  Global     Funding     Trust    144A   2.9%
                                    287,000           239,625          0.29
       USD   06/01/2032
       Gap   Inc/The     144A   3.625%     USD
                                    156,000           126,264          0.15
       01/10/2029
       Gartner     Inc   144A   3.625%     USD
                                    48,000           41,500          0.05
       15/06/2029
       Gartner     Inc   144A   4.5%   USD
                                    140,000           125,823          0.15
       01/07/2028
       General     Electric      Co  6.75%    USD
                                    292,000           331,594          0.41
       15/03/2032
       Genesis     Energy     LP  / Genesis     Energy
                                    164,000           141,195          0.17
       Finance     Corp   6.25%    USD   15/05/2026
       Genesis     Energy     LP  / Genesis     Energy
                                    75,000           67,501          0.08
       Finance     Corp   8%  USD   15/01/2027
       Genuine     Parts    Co  1.875%     USD
                                    245,000           194,286          0.24
       01/11/2030
       Genuine     Parts    Co  2.75%    USD
                                    113,000           95,431          0.12
       01/02/2032
                                 87/135


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       Global     Atlantic      Fin   Co  144A   3.125%
                                    77,000           63,444          0.08
       USD   15/06/2031
       Global     Medical     Response      Inc   144A
                                    595,000           520,652          0.64
       6.5%   USD   01/10/2025
       Goldman     Sachs    Group    Inc/The     FRN
                                    185,000           170,102          0.21
       3.814%     USD   23/04/2029
       Goldman     Sachs    Group    Inc/The     3.125%
                                    100,000           122,112          0.15
       GBP   25/07/2029
       Gray   Television       Inc   144A   7%  USD
                                    181,000           169,925          0.21
       15/05/2027
       Great    Lakes    Dredge     & Dock   Corp
                                    99,000           87,848          0.11
       144A   5.25%    USD   01/06/2029
       Group    1 Automotive       Inc   144A   4%  USD
                                    290,000           248,994          0.30
       15/08/2028
       HCA   Inc   3.5%   USD   01/09/2030
                                    176,000           155,807          0.19
       HCA   Inc   5.875%     USD   01/02/2029
                                    40,000           39,848          0.05
       Hercules      Capital     Inc   2.625%     USD
                                    49,000           41,432          0.05
       16/09/2026
       Hercules      Capital     Inc   3.375%     USD
                                    91,000           77,888          0.10
       20/01/2027
       Howard     Midstream       Energy     Partners
                                    76,000           67,444          0.08
       LLC   144A   6.75%    USD   15/01/2027
       Hyundai     Capital     America     144A   1.8%
                                    182,000           156,406          0.19
       USD   15/10/2025
       Intercontinental           Exchange      Inc
                                    169,000           131,780          0.16
       2.65%    USD   15/09/2040
       International         Business      Machines
                                    300,000           277,959          0.34
       Corp   0.65%    EUR   11/02/2032
       InTown     Hotel    Portfolio       Trust    2018-
       STAY   144A   FRN   1.842%     USD              1,000,000            889,331          1.09
       15/01/2033
       iStar    Inc   4.75%    USD   01/10/2024
                                    150,000           135,106          0.17
       iStar    Inc   5.5%   USD   15/02/2026
                                    129,000           117,200          0.14
       Jane   Street     Group    / JSG   Finance
                                    649,000           560,786          0.69
       Inc   144A   4.5%   USD   15/11/2029
       JPMorgan      Chase    & Co  FRN   1.506%     USD
                                    290,000           222,638          0.27
       15/05/2047
       JPMorgan      Chase    & Co  FRN   3.65%    USD
                                    184,000           155,812          0.19
       Perpetual
       JPMorgan      Chase    & Co  FRN   3.769%     USD
                                    95,000           84,824          0.10
       Perpetual
       Keurig     Dr  Pepper     Inc   4.597%     USD
                                    240,000           232,086          0.28
       25/05/2028
       Kimco    Realty     Corp   4.45%    USD
                                    60,000           57,242          0.07
       01/09/2047
       Kinder     Morgan     Inc   7.8%   USD
                                    150,000           173,879          0.21
       01/08/2031
       Kite   Realty     Group    LP  4%  USD
                                    75,000           69,633          0.08
       01/10/2026
       Kontoor     Brands     Inc   144A   4.125%     USD
                                    151,000           127,683          0.16
       15/11/2029
       Kraft    Heinz    Foods    Co  4.375%     USD
                                    45,000           41,060          0.05
       01/06/2046
       Kraft    Heinz    Foods    Co  5%  USD
                                    78,000           76,698          0.09
       04/06/2042
       Kraft    Heinz    Foods    Co  5.5%   USD
                                    73,000           78,225          0.10
       01/06/2050
       Lamar    Media    Corp   3.625%     USD
                                    97,000           80,882          0.10
       15/01/2031
       Lamar    Media    Corp   4%  USD   15/02/2030
                                    58,000           49,152          0.06
       LCM   Investments        Holdings      II  LLC
                                    196,000           167,039          0.20
       144A   4.875%     USD   01/05/2029
                                 88/135

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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       Level    3 Financing       Inc   144A   3.75%
                                    157,000           123,646          0.15
       USD   15/07/2029
       Lithia     Motors     Inc   144A   3.875%     USD
                                    99,000           87,043          0.11
       01/06/2029
       Lumen    Technologies        Inc   7.6%   USD
                                    86,000           67,755          0.08
       15/09/2039
       Macy's     Retail     Holdings      LLC   4.5%
                                    53,000           42,525          0.05
       USD   15/12/2034
       Macy's     Retail     Holdings      LLC   144A
                                    88,000           80,479          0.10
       5.875%     USD   01/04/2029
       Microchip       Technology       Inc   144A
                                    69,000           59,145          0.07
       0.983%     USD   01/09/2024
       Mid-America        Apartments       LP  1.7%   USD
                                    49,000           39,317          0.05
       15/02/2031
       Midwest     Gaming     Borrower      LLC   /
       Midwest     Gaming     Finance     Corp   144A
                                    100,000           86,082          0.11
       4.875%     USD   01/05/2029
       Moody's     Corp   0.95%    EUR   25/02/2030
                                    100,000           95,814          0.12
       Moody's     Corp   2.55%    USD   18/08/2060
                                    86,000           56,261          0.07
       Morgan     Stanley     Capital     I Inc   FRN
                                    500,000           442,320          0.54
       1.591%     USD   15/11/2034
       Mozart     Debt   Merger     Sub   Inc   144A
                                   1,280,000           1,083,042           1.32
       3.875%     USD   01/04/2029
       MPLX   LP  5.5%   USD   15/02/2049
                                    156,000           156,178          0.19
       Mueller     Water    Products      Inc   144A   4%
                                    99,000           83,885          0.10
       USD   15/06/2029
       Natixis     Commercial       Mortgage
       Securities       Trust    2018-TECH       144A
                                   1,000,000            876,165          1.07
       FRN   1.441%     USD   15/11/2034
       Navient     Corp   5%  USD   15/03/2027
                                    138,000           119,493          0.15
       Navient     Corp   6.125%     USD   25/03/2024
                                    100,000           92,301          0.11
       NESCO    Holdings      II  Inc   144A   5.5%
                                    116,000           100,045          0.12
       USD   15/04/2029
       Netflix     Inc   6.375%     USD   15/05/2029
                                    121,000           125,710          0.15
       NFP   Corp   144A   4.875%     USD
                                    39,000           33,493          0.04
       15/08/2028
       NGL   Energy     Operating       LLC   / NGL
       Energy     Finance     Corp   144A   7.5%   USD          162,000           145,467          0.18
       01/02/2026
       Norfolk     Southern      Corp   3.4%   USD
                                    75,000           63,512          0.08
       01/11/2049
       OneMain     Finance     Corp   3.875%     USD
                                    53,000           43,605          0.05
       15/09/2028
       OneMain     Finance     Corp   4%  USD
                                    223,000           182,117          0.22
       15/09/2030
       Oracle     Corp   3.85%    USD   01/04/2060
                                    210,000           157,009          0.19
       Papa   John's     International         Inc   144A
                                    199,000           164,622          0.20
       3.875%     USD   15/09/2029
       PetSmart      Inc   / PetSmart      Finance
                                    750,000           661,598          0.81
       Corp   144A   4.75%    USD   15/02/2028
       Prestige      Brands     Inc   144A   3.75%    USD
                                    150,000           121,922          0.15
       01/04/2031
       Ritchie     Bros   Holdings      Inc   144A
                                    76,000           67,109          0.08
       4.75%    USD   15/12/2031
       Rockies     Express     Pipeline      LLC   144A
                                    91,000           78,597          0.10
       4.8%   USD   15/05/2030
       Rockies     Express     Pipeline      LLC   144A
                                    30,000           25,922          0.03
       4.95%    USD   15/07/2029
       Rockies     Express     Pipeline      LLC   144A
                                    128,000           116,542          0.14
       6.875%     USD   15/04/2040
                                 89/135


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       Roller     Bearing     Co  of  America     Inc
                                    75,000           64,456          0.08
       144A   4.375%     USD   15/10/2029
       Ryan   Specialty       Group    LLC   144A
                                    38,000           32,616          0.04
       4.375%     USD   01/02/2030
       Sabine     Pass   Liquefaction        LLC   4.2%
                                    59,000           54,818          0.07
       USD   15/03/2028
       Sasol    Financing       USA   LLC   5.5%   USD
                                    300,000           257,814          0.31
       18/03/2031
       SBA   Communications          Corp   3.875%     USD
                                    287,000           257,271          0.31
       15/02/2027
       SCIL   IV  LLC   / SCIL   USA   Holdings
                                    500,000           497,470          0.61
       LLC   FRN   4.375%     EUR   01/11/2026
       Scripps     Escrow     II  Inc   144A   3.875%
                                    603,000           502,796          0.61
       USD   15/01/2029
       Sensata     Technologies         Inc   144A
                                    69,000           57,747          0.07
       3.75%    USD   15/02/2031
       Service     Properties       Trust    4.5%   USD
                                    47,000           39,613          0.05
       15/03/2025
       Service     Properties       Trust    4.95%    USD
                                    32,000           25,726          0.03
       01/10/2029
       Sirius     XM  Radio    Inc   144A   3.125%
                                    155,000           132,518          0.16
       USD   01/09/2026
       Sirius     XM  Radio    Inc   144A   4%  USD
                                    79,000           67,674          0.08
       15/07/2028
       Sonic    Automotive       Inc   144A   4.625%
                                    149,000           125,584          0.15
       USD   15/11/2029
       Sprint     Spectrum      Co  LLC   / Sprint
       Spectrum      Co  II  LLC   / Sprint
                                    281,125           259,796          0.32
       Spectrum      Co  III   LLC   144A   4.738%
       USD   20/03/2025
       Sprint     Spectrum      Co  LLC   / Sprint
       Spectrum      Co  II  LLC   / Sprint
                                    430,000           413,895          0.51
       Spectrum      Co  III   LLC   144A   5.152%
       USD   20/03/2028
       Standard      Industries       Inc/NJ     144A   5%
                                    95,000           85,409          0.10
       USD   15/02/2027
       SunCoke     Energy     Inc   144A   4.875%     USD
                                    603,000           518,607          0.63
       30/06/2029
       SVB   Financial       Group    FRN   4.25%    USD
                                    207,000           177,438          0.22
       Perpetual
       Tallgrass       Energy     Partners      LP  /
       Tallgrass       Energy     Finance     Corp   144A
                                    200,000           180,034          0.22
       6%  USD   01/03/2027
       Taylor     Morrison      Communities        Inc
                                    138,000           129,092          0.16
       144A   5.875%     USD   15/06/2027
       Terminix      Co  LLC/The     7.45%    USD
                                    132,000           141,701          0.17
       15/08/2027
       UDR   Inc   3%  USD   15/08/2031
                                    230,000           200,114          0.24
       United     Airlines      2016-1     Class    B
       Pass   Through     Trust    3.65%    USD              50,620           44,420          0.05
       07/01/2026
       United     Airlines      2016-2     Class    B
       Pass   Through     Trust    3.65%    USD              58,509           50,888          0.06
       07/10/2025
       United     Airlines      2018-1     Class    AA
       Pass   Through     Trust    3.5%   USD              146,834           133,683          0.16
       01/03/2030
       United     Airlines      2019-1     Class    AA
       Pass   Through     Trust    4.15%    USD             195,898           186,226          0.23
       25/08/2031
                                 90/135


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       United     Airlines      2019-2     Class    AA
       Pass   Through     Trust    2.7%   USD              155,306           133,216          0.16
       01/05/2032
       United     Airlines      2020-1     Class    A
       Pass   Through     Trust    5.875%     USD            252,895           238,784          0.29
       15/04/2029
       United     Airlines      Inc   144A   4.375%
                                    646,000           575,930          0.70
       USD   15/04/2026
       United     Airlines      Inc   144A   4.625%
                                    98,000           85,536          0.10
       USD   15/04/2029
       United     States     Treasury      Note/Bond
                                    340,500           275,626          0.34
       1.875%     USD   15/11/2051
       United     States     Treasury      Note/Bond
                                    145,000           129,491          0.16
       2.375%     USD   15/02/2042
       USA   Compression        Partners      LP  / USA
       Compression        Finance     Corp   6.875%
                                    184,000           163,153          0.20
       USD   01/09/2027
       Valero     Energy     Corp   4%  USD
                                    41,000           34,154          0.04
       01/06/2052
       Verizon     Communications          Inc   2.875%
                                    100,000           109,420          0.13
       EUR   15/01/2038
       Verizon     Communications          Inc   3%  USD
                                    340,000           245,652          0.30
       20/11/2060
       Verizon     Communications          Inc   4.5%
                                    180,000           176,325          0.22
       USD   10/08/2033
       WMG   Acquisition        Corp   144A   3.875%
                                    500,000           430,458          0.53
       USD   15/07/2030
                                            33,259,489           40.65
     ウルグアイ
       Uruguay     Government       International
                                    140,000           137,195          0.17
       Bond   4.375%     USD   23/01/2031
     ウズベキスタン
       Uzbek    Industrial       and   Construction
                                    200,000           173,084          0.21
       Bank   ATB   5.75%    USD   02/12/2024
       Uzbekneftegaz         JSC   4.75%    USD
                                    200,000           159,241          0.20
       16/11/2028
                                              332,325          0.41
     債券合計                                       80,783,898           98.74
     公的な証券取引所に上場を認められてい
     るまたは他の規制市場で取引されている                                       81,148,339           99.18
     譲渡性のある有価証券合計
     オープン・エンド型投資信託
     アイルランド
       Invesco     Liquidity       Funds    plc   -
                                    220,253           214,972          0.26
       Invesco     Euro   Liquidity       Portfolio
     オープン・エンド型投資信託合計                                         214,972          0.26
     投資有価証券合計                                       81,363,311           99.44
                                 91/135






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    「インベスコ　マネープール・ファンド（適格機関投資家私募投信）」受益証券の状況
    　「インベスコ　マネープール・ファンド（適格機関投資家私募投信）」は、第８期計算期間(2021
    年11月23日から2022年11月21日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監
    査を受けております。
      なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
    (1)  貸借対照表

                                                     (単位：円)
                                第７期                  第８期
                            (2021年11月22日現在)                  (2022年11月21日現在)
     資産の部
     　流動資産
     　　コール・ローン                               2,314,958                  2,312,764
     　　流動資産合計                               2,314,958                  2,312,764
     　資産合計                               2,314,958                  2,312,764
     負債の部
     　流動負債
                                         6                  6
     　　未払利息
     　　流動負債合計                                    6                  6
     　負債合計                                    6                  6
     純資産の部
     　元本等
     　　元本                               2,327,554                  2,327,554
     　　剰余金
         期末剰余金又は期末欠損
                                    △12,602                  △14,796
         金(△)
                                        48                  48
         (分配準備積立金)
     　　元本等合計                               2,314,952                  2,312,758
     　純資産合計                               2,314,952                  2,312,758
     負債純資産合計                               2,314,958                  2,312,764
                                 92/135







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    (2)  損益及び剰余金計算書
                                                     (単位：円)
                                   第７期               第８期
                                自  2020年11月21日              自  2021年11月23日
                                至  2021年11月22日              至  2022年11月21日
     営業収益
     　営業収益合計                                     －               －
     営業費用
                                         2,210               2,194
     　支払利息
     　営業費用合計                                    2,210               2,194
     営業利益又は営業損失(△)                                  △2,210               △2,194
     経常利益又は経常損失(△)                                  △2,210               △2,194
     当期純利益又は当期純損失(△)                                  △2,210               △2,194
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配
     額又は一部解約に伴う当期純損失金額
                                         △42                 －
     の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                  △10,658               △12,602
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                     224                －
      当期一部解約に伴う剰余金増加額又
                                          224                －
      は欠損金減少額
                                           －               －
     分配金
     期末剰余金又は期末            欠損金(△)                      △12,602               △14,796
                                 93/135












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    (3)  注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     その他財務諸表作           計算期間末日の取扱い
     成のための基礎と           　2021年11月20日及び21日並びに2022年11月20日が休日のため、信託約
     なる事項           款第34条第２項により、当計算期間開始日を2021年11月23日、当計算期
                間末日を2022年11月21日としております。このため、当計算期間は364日
                となっております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

                 第７期                           第８期
             自  2020年11月21日                         自  2021年11月23日
             至  2021年11月22日                         至  2022年11月21日
     　当計算期間の財務諸表の作成にあたって                           　同左
     行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸
     表に重要な影響を及ぼすリスクは識別してい
     ないため、注記を省略しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                 第７期                           第８期
            (2021年11月22日現在)                           (2022年11月21日現在)
     1.期首元本額                    2,377,565円        1.期首元本額                    2,327,554円
     　期中追加設定元本額                        －円   　期中追加設定元本額                        －円
     　期中解約元本額                      50,011円      　期中解約元本額                        －円
     2.計算期間末日における受益権の総数                           2.計算期間末日における受益権の総数

                         2,327,554口                           2,327,554口
     3.元本の欠損                           3.元本の欠損

     　貸借対照表上の純資産額が元本総額を下                           　貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
     回っており、その差額は12,602円でありま                           回っており、その差額は14,796円でありま
     す。                           す。
                                 94/135







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    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                 第７期                           第８期
             自  2020年11月21日                         自  2021年11月23日
             至  2021年11月22日                         至  2022年11月21日
     分配金の計算過程                           分配金の計算過程
     　計算期間末における解約に伴う当期純損失                           　計算期間末における配当等収益から費用を
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                           用を控除した額(0円)、信託約款に規定される
     有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越                           収益調整金(45円)及び分配準備積立金(48円)
     欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ                           より分配対象収益は93円(１万口当たり0.39
     れる収益調整金(45円)及び分配準備積立金(48                           円)ですが、分配を行っておりません。
     円)より分配対象収益は93円(１万口当たり
     0.39円)ですが、分配を行っておりません。
    (金融商品に関する注記)

    　Ⅰ   金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す           　証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
      る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容           　当ファンドは、円貨建ての短期公社債及び短期金融商品を主要投資対

      及び金融商品に          象としております。
      係るリスク          　円貨建ての短期公社債及び短期金融商品は、債券の価格変動リスク、
                信用リスク等にさらされています。
     3.金融商品に係る           　取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従

      リスク管理体制          い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
                す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
                討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
                　RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」（以下「IRMC」といい
                ます。）を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
                を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
                告します。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　Ⅱ   金融商品の時価等に関する事項
                        第７期                       第８期
        項　目
                   (2021年11月22日現在)                       (2022年11月21日現在)
     1.貸借対照表計          　貸借対照表計上額は期末の時価で                       　同左
      上額、時価        計上しているため、その差額はあり
      及びこれら        ません。
      の差額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

      法         　該当事項はありません。                       　同左
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

               　該当事項はありません。                       　同左
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

               　上記以外の金融商品については、                       　同左
               短期間で決済されることから、時価
               は帳簿価額と近似しているため、当
               該金融商品の時価を帳簿価額として
               おります。
     3.金融商品の時          　金融商品の時価には、市場価格に                       　金融商品の時価の算定においては

      価等に関す        基づく価額のほか、市場価格がない                       一定の前提条件等を採用しているた
      る事項の補        場合には合理的に算定された価額が                       め、異なる前提条件等によった場
      足事項        含まれております。当該価額の算定                       合、当該価額が異なることもありま
               においては一定の前提条件等を採用                       す。
               しているため、異なる前提条件等に
               よった場合、当該価額が異なること
               もあります。
    (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                 第７期                           第８期
            (2021年11月22日現在)                           (2022年11月21日現在)
      該当事項はありません。                           同左
    (デリバティブ取引等に関する注記)

                 第７期                           第８期
            (2021年11月22日現在)                           (2022年11月21日現在)
      該当事項はありません。                           同左
    (関連当事者との取引に関する注記)

                 第７期                           第８期
             自  2020年11月21日                         自  2021年11月23日
             至  2021年11月22日                         至  2022年11月21日
      該当事項はありません。                           同左
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (１口当たり情報に関する注記)

                 第７期                           第８期
            (2021年11月22日現在)                           (2022年11月21日現在)
         １口当たり純資産額　0.9946円                           １口当たり純資産額　0.9936円
        (１万口当たり純資産額　9,946円)                           (１万口当たり純資産額　9,936円)
    (4)  附属明細表

    第１　有価証券明細表
    　①株式
    　　該当事項はありません。
    　②株式以外の有価証券

    　　該当事項はありません。
    第２　信用取引契約残高明細表

    　　　該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    　　　該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】

      【純資産額計算書】(2023年５月31日現在)

      ＜為替ヘッジなし＞
      Ⅰ　資産総額                                        38,187,655        円
      Ⅱ　負債総額                                           13,851     円
      Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                        38,173,804        円
      Ⅳ　発行済数量                                        42,066,360        口
      Ⅴ　１単位当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)                                           0.9075     円
      ＜為替ヘッジあり＞

      Ⅰ　資産総額                                        20,519,291        円
      Ⅱ　負債総額                                        10,073,497        円
      Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                        10,445,794        円
      Ⅳ　発行済数量                                        13,076,138        口
      Ⅴ　１単位当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)                                           0.7988     円
      （参考）インベスコ　インカム・ナビゲーター　マザーファンド

      Ⅰ　資産総額                                        48,917,269        円
      Ⅱ　負債総額                                             103   円
      Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                        48,917,166        円
      Ⅳ　発行済数量                                        35,376,503        口
      Ⅴ　１単位当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)                                           1.3828     円
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

      名義書換               該当事項はありません。

      受益者等に対する特典               該当事項はありません。
      譲渡制限の内容               譲渡制限は設けておりません。
      受益証券の不発行               委託会社は、やむを得ない事情などがある場合を除き、当該振
                     替受益権を表示する受益証券を発行しません。
                     受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を
                     発行する場合を除き、無記名式受益証券から記名式受益証券へ
                     の変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更
                     の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
      受益権の譲渡               ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受
                       益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
                       振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとしま
                       す。
                     ②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該
                       譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少および譲受
                       人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
                       座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の
                       振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲
                       受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替
                       機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたが
                       い、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または
                       記録が行なわれるよう通知するものとします。
                     ③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対
                       象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係
                       る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が
                       異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたは
                       やむをえない事情があると判断したときは、振替停止日や振
                       替停止期間を設けることができます。
      受益権の譲渡の対抗要               受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなけれ
      件               ば、委託会社および受託会社に対抗することができません。
      受益権の再分割               委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法の規定に従い、一
                     定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
      質権口記載または記録               振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている
      の受益権の取り扱い               受益権にかかる分配金の支払い、換金の申し込みの受け付け、
                     換金代金および償還金の支払いなどについては、信託約款の規
                     定によるほか、民法その他の法令などに従って取り扱われま
                     す。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】
     (1)  資本金の額

      2023   年５月31日            資本金：4,000百万円
      現在の状況               発行可能株式総数：56,400株
                     発行済株式総数：40,000株
      直近５カ年における主               該当事項はありません。
      な資本金の額の増減
     (2)  委託会社等の機構

      ①組織図
       ◆上記組織図における組織名称などは、2023年７月１日現在のものであり、委託会社の









        組織変更などにより変更となる場合があります。
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      ②会社の意思決定機構
      取締役会               取締役の全員をもって構成される取締役会は、代表取締役社長
                     兼CEOを議長とし、原則として四半期ごとに開催されます。
                     取締役会は、経営管理全般に関する重要な事項について、取締
                     役の過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって決議しま
                     す。
      代表取締役社長兼CEO               代表取締役社長兼CEOは、委託会社の全般的な業務執行の最高責
                     任者として、取締役会で決議された事項または委任を受けた事
                     項の遂行に対し、権限と責任を有します。
      経営委員会               取締役等から構成される経営委員会は、代表取締役社長兼CEOを
                     議長とし、原則として隔月で開催されます。
                     経営委員会は、取締役会で決定した基本方針に基づき、取締役
                     会から委譲を受けた権限の範囲内において、経営管理全般に関
                     する重要な事項を協議・決定します。
      ③投資運用に関する意思決定プロセス

      Plan   （計画）            基本的な運用方針は、投資戦略委員会（原則、月次で開催）で
                     分析・討議された投資環境を踏まえ、銘柄検討会議およびポー
                     トフォリオ構築/戦略会議（原則、週次あるいは日次で開催）を
                     経て決定されます。
      Do （実行）              運用部門のポートフォリオ・マネジャーは、上記の委員会また
                     は運用会議の討議内容等を踏まえ、運用計画書を策定し、運用
                     本部長の承認を受け、運用ガイドライン、運用基本方針および
                     運用計画書に従って、ポートフォリオを構築します。
      See  （検証）             運用リスク管理委員会(原則、月次で開催)は、リスク管理委員
                     会(原則、隔月で開催)の分会として、定量的なリスク計測結果
                     をもとに、運用の適切性・妥当性を検証、審議します。
                     また、運用本部から独立したコンプライアンス部が、常時、関
                     連法令および運用ガイドラインなどの遵守状況をチェックし、
                     運用の信頼性・安定性の確保を図ります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      事業の内容              「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会

                    社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金
                    融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資
                    運用業）を行っています。
                    また「金融商品取引法」に定める投資助言業および第二種金融商
                    品取引業を行っています。
                                              (2023   年５月31日現在)
      運用する投資信託財
      産の合計純資産総額
                       基本的性格           ファンド数         純資産総額(単位：百万円)
                     株式投資信託                  116              5,480,951
                     公社債投資信託                    3               6,037
                     合　計                  119              5,486,988
                    ＊ファンド数および純資産総額は、親投資信託を除きます。
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    ３【委託会社等の経理状況】

    1.   当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59

      号、以下「財務諸表等規則」という。)                      ならびに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する
      内閣府令」　(平成19年８月６日内閣府令第52号)　に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    2.   当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事                                    業年度    （自　2022年１月１日              至　

      2022年12月31日）の財務諸表                について、ＰｗＣあらた             有限責任監査法人          により    監査を受     けて  おります。
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    1 ． 財務諸表
    (1)  【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
                           （2021年12月31日）                  （2022年12月31日）
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
        ( 資産の部）
     流動資産
      預金                             3,576,327                  3,236,636
      前払費用                              107,011                  108,908
      未収入金                              529,840                  491,010
      未収委託者報酬                              767,081                  760,616
      未収運用受託報酬                              739,216                  761,870
      未収投資助言報酬                              19,368                  17,791
      短期貸付金　※１                             2,500,000                  1,500,000
                                     5,254                  2,758
      その他の流動資産
       　　　流動資産計
                                   8,244,099                  6,879,592
     固定資産
      有形固定資産　※２
       建物附属設備                    103,190                  85,342
       器具備品                    77,823                  45,740
       建設仮勘定                       －                9,676
                            5,089                  2,313
       リース資産                             186,103                  143,073
      無形固定資産
       ソフトウェア                    40,817                  58,599
       ソフトウェア仮勘定                    25,012                   161
       電話加入権                     3,972                  5,932
       のれん                    212,317                  187,339
       顧客関連資産                   1,138,121         1,420,240         1,004,224         1,256,257
      投資その他の資産
       投資有価証券                     4,202                  3,341
       差入保証金                    382,848                  379,954
       繰延税金資産                    624,435                  544,593
                            3,223       1,014,710           1,928        929,817
       その他の投資
       　　　固定資産計                            2,621,054                  2,329,148
                                  10,865,154                   9,208,740
       　　　　資産合計
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                                                   （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
                           （2021年12月31日）                  （2022年12月31日）
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
        ( 負債の部）
     流動負債
      預り金                              39,064                   41,063
      リース債務                               3,058                   2,554
      未払金
       未払償還金                       57                  57
       未払手数料                    213,983                  185,551
                           622,062                  445,853
       その他未払金                             836,104                   631,463
      未払費用                              266,286                   283,683
      未払法人税等                              181,496                   32,144
      未払消費税等                              187,182                   75,514
      賞与引当金                             1,572,709                   1,238,496
                                     24,402                   25,883
      その他の流動負債
       　　　流動負債計                           3,110,304                   2,330,803
     固定負債
      長期預り金                              117,535                   117,535
      リース債務                               2,554                    －
      退職給付引当金                              805,942                   809,385
      役員退職慰労引当金                              89,141                  101,666
      資産除去債務                              124,686                   124,634
                                   1,139,860                   1,153,222
       　　固定負債計
       　　　負債合計
                                   4,250,164                   3,484,025
        ( 純資産の部）
     株主資本
      資本金                             4,000,000                   4,000,000
      資本剰余金
                          1,406,953         1,406,953         1,406,953          1,406,953
       資本準備金
       　資本剰余金合計
                                   1,406,953                   1,406,953
      利益剰余金
       その他利益剰余金
                          1,206,386         1,206,386          316,191          316,191
       　　繰越利益剰余金
       　利益剰余金合計                           1,206,386                    316,191
       　株主資本合計                           6,613,339                   5,723,144
     評価・換算差額等
      その他有価証券評価差額金                               1,650                   1,570
       　評価・換算差額等合計                              1,650                   1,570
       　　　純資産合計                           6,614,989                   5,724,715
                                  10,865,154                   9,208,740
       　負債・純資産合計
                                104/135




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    (2)  【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
                           ( 自　2021年1月1日                  ( 自　2022年1月1日
                         　　至　2021年12月31日)                  　　至　2022年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
     営業収益
      委託者報酬                             3,650,140                   5,087,840
      運用受託報酬                             3,670,393                   3,044,397
      投資助言報酬                              101,860                   128,504
                                   2,705,506                   2,530,984
      その他営業収益
       　　営業収益計
                                  10,127,900                   10,791,727
     営業費用
      支払手数料                             1,441,154                   2,035,648
      広告宣伝費                              43,541                  116,378
      調査費
       調査費                    401,252                  447,375
       委託調査費                    981,180                 1,328,152
                            2,552                  2,491
       図書費                            1,384,985                   1,778,018
      委託計算費                              365,183                   359,575
      営業雑経費
       通信費                    16,640                  9,656
       印刷費                    81,889                  82,712
                            12,120        110,649         19,462         111,831
       協会費
       　　営業費用計
                                   3,345,515                   4,401,453
     一般管理費
      給料
       役員報酬                    98,976                  99,143
       給料・手当                   1,794,254                  1,651,850
       賞与                    338,224        2,231,455          230,603         1,981,597
      交際費                               7,812                  12,364
      寄付金                                800                 1,374
      旅費交通費                               9,941                  26,017
      租税公課                              95,247                   86,587
      不動産賃借料                              359,752                   338,267
      退職給付費用                              264,228                   207,070
      役員退職慰労引当金繰入額                              12,605                   12,524
      賞与引当金繰入額                             1,545,554                   1,247,619
      減価償却費                              246,375                   235,413
      福利厚生費                              277,752                   231,895
                                   1,611,927                   1,669,020
      諸経費
       　　一般管理費計                            6,663,454                   6,049,753
     営業利益
                                    118,930                   340,520
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                   （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
                           ( 自　2021年1月1日                  ( 自　2022年1月1日
                         　　至　2021年12月31日)                  　　至　2022年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
     営業外収益
      受取利息　※１                              50,694                   38,472
      保険配当金                               5,423                   5,314
                                      186                   120
      雑益
       　　営業外収益計                             56,304                   43,906
     営業外費用
      支払利息                                 17                   10
      為替換算差損                              15,238                   26,420
      固定資産除却損                               4,152                    794
      ヘッジコスト配賦損益                              17,091                   56,044
       　　営業外費用計                             36,500                   83,270
     経常利益                               138,734                   301,157
                                    138,734                   301,157

     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税
                                    218,809                   111,475
                                   △57,202                    79,877
     法人税等調整額
       　　法人税等計                             161,606                   191,352
                                   △22,871                   109,805
     当期純利益又は当期純損失(△)
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    (3)  【株主資本等変動計算書】
    前事業年度（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金

                                      その他利益

                 資本金                                     株主資本合計
                                       剰余金
                              資本剰余金                利益剰余金
                       資本準備金
                                合計                合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,229,257       1,229,257        6,636,210

     当期変動額
      当期純損失（△）                                   △22,871       △22,871        △22,871
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額
      （純額）
     当期変動額合計
                    －       －       －      △22,871       △22,871        △22,871
     （千円）
     当期末残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,206,386       1,206,386        6,613,339
                                                      （単位：千円）

                          評価・換算差額等
                                                   純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                 評価・換算差額等合計
     当期首残高                        977               977           6,637,187

     当期変動額
      当期純損失（△）                                                  △22,871
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額                       673               673               673
      （純額）
     当期変動額合計
                             673               673            △22,198
     （千円）
     当期末残高                       1,650               1,650            6,614,989
                                107/135







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    当事業年度（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金

                                      その他利益

                 資本金                                     株主資本合計
                                       剰余金
                              資本剰余金                利益剰余金
                       資本準備金
                                合計                合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,206,386       1,206,386        6,613,339

     当期変動額
      当期純利益                                   109,805       109,805        109,805
      剰余金の配当                                 △1,000,000       △1,000,000        △1,000,000
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額
      （純額）
     当期変動額合計
                    －       －       －     △890,194       △890,194        △890,194
     （千円）
     当期末残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953          316,191       316,191       5,723,144
                                                      （単位：千円）

                          評価・換算差額等
                                                   純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                 評価・換算差額等合計
     当期首残高                       1,650               1,650            6,614,989

     当期変動額
      当期純利益                                                  109,805
      剰余金の配当                                                △1,000,000
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額                      △79               △79               △79
      （純額）
     当期変動額合計
                            △79               △79            △890,274
     （千円）
     当期末残高                       1,570               1,570            5,724,715
                                108/135







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    [ 注記事項]
    （重要な会計方針）

      １．有価証券の評価基準及び評価方法
        その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
         決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価
        は、移動平均法により算定）
      ２．固定資産の減価償却の方法

      （１）有形固定資産
          定率法を採用しております。ただし、                     資産除去債務に係る建物附属設備及び                     2016  年４月１日以降
        に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物附属設備　5～18年
          器具備品　　　3～15年
      （２）無形固定資産

          定額法を採用しております。
          なお、主な償却年数は20年であります。
          ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法
        を採用しております。
      （３）リース資産

          所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      ３．引当金の計上基準

      （１）貸倒引当金
          一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性
        を検討し、回収不能見込額を計上しております。                           なお、当事業年度末に計上すべき貸倒引当金はあ
        りません。
      （２）賞与引当金

          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を
        計上しております。
      （３）退職給付引当金

          従業員の退職       給付  に備えるため、簡便法により、当事業年度末における自己都合退職による要支
        給額を計上しております。
      （４）役員退職慰労引当金

          役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当事業年度末における要支給額を計上し
        ております。
      ４．  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換算差
       益又は為替換算差損として処理しております。
      ５．収益及び費用の計上基準

        当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、投資助言報酬、その他営業収益を稼得し
       ております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。また、各報酬は、約款または契約書に定
       められた支払期日に支払いを受けております。
      （１）委託者報酬

        委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託の運用
       期間にわたり収益として認識しております。
                                109/135


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （２）運用受託報酬

        運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、対象口座の
       運用期間にわたり収益として認識しております。
      （３）成功報酬

        成功報酬は、対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベンチマー
       クまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。                                                     当該
       報酬が確定する際に、それまでに計上された収益の著しい減額が発生しない可能性が高い部分に限り、
       収益として認識しております。
      （４）投資助言報酬

        投資助言報酬は、対象顧客との投資助言契約に基づき純資産価額を基礎として算定し、あるいは投資
       助言契約に定められた額を、契約期間にわたり収益として認識しております。
      （５）その他営業収益

        その他営業収益は、当社のグループ会社との契約で定められた算式に基づき算定し、当社がグループ
       会社にサービスを提供する期間にわたり収益として認識しております。
    （ 重要な会計上の見積り            ）

    当事業年度の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼ

    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （会計方針の変更）

       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適

      用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると
      見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、当該変更による当事業年度の財務諸表に与
      える影響はございません。
       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
      いいます。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
      準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
      基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当該変更による
      当事業年度の財務諸表に与える影響はございません。
    （未適用の会計基準等）

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）については、

      2023年12月期の期首より適用予定であります。なお、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用によ
      る財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （ 貸借対照表      関係）
      ※１   関係会社に対する資産及び負債

       各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                              (2021   年12月31日)             (2022   年12月31日)
         短期貸付金                       2,500,000                1,500,000
      ※２   有形固定資産の減価償却累計額

                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                              (2021   年12月31日)             (2022   年12月31日)
         有形固定資産の減価償却累計額                        453,847                496,099
    （ 損益計算書      関係）

      ※１   関係会社に対する収益及び費用

       各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                             ( 自　2021年１月１日               ( 自　2022年１月１日
                             至   2021年12月31日        )     至   2022年12月31日         )
         受取利息                        50,694                38,472
    （株主資本等変動計算書関係）

    前事業年度（       自　2021年１月１日　至              2021年12月31日        ）

    　１．発行済株式に関する事項

          株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
         普通株式（株）                40,000           －         －          40,000

      ２．配当に関する事項

    　　（１）配当金支払額
           該当事項はありません。
       （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

           該当事項はありません。
    当事業年度（自　2022年１月１日　至                     2022年12月31日）

    　１．発行済株式に関する事項

          株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
         普通株式（株）                40,000           －         －          40,000

      ２．配当に関する事項

    　　（１）配当金支払額
                             配当金の総額
            決議        株式の種類                     基準日          効力発生日
                             （百万円）
         2022  年３月30日         普通株式            1,000      2021  年12月31日        2022  年３月31日
                                111/135


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
           該当事項はありません。
    （リース取引関係）

    １．オペレーティング・リース取引

    （借主側）

    　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                  （単位：千円）
                            前事業年度                  当事業年度
                          (2021   年12月31日)               (2022   年12月31日)
         1 年内                      249,762                 　249,762
         1 年超                      915,794                  666,032
         合計                     1,165,556                  　915,794
      なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借によるものであります。

                                112/135















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    （ 金融  商品  関係）
    １.  金融商品の状況に関する事項
     （１）    金融商品に対する取組方針
         当社は、主に投資助言・代理業及び投資運用業を行っており、資金計画に照らして、必要な資金
        （主にグループ本社より資本増資）を調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない
        方針であります。
     （２）    金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         国内の未収入金に関しては、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されており、
        国外拠点に対する外貨建ての債権債務に関しては、各月末から次月精算までの短期為替変動によるリ
        スクに晒されております。また、投資有価証券は、主に投資信託であり、当社の投資信託設定のため
        の小額資金投資で売買目的ではありません。未収入金等については、定期的に残高、期日を適切に把
        握する体制を整えております。
    ２.  金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。
        なお、「預金」「未収入金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未収投資助言報酬」「短期
       貸付金」「預り金」「未払手数料」「                     その他未払金」「未払費用」「未払法人税等」及び「未払消費税
       等」  については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから注記を省略しており
       ます。
      前事業年度（2021年12月31日）

                                                  （単位：千円）
                          貸借対照表
                                         時価  (*)          差額
                           計上額    (*)
        投資有価証券

           その他有価証券                     4,202              4,202          －
        差入保証金                       382,848              381,906          △942
             資産計                  387,050              386,108          △942
        長期預り金                       (117,535)              (117,233)            301
             負債計                 (117,535)              (117,233)            301
        (*)  　負債に計上されているものについては、（　）で示しています。
      当事業年度（2022年12月31日）

                                                  （単位：千円）
                          貸借対照表
                                         時価  (*)          差額
                          計上額    (*)
        投資有価証券

           その他有価証券                     3,341              3,341           －
        差入保証金                       379,954              372,816         △7,137
             資産計                  383,295              376,158         △7,137
        長期預り金                      (117,535)              (115,252)           2,282
             負債計                 (117,535)              (115,252)           2,282
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　　(*)　負債に計上されているものについては、（　）で示しています。
    ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
       ルに分類しております。
      レベル１の時価          ： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成

                 される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                 算定した時価
      レベル２の時価          ： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                 外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
      レベル３の時価          ： 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
    （１）    時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

      前事業年度（2021年12月31日）

                                                 （単位：千円）
                                     時価
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
       差入保証金                    -      381,906             -      381,906
          資産計                 -      381,906             -      381,906
       長期預り金                    -     (117,233)              -     (117,233)
          負債計                 -     (117,233)              -     (117,233)
      当事業年度（2022年12月31日）

                                                 （単位：千円）
                                     時価
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
       差入保証金                    -      372,816             -      372,816
          資産計                 -      372,816             -      372,816
       長期預り金                    -     (115,252)              -     (115,252)
          負債計                 -     (115,252)              -     (115,252)
      ( 注1)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

       「差入保証金」

        返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
       より算定しております。
       「長期    預り金」
        返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
       り算定しております。
        なお、（金融商品関係）の「１．金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投
       資信託受益証券であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」                                      （企業会計基準適用指針第31号　
       2019年７月４日）         第26項の経過措置を適用しており、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第５
       －２項の注記を行っておりません。
        当該投資信託受益証券の貸借対照表計上額は（金融商品関係）の「１．金融商品の時価等に関する事
       項」に記載しております。
      ( 注2)   金銭  債権  及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

       前事業年度（2021年12月31日）

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                ( 単位：千円)
                                      1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                     10 年以内
         (1)  預金                 3,576,327              －          －
         (2)  未収入金                   529,840             －          －
         (3)  未収委託者報酬                   767,081             －          －
         (4)  未収運用受託報酬                   739,216             －          －
         (5)  未収投資助言報酬                   19,368            －          －
         (6)  短期貸付金                 2,500,000              －          －
         (7)  差入保証金                      －       382,848             －
         　　　　合計                   8,131,834           382,848             －
       当事業年度（2022年12月31日）

                                                ( 単位：千円)
                                      1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                     10 年以内
         (1)  預金                 3,236,636              －          －
         (2)  未収入金                   491,010             －          －
         (3)  未収委託者報酬                   760,616             －          －
         (4)  未収運用受託報酬                   761,870             －          －
         (5)  未収投資助言報酬                   17,791            －          －
         (6)  短期貸付金                 1,500,000              －          －
         (7)  差入保証金                      －       379,954             －
         　　　　合計                   6,767,925           379,954             －
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
     １.  その他有価証券

       前事業年度（2021年12月31日）

                                                  （単位：千円）
                                    貸借対照表日における

                            取得原価                         差額
                                      貸借対照表計上額
         貸借対照表計上額が取得原価

         を超えるもの
           株式                       －             －          －
           債券                       －             －          －
           その他                     1,823             4,202          2,378
               小計                 1,823             4,202          2,378
         貸借対照表計上額が取得原価
         を超えないもの
           株式                       －             －          －
           債券                       －             －          －
           その他                       －             －          －
               小計                   －             －          －
               合計                 1,823             4,202          2,378
       当事業年度（2022年12月31日）

                                                  （単位：千円）
                                    貸借対照表日における

                            取得原価                         差額
                                      貸借対照表計上額
         貸借対照表計上額が取得原価

         を超えるもの
           株式                       －             －          －
           債券                       －             －          －
           その他                     1,077             3,341          2,264
               小計                 1,077             3,341          2,264
         貸借対照表計上額が取得原価
         を超えないもの
           株式                       －             －          －
           債券                       －             －          －
           その他                       －             －          －
               小計                   －             －          －
               合計                 1,077             3,341          2,264
     ２.  事業年度中に売却したその他有価証券

        前事業年度（自　2021年１月１日　至                     2021年12月31日）

       　前事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
        当事業年度（自　2022年１月１日　至                     2022年12月31日）

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        　当事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
    （退職給付関係）

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

      １.  採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
      ２.  簡便法を適用した確定給付制度

      （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位：千円)
                                           当事業年度
                                         (2021   年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             776,659
         　退職給付費用                                             226,196
         　退職給付の支払額                                            △164,168
          その他の未払金への振替額                                           △32,743
         退職給付引当金の期末残高                                             805,942
      （２）退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位：千円)
                                          当事業年度
                                        ( 自　2021年１月１日
                                       　至　2021年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             226,196
      ３.  確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は前事業年度                          （自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）におい
        て、38,032千円であります。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

      １.  採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ２.  簡便法を適用した確定給付制度
      （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位：千円)
                                           当事業年度
                                         (2022   年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             805,942
         　退職給付費用                                             172,579
         　退職給付の支払額                                            △122,657
          その他の未払金への振替額                                           △46,478
         退職給付引当金の期末残高                                             809,385
      （２）退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位：千円)
                                          当事業年度
                                        ( 自　2022年１月１日
                                       　至　2022年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             172,579
      ３.  確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は当事業年度                          （自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）におい
        て、34,490千円であります。
    （税効果会計関係）

    １．  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                                   ( 単位：千円)
                                前事業年度                当事業年度
                              (2021   年12月31日)             (2022   年12月31日)
         繰延税金資産
           賞与引当金                           481,563                379,227
           未払費用                            30,164                37,043
           未払退職金                            2,039               29,464
           株式報酬費用                            83,634                79,237
           退職給付引当金                           246,779                247,833
           役員退職給付引当金                            27,295                31,130
           資産除去債務                            38,178                38,163
           その他                            40,007                29,934
         繰延税金資産小計                             949,663                872,035
         評価性引当額                            △312,253                △317,127
         繰延税金資産合計                             637,409                554,908
         繰延税金負債

           資産除去債務                           △12,246                △9,621
          その他有価証券評価差額金                             △728                △693
         繰延税金負債合計                             △12,974                △10,315
         繰延税金資産（負債）の純額                             624,435                544,593
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

       因となった主要な項目別の内訳
      前事業年度（2021年12月31日）

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         法定実効税率                                             30.6  ％
         （調整）
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                             57.7  ％
         住民税均等割等                                              2.7  ％
         評価性引当額の増減額                                             18.6  ％
         過年度法人税等調整額                                              0.2  ％
         その他                                              6.4  ％
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                             116.4   ％

      当事業年度（2022年12月31日）

         法定実効税率                                             30.6  ％

         （調整）
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                             26.9  ％
         住民税均等割等                                              1.2  ％
         評価性引当額の増減額                                              1.6  ％
         過年度法人税等調整額                                              0.7  ％
         その他                                              2.3  ％
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                             63.5  ％

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （資産除去債務関係）
    　資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

      （１）当該資産除去債務の概要
         建物の不動産賃貸借取引に伴う原状回復義務等であります。
      （２）当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は△0.12％を使用して資産除去債務の金額を計算して
        おります。
      （３）当該資産除去債務の総額の増減

                                                   （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                             ( 自　2021年１月１日                ( 自　2022年１月１日
                            　至　2021年12月31日)                　至　2022年12月31日)
       当期首残高                               81,946                124,686
       建物の不動産賃貸借契約の更新に                               42,850                   －
       伴う再見積りによる増加額
       時の経過による調整額                                △109                 △51
       当期末残高                               124,686                 124,634
    （収益認識関係）

    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

      当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
    おりであります。
    前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                                                （単位：千円）
              委託者報酬        運用受託報酬         投資助言報酬        その他営業収益            合計
     基本報酬          3,650,140         2,881,144          101,860        2,705,506         9,338,652
     成功報酬              －      789,248            －         －      789,248
     合計          3,650,140         3,670,393          101,860        2,705,506        10,127,900
    当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

                                                （単位：千円）
              委託者報酬        運用受託報酬         投資助言報酬        その他営業収益            合計
     基本報酬          5,087,840         2,786,700          128,504        2,530,984        10,534,030
     成功報酬              －      257,697            －         －      257,697
     合計          5,087,840         3,044,397          128,504        2,530,984        10,791,727
    ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

      重要な会計方針に関する注記の５．収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
    ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業

    年度において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に
    関する情報
      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

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      [ セグメント情報]

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

       当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

       当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。
      [ 関連情報]

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

       ①　製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
       ②　地域ごとの情報

       （１）営業収益
                                                   ( 単位：千円)
             日本          米国          欧州         その他          合計
             2,223,297          2,178,419          1,804,170           271,872         6,477,760
        ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

        （注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上
            把握しえないため、除外しております。
        ( ２）有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③　主要な顧客ごとの情報

       （１）その他営業収益
                                                   ( 単位：千円)

                顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                       1,601,256          投資運用業
          Invesco     Management       SA
                                        366,943         投資運用業
       （２）委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       （３）運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
       （４）投資助言報酬

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           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

       ①　製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
       ②　地域ごとの情報

       （１）営業収益
                                                   ( 単位：千円)

             日本          米国          欧州         その他          合計
             1,631,363          2,259,198          1,574,695           238,629         5,703,887
        ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        （注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上
            把握しえないため、除外しております。
        ( ２）有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③　主要な顧客ごとの情報

       （１）その他営業収益
                                                   ( 単位：千円)

                顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                       1,567,972          投資運用業
          Invesco     Management       SA
                                        271,145         投資運用業
       （２）委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       （３）運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
       （４）投資助言報酬

           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
    　[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

      　単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    （関連当事者情報）

    １．関連当事者との取引

    （１）    財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                              議決権等の

                     資本金又は          所有(被所     関連当事者との
                          事業の内容                    取引金額
        会社等の名称                                              期末残高
      種類          所在地                         取引の内容          科目
         又は氏名                                              （千円）
                               有)割合
                          又は職業                    （千円）
                      出資金               関係
                               （％）
              Perpetual
              Park,
       Invesco
      親
                              （被所有）
              Perpetual    Park
       Holdings
                     16,298,746
              Drive,   Henley-
      会                    持株会社     間接    資金の貸付      利息の受取      50,694   短期貸付金     2,500,000
       Company   Ltd.
                     千米ドル
              on-Thames,
                               100％
      社
              Oxfordshire,
              RG9  1HH,  UK
    （注1）資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

                              議決権等の

                     資本金又は          所有(被所     関連当事者との
                          事業の内容                    取引金額
        会社等の名称                                              期末残高
      種類          所在地                         取引の内容          科目
         又は氏名                                              （千円）
                               有)割合
                          又は職業                    （千円）
                      出資金               関係
                               （％）
              Perpetual
              Park,
       Invesco
      親
                              （被所有）
              Perpetual    Park
       Holdings
                     16,200,380
              Drive,   Henley-
      会                    持株会社     間接    資金の貸付      利息の受取      38,472   短期貸付金     1,500,000
       Company   Ltd.
                     千米ドル
              on-Thames,
                               100％
      社
              Oxfordshire,
              RG9  1HH,  UK
    （注1）資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
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    （２）    財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                               議決権等の
                                                       期末残高
                     資本金又は         所有(被所    関連当事者との
         会社等の名称                 事業の内容                     取引金額
      種類           所在地                         取引の内容          科目
                               有)割合
         又は氏名                 又は職業                     （千円）
                      出資金               関係
                                                       （千円）
                               （％）
      親
               1555  Peachtree
      会
                                          運用受託報酬
               Street
      社
       Invesco                            投資顧問契約の
                      6,867,943
                                          及びその他
      の                    投資運用業      なし               1,727,799    未収入金    234,224
               Atlanta,
                      千米ドル
       Advisers,Inc.                             再委任等
      子
               Georgia   30309,                        営業収益の
      会
               USA                            受取
      社
      親
      会
               1166  Avenue   of
       Invesco   Senior
      社
               the  Americas
                                   投資顧問契約の
                      4,502
                                          その他営業
      の Secured                   投資運用業      なし                442,739   未収入金     39,712
               New  York,  NY   千米ドル
                                    再委任等
      子
                                          収益の受取
       Management,Inc.
               10036,   USA
      会
      社
    （注1）取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
    （注2）運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
        内のポリシーにより決定しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

                              議決権等の
                                                       期末残高
                     資本金又は          所有(被所     関連当事者との
        会社等の名称                 事業の内容                      取引金額
      種類          所在地                          取引の内容          科目
                               有)割合
         又は氏名                 又は職業                     （千円）
                      出資金               関係
                                                       （千円）
                               （％）
      親
              1555  Peachtree
      会
                                         運用受託報酬
              Street
      社
       Invesco                            投資顧問契約の
                     6,867,943
                                          及びその他
      の                    投資運用業      なし                1,763,244    未収入金    264,565
              Atlanta,
                     千米ドル
       Advisers,Inc.                             再委任等
      子
              Georgia   30309,                         営業収益の
      会
              USA                             受取
      社
      親
      会
              37A  Avenue                          運用受託報酬
      社
       Invesco
              JF Kennedy,                    投資顧問契約の       及びその他
                      70,207
      の                    投資運用業      なし                1,395,776    未収入金    115,224
       Management    SA         千ユーロ
              L-1855                      再委任等      営業収益の
      子
              Luxembourg                             受取
      会
      社
    （注1）取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
    （注2）運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
         内のポリシーにより決定しております。
    ２．親会社に関する注記

        親会社情報
         Invesco     Far  East   Ltd.  （非上場）
         Invesco     Holdings     Company     Ltd.  （非上場）
         Invesco     Ltd.   （ニューヨーク証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                前事業年度                          当事業年度

             ( 自　2021年１月１日                          ( 自　2022年１月１日
             　至　2021年12月31日)                          　至　2022年12月31日)
      １株当たり純資産額                          １株当たり純資産額
                        165,374    円74銭                      143,117    円88銭
      １株当たり当期純損失金額（△）                          １株当たり当期純利益金額
                         △571円78銭                          2,745   円12銭
    　（注）１．潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
           ません。
         ２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
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                                前事業年度               当事業年度
                              ( 自　2021年１月１日               ( 自　2022年１月１日
                             　至　2021年12月31日)                至　2022年12月31日)
      当期純利益又は                               △22,871                109,805
      当期純損失(△)（千円）
      普通株式に係る当期純利益又は                               △22,871                109,805
      当期純損失(△)(千円)
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                   －               －
      期中平均株式数(株)                                40,000               40,000
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。

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    ４【利害関係人との取引制限】

      金融商品取引法で禁止               ａ．自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引

      されている、利害関係                  を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に
      人との取引行為                  欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業
                        の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定
                        めるものを除きます。）。
                     ｂ．運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用
                        を行うこと（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を
                        害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
                        ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
                     ｃ．通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害す
                        るおそれのある条件で、委託会社の親法人等（委託会社の
                        総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
                        該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団
                        体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下
                        同じです。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決
                        権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引
                        業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で
                        定める要件に該当する者をいいます。以下同じです。）と
                        有価証券の売買その他の取引または店頭デリバティブ取引
                        を行うこと。
                     ｄ．委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、そ
                        の行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額また
                        は市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容と
                        した運用を行うこと。
                     ｅ．上記ｃ．およびｄ．に掲げるもののほか、委託会社の親法
                        人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保
                        護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取
                        引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令
                        で定める行為。
    ５【その他】

      定款の変更等               定款の変更は、株主総会の決議が必要です。

      訴訟事件その他重要事               訴訟、その他会社の経営に重要な影響を与えた事実、または与
      項               えると予想される事実はありません。
                                126/135







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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

     (1)  受託会社

                            資本金の額
             名称                                  事業の内容
                         (2023   年３月31日現在)
                                         銀行法に基づき銀行業を営む
                                         とともに、金融機関の信託業
      三井住友信託銀行株式会社                         342,037百万円          務の兼営等に関する法律（兼
                                         営法）に基づき信託業務を営
                                         んでいます。
     (2)  販売会社

                            資本金の額
             名称                                  事業の内容
                         (2023   年３月31日現在)
                                         「金融商品取引法」に定める
      株式会社ＳＢＩ証券                          48,323百万円
                                         第一種金融商品取引業を営ん
      楽天証券株式会社                          19,495百万円
                                         でおります。
                                         銀行法に基づき銀行業を営む
                                         とともに、金融機関の信託業
      三井住友信託銀行株式会社                         342,037百万円          務の兼営等に関する法律（兼
                                         営法）に基づき信託業務を営
                                         んでいます。
    ２【関係業務の概要】

       受託会社              ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算な

                     どを行います。
                     受託会社は、ファンドにかかる信託事務の一部につき、下記再信
                     託受託会社に委託することができます。
       再信託受託会社の概
       要
                     名称        株式会社日本カストディ銀行
                     資本金        51,000百万円(2023年３月31日現在)
                     事業の内        銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関
                     容        の信託業務の兼営等に関する法律（兼営法）に基
                             づき信託業務を営んでいます。
                     再信託の        原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の
                     目的        管理）を、原信託受託会社から再信託受託会社
                             （株式会社日本カストディ銀行）へ委託するた
                             め、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管
                             することを目的とします。
       販売会社              ファンドの販売会社として、受益権の募集・販売の取り扱いを行

                     い、投資信託説明書（交付目論見書）・投資信託説明書（請求目
                     論見書）の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代金・償
                     還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事務などを行いま
                     す。
                                127/135


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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【資本関係】

       受託会社               該当事項はありません。

       販売会社               該当事項はありません。
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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【その他】

      目論見書の名称等               目論見書の別称として「投資信託説明書（交付目論見書）」ま

                     たは「投資信託説明書（請求目論見書）」という名称を用いる
                     ことがあります。
      目論見書の表紙等の記               ・交付目論見書の表紙等に、以下の趣旨の事項を記載します。
      載事項               　－ファンドに関する「投資信託説明書（請求目論見書）」
                        （以下「請求目論見書」といいます。）を含む詳細な情報
                        は、委託会社のホームページに掲載しています。また、信
                        託約款の全文は請求目論見書に記載しています。
                     　－ファンドの商品内容に関して重大な変更を行う場合には、
                        投資信託及び投資法人に関する法律（昭和26年法律第198
                        号）に基づき、事前に受益者の意向を確認します。
                     　－ファンドの投資信託財産は、信託法（平成18年法律第108
                        号）に基づき、受託会社において分別管理されています。
                     ・請求目論見書の表紙等に、課税上は株式投資信託として取り
                       扱われる旨を記載することがあります。
                     ・目論見書の表紙等に使用開始日を記載することがあります。
                     ・目論見書の表紙等または本文にロゴ・マーク、図案および
                       キャッチコピーを採用すること、またファンドの商品分類、
                       お申し込みに関する事項などを記載することがあります。
                     ・目論見書の表紙等に、投信評価機関、投信評価会社などによ
                       るレーティング、評価情報および評価分類などを表示する場
                       合があります。
      請求目論見書の掲載事               請求目論見書に、ファンドの信託約款を掲載します。
      項
      目論見書の使用方法等               目論見書は、電子媒体として使用される他、インターネットな
                     どに掲載されることがあります。
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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2023年３月８日
    インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                        指定有限責任社員
                                  公認会計士　榊　原　康　太
                        業務執行社員
    監査意見


     当監査法人     は、  金融商品取引法第193条           の２第１項の      規定に基    づく  監査証明を行      うため、「     委託会社等の経理状
    況」  に掲げられている        インベスコ・アセット・マネジメント                 株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの第
    33期  事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他
    の注記について監査を行った。
     当監査法人     は、  上記  の 財務諸表    が、我が国において一般に             公正妥当    と認められる企業会計の基準に準拠して、                    イ
    ンベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度
    の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
    おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以
    外の情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施
    していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
     手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
     かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
     性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
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     注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
     査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）１.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                   2023年７月14日
     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                             東京事務所
                          指定有限責任社員
                                    公認会計士　榊　原　康　太
                          業務執行社員
     監査意見


      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
     に掲げられているインベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジなし＞（毎月決算型）の2022年11月19日から
     2023年５月18日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細
     表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イン
     ベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジなし＞（毎月決算型）の2023年５月18日現在の信託財産の状態及び同
     日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
     監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容
      その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）                                に含まれる情報のう
     ち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにあ
     る。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
     載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
     と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
     うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
     告することが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
     を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
     備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
     士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
     （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                   2023年７月14日
     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                             東京事務所
                          指定有限責任社員
                                    公認会計士　榊　原　康　太
                          業務執行社員
     監査意見


      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
     に掲げられているインベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジあり＞（毎月決算型）の2022年11月19日から
     2023年５月18日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細
     表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イン
     ベスコ　インカム・ナビゲーター＜為替ヘッジあり＞（毎月決算型）の2023年５月18日現在の信託財産の状態及び同
     日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
     監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容
      その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）                                に含まれる情報のう
     ち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにあ
     る。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
     載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
     と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
     うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
     告することが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
     を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
                                134/135


                                                          EDINET提出書類
                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
     備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
     士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
     （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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