株式会社スリー・ディー・マトリックス 有価証券報告書 第19期(2022/05/01－2023/04/30)

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                                              株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
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    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2023年７月27日

    【事業年度】                     第19期(自       2022年５月１日         至   2023年４月30日)

    【会社名】                     株式会社スリー・ディー・マトリックス

    【英訳名】                     3-D  Ｍatrix,Ltd.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長         岡田　淳

    【本店の所在の場所】                     東京都千代田区麹町三丁目２番４号

    【電話番号】                     03-3511-3440

    【事務連絡者氏名】                     取締役     新井    友行

    【最寄りの連絡場所】                     東京都千代田区麹町三丁目２番４号

    【電話番号】                     03-3511-3440

    【事務連絡者氏名】                     取締役     新井    友行

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                         (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １【主要な経営指標等の推移】

    (1)連結経営指標等
            回次            第15期       第16期       第17期       第18期       第19期

           決算年月            2019年４月       2020年４月       2021年４月       2022年４月       2023年４月

    事業収益              (千円)       328,847       672,418      1,024,375       1,506,230       2,314,083

    経常損失（△）              (千円)     △ 2,426,127      △ 2,954,836      △ 1,900,344      △ 1,807,067      △ 2,356,571

    親会社株主に帰属する
                  (千円)     △ 2,554,559      △ 3,096,159      △ 2,012,615      △ 1,894,757      △ 2,445,978
    当期純損失（△）
    包括利益              (千円)     △ 2,418,900      △ 2,733,756      △ 2,678,578      △ 2,702,952      △ 3,217,835
    純資産額              (千円)      1,513,000        473,018      1,659,828       1,457,719        524,771

    総資産額              (千円)      4,092,627       3,115,617       3,508,287       5,610,723       5,825,518

    １株当たり純資産額              (円)       40.34        1.80       27.25       17.84        0.23

    １株当たり当期純損失（△）              (円)      △ 97.41      △ 103.36       △ 49.65      △ 37.20      △ 40.64

    潜在株式調整後１株当たり
                   (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    当期純利益
    自己資本比率              (％)        27.7        1.8       34.5       17.5        0.3
    自己資本利益率              (％)         ―       ―       ―       ―       ―

    株価収益率              (倍)         ―       ―       ―       ―       ―

    営業活動による
                  (千円)     △ 2,301,529      △ 2,189,247      △ 3,249,736      △ 2,903,268      △ 4,585,082
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)      △ 136,902      △ 112,788      △ 160,321       △ 79,861      △ 81,504
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)      3,084,332       1,573,091       3,462,805       4,663,641       2,955,543
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                  (千円)      1,802,708       1,058,045       1,137,799       2,848,641       1,170,903
    の期末残高
    従業員数              (名)         55       65       69       85       108
     (注)   １   潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であ

         るため記載しておりません。
       ２   自己資本利益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため、記載しておりません。
       ３   株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため、記載しておりません。
       ４　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第18期の期首から適用してお
         り、第18期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
         す。
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    (2)提出会社の経営指標等
            回次            第15期       第16期       第17期       第18期       第19期

           決算年月            2019年４月       2020年４月       2021年４月       2022年４月       2023年４月

    事業収益              (千円)       428,559       580,786       611,401      2,133,502       1,935,816

    経常損失（△）              (千円)     △ 1,166,776      △ 1,626,713       △ 727,413       △ 43,579      △ 180,347

    当期純損失（△）              (千円)     △ 2,457,257      △ 2,765,786      △ 2,698,545      △ 2,299,742      △ 3,240,855

    資本金              (千円)      7,567,177       8,396,999       10,312,756       11,550,837       12,675,385

    発行済株式総数              (株)     28,053,100       31,876,450       44,416,226       55,131,375       64,384,509

    純資産額              (千円)      1,491,957        419,945      1,586,788       1,787,888        831,473

    総資産額              (千円)      3,982,372       2,984,466       3,655,556       6,986,416       7,132,308

    １株当たり純資産額              (円)       39.59        0.14       25.60       23.82        4.99

                           ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり配当額
                   (円)
    (１株当たり中間配当額)
                           ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    １株当たり当期純損失（△）              (円)      △ 93.70      △ 92.33      △ 66.57      △ 45.15      △ 53.84
    潜在株式調整後１株当たり
                   (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    当期純利益
    自己資本比率              (％)        27.9        0.1       31.1       18.8        4.5
    自己資本利益率              (％)         ―       ―       ―       ―       ―

    株価収益率              (倍)         ―       ―       ―       ―       ―

    従業員数              (名)         12       13       11       18       21

                          93.36       52.01       35.82       47.86       21.72
    株主総利回り              (％)
    （比較指標:配当込TOPIX）              (％)
                         ( 93.22   )    ( 86.60   )    ( 114.61   )    ( 117.41   )    ( 130.73   )
    最高株価              (円)        932       702       538       643       365
    最低株価              (円)        310       230       251       241       156

     (注)   １   潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であ

         るため記載しておりません。
       ２   自己資本利益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
       ３   株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
       ４   最高・最低株価は、2022年４月３日までは                   東京証券取引所JASDAQ(グロース)、2022年４月４日以降は                           東京証
         券取引所グロース市場における株価を記載しております。
       ５   「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第18期の期首から適用してお
         り、第18期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
         す。
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    ２【沿革】
      当社は、米国Massachusetts             Institute     of  Technology（マサチューセッツ工科大学、以下、「MIT」という。）
     の研究者の発明による自己組織化ペプチド技術を基にした医療製品の開発・製造・販売を目的として、2004年５月
     に設立されました。それに先立って、米国3-D                      Matrix,Inc.（現連結子会社）が、MIT発のバイオベンチャーとして
     2001年に設立され、本技術の事業化を目指してMITから本技術に関する特許の独占的実施権の許諾を受けておりま
     す。
      当社は、設立後の2004年10月に米国3-D                   Matrix,Inc.との間でLICENSE              AND  SUPPLY    AGREEMENTを締結し、本技術
     に関する特許の実施権の再許諾を受けております。その後、2007年10月に米国3-D                                       Matrix,Inc.を当社の完全子会
     社としております。
      また、当社は本技術を基盤技術として、外科領域等において医療製品の研究開発を行ってまいりましたが、止血
     材をはじめとした製品化に至っております。
      なお、以下本報告書において使用される専門用語につきましては、（＊）印を付けて「第１                                            企業の概況       ３ 
     事業の内容」の末尾に用語解説をしております。
        年月                           事項
       2001年５月         MIT発のバイオベンチャーとして米国において3-D                       Matrix,Inc.（現連結子会社）設立
       2003年４月         米国3-D    Matrix,Inc.が、MITとの間で自己組織化ペプチド（＊）技術に係るライセンス契
               約を締結
       2004年５月         自己組織化ペプチド技術の日本における事業化を目的として㈱スリー・ディー・マトリッ
               クス・ジャパンを設立
       2007年10月         米国3-D    Matrix,Inc.を子会社化
       2008年３月         商号を㈱スリー・ディー・マトリックスに変更
       2010年８月         第一種医療機器製造販売業許可を取得
       2011年10月         大阪証券取引所（現東京証券取引所）JASDAQ（グロース）に株式を上場
       2012年４月         フランスに、当社100％出資の子会社として3-D                      Matrix    Europe    SAS.を設立
       　　　10月         医療機器の品質マネジメントシステムのための国際標準規格「ISO13485」を取得
       2014年１月         欧州において吸収性局所止血材のCEマーキング指令適合認証を取得
       2015年２月         米国において創傷治癒材の市販前届出510(k)承認を取得
       2016年１月         オーストラリアにおける吸収性局所止血材の医療機器製品登録承認を取得
       2017年４月         中国でのライセンス許諾契約を締結
       2018年10月         欧州における吸収性局所止血材の後出血予防材の適応追加の承認の取得
       2019年４月         耳鼻咽喉科領域の癒着防止材兼止血材の米国での製造販売承認を取得
       　　　６月         FUJIFILM     Europe    B.V.と消化器内視鏡分野において吸収性局所止血材の欧州全域における
               独占販売契約を締結
       　　　９月         オーストラリアにおける吸収性局所止血材の後出血予防材の適応追加の承認の取得
       　　　10月         日本における吸収性局所止血材の製造販売承認申請をPMDAに提出
       2020年７月         日本における吸収性局所止血材の日本での製造販売承認を取得
       　　　９月         医薬品販売業許可を取得
       　　　10月         欧州において次世代止血材の治験計画届を提出
       　　　12月         日本における粘膜隆起材の製造販売承認申請をPMDAに提出
       2021年１月         米国における吸収性局所止血材の承認申請をFDAに提出
       　　　３月         高度管理医療機器販売業・貸与業許可を取得
       　　　５月         日本における粘膜隆起材の製造販売承認を取得
       　　　６月         米国における吸収性局所止血材の市販前届出510(k)承認を取得
       2022年４月         米国における粘膜炎の創傷治癒材の市販前届出510(k)承認を取得
               東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所JASDAQ（グロース）からグ
               ロース市場に移行
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    ３【事業の内容】
      当社グループは、当社及び連結子会社８社で構成され、MITより自己組織化ペプチド技術に係る特許の独占的実施権
     の許諾を受けて、同技術を            基盤技術とした       製品の研究開発・製造・販売を実施することを目的とした医療製品事業を
     行っております。
      当社グループは、医療製品事業の単一セグメントであり、医療製品開発・販売で構成されております。その内容は
     以下のとおりです。
      (医療製品事業の構成）

          区分                          内容
                 自己組織化ペプチド技術を基盤技術として外科領域・組織再生領域・DDS領域において医
      医療製品開発・販売
                 療機器及び医薬品の研究開発を行う事業です。
                 主要な開発パイプラインとしては、外科領域では吸収性局所止血材、粘膜隆起材、                                      後出
                 血予防材、     癒着防止材を有しており、組織再生領域では                     創傷治癒材、      歯槽骨再建材、DDS
                 領域では核酸医薬等のためのDDSを有しています。
      （1）自己組織化ペプチド技術の特徴

        当社グループの基盤技術となっている自己組織化ペプチド（＊）のうち                                 最も開発が先行し複数の製品を上市し
       ているペプチド       RADA16は、体を構成するアミノ酸（＊）であるアルギニン(R)（＊）、アラニン(A)（＊）、アス
       パラギン酸(      D )（＊）からなる（RADA）の繰り返し配列である16残基のペプチド（＊）であり、このペプチドを溶
       解した水溶液はpH（＊）が酸性から中性になると速やかにゲル化（＊）する性質を有しています。具体的には、
       分子同士が繊維状に結合（自己組織化）してナノファイバーを形成し、そのナノファイバーが絡み合うことでゲ
       ル化します。形成されたゲルは生体内で細胞が培養される環境に近く、コラーゲン等の細胞外マトリックス
       （＊）に似た網目構造をしています。
        自己組織化ペプチドは、生物由来の原材料を含まず化学合成により生産されることから、生物由来の原材料か
       ら生じるウイルス等の感染や未知の成分の混入の可能性がないため安全性が高く、ほぼ均一の品質で大量生産が
       可能な点が特長として挙げられます。自己組織化ペプチドは、これまでに実施したADME試験（＊）において、特
       定の臓器に蓄積されることなく、生体内のタンパク質と同様にタンパク質分解酵素（＊）により分解され、30日
       程度で体外に排出されることが確認されています。
      （2）医療製品開発

         医療製品開発は、自己組織化ペプチド技術を基盤技術として外科領域、組織再生領域、DDS（＊）領域にお
        いて医療機器及び医薬品の開発を行う事業です。
         主要な開発パイプラインのうち、外科領域では吸収性局所止血材・粘膜隆起材・癒着防止材、組織再生領域
        では歯槽骨再建材・創傷治癒材についてはそのいずれについても、医療機器として自ら開発し製造販売承認を
        取得する方針ですが、地域によっては薬事規制、市場動向、当社グループのリソース等を勘案して現地企業等
        と提携することでの製品化も実施していく方針です。販売についても製品、地域に応じて、代理店を通じての
        直接販売及び販売パートナーに対する販売権許諾の双方の戦略を適切に選択しあるいは組み合わせていく方針
        です。   DDS領域では、自己組織化ペプチドを薬剤の担体（＊）とし、各薬剤と組み合わせた製品化に向け取り
        組んでおりますが、医薬品として開発                 することとなる       可能性が高く当社独自で薬剤や治療物質について技術を
        取得するには時間を要することからも、製薬会社等に技術供与（ライセンス）を行うことによりロイヤリ
        ティー等のライセンス収入の獲得を目指してまいります。
         その他当社グループでは、大学等の研究機関とのMTA契約（＊）                              及び共同研究契約        に基づく共同研究によっ
        て、自己組織化ペプチドを基盤とした応用技術の獲得に取り組んでいます。
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         Ａ 各領域及び各パイプラインの概要
          （Ａ） 外科領域
             当社は、外科領域において、吸収性局所止血材、粘膜隆起材、癒着防止材の開発パイプラインを有
            しています。
            ａ）吸収性局所止血材
             当社は、自己組織化ペプチドであるRADA16を基に、出血部に塗布して用いる外科手術用の吸収性局
            所止血材（開発コード：TDM-621）（以下、「TDM-621」という。）の開発を進めています。                                          RADA16の
            水溶液   は、血液等の体液と接触するとpHが中性化され、自己組織化してナノファイバーを形成しゲル
            化します。ゲルは体組織との接触面を隙間なく被覆し、被膜が形成されて表面皮膜及び血管浅部を物
            理的に閉鎖し、血管深部では血液凝固が生じることで止血されます。
       ＜自己組織化ペプチドのゲル化形成＞

       自己組織化前のペプチド分子

       ＜止血方法      概略図＞




              TDM-621は、      RADA16の    水溶液をシリンジに無菌充填したプレフィルドシリンジ（＊）形態で、ブリ






             スター包装（＊）された製品であるため、手術現場では、パックを開封してすぐに使用することが
             可能であること、使用前の調製の必要がない等、適用量が調整しやすく操作性に優れていることと
             いった特長を有しています。また、澄明な液体形状であることから術野を妨げることがなく、カ
             テーテルや組織の狭部への適用も容易です。
              既存の止血剤製品群（＊）は、糊状・シート状・粉末状等の形状がありますが、主として糊のよ
             うに機能して接着することにより止血効果を得るものであるのに対し、TDM-621は物理的に表面皮膜
             及び血管浅部を閉鎖して止血するものであるため、既存製品と異なり接着による待ち時間、圧迫に
             よる圧着時間を短縮することが可能です。また、既存製品は、一度組織に接着すると除去が困難で
             あるのに対し、TDM-621は、余剰部分を生理食塩水により洗い流すことで容易に除去することができ
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             ます。既存製品の多くは、フィブリノゲン（＊）等の人や動物の血液から生成又は動物の皮膚から
             生成したコラーゲン等を原材料としており、これらの原材料から生じるウイルス感染等のリスクは
             完 全には否定できないことから、生物由来製品又は特定生物由来製品として指定されており、医療
             現場においては、①          患者（又はその家族）への適切な説明、②                    使用記録の作成と保管、③             感染症
             等情報の報告等における管理体制の厳格化が要請されます。これに対してTDM-621は、生体内に存在
             するアミノ酸を化学的に合成したもので生物由来の細胞、組織等を原材料として含まないため、こ
             れらの原材料から生じるウイルス等の感染や未知の成分の混入によるリスクがありません。また、
             生物由来製品又は特定生物由来製品に求められるプロセスが不要なため、TDM-621は患者と医療従事
             者の負担の軽減にも貢献できるものと考えられます。
            （研究開発の状況）

             TDM-621の日本での製造販売承認については、                     2020年に消化器内視鏡治療における漏出性出血に対
            する止血を対象とした吸収性局所止血材「ピュアスタット」として製造販売承認を取得しており、
            2021年12月からは本製品の保険適用が開始されております。これにより、医療機関の費用負担なく
            「ピュアスタット」を使用できることになり、今後の販売加速が見込まれます。
             また、当社は、TDM-621の海外展開に向け開発を進めております。                               欧州においては、2014年にCE
            マークを取得しており、現在欧州全域において販売中です。今後は中枢神経分野等領域の拡大や創傷
            治癒等機能の拡大等、継続して複数の分野で適応拡大を進め、オンリーワンの製品となれるよう価値
            を一層高めていく方針です。米国では、消化器内視鏡治療領域において、2021年１月に米国食品医薬
            品局（以下、「FDA」という。）に市販前届510(k)を申請し、2021年６月に販売承認を取得してお
            り、2022年７月より販売を開始しております。また、2022年８月に手術等の処置に伴うものではない
            病変等から起こる自然出血（以下、「Primary                      Bleeding」という。）への適応拡大を目的とした市販
            前届510(k)を申請しておりましたが、2023年３月に販売承認を取得いたしました。Primary                                          Bleeding
            の日米欧での市場規模は100億円程度と推計され、本適応拡大によってより一層製品力を高め、米国
            における消化器内視鏡治療の広まりや安全性の向上に貢献していきたいと考えております。                                          アジア・
            オセアニア・南米地域の主要国においても、CEマーキングを活用し登録承認を取得し、製品販売を開
            始しております。
            ｂ）粘膜隆起材

             当社は、自己組織化ペプチドを基に、消化器内視鏡治療による胃癌や食道癌等の粘膜切除術や粘膜
            下層剥離術（＊）において、腫瘍部位の粘膜隆起を形成する内視鏡用粘膜下注入材（＊）（開発コー
            ド：   TDM-644）（以下、「TDM-644」という。）の開発を進めています。胃や食道等の早期癌治療に
            おいて行われる内視鏡による粘膜切除術や粘膜下層剥離術では、粘膜下層に生理食塩水や内視鏡用粘
            膜下注入材を病変部の粘膜下層に注入し、病変部を隆起させ、隆起させた根元部分に細いワイヤーを
            かけて締めたうえで高周波を流して焼き切り（内視鏡的粘膜切除術）又は隆起させた病変部を粘膜下
            層の深さで電気メスにより引き剥がし（内視鏡的粘膜下層剥離術）、病変部を取り除きます。この病
            変部を隆起させるために用いられる内視鏡用粘膜下注入材として開発しているのがTDM-644であり、
            血液等の体液と接触することで中性化しゲル化する特徴から、必要な隆起を形成するとともに、副次
            的には止血効果も有することが動物実験により確認されています。
       ＜粘膜隆起方法        概略図＞

            （研究開発の状況）




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             日本においては、2021年５月に製造販売承認を取得しており、2021年12月には販売用製品「ピュア
            リフト」として製造を開始いたしました。また、2022年８月には販売開始に向けた更なるデータ拡充
            の ため臨床研究を開始しております。さらに、2022年12月より保険適用が開始され、医療機関が使用
            した「ピュアリフト」の特定保健医療材料費については、医療機関は保険償還価格にて保険請求が可
            能となります。これにより、医療機関の費用負担なく「ピュアリフト」を使用できることとなりま
            す。止血材「ピュアスタット」販売時のフックとして「ピュアスタット」販売拡大にも貢献すべくク
            ロスセルでの販売を予定しております。
            ｃ）  後出血予防材

             当社グループにおいては、TDM-621について治療後に起こる後出血について医療機器としての承認
            を得るべく開発を進めています。治療時に後出血が生じると、再手術が必要となることから患者及び
            医療機関双方の負担が大きく、強いニーズがあります。消化器内視鏡治療における出血はおおよそ
            ５％程度であるのに対し、治療後に後出血が懸念されるリスクの高い患者・手技はおおよそ30％ある
            とされており、本適応の追加により当社製品が獲得可能な市場は数倍に拡大する可能性があります。
            （研究開発の状況）

             欧州においては、消化器内視鏡治療時に生じる後出血予防効果に関して、2018年12月に適応追加が
            承認されております。また、オーストラリアにおいても後出血予防効果に関して、2019年９月に適応
            追加が承認されました。さらに、米国においては2021年６月に止血材の承認と合わせて後出血予防の
            適応も同時に承認を受けております。
            ｄ）  癒着防止材

             RADA16について、止血材だけではなく、癒着防止材、創傷治癒材としての開発も進めております。
            米国においては、耳鼻咽喉科領域において既に販売を開始しておりますが、今後、はるかに大きな市
            場が存在する産婦人科等の領域に適応拡大をすべく、日本と欧州双方で医師主導治験の準備を進めて
            おります。
            （研究開発の状況）

             米国では、耳鼻咽喉科領域において、2019年４月にFDAより癒着防止材兼止血材「PuraSinus」の販
            売承認を受けております。本製品は、癒着防止、止血、創傷治癒を同時に行える現状唯一の製品であ
            ることから、鼻甲介切除術や鼻中隔形成術等において高い臨床的価値を提供でき得るものと期待して
            おります。特に術後のパッキング（鼻に詰め物をする処置）は患者のQOLを著しく悪化させていると
            いわれておりますが、当社製品によってパッキングを極力減らすことが可能となり、患者のQOLを重
            視する米国市場では強いニーズが期待できます。
            e ） 次世代止血材

             RADA16とは異なる、         当社が独自に開発した新規ペプチド配列を用いた開発品です。現在の止血材よ
            り止血効果に優れ、原価を大幅に削減できる等の優位性があることから、将来的に主力製品として市
            場に供給すべく開発を進めてまいります。
            （研究開発の状況）

             欧州においては、2021年５月に治験計画届の承認がなされ、2021年７月より脳神経外科を対象とし
            た治験を開始しております。本試験開始前の探索的臨床試験については、2021年12月に全ての患者へ
            の投与が完了し、安全性が確認されたことから、本試験への移行が開始されました。
          （Ｂ）    組織再生領域

              自己組織化ペプチドは細胞の増殖を支える細胞外マトリックスに似た物理構造を有することか
             ら、当社グループでは、組織再生領域において創傷治癒材、歯槽骨再建材を開発パイプラインとし
             て有しております。また当社グループは、当該パイプライン以外に、歯槽骨以外の骨の再建、軟
             骨・腱の再生、心筋の再生等に関する研究を行っております。
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            ａ）  直腸における粘膜炎の創傷治癒              材
              当社グループは、直腸における粘膜炎により損傷した粘膜組織に塗布することで粘膜組織上に保
             護膜を形成し、二次炎症の防止や痛みの軽減に加え創傷治癒に最適な湿潤環境を維持する創傷治癒
             材を開発しております。
             （研究開発の状況）

              米国において、2022年４月に粘膜炎の創傷治癒に対する承認を取得いたしました。これは直腸の
             粘膜炎等の治癒に幅広く使える可能性がある承認であり、止血材よりさらに付加価値の高い製品と
             しての販売が可能となります。例えば一つの適応事例としての放射線性直腸炎は、前立腺がんや子
             宮がん等への放射線療法に起因する副作用で、大腸粘膜の炎症を高頻度で引き起こします。また、
             ２割程度の患者は慢性的な下血、頻繁な排便、激しい腹痛等の晩期障害に悩まされており、有効な
             治療法の確立が望まれております。
              この領域で早急に成長を蓄積し、さらに巨大な市場である炎症性腸疾患（以下、「IBD」とい
             う。）への適応拡大を進めてまいります。IBDは消化管の難治性炎症で、原因不明で一度発症すると
             再燃と寛解を繰り返す特定疾患であり、グローバルで数兆円の顕在市場が存在します。2023年６月
             には、日本においてIBD領域での効果確認のための医師主導特定臨床研究が開始しております。今後
             も日米欧にて複数の医師主導特定臨床研究を計画し、早期にPOC（Proof                                 Of  Concept）を取得するこ
             とを目指します。POC          を取得した暁には、本格的な開発を開始する計画です。
            ｂ）創傷治癒材

              当社グループは、皮膚（表皮、表皮・真皮）からの出血を迅速に止血する局所止血材、皮膚の創
             傷部の創傷治癒に適切な湿潤環境を維持する、創傷治癒材（開発コード：TDM-511）（以下、
             「TDM-511」という。）を開発しております。
             （研究開発の状況）

              米国では、2015年２月にFDAより、                切り傷、すりむき、創傷、I度熱傷及び医師指導の下での表皮
             から真皮層までの皮膚創傷（圧迫による褥瘡、下肢潰瘍、糖尿性病性潰瘍、手術痕等）を適用とし
             て、  販売承認を取得しております。より高い臨床的価値が求められる重度の熱傷や皮膚がんの分野
             への進出を目指して、他薬剤とのコンビネーション（抗生物質、抗がん剤等）も視野に入れて研究
             を進めております。また、巨大市場である美容整形分野にもアクセスすべく、2020年５月に適応を
             拡大しております。欧米において複数の臨床研究を進め、有望な結果が観察され始めており、論文
             発表も行われております。
            ｃ）歯槽骨再建材

              当社グループは、歯周病による歯槽骨の退行で歯が脱落した場合等に、インプラント術前にイン
             プラント固定に充分な骨量を確保するために行う歯槽骨再建術において、骨再生のための足場材
             （＊）   となる製品（開発コード：TDM-711）（以下、「TDM-711」という。）の開発を行っていま
             す。
              ゲル化された自己組織化ペプチドは、ナノファイバーによる３次元構造が維持され、生体内で細
             胞が増殖する環境に近く、生体組織の再生をサポートする特性を有しています。TDM-711は、骨量
             不足箇所に充填されると、かかる特性により足場材として骨再生を促進します。米国でのインプラ
             ント治療における歯槽骨再建術では、代替骨を用いる施術も少なくなく、自家骨（＊）や他家骨
             （＊）、人工骨を用いた再建術が行われていますが、当社グループは、他家骨や人工骨を用いた再
             建術において、その生着を高めるためにTDM-711を用いることの開発を進めております。
             （研究開発の状況）

              当社グループは、GLP（＊）下において歯槽骨に欠損がある状態でのTDM-711の有効性の確認試験
             を実施し、通常の欠損群に比べ有意な骨再生が認められたため、その後も研究開発を進めてまいり
             ました。当社グループは、TDM-711につき、2012年２月には、米国ハーバード大学の医学部・歯学部
             の付属研究所であるフォーサイス・インスティテュート（Forsyth                               Institute）において、臨床試験
             を開始し、プロトコルで規定した15症例の施術及び経過観察が完了しております。骨再生に有効な
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             データを得ておりますが、プロトコルに改善の余地があったため、2018年４月期に症例を追加して
             現在も臨床試験を継続しており、今後も製品化に向けた開発を進めてまいります。
          （Ｃ） DDS領域

             当社は、DDS領域において、自己組織化ペプチドをDDSにおける薬剤や治療物質のキャリア担体とし
            て活用するための研究開発を行っており、bFGF（＊）・PDGF（＊）等のタンパク質の徐放においても
            複数の有効性試験を実施しております。中でも、ハイドロゲルを形成する自己組織化ペプチドとは異
            なり界面活性（＊）作用を持つペプチド（A6K（＊））については、溶液中でナノチューブを形成する
            性質を有するため、当社は、癌細胞へのsiRNA（＊）の導入試験において、かかる性質を活かし、ナノ
            チューブに内包された形で癌細胞膜透過性をもたらし、導入効率を高めていく研究を行っておりま
            す。
             （研究開発の状況）

              国立がん研究センターとの「RPN2標的核酸医薬によるトリプルネガティブ乳がん治療」共同プロ
             ジェクトにおいて、界面活性剤様ペプチドA6Kを核酸医薬のDDSとして提供しておりました。当社
             は、国立がん研究センターと共同でがん幹細胞に対する治療薬や診断方法の特許を取得しており、
             同分野や関連分野の共同研究/共同開発に向けた取り組みを進めております。
              広島大学との共同プロジェクトにおいても、悪性胸膜中皮腫を対象疾患とする革新的抗腫瘍核酸
             医薬にA6Kを提供し共同開発を進めておりましたが、広島大学の田原栄俊教授により新たに設立され
             た株式会社PURMX        Therapeuticsが今後の製品開発を主導することとなりました。当社も同社株式の
             一部を取得し、今後も引き続き共同で製品開発を進めてまいります。2022年１月には、医師主導治
             験（第Ｉ相）において第一症例の組み入れが実施され、臨床試験が開始されております。
              核酸医薬へのDDSとして当社製品がヒト臨床で使用されるのはこれで２件目となります。今後の核
             酸医薬の広まりとともに、当社の技術が核酸のデリバリーのオプションとして更なる広がりをみせ
             る可能性が出てきております。
              また、当社技術をCOVID-19を含めた各種ワクチンのDDSに応用する検討も進めております。各種ワ
             クチンによる防御免疫反応を高め、強力なアジュバント（主剤の効果向上並びに補助を目的として
             併用される物質）の反応性を排除することで、効率的かつ安全なワクチンデリバリーシステムを開
             発することを目的とし、米国Tulane                 Universityと共同研究を開始いたしました。本共同研究によ
             り、同レベルの免疫を獲得するために必要なワクチンの接種回数を減らすことができる可能性や患
             者の負担を軽減できる可能性あるいは各種ワクチンの経鼻投与ができるようになる可能性が期待さ
             れます。
        Ｂ  医療製品の開発プロセス

          当社グループが自社による開発や製造販売承認取得を目指している医療製品の多くは、医療機器に分類さ
         れます。
          新たに医療機器や医薬品を開発する場合、その開発プロセスは、基礎研究、前臨床試験、臨床試験、製造
         販売承認申請という基本的な流れは共通ですが、医薬品の場合には臨床試験が多段階に設定されており、一
         般に試験を行うことが要求される対象例や症例数が多く、医薬品の開発プロセスは長期に亘ります。
          医薬品の開発プロセスでは、臨床試験の試験相が第Ⅲ相まで（第Ⅰ相・第Ⅱ相で少数の健常人や患者に対
         して投与し安全性や有効性の評価を行い、第Ⅲ相で多数の患者に投与し、安全性や有効性の確認・実証を行
         う）に分かれるのに対し、当社グループが開発している医療機器では１つの相で比較的短期間に臨床試験が
         実施されます。
          当社グループでは、現在、外科領域における吸収性局所止血材・粘膜隆起材・癒着防止材、組織再生領域
         における創傷治癒材・歯槽骨再建材を医療機器として開発し、当社グループ自ら製造販売承認を取得してい
         ます。なお、DDS領域における自己組織化ペプチド薬剤の担体については、医薬品としての開発となる可能性
         が高いこと、また、当社独自で薬剤や治療物質についての技術を取得するには時間を要すること等から、主
         に大手製薬企業への技術供与（ライセンス）を行うことでロイヤリティー等のライセンス収入の獲得を目指
         します。
          当社の医療機器の研究開発プロセスの概要は以下のとおりです。

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           各プロセス                          内容





      ①  基礎研究            当社技術が適用可能で医療機器として開発可能なアプリケーションの探索及び
                    製品スペックの最適化を行う。
      ②  前臨床試験            医療機器としての条件を満たす安全性、有効性を動物実験により検証を行う。
      ③  臨床試験            患者に対する医療機器の安全性、有効性について検証を行う。
      ④  製造販売承認申請            厚生労働省／PMDA、米国のFDA等の各国の許認可審査機関へ製造販売承認の申請
                    を行う。
      ⑤  製造販売承認取得            厚生労働省／PMDAや各国の許認可審査機関から製造販売承認を得る。
      ⑥  保険収載            各健康保険の適用が可能な償還価格（＊）を得る。
      ⑦  上市            医療機器製品として製造及び販売を行う。
        Ｃ 医療製品開発の事業体制

          当社グループでは、小規模・少人数の組織体制で医療製品開発を効率的に進めるため、外部機関を有効に
         活用して事業を遂行しています。研究開発においては、当社グループがMITから独占的実施権を得ている自己
         組織化ペプチド技術を基盤技術として、大学・研究機関等とMTA契約又は共同研究契約を締結し共同研究等に
         よって応用技術の獲得に取り組んでいます。
           当社グループにおける基本的な医療製品事業の流れは以下のとおりです。

    （注）１     製品販売/代金回収を示しております。







       ２ 契約一時金は提携契約締結時に収益となるものであり、マイルストーンペイメントは開発過程において提携契
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        約に定める一定の段階を達成した場合に収益となるものです。
       ３ 業務委託先とは受託臨床試験機関（以下、「CRO」という。）や薬事アドバイザー等です。
       ４  連結子会社である3-D          Matrix,Inc.であります。
        Ｄ  MITとのライセンス契約について

          当社が開発・販売している製品の基盤となる自己組織化ペプチド技術はMITの研究者の発明によるものであ
         り、MITは、かかる技術に関連する技術を多数有しています。当社子会社は2003年４月にMITとの間で
         Exclusive     Patent    License    Agreementを締結し、MITから、全世界における医療・生命科学・美容の分野にか
         かる同特許の独占的実施権（再許諾権付）の許諾を受け、また、当社は2004年10月に当社子会社との間で
         License    and  Supply    Agreementを締結し、当社子会社からアジア地域における同分野にかかる同特許の実施
         権の再許諾を受けています（なお、2007年10月の米国3-D                           Matrix,Inc.の当社子会社化に伴い、当社及び当社
         子会社は2009年４月に同契約について必要な改訂を行っております。）。なお、MITからライセンスを受けて
         いる特許以外にも、当社は、次世代の自己組織化ペプチドを独自に開発して、また、当社グループ独自にま
         た共同研究パートナーと共同で開発した自己組織化ペプチド技術を基盤とした応用技術に関し、当社グルー
         プ単独又は共同研究パートナーと共同で特許出願を行い、その中のいくつかについて特許登録を受けており
         ます。
      (3)  製造

        吸収性局所止血材の製造に関して、扶桑薬品工業株式会社との間での従前の製造受委託契約は一旦解消されま
       したが、改めて製造受委託契約を締結して継続して製造を委託しており、さらにドイツのPharmpure社との間で製
       造委受託契約を締結し、同社における製造も開始しております                             。
      (4)  販売

        販売が先行している欧州地域においては、消化器内視鏡手技向けに、2019年６月にFUJIFILM                                           Europe    B.V.（以
       下、「FUJIFILM」という）とTDM-621の独占販売契約を締結し、同社において販売を開始しております。また、心
       臓外科手術領域及び耳鼻咽喉領域については主に直販体制による販売を行っております。
        オーストラリアに関しては、当初現地代理店による販売を行いましたが、販売力強化のため、2019年４月期よ
       り、直販体制に移行しております。
        日本においては、扶桑薬品工業株式会社との間で締結されていた独占販売権許諾契約の終了後、当社による直
       販による新たな販売体制を構築し、営業職員を採用するとともに内視鏡関連の販売に非常に強い代理店を23社、
       地域毎に選定し、代理店契約を締結し、各代理店との緊密な協業活動を行っております。
        米国においては、耳鼻咽喉科領域を皮切りに消化器内視鏡領域等での販売拡大に向けて直販のための販売体制
       を強化しております。
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    （用語解説）
          用語                         意味・内容
    自己組織化ペプチド               生理的条件下（中性pH、塩の存在）に置くと、ペプチド分子同士が規則的に集合
                    し、ナノファイバーを形成するペプチド群。
                    同一分子内にカルボキシル基(-COOH)とアミノ基(NH                        )を有する化合物。
    アミノ酸
                                           2
    アルギニン(R)               タンパク質を構成する塩基性アミノ酸の一種。ヒトの非必須アミノ酸であり、天
                    然に存在し食物では肉類・大豆・牛乳に多く含まれる。
                    略号はＲ又はArgで表記される。
    アラニン(A)               タンパク質を構成する中性アミノ酸の一種。ヒトの非必須アミノ酸であり、天然
                    に存在し食物では肉類・大豆・牛乳に多く含まれる。
                    略号はＡ又はAlaで表記される。
    アスパラギン酸(D)               タンパク質を構成する酸性アミノ酸の一種。ヒトの非必須アミノ酸であり、天然
                    に存在し食物では肉類・大豆・牛乳に多く含まれる。
                    略号はＤ又はAspで表記される。
    ペプチド               アミノ酸が２個以上結合した化学物質（結合するアミノ酸の数によってジペプチ
                    ド、ポリペプチド等とも呼ばれる）。
    pH               酸性、アルカリ性を表す指標（水素イオン濃度）。
    ゲル化               液体的な柔軟性を持ちつつ、個体のような弾力性を有する吸収性高分子素材であ
                    るゲルを生成すること。
    細胞外マトリックス               細胞の外側にあるコラーゲン等の構造タンパク質、細胞の生着・増殖等を支える
                    足場（Scaffold）材。
    ADME試験               ADMEとはAbsorption（吸収）・Distribution（分布）・Metabolism（代謝）・
                    Excretion（排泄）の頭文字をとった名称で、医薬品等が体内に服用されてから体
                    外に排泄されるまでの経過のこと。ADME試験とは、体内にある薬又は同等物の体
                    内での存在期間、排出過程を時間単位で追跡していく薬物の動態試験。
    タンパク質分解酵素               タンパク質又はペプチドのペプチド結合を加水分解して、複数個のアミノ酸又は
                    ペプチドを生成する酵素であり、プロテアーゼ・ぺプチダーゼともいう。
    DDS               必要な薬物を必要な部位で必要な長さの時間、作用させるための薬物送達システ
                    ム（工夫や技術）。Drug            Delivery     Systemの略称。
    担体               吸着や触媒活性を示す物質を固定する土台となる物質。
    MTA契約               研究試料供給契約をいう。研究試料（試薬、遺伝子や細胞、実験動物等）の提供
                    を行うための契約で、その試料の取扱や権利、免責等について規定する。
                    治療等に必要である医薬品が注射器（シリンジ）にあらかじめ充填され、すぐに
    プレフィルドシリンジ
                    使用できる状態のもの。
                    片面を比較的堅い材質の板状のものを使う薬の包装や厚紙を台紙とし商品名等を
    ブリスター包装
                    印刷し、商品を板状のプラスチックをバキュームフォーム等で成型し囲み込み台
                    紙に接着した又はスライド式着脱可能な包装のこと。
                    外科手術等で生じた比較的狭い範囲での出血を止めるために使用されるもので、
    止血剤製品群
                    外科手術等において止血用途で使用される止血剤や組織接着剤等を含めた広義の
                    製品群。
                    血液凝固因子の一つで、線維素性の血漿蛋白原。
    フィブリノゲン
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          用語                         意味・内容
                    既存の医療機器と同等の機能を有する医療機器の登録制度。
    510(k)
                    癌の周囲にヒアルロン酸等の薬液を注射し、十分な粘膜下膨隆を作ったうえで、
    粘膜下層剥離術
                    さまざまな電気メスを用いて癌を少しずつ切りはがしていく早期胃癌や早期食道
                    癌に対する比較的新しい手術方法。電気メスを用いて切り取るため、内視鏡的粘
                    膜切除術とは異なり、切除する組織の大きさに制限がなく大きい病変を一括して
                    切除することが可能。
                    内視鏡的粘膜切除術や内視鏡的粘膜下層剥離術を実施する際に、病巣部を取りや
    内視鏡用粘膜下注入材
                    すくするために、病巣部を隆起させるために使用する生理食塩液やヒアルロン酸
                    等のもの。
                    血管内に投与して塞栓を形成させ（血管を詰まらせ）、病巣部の血流を遮断する
    血管内塞栓促進用補綴材
                    ことで病巣部の治療を意図する医療機器。
                    体内にあるコラーゲン等の細胞間マトリックスであり、細胞増殖のための足場と
    足場材
                    なるもの。
                    自分自身の骨。
    自家骨
                    他人の骨。
    他家骨
                    医薬品・医療機器の開発のために行われる前臨床試験（動物試験等、特に安全性
    GLP
                    試験）のデータの信頼性を確保するための実施基準。
                    Good   Laboratory      Practiceの略称。
                    塩基性線維芽細胞成長因子。創傷時における線維芽細胞増殖や血管新生に関与す
    bFGF
                    る。
                    血小板由来成長因子。主に間葉系細胞（線維芽細胞、平滑筋細胞、グリア細胞
    PDGF
                    等）の遊走及び増殖等の調節に関与する。
                    少量で液体の表面張力を低下させる物質。
    界面活性
                    自己組織化ペプチドの一種で、アミノ酸配列AAAAAAKであるもの。水溶液中で粒
    A6K
                    子径が約50－100nmのナノチューブを形成する。
                    21－23塩基対から成る低分子二本鎖RNA。siRNAはRNA干渉（RNAi）と呼ばれる現
    siRNA
                    象に関与しており、伝令RNA（mRNA）を分解することによって配列特異的に遺伝
                    子の発現を抑制する。
                    健康保険の給付対象となる医療機器等について、厚生労働省が定めた価格。
    償還価格
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    ４  【関係会社の状況】
                            資本金又は      主要な事業      議決権の所有

         名称            住所                             関係内容
                             出資金      の内容      割合(％)
    (連結子会社)
                                               研究開発業務
                                               資金の貸付
                 米国                 医療製品
                              1,932
     3-D  Ｍatrix,Inc.
                                           100.0
                                               製品の販売
                             千USドル
                 マサチューセッツ州                 事業
                                               役員の兼任      ２名
                                               資金の貸付
                                               製品の販売
                 フランス共和国                 医療製品
                              3,060
     3-D  Matrix    Europe    SAS.                                 商品の仕入
                                           100.0
                             千ユーロ
                 リヨン市                 事業
                                               研究開発等の委託
                                               役員の兼任      ２名
                                               資金の貸付

     3-D  Matrix    Asia   Pte.                     医療製品
                               500
                 シンガポール共和国                          100.0
                             千SGドル                  役員の兼任      ２名
     Ltd.                             事業
                                           100.0

     3-D  Matrix    Medical                                    製品の販売
                 オーストラリア連邦                 医療製品
                               0.1
    　Technology       Pty  Ltd                千豪ドル                  役員の兼任      ２名
                 ビクトリア州                 事業
                                          （100.0）
                                               資金の貸付

                 オランダ王国                 医療製品
                               300
     3-D  Matrix    EMEA   B.V.
                                           100.0
                             千ユーロ                  役員の兼任      ２名
                 ホーフドルプ市                 事業
                 グレートブリテン及

                                           100.0
                                               資金の貸付
                 び北アイルランド連                 医療製品
                                10
     3-D  Matrix    UK  Limited
                 合王国
                             千ポンド                  役員の兼任      １名
                                  事業
                                          （100.0）
                 ロンドン市
                                           100.0

     3-D  Matrix    (Beijing)
                 中華人民共和国                 医療製品
                              5,422
                                               役員の兼任      ２名
     Biotechnology       Co.,   Ltd                千元
                 北京市                 事業
                                          （100.0）
                                               資金の貸付

     3-D  Matrix    Medical
                 中華人民共和国香港             3,875    医療製品
     Technology      Limited       特別行政区            千HKドル     事業         100.0
                                               役員の兼任      ２名
     (注)   １  「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。

       ２  「議決権の所有割合」欄の（              ）内の数字は、間接所有比率であります。
       ３　3-D    Matrix    Europe    SAS.及び3-D      Matrix    Asia   Pte.Ltd.は、特定子会社であります。
       ４　事業収益（連結相互間の内部事業収益を除く）の連結事業収益に占める割合が10％を超えている会社は次
         のとおりです。
                       3-D  Matrix    Europe    SAS.
           主要な損益情報等
           ①   事業収益  
                           1,154,601     千円
           ②   経常損失（△）
                          △1,133,338       〃
           ③   当期純損失（△）
                          △1,144,459       〃
           ④   純資産額
                          △6,750,364       〃
           ⑤   総資産額
                           3,934,523      〃
                      3-D  Matrix    Asia   Pte.Ltd.

           主要な損益情報等
           ①   事業収益  
                            389,143    千円
           ②   経常損失（△） 
                           △383,587      〃
           ③   当期純損失（△）
                           △401,163      〃
           ④   純資産額
                          △2,234,187       〃
           ⑤   総資産額
                            491,194     〃
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    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
       当社グループは、医療製品事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を省略しており
      ます。
                                               2023年４月30日       現在
             セグメントの名称                           従業員数（名）
    医療製品事業                                           108

     (注)   １　従業員数は就業人員であります。

       ２　前連結会計年度末に比べ従業員数が23名増加しております。主な理由は、販売活動の拡大に伴い期中採用が
         増加したことによるものであります。
     (2) 提出会社の状況

       当社は、医療製品事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を省略しております。
                                               2023年４月30日       現在
       従業員数(名)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
               21             46.2              1.7            8,794

     (注) １  従業員数は就業人員であります。

       ２   平均年間給与は、基準外賃金を含んでおります。
       ３　前連結会計年度末に比べ従業員数が３名増加しております。主な理由は、販売活動の拡大に伴い期中採用が
         増加したことによるものであります。
     (3) 労働組合の状況

       当社グループにおいて労働組合は組織されておりませんが、労使関係は良好であります。
                                 16/158












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    第２   【事業の状況】
    １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
     （１）経営方針

       当社グループは、「バイオマテリアルによって医療の進展に貢献する」を企業理念とし、外科領域、組織再生領
      域等において製品開発を続け、グローバルな競争力を獲得することに努めてまいります。
     （２）経営戦略等

       当社は、医療機器の開発企業として、製造承認を取得予定の製品の安定供給体制・販売体制の構築及び製品のグ
      ローバル展開を目指しており、国内外の適応拡大に向け経営資源を配置いたします。さらに、その他の各パイプラ
      インや現在国内外の研究機関で応用研究が進んでいる次のパイプライン候補の事業化に注力いたします。
     （３）目標とする経営指標

       当社グループは、医療機器や医薬品の研究開発投資を行う先行投資型企業であります。外科領域では吸収性局所
      止血材、後出血予防材、粘膜隆起材、癒着防止材等を開発しており、組織再生領域では歯槽骨再建材、創傷治癒材
      等の開発をしております。このパイプライン群を早期に製品化し、製品販売での収益確保が安定的な企業運営に繋
      がることから、売上収益を主要な経営指標に位置付けております（2024年４月期の製品販売による売上収益の目標
      は3,708百万円）。また、そのためには当社グループ内の基礎研究の共有や効率化を実施し、臨床開発等の研究開発
      費を効率よく管理していく必要があり、その観点からは研究開発費も重要な経営指標に位置付けております（2024
      年４月期における研究開発費の目標は458百万円）。
     （４）対処すべき課題

       当社グループは、医療分野を取り巻く現状を分析し、それらを踏まえた最善の事業戦略の策定及び推進実行に向
      けて、具体的には以下のような点が事業運営上の課題と認識しております。
       ①事業収益の拡大とコスト削減

        当社グループは、外科領域では止血材、癒着防止材、粘膜隆起材等、組織再生領域では創傷治癒材等、DDS領域
       では核酸医薬等のパイプラインを開発しておりますが、これらの早期の製品上市、製品販売による収益獲得が、
       当社グループ経営の安定化に向けた課題であると認識しております。
        主力製品である止血材については、欧州及びオーストラリアに続き、内視鏡先進国である日本及び世界最大の
       市場を有する米国においても当連結会計年度より本格的に製品販売を開始いたしました。売上成長を最大化する
       ために、各極において営業体制を確立・拡大し相応の営業費用を投じてまいりましたが、短期的には奏功しな
       かった領域・地域があり、当連結会計年度は営業赤字が拡大する結果となりました。今後一時的には、従前のよ
       うな積極的営業活動の対象領域を、当社止血材の優位性が高く売上成長が確実に見込まれる消化器内視鏡領域に
       絞り込み、他領域については営業体制を縮小して、全般的にチーム編成を再構築いたします。また、マーケティ
       ング活動も消化器内視鏡領域にフォーカスすることで営業経費も削減する等、収益確保を最優先に進めてまいり
       ます。
        研究開発に関しては、次世代止血材や粘膜炎の創傷治癒等の最大注力分野を除き、新規開発を一時的に中断
       し、最大注力分野においても、臨床試験を必要としない又は最小規模で実施できる等、グローバルで見て最も有
       利な市場を選びながらコストと時間の最小化に努めております。さらに、資本提携や事業提携についても検討を
       続けており、グループ全体でグローバルの視点から早期の収益性の改善に努めてまいります。
       ②資金調達

        当社グループの事業運営及び研究開発を進めるための十分な資金確保に向けて、米国においてバイオ業界への
       投資に多くの実績を有する投資ファンドのハイツ・キャピタル・マネジメント・インクに対し、2022年10月に第
       ６回無担保転換社債型新株予約権付社債及び第33回新株予約権を発行し、2023年３月に第７回無担保転換社債型
       新株予約権付社債及び第34回新株予約権を発行しました。これにより、当連結会計年度において、第６回無担保
       転換社債型新株予約権付社債及び第33回新株予約権の発行により2,059,835千円、第７回無担保転換社債型新株予
       約権付社債並びに第34回新株予約権の発行及び一部権利行使により812,860千円を調達することができておりま
                                 17/158


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       す。
        また、2023年６月29日開催の取締役会において、2023年７月に第８回無担保転換社債型新株予約権付社債、第
       35回及び第36回新株予約権を発行することを決議しており、同日付で関連する契約を締結しました。これによ
       り、第８回無担保転換社債型新株予約権付社債の発行により660,660千円、また既発行の第34回新株予約権の残り
       全ての権利行使により342,600千円を、2023年７月18日までに調達することができており、第35回新株予約権の発
       行及び行使により2,290,555千円を調達する予定です。さらに、第36回新株予約権は、既発行分の第25回、第28
       回、第31回及び第33回新株予約権につき、現在の株価水準が各回の行使価額を下回り行使が進んでいないため、
       本資金調達に併せて買入消却を行い、同数を現在の株価水準に基づく行使価額で再度発行するものです。これに
       より、従前よりも今後の新株予約権の行使の蓋然性が高まり、十分な資金確保につながるものと考えておりま
       す。
        また、株式会社りそな銀行とコミットメントライン契約を締結しており、安定的な事業資金の確保に取り組ん
       でおります。今後も引き続き、金融機関からの借入を含む様々な資金調達を検討し、継続的な財務基盤の強化に
       努めてまいります。
       ③研究開発体制及び経営管理体制の強化

        当社グループは、パイプラインの進展及び事業のグローバル展開に対応するため多様化するリスクを把握し、
       これに対処するための研究開発体制や経営管理体制の強化を経営課題と認識しております。
        当社グループは、研究開発において小規模の体制で各規制当局の定める基準に準拠した体制を構築し、複数の
       製品開発を実施しております。今後、研究開発活動がさらに拡大、グローバル化した際にも必要な情報の収集を
       行い、社内規程の改訂や継続的社員教育等を通して、法令や規則の遵守のための活動を継続して行ってまいりま
       す。
        また、当社グループは小規模組織ですがグローバルに拠点を展開しております。そのため、グループ全体での
       内部統制体制を確立することを目指し、統制項目や業務プロセスを検証し、リスクを洗い出し、それを最小化す
       る取り組みを実施しております。今後も組織的な内部統制の構築を進めるとともに、組織間の牽制機能の強化や
       コンプライアンス体制の強化に向け取り組んでまいります。
        また今後も、上市製品の増大、事業展開エリアの拡大等、事業ステージに合わせて、充分な体制を維持すべ
       く、事業計画に合わせた人員計画により、高度な専門知識・経験を有する国内外の人材確保や育成、外部リソー
       スの積極活用に努めてまいります。
    ２  【サステナビリティに関する考え方及び取組】

      当社のサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、
     当連結会計年度末において当社グループが判断したものであります。
     ガバナンス

       当社グループでは、現状、サステナビリティに係る基本方針を定めておらず、サステナビリティ関連のリスク及
      び機会を監視しており、管理するためのガバナンスの過程、統制及び手続等の体制をその他のコーポレート・ガバ
      ナンスの体制と区別しておりません。
       詳細は、「第4提出会社の状況               ４．コーポレート・ガバナンスの状況等（１）コーポレート・ガバナンスの概
      要」をご参照ください。
     戦略

       当社グループにおいて、持続的な成長や企業価値向上のためには、人材が最も重要な経営資源であると認識して
      おります。人材の多様性確保を含む人材育成に関する方針として、性別や国籍、人種等の区別なく優秀な人材を確
      保していくこと、社員への学びの機会の提供、新たなチャレンジを後押しする体制の整備に加え、社員の家庭環境
      等を考慮した働き方をサポートする体制づくり等を進めてまいります。
     リスク管理

       当社グループでは、現状、サステナビリティに係る基本方針を定めていないことから、サステナビリティ関連の
      リスク管理における記載はいたしませんが、現状のリスク管理はリスク管理基本方針を定めており、管理体制を構
      築しております。
       詳細は、「第4提出会社の状況               ４．コーポレート・ガバナンスの状況等（１）コーポレート・ガバナンスの概
                                 18/158

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      要」をご参照ください。
     指標及び目標

       当社グループでは、現状、サステナビリティに係る基本方針を定めていないことから、サステナビリティ関連の
      指標及び目標の記載はいたしません。今後、現状把握を行った上で適切な指標の定義と目標設定を行い、その進捗
      管理に努めることで改善に取り組んでまいります。
                                 19/158


















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    ３  【事業等のリスク】
       以下において、当社グループの事業展開その他に関してリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を
      記載しております。
       当社グループとしては、必ずしも事業展開上のリスク要因に値しないと考えられる事項についても、投資判断
      上、重要と考えられるものについては、投資者への積極的な情報開示の観点から記載しております。なお、これら
      のリスクを認識した上で、その回避及び発生した場合の対応に努める方針でありますが、当社株式への投資判断
      は、本項及び本項以外の記載も併せて慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。また、以下の記
      載は当社グループに関連するリスクの全部を網羅したものではないことにご留意いただく必要があります。
       なお、本文中の将来に関する事項は、提出日現在において当社グループが判断したものであります。
      ①  医療製品事業に関するリスク

       Ａ  医薬品医療機器等法等の法的規制に関する事項
        当社グループが開発、販売している医療機器を含む医療製品については、研究、開発、製造、販売といった事
       業活動に対して各国において薬事に関する法令及び行政指導等並びに諸関連法令等による種々の規制（以下、
       「薬事関連規制」という。）がなされております。
        当社グループでは、薬事関連規制の遵守に努め、事業の進捗に合わせて社内の体制の整備に取り組んでおり、
       今後もこのような体制を維持・継続してまい                     りますが、薬事関連規制に変更があった場合等は、すでに製造販売
       承認を受けて上市している止血材（以下においては止血以外の創傷治癒、癒着防止及び後出血予防の機能を合わ
       せて有し又はこれらの機能を主なる機能とする医療機器も含め当社グループが製造販売承認を受けている医療機
       器を「本止血材」ということがある。）を含め、当社グループの医療製品の開発、販売に影響を与える可能性が
       あります。また、本止血材については、上市した各国において製造販売に関する承認を得ておりますが、承認の
       申請に係る効能、効果又は性能が認められない等の事情が認められて、製造販売承認が取り消され、販売ができ
       なくなることとなる可能性は否定できません。これらの事態が生じた場合、当社グループの医療製品の開発、販
       売に影響を与え、当社グループの財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
       Ｂ  収益の不確実性に関する事項

        本止血材は外科手術や消化器内視鏡領域において幅広く使用されて止血性能について高い評価を得、手術件数
       や適応症例数も安定的に推移しており、今後も安定した需要が見込まれます。また、生物由来品である既存製品
       と異なり、人工合成物であり安全性が高い本止血材は、既存製品と十分差別化できるものと考えております。し
       かしながら、医療製品業界においては、激しい競争状況の下、国際的な巨大企業を含む多くの企業、研究機関等
       により、開発が行われ、技術は常に進歩しています。従って、外科手術や消化器内視鏡領域をめぐる技術の大幅
       な変化や、当社グループの医療製品の性能を上回る性能の競合製品が市場に登場する等により、当社グループの
       医療製品の売上が減少する可能性は否定できません。この場合、当社グループの財政状態や経営成績に重大な影
       響を及ぼす可能性があります。
       Ｃ  保険制度の変化による収益の不確実性に関する事項

        本止血材は、複数の国において保険収載されております。しかし、今後、保険制度の変更がなされたり又は本
       止血材について保険収載が取り消されたりもしくは保険償還価格の変更がなされる可能性は否定できません。こ
       れらの事態が生じた場合、本止血材を含む当社グループの医療製品の販売に影響が与えられ、ひいては当社グ
       ループの財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼすこととなる可能性があります。
       Ｄ  開発のプロセスに関する事項

        医療製品の開発は長期間にわたり相当な費用が必要であるのに対して、その成功の比率は高いものではありま
       せん。現在開発を行っている製品を含め、当社グループが開発する医療製品の開発が成功しなかった場合には、
       当社グループの財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
       Ｅ  特定の契約先からの事業収益への依存に関する事項

        欧州での本止血材の販売についてはFUJIFILMへの依存度が高くなっております。今後、FUJIFILMとの契約が解
       除その他の理由で終了した場合には、当社グループの財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼすこととなりま
       す。
                                 20/158


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       Ｆ  重要な契約に関する事項
        当社グループの事業展開上、重要な契約が解除された場合、不利な契約改定が行われた場合や契約期間満了後
       に契約が継続されない場合は、当社グループの財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
       Ｇ  製造・販売・在庫に関する事項

        当社グループは、主要原材料であるペプチドを十分な品質を担保して調達すべく、複数社に対し製造を委託し
       ています。また、本止血材の製造に関しては、扶桑薬品工業株式会社に加え、ドイツのPharmpur社との間でも製
       造委受託契約を締結し、複数の製造拠点に基づく安定した製品供給体制を構築しております                                          。
        このように、当社グループでは、本止血材の製品供給体制を強化するため、バックアップ体制の構築に取り組
       んでおりますが、本止血材を含め、当社グループの医療製品について、想定外の事故等も含めペプチドを含む原
       材料及び各種構成部品の供給、委託製造の遅れが生じる事態になった場合には、当社グループの財政状況や経営
       成績に重大な影響を与える可能性があります                    。
        また、製品販売が計画どおりに進まず、過剰な原材料を保有することになった場合には、原材料等の評価損計
       上等当社グループの財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
       Ｈ  製造物責任等に関する事項

        医療製品の設計、開発、製造及び販売には、予期せぬ副作用による健康被害のリスク及び製造物責任のリスク
       が内在しております         。
        当社グループにおいては、製品の基礎となる自己組織化ペプチド技術を利用した本止血材について、ヒトでの
       臨床試験を各国において実施済であり、因果関係を否定できない重篤な不具合及び副作用等の有害事象は検出さ
       れておりません。また、当社グループが各国において販売を行っている本止血材について、有害事象の報告はあ
       りません。しかしながら、今後、本止血材を含め、当社グループが開発した医療製品の予期せぬ副作用により患
       者に健康被害を引き起こす可能性は否定できません。また、副作用による健康被害以外に設計、開発、製造、販
       売において不適当な点が発見された場合には、当社グループが製造物責任を負う可能性があることは否定できま
       せん。当社は、全世界を対象地域とする製造物責任賠償保険に加入しておりますが、これらの事態が生じた場合
       には、販売中止、製品回収、損害賠償責任の負担等により当社グループの財政状態や経営成績に重大な影響を及
       ぼす可能性があります。
        また、このような事例において製造物責任等に基づく損害賠償請求がなされた場合、結果として当社グループ
       の責任が否定されたとしても、損害賠償請求への対応について相当の費用、労力及び時間がかかる可能性があ
       り、さらに、損害賠償請求等がなされたこと自体によるネガティブ・イメージにより、製品に対する信頼、ひい
       ては当社グループの財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります                                     。
       Ｉ  大規模災害等に関する事項

        当社グループは、グローバルで事業展開をしておりますが、地震、火山噴火、津波等の大規模災害、COVID-19
       やその他感染病によるパンデミックといった大規模災害が、当社グループの業績及び財務状況に悪影響を及ぼす
       可能性があります。このため、大規模災害を想定した訓練及び必要な対策を継続実施するとともに、当社の事業
       活動の継続や従業員の衛生・健康・安全の確保のために必要な対応を適時適切に行うこととしております                                                。
        特に、COVID-19の大規模感染により、医療機関への訪問の制限、移動制限等による営業活動の抑制、本止血材
       を使用する手術の延期等により本止血材の販売に対して相当の影響を受けました。現時点の感染状況下ではかか
       る影響は相当緩和されておりますが、新たな株の発生等により再度感染状況が悪化した場合には、本止血材の販
       売が影響を受ける可能性があります。今後も当社グループが事業を展開する各国の医療業界の影響を注視し、万
       が一当社グループが事業を営む地域において甚大な影響がある場合は、必要な対応を図ってまいりますが、これ
       らの事態の状況によっては当社グループの財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります                                               。
      ②  知的財産権・訴訟等に関するリスク

       Ａ  特許の取得状況等に関する事項
        当社グループは、下表に記載の自己組織化ペプチド技術にかかる物質特許及び当該物質特許を利用した基本的
       な用途特許（以下、これらを併せて「基本特許群」という。）につき、当社子会社がマサチューセッツ工科大学
       （以下、「MIT」という。）より独占的実施権（再許諾権付）の許諾を受け、当社が当社子会社より実施権の再許
       諾を受けており、また、当社グループにて特許出願しております。
        当社は、下記のMITを権利者とする自己組織化ペプチド特許（出願国：米国）について、自己組織化ペプチド応
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       用技術に係るMIT出身の研究者により設立されたバイオベンチャー企業であるARCH                                       Therapeutics,       Inc.社（以
       下、「Arch社」という。）との間で非独占的なサブライセンス契約を締結しておりました。しかしながら、Arch
       社 の現在の事業展開の進展状況より、現時点において当社グループと競合するおそれは低いものと考えておりま
       すが、将来的な競合の可能性は否定できません。
        また、Arch社は、止血材を用途とする一部の自己組織化ペプチド（主に当社も用いているRADA配列）に関する
       特許について、MITから独占的実施権の許諾を受けております。当社の独占的実施権との間で調整が必要となる可
       能性がありますが、従前、Arch社からかかる権利に関して当社に対して働きかけ等があったことはありません。
       MITのライセンス方針は技術の広がりを目的としており、MITはライセンシー同士の争いは好まないため、当社
       は、かかる調整の必要が生じた場合には、MITから何等かの支援が得られるものと従前理解しており、現在もその
       とおり理解しております。しかし、かかる調整をMIT自ら行うことについて書面で確約することについては消極的
       な姿勢が示されたことから、今後、当社自らかかる調整を行う必要が生じる可能性は否定できません。
        基本特許群は、自己組織化を起こしハイドロゲルを形成する主なペプチド群をカバーしており、国、地域によ
       りばらつきはあるものの、日本においては既に登録済となっております。しかしながら、基本特許群のうち、現
       在登録に至っていないものについては、最終的に登録に至らない可能性があり、その場合には当社グループの将
       来の事業を完全に保護することができない可能性があります。また、当社グループの事業を包含するバイオマテ
       リアル関連産業においては、日々研究開発活動が繰り広げられており、当社グループの技術を超える優れた技術
       が開発されることにより、基本特許群の技術が淘汰される可能性は否定できません。
        また、当社グループは基本特許群を用いて多数の研究機関と応用技術にかかる共同研究を行っており、主要な
       パイプラインに関するもの以外についても既に複数の用途特許について共同出願しておりますが、全ての特許に
       ついて登録に至るとは限りません。これらの特許が成立しなかった場合、当社グループの将来の事業を完全に保
       護することができない可能性があります。
       Ｂ  訴訟等に関する事項

        当社グループは、第三者の知的財産権に関する調査を随時行っており、自己組織化ペプチド技術を用いた製品
       開発を行う限りにおいて、当社グループに対して上記のArch社のMITの特許由来の権利に関連する事例以外は、第
       三者の特許権等の知的財産権侵害を理由とする訴訟が提起される可能性は極めて低いと考えております。また、
       本報告書提出日現在において、当社グループと第三者との間で訴訟が発生し又は第三者から知的財産権侵害の主
       張を受けたという事実もありません。しかし、当社グループは、今後多岐に渡る事業展開を考えていることか
       ら、かかる知的財産権侵害の問題を完全に回避できない可能性があります。将来、当社グループの事業活動が第
       三者の知的財産権を侵害しているとして損害賠償請求等の訴訟を提起された場合には、損害賠償責任を負う可能
       性があることに加え、解決に多大な時間及び費用を要するおそれがあり、当社グループの事業戦略、財政状態や
       経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。また、知的財産権以外にも事業活動に付随するその他の訴訟
       を提起される可能性があり、訴訟等の内容及び結果によっては、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす
       可能性があります        。
        また、このような事例において結果として当社グループの責任が否定されたとしても、知的財産権侵害等に基
       づく損害賠償請求がなされたこと自体によるネガティブ・イメージにより、製品又は当社グループに対する信頼
       に影響が生じ、ひいては事業活動に影響を与え、当社グループの財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼす可能
       性があります      。
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         ＜基本特許群に係る特許権の状況＞
             対象発明の名称               登録番号        出願国          権利者

                          第5730828号
                                   日本
                          第5255274号
                          WO  06/014570
                                   米国
                          （出願中）
        高純度ペプチド組成物                                 当社
                          EP  3031466
                                   欧州
                          CA  2572964
                                   カナダ
                          第5922749号
                          第6200997号        日本
                          第6492137号
                          US  10576123
                                   米国
        組織閉塞材                                  当社
                          US  10596225
                          EP  2345433
                          EP  3238749
                                   欧州
                          EP  3470093
                          US  7713923
                                   米国
                          US  8901084
        自己組織化ペプチド
                                         MIT
                          第5057781号        日本
        修飾ペプチド物質特許
                          EP  1636250
                                   欧州
        自己組織化ペプチド
                          US  7846891
                                   米国       MIT
        神経再生法
                          EP  2089047
                                   欧州
        自己組織化ペプチド
                          第5558104号
                                         3-D  Matrix,    Inc.
                                   日本
                          第5903068号
        心筋組織再生法
                          US  9012404
                                   米国
                          第5263756号        日本
                                         岡山大学、
        自己組織化ペプチド
                          US  8647867
        細胞培養法及び細胞培養物
                                          当社
                                   米国
                          US  8697438
                          第5497451号        日本
        自己組織化ペプチド
                                         当社
        創傷治癒・皮膚再建材
                          EP  2229960
                                   欧州
                          EP  2322608
                                   欧州
        自己組織化ペプチド                                 日本医科大学、
                          第5606318号        日本
        トランスフェクション剤                                 当社
                          US  9133484
                                   米国
        自己組織化ペプチド
                          US  7179784
                                   米国      MIT
                          US  7671258
        界面活性剤様ペプチド           ナノ構造
                          第5891173号
                                   日本
                          第6262707号
        がん幹細胞の治療、予防及び
                                         国立がん研究センター、
                          US  10337012
                                   米国
        診断のための方法及び組成物
                                         当社
                          EP  2606909
                                   欧州
                          US  9322016
                                   米国
        マイクロRNAによる骨肉腫の診断
                          第6153932号        日本       当社
        方法
                          EP  2753692
                                   欧州
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      ③経営成績、財務状況等に関するリスク
       Ａ  業績の推移に関する事項
        当社グループの主な事業収益は、本止血材の上市以前は販売提携契約に基づくマイルストーン収益であり、上
       市後は本止血材の製品売上に基づく収益です。過去には本止血材の研究開発費用が先行して計上されてきたこと
       に加え、現時点でも本止血材の営業体制確立等のために相当額の先行費用を計上しているため、2012年４月期を
       除き費用計上が事業収益を上回り、営業損失、経常損失及び当期純損失を計上しております。このため、過年度
       の財務経営指標は、当社の業績期間比較及び将来の業績を予測する材料としては不十分な面があります                                               。
       Ｂ  マイナスの利益剰余金を計上していることに関する事項

        当社グループは、2023年４月期連結会計年度末においてマイナスの利益剰余金を計上しております。現時点に
       おいて、本止血材の販売拡大に基づく早期の黒字化を計画しており、また今後の開発製品についても、医療機器
       として製造承認の取得を目指しており、医薬品と比べて開発に要する費用と期間は格段に少ないことを前提とし
       て早期の利益確保を目指しております。しかしながら将来において、事業計画どおりに事業が進展せず、当期純
       利益を獲得できない可能性及び利益剰余金がプラスとなる時期が遅れる可能性があります                                         。
       Ｃ  重要事象等に関する事項

        当社グループは、継続して営業損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスを計上しております。これによ
       り、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在していると認識しております。当該状況を解消
       又は改善するための対応策を講じておりますが、継続企業の前提に重要な不確実性は存在するものと判断してお
       り、これに伴い今後の資金調達がより困難になる可能性があります。当該状況を解消又は改善するための対応策
       は、「１.経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」の「(４）対処すべき課題」に記載しております。
       Ｄ  税務上の繰越欠損金に関する事項

        当社グループには、提出日現在において多額の税務上の繰越欠損金が存在しております。そのため繰越欠損金
       の期限が切れた場合には、課税所得の控除が受けられなくなります。そうした場合、通常の法人税率に基づく法
       人税、住民税及び事業税が計上されることとなり、当期純利益及びキャッシュ・フローに影響を与える可能性が
       あります。
       Ｅ  資金繰りに関する事項

        当社グループは医療製品の研究開発投資を行う先行投資型企業であります。主力製品である本止血材は既にグ
       ローバルに販売を開始しておりますが、現時点でも止血材の営業体制確立等のために相当額の先行費用を計上し
       ております。本止血材の販売拡大に基づく早期の黒字化に加え、事業提携やライセンスアウト等の契約の獲得、
       多様な資金調達等による資金確保に努めますが、事業計画どおりに事業が進展しない場合には資金不足となり、
       事業継続に重大な影響を与える可能性があります。従前は必要資金を主にエクイティファイナンスによって確保
       してきましたが、今後の市場環境の変化によってはエクイティファイナンスによる調達が困難になる可能性があ
       ります   。
        また、当社の既存の資金調達に係る契約には財務制限条項や早期償還条項が付されているものが存在し、特定
       の条項に抵触した場合には、借入先金融機関又は社債権者の請求により期限の利益を喪失し、当社グループの財
       政状態及びキャッシュ・フローに重大な影響を与える可能性があります。
        なお、当連結会計年度末において借入金に係る一部の契約について財務制限条項に抵触しておりますが、期限
       の利益の喪失に係る権利を行使しないことについて、借入先金融機関の合意を得ております。
       Ｆ  配当政策に関する事項

        当社グループは、当期純損失を計上しており、利益配当は実施しておりません。また、                                         2023年４月期連結会計
       年度末においても、2,445,978千円                の当期純損失を計上しており、累積損失が処理された段階において財政状態及
       び経営成績を勘案しつつ利益配当についての方針を検討する所存であります。
      ④組織に関するリスク

       Ａ  業歴が浅いことに関する事項
        当社は2004年５月に設立され、本止血材の海外での販売を2015年４月期に、日本での販売を2022年４月期に開
       始しましたが、事業ステージはいまだ先行投資の段階にあり、期間業績比較を行うには十分な財務数値が得られ
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       ません。このため、事業の特性を踏まえると、過年度の経営成績だけでは、今後の業績を予想する材料としては
       不十分な面があります。
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       Ｂ  小規模組織に関する事項
        当社グループは2023年４月末日現在、親会社で取締役７名、監査役３名、従業員21名の計31名体制、子会社で
       取締役９名（内５名は親会社役員が兼務）、従業員87名の計96名体制の小規模組織であります。当社グループで
       は、業務遂行体制の充実に努めておりますが、小規模組織であり、内部管理体制も規模に応じたものとなってお
       ります。当社グループでは、今後の事業拡大に向け組織体制の一層の充実を図ってまいりますが、適切な組織体
       制の構築ができない場合には、経営効率に影響を及ぼす可能性があります。一方、急激な規模拡大は固定費の増
       加につながり、当社グループの財政状態と経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
       Ｃ  特定の人物への依存に関する事項

        当社グループの事業推進者は、当社代表取締役である岡田淳であります。前代表取締役より経営戦略、開発戦
       略の決定、事業計画の策定、管理業務における責任を承継しており、グループの経営推進者として大きな影響力
       を有しております。このため、当社グループでは過度に依存しない体制を構築すべく、経営組織の強化を図って
       おりますが、当面は依存度が高い状態で推移すると見込まれます。そのため、代表取締役が何らかの理由で業務
       を継続することが困難になった場合には、事業戦略や経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
       Ｄ  人材の確保及び育成に関する事項

        当社グループの競争力の核は研究開発力、事業企画力、医療関係者に対する提案力にあるため、専門性の高い
       研究者等の人材の確保が不可欠であり、また、事業拡大を支えるために営業、製造、内部管理等の専門人材も必
       要となってきております。当社グループでは、優秀な人材の確保及び社内人材の育成に努めておりますが、人材
       の確保及び育成が計画どおりに進まない場合には、当社グループの財政状態と経営成績に重大な影響を及ぼす可
       能性があります。
      ⑤その他

       Ａ  調達資金の使途に関する事項
        当社は、増資等による調達資金の使途については、調達時の方針どおり、研究開発資金、止血材の原材料調達
       及び事業運営費用等に充当しておりますが、環境変化による予測不可能な技術革新や研究開発活動の長期化等投
       資効果をあげられる保証はありません。このような場合、投資家の期待している収益に結び付かない可能性があ
       ります。
       Ｂ  新株予約権の行使による株式価値の希薄化に関する事項

        当社は役職員向けにストック・オプション制度を採用しております。また、主に止血材の原材料調達及び事業
       運営費用等として投資ファンドのハイツ・キャピタル・マネジメント・インクに対して                                         第５回乃至第８回無担保
       転換社債型新株予約権付社債並びに第34回乃至第36回新株予約権を発行しております。これらの新株予約権が全
       て行使された場合の潜在株式数は、合計64,556,316株（2023年６月末日現在）となり、この潜在株式数と当社の
       発行済株式数65,384,509株（2023年６月末日現在）とを合計した数129,940,825株に対し49.6％を占めておりま
       す。
        これらの新株予約権の行使が行われた場合には、当社の１株当たりの株式価値は希薄化する可能性がありま
       す。
        また、当社は今後も優秀な人材確保のために、同様のインセンティブを継続して実施していくことを検討して
       おります。従って、今後付与される新株予約権の行使が行われた場合には、当社の１株当たりの株式価値はさら
       に希薄化する可能性があります。
       Ｃ  為替に関する事項

        当社グループの取引のうち、自己組織化ペプチド技術製品の原材料の製造委託及び海外での製品販売について
       は、主に外貨建での決済が行われておりますが、当社グループにおいては特段の為替リスクヘッジは行っており
       ません。そのため、予想以上に為替相場の変動が生じた場合には、当社グループの業績はその影響を受ける可能
       性があります。今後は、為替リスクを回避する方策については、その得失に鑑みて、その要否を含め検討してま
       いります。
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    ４  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の概要
      ①経営成績の分析
        当社グループは米国Massachusetts                 Institute     of  Technology（マサチューセッツ工科大学）の研究者の発明
       による自己組織化ペプチド技術を基にした医療製品の開発・製造・販売に引き続き注力しております。自己組織
       化ペプチド技術は幅広い応用が可能なプラットフォーム技術です。既に安全性が確認されており人への使用も広
       く認められていること、また、医療機器の適応拡大としての開発が可能なこと等から、当社においては幅広い領
       域での事業展開を行っております。
        現時点では主に、外科領域、組織再生領域、ドラッグ・デリバリー・システム（以下、「DDS」という。）領
       域で事業を展開しております。外科領域においては、日米欧３極においてそれぞれ複数の製造販売承認を取得し
       ており、規模の経済を獲得するための製造のスケールアップ等にも取り組んでおります。
        今後は自己組織化ペプチドの技術優位を活用し、将来的にさらに大きなニーズが見込める組織再生領域やDDS
       領域において、３極展開の強みを活かしグローバル最適の開発・販売方針を採用してまいります。
      [販売進捗の状況]

        欧州における製品販売は、1,155,803千円となり前期比で40.8％増となりました。主要製品である消化器内視鏡
       領域の止血材は、既に顧客となっているKOL（Key                       Opinion    Leader）と同じ病院に属する新規ユーザーをターゲッ
       トとすることで販売スピードを飛躍的に拡大させる計画としておりましたが、計画を大きく下回りました。特に
       欧州で最大規模の売上計画としていたドイツにおいて、2022年５月頃に想定していた既存代理店からのFUJIFILM
       EUROPE    B.V.（以下、「FUJIFILM」という。）への販売代理店切替手続きが、想定以上時間がかかり2022年11月ま
       で遅れました。協議中は既存代理店のコミットメントが大幅に下がったため、売上計画を大きく割り込むことと
       なり、欧州の計画未達の最大の原因事象となりました。しかしながら、ドイツでのFUJIFILM体制は2023年３月か
       ら本格稼働し、欧州全体としての第４四半期における過去最高の製品販売額達成に貢献いたしました。
        心臓血管外科領域及び耳鼻咽喉科領域における直販体制については、販売チャネル拡大のために投資したコス
       トが短期的には想定どおりの貢献を見せず、結果として欧州の営業赤字を拡大する結果となりました。今後当面
       は、貢献利益の高い消化器内視鏡領域にリソースを絞り、欧州単体での早期黒字化を狙ってまいります。
        日本における製品販売は、457,251千円となり前期比で444.2％増となりました。販売開始以来継続して高い成
       長率を維持しており、オーストラリアの売上高を超え地域別第２位の規模まで成長いたしました。また、営業一
       人当たりの貢献利益は黒字化に転じており、キャパシティ拡大の準備が整いつつあります。
        オーストラリアにおける製品販売は、376,515千円となり前期比で26.2％減となりました。前期から続く政府に
       よる選択的手術（命にかかわらない手術）の規制緩和が大幅に遅れ、規制の影響による一時的な病院のスタッフ
       不足により手術件数の回復も遅れました。また、2022年７月に実施された民間保険価格の見直しによる製品販売
       価格の低下の影響を受けておりましたが、2023年３月から製品販売価格がさらに20％下方に見直されたことによ
       り、製品販売額は前期比を下回りました。それでも主要病院を中心に需要を取り込み、当期は月次で過去最高の
       販売本数を達成しております。2024年４月期以降は回復しつつある需要をさらに取り込み、収益の最大化を狙っ
       てまいります。
       米国における製品販売は、306,721千円となり前期比で489.5％増となりました。2022年７月から販売を開始した
      消化器内視鏡領域において順調な成長を維持しており、顧客獲得数及び顧客当たり売上高双方においてほぼ計画ど
      おりの高い成長を達成する結果となりました。耳鼻咽喉領域においては、ターゲット施設の戦略変更の結果、アカ
      ウント獲得はでき始めているものの変更後のターゲット施設の購入行動の特性が想定と異なり、獲得に至るまでに
      想定以上の時間がかかっております。特定の病院では製品の使用量が増加しており、製品のポテンシャルは感じて
      いるものの直販体制への先行投資に対し大幅な売上増にはまだ時間を要する見込みです。これらを受けて2024年４
      月期は、営業リソースを消化器内視鏡領域に振り分け、同領域での成長を極大化する方針です。
       このような結果、当期の業績については、止血材の製品販売は欧州1,155,803千円、日本では457,251千円、オー
      ストラリアで376,515千円及び米国では306,721千円を計上し、その他地域等売上17,791千円を含めますと、事業収
      益2,314,083千円（前期比807,852千円増加）と前期比で53.6％増となりました。
       費用面に関しては、外貨ベースのコストに対する営業体制の刷新に伴う費用増に加え、期中は一貫して円安傾向
      で為替相場が推移したことにより、円ベースでのコストが相当程度膨らんでおります。今後は販売領域の集中と選
      択を進め、確実な成果と確度の高い売上増が期待できる消化器内視鏡領域にさらにフォーカスし、現時点で利益へ
      の貢献が低いその他の領域については短期的には大幅縮小し、その分のコストを削減してまいります。これらによ
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      り、今後の利益水準を着実に改善させていく所存です。
       この結果、経常損失2,356,571千円（前期は経常損失1,807,067千円）、親会社株主に帰属する当期純損失
      2,445,978千円（前期は親会社株主に帰属する当期純損失1,894,757千円）となりました。
      ②財政状態の分析

       当連結会計年度末における総資産は5,825,518千円（前連結会計年度末比214,795千円の増加）、総負債は
      5,300,746千円（同1,147,742千円の増加）及び純資産は524,771千円（同932,947千円の減少）となりました。
       当連結会計年度末における資産、負債及び純資産の状況に関する分析は以下のとおりです。
       （流動資産）
        当連結会計年度末における残高は5,667,419千円（同89,898千円の増加）となりました。これは主に、売掛金の
       増加196,613千円、棚卸資産の増加1,190,776千円及び前渡金の増加319,524千円がある一方で、現金及び預金の減
       少1,677,737千円があることによるものです。
       （固定資産）
        当連結会計年度末における残高は158,099千円（同124,896千円の増加）となりました。これは、投資その他の
       資産の増加によるものです。
       （流動負債）
        当連結会計年度末における残高は1,302,897千円（同435,800千円の増加）となりました。これは主に、短期借
       入金の増加100,000千円、未払金の増加243,598千円及び未払費用の増加58,982千円があることによるものです。
       （固定負債）
        当連結会計年度末における残高は3,997,849千円（同711,941千円の増加）となりました。これは主に、転換社
       債型新株予約権付社債の増加608,726千円によるものです。
       （純資産）
        当連結会計年度末における残高は524,771千円（同932,947千円の減少）となりました。これは主に、資本金及
       び資本剰余金のそれぞれ1,124,548千円の増加がある一方で、親会社株主に帰属する当期純損失による利益剰余金
       の減少2,445,978千円及び為替調整勘定の減少771,408千円があることによるものです。
      ③キャッシュ・フローの状況

        当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ
       1,677,737千円減少し、1,170,903千円となりました。
        当連結会計年度のキャッシュ・フローの概況は以下のとおりです。
       (営業活動によるキャッシュ・フロー)
        当連結会計年度における営業活動の結果、減少した資金は4,585,082千円（前連結会計年度は2,903,268千円の
       減少）となりました。これは主に、税金等調整前当期純損失が2,443,874千円であり、増加原因として減損損失
       61,957千円、未払金の増加253,170千円や未払費用の増加52,058千円等があるものの、減少要因として為替差益
       996,613千円、売上債権の増加164,213千円、棚卸資産の増加1,054,315千円や前渡金の増加315,590千円等がある
       ことによるものです。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー）
        当連結会計年度における投資活動の結果、減少した資金は81,504千円（同79,861千円の減少）となりました。
       これは主に、長期前払費用の取得による支出49,334千円等によるものです。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）
        当連結会計年度における財務活動の結果、得られた資金は2,955,543千円（同4,663,641千円の増加）となりま
       した。これは主に、株式の発行による収入304,100千円及び転換社債型新株予約権付社債の発行による収入
       2,550,000千円があることによるものです。
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     (2)  生産、受注及び販売の状況
       当社グループは、医療製品事業の単一セグメントであります。
     ①  生産実績
       当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
              セグメントの名称                       生産高(千円)             前年同期比(％)
      医療製品事業                                       1,723,812           +3.5
                 合計                            1,723,812           +3.5
      (注)   上記の金額は、製造原価によっております。
     ②  受注実績

       当連結会計年度における受注実績を示すと、次のとおりであります。
        セグメントの名称              受注高(千円)         前年同期比(％)          受注残高(千円)          前年同期比(％)
      医療製品事業                    2,322,207          +54.4           3,094        △5.9

           合計              2,322,207          +54.4           3,094        △5.9

      (注)   当連結会計年度において、受注実績に著しい変動がありました。これは主にFujifilm                                       Europe    B.V.等からの受

        注が増加したことによるものであります。
     ③  販売実績

       当連結会計年度における販売実績を示すと、次のとおりであります。
              セグメントの名称                       販売高(千円)             前年同期比(％)
      医療製品事業                                       2,322,401          +54.2
                 合計                            2,322,401          +54.2
      （注）主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、以下のとおりであります。
                          前連結会計年度                   当連結会計年度
           相手先
                      販売高(千円)           割合(％)         販売高(千円)           割合(％)
       Fujifilm     Europe    B.V.
                           404,652          26.8          709,762          30.6
       Nicolai    Medizintechnik
                           210,877          14.0          142,364          6.1
       GmbH
      （注）    当連結会計年度において、販売実績に著しい変動がありました。これは主にFujifilm                                       Europe    B.V.等への
          販売が増加されたことによるものであります。
     (3)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
      す。なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであ
      ります。
     ①  重要な会計上の見積り及び当該見積りを用いた仮定

       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
      おります。その作成には、経営者による会計方針の選択、適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に
      影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断して
      おりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りとは異なる場合があります。
       会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては第５経理の状況　１.連結財務諸表等
      (1)連結財務諸表        注記事項（重要な会計上の見積り）及び２.財務諸表等(1)財務諸表                               注記事項（重要な会計上の見
      積り）に記載のとおりです。
     ②  当連結会計年度の経営成績の分析

       「４   経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析                                  (1)経営成績等の概要          ①経営成績
      の分析」に記載のとおりです。
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     ③  当連結会計年度の財政状態の分析

       「４   経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析                                  (1)経営成績等の概要          ②財政状態
      の分析」に記載のとおりです。
     ④  当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析

       「４   経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析                                  (1)経営成績等の概要           ③キャッ
      シュ・フローの状況」に記載のとおりです。
     ⑤  資本の財源及び資金の流動性について

     　　（資金の需要）
       当社グループは、自己組織化ペプチド技術を基盤技術とした医療製品の開発・製造・販売を行っております。当
      社グループの資金需要のうち主なものは、研究開発費用、販売費及び一般管理費等の事業運営費用であります。
     　　（資金の調達及び流動性）
       当社グループは医療製品事業においてグローバルに展開している止血材の製品販売による売上収入を計上してま
      いります。また親子会社間での研究開発成果の共有・事業運営上の効率化も進んでいることから、諸経費の節減等
      にも注力し販売費及び一般管理費の圧縮にも取り組んでまいります。
       当社グループの事業運営及び研究開発を進めるための十分な資金確保に向けて、米国においてバイオ業界への投
      資に多くの実績を有する投資ファンドのハイツ・キャピタル・マネジメント・インクに対し、2022年10月に第６回
      無担保転換社債型新株予約権付社債及び第33回新株予約権を発行し、2023年３月に第７回無担保転換社債型新株予
      約権付社債及び第34回新株予約権を発行しました。これにより、当連結会計年度において、第６回無担保転換社債
      型新株予約権付社債及び第33回新株予約権の発行により2,059,835千円、第７回無担保転換社債型新株予約権付社債
      の発行並びに第34回新株予約権の発行及び一部権利行使により812,860千円を調達することができております。
       また、2023年６月29日開催の取締役会において、2023年７月に第８回無担保転換社債型新株予約権付社債、第35
      回及び第36回新株予約権を発行することを決議しており、同日付で関連する契約を締結しました。これにより、第
      ８回無担保転換社債型新株予約権付社債の発行により660,660千円、また既発行の第34回新株予約権の残り全ての権
      利行使により342,600千円を、2023年７月18日までに調達することができており、第35回新株予約権の発行及び行使
      により2,290,555千円を調達する予定です。さらに、第36回新株予約権は、既発行分の第25回、第28回、第31回及び
      第33回新株予約権につき、現在の株価水準が各回の行使価額を下回り行使が進んでいないため、本資金調達に併せ
      て買入消却を行い、同数を現在の株価水準に基づく行使価額で再度発行するものです。これにより、従前よりも今
      後の新株予約権の行使の蓋然性が高まり、十分な資金確保につながるものと考えております。
       また、株式会社りそな銀行とコミットメントライン契約を締結しており、安定的な事業資金の確保に取り組んで
      おります。今後も引き続き、金融機関からの借入を含む様々な資金調達を検討し、継続的な財務基盤の強化に努め
      てまいります。
     ⑥　経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

       「第２    事業の状況      １経営方針、経営環境及び対処すべき課題等                     （2）経営戦略等及び(3)目標とする経営指標」
      に記載のとおりとなっております。当期の経営成績並びに研究開発活動の詳細につきましては「第２                                                事業の状況
      ４経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析                                   （1）経営成績等の状況の概要」及び
      「第２    事業の状況      ５研究開発活動        （2）研究開発活動」をご覧ください。
    ５  【経営上の重要な契約等】

      当社グループの経営上の重要な契約は以下のとおりです。
     (1) 技術導入契約

                 子会社（3-D      Matrix,Inc.）
       契約会社名
       契約相手方名          MIT
                 MITは3-D     Matrix,Inc.に対し、MITの有する自己組織化ペプチド技術に係る特許権
       主な契約内容
                 （出願中のものを含む。）の全世界における独占的実施権（再実施許諾権付）を許諾
                 する。
     (2)  止血材製品に関する契約

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       契約会社名          当社
       契約先名          扶桑薬品工業株式会社（以下、「扶桑」という。）
                 当社は、扶桑に対し、当社製品の製造を委託する。
       主な契約内容
       契約会社名          当社

       契約先名          Pharmpur     GMBH（以下、「Pharmpur」という。）
                 当社は、Pharmpurに対し、当社製品の製造を委託する。
       主な契約内容
      ＜欧州＞

       契約会社名          子会社（3-D      Matrix    Europe    SAS）
       契約先名          FUJIFILM     Europe    B.V.（以下、「FUJIFILM」という。）
                 当社は、FUJIFILMに対し、欧州地域において内視鏡領域の止血材製品にかかる独占的
       主な契約内容
                 販売権を許諾する。
    ６  【研究開発活動】

     (1)  研究開発目的・体制
      当社グループは、自己組織化ペプチド技術を外科領域では吸収性局所止血材、粘膜隆起材、後出血予防材や癒着防
     止材等、組織再生領域では創傷治癒材及び歯槽骨再建材等、DDS領域では核酸医薬等のパイプラインへ応用し、製品
     化に向けた研究開発活動を行っております。
      当社の研究開発活動は、製造販売承認申請と品質管理体制等を管掌する薬事開発部、臨床試験における臨床施設・
     治験医師・治験モニタリング等を担当する事業開発部の２部門で行っており、全体を代表取締役社長が統括・管掌す
     る体制を取っております。また、外部機関に対する一部検査・試験等の委託やCROを活用する等、少人数で効率的に
     研究開発が進められる体制を整備しております。子会社においても、当社のサポートの下で、外部の薬事コンサルタ
     ント等の支援を得て、研究開発活動を進めております。
     (2)  研究開発活動

      当連結会計年度における当社グループの研究開発費の総額は                            451,538    千円であり、主な研究開発活動として下記の
     とおり実施いたしました。
      外科領域：

       止血材（TDM-621）
        日本においては、2020年に消化器内視鏡治療における漏出性出血に対する止血を対象として吸収性局所止血材
       「ピュアスタット」の製造販売承認を取得しており、2021年12月からは本製品の保険適用が開始されておりま
       す。これにより、医療機関の費用負担なく「ピュアスタット」を使用できることになり、今後の販売加速が見込
       まれます。
        欧州においては、2014年にCEマークを取得しており、現在欧州全域において販売中です。今後は中枢神経分野
       等領域の拡大や創傷治癒等機能の拡大等、継続して複数の分野で適応拡大を進め、オンリーワンの製品となれる
       よう価値を一層高めていく方針です。
        米国では、消化器内視鏡治療領域において、2021年１月に米国食品医薬品局（以下、「FDA」という。）に市販
       前届510(k)を申請し、2021年６月に販売承認を取得しており、2022年７月より販売を開始しております。また、
       2022年８月に手術等の処置に伴うものではない病変等から起こる自然出血（以下、「Primary                                             Bleeding」とい
       う。）への適応拡大を目的とした市販前届510(k)を申請しておりましたが、2023年３月に販売承認を取得いたし
       ました。Primary        Bleedingの日米欧での市場規模は100億円程度と推計され、本適応拡大によってより一層製品力
       を高め、米国における消化器内視鏡治療の広まりや安全性の向上に貢献していきたいと考えております。
       粘膜隆起材（TDM-644）

        当社が独自に開発した新規ペプチド配列を用いた製品「ピュアリフト」です。自己組織化によりゲルを形成す
       るため隆起維持性能に優れており、また、生物由来成分ではないためウイルス等の混入リスクがない安全性の高
       さにより、既存製品と差別化されております。ポリープ、腫瘍等を切除する内視鏡手術時に幅広く使用される可
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       能性があります。
        日本においては、2021年５月に製造販売承認を取得しており、2021年12月には販売用製品の製造を開始いたし
       ました。また、2022年８月には販売開始に向けた更なるデータ拡充のため臨床研究を開始しております。さら
       に、2022年12月より保険適用が開始され、医療機関が使用した「ピュアリフト」の特定保健医療材料費について
       は、医療機関は保険償還価格にて保険請求が可能となります。これにより、医療機関の費用負担なく「ピュアリ
       フト」を使用できることとなります。止血材「ピュアスタット」販売時のフックとして「ピュアスタット」販売
       拡大にも貢献すべくクロスセルでの販売を予定しております。
       後出血予防材

        欧州において消化器内視鏡治療時に生じる後出血予防効果に関して、2018年12月に適応追加が承認されまし
       た。また、オーストラリアにおいても後出血予防効果に関して、2019年９月に適応追加が承認されました。さら
       に、米国においては2021年６月に止血材の承認と合わせて後出血予防の適応も同時に承認を受けております。治
       療後に起こる後出血は、再手術が必要となることから患者及び医療機関双方の負担が大きく、強いニーズがあり
       ます。消化器内視鏡治療における出血はおおよそ５％程度であるのに対し、治療後に後出血が懸念されるリスク
       の高い患者・手技はおおよそ30％あるとされており、本適応の追加により当社製品が獲得可能な市場は数倍に拡
       大する可能性があります。
       次世代止血材（TDM-623）

        当社が独自に開発した新規ペプチド配列を用いた開発品です。現在の止血材より止血効果に優れ、原価を大幅
       に削減できる等の優位性があることから、将来的に主力製品として市場に供給すべく開発を進めてまいります。
        欧州においては、2021年５月に治験計画届の承認がなされ、2021年７月より脳神経外科を対象とした治験を開
       始しております。本試験開始前の探索的臨床試験については、2021年12月に全ての患者への投与が完了し、安全
       性が確認されたことから、本試験への移行が開始されました。
       癒着防止材（TDM-651）

        米国では、耳鼻咽喉科領域において、2019年４月にFDAより癒着防止材兼止血材「PuraSinus」の販売承認を受
       けております。本製品は、癒着防止、止血、創傷治癒を同時に行える現状唯一の製品であることから、鼻甲介切
       除術や鼻中隔形成術等において高い臨床的価値を提供でき得るものと期待しております。特に術後のパッキング
       （鼻に詰め物をする処置）は患者のQOLを著しく悪化させているといわれておりますが、当社製品によってパッキ
       ングを極力減らすことが可能となり、患者のQOLを重視する米国市場では強いニーズが期待できます。
        また、日本において、2023年３月に止血材「ピュアスタット」の婦人科領域への適応拡大に向けた医師主導特
       定臨床研究を開始しております。本特定臨床研究より得られるデータは、止血材の同領域での効果確認だけでな
       く、癒着防止材としての開発への足掛かりにも寄与すると考えております。婦人科領域及び産科領域における止
       血及び癒着防止のグローバルでの市場規模は1,000億円以上と見込まれ、本領域への適応拡大に向けて引き続き日
       本と欧州双方で医師主導治験の準備を進めております。
      組織再生領域：

      直腸における粘膜炎の創傷治癒
        米国において、2022年４月に粘膜炎の創傷治癒に対する承認を取得いたしました。これは直腸の粘膜炎等の治
       癒に幅広く使える可能性がある承認であり、止血材よりさらに付加価値の高い製品としての販売が可能となりま
       す。例えば一つの適応事例としての放射線性直腸炎は、前立腺がんや子宮がん等への放射線療法に起因する副作
       用で、大腸粘膜の炎症を高頻度で引き起こします。また、２割程度の患者は慢性的な下血、頻繁な排便、激しい
       腹痛等の晩期障害に悩まされており、有効な治療法の確立が望まれております。
        この領域で早急に成長を蓄積し、さらに巨大な市場である炎症性腸疾患（以下、「IBD」という。）への適応拡
       大を進めてまいります。IBDは消化管の難治性炎症で、原因不明で一度発症すると再燃と寛解を繰り返す特定疾患
       であり、グローバルで数兆円の顕在市場が存在します。2023年６月には、日本においてIBD領域での効果確認のた
       めの医師主導特定臨床研究が開始しております。今後も日米欧にて複数の医師主導特定臨床研究を計画し、早期
       にPOC（Proof       Of  Concept）を取得することを目指します。POC                     を取得した暁には、本格的な開発を開始する計画
       です。
       創傷治癒材（TDM-511）

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        米国では2015年２月にFDAより承認を受け販売の許認可を取得しております。より高い臨床的価値が求められる
       重度の熱傷や皮膚がんの分野への進出を目指して、他薬剤とのコンビネーション（抗生物質、抗がん剤等）も視
       野 に入れて研究を進めております。また、巨大市場である美容整形分野にもアクセスすべく、2020年５月に適応
       を拡大しております。欧米において複数の臨床研究を進め、有望な結果が観察され始めており、論文発表も行わ
       れております。
       歯槽骨再建材（TDM-711）

        米国での臨床試験で15症例の施術・経過観察が完了し、骨形成に良好な結果やデータを得ております。一方
       で、プロトコルに改善の余地があったため、2018年４月期に臨床試験を12症例追加で継続する等、臨床試験を継
       続しており、今後も引き続き製品化に向けた開発を進めてまいります。現在の試験完了後のステップについては
       FDAと協議中です。
      DDS領域：

        国立がん研究センターとの「RPN2標的核酸医薬によるトリプルネガティブ乳がん治療」共同プロジェクトにお
       いて、界面活性剤様ペプチドA6Kを核酸医薬のDDSとして提供しておりました。当社は、国立がん研究センターと
       共同でがん幹細胞に対する治療薬や診断方法の特許を取得しており、同分野や関連分野の共同研究/共同開発に向
       けた取り組みを進めております。
        広島大学との共同プロジェクトにおいても、悪性胸膜中皮腫を対象疾患とする革新的抗腫瘍核酸医薬にA6Kを提
       供し共同開発を進めておりましたが、広島大学の田原栄俊教授により新たに設立された株式会社PURMX
       Therapeuticsが今後の製品開発を主導することとなりました。当社も同社株式の一部を取得し、今後も引き続き
       共同で製品開発を進めてまいります。2022年１月には、医師主導治験（第Ｉ相）において第一症例の組み入れが
       実施され、臨床試験が開始されております。
        核酸医薬へのDDSとして当社製品がヒト臨床で使用されるのはこれで２件目となります。今後の核酸医薬の広ま
       りとともに、当社の技術が核酸のデリバリーのオプションとして更なる広がりをみせる可能性が出てきておりま
       す。
        また、当社技術をCOVID-19を含めた各種ワクチンのDDSに応用する検討も進めております。各種ワクチンによる
       防御免疫反応を高め、強力なアジュバント（主剤の効果向上並びに補助を目的として併用される物質）の反応性
       を排除することで、効率的かつ安全なワクチンデリバリーシステムを開発することを目的とし、米国Tulane
       Universityと共同研究を開始いたしました。本共同研究により、同レベルの免疫を獲得するために必要なワクチ
       ンの接種回数を減らすことができる可能性や患者の負担を軽減できる可能性あるいは各種ワクチンの経鼻投与が
       できるようになる可能性が期待されます。
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    第３   【設備の状況】
    １【設備投資等の概要】

      当連結会計年度の設備投資につきましては、生産設備の新設等を目的とした設備投資を実施しております。
      当連結会計年度における設備投資の額は                   31,394   千円であり、その主なものは、工具、器具及び備品の購入とリース
     資産の取得によるものであります。なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
    ２【主要な設備の状況】

     (1) 提出会社
                                               2023年４月30日       現在
                                     帳簿価額(千円)
                                                       従業
       事業所名       セグメントの
                                                       員数
                            建物及び
                                  機械装置     工具、器具
                     設備の内容
                                            リース
       (所在地)         名称
                                                  合計
                                 及び運搬具      及び備品                (名)
                             構築物
                                             資産
                      本社機能
        本社
              医療製品事業                 ―     ―     ―     ―     ―    21
                      研究開発
     (東京都千代田区)
                      生産設備
     (注)   １   現在休止中の設備はありません。
       ２   生産設備の設置場所については、製造委託先である扶桑薬品工業株式会社城東工場内(大阪府大阪市)であり
         ます。
       ３   当連結会計年度末に全額減損損失を計上しているため、期末帳簿価額はありません。
     (2)  在外子会社

                                               2023年４月30日       現在
                                          帳簿価額(千円)
                                                       従業
                 事業所名
                       セグメントの
                                                       員数
        会社名                       設備の内容
                                      建物及び     工具、器具
                         名称                        合計
                 (所在地)
                                                       (名)
                                       構築物     及び備品
                  本社
                               本社機能
     3-D  Ｍatrix,     Inc.
                       医療製品事業                  ―     ―      ―     26
               (米国マサチュー
                               研究開発
                セッツ州)
                  本社
     3-D  Matrix
                       医療製品事業        本社機能         ―     ―      ―     21
               (フランス共和国
     Europe    SAS.
                リヨン市)
     (注)   １　現在休止中の設備はありません。
       ２   当連結会計年度末に全額減損損失を計上しているため、期末帳簿価額はありません。
    ３【設備の新設、除却等の計画】

     (1)重要な設備の新設等
      重要な設備の新設等の計画はありません。
     (2)重要な設備の除却等

      重要な設備の除却等の計画はありません。
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    第４   【提出会社の状況】
    １【株式等の状況】

    (1)【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)
               普通株式                                 180,000,000
                計                               180,000,000
     (注)    2023年７月27日開催の定時株主総会において定款の一部変更が行われ、発行可能株式総数は同日より
        70,000,000株増加し、250,000,000株となっております。
      ② 【発行済株式】

                                   上場金融商品取引所
               事業年度末現在
                       提出日現在発行数(株)
                                   名又は登録認可金融
        種類        発行数(株)                                  内容
                        (2023年７月27日)
                                   商品取引業協会名
              ( 2023年４月30日       )
                                   東京証券取引所
                                            単元株式数は100株であり
      普通株式           64,384,509           65,384,509
                                            ます。
                                    グロース市場
        計         64,384,509           65,384,509          ―           ―

    (注)　提出日現在発行数には、2023年７月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により

       発行された株式数は、含まれておりません。
    (2)【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
                        2013年７月25日定時株主総会、2014年２月17日取締役会
    決議年月日
                        （第14回新株予約権）
                        当社及び子会社従業員　３
    付与対象者の区分及び人数(名)
                        社外協力者　　　　　　２
    新株予約権の数（個）　※                   224　(注)１
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　22,400　(注)１
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額
                        4,947　(注)２
    （円）※
    新株予約権の行使期間　※                   2016年３月７日～2024年３月６日
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格         7,512.0
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額       3,756.0
    額（円）　※
    新株予約権の行使の条件　※                   (注)３
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                   取締役会の承認を要する

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        ―
    付に関する事項　※
      ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2023年６月30
       日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     (注)   １  (1)新株予約権１個当たりの目的たる株式の数(以下、「目的株式数」という。)は、100株であります。
         (2)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により目的株式数を調整するものといたします。
          ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整
          の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てるものといたします。
          調整後目的株式数＝調整前目的株式数×分割・併合の比率
         (3)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は目的株式数を調整
          することができるものといたします。この場合には、(２)但書を準用するものといたします。
       ２  (1)新株予約権の行使に際して払込をなすべき新株予約権１個当たりの払込金額(以下、「払込金額」とい
          う。)は、当該時点における目的株式数１株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に目的株式
          数を乗じた金額といたします。
         (2)当社が株式の分割・併合及び時価を下回る価額で株式の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式
          により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
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                                   新規発行株式数         ×   １株当たり払込金額
                         既発行株式数        ＋
          調整後       調整前
                                      分割・併合・新規発行前の時価
               ＝       ×
          行使価額       行使価額
                                      分割・新規発行による増加株式数
                         既発行株式数        ＋
                                    (株式の併合の場合は併合株式数を減ずる)
          上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し
          た数とし、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」は「処分自己株式数」、「分割・新規発行によ
          る増加株式数」は「処分株式数」とそれぞれ読み替えるものといたします。
         (3)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整するものといたします。た
          だし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                     １
          調整後行使価額        ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         (4)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は行使価額を調整す
          ることができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
       ３  (1)当社又は子会社の従業員は、新株予約権の行使時において、当社又は子会社の取締役、従業員であること
          を要します。ただし、当社又は子会社の取締役が任期満了により退任又は従業員が定年により退職、その
          他正当な理由があると認められた場合は、この限りではありません。
         (2)①新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始前に死亡した場合には、新株予約権の行使期間開始後６ヶ
           月を経過する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるもの
           といたします。
          ②新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始後に死亡した場合には、新株予約権者死亡後６ヶ月を経過
           する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるものといたし
           ます。
         (3)当社は、当社と新株予約権者との間で個別に締結する新株予約権の割当に関する契約において、下記事項
          に該当する新株予約権者による新株予約権の行使について下記の制限を定めることがあります。
          新株予約権者は１年間(１月１日から12月31日までの期間をいう。)における新株予約権の行使によって取
          得する株式の発行価額(自己株式を譲り受ける場合には自己株式の処分価額)の合計額が1,200万円を超え
          ないように、その保有する新株予約権を行使しなければならないことといたします。
         (4)その他新株予約権の行使の条件については、新株予約権の発行にかかる取締役会決議に基づき、割当契約
          に定めることといたします。
                        2015年７月30日定時株主総会、2016年３月22日取締役会

    決議年月日
                        （第15回新株予約権）
                        当社取締役　　　　　　１
    付与対象者の区分及び人数(名)                   子会社取締役　　　　　３
                        当社及び子会社従業員　21
    新株予約権の数（個）　※                   1,640　(注)１
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　164,000　(注)１
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額
                        894　(注)２
    （円）※
    新株予約権の行使期間　※                   2018年３月24日～2026年３月22日
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格         1,471.0
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額       735.5
    額（円）　※
    新株予約権の行使の条件　※                   (注)３
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                   取締役会の承認を要する

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        ―
    付に関する事項　※
      ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2023年６月30
       日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     (注)   １  (1)新株予約権１個当たりの目的たる株式の数(以下、「目的株式数」という。)は、100株であります。
         (2)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により目的株式数を調整するものといたします。
          ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整
          の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てるものといたします。
          調整後目的株式数＝調整前目的株式数×分割・併合の比率
         (3)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は目的株式数を調整
          することができるものといたします。この場合には、(２)但書を準用するものといたします。
       ２  (1)新株予約権の行使に際して払込をなすべき新株予約権１個当たりの払込金額(以下、「払込金額」とい
          う。)は、当該時点における目的株式数１株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に目的株式
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          数を乗じた金額といたします。
         (2)当社が株式の分割・併合及び時価を下回る価額で株式の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式
          により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                   新規発行株式数         ×   １株当たり払込金額
                         既発行株式数        ＋
          調整後       調整前
                                      分割・併合・新規発行前の時価
               ＝       ×
          行使価額       行使価額
                                      分割・新規発行による増加株式数
                         既発行株式数        ＋
                                    (株式の併合の場合は併合株式数を減ずる)
          上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し
          た数とし、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」は「処分自己株式数」、「分割・新規発行によ
          る増加株式数」は「処分株式数」とそれぞれ読み替えるものといたします。
         (3)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整するものといたします。た
          だし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                     １
          調整後行使価額        ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         (4)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は行使価額を調整す
          ることができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
       ３  (1)当社又は子会社の従業員は、新株予約権の行使時において、当社又は子会社の取締役、従業員であること
          を要します。ただし、当社又は子会社の取締役が任期満了により退任又は従業員が定年により退職、その
          他正当な理由があると認められた場合は、この限りではありません。
         (2)①新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始前に死亡した場合には、新株予約権の行使期間開始後６ヶ
           月を経過する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるもの
           といたします。
          ②新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始後に死亡した場合には、新株予約権者死亡後６ヶ月を経過
           する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるものといたし
           ます。
         (3)当社は、当社と新株予約権者との間で個別に締結する新株予約権の割当に関する契約において、下記事項
          に該当する新株予約権者による新株予約権の行使について下記の制限を定めることがあります。
          新株予約権者は１年間(１月１日から12月31日までの期間をいう。)における新株予約権の行使によって取
          得する株式の発行価額(自己株式を譲り受ける場合には自己株式の処分価額)の合計額が1,200万円を超え
          ないように、その保有する新株予約権を行使しなければならないことといたします。
         (4)その他新株予約権の行使の条件については、新株予約権の発行にかかる取締役会決議に基づき、割当契約
          に定めることといたします。
                        2016年７月28日定時株主総会、2017年３月29日取締役会

    決議年月日
                        （第16回新株予約権）
    付与対象者の区分及び人数(名)                   当社及び子会社従業員　15
    新株予約権の数（個）　※                   366　(注)１

    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　36,600　(注)１
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額
                        905　(注)２
    （円）※
    新株予約権の行使期間　※                   2019年３月31日～2027年３月29日
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格         1,363.0
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額       681.5
    額（円）　※
    新株予約権の行使の条件　※                   (注)３
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                   取締役会の承認を要する

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        ―
    付に関する事項　※
      ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2023年６月30
       日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     (注)   １  (1)新株予約権１個当たりの目的たる株式の数(以下、「目的株式数」という。)は、100株であります。
         (2)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により目的株式数を調整するものといたします。
          ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整
          の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てるものといたします。
          調整後目的株式数＝調整前目的株式数×分割・併合の比率
         (3)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は目的株式数を調整
                                 37/158


                                                          EDINET提出書類
                                              株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
                                                           有価証券報告書
          することができるものといたします。この場合には、(２)但書を準用するものといたします。
       ２  (1)新株予約権の行使に際して払込をなすべき新株予約権１個当たりの払込金額(以下、「払込金額」とい
          う。)は、当該時点における目的株式数１株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に目的株式
          数を乗じた金額といたします。
         (2)当社が株式の分割・併合及び時価を下回る価額で株式の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式
          により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                   新規発行株式数         ×   １株当たり払込金額
                         既発行株式数        ＋
          調整後       調整前
                                      分割・併合・新規発行前の時価
               ＝       ×
          行使価額       行使価額
                                      分割・新規発行による増加株式数
                         既発行株式数        ＋
                                    (株式の併合の場合は併合株式数を減ずる)
          上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し
          た数とし、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」は「処分自己株式数」、「分割・新規発行によ
          る増加株式数」は「処分株式数」とそれぞれ読み替えるものといたします。
         (3)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整するものといたします。た
          だし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                     １
          調整後行使価額        ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         (4)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は行使価額を調整す
          ることができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
       ３  (1)当社又は子会社の従業員は、新株予約権の行使時において、当社又は子会社の取締役、従業員であること
          を要します。ただし、当社又は子会社の取締役が任期満了により退任又は従業員が定年により退職、その
          他正当な理由があると認められた場合は、この限りではありません。
         (2)①新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始前に死亡した場合には、新株予約権の行使期間開始後６ヶ
           月を経過する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるもの
           といたします。
          ②新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始後に死亡した場合には、新株予約権者死亡後６ヶ月を経過
           する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるものといたし
           ます。
         (3)当社は、当社と新株予約権者との間で個別に締結する新株予約権の割当に関する契約において、下記事項
          に該当する新株予約権者による新株予約権の行使について下記の制限を定めることがあります。
          新株予約権者は１年間(１月１日から12月31日までの期間をいう。)における新株予約権の行使によって取
          得する株式の発行価額(自己株式を譲り受ける場合には自己株式の処分価額)の合計額が1,200万円を超え
          ないように、その保有する新株予約権を行使しなければならないことといたします。
         (4)その他新株予約権の行使の条件については、新株予約権の発行にかかる取締役会決議に基づき、割当契約
          に定めることといたします。
                        2017年７月27日定時株主総会、2018年５月23日取締役会

    決議年月日
                        （第18回新株予約権）
    付与対象者の区分及び人数(名)                   当社及び子会社従業員　11
    新株予約権の数（個）　※                   680　(注)１

    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　68,000　(注)１
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額
                        791　(注)２
    （円）※
    新株予約権の行使期間　※                   2020年５月24日～2028年５月23日
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格         1,245.0
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額       　622.5
    額（円）　※
    新株予約権の行使の条件　※                   (注)３
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                   取締役会の承認を要する

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        ―
    付に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2023年６月30
       日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     (注)   １  (1)新株予約権１個当たりの目的たる株式の数(以下、「目的株式数」という。)は、100株であります。
         (2)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により目的株式数を調整するものといたします。
          ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整
          の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てるものといたします。
          調整後目的株式数＝調整前目的株式数×分割・併合の比率
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         (3)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は目的株式数を調整
          す ることができるものといたします。この場合には、(２)但書を準用するものといたします。
       ２  (1)新株予約権の行使に際して払込をなすべき新株予約権１個当たりの払込金額(以下、「払込金額」とい
          う。)は、当該時点における目的株式数１株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に目的株式
          数を乗じた金額といたします。
         (2)当社が株式の分割・併合及び時価を下回る価額で株式の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式
          により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                   新規発行株式数         ×   １株当たり払込金額
                         既発行株式数        ＋
          調整後       調整前
                                      分割・併合・新規発行前の時価
               ＝       ×
          行使価額       行使価額
                                      分割・新規発行による増加株式数
                         既発行株式数        ＋
                                    (株式の併合の場合は併合株式数を減ずる)
          上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し
          た数とし、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」は「処分自己株式数」、「分割・新規発行によ
          る増加株式数」は「処分株式数」とそれぞれ読み替えるものといたします。
         (3)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整するものといたします。た
          だし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                     １
          調整後行使価額        ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         (4)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は行使価額を調整す
          ることができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
       ３  (1)当社又は子会社の従業員は、新株予約権の行使時において、当社又は子会社の取締役、従業員であること
          を要します。ただし、当社又は子会社の取締役が任期満了により退任又は従業員が定年により退職、その
          他正当な理由があると認められた場合は、この限りではありません。
         (2)①新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始前に死亡した場合には、新株予約権の行使期間開始後６ヶ
           月を経過する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるもの
           といたします。
          ②新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始後に死亡した場合には、新株予約権者死亡後６ヶ月を経過
           する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるものといたし
           ます。
         (3)当社は、当社と新株予約権者との間で個別に締結する新株予約権の割当に関する契約において、下記事項
          に該当する新株予約権者による新株予約権の行使について下記の制限を定めることがあります。
          新株予約権者は１年間(１月１日から12月31日までの期間をいう。)における新株予約権の行使によって取
          得する株式の発行価額(自己株式を譲り受ける場合には自己株式の処分価額)の合計額が1,200万円を超え
          ないように、その保有する新株予約権を行使しなければならないことといたします。
         (4)その他新株予約権の行使の条件については、新株予約権の発行にかかる取締役会決議に基づき、割当契約
          に定めることといたします。
                        2018年７月25日定時株主総会、2019年７月５日取締役会

    決議年月日
                        （第22回新株予約権）
                        子会社取締役　　　　　１
    付与対象者の区分及び人数(名)                   当社及び子会社従業員　25
                        社外協力者　　　　　　３
    新株予約権の数（個）　※                   2,270　(注)１
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　227,000　(注)１
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額
                        535　(注)２
    （円）※
                        当社及び当社子会社の取締役及び従業員                   2021年７月６日～2029年７月５日
    新株予約権の行使期間　※
                        社外協力者　　　　　　　　　　　　　                   2019年７月24日～2029年７月５日
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格         823.0
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額       411.5
    額（円）　※
    新株予約権の行使の条件　※                   (注)３
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                   取締役会の承認を要する

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        ―
    付に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2023年６月30
       日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     (注)   １  (1)新株予約権１個当たりの目的たる株式の数(以下、「目的株式数」という。)は、100株であります。
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         (2)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により目的株式数を調整するものといたします。
          ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整
          の 結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てるものといたします。
          調整後目的株式数＝調整前目的株式数×分割・併合の比率
         (3)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は目的株式数を調整
          することができるものといたします。この場合には、(２)但書を準用するものといたします。
       ２  (1)新株予約権の行使に際して払込をなすべき新株予約権１個当たりの払込金額(以下、「払込金額」とい
          う。)は、当該時点における目的株式数１株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に目的株式
          数を乗じた金額といたします。
         (2)当社が株式の分割・併合及び時価を下回る価額で株式の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式
          により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                   新規発行株式数         ×   １株当たり払込金額
                         既発行株式数        ＋
          調整後       調整前
                                      分割・併合・新規発行前の時価
               ＝       ×
          行使価額       行使価額
                                      分割・新規発行による増加株式数
                         既発行株式数        ＋
                                    (株式の併合の場合は併合株式数を減ずる)
          上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し
          た数とし、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」は「処分自己株式数」、「分割・新規発行によ
          る増加株式数」は「処分株式数」とそれぞれ読み替えるものといたします。
         (3)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整するものといたします。た
          だし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                     １
          調整後行使価額        ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         (4)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は行使価額を調整す
          ることができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
       ３  (1)当社又は子会社の従業員は、新株予約権の行使時において、当社又は子会社の取締役、従業員であること
          を要します。ただし、当社又は子会社の取締役が任期満了により退任又は従業員が定年により退職、その
          他正当な理由があると認められた場合は、この限りではありません。
         (2)①新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始前に死亡した場合には、新株予約権の行使期間開始後６ヶ
           月を経過する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるもの
           といたします。
          ②新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始後に死亡した場合には、新株予約権者死亡後６ヶ月を経過
           する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるものといたし
           ます。
         (3)当社は、当社と新株予約権者との間で個別に締結する新株予約権の割当に関する契約において、下記事項
          に該当する新株予約権者による新株予約権の行使について下記の制限を定めることがあります。
          新株予約権者は１年間(１月１日から12月31日までの期間をいう。)における新株予約権の行使によって取
          得する株式の発行価額(自己株式を譲り受ける場合には自己株式の処分価額)の合計額が1,200万円を超え
          ないように、その保有する新株予約権を行使しなければならないことといたします。
         (4)その他新株予約権の行使の条件については、新株予約権の発行にかかる取締役会決議に基づき、割当契約
          に定めることといたします。
                        2019年７月29日定時株主総会、2020年７月９日取締役会

    決議年月日
                        （第26回新株予約権）
                        当社従業員　　　　　　７
    付与対象者の区分及び人数(名)
                        子会社役員及び従業員　30
    新株予約権の数（個）　※                   1,568　(注)１

    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　156,800　(注)１
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額
                        477　(注)２
    （円）※
    新株予約権の行使期間　※                   2022年７月10日～2030年７月９日
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格         708.0
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額       354.0
    額（円）　※
    新株予約権の行使の条件　※                   (注)３
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                   取締役会の承認を要する

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        ―
    付に関する事項　※
                                 40/158

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     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2023年６月30
       日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     (注)   １  (1)新株予約権１個当たりの目的たる株式の数(以下、「目的株式数」という。)は、100株であります。
         (2)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により目的株式数を調整するものといたします。
          ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整
          の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てるものといたします。
          調整後目的株式数＝調整前目的株式数×分割・併合の比率
         (3)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は目的株式数を調整
          することができるものといたします。この場合には、(２)但書を準用するものといたします。
       ２  (1)新株予約権の行使に際して払込をなすべき新株予約権１個当たりの払込金額(以下、「払込金額」とい
          う。)は、当該時点における目的株式数１株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に目的株式
          数を乗じた金額といたします。
         (2)当社が株式の分割・併合及び時価を下回る価額で株式の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式
          により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                   新規発行株式数         ×   １株当たり払込金額
                         既発行株式数        ＋
          調整後       調整前
                                      分割・併合・新規発行前の時価
               ＝       ×
          行使価額       行使価額
                                      分割・新規発行による増加株式数
                         既発行株式数        ＋
                                    (株式の併合の場合は併合株式数を減ずる)
          上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し
          た数とし、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」は「処分自己株式数」、「分割・新規発行によ
          る増加株式数」は「処分株式数」とそれぞれ読み替えるものといたします。
         (3)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整するものといたします。た
          だし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                     １
          調整後行使価額        ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         (4)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は行使価額を調整す
          ることができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
       ３  (1)当社又は子会社の従業員は、新株予約権の行使時において、当社又は子会社の取締役、従業員であること
          を要します。ただし、当社又は子会社の取締役が任期満了により退任又は従業員が定年により退職、その
          他正当な理由があると認められた場合は、この限りではありません。
         (2)①新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始前に死亡した場合には、新株予約権の行使期間開始後６ヶ
           月を経過する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるもの
           といたします。
          ②新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始後に死亡した場合には、新株予約権者死亡後６ヶ月を経過
           する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるものといたし
           ます。
         (3)当社は、当社と新株予約権者との間で個別に締結する新株予約権の割当に関する契約において、下記事項
          に該当する新株予約権者による新株予約権の行使について下記の制限を定めることがあります。
          新株予約権者は１年間(１月１日から12月31日までの期間をいう。)における新株予約権の行使によって取
          得する株式の発行価額(自己株式を譲り受ける場合には自己株式の処分価額)の合計額が1,200万円を超え
          ないように、その保有する新株予約権を行使しなければならないことといたします。
         (4)その他新株予約権の行使の条件については、新株予約権の発行にかかる取締役会決議に基づき、割当契約
          に定めることといたします。
                        2020年７月31日定時株主総会、2021年７月27日取締役会

    決議年月日
                        （第29回新株予約権）
                        当社従業員　　　　　　５
    付与対象者の区分及び人数(名)
                        子会社役員及び従業員　20
    新株予約権の数（個）　※                   1,485　(注)１

    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　148,500　(注)１
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額
                        321　(注)２
    （円）※
    新株予約権の行使期間　※                   2023年７月28日～2031年７月27日
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格         494.0
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額       247.0
    額（円）　※
    新株予約権の行使の条件　※                   (注)３
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    新株予約権の譲渡に関する事項　※                   取締役会の承認を要する
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        ―
    付に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2023年６月30
       日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     (注)   １  (1)新株予約権１個当たりの目的たる株式の数(以下、「目的株式数」という。)は、100株であります。
         (2)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により目的株式数を調整するものといたします。
          ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整
          の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てるものといたします。
          調整後目的株式数＝調整前目的株式数×分割・併合の比率
         (3)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は目的株式数を調整
          することができるものといたします。この場合には、(２)但書を準用するものといたします。
       ２  (1)新株予約権の行使に際して払込をなすべき新株予約権１個当たりの払込金額(以下、「払込金額」とい
          う。)は、当該時点における目的株式数１株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に目的株式
          数を乗じた金額といたします。
         (2)当社が株式の分割・併合及び時価を下回る価額で株式の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式
          により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                   新規発行株式数         ×   １株当たり払込金額
                         既発行株式数        ＋
          調整後       調整前
                                      分割・併合・新規発行前の時価
               ＝       ×
          行使価額       行使価額
                                      分割・新規発行による増加株式数
                         既発行株式数        ＋
                                    (株式の併合の場合は併合株式数を減ずる)
          上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し
          た数とし、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」は「処分自己株式数」、「分割・新規発行によ
          る増加株式数」は「処分株式数」とそれぞれ読み替えるものといたします。
         (3)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整するものといたします。た
          だし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                     １
          調整後行使価額        ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         (4)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は行使価額を調整す
          ることができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
       ３  (1)当社又は子会社の従業員は、新株予約権の行使時において、当社又は子会社の取締役、従業員であること
          を要します。ただし、当社又は子会社の取締役が任期満了により退任又は従業員が定年により退職、その
          他正当な理由があると認められた場合は、この限りではありません。
         (2)①新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始前に死亡した場合には、新株予約権の行使期間開始後６ヶ
           月を経過する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるもの
           といたします。
          ②新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始後に死亡した場合には、新株予約権者死亡後６ヶ月を経過
           する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるものといたし
           ます。
         (3)当社は、当社と新株予約権者との間で個別に締結する新株予約権の割当に関する契約において、下記事項
          に該当する新株予約権者による新株予約権の行使について下記の制限を定めることがあります。
          新株予約権者は１年間(１月１日から12月31日までの期間をいう。)における新株予約権の行使によって取
          得する株式の発行価額(自己株式を譲り受ける場合には自己株式の処分価額)の合計額が1,200万円を超え
          ないように、その保有する新株予約権を行使しなければならないことといたします。
         (4)その他新株予約権の行使の条件については、新株予約権の発行にかかる取締役会決議に基づき、割当契約
          に定めることといたします。
                                 42/158






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                                                           有価証券報告書
                        2021年７月30日定時株主総会、2022年７月21日取締役会
    決議年月日
                        （第32回新株予約権）
                        当社取締役　　　　　　６
    付与対象者の区分及び人数(名)                   当社従業員　　　　　　８
                        子会社役員及び従業員　22
    新株予約権の数（個）　※                   3,258　(注)１
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　325,800　(注)１
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額
                        339　(注)２
    （円）※
    新株予約権の行使期間　※                   2024年７月22日～2032年７月21日

    新株予約権の行使により株式を発行す

                        発行価格         521.0
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額       260.5
    額（円）　※
    新株予約権の行使の条件　※                   (注)３
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                   取締役会の承認を要する

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        ―
    付に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2023年６月30
       日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     (注)   １  (1)新株予約権１個当たりの目的たる株式の数(以下、「目的株式数」という。)は、100株であります。
         (2)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により目的株式数を調整するものといたします。
          ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整
          の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てるものといたします。
          調整後目的株式数＝調整前目的株式数×分割・併合の比率
         (3)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は目的株式数を調整
          することができるものといたします。この場合には、(２)但書を準用するものといたします。
       ２  (1)新株予約権の行使に際して払込をなすべき新株予約権１個当たりの払込金額(以下、「払込金額」とい
          う。)は、当該時点における目的株式数１株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に目的株式
          数を乗じた金額といたします。
         (2)当社が株式の分割・併合及び時価を下回る価額で株式の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式
          により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                   新規発行株式数         ×   １株当たり払込金額
                         既発行株式数        ＋
          調整後       調整前
                                      分割・併合・新規発行前の時価
               ＝       ×
          行使価額       行使価額
                                      分割・新規発行による増加株式数
                         既発行株式数        ＋
                                    (株式の併合の場合は併合株式数を減ずる)
          上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し
          た数とし、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」は「処分自己株式数」、「分割・新規発行によ
          る増加株式数」は「処分株式数」とそれぞれ読み替えるものといたします。
         (3)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整するものといたします。た
          だし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
                                     １
          調整後行使価額        ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         (4)当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行
          い完全親会社となる場合又は当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合には、当社は行使価額を調整す
          ることができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
       ３  (1)当社又は子会社の従業員は、新株予約権の行使時において、当社又は子会社の取締役、従業員であること
          を要します。ただし、当社又は子会社の取締役が任期満了により退任又は従業員が定年により退職、その
          他正当な理由があると認められた場合は、この限りではありません。
         (2)①新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始前に死亡した場合には、新株予約権の行使期間開始後６ヶ
           月を経過する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるもの
           といたします。
          ②新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始後に死亡した場合には、新株予約権者死亡後６ヶ月を経過
           する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるものといたし
           ます。
         (3)当社は、当社と新株予約権者との間で個別に締結する新株予約権の割当に関する契約において、下記事項
          に該当する新株予約権者による新株予約権の行使について下記の制限を定めることがあります。
          新株予約権者は１年間(１月１日から12月31日までの期間をいう。)における新株予約権の行使によって取
          得する株式の発行価額(自己株式を譲り受ける場合には自己株式の処分価額)の合計額が1,200万円を超え
                                 43/158

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          ないように、その保有する新株予約権を行使しなければならないことといたします。
         (4)その他新株予約権の行使の条件については、新株予約権の発行にかかる取締役会決議に基づき、割当契約
          に定めることといたします。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
                                 44/158



















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      ③  【その他の新株予約権等の状況】
        　当社は会社法に基づき新株予約権を発行しております。
                                      第25回新株予約権
    決議年月日                                   2020年４月14日
    新株予約権の数（個）　※                                     21,000
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※                                      ―
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                                     普通株式　2,100,000
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                              修正行使価額　234　（注）２・３
    新株予約権の行使期間　※                              2020年５月１日～2024年７月１日
                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の払
                            込価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の払込価
                            格は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額               ※
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする。
    新株予約権の行使の条件　※                      各本新株予約権の一部行使はできない。
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                                      ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、2023年６月29日付取締役会決議
       に基づき、2023年７月19日付で全数を買入消却いたしました。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  本新株予約権の目的となる株式の総数は2,100,000株、本新株予約権１個当たりの本新株予約権の目的で
          ある普通株式の数（以下、「交付株式数」という。）は100株で確定しており、株価の上昇又は下落に
          よって各本新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たりの金額（以下、
          「行使価額」という。）が修正されても変化しない。なお、株価の上昇又は下落により行使価額が修正さ
          れた場合、本新株予約権による資金調達の額は増加又は減少する。
        (2)  行使価額の修正基準：行使価額は、                 2021年１月１日、2021年７月１日、2022年１月１日、2022年７月１
          日、2023年１月１日、2023年７月１日、2024年１月１日及び2024年７月１日                                   （以下、個別に又は総称して
          「修正日」という。）において、当該修正日に先立つ15連続取引日において東京証券取引所における当社
          普通株式の普通取引の売買高加重平均価格の最も低い２つの価額の合計金額を２で除した金額                                           （１円未満
          の端数切上げ）の        90％に相当する金額の１円未満の端数を切り上げた金額（以下、「修正日価額」とい
          う。）が、当該修正日の直前に有効な行使価額を１円以上下回る場合には、行使価額は、当該修正日以
          降、当該修正日価額に修正される。但し、修正後の行使価額が155円（以下、「下限行使価額」といい、
          別記「本新株予約権の行使時の払込金額」欄第３項第③号、第④号及び第⑨号の規定を準用して調整され
          る。）を下回ることとなる場合には行使価額は下限行使価額とする。
        (3)  行使価額の修正頻度：          本欄(2)の記載に従い修正される
        (4)  行使価額の下限：155円
        (5)  交付株式数の上限：本新株予約権の目的となる株式の総数は2,100,000株、交付株式数は100株で確定して
          いる。
        (6)  本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額の下限（(4)に記載の行使価額の下限にて本新株予約権
          が全て行使された場合の資金調達額）：325,962,000円（ただし、本新株予約権は行使されない可能性が
          ある。）
        (7)  本新株予約権には、         当社の決定による第25回新株予約権の全部の取得を可能とする条項は付されていな
          い。
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
        (1)  本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
        　①   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に交付株式数を乗じ
          た額とする。
        　②    本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額（以下、「行使価額」とい
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          う。）は、当初309円とする。
        (2)  行使価額の修正
           行使価額は、２.当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質(2)の記載に従い修正される。
        (3)  行使価額の調整
        　①   本 新株予約権の発行後、下記第②号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変
          更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分に
          おける払込金額（下記第②号ｂの場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初の発
          行条件に従い行使する場合の下記第②号ｃに定義する取得価額等。また、下記第②号ｃの場合は、下方修
          正等が行われた後の取得価額等）が、下記第②号において調整後の行使価額の適用開始日として定める日
          において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、調整
          後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額）に調整される。）
        　②   新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          a.  当 社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる
           場合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員
           又は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
           の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の
           行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交
           付する場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する。
          b.  当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約
           権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第２回無担保転換社債型新株予約権付社債及
           び第３回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権並びに第24回新株予約権を除き、以
           下、「取得請求権付株式等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当ての場合を含む。但
           し、当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当
           日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権
           利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          c.  取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたもの
           を除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下
           方修正等が行われた場合
           調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
          d. 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
          　調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
          e.上記a及びｂの場合において              、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びｂにかかわらず、調整後の行使価
           額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、
           当社普通株式を交付する。
                                    調整前行使価額により当該
                 (調整前行使価額－調整後行使価額)                 ×
                                    期間内に交付された株式数
           株式数    ＝
                             調整後行使価額
           この場合、１株未満の端数を生じたときは                   これを切り捨てるものとする             。
        　③   　当社は、本新株予約権の発行後、下記第④号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による行使価額調整
          式」という。）をもって行使価額を調整する。
                                      新発行・           １株当たりの
                                              ×
                                      処分株式数            払込金額
                            既発行
                                 ＋
                            株式数
           調  整  後     調  整  前
                                            時　価
                 ＝         ×
           行使価額         行使価額
                            既発行株式数        ＋       新発行・処分株式数
        　④   株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期に

          ついては、次に定めるところによる。
          a. 株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          　調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          b. 株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
          　調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその
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           日の翌日以降これを適用する。
          c.上記a    及びbの場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役
           会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びbにかかわらず、調整後の行使価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承
           認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                                  調整前行使価額により当該
               （調整前行使価額－調整後行使価額）×
                                  期間内に交付された株式数
           株式数   ＝
                           調整後行使価額
        　　この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
          ⑤  当社は、本新株予約権の発行後、下記第⑥号に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に
          定める算式（以下、「特別配当による行使価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式と
          あわせて「行使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。
                                 時価－１株当たり特別配当
            調  整  後       調  整  前
                   ＝          ×
            行使価額          行使価額
                                       時価
        　　「１株当たり特別配当」とは、本新株予約権において、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年度の
          最終の基準日における割当株式数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位
          未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ⑥   a.  「特別配当」とは、2024年７月１日までの間に終了する事業年度内に到来する配当に係る基準日に
          おける、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う
          金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の
          額とする。）の額に当該基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度における累計額
          をいう。
           b.特別配当による行使価額の調整は、当該事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
           第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
         　⑦　行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどま
          る場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価
          額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し
          引いた額を使用する。
         　⑧    a.行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           b .行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調整式の場合は調整後の行使価額が初
           めて適用される日（ただし、上記第④号cの場合は基準日）、又は特別配当による行使価額調整式の場
           合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の
           東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。
           この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           c.行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
           場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の
           日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除し
           た数とする。また、上記第④号aの場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準
           日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
         　⑨  上記第②号、第④号及び第⑤号記載の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合に
          は、当社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
           a.株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
           b.その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要
           とするとき。
           c.行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出に
           あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
         　⑩  上記第②号、第④号及び第⑥号の規定にかかわらず、上記第②号、第④号又は第⑥号に基づく調整後の
          行使価額を初めて適用する日が本欄第２項に基づく行使価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当
          社は、必要な行使価額及び下限行使価額の調整を行う。
         　⑪  行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者
          に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始日
          その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第②号e及び第④号cに定める場合その他適用開始日の前
          日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                                      第28回新株予約権

    決議年月日                                   2020年11月10日
    新株予約権の数（個）　※                                     10,000
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※                                      ―
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    新株予約権の目的となる株式の種類、
                                     普通株式　1,000,000
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                              調整後行使価額　239　（注）２・３
    新株予約権の行使期間　※                              2020年11月27日～2024年11月26日
                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の払
                            込価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の払込価
                            格は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額               ※
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする。
    新株予約権の行使の条件　※                      各本新株予約権の一部行使はできない。
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                                      ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、2023年６月29日付取締役会決議
       に基づき、2023年７月19日付で全数を買入消却いたしました。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  本新株予約権の目的となる株式の総数は1,000,000株、                         本新株予約権１個当たりの本新株予約権の目的で
          ある普通株式の数（以下、「交付株式数」という。）は100株で確定しており、株価の上昇又は下落に
          よって各本新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たりの金額（以下、
          「行使価額」という。）が修正されても変化しない。なお、株価の上昇又は下落により行使価額が修正さ
          れた場合、本新株予約権による資金調達の額は増加又は減少する。
        (2)  行使価額の修正基準：該当なし
        (3)  行使価額の修正頻度：該当なし
        (4)  行使価額の下限：該当なし
        (5)  交付株式数の上限：本新株予約権の目的となる株式の総数は1,000,000株、交付株式数は100株で確定して
          いる。
        (6)  本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額：435,100,000円（ただし、本新株予約権は行使されな
          い可能性がある。）
        (7)  本新株予約権には、         当社の決定による第28回新株予約権の全部の取得を可能とする条項は付されていな
          い。
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
        (1)  本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
        　①   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に交付株式数を乗じ
          た額とする。
        　②    本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額（以下、「行使価額」とい
          う。）は、当初435円とする。
        (2)  行使価額の修正：該当なし
        (3)  行使価額の調整
        　①   本 新株予約権の発行後、下記第②号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変
          更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分に
          おける払込金額（下記第②号ｂの場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初の発
          行条件に従い行使する場合の下記第②号ｃに定義する取得価額等。また、下記第②号ｃの場合は、下方修
          正等が行われた後の取得価額等）が、下記第②号において調整後の行使価額の適用開始日として定める日
          において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、調整
          後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額）に調整される。
        　②   新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          a.  当 社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる
           場合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員
           又は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
           の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の
           行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交
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           付する場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する。
          b.  当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約
           権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第２回無担保転換社債型新株予約権付社債及
           び第３回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権並びに第25回及び第27回新株予約権
           新株予約権を除き、以下、「取得請求権付株式等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当
           ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に新株予約権を割り当
           てる場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当
           日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権
           利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          c.  取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたもの
           を除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下
           方修正等が行われた場合
           調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
          d. 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
          　調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
          e.上記a及びｂの場合において              、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びｂにかかわらず、調整後の行使価
           額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、
           当社普通株式を交付する。
                                    調整前行使価額により当該
                 (調整前行使価額－調整後行使価額)                 ×
                                    期間内に交付された株式数
           株式数    ＝
                             調整後行使価額
           この場合、１株未満の端数を生じたときは                   これを切り捨てるものとする             。
        　③   　当社は、本新株予約権の発行後、下記第④号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による行使価額調整
          式」という。）をもって行使価額を調整する。
                                      新発行・           １株当たりの
                                              ×
                                      処分株式数            払込金額
                            既発行
                                 ＋
                            株式数
           調  整  後     調  整  前
                                            時　価
                 ＝         ×
           行使価額         行使価額
                            既発行株式数        ＋       新発行・処分株式数
        　④   株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期に

          ついては、次に定めるところによる。
          a. 株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          　調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          b. 株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
          　調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその
           日の翌日以降これを適用する。
          c.上記a    及びbの場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役
           会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びbにかかわらず、調整後の行使価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承
           認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                                  調整前行使価額により当該
               （調整前行使価額－調整後行使価額）×
                                  期間内に交付された株式数
           株式数   ＝
                           調整後行使価額
        　　この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
          ⑤  当社は、本新株予約権の発行後、下記第(6)号に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に
          定める算式（以下、「特別配当による行使価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式と
          あわせて「行使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。
                                 時価－１株当たり特別配当
            調  整  後       調  整  前
                   ＝          ×
            行使価額          行使価額
                                       時価
        　　「１株当たり特別配当」とは、本新株予約権において、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年度の
          最終の基準日における割当株式数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位
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          未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ⑥   a.  「特別配当」とは、2024年11月26日までの間に終了する事業年度内に到来する配当に係る基準日に
          おける、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う
          金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の
          額とする。）の額に当該基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度における累計額
          をいう。
           b.特別配当による行使価額の調整は、当該事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
           第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
         　⑦　行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどま
          る場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価
          額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し
          引いた額を使用する。
         　⑧    a.行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           b .行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調整式の場合は調整後の行使価額が初
           めて適用される日（ただし、上記第④号cの場合は基準日）、又は特別配当による行使価額調整式の場
           合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の
           東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。
           この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           c.行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
           場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の
           日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除し
           た数とする。また、上記第④号aの場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準
           日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
         　⑨  上記第②号、第④号及び第⑤号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当
          社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
           a.株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
           b.その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要
           とするとき。
           c.行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出に
           あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
         　⑩  上記第②号、第④号及び第⑥号の規定にかかわらず、上記第②号、第④号又は第⑥号に基づく調整後の
          行使価額を初めて適用する日が本欄第２項に基づく行使価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当
          社は、必要な行使価額及び下限行使価額の調整を行う。
         　⑪  行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者
          に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始日
          その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第②号e及び第④号cに定める場合その他適用開始日の前
          日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                                      第31回新株予約権

    決議年月日                                   2022年４月11日
    新株予約権の数（個）　※                                     39,970
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※                                      ―
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                                     普通株式　3,997,000
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                              調整後行使価額　239　（注）２・３
    新株予約権の行使期間　※                              2022年４月28日～2027年４月27日
                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の払
                            込価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の払込価
                            格は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額               ※
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする。
                                 50/158


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                                              株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
                                                           有価証券報告書
    新株予約権の行使の条件　※                      各本新株予約権の一部行使はできない。
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                                      ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、2023年６月29日付取締役会決議
       に基づき、2023年７月19日付で全数を買入消却いたしました。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  本新株予約権の目的となる株式の総数は3,997,000株、                         本新株予約権１個当たりの本新株予約権の目的で
          ある普通株式の数（以下、「交付株式数」という。）は100株で確定しており、株価の上昇又は下落に
          よって各本新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たりの金額（以下、
          「行使価額」という。）が修正されても変化しない。なお、株価の上昇又は下落により行使価額が修正さ
          れた場合、本新株予約権による資金調達の額は増加又は減少する。
        (2)  行使価額の修正基準：該当なし
        (3)  行使価額の修正頻度：該当なし
        (4)  行使価額の下限：該当なし
        (5)  交付株式数の上限：本新株予約権の目的となる株式の総数は3,997,000株、交付株式数は100株で確定して
          いる。
        (6)  本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額：1,760,511,870円（ただし、本新株予約権は行使され
          ない可能性がある。）
        (7)  本新株予約権には、         当社の決定による第31回新株予約権の全部の取得を可能とする条項は付されていな
          い。
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
        (1)  本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
        　①   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に交付株式数を乗じ
          た額とする。
        　②    本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額（以下、「行使価額」とい
          う。）は、当初441円とする。
        (2)  行使価額の修正：該当なし
        (3)  行使価額の調整
        　①   本 新株予約権の発行後、下記第②号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変
          更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分に
          おける払込金額（下記第②号ｂの場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初の発
          行条件に従い行使する場合の下記第②号ｃに定義する取得価額等。また、下記第②号ｃの場合は、下方修
          正等が行われた後の取得価額等）が、下記第②号において調整後の行使価額の適用開始日として定める日
          において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、調整
          後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額）に調整される。
        　②   新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          a.  当 社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる
           場合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員
           又は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
           の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の
           行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交
           付する場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する。
          b.  当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約
           権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第２回無担保転換社債型新株予約権付社債及
           び第３回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権並びに第25回及び第27回新株予約権
           新株予約権を除き、以下、「取得請求権付株式等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当
           ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に新株予約権を割り当
           てる場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当
           日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権
           利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          c.  取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたもの
           を除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下
           方修正等が行われた場合
           調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
                                 51/158


                                                          EDINET提出書類
                                              株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
                                                           有価証券報告書
          d. 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
          　調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
          e.上記a及びｂの場合において              、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びｂにかかわらず、調整後の行使価
           額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、
           当社普通株式を交付する。
                                    調整前行使価額により当該
                 (調整前行使価額－調整後行使価額)                 ×
                                    期間内に交付された株式数
           株式数    ＝
                             調整後行使価額
           この場合、１株未満の端数を生じたときは                   これを切り捨てるものとする             。
        　③   　当社は、本新株予約権の発行後、下記第④号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による行使価額調整
          式」という。）をもって行使価額を調整する。
                                      新発行・           １株当たりの
                                              ×
                                      処分株式数            払込金額
                            既発行
                                 ＋
                            株式数
           調  整  後     調  整  前
                                            時　価
                 ＝         ×
           行使価額         行使価額
                            既発行株式数        ＋       新発行・処分株式数
        　④   株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期に

          ついては、次に定めるところによる。
          a. 株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          　調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          b. 株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
          　調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその
           日の翌日以降これを適用する。
          c.上記a    及びbの場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役
           会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びbにかかわらず、調整後の行使価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承
           認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                                  調整前行使価額により当該
               （調整前行使価額－調整後行使価額）×
                                  期間内に交付された株式数
           株式数   ＝
                           調整後行使価額
        　　この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
          ⑤  当社は、本新株予約権の発行後、下記第(6)号に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に
          定める算式（以下、「特別配当による行使価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式と
          あわせて「行使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。
                                 時価－１株当たり特別配当
            調  整  後       調  整  前
                   ＝          ×
            行使価額          行使価額
                                       時価
        　　「１株当たり特別配当」とは、本新株予約権において、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年度の
          最終の基準日における割当株式数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位
          未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ⑥   a.  「特別配当」とは、2027年４月27日までの間に終了する事業年度内に到来する配当に係る基準日に
          おける、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う
          金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の
          額とする。）の額に当該基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度における累計額
          をいう。
           b.特別配当による行使価額の調整は、当該事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
           第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
         　⑦　行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどま
          る場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価
          額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し
          引いた額を使用する。
         　⑧    a.行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           b .行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調整式の場合は調整後の行使価額が初
           めて適用される日（ただし、上記第④号cの場合は基準日）、又は特別配当による行使価額調整式の場
           合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の
           東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。
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           この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           c.行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
           場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の
           日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除し
           た数とする。また、上記第④号aの場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準
           日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
         　⑨  上記第②号、第④号及び第⑤号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当
          社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
           a.株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
           b.その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要
           とするとき。
           c.行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出に
           あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
         　⑩  上記第②号、第④号及び第⑥号の規定にかかわらず、上記第②号、第④号又は第⑥号に基づく調整後の
          行使価額を初めて適用する日が本欄第２項に基づく行使価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当
          社は、必要な行使価額及び下限行使価額の調整を行う。
         　⑪  行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者
          に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始日
          その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第②号e及び第④号cに定める場合その他適用開始日の前
          日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                                      第33回新株予約権

    決議年月日                                   2022年９月30日
    新株予約権の数（個）　※                                     55,256
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※                                      ―
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                                     普通株式　5,525,600
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                              調整後行使価額　239　（注）２・３
    新株予約権の行使期間　※                              2022年10月18日～2027年10月18日
                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の払
                            込価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の払込価
                            格は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額               ※
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする。
    新株予約権の行使の条件　※                      各本新株予約権の一部行使はできない。
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                                      ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、2023年６月29日付取締役会決議
       に基づき、2023年７月19日付で全数を買入消却いたしました。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  本新株予約権の目的となる株式の総数は5,525,600株、                         本新株予約権１個当たりの本新株予約権の目的で
          ある普通株式の数（以下、「交付株式数」という。）は100株で確定しており、株価の上昇又は下落に
          よって各本新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たりの金額（以下、
          「行使価額」という。）が修正されても変化しない。なお、株価の上昇又は下落により行使価額が修正さ
          れた場合、本新株予約権による資金調達の額は増加又は減少する。
        (2)  行使価額の修正基準：該当なし
        (3)  行使価額の修正頻度：該当なし
        (4)  行使価額の下限：該当なし
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        (5)  交付株式数の上限：本新株予約権の目的となる株式の総数は5,525,600株、交付株式数は100株で確定して
          いる。
        (6)  本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額：2,059,833,168円（ただし、本新株予約権は行使され
          ない可能性がある。）
        (7)  本新株予約権には、         当社の決定による第33回新株予約権の全部の取得を可能とする条項は付されていな
          い。
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
        (1)  本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
        　①   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に交付株式数を乗じ
          た額とする。
        　②    本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額（以下、「行使価額」とい
          う。）は、当初371円とする。
        (2)  行使価額の修正：該当なし
        (3)  行使価額の調整
        　①   本 新株予約権の発行後、下記第②号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変
          更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分に
          おける払込金額（下記第②号ｂの場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初の発
          行条件に従い行使する場合の下記第②号ｃに定義する取得価額等。また、下記第②号ｃの場合は、下方修
          正等が行われた後の取得価額等）が、下記第②号において調整後の行使価額の適用開始日として定める日
          において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、調整
          後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額）に調整される。
        　②   新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          a.  当 社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる
           場合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員
           又は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
           の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の
           行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交
           付する場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する。
          b.  当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約
           権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第３回、第５回及び第６回無担保転換社債型
           新株予約権付社債に付された新株予約権並びに第25回、第28回及び第31回新株予約権新株予約権を除
           き、以下、「取得請求権付株式等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当ての場合を含
           む。但し、当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に新株予約権を割り当てる場合を除
           く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当
           日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権
           利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          c.  取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたもの
           を除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下
           方修正等が行われた場合
           調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
          d. 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
          　調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
          e.上記a及びｂの場合において              、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びｂにかかわらず、調整後の行使価
           額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、
           当社普通株式を交付する。
                                    調整前行使価額により当該
                 (調整前行使価額－調整後行使価額)                 ×
                                    期間内に交付された株式数
           株式数    ＝
                             調整後行使価額
           この場合、１株未満の端数を生じたときは                   これを切り捨てるものとする             。
        　③   　当社は、本新株予約権の発行後、下記第④号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による行使価額調整
          式」という。）をもって行使価額を調整する。
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                                      新発行・           １株当たりの
                                              ×
                                      処分株式数            払込金額
                            既発行
                                 ＋
                            株式数
           調  整  後     調  整  前
                                            時　価
                 ＝         ×
           行使価額         行使価額
                            既発行株式数        ＋       新発行・処分株式数
        　④   株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期に

          ついては、次に定めるところによる。
          a. 株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          　調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          b. 株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
          　調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその
           日の翌日以降これを適用する。
          c.上記a    及びbの場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役
           会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びbにかかわらず、調整後の行使価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承
           認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                                  調整前行使価額により当該
               （調整前行使価額－調整後行使価額）×
                                  期間内に交付された株式数
           株式数   ＝
                           調整後行使価額
        　　この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
          ⑤  当社は、本新株予約権の発行後、下記第(6)号に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に
          定める算式（以下、「特別配当による行使価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式と
          あわせて「行使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。
                                 時価－１株当たり特別配当
            調  整  後       調  整  前
                   ＝          ×
            行使価額          行使価額
                                       時価
        　　「１株当たり特別配当」とは、本新株予約権において、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年度の
          最終の基準日における割当株式数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位
          未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ⑥   a.  「特別配当」とは、2027年10月18日までの間に終了する事業年度内に到来する配当に係る基準日に
          おける、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う
          金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の
          額とする。）の額に当該基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度における累計額
          をいう。
           b.特別配当による行使価額の調整は、当該事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
           第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
         　⑦　行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどま
          る場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価
          額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し
          引いた額を使用する。
         　⑧    a.行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           b .行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調整式の場合は調整後の行使価額が初
           めて適用される日（ただし、上記第④号cの場合は基準日）、又は特別配当による行使価額調整式の場
           合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の
           東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。
           この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           c.行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
           場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の
           日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除し
           た数とする。また、上記第④号aの場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準
           日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
         　⑨  上記第②号、第④号及び第⑤号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当
          社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
           a.株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
           b.その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要
           とするとき。
           c.行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出に
           あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
         　⑩  上記第②号、第④号及び第⑥号の規定にかかわらず、上記第②号、第④号又は第⑥号に基づく調整後の
          行使価額を初めて適用する日が本欄第２項に基づく行使価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当
          社は、必要な行使価額及び下限行使価額の調整を行う。
                                 55/158

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         　⑪  行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者
          に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始日
          そ の他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第②号e及び第④号cに定める場合その他適用開始日の前
          日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                                      第34回新株予約権

    決議年月日                                   2023年２月28日
                                         23,000
    新株予約権の数（個）　※
                                        [13,000]
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※                                      ―
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                                     普通株式　2,300,000
                                       [1,300,000]
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                             修正行使価額　141[158円]（注）２・３
    新株予約権の行使期間　※                              2023年３月17日～2023年７月18日
                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の払
                            込価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の払込価
                            格は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額               ※
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする。
    新株予約権の行使の条件　※                      各本新株予約権の一部行使はできない。
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                                      ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
       現在（2023年６月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載
       しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  本新株予約権の目的となる株式の総数は4,000,000株、                         本新株予約権１個当たりの本新株予約権の目的で
          ある普通株式の数（以下、「交付株式数」という。）は100株で確定しており、株価の上昇又は下落に
          よって各本新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たりの金額（以下、
          「行使価額」という。）が修正されても変化しない。なお、株価の上昇又は下落により行使価額が修正さ
          れた場合、本新株予約権による資金調達の額は増加又は減少する。
        (2)  行使価額の修正基準：行使価額は、                2023年３月17日を初回の修正日とし、その後毎週金曜日                          （以下、個別
          に又は総称して「修正日」という。）に、当該修正日に先立つ15連続取引日において東京証券取引所にお
          ける当社普通株式の普通取引の売買高加重平均価格の最も低い価額の90％に相当する金額の                                          １円未満の端
          数を切り上げた金額         （以下、「修正日価額」という。）が、当該修正日の直前に有効な行使価額を１円以
          上上回る場合又は下回る場合には、当該修正日以降、当該修正日価額に修正される。但し、修正後の行使
          価額が133円（以下、「下限行使価額」といい、別記「本新株予約権の行使時の払込金額」欄第３項第③
          号、第④号及び第⑨号の規定を準用して調整される。）を下回ることとなる場合には行使価額は下限行使
          価額とする。
        (3)  行使価額の修正頻度：本欄(2)の記載に従い修正される
        (4)  行使価額の下限：133円
        (5)  交付株式数の上限：本新株予約権の目的となる株式の総数は4,000,000株、交付株式数は100株で確定して
          いる。
        (6)  本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額の下限（(4)に記載の行使価額の下限にて本新株予約権
          が全て行使された場合の資金調達額）：532,000,000円（ただし、本新株予約権は行使されない可能性が
          ある。）
        (7)  本新株予約権には、         当社の決定による第34回新株予約権の全部の取得を可能とする条項は付されていな
          い。
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
                                 56/158

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        (1)  本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
        　①   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に交付株式数を乗じ
          た額とする。
        　②    本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額（以下、「行使価額」とい
          う。）は、当初239円とする。
        (2)  行使価額の修正：        行使価額は、２.当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質(2)の記載に従い
          修正される。
        (3)  行使価額の調整
        　①   本 新株予約権の発行後、下記第②号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変
          更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分に
          おける払込金額（下記第②号ｂの場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初の発
          行条件に従い行使する場合の下記第②号ｃに定義する取得価額等。また、下記第②号ｃの場合は、下方修
          正等が行われた後の取得価額等）が、下記第②号において調整後の行使価額の適用開始日として定める日
          において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、調整
          後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額）に調整される。
        　②   新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          a.  当 社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる
           場合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員
           又は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
           の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の
           行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交
           付する場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する。
          b.  当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約
           権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第５回乃至第８回無担保転換社債型新株予約
           権付社債に付された新株予約権並びに第25回、第28回、第31回、第33回、第35回及び第36回新株予約権
           新株予約権を除き、以下、「取得請求権付株式等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当
           ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に新株予約権を割り当
           てる場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当
           日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権
           利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          c.  取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたもの
           を除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下
           方修正等が行われた場合
           調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
          d. 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
          　調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
          e.上記a及びｂの場合において              、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びｂにかかわらず、調整後の行使価
           額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、
           当社普通株式を交付する。
                                    調整前行使価額により当該
                 (調整前行使価額－調整後行使価額)                 ×
                                    期間内に交付された株式数
           株式数    ＝
                             調整後行使価額
           この場合、１株未満の端数を生じたときは                   これを切り捨てるものとする             。
        　③   　当社は、本新株予約権の発行後、下記第④号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による行使価額調整
          式」という。）をもって行使価額を調整する。
                                      新発行・           １株当たりの
                                              ×
                                      処分株式数            払込金額
                            既発行
                                 ＋
                            株式数
           調  整  後     調  整  前
                                            時　価
                 ＝         ×
           行使価額         行使価額
                            既発行株式数        ＋       新発行・処分株式数
        　④   株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期に

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          ついては、次に定めるところによる。
          a. 株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          　調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          b. 株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
          　調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその
           日の翌日以降これを適用する。
          c.上記a    及びbの場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役
           会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びbにかかわらず、調整後の行使価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承
           認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                                  調整前行使価額により当該
               （調整前行使価額－調整後行使価額）×
                                  期間内に交付された株式数
           株式数   ＝
                           調整後行使価額
        　　この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
          ⑤  当社は、本新株予約権の発行後、下記第(6)号に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に
          定める算式（以下、「特別配当による行使価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式と
          あわせて「行使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。
                                 時価－１株当たり特別配当
            調  整  後       調  整  前
                   ＝          ×
            行使価額          行使価額
                                       時価
        　　「１株当たり特別配当」とは、本新株予約権において、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年度の
          最終の基準日における割当株式数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位
          未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ⑥   a.  「特別配当」とは、2023年７月18日までの間に到来する配当に係る基準日における、当社普通株式
          １株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う金銭を含む。金銭以外
          の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額に当
          該基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度における累計額をいう。
           b.特別配当による行使価額の調整は、当該事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
           第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
         　⑦　行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどま
          る場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価
          額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し
          引いた額を使用する。
         　⑧    a.行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           b .行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調整式の場合は調整後の行使価額が初
           めて適用される日（ただし、上記第④号cの場合は基準日）、又は特別配当による行使価額調整式の場
           合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の
           東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。
           この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           c.行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
           場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の
           日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除し
           た数とする。また、上記第④号aの場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準
           日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
         　⑨  上記第②号、第④号及び第⑤号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当
          社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
           a.株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
           b.その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要
           とするとき。
           c.行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出に
           あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
         　⑩  上記第②号、第④号及び第⑥号の規定にかかわらず、上記第②号、第④号又は第⑥号に基づく調整後の
          行使価額を初めて適用する日が本欄第２項に基づく行使価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当
          社は、必要な行使価額及び下限行使価額の調整を行う。
         　⑪  行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者
          に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始日
          その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第②号e及び第④号cに定める場合その他適用開始日の前
          日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                                      第35回新株予約権

                                 58/158


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    決議年月日                                   2023年６月29日
    新株予約権の数（個）　                                    126,662
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                                      ―
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                                     普通株式　12,666,200
    内容及び数（株）　
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　                              当初行使価額　179　（注）２・３
    新株予約権の行使期間　                              2023年７月19日～2025年７月18日
                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の払
                            込価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の払込価
                            格は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする。
    新株予約権の行使の条件　※                      各本新株予約権の一部行使はできない。
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                                      ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
     ※　2023年７月18日時点における内容を記載しております。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。

       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  本新株予約権の目的となる株式の総数は12,666,200株、                          本新株予約権１個当たりの本新株予約権の目的で
          ある普通株式の数（以下、「交付株式数」という。）は100株で確定しており、株価の上昇又は下落に
          よって各本新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たりの金額（以下、
          「行使価額」という。）が修正されても変化しない。なお、株価の上昇又は下落により行使価額が修正さ
          れた場合、本新株予約権による資金調達の額は増加又は減少する。
        (2)  行使価額の修正基準：行使価額は、                2023年７月19日を初回の修正日とし、その後毎週水曜日                          （以下、個別
          に又は総称して「修正日」という。）に、当該修正日に先立つ10連続取引日において東京証券取引所にお
          ける当社普通株式の普通取引の売買高加重平均価格の最も低い価額の90％に相当する金額の                                          １円未満の端
          数を切り上げた金額         （以下、「修正日価額」という。）が、当該修正日の直前に有効な行使価額を１円以
          上上回る場合又は下回る場合には、当該修正日以降、当該修正日価額に修正される。但し、修正後の行使
          価額が99円（以下、「下限行使価額」といい、別記「本新株予約権の行使時の払込金額」欄第３項第③
          号、第④号及び第⑨号の規定を準用して調整される。）を下回ることとなる場合には行使価額は下限行使
          価額とする。
        (3)  行使価額の修正頻度：本欄(2)の記載に従い修正される
        (4)  行使価額の下限：99円
        (5)  交付株式数の上限：本新株予約権の目的となる株式の総数は12,666,200株、交付株式数は100株で確定し
          ている。
        (6)  本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額の下限（(4)に記載の行使価額の下限にて本新株予約権
          が全て行使された場合の資金調達額）：1,253,953,800円（ただし、本新株予約権は行使されない可能性
          がある。）
        (7)  本新株予約権には、         当社の決定による第35回新株予約権の全部の取得を可能とする条項は付されていな
          い。
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
        (1)  本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
        　①   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に交付株式数を乗じ
          た額とする。
        　②    本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額（以下、「行使価額」とい
          う。）は、当初179円とする。
        (2)  行使価額の修正：        行使価額は、２.当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質(2)の記載に従い
          修正される。
        (3)  行使価額の調整
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        　①   本 新株予約権の発行後、下記第②号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変
          更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分に
          お ける払込金額（下記第②号ｂの場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初の発
          行条件に従い行使する場合の下記第②号ｃに定義する取得価額等。また、下記第②号ｃの場合は、下方修
          正等が行われた後の取得価額等）が、下記第②号において調整後の行使価額の適用開始日として定める日
          において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、調整
          後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額）に調整される。
        　②   新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          a.  当 社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる
           場合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員
           又は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
           の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の
           行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交
           付する場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する。
          b.  当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約
           権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第５回乃至第８回無担保転換社債型新株予約
           権付社債に付された新株予約権並びに第34回及び第36回新株予約権新株予約権を除き、以下、「取得請
           求権付株式等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はそ
           の関係会社の取締役その他の役員又は従業員に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当
           日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権
           利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          c.  取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたもの
           を除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下
           方修正等が行われた場合
           調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
          d. 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
          　調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
          e.上記a及びｂの場合において              、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びｂにかかわらず、調整後の行使価
           額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、
           当社普通株式を交付する。
                                    調整前行使価額により当該
                 (調整前行使価額－調整後行使価額)                 ×
                                    期間内に交付された株式数
           株式数    ＝
                             調整後行使価額
           この場合、１株未満の端数を生じたときは                   これを切り捨てるものとする             。
        　③   　当社は、本新株予約権の発行後、下記第④号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による行使価額調整
          式」という。）をもって行使価額を調整する。
                                      新発行・           １株当たりの
                                              ×
                                      処分株式数            払込金額
                            既発行
                                 ＋
                            株式数
           調  整  後     調  整  前
                                            時　価
                 ＝         ×
           行使価額         行使価額
                            既発行株式数        ＋       新発行・処分株式数
        　④   株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期に

          ついては、次に定めるところによる。
          a. 株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          　調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          b. 株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
          　調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその
           日の翌日以降これを適用する。
          c.上記a    及びbの場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役
           会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びbにかかわらず、調整後の行使価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承
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           認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                                  調整前行使価額により当該
               （調整前行使価額－調整後行使価額）×
                                  期間内に交付された株式数
           株式数   ＝
                           調整後行使価額
        　　この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
          ⑤  当社は、本新株予約権の発行後、下記第(6)号に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に
          定める算式（以下、「特別配当による行使価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式と
          あわせて「行使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。
                                 時価－１株当たり特別配当
            調  整  後       調  整  前
                   ＝          ×
            行使価額          行使価額
                                       時価
        　　「１株当たり特別配当」とは、本新株予約権において、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年度の
          最終の基準日における割当株式数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位
          未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ⑥   a.  「特別配当」とは、本新株予約権を行使することができる期間の末日までの間に到来する配当に係
          る基準日における、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定に
          より支払う金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿
          価を配当の額とする。）の額に当該基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度にお
          ける累計額をいう。
           b.特別配当による行使価額の調整は、当該事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
           第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の翌日以降これを適用する。
         　⑦　行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどま
          る場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価
          額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し
          引いた額を使用する。
         　⑧    a.行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           b .行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調整式の場合は調整後の行使価額が初
           めて適用される日（ただし、上記第④号cの場合は基準日）、又は特別配当による行使価額調整式の場
           合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の
           東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。
           この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           c.行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
           場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の
           日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除し
           た数とする。また、上記第④号aの場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準
           日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
         　⑨  上記第②号、第④号及び第⑤号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当
          社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
           a.株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
           b.その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要
           とするとき。
           c.行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出に
           あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
         　⑩  上記第②号、第④号及び第⑥号の規定にかかわらず、上記第②号、第④号又は第⑥号に基づく調整後の
          行使価額を初めて適用する日が本欄第２項に基づく行使価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当
          社は、必要な行使価額及び下限行使価額の調整を行う。
         　⑪  行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者
          に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始日
          その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第②号e及び第④号cに定める場合その他適用開始日の前
          日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                                      第36回新株予約権

    決議年月日                                   2023年６月29日
    新株予約権の数（個）　                                    126,226
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                                      ―
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                                     普通株式　12,622,600
    内容及び数（株）　
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　                               行使価額　218　（注）２・３
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    新株予約権の行使期間　                              2023年７月19日～2028年７月20日
                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の払
                            込価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の払込価
                            格は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする。
    新株予約権の行使の条件　※                      各本新株予約権の一部行使はできない。
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                                      ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
     ※　2023年７月18日時点における内容を記載しております。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。

       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  本新株予約権の目的となる株式の総数は12,622,600株、                          本新株予約権１個当たりの本新株予約権の目的で
          ある普通株式の数（以下、「交付株式数」という。）は100株で確定しており、株価の上昇又は下落に
          よって各本新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たりの金額（以下、
          「行使価額」という。）が修正されても変化しない。なお、株価の上昇又は下落により行使価額が修正さ
          れた場合、本新株予約権による資金調達の額は増加又は減少する。
        (2)  行使価額の修正基準：該当なし
        (3)  行使価額の修正頻度：該当なし
        (4)  行使価額の下限：該当なし
        (5)  交付株式数の上限：本新株予約権の目的となる株式の総数は12,622,600株、交付株式数は100株で確定し
          ている。
        (6)  本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額：2,751,726,800円（ただし、本新株予約権は行使され
          ない可能性がある。）
        (7)  本新株予約権には、         当社の決定による第36回新株予約権の全部の取得を可能とする条項は付されていな
          い。
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
        (1)  本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
        　①   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に交付株式数を乗じ
          た額とする。
        　②    本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額（以下、「行使価額」とい
          う。）は、当初218円とする。
        (2)  行使価額の修正：該当なし
        (3)  行使価額の調整
        　①   本 新株予約権の発行後、下記第②号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変
          更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分に
          おける払込金額（下記第②号ｂの場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初の発
          行条件に従い行使する場合の下記第②号ｃに定義する取得価額等。また、下記第②号ｃの場合は、下方修
          正等が行われた後の取得価額等）が、下記第②号において調整後の行使価額の適用開始日として定める日
          において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、調整
          後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額）に調整される。
        　②   新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          a.  当 社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる
           場合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員
           又は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
           の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の
           行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交
           付する場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
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           の翌日以降これを適用する。
          b.  当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約
           権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第５回乃至第８回無担保転換社債型新株予約
           権付社債に付された新株予約権並びに第34回及び第35回新株予約権を除き、以下、「取得請求権付株式
           等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社
           の取締役その他の役員又は従業員に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
           調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当
           日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権
           利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          c.  取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたもの
           を除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下
           方修正等が行われた場合
           調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
          d. 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
          　調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
          e.上記a及びｂの場合において              、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びｂにかかわらず、調整後の行使価
           額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、
           当社普通株式を交付する。
                                    調整前行使価額により当該
                 (調整前行使価額－調整後行使価額)                 ×
                                    期間内に交付された株式数
           株式数    ＝
                             調整後行使価額
           この場合、１株未満の端数を生じたときは                   これを切り捨てるものとする             。
        　③   　当社は、本新株予約権の発行後、下記第④号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による行使価額調整
          式」という。）をもって行使価額を調整する。
                                      新発行・           １株当たりの
                                              ×
                                      処分株式数            払込金額
                            既発行
                                 ＋
                            株式数
           調  整  後     調  整  前
                                            時　価
                 ＝         ×
           行使価額         行使価額
                            既発行株式数        ＋       新発行・処分株式数
        　④   株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期に

          ついては、次に定めるところによる。
          a. 株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          　調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          b. 株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
          　調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその
           日の翌日以降これを適用する。
          c.上記a    及びbの場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役
           会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a及びbにかかわらず、調整後の行使価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承
           認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                                  調整前行使価額により当該
               （調整前行使価額－調整後行使価額）×
                                  期間内に交付された株式数
           株式数   ＝
                           調整後行使価額
        　　この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
          ⑤  当社は、本新株予約権の発行後、下記第(6)号に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に
          定める算式（以下、「特別配当による行使価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式と
          あわせて「行使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。
                                 時価－１株当たり特別配当
            調  整  後       調  整  前
                   ＝          ×
            行使価額          行使価額
                                       時価
        　　「１株当たり特別配当」とは、本新株予約権において、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年度の
          最終の基準日における割当株式数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位
          未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ⑥   a.  「特別配当」とは、本新株予約権を行使することができる期間の末日までの間に到来する配当に係
          る基準日における、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定に
          より支払う金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿
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          価を配当の額とする。）の額に当該基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度にお
          ける累計額をいう。
           b.特別配当による行使価額の調整は、当該事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
           第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の翌日以降これを適用する。
         　⑦　行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどま
          る場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価
          額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し
          引いた額を使用する。
         　⑧    a.行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           b .行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調整式の場合は調整後の行使価額が初
           めて適用される日（ただし、上記第④号cの場合は基準日）、又は特別配当による行使価額調整式の場
           合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の
           東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。
           この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           c.行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
           場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の
           日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除し
           た数とする。また、上記第④号aの場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準
           日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
         　⑨  上記第②号、第④号及び第⑤号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当
          社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
           a.株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
           b.その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要
           とするとき。
           c.行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出に
           あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
         　⑩  上記第②号、第④号及び第⑥号の規定にかかわらず、上記第②号、第④号又は第⑥号に基づく調整後の
          行使価額を初めて適用する日が本欄第２項に基づく行使価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当
          社は、必要な行使価額及び下限行使価額の調整を行う。
         　⑪  行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者
          に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始日
          その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第②号e及び第④号cに定める場合その他適用開始日の前
          日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                                第５回無担保転換社債型新株予約権付社債

    決議年月日                                  2022年４月11日　
    新株予約権の数（個）※                                      30
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※                                      ―

                          ・普通株式
                          ・ 無記名式とし、新株予約権付社債券は発行しない。
                          ・完全議決権株式であり株主の権利に特に制限のない株式
    新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び
                          ・ 単元株式数　100株
                          ・ 行使請求により当社が当社普通株式を交付する数は、行使請求に係
    数（株）　※
                           る本社債の払込金額の総額を別記「新株予約権の行使時の払込金
                           額」欄第２項に定める転換価額で除した数とする。但し、行使によ
                           り生じる１株未満の端数は切り捨て、現金による調整は行わない
                                 修正行使価額239        [184]   （注）２・３
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　※
    新株予約権の行使期間　※                              2022年４月28日～2026年６月１日

                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の発

                            行価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価
                            格は、行使請求に係る各本新              株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額               ※
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする
                                 64/158

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    新株予約権の行使の条件　※                      各新株予約権の一部行使はできない。
                          本新株予約権付社債は会社法第254条第２項本文及び第３項本文の定
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                      めにより本社債又は新株予約権のうち一方のみを譲渡することはで
                          きない。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
    新株予約権付社債の残高（千円）※                                    1,323,820

     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
       現在（2023年６月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載
       しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  行使請求により当社が当社普通株式を交付する当社普通株式の数は株価の下落により増加することがあ
          る。当該株式数は行使請求に係る新株予約権が付された本社債の金額の総額を当該行使請求の効力発生日
          において適用のある転換価額で除して得られる数であるため、３.新株予約権の行使時の払込金額(3)に従
          い転換価額が修正された場合には、新株予約権の行使請求により当社が交付する当社普通株式の数は増加
          する  。
        (2)  転換価額の修正頻度：
           2022年11月30日、2023年５月31日、2023年11月30日、2024年５月31日、2024年11月30日、2025年５月31
          日、2025年11月30日及び2026年５月31日（以下、個別に又は総称して「修正日」という。）において、当
          該CB修正日に先立つ15連続取引日において東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の売買高加重
          平均価格の最も低い２つの価額の合計金額を２で除した金額（１円未満の端数切り上げ）の90％に相当す
          る金額の１円未満の端数を切り上げた金額（以下「修正日価額」という。）が、当該修正日の直前に有効
          な転換価額を１円以上下回る場合には、転換価額は、当該修正日以降、当該修正日価額に修正される。
        (3)  転換価額の下限：        修正日にかかる修正後の転換価額が184円（以下、「下限転換価額」といい、別記「転
          換価額の調整」欄第４項第(3)項、第(4)項及び第(9)項の規定を準用して調整される。）を下回ることと
          なる場合には転換価額は下限転換価額とする。なお、新株予約権の行使により交付される当社普通株式の
          数は、行使請求に係る新株予約権が付された本社債の金額の総額を当該行使請求の効力発生日において適
          用のある転換価額で除して得られる数となる。
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
        (1)    各新株予約権の行使に際して出資される財産は、当該新株予約権に係る本社債とし、出資される財産の
          価額は、当該新株予約権に係る本社債の金額と同額とする。
        (2)  転換価額は、当初441円とする。但し、転換価額は本欄第３項及び別記「転換価額の調整」欄の規定に
          従って修正又は調整される。
        (3)  転換価額の修正
           転換価額は、２.当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質(2)の記載に従い修正される。
       ４.転換価額の調整
        （1）本新株予約権付社債の発行後、下記(2)に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は
          変更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分
          における払込金額（下記(2)第②号の場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初
          の発行条件に従い行使する場合の下記(2)第③号に定義する取得価額等。また、下記(2)第③号の場合は、
          下方修正等が行われた後の取得価額等）が、下記(2)において調整後の転換価額の適用開始日として定め
          る日において有効な転換価額を下回る場合には、転換価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、
          調整後の転換価額が下限転換価額を下回ることとなる場合には、下限転換価額）に調整される。
        （2）   新株式発行等により転換価額の調整を行う場合及び調整後の転換価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          ① 当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場
           合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員又
           は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の
           行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行
           使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付
           する場合を除く。）
           調整後の転換価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する
          ② 当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権
           （新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第６回乃至第８回無担保転換社債型新株予約権
           付社債に付された新株予約権並びに第34回乃至第36回新株予約権を除き、以下、「取得請求権付株式
           等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社
           の取締役その他の役員又は従業員に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
            調整後の転換価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割
                                 65/158


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           当日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける
           権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          ③取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたものを
           除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下方
           修正等が行われた場合
            調整後の転換価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
          ④ 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
           調整後の転換価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
          ⑤本項①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本項①及び②にかかわらず、調整後の転換価
           額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                      調  整  前      調  整  後
                                            調整前転換価額により
                            －            ×
                   (                  )
                      転換価額         転換価額           当該期間内に交付された株式数
            株式数    ＝
                                  調整後転換価額
        (3)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(4)に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による転換価額調整
          式」という。）をもって転換価額を調整する。
                                   新発行・処分株式数          ×  １株当たりの払込金額
                           既発行
                                 ＋
                 調  整  前
           調  整  後
                          普通株式数
                ＝       ×                       時価
           行使価額
                 行使価額
                         既発行株式数        ＋         新発行・処分株式数
        (4)  株式分割等による転換価額調整式により転換価額の調整を行う場合及び調整後の転換価額の適用時期につ
          いては、次に定めるところによる。
          ①　株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          調整後の転換価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          ②　株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
           調整後の転換価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する。
          ③　本項①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本項①及び②にかかわらず、調整後の転換価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認
           があった日までに新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通
           株式を交付する。
                      調  整  前      調  整  後
                                            調整前転換価額により
                            －            ×
                   (                  )
                      転換価額         転換価額           当該期間内に交付された株式数
            株式数    ＝
                                  調整後転換価額
        (5)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(6)に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に定

          める算式（以下、「特別配当による転換価額調整式」といい、株式分割等による転換価額調整式とあわせ
          て「転換価額調整式」と総称する。）をもって転換価額を調整する。
                                時価－１株当たり特別配当
                      調  整  前
            調  整  後
                  ＝           ×
            転換価額
                      転換価額
                                     時価
        (6)  ①　「特別配当」とは、2026年６月１日までの間に到来する配当に係る各基準日における、当社普通株式
          １株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う金銭を含む。金銭以外
          の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額に当
          該基準日時点における各社債の金額当たりの新株予約権の目的である株式の数を乗じて得た金額の当該事
          業年度における累計額をいう。
          ②　特別配当による転換価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
          第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の翌日以降これを適用する。
        (7)  転換価額調整式により算出された調整後の転換価額と調整前の転換価額との差額が１円未満にとどまる場
          合は、転換価額の調整は行わない。但し、その後転換価額の調整を必要とする事由が発生し、転換価額を
          調整する場合には、転換価額調整式中の調整前転換価額に代えて調整前転換価額からこの差額を差し引い
          た額を使用する。
        (8)  ①　転換価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
                                 66/158


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          ②　転換価額調整式で使用する時価は、株式分割等による転換価額調整式の場合は調整後の転換価額が初
          めて適用される日（但し、上記(4)③の場合は基準日）、又は特別配当による転換価額調整式の場合は当
          該 事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の東京証券
          取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。この場合、
          平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ③　転換価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
          場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の転換価額を初めて適用する日の１ヶ月前の日
          における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除した数
          とする。また、上記(4)①の場合には、転換価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準日におい
          て当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
        (9)  上記(2)、(4)及び(5)記載の転換価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、
          第３回新株予約権付社債権者と協議の上、その承認を得て、必要な転換価額の調整を行う。
          ①　株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために転換価額の調整を必要とするとき。
          ②　その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により転換価額の調整を必
          要とするとき。
          ③　転換価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の転換価額の算出に
          あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
        (10)   上記(2)、(4)及び(6)の規定にかかわらず、上記(2)、(4)又は(6)に基づく調整後の転換価額を初めて適
          用する日が本欄第３項に基づく転換価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当社は、必要な転換価
          額及び下限転換価額の調整を行う。
        (11)   転換価額の調整を行うときは、当社は、調整後の転換価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権付
          社債権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適
          用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記(2)⑤及び(4)③に定める場合その他適用開始日
          の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                                第６回無担保転換社債型新株予約権付社債

    決議年月日                                  2022年９月30日　
    新株予約権の数（個）※                                      40
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※                                      ―

                          ・普通株式
                          ・ 無記名式とし、新株予約権付社債券は発行しない。
                          ・完全議決権株式であり株主の権利に特に制限のない株式
    新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び
                          ・ 単元株式数　100株
                          ・ 行使請求により当社が当社普通株式を交付する数は、行使請求に係
    数（株）　※
                           る本社債の払込金額の総額を別記「新株予約権の行使時の払込金
                           額」欄第２項に定める転換価額で除した数とする。但し、行使によ
                           り生じる１株未満の端数は切り捨て、現金による調整は行わない
                                   修正行使価額164        （注）２・３
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　※
    新株予約権の行使期間　※                              2022年10月18日～2026年10月19日

                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の発

                            行価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価
                            格は、行使請求に係る各本新              株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額               ※
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする
    新株予約権の行使の条件　※                      各新株予約権の一部行使はできない。
                          本新株予約権付社債は会社法第254条第２項本文及び第３項本文の定
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                      めにより本社債又は新株予約権のうち一方のみを譲渡することはで
                          きない。
                                 67/158


                                                          EDINET提出書類
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                                                           有価証券報告書
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
    新株予約権付社債の残高（千円）※                                    2,050,000

     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2023年６月30
       日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  行使請求により当社が当社普通株式を交付する当社普通株式の数は株価の下落により増加することがあ
          る。当該株式数は行使請求に係る新株予約権が付された本社債の金額の総額を当該行使請求の効力発生日
          において適用のある転換価額で除して得られる数であるため、３.新株予約権の行使時の払込金額(3)に従
          い転換価額が修正された場合には、新株予約権の行使請求により当社が交付する当社普通株式の数は増加
          する  。
        (2)  転換価額の修正頻度：
           2023年４月17日、2023年10月17日、2024年４月17日、2024年10月17日、2025年４月17日、2025年10月17
          日、2026年４月17日及び2026年10月17日（以下、個別に又は総称して「修正日」という。）において、当
          該修正日に先立つ15連続取引日において東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の売買高加重平
          均価格の最も低い金額（１円未満の端数切り上げ）の90％に相当する金額の１円未満の端数を切り上げた
          金額（以下、「修正日価額」という。）が、当該修正日の直前に有効な転換価額を１円以上下回る場合に
          は、転換価額は、当該修正日以降、当該修正日価額に修正される。
        (3)  転換価額の下限：        修正日にかかる修正後の転換価額が155円（以下、「下限転換価額」といい、別記「転
          換価額の調整」欄第４項第(3)項、第(4)項及び第(9)項の規定を準用して調整される。）を下回ることと
          なる場合には転換価額は下限転換価額とする。なお、新株予約権の行使により交付される当社普通株式の
          数は、行使請求に係る新株予約権が付された本社債の金額の総額を当該行使請求の効力発生日において適
          用のある転換価額で除して得られる数となる。
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
        (1)    各新株予約権の行使に際して出資される財産は、当該新株予約権に係る本社債とし、出資される財産の
          価額は、当該新株予約権に係る本社債の金額と同額とする。
        (2)  転換価額は、当初371円とする。但し、転換価額は本欄第３項及び別記「転換価額の調整」欄の規定に
          従って修正又は調整される。
        (3)  転換価額の修正
           転換価額は、２.当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質(2)の記載に従い修正される。
       ４.転換価額の調整
        （1）本新株予約権付社債の発行後、下記(2)に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は
          変更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分
          における払込金額（下記(2)第②号の場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初
          の発行条件に従い行使する場合の下記(2)第③号に定義する取得価額等。また、下記(2)第③号の場合は、
          下方修正等が行われた後の取得価額等）が、下記(2)において調整後の転換価額の適用開始日として定め
          る日において有効な転換価額を下回る場合には、転換価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、
          調整後の転換価額が下限転換価額を下回ることとなる場合には、下限転換価額）に調整される。
        （2）   新株式発行等により転換価額の調整を行う場合及び調整後の転換価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          ① 当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場
           合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員又
           は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の
           行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行
           使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付
           する場合を除く。）
           調整後の転換価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する
          ② 当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権
           （新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第７回及び第８回無担保転換社債型新株予約権
           付社債に付された新株予約権並びに第34回乃至第36回新株予約権を除き、以下、「取得請求権付株式
           等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社
           の取締役その他の役員又は従業員に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
            調整後の転換価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割
           当日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける
           権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          ③取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたものを
           除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下方
           修正等が行われた場合
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            調整後の転換価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
          ④ 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
           調整後の転換価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
          ⑤本項①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本項①及び②にかかわらず、調整後の転換価
           額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                      調  整  前      調  整  後
                                            調整前転換価額により
                            －            ×
                   (                  )
                      転換価額         転換価額           当該期間内に交付された株式数
            株式数    ＝
                                  調整後転換価額
        (3)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(4)に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による転換価額調整
          式」という。）をもって転換価額を調整する。
                                   新発行・処分株式数          ×  １株当たりの払込金額
                           既発行
                                 ＋
                 調  整  前
           調  整  後
                          普通株式数
                ＝       ×                       時価
           行使価額
                 行使価額
                         既発行株式数        ＋         新発行・処分株式数
        (4)  株式分割等による転換価額調整式により転換価額の調整を行う場合及び調整後の転換価額の適用時期につ
          いては、次に定めるところによる。
          ①　株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          調整後の転換価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          ②　株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
           調整後の転換価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する。
          ③　本項①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本項①及び②にかかわらず、調整後の転換価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認
           があった日までに新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通
           株式を交付する。
                      調  整  前      調  整  後
                                            調整前転換価額により
                            －            ×
                   (                  )
                      転換価額         転換価額           当該期間内に交付された株式数
            株式数    ＝
                                  調整後転換価額
        (5)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(6)に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に定

          める算式（以下、「特別配当による転換価額調整式」といい、株式分割等による転換価額調整式とあわせ
          て「転換価額調整式」と総称する。）をもって転換価額を調整する。
                                時価－１株当たり特別配当
                      調  整  前
            調  整  後
                  ＝           ×
            転換価額
                      転換価額
                                     時価
        (6)  ①　「特別配当」とは、2026年10月19日までの間に到来する配当に係る各基準日における、当社普通株式
          １株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う金銭を含む。金銭以外
          の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額に当
          該基準日時点における各社債の金額当たりの新株予約権の目的である株式の数を乗じて得た金額の当該事
          業年度における累計額をいう。
          ②　特別配当による転換価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
          第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の翌日以降これを適用する。
        (7)  転換価額調整式により算出された調整後の転換価額と調整前の転換価額との差額が１円未満にとどまる場
          合は、転換価額の調整は行わない。但し、その後転換価額の調整を必要とする事由が発生し、転換価額を
          調整する場合には、転換価額調整式中の調整前転換価額に代えて調整前転換価額からこの差額を差し引い
          た額を使用する。
        (8)  ①　転換価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ②　転換価額調整式で使用する時価は、株式分割等による転換価額調整式の場合は調整後の転換価額が初
          めて適用される日（但し、上記(4)③の場合は基準日）、又は特別配当による転換価額調整式の場合は当
          該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の東京証券
          取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。この場合、
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          平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ③　転換価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
          場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の転換価額を初めて適用する日の１ヶ月前の日
          における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除した数
          とする。また、上記(4)①の場合には、転換価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準日におい
          て当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
        (9)  上記(2)、(4)及び(5)記載の転換価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、
          第３回新株予約権付社債権者と協議の上、その承認を得て、必要な転換価額の調整を行う。
          ①　株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために転換価額の調整を必要とするとき。
          ②　その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により転換価額の調整を必
          要とするとき。
          ③　転換価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の転換価額の算出に
          あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
        (10)   上記(2)、(4)及び(6)の規定にかかわらず、上記(2)、(4)又は(6)に基づく調整後の転換価額を初めて適
          用する日が本欄第３項に基づく転換価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当社は、必要な転換価
          額及び下限転換価額の調整を行う。
        (11)   転換価額の調整を行うときは、当社は、調整後の転換価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権付
          社債権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適
          用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記(2)⑤及び(4)③に定める場合その他適用開始日
          の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                                第７回無担保転換社債型新株予約権付社債

    決議年月日                                  2023年２月28日　
    新株予約権の数（個）※                                      40
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※                                      ―

                          ・普通株式
                          ・ 無記名式とし、新株予約権付社債券は発行しない。
                          ・完全議決権株式であり株主の権利に特に制限のない株式
    新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び
                          ・ 単元株式数　100株
                          ・ 行使請求により当社が当社普通株式を交付する数は、行使請求に係
    数（株）　※
                           る本社債の払込金額の総額を別記「新株予約権の行使時の払込金
                           額」欄第２項に定める転換価額で除した数とする。但し、行使によ
                           り生じる１株未満の端数は切り捨て、現金による調整は行わない
                                  当初行使価額239        [179]（注）２・３
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　※
    新株予約権の行使期間　※                              2023年３月17日～2027年３月18日

                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の発

                            行価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価
                            格は、行使請求に係る各本新              株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額               ※
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする
    新株予約権の行使の条件　※                      各新株予約権の一部行使はできない。
                          本新株予約権付社債は会社法第254条第２項本文及び第３項本文の定
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                      めにより本社債又は新株予約権のうち一方のみを譲渡することはで
                          きない。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
    新株予約権付社債の残高（千円）※                                    500,000

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     ※　当事業年度の末日（2023年４月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
       現在（2023年６月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載
       し ており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  行使請求により当社が当社普通株式を交付する当社普通株式の数は株価の下落により増加することがあ
          る。当該株式数は行使請求に係る新株予約権が付された本社債の金額の総額を当該行使請求の効力発生日
          において適用のある転換価額で除して得られる数であるため、３.新株予約権の行使時の払込金額(3)に従
          い転換価額が修正された場合には、新株予約権の行使請求により当社が交付する当社普通株式の数は増加
          する  。
        (2)  転換価額の修正頻度：
           2023年４月17日、2023年９月16日、2024年３月16日、2024年９月16日、2025年３月16日、2025年９月16
          日、2026年３月16日、2026年９月16日及び2027年３月16日（以下、個別に又は総称して「修正日」とい
          う。）において、当該CB修正日に先立つ15連続取引日において東京証券取引所における当社普通株式の普
          通取引の売買高加重平均価格の最も低い金額（１円未満の端数切り上げ）の90％に相当する金額の１円未
          満の端数を切り上げた金額（以下、「修正日価額」という。）が、当該修正日の直前に有効な転換価額を
          １円以上下回る場合には、転換価額は、当該修正日以降、当該修正日価額に修正される。
        (3)  転換価額の下限：        修正日にかかる修正後の転換価額が133円（以下、「下限転換価額」といい、別記「転
          換価額の調整」欄第４項第(3)項、第(4)項及び第(9)項の規定を準用して調整される。）を下回ることと
          なる場合には転換価額は下限転換価額とする。なお、新株予約権の行使により交付される当社普通株式の
          数は、行使請求に係る新株予約権が付された本社債の金額の総額を当該行使請求の効力発生日において適
          用のある転換価額で除して得られる数となる。
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
        (1)    各新株予約権の行使に際して出資される財産は、当該新株予約権に係る本社債とし、出資される財産の
          価額は、当該新株予約権に係る本社債の金額と同額とする。
        (2)  転換価額は、当初239円とする。但し、転換価額は本欄第３項及び別記「転換価額の調整」欄の規定に
          従って修正又は調整される。
        (3)  転換価額の修正
           転換価額は、２.当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質(2)の記載に従い修正される。
       ４.転換価額の調整
        （1）本新株予約権付社債の発行後、下記(2)に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は
          変更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分
          における払込金額（下記(2)第②号の場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初
          の発行条件に従い行使する場合の下記(2)第③号に定義する取得価額等。また、下記(2)第③号の場合は、
          下方修正等が行われた後の取得価額等）が、下記(2)において調整後の転換価額の適用開始日として定め
          る日において有効な転換価額を下回る場合には、転換価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、
          調整後の転換価額が下限転換価額を下回ることとなる場合には、下限転換価額）に調整される。
        （2）   新株式発行等により転換価額の調整を行う場合及び調整後の転換価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          ① 当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場
           合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員又
           は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の
           行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行
           使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付
           する場合を除く。）
           調整後の転換価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する
          ② 当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権
           （新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第８回無担保転換社債型新株予約権付社債に付
           された新株予約権並びに第35回及び第36回新株予約権を除き、以下、「取得請求権付株式等」と総称す
           る。）を発行又は付与する場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社の取締役その
           他の役員又は従業員に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
            調整後の転換価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割
           当日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける
           権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          ③取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたものを
           除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下方
           修正等が行われた場合
            調整後の転換価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
          ④ 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
           調整後の転換価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
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          ⑤本項①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本項①及び②にかかわらず、調整後の転換価
           額 は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                      調  整  前      調  整  後
                                            調整前転換価額により
                            －            ×
                   (                  )
                      転換価額         転換価額           当該期間内に交付された株式数
            株式数    ＝
                                  調整後転換価額
        (3)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(4)に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による転換価額調整
          式」という。）をもって転換価額を調整する。
                                   新発行・処分株式数          ×  １株当たりの払込金額
                           既発行
                                 ＋
                 調  整  前
           調  整  後
                          普通株式数
                ＝       ×                       時価
           行使価額
                 行使価額
                         既発行株式数        ＋         新発行・処分株式数
        (4)  株式分割等による転換価額調整式により転換価額の調整を行う場合及び調整後の転換価額の適用時期につ
          いては、次に定めるところによる。
          ①　株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          調整後の転換価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          ②　株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
           調整後の転換価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する。
          ③　本項①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本項①及び②にかかわらず、調整後の転換価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認
           があった日までに新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通
           株式を交付する。
                      調  整  前      調  整  後
                                            調整前転換価額により
                            －            ×
                   (                  )
                      転換価額         転換価額           当該期間内に交付された株式数
            株式数    ＝
                                  調整後転換価額
        (5)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(6)に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に定

          める算式（以下、「特別配当による転換価額調整式」といい、株式分割等による転換価額調整式とあわせ
          て「転換価額調整式」と総称する。）をもって転換価額を調整する。
                                時価－１株当たり特別配当
                      調  整  前
            調  整  後
                  ＝           ×
            転換価額
                      転換価額
                                     時価
        (6)  ①　「特別配当」とは、2027年３月18日までの間に到来する配当に係る各基準日における、当社普通株式
          １株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う金銭を含む。金銭以外
          の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額に当
          該基準日時点における各社債の金額当たりの新株予約権の目的である株式の数を乗じて得た金額の当該事
          業年度における累計額をいう。
          ②　特別配当による転換価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
          第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の翌日以降これを適用する。
        (7)  転換価額調整式により算出された調整後の転換価額と調整前の転換価額との差額が１円未満にとどまる場
          合は、転換価額の調整は行わない。但し、その後転換価額の調整を必要とする事由が発生し、転換価額を
          調整する場合には、転換価額調整式中の調整前転換価額に代えて調整前転換価額からこの差額を差し引い
          た額を使用する。
        (8)  ①　転換価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ②　転換価額調整式で使用する時価は、株式分割等による転換価額調整式の場合は調整後の転換価額が初
          めて適用される日（但し、上記(4)③の場合は基準日）、又は特別配当による転換価額調整式の場合は当
          該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の東京証券
          取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。この場合、
          平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ③　転換価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
          場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の転換価額を初めて適用する日の１ヶ月前の日
          における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除した数
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          とする。また、上記(4)①の場合には、転換価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準日におい
          て当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
        (9)  上記(2)、(4)及び(5)記載の転換価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、
          第３回新株予約権付社債権者と協議の上、その承認を得て、必要な転換価額の調整を行う。
          ①　株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために転換価額の調整を必要とするとき。
          ②　その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により転換価額の調整を必
          要とするとき。
          ③　転換価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の転換価額の算出に
          あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
        (10)   上記(2)、(4)及び(6)の規定にかかわらず、上記(2)、(4)又は(6)に基づく調整後の転換価額を初めて適
          用する日が本欄第３項に基づく転換価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当社は、必要な転換価
          額及び下限転換価額の調整を行う。
        (11)   転換価額の調整を行うときは、当社は、調整後の転換価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権付
          社債権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適
          用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記(2)⑤及び(4)③に定める場合その他適用開始日
          の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                                第８回無担保転換社債型新株予約権付社債

    決議年月日                                  2023年６月29日　
    新株予約権の数（個）※                                      40
    新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※                                      ―

                          ・普通株式
                          ・ 無記名式とし、新株予約権付社債券は発行しない。
                          ・完全議決権株式であり株主の権利に特に制限のない株式
    新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び
                          ・ 単元株式数　100株
                          ・ 行使請求により当社が当社普通株式を交付する数は、行使請求に係
    数（株）　※
                           る本社債の払込金額の総額を別記「新株予約権の行使時の払込金
                           額」欄第２項に定める転換価額で除した数とする。但し、行使によ
                           り生じる１株未満の端数は切り捨て、現金による調整は行わない
                                   当初行使価額179        （注）２・３
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　※
    新株予約権の行使期間　※                              2023年７月19日～2024年１月12日

                          １．本新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の発

                            行価格
                            本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価
                            格は、行使請求に係る各本新              株予約権の行使に際して出資され
                            る財産の価額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込
                            金額の総額を加えた額を、注２(1)「新株予約権の目的となる株
                            式の数」の株式の数で除した額とする。
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                          ２．本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
    株式の発行価格及び資本組入額               ※
                            金及び資本準備金
                            本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本
                            金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定さ
                            れた資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１
                            円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
                            増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する
                            資本金の額を減じた額とする
    新株予約権の行使の条件　※                      各新株予約権の一部行使はできない。
                          本新株予約権付社債は会社法第254条第２項本文及び第３項本文の定
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                      めにより本社債又は新株予約権のうち一方のみを譲渡することはで
                          きない。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                          ―
    関する事項　※
    新株予約権付社債の残高（千円）※                                    660,660

     ※　2023年７月18日時点における内容を記載しております。
     (注)   １．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
       ２．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
        (1)  行使請求により当社が当社普通株式を交付する当社普通株式の数は株価の下落により増加することがあ
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          る。当該株式数は行使請求に係る新株予約権が付された本社債の金額の総額を当該行使請求の効力発生日
          において適用のある転換価額で除して得られる数であるため、３.新株予約権の行使時の払込金額(3)に従
          い 転換価額が修正された場合には、新株予約権の行使請求により当社が交付する当社普通株式の数は増加
          する  。
        (2)  転換価額の修正頻度：該当なし
        (3)  転換価額の下限：該当なし
       ３．新株予約権の行使時の払込金額
        (1)    各新株予約権の行使に際して出資される財産は、当該新株予約権に係る本社債とし、出資される財産の
          価額は、当該新株予約権に係る本社債の金額と同額とする。
        (2)  転換価額は、当初239円とする。但し、転換価額は本欄第３項及び別記「転換価額の調整」欄の規定に
          従って修正又は調整される。
        (3)  転換価額の修正：該当なし
       ４.転換価額の調整
        （1）本新株予約権付社債の発行後、下記(2)に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は
          変更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分
          における払込金額（下記(2)第②号の場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初
          の発行条件に従い行使する場合の下記(2)第③号に定義する取得価額等。また、下記(2)第③号の場合は、
          下方修正等が行われた後の取得価額等）が、下記(2)において調整後の転換価額の適用開始日として定め
          る日において有効な転換価額を下回る場合には、転換価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、
          調整後の転換価額が下限転換価額を下回ることとなる場合には、下限転換価額）に調整される。
        （2）   新株式発行等により転換価額の調整を行う場合及び調整後の転換価額の適用時期については、次に定め
          るところによる。
          ① 当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場
           合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社の取締役その他の役員又
           は従業員に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の
           行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行
           使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付
           する場合を除く。）
           調整後の転換価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又
           はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する
          ② 当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権
           （新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第５回乃至第７回無担保転換社債型新株予約権
           付社債に付された新株予約権並びに第34回乃至第36回新株予約権を除き、以下、「取得請求権付株式
           等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社
           の取締役その他の役員又は従業員に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
            調整後の転換価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割
           当日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける
           権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
          ③取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業員に割り当てられたものを
           除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下、「取得価額等」という。）の下方
           修正等が行われた場合
            調整後の転換価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。
          ④ 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含
           む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
           調整後の転換価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
          ⑤本項①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本項①及び②にかかわらず、調整後の転換価
           額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該
           承認があった日までに新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
           社普通株式を交付する。
                      調  整  前      調  整  後
                                            調整前転換価額により
                            －            ×
                   (                  )
                      転換価額         転換価額           当該期間内に交付された株式数
            株式数    ＝
                                  調整後転換価額
        (3)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(4)に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる

          場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「株式分割等による転換価額調整
          式」という。）をもって転換価額を調整する。
                                   新発行・処分株式数          ×  １株当たりの払込金額
                           既発行
                                 ＋
                 調  整  前
           調  整  後
                          普通株式数
                ＝       ×                       時価
           行使価額
                 行使価額
                         既発行株式数        ＋         新発行・処分株式数
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        (4)  株式分割等による転換価額調整式により転換価額の調整を行う場合及び調整後の転換価額の適用時期につ
          いては、次に定めるところによる。
          ①　株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          調整後の転換価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
          ②　株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場合
           調整後の転換価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその日
           の翌日以降これを適用する。
          ③　本項①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締
           役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本項①及び②にかかわらず、調整後の転換価額
           は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認
           があった日までに新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通
           株式を交付する。
                      調  整  前      調  整  後
                                            調整前転換価額により
                            －            ×
                   (                  )
                      転換価額         転換価額           当該期間内に交付された株式数
            株式数    ＝
                                  調整後転換価額
        (5)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(6)に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に定

          める算式（以下、「特別配当による転換価額調整式」といい、株式分割等による転換価額調整式とあわせ
          て「転換価額調整式」と総称する。）をもって転換価額を調整する。
                                時価－１株当たり特別配当
                      調  整  前
            調  整  後
                  ＝           ×
            転換価額
                      転換価額
                                     時価
        (6)  ①　「特別配当」とは、行使請求期間の末日までの間に到来する配当に係る各基準日における、当社普通
          株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う金銭を含む。金銭
          以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額
          に当該基準日時点における各社債の金額当たりの新株予約権の目的である株式の数を乗じて得た金額の当
          該事業年度における累計額をいう。
          ②　特別配当による転換価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は
          第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の翌日以降これを適用する。
        (7)  転換価額調整式により算出された調整後の転換価額と調整前の転換価額との差額が１円未満にとどまる場
          合は、転換価額の調整は行わない。但し、その後転換価額の調整を必要とする事由が発生し、転換価額を
          調整する場合には、転換価額調整式中の調整前転換価額に代えて調整前転換価額からこの差額を差し引い
          た額を使用する。
        (8)  ①　転換価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ②　転換価額調整式で使用する時価は、株式分割等による転換価額調整式の場合は調整後の転換価額が初
          めて適用される日（但し、上記(4)③の場合は基準日）、又は特別配当による転換価額調整式の場合は当
          該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引日の東京証券
          取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。この場合、
          平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
          ③　転換価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
          場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の転換価額を初めて適用する日の１ヶ月前の日
          における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控除した数
          とする。また、上記(4)①の場合には、転換価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準日におい
          て当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
        (9)  上記(2)、(4)及び(5)記載の転換価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、
          第３回新株予約権付社債権者と協議の上、その承認を得て、必要な転換価額の調整を行う。
          ①　株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために転換価額の調整を必要とするとき。
          ②　その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により転換価額の調整を必
          要とするとき。
          ③　転換価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の転換価額の算出に
          あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
        (10)   上記(2)、(4)及び(6)の規定にかかわらず、上記(2)、(4)又は(6)に基づく調整後の転換価額を初めて適
          用する日が本欄第３項に基づく転換価額の修正の効力発生日と一致する場合には、当社は、必要な転換価
          額及び下限転換価額の調整を行う。
        (11)   転換価額の調整を行うときは、当社は、調整後の転換価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権付
          社債権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適
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          用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記(2)⑤及び(4)③に定める場合その他適用開始日
          の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
    (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

      当連結会計年度において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況は次のとおりです。
      2020年４月14日取締役会決議（第25回新株予約権）
                            第４四半期会計期間                  第19期
                            （ 2023年２月１日       から       （ 2022年５月１日       から
                             2023年４月30日       まで）        2023年４月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修
                                ―               ―
    正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数
                                ―               ―
    （株）
    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等
                                ―               ―
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（千
                                ―               ―
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当
    該行使価額修正条項付新株予約権付社債券                            ―               ―
    等の数の累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    交付株式数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    平均行使価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    資金調達額（千円）
      2020年11月10日取締役会決議（第28回新株予約権）

                            第４四半期会計期間                  第19期
                            （ 2023年２月１日       から       （ 2022年５月１日       から
                             2023年４月30日       まで）        2023年４月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修
                                ―               ―
    正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数
                                ―               ―
    （株）
    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等
                                ―               ―
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（千
                                ―               ―
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当
    該行使価額修正条項付新株予約権付社債券                            ―               ―
    等の数の累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    交付株式数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    平均行使価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    資金調達額（千円）
                                 76/158





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      2022年４月11日取締役会決議（第31回新株予約権）
                            第４四半期会計期間                  第19期
                            （ 2023年２月１日       から       （ 2022年５月１日       から
                             2023年４月30日       まで）        2023年４月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修
                                ―               ―
    正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数
                                ―               ―
    （株）
    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等
                                ―               ―
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（千
                                ―               ―
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当
    該行使価額修正条項付新株予約権付社債券                            ―               ―
    等の数の累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    交付株式数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    平均行使価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    資金調達額（千円）
      2022年９月30日取締役会決議（第33回新株予約権）

                            第４四半期会計期間                  第19期
                            （ 2023年２月１日       から       （ 2022年５月１日       から
                             2023年４月30日       まで）        2023年４月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修
                                ―               ―
    正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数
                                ―               ―
    （株）
    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等
                                ―               ―
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（千
                                ―               ―
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当
    該行使価額修正条項付新株予約権付社債券                            ―               ―
    等の数の累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    交付株式数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    平均行使価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    資金調達額（千円）
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      2023年２月28日取締役会決議（第34回新株予約権）
                            第４四半期会計期間                  第19期
                            （ 2023年２月１日       から       （ 2022年５月１日       から
                             2023年４月30日       まで）        2023年４月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修
                               17,000               17,000
    正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数
                              1,700,000               1,700,000
    （株）
    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等
                               178.9               178.9
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（千
                               304,100               304,100
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当
    該行使価額修正条項付新株予約権付社債券                           17,000               17,000
    等の数の累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                          1,700,000               1,700,000
    交付株式数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                           178.9               178.9
    平均行使価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                           304,100               304,100
    資金調達額（千円）
      2020年４月14日取締役会決議（第３回無担保転換社債型新株予約権付社債）

                            第４四半期会計期間                  第19期
                            （ 2023年２月１日       から       （ 2022年５月１日       から
                             2023年４月30日       まで）        2023年４月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修
                                ―               40
    正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数
                                ―              2,713,176
    （株）
    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等
                                ―               258.0
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（千
                                ―               ―
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当
    該行使価額修正条項付新株予約権付社債券                            ―               40
    等の数の累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―              2,713,176
    交付株式数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               258.0
    平均行使価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    資金調達額（千円）
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      2021年８月11日取締役会決議（第４回無担保転換社債型新株予約権付社債）
                            第４四半期会計期間                  第19期
                            （ 2023年２月１日       から       （ 2022年５月１日       から
                             2023年４月30日       まで）        2023年４月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修
                                ―               40
    正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数
                                ―              3,187,250
    （株）
    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等
                                ―               251.0
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（千
                                ―               ―
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当
    該行使価額修正条項付新株予約権付社債券                            ―               40
    等の数の累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―              3,187,250
    交付株式数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               251.0
    平均行使価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    資金調達額（千円）
      2022年４月11日取締役会決議（第５回無担保転換社債型新株予約権付社債）

                            第４四半期会計期間                  第19期
                            （ 2023年２月１日       から       （ 2022年５月１日       から
                             2023年４月30日       まで）        2023年４月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修
                                ―               10
    正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数
                                ―              1,652,708
    （株）
    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等
                                ―               267.0
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（千
                                ―               ―
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当
    該行使価額修正条項付新株予約権付社債券                            ―               10
    等の数の累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―              1,652,708
    交付株式数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               267.0
    平均行使価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    資金調達額（千円）
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      2022年９月30日取締役会決議（第６回無担保転換社債型新株予約権付社債）
                            第４四半期会計期間                  第19期
                            （ 2023年２月１日       から       （ 2022年５月１日       から
                             2023年４月30日       まで）        2023年４月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修
                                ――                ―
    正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数
                                ―               ―
    （株）
    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等
                                ―               ―
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（千
                                ―               ―
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当
    該行使価額修正条項付新株予約権付社債券                            ―               ―
    等の数の累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    交付株式数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    平均行使価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    資金調達額（千円）
      2023年２月28日取締役会決議（第７回無担保転換社債型新株予約権付社債）

                            第４四半期会計期間                  第19期
                            （ 2023年２月１日       から       （ 2022年５月１日       から
                             2023年４月30日       まで）        2023年４月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修
                                ――                ―
    正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数
                                ―               ―
    （株）
    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等
                                ―               ―
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（千
                                ―               ―
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当
    該行使価額修正条項付新株予約権付社債券                            ―               ―
    等の数の累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    交付株式数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    平均行使価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正
    条項付新株予約権付社債券等に係る累計の                            ―               ―
    資金調達額（千円）
                                 80/158






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    (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2018年５月１日～
    2019年４月30日             4,074,000      28,053,100        855,078      7,567,177        855,078      7,557,006
          （注）１
    2019年５月１日～
    2020年４月30日             3,823,350      31,876,450        829,822      8,396,999        829,814      8,386,820
          （注）１
    2020年５月１日～
    2020年11月25日             9,091,676      40,968,126       1,444,525       9,841,525       1,444,511       9,831,331
          （注）１
    2020年11月26日
          （注）２        561,700     41,529,826         99,982     9,941,507        99,982     9,931,314
    2020年11月27日～

    2021年４月30日             2,886,400      44,416,226        371,248     10,312,756        371,162     10,302,476
          （注）１
    2021年５月１日～
    2022年４月30日            10,715,149       55,131,375       1,238,081      11,550,837       1,238,081      11,540,557
          （注）１
    2022年５月１日～
    2023年４月30日             9,253,134      64,384,509       1,124,548      12,675,385       1,124,548      12,665,105
          （注）１
     (注)   １  新株予約権の行使による増加であります。
       ２  有償第三者割当
         発行価格　356円、資本組入額　178円
         割当先　ハイツ・キャピタル・マネジメント・インク
       ３  2023年５月１日から2023年６月30日までの間に、新株予約権の行使等により、発行済株式総数が1,000,000
         株、資本金が80,095千円及び資本準備金が80,095千円増加しております。
                                 81/158











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    (5)【所有者別状況】
                                               2023年４月30日       現在
                       株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                     単元未満
                                  外国法人等
            政府及び
       区分                                             株式の状況
                           その他の                個人
                      金融商品
            地方公共     金融機関                                計
                                 個人
                      取引業者                                (株)
                            法人               その他
                                      個人
             団体
                                 以外
     株主数
               ―      3     41     162      49     124    25,506     25,885        ―
     (人)
     所有株式数
               ―     390    20,711     35,615     17,458      4,125    565,406     643,705      14,009
     (単元)
     所有株式数
               ―    0.060     3.217     5.532     2.712     0.640     87.836     100.00        ―
     の割合(％)
     （注）当社所有の自己株式は、246株であり、「個人その他」欄に２単元、「単元未満株式の状況」欄に46株含まれて
        おります。
    (6)【大株主の状況】

                                               2023年４月30日       現在
                                                    発行済株式
                                                   (自己株式を
                                            所有株式数        除く。)の
          氏名又は名称                     住所
                                             (株)      総数に対する
                                                    所有株式数
                                                    の割合(％)
     永野    恵嗣
                      東京都世田谷区                        1,858,100          2.88
     松本　松二                東京都渋谷区                         936,000         1.45

     山田　祥美                東京都中野区                         844,000         1.31

     扶桑薬品工業株式会社                大阪府大阪市中央区道修町１丁目７番１０号                         640,000         0.99

     株式会社アイル                東京都板橋区小豆沢２丁目２０－１０                         400,000         0.62

     辻　豊寿                東京都足立区                         397,300         0.61

     中埜　昌美                愛知県半田市                         350,000         0.54

                      34-6,    YEOUIDO-DONG,        YEOUNGEUNGPO-GU,
     KOREA   SECURITIES      DEPOSITORY-
                                              320,300         0.49
                      SEOUL,    KOREA
     DAISHIN
     CYPRESS    JAPAN合同会社
                      東京都中央区日本橋本石町２丁目１‐１                         320,000         0.49
     浦西　力                徳島県海部郡                         309,900         0.48

            計                   ―              6,375,600          9.90

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    (7)【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                               2023年４月30日       現在
          区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                   ―          ―              ―
    議決権制限株式(自己株式等)                   ―          ―              ―
    議決権制限株式(その他)                   ―          ―              ―
                    （自己保有株式）
                        普通株式
    完全議決権株式(自己株式等)                             ―              ―
                          200

                                        権利内容に何ら限定のない当社にお
                     普通株式
                                        ける標準となる株式であります。
    完全議決権株式(その他)                              643,703
                       64,370,300
                                        単元株式数       100株
                     普通株式
    単元未満株式                             ―              ―
                         14,009
    発行済株式総数                  64,384,509           ―              ―
    総株主の議決権                   ―           643,703              ―
      ② 【自己株式等】

                                               2023年４月30日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                           総数に対する
                    所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                           所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(％)
    （自己保有株式）
                 東京都千代田区麹町三丁
    株  式  会  社  ス  リ  ー  ・                   200     ―         200      0.00
                 目２番４号
    ディー・マトリックス
          計             ―            200     ―         200      0.00
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    ２【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】普通株式
    (1)【株主総会決議による取得の状況】

            該当事項はありません。
    (2)【取締役会決議による取得の状況】

            該当事項はありません。
    (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

         該当事項はありません
    (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                           当事業年度                   当期間

           区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                      株式数（株）                  株式数（株）
                                 (千円)                  (千円)
    引き受ける者の募集を行った
                            ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                        ―         ―         ―         ―
    合併、株式交換、株式交付、
    会社分割に係る移転を行った                        ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    その他(　　－　　)                        ―         ―         ―         ―
    保有自己株式数                       246          ―         246          ―

     (注)   当期間における保有自己株式数には、2023年７月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに

       よる株式数は含めておりません。
    ３【配当政策】

      当社は年１回の期末配当の実施及び利益に応じて中間配当を実施していくことを基本方針としております。しかし
     ながら、当社は、いまだ主力製品である止血材の営業体制確立や今後の医療製品の開発に向けた研究開発活動へ資金
     を充当する段階であり、設立以来配当を実施しておらず、また、第19期事業年度末においても配当可能な状況にあり
     ません。今後も当面は営業体制確立や研究開発活動へ資金を優先的に充当していく予定であり、株主に対する利益還
     元については重要な経営課題と認識しておりますが、累積損失が処理された段階において、財務状態及び経営成績を
     勘案しつつ配当の実施について検討する所存であります。
      また、当社の配当決定機関は株主総会でありますが、中間配当につきましては会社法第454条第５項に定める中間
     配当を取締役会決議で行うことができる旨を定款に定めております。
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    ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
    (1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
       ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         当社グループは、「バイオマテリアルによって医療の進展に貢献する」という企業理念のもと、株主の皆
        様、お客様をはじめ、取引先、従業員等のステークホルダーから信頼される企業グループであり続けるため
        に、コーポレート・ガバナンスの充実を経営上の最も重要な課題の一つと認識し、整備を進めております。
         そして、透明で健全性の高い企業経営を目指すとともに、コンプライアンスの徹底を経営の基本として位置
        付け、あらゆる法令やルールを厳格に遵守し、誠実で公正な企業活動を推進してまいります。
         また、経営の透明性を高めるために、法定開示はもとより、ディスクロージャーを重視して適時開示を行う
        とともに、当社ホームページを通じ、ＩＲ情報の開示等を行うことでより一層説明責任の充実を図っていく所
        存であります。
       ②   企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

        当社のコーポレート・ガバナンス体制を図示しますと次のとおりであります。
       a.  企業統治の体制の概要








       １)　取締役会について
         当社の取締役会は法令、定款、当社取締役会規則に基づき、毎月１回定期的に開催するほか、必要に応じて
        適宜臨時に開催し、経営の基本方針、業務の重要事項等の意思決定及び業務の進捗報告を行い、また、取締役
        間の相互牽制による業務執行の監督を行っております。
         当社の取締役会は、本書提出日現在において取締役８名（代表取締役社長：岡田                                      淳、取締役会長：永野恵
        嗣、取締役：新井友行、小林              智、三木貴生、天沼利彦、茂木龍平、社外取締役：島村和也）で構成されてお
        り、効率的な意思決定体制及び監督体制が整えられております。
       ２)　監査役会について

         当社の監査役会は、本書提出日現在において常勤監査役１名（河邉                                務）、非常勤監査役２名（羽入敏祐、
        大川原紀之）の計３名で構成され、全員が社外監査役です。非常勤監査役には企業会計や企業法務に精通した
        公認会計士・弁護士の人材を登用しております。
         当社の監査役会は法令、定款、当社監査役会規則に基づき毎月１回開催され、必要に応じて適宜臨時監査役
        会を開催しております。また、各監査役は年間の監査方針及び監査計画に基づき、取締役会その他重要会議へ
        出席する等取締役の職務執行について監査しております。
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       b.  当該企業統治の体制を採用する理由
         当社は、当社の企業規模及び事業内容を勘案し、監査役会設置会社として、経営監視機能の客観性及び中立
        性を確保する経営管理体制を備えており、取締役会においては社内取締役７名に対し社外取締役１名選任して
        いることから、現状の体制で外部からの経営監視機能は十分に果たされていると判断しております。
       ③   企業統治に関するその他の事項

       a.  内部統制システムの整備の状況
         当社は、業務の適正性を確保するための体制として、取締役会において内部統制システムの基本方針につい
        て、以下の事項について決議しています。
         また、この基本方針に基づいて業務運営を適正かつ効率的に遂行するために、会社業務の意思決定及び業務
        実施に関する各種社内規程を制定・運用することにより、職務権限の明確化と適切な牽制が機能する体制を整
        備しております。
       １)  取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
       ２)  取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
       ３)  損失の危険の管理に関する規程その他体制
       ４)  取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
       ５)  監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
       ６)  監査役の使用人の取締役からの独立性に関する事項
       ７)  監査役の職務を補助すべき使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
       ８)  取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する事項
       ９)  監査役へ報告した者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
       10)  監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費
         用又は債務の処理に係る方針に関する事項
       11)  その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
       b.  コンプライアンス体制の整備の状況

         法務及びコンプライアンスに関する事項については経営企画室で対応しておりますが、重要な法的判断やコ
        ンプライアンスに関する突発的に発生する諸問題等については、適宜顧問弁護士から適切な助言と指導を受け
        ております。
       c.  リスク管理体制の状況

         当社のリスク管理体制は、当社リスク管理規程に基づき、リスクマネジメントの推進に関する課題等を協議
        し、対応等を承認する決定機関として取締役会を位置付け、経営企画室が事務局となっております。平常時の
        リスク管理のみならず、事故発生時の緊急対応の体制を予め整備し、リスクの未然防止と軽減に努めておりま
        す。
       d.  子会社の業務の適正性を確保するための体制整備の状況

         当社は、子会社の業務の適正性を確保するための体制として、取締役会において内部統制システムの基本方
        針について、以下の事項について決議しています。
         この基本方針に基づいて、当社取締役会にて子会社における重要事項の審議及び決議並びに業務執行の報告
        が行われております。
         １)  子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
         ２)  子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
         ３)  子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
         ４)  子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         ５)  当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保する体制
         ６)  子会社の取締役・監査役等及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査役に報告をする
           ための体制
       e.  責任限定契約の内容の概要

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         当社と社外取締役及び各社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づく、会社法第423条第１項の損害
        賠償責任を限定する契約を締結しております。また、当社の社外取締役及び各社外監査役は、会社法第423条第
        １ 項の責任につき、会社法第425条第１項に規定する最低責任限度額をもって、損害賠償責任の限度としており
        ます。
       f.  役員等賠償責任保険契約の概要

         当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しておりま
        す。当該保険契約の被保険者の範囲は当社及び子会社の役員等であり、保険料は全額会社が負担しておりま
        す。当該保険契約の内容の概要は、被保険者である役員が、その職務の執行に関し責任を負うこと又は当該責
        任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を、当該保険契約により保険会社が填補する
        ものです。故意又は重過失に起因する損害保険請求は、上記保険契約により補填されず、また、填補する額に
        ついて限度額を設けることにより、役員の職務執行の適正性が損なわれないようにするための措置を講じてい
        ます  。
       g.  取締役の定数

         当社の取締役については、10名以内とする旨を定款に定めております。
       h.  取締役の選任の決議要件

        当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
       主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款に定めております。
       i.  中間配当に関する事項

        当社は、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締役会の決議によって中間配当をすることができる旨を定
       款に定めております。これは、中間配当を取締役会の権限とすることにより、機動的な利益還元を可能とするこ
       とを目的とするものであります。
       j.  株主総会の特別決議要件

        当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
       主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めてお
       ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこと
       を目的とするものです。
       k.  自己株式の取得

        当社は、機動的な資本政策を遂行することを可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役
       会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。
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     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
    男性  11 名　女性    0 名　（役員のうち女性の比率             0 ％）
                                                      所有
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                     株式数(株)
                              1998年４月      ベイン・アンド・カンパニー
                                    東京事務所入所
                              2005年８月      当社入社     経営企画部マネー
                                    ジャー
       代表取締役
                岡田    淳
                      1974年７月31日                           （注）４     204,000
                              2007年７月      当社取締役就任
        社長
                              2012年７月      当社取締役副社長就任
                              2016年３月      当社代表取締役社長就任（現
                                    任）
                              1978年４月      エクソン化学㈱（現エクソン
                                    モービル(有)）入社
                              1986年６月      ベイン・アンド・カンパニー
                                    東京事務所入所
                              1993年４月      同所パートナー就任
        取締役
                              1994年４月      同所韓国事務所長就任
               永野    恵嗣
                      1954年６月８日                           （注）４    1,858,100
        会長
                              2000年４月      New  Media   Japan,   Inc.設立
                                    日本代表就任
                              2004年５月      当社設立     代表取締役会長就任
                              2016年３月      当社取締役会長（現任）
                              1996年４月      ㈱プロネクサス入社

                              2006年５月      CSBAコンサルティング㈱入
                                    社　シニアマネジャー就任
                              2006年12月      CSBAインベストメント㈱　
                                    取締役就任
        取締役        新井　友行       1972年８月18日                           （注）４     48,000
                              2007年９月      ㈱アスコット入社　経営企画
                                    室マネージャー就任
                              2008年12月      当社入社　コンプライアンス
                                    室長就任
                              2010年４月      当社経営企画室長就任
                              2012年７月      当社取締役就任（現任）
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                                                    所有
        役職名        氏名      生年月日              略歴            任期
                                                   株式数(株)
                            2005年８月      フレゼニウスメディカルケア
                                  ジャパン入社
                            2007年４月      当社入社    事業開発部
                            2014年５月      当社事業開発部マネージャー
        取締役       小林　智     1980年11月３日                           （注）４     34,500
                                  就任
                            2017年７月      当社執行役員事業開発部長就
                                  任（現任）
                            2021年７月      当社取締役就任（現任）
                            2001年４月      ベイン・アンド・カンパニー
                                  東京事務所入所
                            2008年７月      日本GE㈱入社
                            2010年７月      GEヘルスケア・ジャパン㈱マ
                                  ネージャー就任
                            2014年７月      ボストン・コンサルティン
                                  グ・グループ東京オフィス入
        取締役       三木　貴生      1976年12月２日                           （注）４       ―
                                  社
                            2017年４月      ボストン・コンサルティン
                                  グ・グループ東京オフィス　
                                  プリンシパル就任
                            2019年７月      当社執行役員欧州事業統括部
                                  長就任
                            2021年７月      当社取締役就任（現任）
                            2000年４月      ベイン・アンド・カンパニー
                                  東京事務所入所
                            2009年４月      ヘッドストロング㈱（現ジェ
                                  ンパクトコンサルティング
                                  ㈱）マネージング・コンサル
                                  タント就任
                            2010年７月      ソニー㈱マネージャー就任
        取締役       天沼　利彦      1975年11月27日                           （注）４       ―
                            2012年11月      3-D  Matrix,    Inc.   マネー
                                  ジャー就任
                            2017年10月      ㈱JBIC   IG Partners    インベス
                                  トメントディレクター就任
                            2019年７月      当社執行役員北米事業統括部
                                  長就任（現任）
                            2021年７月      当社取締役就任（現任）
                            1994年４月      弁護士登録（東京弁護士会所
                                  属）
                                  柳田野村赤井法律事務所
                                  （現・柳田国際法律事務所）
                                  入所
                            2001年６月      De Bandt,   Van  Hecke,   Lagae
                                  ＆ Loesche法律事務所（在ブ
        取締役       茂木　龍平      1967年１月16日                           （注）４       ―
                                  リ ュ ッ セ ル  2002  年 に
                                  Linklatersと合併）入所
                            2003年８月      弁護士法人大江橋法律事務所
                                  （東京事務所）入所
                            2022年１月      当社入社    ジェネラルカウンセ
                                  ル就任（現任）
                            2023年７月      当社取締役就任（現任）
                                 89/158







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                            1995年10月      監査法人トーマツ（現有限責
                                  任監査法人トーマツ）入所
                            1998年４月      公認会計士登録
                            2004年10月      弁護士登録
                                  阿部・井窪・片山法律事務所
                                  入所
                            2008年３月      島村法律会計事務所設立
                                  代表就任（現任）
                            2008年６月      ㈱ソディックプラステック
                                  社外監査役就任
                            2008年７月      当社監査役就任
        取締役       島村　和也      1972年10月20日                           （注）４       ―
                            2012年７月      当社取締役就任（現任）
                            2014年３月      コスモ・バイオ㈱　
                                  社外取締役就任（現任）
                            2015年６月      アイビーシステム㈱
                                  社外監査役就任
                            2017年１月      ㈱アズーム     社外監査役就任
                                  （現任）
                            2017年１月      ㈱SJI(現㈱CAICA       DIGITAL)    社
                                  外取締役就任（現任）
                            2019年10月      ㈱明豊エンタープライズ　社
                                  外取締役就任（現任）
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                                                      所有
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                     株式数(株)
                              1981年４月
                                    ㈱ＴＫＣ入社
                              1989年10月      ソニー生命保険㈱入社
                              1996年７月      アメリカンファミリー生命保険
                                    会社入社
                              1997年６月      ㈱共栄商会入社
                              2000年４月      ㈱スノーヴァ入社 
        監査役
                河邉   務
                      1957年９月９日                           （注）５      8,000
                              2001年２月      ㈱ティー・イー・エム入社
        (常勤)
                              2003年７月      財団法人東京都高齢者事業
                                    振興財団入職
                              2004年１月      河邉社会保険労務士事務所
                                    設立  代表就任（現任）
                              2005年６月      ㈱ＣＢＥ取締役総務担当就任
                              2005年10月      当社監査役就任（現任）
                              1992年10月      監査法人トーマツ（現　有限責
                                    任監査法人トーマツ）　入所
                              1997年７月      公認会計士登録
                              1998年７月      ㈱ウィズ　入社
                              2001年１月      ㈱ストラテジック・シナリオ　
                                    設立　代表取締役就任
                              2005年１月      羽入敏祐公認会計事務所開設
                                    （現任）
                              2005年６月      長野県　行財政改革担当参事就
                                    任
                              2007年２月      ㈱ベクトル　入社
                              2009年５月      ㈱ベクトル　取締役就任
                                    日之出監査法人（現けやき監査
                                    法人）　代表社員就任
                              2011年７月      日之出監査法人（現けやき監査
                                    法人）　社員就任
                              2013年１月      ㈱旅キャピタル（現㈱エアト
                                    リ）監査役就任
                              2013年10月      ㈱建築設計事務所フリーダム
                                    （現フリーダムアーキテクツデ
        監査役        羽入　敏祐       1968年２月26日                           （注）５       ―
                                    ザイン㈱）　取締役就任
                              2014年７月      ㈱PRTIMES　監査役就任
                              2014年11月      日之出コンサルティング㈱　代
                                    表取締役就任（現任）
                              2015年11月      オープンテクノロジーズ㈱（現
                                    RPAホールディングス㈱）　社
                                    外取締役就任
                                    ビズロボジャパン㈱（現RPAテ
                                    クノロジーズ㈱）        社外取締役
                                    就任
                                    ㈱セグメント　社外取締役就任
                              2016年１月      オープンアソシエイツ㈱　社外

                                    取締役就任
                              2018年５月      RPAホールディングス㈱　取締
                                    役（監査等委員）就任
                              2019年７月      ㈱Re-Tech    Raas監査役就任
                              2023年７月      当社監査役就任（現任）

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                              2001年10月      弁護士登録（東京弁護士会所
                                    属）
                                    松尾綜合法律事務所（現・弁護
                                    士法人松尾綜合法律事務所）入
                                    所
                              2005年１月      弁護士法人大江橋法律事務所
                                    （東京事務所）入所
                              2006年６月      桜坂法律事務所（現・ヴァス
                                    コ・ダ・ガマ法律会計事務所）
                                    共同設立・パートナー弁護士
        監査役       大川原　紀之       1970年６月９日                           （注）５       ―
                              2008年８月      ヴァスコ・ダ・ガマ法律会計事
                                    務所　共同設立・パートナー弁
                                    護士
                              2016年７月      学校法人マックス学園　理事
                                    （現任）
                              2018年６月      天龍ホールディングス株式会
                                    社　　　監査役（現任）
                              2022年10月      虎ノ門３丁目法律事務所　設
                                    立・代表弁護士（現任）
                              2023年７月      当社監査役就任（現任）
                            計                         2,152,600

     (注)   １   取締役島村和也は、会社法第２条第15号に定める社外取締役であります。

       ２　当社は、取締役島村和也を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届け出ており
         ます。
       ３   監査役河邉務、羽入敏祐及び大川原紀之は、会社法第２条第16号に定める社外監査役であります。
       ４   取締役の任期は、2023年７月30日開催の定時株主総会の終結後２年以内に終了する事業年度のうち最終のも
         のに関する定時株主総会の終結の時までであります。
       ５　監査役の任期は、2023年７月27日開催の定時株主総会の終結後４年以内に終了する事業年度のうち最終のも
         のに関する定時株主総会の終結の時までであります。
       ６　当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
         役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
                                略歴、地位及び                所有する
        氏名         生年月日
                                重要な兼職の状況                当社の株式数
                        1997年４月     ゴールドマン・サックス証券会社             入社
                        2005年11月     税理士法人中央青山（現          PwC 税理士法人）      入
                             社
                        2009年７月     公認会計士登録
                        2011年５月     伊藤国際会計税務事務所          開業  代表就任（現
                             任）
                        2012年１月     ノベル国際コンサルティング有限責任事業組
                             合 パートナー就任（現任）
                        2014年２月     Bridge   Capital   Asset   Management    ㈱ 監査役
                             就任（現任）
                        2017年２月     VISITS   Technologies     ㈱ 監査役就任（現任）
                        2018年６月     ㈱エス・エム・エス        社外取締役（監査等委
                             員）就任
                        2020年２月     アクトホールディングス㈱           取締役就任（現
                             任）
     伊　藤　耕　一　郎           1972年9月26日                                   ―株
                        2020年６月     地盤ネットホールディングス㈱             社外監査役
                             就任（現任）
                        2020年10月     モイ㈱   社外監査役就任（現任）
                        2022年６月     ㈱いい生活     社外取締役（監査等委員）就任
                             （現任）
                        2022年８月     大和証券オフィス投資法人            監督役員就任
                             （現任）
                        （重要な兼職の状況）

                        伊藤国際会計税務事務所          代表
                        地盤ネットホールディングス㈱            社外監査役
                        モイ㈱   社外監査役
                        ㈱いい生活     社外取締役    （監査等委員）
                        大和証券オフィス投資法人           監督役員
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      ②　社外役員の状況
        当社の社外役員については、社外取締役１名及び社外監査役３名を選任しております。
        当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための基準又は方針については、東京証券取引所の有価証券上
       場規程に関する取扱要領等を参考にしております。
        （当社と当社の社外取締役及び社外監査役との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係の概要）

        社外取締役島村和也は、島村法律会計事務所の代表を兼任しております。また、コスモ・バイオ(株)、(株)
       CAICA   DIGITAL、(株)明豊エンタープライズの社外取締役及び(株)アズームの社外監査役を兼任しております。
       各社と当社の間には、人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
        社外監査役河邉務は、河邉社会保険労務士事務所代表を兼任しております。同社と当社の間には、人的関係、
       資本関係又は取引関係その他の利害関係はありません。また、提出日現在、当社普通株式を8,000株所有してお
       りますが、その他の利害関係はありません。
        社外監査役羽入敏祐は、羽入敏祐公認会計士事務所の代表を兼任しております。また、日之出コンサルティン
       グ㈱の社外取締役を兼任しております。各社と当社の間には、人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関
       係はありません。
        社外監査役大川原紀之は、学校法人マックス学園の理事、天龍ホールディングス㈱の監査役及び虎ノ門３丁目
       法律事務所の代表弁護士を兼任しております。各社と当社の間には、人的関係、資本関係又は取引関係その他の
       利害関係はありません。
        社外取締役島村和也は、弁護士及び公認会計士として企業の法務面及び財務面の問題対応について精通してお
       ります。当社は、同氏に対し、独立・公正な立場から常勤取締役の業務執行の監督機能を果たす役割を期待して
       おります。
        社外監査役河邉務は、社会保険労務士として企業の管理業務に精通しております。当社は、同氏に対し、独
       立・公正な立場からの当社の管理面全般に亘る監査・助言を期待しております。
        社外監査役羽入敏祐は、公認会計士として企業の会計監査業務に精通しております。当社は、同氏に対し、独
       立・公正な立場からの会計監査人とは別の視点での当社の財務状況の監査・助言を期待しております。
        社外監査役大川原紀之は、弁護士として企業の法務面の問題対応について精通しております。当社は、同氏に
       対し、独立・公正な立場からの会社経営における法務面の監査・助言を期待しております。
      ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

        統制部門との関係
        社外取締役は毎月１回以上開催される取締役会において、内部統制監査を含めた会社の状況を把握するととも
       に、監査役会にオブザーバーとして参加し、監査役との意見交換を行っております。また、会計監査及び内部統
       制部門との連携においては、三様監査にオブザーバーとして参加し、情報共有、意見交換を行っております。
        社外監査役は、原則毎月１回開催される監査役会において、監査の実施、情報の共有、意見交換等を通じて、
       監査機能の強化を図るとともに、内部監査を行っている経営企画室及び会計監査人との間においても、定期的か
       つ必要に応じて情報交換を行い、相互連携することにより、監査機能の有効性及び内部統制の強化に努めており
       ます。
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    (3)【監査の状況】
       ①   監査役監査の状況
       a 監査役監査の組織・人員及び手続
        ・当社は監査役会設置会社で常勤監査役１名（社外監査役）、非常勤監査役２名（社外監査役）の３名で構成
        されております。
        ・監査役監査の手続、役割分担は前期末までに策定する当期の監査基本方針及び重点監査項目、役割分担に基
        づき監査を実施しております。
        ・各監査役の経験及び能力
              氏名                    経験及び能力
          常勤監査役（社外）           社会保険労務士として企業の管理業務に精通しており、また他社
           河邉　務           において経理・財務の経験も有しております。
          非常勤監査役（社外）

                      公認会計士として企業の会計監査業務に精通しております。
           向川　寿人
          非常勤監査役（社外）

                      弁護士として企業の法務面の問題対応に精通しております。
           大　毅
          非常勤監査役（社外）

                      弁護士として企業の法務面の問題対応に精通しております。
           江幡　奈歩
       　（注）非常勤監査役江幡奈歩は2022年11月25日非常勤監査役大毅の逝去に伴い、東京地方裁判所の決定により
       　　　非常勤監査役の職務を一時行う者として選任されております。
       b 監査役会の活動状況

        ・監査役会の開催頻度・個々の監査役の出席状況
         当社は定時監査役会を月次で開催しており、また、必要に応じて臨時監査役会（当事業年度４回）を開催し
        ております。
         当事業年度の監査役の出席状況については、次のとおりです。
               氏名              開催回数               出席回数
              河邉　務                16回            16回（100％）
              向川　寿人                16回            16回（100％）

                                           ６回（85％）
               大　毅               ７回
              江幡　奈歩                ７回            ７回（100％）

         定時監査役会の平均所要時間は１時間程度、原則として定時取締役会の開催時間前に実施し、取締役会付議

        事項に関して協議議案の一つとしております。そして年間を通じ次のような決議、協議を行いました。
         決議事項：監査役監査基本方針・重点監査項目・職務分担・年間監査スケジュール、会計監査人の評価及び

              選任（再任）、監査役会監査報告書等。
         協議事項：監査役会決議事項は、決議前に少なくとも１回協議を実施しております。取締役会付議事項の事
              前確認、監査役会主催の代表取締役へのヒアリング、三様監査の事前確認等。
         臨時監査役会の平均所要時間は１時間程度、必要に応じて開催しております。そして次のような協議を行い

        ました。
               各四半期決算・本決算開示前の開示資料に関する適法性、第三者割当増資の適法性等。
       c 監査役の主な活動等

        ・代表取締役へのヒアリング
         四半期に１回の頻度で実施（全監査役）
        ・三様監査連絡会の開催
         四半期に１回の頻度で実施（全監査役）
        ・重要な会議への出席
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         取締役会、執行会議、全体会議への出席（非常勤監査役は取締役会のみ）
        ・重要な決裁書類等の閲覧
         稟議書、契約書等（常勤監査役）
        ・往査
         会計書類、内部統制、各種議事録等（常勤監査役）
        ・社外取締役との連携（全監査役）
         社外取締役は、監査役会、代表取締役へのヒアリング、三様監査連絡会にオブザーバーとして参加しており
        ます。
       ②   内部監査の状況

        当社は、経営企画室にて内部監査を実施しており、また、経営企画室の経営企画業務に対する内部監査は、管
       理部が実施しております。
        内部監査担当者は、内部監査責任者が予め作成し代表取締役社長に承認された年度監査計画に沿って、被監査
       部門に対して通知を行い、監査計画に沿って往査・実査・担当者や責任者へのヒアリング等により監査を実施
       し、代表取締役社長に内部監査報告書を提出しております。代表取締役社長は、その報告に基づき要改善事項に
       ついて改善指示を被監査部門責任者に対して行い、当該責任者は早急に改善対応を行い、その結果を再度代表取
       締役社長・内部監査担当者に改善報告書により報告しております。
        そして、常勤監査役に対して内部監査の結果を報告し、必要な情報を共有するとともに、意見交換をすること
       で監査の連携に努めております。
        また、会計に関する内部監査の結果は、適宜必要な情報を会計監査人とも共有し連携を深めております。
       ③   会計監査の状況

       a.  監査法人の名称
        太陽有限責任監査法人
       b.  提出会社の財務書類について連続して監査関連業務を行っている場合におけるその期間
        16年間
        業務執行社員のローテーションに関しては適切に実施されており、原則として連続して７会計期間を超えて監
       査業務に関与しておりません。
        なお、筆頭業務執行社員について連続して５会計期間を超えて監査業務に関与しておりません。
       c.  業務を執行した公認会計士
        指定有限責任社員　業務執行社員　土居　一彦　（継続監査年数　４年）
        指定有限責任社員　業務執行社員　吉永　竜也　（継続監査年数　１年）
       d.  監査業務に係る補助者の構成
        当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名、その他15名であります。
       e.  会計監査人の選定方針と理由
         当社は、太陽有限責任監査法人より同法人の体制等について説明を受け、同法人の独立                                         性、品質管理体制、
       専門性の有無、当社グループが行っている事業分野への理解度及び監査報酬を総合的に勘案し評価した結果、当
       該監査法人を会計監査人並びに監査公認会計士等として選定することが妥当であると判断いたしました。
        なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社との間に                                       は、特別な利害関係はあ
       りません。
        （会計監査人の解任又は不再任の決定の方針）
        監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した                                        場合に、会計監査人の
       解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
        また、監査役会は、会計監査人が会社法第                    340  条第１項各号に定める項目に該当すると                   認められる場合に、監
       査役会全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初
       に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
       f.  監査役及び監査役会による監査法人の評価
        当社の監査役会は、監査法人に対し評価を行っています。この評価は、日本監査役協会の「会計監査人の評価
       及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、具体的には「会計監査人の評価基準項目の時系列表
       示」を利用しています。
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       ④　監査報酬の内容等
       a.  監査公認会計士等に対する報酬の内容
                     前連結会計年度                      当連結会計年度

        区分
                監査証明業務に            非監査業務に           監査証明業務に            非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
       提出会社               26,940             ―          27,500             ―
       連結子会社                 ―           ―            ―           ―
         計             26,940             ―          27,500             ―
       （注）当社と会計監査人との間の監査契約において、会社法に基づく監査と金融商品取引法に基づく監査の監査
          報酬等の額を明確に区分しておらず、実質的にも区分できませんので、各事業年度に係る報酬等の額には
          これらの合計額を記載しております。
       b.  監査公認会計士等と同一のネットワーク（グラントソントン）に対する報酬（a.を除く）

                     前連結会計年度                      当連結会計年度

        区分
                監査証明業務に            非監査業務に           監査証明業務に            非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
       提出会社                 ―          280            ―           ―
       連結子会社                2,499            ―          5,259            ―
         計              2,499            280           5,259            ―
       （注）当社における非監査業務の内容は、移転価格                        税制に関する助言業務であります               。
       c 監査報酬の決定方針

        当社は、監査報酬の決定方針を特に定めておりませんが、監査計画、監査体制と日程、事業規模、業態等を勘
       案し、適切に決定しております。
       d 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
        監査役会は、監査項目別監査時間及び監査報酬の推移並びに過年度の監査計画と実績の状況を確認し、当事業
       年度の監査時間及び報酬額の見積りの妥当性を検討した結果、会社法第                                 399  条第１項の同意を行っております。
       ⑤  監査役監査、内部監査部監査及び会計監査人監査との連携並びに内部統制部門との関係

        監査役会は、経営企画室及び会計監査人との三様監査連絡会を四半期に１回開催し、各監査方針・監査計画・
       重点監査項目等について期初に意見交換を行うほか、各四半期及び本決算における監査結果等について適宜報告
       を行い、効率的かつ実効性の高い各監査のための情報交換を行っております。
       　常勤監査役は、経営企画室及び管理部と都度情報交換を実施し、業務進捗の確認や課題等の把握を行っており
       ます。
        常勤監査役は、会計監査人より各四半期及び期末決算の往査終了時に会計監査及び内部統制監査の進捗状況及
       び結果の報告を受け、意見交換を行っております。
    (4)【役員の報酬等】

     ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
      A 取締役及び監査役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
        取締役の報酬限度額は2021年７月30日開催の第17期定時株主総会において年額350,000千円以内（うち社外取締
       役分30,000千円以内）とご決議いただいております。                         なお、報酬等の額は、使用人兼務取締役の使用人の給与は
       含まないものとしております。              当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は８名（うち社外取締役１名）です。
        監査役の報酬限度額は2012年７月26日開催の第８期定時株主総会において年額30,000千円以内とご決議いただ
       いております。当該定時株主総会終結時点の監査役の員数は３名（うち社外監査役３名）です。
        なお、当社の定款において、取締役は10名以内、監査役は４名以内と定めております。
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      B 取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
       ⅰ)取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針の決定方法
         2021年３月１日施行の会社法の一部を改正する法律（令和元年法律第70号）により、株主総会決議に基づく
        取締役の報酬等について、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を定めることが求められていること
        か ら、2021年２月25日開催の取締役会において、以下の方針を決議しております。
       ⅱ)決定方針の内容の概要

        ・基本方針
         当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益
        と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては、各職責を踏まえた適正な水準とすることを
        基本方針としております。具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬、業績連動報酬
        等及び株式報酬により構成し、監督機能を担う社外取締役については、その職務に鑑み基本報酬のみを支払う
        こととしております。
        ・基本報酬の個人別の報酬等の額の決定に関する方針(報酬等を与える時期又は条件の決定に関する方針を含

         む。)
         当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社グループ
        の業績、従業員給与の水準を考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとしております。
        ・業績連動報酬等並びに非金銭報酬等の内容及び額又は数の算定方法の決定に関する方針(報酬等を与える時期

         又は条件の決定に関する方針を含む。)
         業績連動報酬等は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績/個別指標（KPI）を反映した現
        金報酬としております。各事業年度の事業進展や目標指標に対する達成度合いに応じて算出された額を賞与と
        して毎年、一定の時期に支給することとしております。目標となる指標とその値は、中期経営計画と整合する
        よう設定し、適宜、環境の変化に応じて監査役会の答申を踏まえた見直しを行うものとしております。
         非金銭報酬等は、ストック・オプション報酬とし、内容、数の算定方法、報酬等を与える時期、条件の決定
        に関して取締役会にて決定するものとしております。
        ・金銭報酬の額、業績連動報酬等の額又は非金銭報酬等の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決

         定に関する方針
         業務執行取締役の種類別の報酬割合については、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企
        業をベンチマークとする報酬水準を踏まえ、取締役会の委任を受けた代表取締役が決定するものとしておりま
        す。決定の際には監査役会の答申内容を尊重し、代表取締役の報酬の構成割合は、基本報酬：業績連動報酬等
        （賞与）：非金銭報酬等＝70％：20％：10％を目安とし、他の取締役の報酬構成割合は、代表取締役の報酬構
        成割合に準じて、職責や報酬水準を考慮し決定することとしております。
        ・取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項

         個人別の報酬額については取締役会決議に基づき代表取締役がその具体的内容について委任をうけるものと
        し、その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額及び各取締役の担当事業の業績を踏まえた賞与の評価配分と
        しております。取締役会は当該権限が代表取締役によって適切に行使されるよう、監査役会に原案を提出し答
        申を得るものとし、上記の委任を受けた代表取締役は，当該答申の内容に従って決定することとしておりま
        す。なお、非金銭報酬等は監査役会の答申を踏まえ、取締役会で取締役個人別の割当株式数を決議するものと
        しております。
       ⅲ)当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等に内容が決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理由

         当事業年度においては、2021年７月30日開催の取締役会において第17期有価証券報告書に記載したものと同
        内容の判断根拠に基づき決議を行っております。当該内容は、基本報酬については2021年２月25日開催の取締
        役会において決議した上記決定方針と実質的には同内容であり、取締役会は決定方針に沿うものと判断してお
        ります。
       C  監査役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
        監査役の報酬等の額は、2012年７月26日開催の第８期定時株主総会において年額30,000千円以内と決議された
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       当該限度内で、監査役の協議により決定するものとしております。
      D 取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項

        当事業年度においては、2020年７月31日開催の取締役会において代表取締役社長岡田淳に取締役の個人別の報
       酬額の具体的内容の決定を委任する旨の決議をしております。その権限の内容は各取締役の担当事業の業績を踏
       まえた各取締役の基本報酬の額であり、これらの権限を委任した理由は、当社グループ全体の業績を俯瞰しつつ
       各取締役の担当事業の評価を行うには代表取締役社長が最も適切と判断されるためであります。
     ②  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                                   対象となる
                               報酬等の種類別の総額(千円)
                   報酬等の総額
          役員区分                                          役員の員数
                    (千円)
                            固定報酬       業績連動報酬        非金銭報酬等
                                                     (名)
       取締役
                      90,687        80,427          ―      10,260       6
       (社外取締役を除く)
       社外取締役                5,400        5,400         ―        ―     1
       社外監査役                16,450        16,450          ―        ―     4
     ③  役員毎の連結報酬等の総額等

       報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
     ④  使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

       該当事項はありません。
    (5)【株式の保有状況】

       該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １  連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

    (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基
     づいて作成しております。
    (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下、「財

     務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
      なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
     す。
    ２  監査証明について

     当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年５月１日から2023年４月30日ま
    で）の連結財務諸表及び事業年度(2022年５月１日から2023年４月30日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法
    人により監査を受けております。
    ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握し又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、専門的な情報
     を有する団体等が主催する研修等に参加しております。
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    １【連結財務諸表等】
    (1)【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年４月30日)              (2023年４月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              2,848,641              1,170,903
        売掛金                               465,790              662,404
                                    ※1  1,801,170            ※1  2,991,947
        棚卸資産
        前渡金                               230,882              550,407
        その他                               280,675              345,316
                                      △ 49,639             △ 53,559
        貸倒引当金
        流動資産合計                              5,577,520              5,667,419
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                               8,064              8,064
                                       △ 8,064             △ 8,064
          減価償却累計額及び減損損失累計額
          建物及び構築物（純額）                               －              －
         機械装置及び運搬具
                                        35,940              35,940
                                      △ 35,940             △ 35,940
          減価償却累計額及び減損損失累計額
          機械装置及び運搬具（純額）                               －              －
         工具、器具及び備品
                                       111,008              127,281
                                      △ 111,008             △ 127,281
          減価償却累計額及び減損損失累計額
          工具、器具及び備品（純額）                               －              －
         リース資産
                                        75,488              90,610
                                      △ 75,488             △ 90,610
          減価償却累計額及び減損損失累計額
          リース資産（純額）                               －              －
         有形固定資産合計                                 －              －
        無形固定資産                                  －              －
        投資その他の資産
         投資有価証券                                560             7,266
                                        32,643              150,832
         その他
         投資その他の資産合計                               33,203              158,099
        固定資産合計                                33,203              158,099
      資産合計                                5,610,723              5,825,518
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年４月30日)              (2023年４月30日)
     負債の部
      流動負債
                                                   ※３   500,000
        短期借入金                               400,000
        未払金                               235,104              478,703
        未払費用                               104,480              163,463
        未払法人税等                                70,224              72,729
                                        57,286              88,000
        その他
        流動負債合計                               867,096             1,302,897
      固定負債
                                                  ※３   3,873,820
        転換社債型新株予約権付社債                              3,265,093
                                        20,814              124,029
        その他
        固定負債合計                              3,285,907              3,997,849
      負債合計                                4,153,004              5,300,746
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              11,550,837              12,675,385
        資本剰余金                              11,540,557              12,665,105
        利益剰余金                             △ 21,062,760             △ 23,508,739
                                        △ 153             △ 153
        自己株式
        株主資本合計                              2,028,482              1,831,599
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                  －             △ 447
                                     △ 1,044,929             △ 1,816,337
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                             △ 1,044,929             △ 1,816,785
      新株予約権                                 474,166              509,958
      純資産合計                                1,457,719               524,771
     負債純資産合計                                 5,610,723              5,825,518
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      ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年５月１日              (自 2022年５月１日
                               　至 2022年４月30日)              　至 2023年４月30日)
     事業収益
                                   ※１   1,506,230            ※１   2,314,083
      売上高
      事業収益合計                                1,506,230              2,314,083
     事業費用
                                   ※１ ,※２   845,219         ※１ ,※２   1,025,807
      売上原価
                                    ※３   684,502            ※３   451,538
      研究開発費
                                   ※４   2,713,155            ※４   3,995,082
      販売費及び一般管理費
      事業費用合計                                4,242,878              5,472,429
     営業損失（△）                                △ 2,736,647             △ 3,158,345
     営業外収益
      受取利息                                  1,243               101
      為替差益                                 899,247              853,464
                                        46,028              21,594
      その他
      営業外収益合計                                 946,519              875,160
     営業外費用
      支払利息                                  4,780              60,563
      支払手数料                                  2,991              1,881
      株式交付費                                  8,991              7,957
                                         176             2,984
      その他
      営業外費用合計                                 16,940              73,386
     経常損失（△）                                △ 1,807,067             △ 2,356,571
     特別利益
                                        5,760              13,330
      新株予約権戻入益
      特別利益合計                                  5,760              13,330
     特別損失
                                     ※５   92,239            ※５   61,957
      減損損失
                                          ―            38,675
      在外子会社清算に伴う為替換算調整勘定取崩損
      特別損失合計                                 92,239              100,633
     税金等調整前当期純損失（△）                                △ 1,893,547             △ 2,443,874
     法人税、住民税及び事業税                                   1,209              2,104
     法人税等合計                                   1,209              2,104
     当期純損失（△）                                △ 1,894,757             △ 2,445,978
     親会社株主に帰属する当期純損失（△）                                △ 1,894,757             △ 2,445,978
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年５月１日              (自 2022年５月１日
                               　至 2022年４月30日)              　至 2023年４月30日)
     当期純損失（△）                                △ 1,894,757             △ 2,445,978
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                    ―             △ 447
                                      △ 808,195             △ 771,408
      為替換算調整勘定
                                   ※１   △  808,195           ※１   △  771,856
      その他の包括利益合計
     包括利益                                △ 2,702,952             △ 3,217,835
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                               △ 2,702,952             △ 3,217,835
      非支配株主に係る包括利益                                    ―              ―
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      ③【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2021年５月１日　至          2022年４月30日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高             10,312,756         10,302,476        △ 19,168,003           △ 153      1,447,077
    当期変動額
     新株の発行             1,238,081         1,238,081                          2,476,162
     親会社株主に帰属する
                                  △ 1,894,757                △ 1,894,757
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              1,238,081         1,238,081        △ 1,894,757            －      581,404
    当期末残高             11,550,837         11,540,557        △ 21,062,760           △ 153      2,028,482
                      その他の包括利益累計額

                                          新株予約権         純資産合計
              その他有価証券評価差                 その他の包括利益累計
                       為替換算調整勘定
                 額金                 額合計
    当期首残高                 ―      △ 236,733        △ 236,733         449,484        1,659,828
    当期変動額
     新株の発行                                               2,476,162
     親会社株主に帰属する
                                                    △ 1,894,757
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目の
                     ―      △ 808,195        △ 808,195         24,681       △ 783,514
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                 ―      △ 808,195        △ 808,195         24,681       △ 202,109
    当期末残高                 ―     △ 1,044,929        △ 1,044,929         474,166        1,457,719
     当連結会計年度(自         2022年５月１日　至          2023年４月30日)

                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高             11,550,837         11,540,557        △ 21,062,760           △ 153      2,028,482
    当期変動額
     新株の発行             1,124,548         1,124,548                          2,249,096
     親会社株主に帰属する
                                  △ 2,445,978                △ 2,445,978
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              1,124,548         1,124,548        △ 2,445,978            ―      △ 196,882
    当期末残高             12,675,385         12,665,105        △ 23,508,739           △ 153      1,831,599
                      その他の包括利益累計額

                                          新株予約権         純資産合計
              その他有価証券評価差                 その他の包括利益累計
                       為替換算調整勘定
                 額金                 額合計
    当期首残高                 ―     △ 1,044,929        △ 1,044,929         474,166        1,457,719
    当期変動額
     新株の発行                                               2,249,096
     親会社株主に帰属する
                                                    △ 2,445,978
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目の
                    △ 447      △ 771,408        △ 771,856         35,791       △ 736,064
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                △ 447      △ 771,408        △ 771,856         35,791       △ 932,947
    当期末残高                △ 447     △ 1,816,337        △ 1,816,785         509,958         524,771
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      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年５月１日              (自 2022年５月１日
                               　至 2022年４月30日)              　至 2023年４月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純損失（△）                               △ 1,893,547             △ 2,443,874
      減損損失                                 92,239              61,957
      在外子会社清算に伴う為替換算調整勘定取崩損                                    ―            38,675
      新株予約権戻入益                                 △ 5,760             △ 13,330
      支払利息                                  4,780              60,563
      株式交付費                                  8,991              7,957
      株式報酬費用                                 31,463              34,250
      為替差損益（△は益）                                △ 861,101             △ 996,613
      受取利息                                 △ 1,243              △ 101
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 255,916             △ 164,213
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                △ 195,015            △ 1,054,315
      前渡金の増減額（△は増加）                                 127,087             △ 315,590
      前払費用の増減額（△は増加）                                 21,533               3,738
      未払金の増減額（△は減少）                                 67,335              253,170
      未払費用の増減額（△は減少）                                △ 26,124              52,058
                                      △ 13,253             △ 45,811
      その他
      小計                               △ 2,898,530             △ 4,521,479
      利息の受取額
                                        1,243               101
      利息の支払額                                 △ 4,772             △ 60,696
                                       △ 1,209             △ 3,007
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                               △ 2,903,268             △ 4,585,082
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 7,029             △ 16,418
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 6,089             △ 2,287
      長期前払費用の取得による支出                                △ 67,702             △ 49,334
                                         959            △ 13,464
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 79,861             △ 81,504
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                 △ 8,076             100,000
      株式の発行による収入                                2,094,883               304,100
      転換社債型新株予約権付社債の発行による収入                                2,565,093              2,550,000
      新株予約権の発行による収入                                 21,264              18,595
                                       △ 9,524             △ 17,152
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                4,663,641              2,955,543
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                   30,330              33,305
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 1,710,841             △ 1,677,737
     現金及び現金同等物の期首残高                                 1,137,799              2,848,641
                                   ※１   2,848,641            ※１   1,170,903
     現金及び現金同等物の期末残高
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    【注記事項】
     (継続企業の前提に関する注記)
      当社グループは、医療製品の研究開発投資を行う先行投資型企業であります。主力製品である止血材は、既にグ
     ローバルに販売を開始しておりますが、現時点でも止血材の営業体制確立等のために相当額の先行費用を計上してい
     ることから、前連結会計年度以前より継続して営業損失を計上しております。また、当連結会計年度においても、営
     業損失   3,158,345     千円、経常損失        2,356,571     千円、親会社株主に帰属する当期純損失                   2,445,978     千円及び営業キャッ
     シュ・フローのマイナスを計上しております。これにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が
     存在していると認識しております。
      今後、当社グループは当該状況をいち早く解消し経営基盤の安定化を実現するために、以下の改善策に取り組んで
     まいります。
      (1)事業収益拡大とコスト削減

       当社グループは、外科領域では止血材、癒着防止材、粘膜隆起材等、組織再生領域では創傷治癒材等、DDS領域で
      は核酸医薬等のパイプラインを開発しておりますが、これらの早期の製品上市、製品販売による収益獲得が、当社
      グループ経営の安定化に向けた課題であると認識しております。
       主力製品である止血材については、欧州及びオーストラリアに続き、内視鏡先進国である日本及び世界最大の市
      場を有する米国においても当連結会計年度より本格的に製品販売を開始いたしました。売上成長を最大化するため
      に、各極において営業体制を確立・拡大し相応の営業費用を投じてまいりましたが、短期的には奏功せず当連結会
      計年度は営業赤字が拡大する結果となりました。今後一時的には、当社止血材の優位性が高く売上成長が確実に見
      込まれる消化器内視鏡領域に事業領域を絞り込み、他領域の営業体制を縮小してチーム編成を再構築いたします。
      また、マーケティング活動も消化器内視鏡領域にフォーカスすることで営業経費も削減する等、収益確保を最優先
      に進めてまいります。
       研究開発に関しては、次世代止血材や粘膜炎の創傷治癒等の注力分野を除き、新規開発を一時的に中断し、注力
      分野においても、臨床試験を必要としない又は最小規模で実施できる等、グローバルで見て最も有利な市場を選び
      ながらコストと時間の最小化に努めております。さらに、資本提携や事業提携についても検討を続けており、グ
      ループ全体で、グローバルの視点から早期の収益性の改善に努めてまいります。
      (2)資金調達

       当社グループの事業運営及び研究開発を進めるための十分な資金確保に向けて、米国においてバイオ業界への投
      資に多くの実績を有する投資ファンドのハイツ・キャピタル・マネジメント・インクに対し、2022年10月に第６回
      無担保転換社債型新株予約権付社債及び第33回新株予約権を発行し、2023年３月に第７回無担保転換社債型新株予
      約権付社債及び第34回新株予約権を発行しました。これにより、当連結会計年度において、第６回無担保転換社債
      型新株予約権付社債及び第33回新株予約権の発行により2,059,835千円、第７回無担保転換社債型新株予約権付社債
      並びに第34回新株予約権の発行及び一部権利行使により812,860千円を調達することができております。
       また、2023年６月29日開催の取締役会において、2023年７月に第８回無担保転換社債型新株予約権付社債、第35
      回及び第36回新株予約権を発行することを決議しており、同日付で関連する契約を締結しました。これにより、第
      ８回無担保転換社債型新株予約権付社債の発行により660,660千円、また既発行の第34回新株予約権の残り全ての権
      利行使により342,600千円を、2023年７月18日までに調達することができており、第35回新株予約権の発行及び行使
      により2,290,555千円を調達する予定です。さらに、第36回新株予約権は、既発行分の第25回、第28回、第31回及び
      第33回新株予約権につき、現在の株価水準が各回の行使価額を下回り行使が進んでいないため、本資金調達に併せ
      て買入消却を行い、同数を現在の株価水準に基づく行使価額で再度発行するものです。これにより、従前よりも今
      後の新株予約権の行使の蓋然性が高まり、十分な資金確保につながるものと考えております。
       また、株式会社りそな銀行とコミットメントライン契約を締結しており、安定的な事業資金の確保に取り組んで
      おります。今後も引き続き、金融機関からの借入を含む様々な資金調達を検討し、継続的な財務基盤の強化に努め
      てまいります。
      しかしながら、「(1)事業収益拡大とコスト削減」については製品販売の拡大、収益構造の改善、資本提携や事業提

     携が想定どおりに進まないリスクがあります。また「(2)資金調達」については、株式市場の動向や株価の下落等によ
     り新株予約権の行使による資金調達に関して当初想定した調達額を確保できないリスクや、借入金にかかる財務制限
     条項又は転換社債型新株予約権付社債にかかる早期償還条項への抵触により、当社が期限の利益を喪失し返済義務を
     負うリスクがあります。
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      これらのリスクにより事業運営及び研究開発のための十分な資金が確保できない可能性があり不確実性があるた
     め、現時点において継続企業の前提に重要な不確実性が認められます。
      なお、連結財務諸表は継続企業を前提としており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表

     には反映しておりません。
     (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

    １．連結の範囲に関する事項
      すべての子会社を連結しております。
     　　連結子会社の数
         8 社
       　主要な連結子会社の名称
         3-D  Matrix,    Inc.
         3-D  Matrix    Europe    SAS.
         3-D  Matrix    Asia   Pte.   Ltd.
         3-D  Matrix    (Beijing)     Biotechnology       Co.,Ltd
         3-D  Matrix    Medical    Technology      Limited
         3-D  Matrix    EMEA   B.V.
         3-D  Matrix    UK  Limited
         3-D  Matrix    Medical    Technology      Pty  Ltd
     なお、当連結会計年度において、連結子会社であった3-D                             Matrix    Da  America    Latina    Representação       Comercial
    Ltda.は清算結了したため、連結の範囲から除外しております。
    ２．持分法の適用に関する事項

      非連結子会社及び関連会社がないため、該当事項はありません。
    ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

      連結子会社のうち、3-D           Matrix    (Beijing)     Biotechnology       Co.,Ltdは12月31日であります。
      連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。な
     お、その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
    ４．会計方針に関する事項

     (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券
        その他有価証券
         市場価格のない株式等
          移動平均法による原価法によっております。
      ②　棚卸資産
        ・製品、原材料、貯蔵品
         移動平均法による原価法（連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっておりま
         す。
        ・仕掛品
         個別法による原価法（連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
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     (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①　有形固定資産（リース資産を除く）
        建物及び構築物
         主に定率法によっております。
         （ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法によっております。）
        機械装置及び運搬具
         定額法によっております。
        工具、器具及び備品
         定率法によっております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
         建物及び構築物                ８～15年
         機械装置及び運搬具                  ８年
         工具、器具及び備品                ４～15年
      ②　無形固定資産（リース資産を除く）
        定額法によっております。
      ③　リース資産
        所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
      ④　長期前払費用
        定額法によっております。　
    (3)  繰延資産の処理方法

      株式交付費及び社債発行費
       支出時に全額費用として処理しております。
    (4)  重要な引当金の計上基準

      貸倒引当金
       売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
      権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
    (5)  重要な収益及び費用の計上基準

       約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金
      額で収益を認識することとしております。主な履行義務の内容及び収益を認識する時点は以下のとおりでありま
      す。
       製品の販売（日本・ドイツ・オランダ・オーストラリア・米国他）については製品の引渡時点において顧客が当
      該製品に対する支配を獲得し履行義務が充足されたと判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識してお
      ります。
       また、収益は顧客との契約において約束された対価から返品・値引及び割戻等を控除した金額で測定しておりま
      す。
       取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
    (6)  重要な外貨建資産又は負債の本邦通貨への換算基準

       外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
      す。なお、在外子会社の資産及び負債並びに収益及び費用は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換
      算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
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    (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
       手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
      わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
     (重要な会計上の見積り)

     棚卸資産
      (1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                                      （単位：千円）
                           前連結会計年度          当連結会計年度
               区分
                          ( 2022年４月30日       )  ( 2023年４月30日       )
        棚卸資産                      1,801,170          2,991,947
      (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        棚卸資産の評価方法は、原則として取得原価をもって連結貸借対照表価額とし、連結会計年度末における正味
       売却価額が取得原価よりも下回っている場合には、当該正味売却価額をもって連結貸借対照表価額としておりま
       す。
        当該見積りについては、実勢販売価額等に基づき正味売却価額を算定しておりますが、将来の不確実な経済条
       件の変動等により影響を受ける場合があり、見積りと異なった場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に
       おいて、棚卸資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
     (表示方法の変更)

     （連結貸借対照表関係）
       前連結会計年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりました「投資有価証券」
      は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるた
      め、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。一方で、前連結会計年度において独立掲記してお
      りました「投資その他の資産」の「敷金」は、連結貸借対照表全体における相対的な重要性が乏しくなったため、
      当連結会計年度より「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映さ
      せるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。これらの結果、前連結会計年度の連結貸借
      対照表において、「投資その他の資産」に表示していた「敷金」24,962千円及び「その他」8,240千円は、「投資有
      価証券」は560千円及び「その他」32,643千円として組み替えております。
     (連結貸借対照表関係)

    ※１    棚卸資産の内訳
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2022年４月30日       )         ( 2023年４月30日       )
       商品及び製品                      1,219,894     千円            1,946,501     千円
       仕掛品                        47,503    〃             349,694    〃
       原材料及び貯蔵品                       533,772    〃             695,752    〃
    　２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、株式会社りそな銀行との間で貸出コミットメント契約を締結して

      おります。当連結会計年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2022年４月30日       )         ( 2023年４月30日       )
       貸出コミットメントの総額                       300,000    千円             300,000    千円
       借入実行残高                       300,000    〃             300,000    〃
       差引額                          － 千円                － 千円
                                109/158




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    ※３　偶発債務
    　　　財務制限条項及び早期償還条項
    　　　　株式会社りそな銀行からの貸出コミットメント契約については、財務制限条項が付されております。
    　　　　　(1)       2023年４月期末日の連結貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持すること。
         (2)  2023年４月期末日の連結貸借対照表における借入金を合算した金額の1.2倍以上の現金及び預金を維持す
           ること。
         当連結会計年度末においては、上記(1)につき抵触することとなりましたが、借入金融機関からは、期限の利
        益の喪失に係る権利行使をご猶予いただく旨の同意を得ております。
    　　　　第５回転換社債型新株予約権付社債については、早期償還条項が付されております。

         ・  転換価額修正日に当該修正価額が下限転換価額（184円）を下回る場合は、当社は、①転換社債型新株予
          約権付社債５個（220,636千円）又は②未転換の転換社債型新株予約権付社債（当連結会計年度末日残高
          1,323,820千円）のいずれか小さい方を早期償還するものとし、当該償還額と未払社債利息の合計額に0.9
          を除した金額を支払わなければならない。但し、社債権者は、上記の早期償還を次の転換価額修正日まで
          延期させることができる。
         2023年５月31日時点において、上記に抵触しております（約245百万円の早期償還義務発生）が、社債権者か
        らは期限の利益の喪失に係る権利行使をご猶予いただく旨の同意を得ております。
     (連結損益計算書関係)

    ※１    売上高から売上原価を差し引いた売上総損益は、次のとおりであります。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年５月１日              (自    2022年５月１日
                            至   2022年４月30日       )        至   2023年４月30日       )
       売上総利益                       661,011    千円            1,288,275     千円
    ※２　期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれておりま

       す。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年５月１日              (自    2022年５月１日
                            至   2022年４月30日       )        至   2023年４月30日       )
       棚卸資産評価損                        5,692   千円              12,888    千円
    ※３　研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年５月１日               (自  2022年５月１日
                            至   2022年４月30日       )        至  2023年４月30日       )
       給料手当                        204,379    千円             201,447    千円
       支払報酬                        382,479    〃             165,643    〃
       退職給付費用                         2,024   〃              1,530   〃
    ※４　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年５月１日               (自  2022年５月１日
                            至   2022年４月30日       )        至  2023年４月30日       )
       役員報酬                        157,966    千円             174,259    千円
       給料手当                        881,197    〃            1,232,417     〃
       支払報酬                        477,055    〃             495,045    〃
       旅費交通費                        136,664    〃             329,080    〃
       退職給付費用                        21,962   〃              31,288   〃
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    ※５　減損損失
      　前連結会計年度（自　           2021年５月１日       　　至　    2022年４月30日       ）
       当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
                                               減損損失
          用途           種類             場所
                                               （千円）
                 附属設備             日本                       214

                              日本、アメリカ、フラン

         事業用資産        工具、器具及び備品             ス、シンガポール、イギリ                      6,241
                              ス
                 特許実施権、特許権、長期
                              日本、アメリカ                     85,783
                 前払費用
       (注１)　減損損失の認識に至った経緯

           　当社グループは、当初の中期経営計画に基づき事業を遂行する過程で、今後の収益見通しを
           見直した結果、当該事業用資産につき減損処理を行うこととし、減損損失として特別損失に計
           上しております。
       (注２)　グルーピングの方法
           　当社グループは、事業用資産については、地域別の区分に基づきグルーピングしておりま
           す。
       (注３)　     回収可能価額の見積り方法
           　当資産グループの回収可能価額について、事業用資産は使用価値により測定しており、将来
           キャッシュ・フローがマイナスであるため、零としております。
      　当連結会計年度（自　           2022年５月１日       　　至　    2023年４月30日       ）

       当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
                                               減損損失
          用途           種類             場所
                                               （千円）
                              フランス、シンガポール、
                 工具、器具及び備品                                   31,394
                              イギリス
         事業用資産        ソフトウエア             日本                       400

                 特許実施権、特許権、長期

                              日本                     30,162
                 前払費用
       (注１)　減損損失の認識に至った経緯

           　当社グループは、当初の中期経営計画に基づき事業を遂行する過程で、今後の収益見通しを
           見直した結果、当該事業用資産につき減損処理を行うこととし、減損損失として特別損失に計
           上しております。
       (注２)　グルーピングの方法
           　当社グループは、事業用資産については、地域別の区分に基づきグルーピングしておりま
           す。
       (注３)　     回収可能価額の見積り方法
           　当資産グループの回収可能価額について、事業用資産は使用価値により測定しており、将来
           キャッシュ・フローがマイナスであるため、零としております。
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     (連結包括利益計算書関係)
    ※１    その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年５月１日               (自  2022年５月１日
                            至   2022年４月30日       )        至  2023年４月30日       )
       その他有価証券評価差額金
                                  ― 千円              △447   千円
       　当期発生額　　　　　　　　　
       　　その他有価証券評価差額金
                                  ―                △447
       為替換算調整勘定　
       　当期発生額　　　　　　　　　                       △808,195                 △810,083
                                 ―               38,675
       　組替調整額　　　　　　　　　
       　　為替換算調整勘定　                       △808,195                 △771,408
             その他の包括利益合計                 △808,195     千円            △771,856     千円
     (連結株主資本等変動計算書関係)

     前連結会計年度(自　          2021年５月１日       　至　   2022年４月30日       )
    １  発行済株式に関する事項
        株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式（株）               44,416,226           10,715,149               ―       55,131,375
     (変動事由の概要)
      増加数の内訳は、次のとおりであります。
     　行使価額修正条項付第27回新株予約権の権利行使による増加                                        2,700,000株
     　第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使による増加                                    1,515,149株
     　第三者割当による増加                                                                          6,500,000株
    ２  自己株式に関する事項

        株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式（株）                   246           ―           ―          246
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    ３  新株予約権等に関する事項
                                   目的となる株式の数(株)
                                                    当連結会計
                       目的となる
      会社名         内訳                                     年度末残高
                             当連結会計                   当連結
                       株式の種類
                                    増加      減少
                                                     (千円)
                             年度期首                 会計年度末
           ストック・オプション
                         ―        ─      ─      ─      ─   466,769
           としての新株予約権
           行使価額修正条項付第
                       普通株式      2,100,000         ─      ─  2,100,000         462
           25回新株予約権
           行使価額修正条項付第
                       普通株式      2,700,000         ─  2,700,000         ─      ─
           27回新株予約権
           行使価額修正条項付第
                       普通株式      1,000,000         ─      ─  1,000,000         100
           28回新株予約権
           行使価額修正条項付第
                       普通株式          ─  6,500,000      6,500,000         ─      ─
           30回新株予約権
      提出会社
     （親会社）
           行使価額修正条項付第
                       普通株式          ─  3,997,000         ─  3,997,000        6,834
           31回新株予約権
           第２回無担保転換社債
                       普通株式      1,515,151         ─  1,515,151         ─      ─
           型新株予約権付社債
           第３回無担保転換社債
                       普通株式      2,713,178         ─      ─  2,713,178          ─
           型新株予約権付社債
           第４回無担保転換社債
                       普通株式          ─  3,187,250         ─  3,187,250          ─
           型新株予約権付社債
           第５回無担保転換社債
                       普通株式          ─  4,002,479         ─  4,002,479          ─
           型新株予約権付社債
                合計             10,028,329      17,686,729      10,715,151      16,999,907       474,166
     (注  1)目的となる株式の数は、新株予約権が行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
     (注  2)行使価額修正条項付第27回新株予約権の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
     (注  3)行使価額修正条項付第30回新株予約権の増加は、新株予約権の発行によるものであります。
     (注  4)行使価額修正条項付第30回新株予約権の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
     (注  5)行使価額修正条項付第31回新株予約権の増加は、新株予約権の発行によるものであります。
     (注  6)第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の減少は、新株予約権の行使1,515,149株及び転換価格の調整に伴う
        端数調整２株によるものであります。
     (注  7)第４回無担保転換社債型新株予約権付社債の増加は、新株予約権の発行による増加2,572,347株及び転換価格の
        調整による増加614,903株であります。
     (注  8)第５回無担保転換社債型新株予約権付社債の増加は、新株予約権の発行によるものであります。
     (注  9)無担保転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。
    ４   配当に関する事項

      該当事項はありません。
     当連結会計年度(自　          2022年５月１日       　至　   2023年４月30日       )

    １  発行済株式に関する事項
        株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式（株）               55,131,375           9,253,134              ―       64,384,509
     (変動事由の概要)
      増加数の内訳は、次のとおりであります。
     　第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使による増加                                    2,713,176株
     　第４回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使による増加                                    3,187,250株
     　第５回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使による増加                                    1,652,708株
     　行使価額修正条項付第34回新株予約権の権利行使による増加                                        1,700,000株
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    ２  自己株式に関する事項
        株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式（株）                   246           ―           ―          246
    ３  新株予約権等に関する事項

                                   目的となる株式の数(株)
                                                    当連結会計
                       目的となる
      会社名         内訳                                     年度末残高
                             当連結会計                   当連結
                       株式の種類
                                    増加      減少
                                                     (千円)
                             年度期首                 会計年度末
           ストック・オプション
                         ―        ─      ─      ─      ─   487,688
           としての新株予約権
           行使価額修正条項付第
                       普通株式      2,100,000         ─      ─  2,100,000         462
           25回新株予約権
           行使価額修正条項付第
                       普通株式      1,000,000         ─      ─  1,000,000         100
           28回新株予約権
           行使価額修正条項付第
                       普通株式      3,997,000         ─      ─  3,997,000        6,834
           31回新株予約権
           行使価額修正条項付第
                       普通株式          ─  5,525,600         ─  5,525,600        9,835
           33回新株予約権
      提出会社     行使価額修正条項付第
                       普通株式          ─  4,000,000      1,700,000      2,300,000        5,037
     （親会社）      34回新株予約権
           第３回無担保転換社債
                       普通株式      2,713,178         ─  2,713,178         ─      ─
           型新株予約権付社債
           第４回無担保転換社債
                       普通株式      3,187,250         ─  3,187,250         ─      ─
           型新株予約権付社債
           第５回無担保転換社債
                       普通株式      4,002,479      3,189,225      1,652,708      5,538,996          ─
           型新株予約権付社債
           第６回無担保転換社債
                       普通株式          ─  12,500,000          ─  12,500,000          ─
           型新株予約権付社債
           第７回無担保転換社債
                       普通株式          ─  2,092,050         ─  2,092,050          ─
           型新株予約権付社債
                合計             16,999,907      27,306,875      9,253,136     35,053,646       509,958
     (注  1)目的となる株式の数は、新株予約権が行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
     (注  2)行使価額修正条項付第33回新株予約権の増加は、新株予約権の発行によるものであります。
     (注  3)行使価額修正条項付第34回新株予約権の増加は、新株予約権の発行によるものであります。
     (注  4)行使価額修正条項付第34回新株予約権の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
     (注  5)第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の減少は、新株予約権の行使2,713,176株及び行使価格の調整に伴う
        端数調整２株によるものであります。
     (注  6)第４回無担保転換社債型新株予約権付社債の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
     (注  7)第５回無担保転換社債型新株予約権付社債の増加は、新株予約権の行使価額の修正によるものであります。
     (注  8)第５回無担保転換社債型新株予約権付社債の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
     (注  9)第６回無担保転換社債型新株予約権付社債の増加は、新株予約権の発行による増加5,525,606株及び行使価額の
        修正による増加6,974,394株であります。
     (注10)第７回無担保転換社債型新株予約権付社債の増加は、新株予約権の発行によるものであります。
     (注11)無担保転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。
    ４   配当に関する事項

      該当事項はありません。
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     (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであり　
       ます。
                              前連結会計年度                当連結会計年度
                             (自    2021年５月１日              (自  2022年５月１日
                             至   2022年４月30日       )       至  2023年４月30日       )
       現金及び預金勘定                       2,848,641     千円            1,170,903     千円
       現金及び現金同等物                       2,848,641     千円            1,170,903     千円
     ２   重要な非資金取引の内容

      　転換社債型新株予約権付社債における新株予約権の権利行使
                              前連結会計年度                当連結会計年度
                             (自    2021年５月１日              (自  2022年５月１日
                             至   2022年４月30日       )       至  2023年４月30日       )
       新株予約権の行使による
                               175,000    千円             970,636    千円
       資本金増加額
       新株予約権の行使による
                               175,000    千円             970,636    千円
       資本準備金増加額
       新株予約権の行使による
                               350,000    千円            1,941,273     千円
       転換社債型新株予約権付社債減少額
     (リース取引関係)

    ファイナンス・リース取引
    （借主側）
     所有権移転ファイナンス・リース取引
     ①  リース資産の内容
       有形固定資産
        主として、生産設備(機械及び装置)であります。
     ②  リース資産の減価償却の方法
       自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
     (金融商品関係)　

    １   金融商品の状況に関する事項
      (1) 金融商品に対する取組方針
       当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、第三者割当及び公募等による増資並びに銀行借
      入及び転換社債型新株予約権付社債により資金を調達しております。増資並びに銀行借入及び転換社債型新株予約
      権付社債により調達した資金の使途は主に研究開発資金及び事業運営資金であります。
     (2) 金融商品の内容及びそのリスク
       営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。また、敷金は、主にオフィスの賃借に伴う
      ものであり、取引先の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、業務上の関係を有する企業（海外を含
      む）の株式であり、発行体の信用リスクや為替の変動リスクに晒されておりますが、投機的取引はございません。
       営業債務である未払金及び銀行借入である短期借入金は、１年以内の支払期日であり、資金調達に係る流動性リ
      スクに晒されております。未払金の一部には外貨建のものがあり、為替の変動リスクに晒されております。転換社
      債型新株予約権付社債は、事業活動拡大への対応に係る資金調達であります。有利子でありますが固定金利であ
      り、金利の変動リスクには晒されておりません。
     (3) 金融商品に係るリスク管理体制
       当社は、与信管理規程に従い、営業債権について管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取
      引先ごとに回収期日及び残高を管理しております。また、当社は、営業債務及び銀行借入について管理部門が適時
      に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性を当社の研究開発費、販売費及び一般管理費の12ヶ月分相
      当に維持すること等により、流動性リスクを管理しております。当社グループの主要取引先は世界各国にあり、そ
      の取引価格は、外貨建のもの及び円建のものが存在しております。外貨建の取引については、当社が為替の影響を
      受けることとなっており、一方、円建の取引については当社の取引先が為替の影響を受けることとなっておりま
      す。敷金については、賃借契約に際し、取引先の信用状況の把握に努めております。
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     (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
       金融商品の時価の算定においては、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価
      額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
      用することにより、当該価額が変動することもあります。
    ２   金融商品の時価等に関する事項

       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     前連結会計年度(        2022年４月30日       )

                                                   （単位：千円）
            区分          連結貸借対照表計上額                 時価            差額
      転換社債型新株予約権付社債                      3,265,093            3,219,685             △45,408
     （注１）重要性が乏しいと認められるものは含めておらず、また、現金は注記を省略しております。預金、売掛金、
          短期借入金、未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しており
          ます。
     （注２）転換社債型新株予約権付社債の連結決算日後の償還期限の総額

         連結附属明細表「社債明細表」に記載しております。
     当連結会計年度(        2023年４月30日       )

                                                   （単位：千円）
            区分          連結貸借対照表計上額                 時価            差額
      転換社債型新株予約権付社債                      3,873,820            3,863,571             △10,248
     （注１）重要性が乏しいと認められるものは含めておらず、また、現金は注記を省略しております。預金、売掛金、
          短期借入金、未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しており
          ます。
     （注２）市場価格のない株式等は記載しておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであり
          ます。
                              （単位：千円）
                区分          連結貸借対照表計上額
          非上場株式                        7,266
     （注３）転換社債型新株予約権付社債の連結決算日後の償還期限の総額

         連結附属明細表「社債明細表」に記載しております。
    ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類
      しております。
       レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
               定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係
               るインプットを用いて算定した時価
       レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
      るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
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     時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
     前連結会計年度(        2022年４月30日       )
                                                  （単位：千円）
                                       時価
             区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
      転換社債型新株予約権付社債                        ―     3,219,685             ―     3,219,685
     当連結会計年度(        2023年４月30日       )

                                                  （単位：千円）
                                       時価
             区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
      転換社債型新株予約権付社債                        ―     3,863,571             ―     3,863,571
     （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        元利金の合計額と償還期限までの残存期間及び当社の信用リスクを加味した利率による割引現在価値法
        により時価を算定しており、レベル２の時価に分類しております。
     (有価証券関係)

     前連結会計年度(        2022年４月30日       )
      重要性が乏しいため記載を省略しております。
     当連結会計年度(        2023年４月30日       )

      該当事項はありません。
      なお、非上場株式7,266千円は、市場価格がない株式等のため「その他有価証券」には含めておりません。
     (退職給付関係)

    　１．採用している退職給付制度の概要
      　当社及び一部の連結子会社は、退職給付制度を採用しておりません。また、在外連結子会社である3-D                                                  Matrix
      Inc.及び3-D      Matrix    Asia   Pte.   Ltd.は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度
      　連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度23,987千円、当連結会計年度30,286千円でありま
      す。
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     (ストック・オプション等関係)
    １　費用計上額及び科目名
                                                  （単位：千円）
                        前連結会計年度                    当連結会計年度
    研究開発費                             13,745                    5,016
    販売費及び一般管理費                             17,717                    29,233
    ２　権利不行使による失効により利益として計上した金額

                                                  （単位：千円）
                        前連結会計年度                    当連結会計年度
    新株予約権戻入益                              5,760                   13,330
    ３　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

      （1）ストック・オプションの内容
               第11回新株予約権           第14回新株予約権           第15回新株予約権           第16回新株予約権
    決議年月日           2012年８月15日           2014年２月17日           2016年３月22日           2017年３月29日
    付与対象者の区分          当社及び子会社従業           当社及び子会社従業           当社取締役       　１名     当社及び子会社従業
    及び人数          員　   ６名        員　   ３名                   員   15名
                                    子会社取締役　３名
                         社外協力者      　２名
                                    当社及び子会社従業
                                    員   21名
    株式の種類及び付          普通株式      88,000株
                         普通株式      30,400株      普通株式      233,600株      普通株式      100,000株
    与数
              （注）２
    付与日          2012年８月16日           2014年３月６日           2016年３月23日           2017年３月30日
    権利確定条件          （注）１
                         （注）１           （注）１           （注）１
    対象勤務期間          定めておりません           定めておりません           定めておりません           定めておりません
    権利行使期間         2014年８月16日           2016年３月７日           2018年３月24日            2019年３月31日
               ～2022年８月15日           ～2024年３月６日           ～2026年３月22日          ～2027年３月29日
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               第18回新株予約権           第22回新株予約権           第26回新株予約権           第29回新株予約権
    決議年月日           2018年５月23日           2019年７月５日           2020年７月９日           2021年７月27日
    付与対象者の区分          当社及び子会社従業           子会社取締役　１名           子会社取締役　２名           当社及び子会社従業
    及び人数          員   11名                               員   25名
                         当社及び子会社従業           当社及び子会社従業
                         員   25名         員   35名
                         社外協力者　　３名
    株式の種類及び付
              普通株式      100,000株      普通株式      290,300株      普通株式      269,300株      普通株式      200,900株
    与数
    付与日          2018年５月24日           2019年７月24日           2020年７月10日           2021年７月28日
    権利確定条件
              （注）１           （注）１           （注）１           （注）１
    対象勤務期間          定めておりません           定めておりません           定めておりません           定めておりません
    権利行使期間           2020年５月24日           当社、子会社取締           2022年７月10日          　2023年７月28日
              ～2028年５月23日           役及び従業員           ～2030年７月９日
                                              ～2031年７月27日
                         2021年７月６日
                         ～2029年７月５日
                         上記以外の者
                         2019年７月24日
                         ～2029年７月５日
               第32回新株予約権

    決議年月日           2022年７月21日
    付与対象者の区分          当社取締役　６名
    及び人数
              当社及び子会社従業
              員   30名
    株式の種類及び付

              普通株式      349,000株
    与数
    付与日          2022年７月22日
    権利確定条件
              （注）１
    対象勤務期間          定めておりません
    権利行使期間           2024年７月22日
              ～2032年７月21日
    （注）１　権利行使の条件は以下のとおりであります。
         新株予約権者のうち社外協力者を除く者については、新株予約権の行使時において、当社又は子会社の
         取締役又は従業員であることを要します。ただし、当社又は子会社の取締役が任期満了により退任又は
         従業員が定年により退職その他正当な理由があると認められた場合は、この限りではありません。
       ２　当社は、2012年９月１日付で普通株式１株につき２株、2013年６月１日付で普通株式１株につき２株の
         株式分割を行っておりますので、株式の付与数は、株式分割考慮後の株式数により記載しております。
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      （2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
        当連結会計年度（2023年４月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション
       の数については、株式数に換算して記載しております。
          ①ストック・オプションの数
               第11回新株予約権           第14回新株予約権           第15回新株予約権           第16回新株予約権
    決議年月日           2012年８月15日           2014年２月17日           2016年３月22日           2017年３月29日
    権利確定前（株）
     期首                ―           ―           ―           ―
     付与                ―           ―           ―           ―
     失効                ―           ―           ―           ―
     権利確定                ―           ―           ―           ―
     未確定残                ―           ―           ―           ―
    権利確定後（株）
     期首              16,800           22,400          164,000           36,600
     権利確定                ―           ―           ―           ―
     権利行使                ―           ―           ―           ―
     失効              16,800             ―           ―           ―
     未行使残                ―         22,400          164,000           36,600
               第18回新株予約権           第22回新株予約権           第26回新株予約権           第29回新株予約権

    決議年月日           2018年５月23日           2019年７月５日           2020年７月９日           2021年７月27日
    権利確定前（株）
     期首                ―           ―        189,200           178,500
     付与                ―           ―           ―           ―
     失効                ―           ―         24,400           30,000
     権利確定                ―           ―        164,800             ―
     未確定残                ―           ―           ―        148,500
    権利確定後（株）
     期首              68,000          227,000             ―           ―
     権利確定                ―           ―        164,800             ―
     権利行使                ―           ―           ―           ―
     失効                ―           ―         8,000            ―
     未行使残              68,000          227,000           156,800             ―
               第32回新株予約権

    決議年月日           2022年７月21日
    権利確定前（株）
     期首                ―
     付与              349,000
     失効              23,200
     権利確定                ―
     未確定残              325,800
    権利確定後（株）
     期首                ―
     権利確定                ―
     権利行使                ―
     失効                ―
     未行使残                ―
    (注)   当社は、2012年９月１日付で普通株式１株につき２株、2013年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式
       分割を行っておりますので、株式の付与数は、株式分割考慮後の株式数により記載しております。
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          ②  単価情報
               第11回新株予約権           第14回新株予約権           第15回新株予約権           第16回新株予約権
    権利行使価格  (円)                1,344           4,947            894           905
    行使時平均株価(円)                  ―          ―           ―           ―
    公正な評価単価(円)
                    573.5           2,565            577           458
    （付与日）
               第18回新株予約権           第22回新株予約権           第26回新株予約権           第29回新株予約権

    権利行使価格  (円)                 791           535           477           321
    行使時平均株価(円)                 ―           ―           ―           ―
    公正な評価単価(円)
                     454           288           231           173
    （付与日）
               第32回新株予約権

    権利行使価格  (円)                 339
    行使時平均株価(円)                 ―
    公正な評価単価(円)
                     182
    （付与日）
    ４　当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

       (1)  使用した評価技法　　ブラック・ショールズ式
       (2)  主な基礎数値及びその見積方法
         株価変動性　　　　　(注)１                                  60.11％
         予想残存期間　　　　(注)２                                   ６年
         無リスク利子率　　　(注)３                                 △0.071％
         (注)   １．株価変動性の見積りにあたっては、予想残存期間に対応する過去の期間の
             株価の実績に基づき算定しております。
           ２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使
             期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。
           ３．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
    ５　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

      将来の失効数の合理的見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
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     (税効果会計関係)
    １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前連結会計年度           当連結会計年度
                                      ( 2022年４月30日       )   ( 2023年４月30日       )
       繰延税金資産
        税務上繰越欠損金                               4,749,870     千円      5,254,378     千円
        減損損失                                122,171    〃       101,567    〃
        株式報酬費用                                142,924    〃       149,330    〃
        在外子会社繰越税額控除                                 87,322    〃       114,086    〃
        未払費用                                 89,645    〃       123,009    〃
        棚卸資産評価損                                 5,941   〃        3,203   〃
        未払事業税                                 21,107    〃        21,899    〃
        資本控除                                 30,022    〃        32,375    〃
                                         △827   〃        2,345   〃
        その他
       繰延税金資産小計
                                       5,248,178     千円      5,802,197     千円
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                              △4,749,870      〃     △5,254,378      〃
                                       △498,307     〃      △547,819     〃
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       評価性引当額小計                               △5,248,178      千円     △5,802,197      千円
       繰延税金資産合計                                    ― 千円          ― 千円
       繰延税金資産純額
                                           ― 千円          ― 千円
      （注）１     評価性引当額が554,019千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社3-D                                        Matrix    Europe

           SAS.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を401,554千円を追加的に認識したことに伴うもの
           であります。
      （注）２     税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

       　前連結会計年度(         2022年４月30日       )
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年以内                             ５年超       合計
                         ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                   (千円)                            (千円)      (千円)
                         (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
       税務上の繰越欠損金(a)             258,649      360,891      331,342      104,453      249,405     3,400,129      4,749,870
       評価性引当額            △258,649      △360,891      △331,342      △104,453      △294,405     △3,400,129      △4,749,870
       繰延税金資産               ―      ―      ―      ―      ―      ―      ―
       (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
       　当連結会計年度(         2023年４月30日       )
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年以内                             ５年超       合計
                         ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                   (千円)                            (千円)      (千円)
                         (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
       税務上の繰越欠損金(a)             360,890      331,340      104,439      294,388      338,138     3,825,180      5,254,378
       評価性引当額            △360,890      △331,340      △104,439      △294,388      △338,138     △3,825,180      △5,254,378
       繰延税金資産               ―      ―      ―      ―      ―      ―      ―
       (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりませ
      ん。
     (企業結合等関係)

      該当事項はありません。
     (資産除去債務関係)

      重要性が乏しいため記載を省略しております。
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     (賃貸等不動産関係)
      該当事項はありません。
     (収益認識関係)

     １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
      す。
     ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

       顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本
      となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
     ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度

       末において存在する顧客との契約から翌連結年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
       該当事項はありません。
     (セグメント情報等)

     【セグメント情報】
      前連結会計年度(自           2021年５月１日        至   2022年４月30日       )
       当社グループは、医療製品事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
     （報告セグメントの変更等に関する事項）

       当社グループは、従来より「医療製品事業」のみを主要な事業としておりますが、前連結会計年度より新型コロ
      ナウイルス抗体検査キットの販売事業を開始したことから、当該事業をその他の事業セグメントとして認識をいた
      しました。
       しかしながら、当社グループの経営資源配分、経営管理体制等の観点において、当該事業も「医療製品事業」の
      範疇にあり、当連結会計年度より「医療製品事業」の単一セグメントとして管理することが適切と判断しておりま
      す。
      当連結会計年度(自           2022年５月１日        至   2023年４月30日       )

       当社グループは、医療製品事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
     【関連情報】

      前連結会計年度(自           2021年５月１日        至   2022年４月30日       )
     １   製品及びサービスごとの情報
       単一の製品の外部顧客への事業収益が連結損益計算書の事業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
      す。
     ２   地域ごとの情報

      (１)事業収益
                                                  (単位：千円)
                                                  外部顧客への
        日本       ドイツ       オランダ      オーストラリア          米国       その他
                                                   売上高合計
         108,424       210,738       404,652       510,430        52,028       219,955      1,506,230
      (注)　事業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
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      (２)有形固定資産
                                                  (単位：千円)
        日本       ドイツ       オランダ      オーストラリア          米国       その他        合計

           ―       ―       ―       ―       ―       ―       ―

     ３   主要な顧客ごとの情報

                                                  (単位：千円)
              顧客の名称                   事業収益            関連するセグメント名

      FUJIFILM     Europe    B.V.                       404,652

                                           医療製品事業
      Nicolai    Medizintechnik                           210,877

                                           医療製品事業
      St.  John   of  God  Hospital

                                      106,546     医療製品事業
      当連結会計年度(自           2022年５月１日        至   2023年４月30日       )

     １   製品及びサービスごとの情報
       単一の製品の外部顧客への事業収益が連結損益計算書の事業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
      す。
     ２   地域ごとの情報

      (１)事業収益
                                                  (単位：千円)
                                                  外部顧客への
        日本       ドイツ       オランダ      オーストラリア          米国       その他
                                                   売上高合計
         458,775       142,852       709,762       376,515       310,360       315,816      2,314,083
      (注１)　事業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (表示方法の変更)　

       当連結会計年度より、従来「その他」に含めておりました米国での収益を区分して表示しております。この表示
      方法の変更を反映させるため、前連結会計年度について注記の組替えを行っております。
       この結果、前連結会計年度において、組替え前に比べ「その他」が52,028千円減少しております。
      (２)有形固定資産

                                                  (単位：千円)
        日本       ドイツ       オランダ      オーストラリア          米国       その他        合計

           ―       ―       ―       ―       ―       ―       ―

     ３   主要な顧客ごとの情報

                                                  (単位：千円)
              顧客の名称                   事業収益           関連するセグメント名

      FUJIFILM     Europe    B.V.

                                      709,762     医療製品事業
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     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する事項】
      前連結会計年度(自           2021年５月１日        至   2022年４月30日       )
       事業用固定資産における収益性の低下により、投資額の回収が見込めなくなったため、医療製品事業において
      92,239千円を減損損失として計上しております。
      当連結会計年度(自           2022年５月１日        至   2023年４月30日       )

       事業用固定資産における収益性の低下により、投資額の回収が見込めなくなったため、医療製品事業において
      61,957千円を減損損失として計上しております。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      該当事項はありません。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      該当事項はありません。
     【関連当事者情報】

      前連結会計年度(自           2021年５月１日        至   2022年４月30日       )
      該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2022年５月１日        至   2023年４月30日       )

      該当事項はありません。
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     (１株当たり情報)
             前連結会計年度                           当連結会計年度
            (自  2021年５月１日                         (自  2022年５月１日
             至  2022年４月30日       )                  至  2023年４月30日       )
    １株当たり純資産額                      17.84円     １株当たり純資産額                      0.23円
    １株当たり当期純損失金額                      37.20円     １株当たり当期純損失金額                      40.64円
      (注)１　潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失
         であるため記載しておりません。
       ２   １株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                   前連結会計年度             当連結会計年度
                                 (自  2021年５月１日           (自  2022年５月１日
                   項目
                                  至  2022年４月30日       )    至  2023年４月30日       )
        １株当たり当期純損失金額
         親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円)                             △1,894,757             △2,445,978
         普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―             ―
         普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                      △1,894,757             △2,445,978
         当期純損失（△）(千円)
         普通株式の期中平均株式数（株）                              50,933,291             60,191,333
         希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１
         株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかっ                             ―             ―
         た潜在株式の概要
       ３   １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                   項目
                                  ( 2022年４月30日       )     ( 2023年４月30日       )
        純資産の部の合計額(千円)                               1,457,719              524,771
        純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                474,166             509,958
         （うち新株予約権）(千円)                               (474,166)             ( 509,958    )
        普通株式に係る純資産額(千円)                                983,552             14,813
        １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式
                                       55,131,129             64,384,263
        の数（株）
     (重要な後発事象)

      １．第三者割当による無担保転換社債型新株予約権付社債及び新株予約権の発行
       当社は、2023年６月29日開催の取締役会において、CVI                          Investments,       Inc.を割当先とする第三者割当による第８
      回無担保転換社債型新株予約権付社債、第35回新株予約権（行使価額修正条項付）及び第36回新株予約権の発行、
      並びに第５回、第６回及び第７回無担保転換社債型新株予約権付社債に早期償還条項を付すことを決議し、2023年
      ７月18日に払込が完了いたしました。
       第三者割当による第８回無担保転換社債型新株予約権付社債発行の概要

      割当日及び払込期日              2023年７月18日
      新株予約権の総数              40個
                   社債：総額660,660,000円（各社債の額面金額100円につき金100円）
      各社債及び新株予約権の発
      行価額
                   新株予約権：新株予約権と引換えに金銭の払込みを要しません。
                   3,690,837株（当初転換価額である179円で転換された場合における最大交付株式
                   数）
      当該発行による潜在株式数
                   本新株予約権付社債には価格修正条項は付されておりませんので、上限転換価額及
                   び下限転換価額はありません。
      調達資金の額              660,660,000円
                   当初転換価額：179円
      転換価額及びその修正条件
                   　本新株予約権付社債には価格修正条項は付されておりません。
                   利率：利息は付さない
      利率及び償還期日
                   償還期日：2024年１月17日
      償還価額              額面100円につき100円
      募集又は割当方法              第三者割当
                   CVI  Investments,       Inc.
      割当先
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                   ①既存新株予約権の買入資金
      資金使途              ②事業運営費用
                   ③短期借入金の返済
                   第35回及び第36回新株予約権の行使による当社の累計資金調達額が660,660千円を超
                   えた場合（以下、かかる超過分を「本超過調達分」という）、割当先は、当社に対
      早期償還条項              して、本超過調達分を上限として、第５回乃至第７回無担保転換社債型新株予約権
                   付社債及び本新株予約権付社債の全部又は一部を償還するよう請求することができ
                   る。
       第三者割当による第35回新株予約権（行使価額修正条項付）及び第36回新株予約権発行の概要
      割当日              2023年７月18日
                   252,888個
      発行新株予約権数              　第35回新株予約権：126,662個
                   　第36回新株予約権：126,226個
                   総額25,577,876円
      発行価額              　第35回新株予約権：23,305,808円（本新株予約権１個当たり184円）
                   　第36回新株予約権：2,272,068円（本新株予約権１個当たり18円）
                   潜在株式数：合計25,228,800株（本新株予約権１個につき100株）
                   第35回新株予約権：12,666,200株
                   第36回新株予約権：12,622,600株
      当該発行による潜在株式数
                   第35回新株予約権につき、上限行使価額はなく、下限行使価格は99円ですが、下限
                   行使価額においても潜在株式数は変動しません。
                   第36回新株予約権には価格修正条項は付されておりませんので、上限行使価額及び
                   下限行使価額はありません。
                   5,044,554,476円
      調達資金の額             （本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当初行使価額で全ての本新
                   株予約権が行使されたと仮定した場合の金額であります。）
                   第35回新株予約権：2023年７月19日から2025年７月18日まで
      新株予約権の行使期間
                   第36回新株予約権：2023年７月19日から2028年７月20日まで
                   第35回新株予約権：当初行使価額179円
                   第35回新株予約権の行使価額は、2023年７月19日を初回の修正日とし、その後毎週
                   水曜日（以下、個別に又は総称して「新株予約権修正日（第35回）」といいま
                   す。）に、当該新株予約権修正日（第35回）に先立つ10連続取引日において東京証
                   券取引所における当社普通株式の普通取引の売買高加重平均価格の最も低い金額の
                   90％に相当する金額の１円未満の端数を切り上げた金額（以下、「新株予約権修正
                   日価額（第35回）」といいます。）が、当該新株予約権修正日（第35回）の直前に
      新株予約権の行使価額及び
                   有効な行使価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、当該新株予約権修正日
      行使価額の修正条件
                   （第35回）以降、当該新株予約権修正日価額（第35回）に修正されます。
                   但し、修正後の行使価額が下限行使価額（第35回新株予約権の発行要項第11項第
                   （３）号、第（４）号及び第（９）号の規定を重用して調整されます。）を下回る
                   こととなる場合には行使価額は下限行使価額とします。
                   第36回新株予約権：当初行使価額218円
                   第36回新株予約権には価格修正条項は付されておりません。
      募集又は割当方法              第三者割当
                   CVI  Investments,       Inc.
      割当先
                   ①事業運営費用
      資金使途
                   ②止血材のペプチド原材料調達費用
       第５回、第６回及び第７回無担保転換社債型新株予約権付社債の早期償還条項

       上記「第三者割当による第８回無担保転換社債型新株予約権付社債発行の概要　早期償還条項」記載と同条件で
      あります。
      ２．新株予約権の権利行使

       当社が発行した「第34回新株予約権」について、当連結会計年度末後から2023年７月18日までに権利行使が行わ
      れており、その概要は以下のとおりであります。
      1.　新株予約権の行使個数                                              23,000個

                                             普通株式　2,300,000株
      2.　発行した株式の種類及び株式数
       （2023年４月30日現在の発行済株式総数の3.5％）
      3.　資本金の増加額                                            173,818千円
      4.　資本準備金の増加額                                            173,818千円
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      ⑤ 【連結附属明細表】
        【社債明細表】
                         当期首残高        当期末残高       利率

         銘柄         発行年月日                            担保       償還期限
                          (千円)        (千円)      (％)
    第３回無担保転換社債
                2020年４月30日           700,000          ―    ―    無担保      2024年８月７日
    型新株予約権付社債
    第４回無担保転換社債
                2021年８月11日           800,000          ―    ―    無担保      2025年10月４日
    型新株予約権付社債
    第５回無担保転換社債
                2022年４月11日          1,765,093        1,323,820       2.0    無担保      2026年６月５日
    型新株予約権付社債
    第６回無担保転換社債
                2022年10月17日              ―    2,050,000       2.0    無担保      2026年10月22日
    型新株予約権付社債
    第７回無担保転換社債
                2023年３月16日              ―     500,000      2.0    無担保      2027年３月24日
    型新株予約権付社債
         合計                  3,265,093        3,873,820
        (注)   １．第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容

         発行すべき株式の内容                                普通株式
         新株予約権の発行価額                                 無償
                                          258
         株式の発行価額（円）
                              （行使価額は一定の条件の下、修正又は調整される。）
         発行価額の総額（千円）                                700,000
         新株予約権の行使により発行した株式の
                                         700,000
         発行価額の総額（千円）
         新株予約権の付与割合                                 100
         新株予約権の行使期間                          2020年５月１日～2024年７月31日
                            新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株
         代用払込みに関する事項
                            予約権に係る本社債を出資するものとします。
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         (注)   ２．第４回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容
         発行すべき株式の内容                                普通株式
         新株予約権の発行価額                                 無償
                                          251
         株式の発行価額（円）
                              （行使価額は一定の条件の下、修正又は調整される。）
         発行価額の総額（千円）                                800,000
         新株予約権の行使により発行した株式の
                                         800,000
         発行価額の総額（千円）
         新株予約権の付与割合                                 100
         新株予約権の行使期間                          2021年８月30日～2025年９月29日
                            新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株
         代用払込みに関する事項
                            予約権に係る本社債を出資するものとします。
         (注)   ３．第５回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容

         発行すべき株式の内容                                普通株式
         新株予約権の発行価額                                 無償
                                          441
         株式の発行価額（円）
                              （行使価額は一定の条件の下、修正又は調整される。）
         発行価額の総額（千円）                                1,765,093
         新株予約権の行使により発行した株式の
                                         441,273
         発行価額の総額（千円）
         新株予約権の付与割合                                 100
         新株予約権の行使期間                          2022年４月28日～2026年６月１日
                            新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株
         代用払込みに関する事項
                            予約権に係る本社債を出資するものとします。
         (注)   ４．第６回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容

         発行すべき株式の内容                                普通株式
         新株予約権の発行価額                                 無償
                                          371
         株式の発行価額（円）
                              （行使価額は一定の条件の下、修正又は調整される。）
         発行価額の総額（千円）                                2,050,000
         新株予約権の行使により発行した株式の
                                          ―
         発行価額の総額（千円）
         新株予約権の付与割合                                 100
         新株予約権の行使期間                          2022年10月18日～2026年10月19日
                            新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株
         代用払込みに関する事項
                            予約権に係る本社債を出資するものとします。
         (注)   ５．第７回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容

         発行すべき株式の内容                                普通株式
         新株予約権の発行価額                                 無償
                                          239
         株式の発行価額（円）
                              （行使価額は一定の条件の下、修正又は調整される。）
         発行価額の総額（千円）                                500,000
         新株予約権の行使により発行した株式の
                                          ―
         発行価額の総額（千円）
         新株予約権の付与割合                                 100
         新株予約権の行使期間                          2023年３月17日～2027年３月18日
                            新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株
         代用払込みに関する事項
                            予約権に係る本社債を出資するものとします。
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        (注)   ６．連結決算日後５年以内における１年ごとの償還期日の総額

           １年以内        １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
           (千円)          (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
                ―          ―          ―      3,873,820             ―
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        【借入金等明細表】
                        当期首残高         当期末残高        平均利率

            区分                                      返済期限
                         (千円)         (千円)        (％)
    短期借入金                      400,000         500,000        1.14        ―
    １年以内に返済予定の長期借入金                         ―         ―       ―       ―

    １年以内に返済予定のリース債務                         ―         ―       ―       ―

    長期借入金
                             ―         ―       ―       ―
    （１年以内に返済予定のものを除く。）
    リース債務
                             ―         ―       ─       ─
    （１年以内に返済予定のものを除く。）
    その他有利子負債                         ―         ―       ―       ―
            合計               400,000         500,000         ―       ―

     (注)   「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

        【資産除去債務明細表】

         重要性が乏しいため記載を省略しております。
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    (2)【その他】
      当連結会計年度における四半期情報等
            (累計期間)              第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
     事業収益               (千円)        423,583         984,333        1,558,465         2,314,083

     税金等調整前
                    (千円)       △523,915         △379,199        △2,080,943         △2,443,874
     四半期（当期）純損失(△)
     親会社株主に帰属する
                    (千円)       △524,217         △380,734        △2,082,689         △2,445,978
     四半期（当期）純損失(△)
     １株当たり四半期（当期）
                     (円)        △9.24         △6.55        △35.16         △40.64
     純損失金額(△)
            (会計期間)              第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

     １株当たり四半期純利益金額又
     は１株当たり四半期純損失金額                (円)        △9.24          2.41       △27.66         △5.75
     (△)
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    ２【財務諸表等】
    (1)【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年４月30日)              (2023年４月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              2,395,752               761,824
                                   ※２   5,093,270            ※２   6,979,551
        売掛金
                                    ※１   601,803           ※１   1,294,259
        棚卸資産
        前渡金                               210,520              544,762
                                     ※２   45,891            ※２   4,017
        立替金
        関係会社短期貸付金                              6,933,559              9,504,791
        その他                               177,754              270,607
                                     △ 8,489,271             △ 12,251,377
        貸倒引当金
        流動資産合計                              6,969,281              7,108,437
      固定資産
        有形固定資産                                  －              －
        無形固定資産                                  －              －
        投資その他の資産
         関係会社長期貸付金                              907,408                 －
         投資有価証券                                560             7,266
         その他                               16,575              16,604
                                      △ 907,408                 －
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               17,135              23,871
        固定資産合計                                17,135              23,871
      資産合計                                6,986,416              7,132,308
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年４月30日)              (2023年４月30日)
     負債の部
      流動負債
                                   ※２   1,029,824            ※２   1,217,344
        買掛金
        短期借入金                               400,000              500,000
                                    ※２   426,153            ※２   606,775
        未払金
        未払費用                                1,241              19,643
        未払法人税等                                70,224              72,729
        預り金                                5,989              7,240
                                          －             3,281
        その他
        流動負債合計                              1,933,433              2,427,014
      固定負債
                                      3,265,093              3,873,820
        転換社債型新株予約権付社債
        固定負債合計                              3,265,093              3,873,820
      負債合計                                5,198,527              6,300,834
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              11,550,837              12,675,385
        資本剰余金
                                     11,540,557              12,665,105
         資本準備金
         資本剰余金合計                            11,540,557              12,665,105
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                    △ 21,777,519             △ 25,018,375
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                           △ 21,777,519             △ 25,018,375
        自己株式                                △ 153             △ 153
        株主資本合計                              1,313,722               321,963
      評価・換算差額等
                                          －             △ 447
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                  －             △ 447
      新株予約権                                 474,166              509,958
      純資産合計                                1,787,888               831,473
     負債純資産合計                                 6,986,416              7,132,308
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     ②【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年５月１日              (自 2022年５月１日
                               　至 2022年４月30日)              　至 2023年４月30日)
     事業収益
                                   ※１   2,133,502            ※１   1,935,816
      売上高
     事業費用
                                   ※１   1,607,224            ※１   1,505,514
      売上原価
                                    ※１   606,040            ※１   420,594
      研究開発費
                                   ※１ ,※２   791,352         ※１ ,※２   1,001,261
      販売費及び一般管理費
      事業費用合計                                3,004,617              2,927,371
     営業損失（△）                                 △ 871,114             △ 991,554
     営業外収益
      受取利息                                    14              13
      為替差益                                 813,038              876,816
                                        31,330               3,305
      その他
      営業外収益合計                                 844,382              880,135
     営業外費用
      支払利息                                  4,687              60,563
      支払手数料                                  2,991                －
      株式交付費                                  8,991              7,957
                                         176              408
      その他
      営業外費用合計                                 16,847              68,929
     経常損失（△）                                  △ 43,579             △ 180,347
     特別利益
                                        5,760              13,330
      新株予約権戻入益
      特別利益合計                                  5,760              13,330
     特別損失
      減損損失                                 85,434              30,562
                                   ※３   2,175,279            ※３   3,017,505
      貸倒引当金繰入額
                                          －            24,559
      子会社清算損
      特別損失合計                                2,260,713              3,072,628
     税引前当期純損失（△）                                △ 2,298,532             △ 3,239,645
     法人税、住民税及び事業税                                   1,210              1,210
     法人税等合計                                   1,210              1,210
     当期純損失（△）                                △ 2,299,742             △ 3,240,855
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      【製造原価明細書】
                           前事業年度                 当事業年度

                         (自    2021年５月１日               (自    2022年５月１日
                         至   2022年４月30日)               至   2023年４月30日)
                   注記               構成比                 構成比
          区分              金額(千円)                 金額(千円)
                   番号                (％)                 (％)
    Ⅰ  材料費                        644,973       47.6          998,451       49.2
    Ⅱ  労務費                           ―      ―            ―      ―

                             709,787                1,030,698

    Ⅲ  経費              ※１                 52.4                 50.8
      当期総製造費用                             100.0                 100.0

                            1,354,761                 2,029,149
                             319,247                  47,503

      仕掛品期首棚卸高
          合計

                            1,674,009                 2,076,653
      仕掛品期末棚卸高                       47,503                 349,694

                              △289                △3,146

      他勘定振替高             ※２
      当期製品製造原価                     1,626,795                 1,723,812

     (注) ※１  主な内訳は、次のとおりであります。

            項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)

     外注費                            702,598                1,024,943

       ※２    他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

            項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)

     貯蔵品へ振替                               ―              △3,146

     研究開発費－マテリアル費                             △289                  ―

            計                      △289                △3,146

       (原価計算の方法)

       当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
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     ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2021年５月１日　至          2022年４月30日)
                                           (単位：千円)
                              株主資本
                          資本剰余金              利益剰余金
                資本金                   その他利益剰余金
                       資本準備金      資本剰余金合計              利益剰余金合計
                                    繰越利益剰余金
    当期首残高            10,312,756       10,302,476       10,302,476      △ 19,477,776      △ 19,477,776
    当期変動額
     新株の発行            1,238,081       1,238,081       1,238,081
     当期純損失（△）                                △ 2,299,742      △ 2,299,742
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計            1,238,081       1,238,081       1,238,081      △ 2,299,742      △ 2,299,742
    当期末残高            11,550,837       11,540,557       11,540,557      △ 21,777,519      △ 21,777,519
                   株主資本             評価・換算差額等

                                            新株予約権       純資産合計

                            その他有価証券評       評価・換算差額等
                自己株式      株主資本合計
                              価差額金        合計
    当期首残高              △ 153     1,137,303          －       －     449,484      1,586,788

    当期変動額
     新株の発行                   2,476,162                             2,476,162
     当期純損失（△）                  △ 2,299,742                            △ 2,299,742
     株主資本以外の項目の
                                  －       －     24,681       24,681
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計               －     176,419         －       －     24,681       201,100
    当期末残高              △ 153     1,313,722          －       －     474,166      1,787,888
    当事業年度(自       2022年５月１日　至          2023年４月30日)

                                           (単位：千円)
                              株主資本
                          資本剰余金              利益剰余金
                資本金                   その他利益剰余金
                       資本準備金      資本剰余金合計              利益剰余金合計
                                    繰越利益剰余金
    当期首残高            11,550,837       11,540,557       11,540,557      △ 21,777,519      △ 21,777,519
    当期変動額
     新株の発行            1,124,548       1,124,548       1,124,548
     当期純損失（△）                                △ 3,240,855      △ 3,240,855
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計            1,124,548       1,124,548       1,124,548      △ 3,240,855      △ 3,240,855
    当期末残高            12,675,385       12,665,105       12,665,105      △ 25,018,375      △ 25,018,375
                   株主資本             評価・換算差額等

                                            新株予約権       純資産合計

                            その他有価証券評       評価・換算差額等
                自己株式      株主資本合計
                              価差額金        合計
    当期首残高              △ 153     1,313,722          －       －     474,166      1,787,888

    当期変動額
     新株の発行                   2,249,096                             2,249,096
     当期純損失（△）                  △ 3,240,855                            △ 3,240,855
     株主資本以外の項目の
                                 △ 447      △ 447      35,791       35,343
     当期変動額（純額）
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    当期変動額合計               －    △ 991,759        △ 447      △ 447      35,791      △ 956,415
    当期末残高              △ 153     321,963        △ 447      △ 447     509,958       831,473
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     【注記事項】
     (継続企業の前提に関する注記)
      当社は、医療製品の研究開発投資を行う先行投資型企業であります。主力製品である止血材は、既にグローバルに
     販売を開始しておりますが、現時点でも止血材の営業体制確立等のために相当額の先行費用を計上していることか
     ら、前事業年度以前より継続して営業損失を計上しております。また、当事業年度においても、営業損失991,554千
     円、経常損失180,347千円及び当期純損失3,240,855千円を計上しております。これにより、継続企業の前提に重要な
     疑義を生じさせるような状況が存在していると認識しております。
      今後、当社グループは当該状況をいち早く解消し経営基盤の安定化を実現するために、以下の改善策に取り組んで
     まいります。
     (1)事業収益の拡大とコスト削減

      当社グループでは、外科領域では止血材、癒着防止材、粘膜隆起材等、組織再生領域では創傷治癒材等、DDS領域で
     は核酸医薬等のパイプラインを開発しておりますが、これらの早期の製品上市、製品販売による収益獲得が、当社グ
     ループ経営の安定化に向けた課題であると認識しております。
      主力製品である止血材については、欧州及びオーストラリアに続き、内視鏡先進国である日本及び世界最大の市場
     を有する米国においても当事業年度より本格的に製品販売を開始いたしました。売上成長を最大化するために、各極
     において営業体制を確立・拡大し相応の営業費用を投じてまいりましたが、短期的には奏功せず当事業年度は営業赤
     字が拡大する結果となりました。今後一時的には、当社止血材の優位性が高く売上成長が確実に見込まれる消化器内
     視鏡領域に事業領域を絞り込み、他領域の営業体制を縮小してチーム編成を再構築いたします。また、マーケティン
     グ活動も消化器内視鏡領域にフォーカスすることで営業経費も削減する等、収益確保を最優先に進めてまいります。
      研究開発に関しては、次世代止血材や粘膜炎の創傷治癒等の注力分野を除き、新規開発を一時的に中断し、注力分
     野においても、臨床試験を必要としない又は最小規模で実施できる等、グローバルで見て最も有利な市場を選びなが
     らコストと時間の最小化に努めております。さらに、資本提携や事業提携についても検討を続けており、グループ全
     体で、グローバルの視点から早期の収益性の改善に努めてまいります。
     (2)資金調達

      当社グループの事業運営及び研究開発を進めるための十分な資金確保に向けて、米国においてバイオ業界への投資
     に多くの実績を有する投資ファンドのハイツ・キャピタル・マネジメント・インクに対し、2022年10月に第６回無担
     保転換社債型新株予約権付社債及び第33回新株予約権を発行し、2023年３月に第７回無担保転換社債型新株予約権付
     社債及び第34回新株予約権を発行しました。これにより、当事業年度において、第６回無担保転換社債型新株予約権
     付社債及び第33回新株予約権の発行により2,059,835千円、第７回無担保転換社債型新株予約権付社債並びに第34回新
     株予約権の発行及び一部権利行使により812,860千円を調達することができております。
      また、2023年６月29日開催の取締役会において、2023年７月に第８回無担保転換社債型新株予約権付社債、第35回
     及び第36回新株予約権を発行することを決議しており、同日付で関連する契約を締結しました。これにより、第８回
     無担保転換社債型新株予約権付社債の発行により660,660千円、また既発行の第34回新株予約権の残り全ての権利行使
     により342,600千円を、2023年７月18日までに調達することができており、第35回新株予約権の発行及び行使により
     2,290,555千円を調達する予定です。さらに、第36回新株予約権は、既発行分の第25回、第28回、第31回及び第33回新
     株予約権につき、現在の株価水準が各回の行使価額を下回り行使が進んでいないため、本資金調達に併せて買入消却
     を行い、同数を現在の株価水準に基づく行使価額で再度発行するものです。これにより、従前よりも今後の新株予約
     権の行使の蓋然性が高まり、十分な資金確保につながるものと考えております。
      また、株式会社りそな銀行とコミットメントライン契約を締結しており、安定的な事業資金の確保に取り組んでお
     ります。今後も引き続き、金融機関からの借入を含む様々な資金調達を検討し、継続的な財務基盤の強化に努めてま
     いります。
      しかしながら、「(1)事業収益拡大とコスト削減」については製品販売の拡大、収益構造の改善、資本提携や事業提

     携が想定どおりに進まないリスクがあります。また「(2)資金調達」については、株式市場の動向や株価の下落等によ
     り新株予約権の行使による資金調達に関して当初想定した調達額を確保できないリスクや、借入金にかかる財務制限
     条項又は転換社債型新株予約権付社債にかかる早期償還条項への抵触により、当社が期限の利益を喪失し返済義務を
     負うリスクがあります。
      これらのリスクにより事業運営及び研究開発のための十分な資金が確保できない可能性があり不確実性があるた
     め、現時点において継続企業の前提に重要な不確実性が認められます。
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      なお、財務諸表は継続企業を前提としており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表には反映

     しておりません。
     (重要な会計方針)

    １   資産の評価基準及び評価方法
     (１)    有価証券の評価基準及び評価方法
      子会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      その他有価証券
       移動平均法による原価法を採用しております。
     (２)    棚卸資産の評価基準及び評価方法

      製品、原材料、貯蔵品
       移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
      仕掛品　
       個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
    ２   固定資産の減価償却の方法

     ①　有形固定資産（リース資産を除く）
       建物
        定率法によっております。
        （ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法によっております。）
       機械及び装置
        定額法によっております。
       工具、器具及び備品
        定率法によっております。
        なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物                ８～15年
        機械及び装置                  ８年
        工具、器具及び備品                ４～15年
     ②　無形固定資産（リース資産を除く）
       定額法によっております。なお、自社利用のソフトウエアは社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法
      によっております。
     ③　リース資産
       所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
     ④　長期前払費用
       定額法によっております。　
    ３　繰延資産の処理方法

      株式交付費及び社債発行費
       支出時に全額費用として処理しております。　
    ４   引当金の計上基準

      貸倒引当金
       売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
      権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
    ５　収益及び費用の計上基準

       約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金
      額で収益を認識することとしております。
       製品の販売については製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し履行義務が充足されたと判
      断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。
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    ６   外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     (重要な会計上の見積り)

     棚卸資産
      (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                      （単位：千円）
                            前事業年度          当事業年度
               区分
                          ( 2022年４月30日       )  ( 2023年４月30日       )
        棚卸資産                       601,803         1,294,259
      (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       棚卸資産の評価方法は、原則として取得原価をもって貸借対照表価額とし、事業年度末における正味売却価額が
      取得原価よりも下回っている場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。
       当該見積りについては、実勢販売価額等に基づき正味売却価額を算定しておりますが、将来の不確実な経済条件
      の変動等により影響を受ける場合があり、見積りと異なった場合には、翌事業年度以降の財務諸表において、棚卸
      資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
     (表示方法の変更)

     （貸借対照表関係）
       前事業年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりました「投資有価証券」は、金
      額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業
      年度の財務諸表の組替えを行っております。一方で、前事業年度において独立掲記しておりました「投資その他の
      資産」の「敷金」は、貸借対照表全体における相対的な重要性が乏しくなったため、当事業年度より「投資その他
      の資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表
      の組替えを行っております。これらの結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」に表示して
      いた「敷金」15,257千円及び「その他」1,878千円は、「投資有価証券」は560千円及び「その他」16,575千円とし
      て組み替えております。
     (貸借対照表関係)

    ※１    棚卸資産の内訳
                              前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年４月30日       )         ( 2023年４月30日       )
       商品及び製品                        35,129    千円             253,942    千円
       仕掛品                        47,503    〃             349,694    〃
       原材料及び貯蔵品                       519,170    〃             690,622    〃
    ※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

                              前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年４月30日       )         ( 2023年４月30日       )
       短期金銭債権                      5,116,729     千円            6,929,081     千円
       短期金銭債務                      1,407,635     〃            1,592,257     〃
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    　３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、株式会社りそな銀行との間で貸出コミットメント契約を締結して
       おります。当事業年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
                              前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年４月30日       )         ( 2023年４月30日       )
       貸出コミットメントの総額                       300,000    千円             300,000    千円
       借入実行残高                       300,000    〃             300,000    〃
       差引額                          － 千円                － 千円
    ※４　偶発債務

    　　　財務制限条項及び早期償還条項
    　　　　株式会社りそな銀行からの貸出コミットメント契約については、財務制限条項が付されております。
    　　　　　(1)       2023年４月期末日の連結貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持すること。
         (2)  2023年４月期末日の連結貸借対照表における借入金を合算した金額の1.2倍以上の現金及び預金を維持す
           ること。
         当事業年度末においては、上記(1)につき抵触することとなりましたが、借入金融機関からは、期限の利益の
        喪失に係る権利行使をご猶予いただく旨の同意を得ております。
    　　　　第５回転換社債型新株予約権付社債については、早期償還条項が付されております。

         ・  転換価額修正日に当該修正価額が下限転換価額（184円）を下回る場合は、当社は、①転換社債型新株予
          約権付社債５個（220,636千円）又は②未転換の転換社債型新株予約権付社債（当連結会計年度末日残高
          1,323,820千円）のいずれか小さい方を早期償還するものとし、当該償還額と未払社債利息の合計額に0.9
          を除した金額を支払わなければならない。但し、社債権者は、上記の早期償還を次の転換価額修正日まで
          延期させることができる。
         2023年５月31日時点において、上記に抵触しております（約245百万円の早期償還義務発生）が、社債権者か
        らは期限の利益の喪失に係る権利行使をご猶予いただく旨の同意を得ております。
     (損益計算書関係)

    ※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2021年５月１日              (自    2022年５月１日
                            至   2022年４月30日       )        至   2023年４月30日       )
       売上高                      2,025,078     千円            1,477,040     千円
       売上原価                       460,288    〃              84,744    〃
       研究開発費                       463,229    〃             328,973    〃
    ※２    販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度5.6％、当事業年度5.5％、一般管理費に属する費用のおおよ

      その割合は前事業年度94.4％、当事業年度94.5％であります。
      主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                              前事業年度                     当事業年度
                           (自    2021年５月１日               (自  2022年５月１日
                            至   2022年４月30日       )        至  2023年４月30日       )
       役員報酬                        93,014   千円             102,277    千円
       給料手当                        86,685   〃             149,187    〃
       株式報酬費用                        17,717   〃              29,233   〃
       支払報酬                        155,361    〃              71,957   〃
       租税公課                        123,639    〃             134,639    〃
       消耗品費                         3,643   〃              2,635   〃
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    ※３　特別損失
      前事業年度（自　        2021年５月１日       　至　   2022年４月30日       ）
       当社は、子会社への債権等に対し、貸倒引当金繰入額2,175,279千円を計上しております。
      当事業年度（自　        2022年５月１日       　至　   2023年４月30日       ）

       当社は、子会社への債権等に対し、貸倒引当金繰入額3,017,505千円を計上しております。
     (有価証券関係)

       前事業年度（自　        2021年５月１日       　至　   2022年４月30日       ）
       子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。なお、当該子会社株式
      は全額減損処理済であり貸借対照表計上額はありません。
      　当事業年度（自　         2022年５月１日       　至　   2023年４月30日       ）

       子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。なお、当該子会社株式
      は全額減損処理済であり貸借対照表計上額はありません。
     (税効果会計関係)

    １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                       前事業年度           当事業年度
                                      ( 2022年４月30日       )   ( 2023年４月30日       )
       繰延税金資産
        税務上繰越欠損金                               2,327,045     千円      2,178,518     千円
        貸倒引当金                               2,877,263     〃      3,751,371     〃
        関係会社株式                                392,782    〃       358,563    〃
        株式報酬費用                                142,924    〃       149,330    〃
        減損損失                                129,389    〃       109,065    〃
        棚卸資産評価損                                 5,941   〃          43 〃
        未収利息不計上                                185,833    〃       242,005    〃
        貸倒損失                                 7,008   〃        7,008   〃
        未払事業税                                 21,107    〃        21,899    〃
                                         1,473   〃        1,384   〃
        その他
       繰延税金資産小計
                                       6,090,771     千円      6,819,191     千円
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                              △2,327,045      〃     △2,178,518      〃
                                      △3,763,725      〃     △4,640,673      〃
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       評価性引当額小計                               △6,090,771      千円     △6,819,191      千円
       繰延税金資産合計                                    ― 千円          ― 千円
       繰延税金資産純額
                                           ― 千円          ― 千円
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
     (収益認識関係)

      顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に
     同一の内容を記載しているので、記載を省略しております。
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     (重要な後発事象)
      １．第三者割当による無担保転換社債型新株予約権付社債及び新株予約権の発行
       当社は、2023年６月29日開催の取締役会において、CVI                          Investments,       Inc.を割当先とする第三者割当による第８
      回無担保転換社債型新株予約権付社債、第35回新株予約権（行使価額修正条項付）及び第36回新株予約権の発行、
      並びに第５回、第６回、及び第７回無担保転換社債型新株予約権付社債に早期償還条項を付すことを決議し、2023
      年７月18日に払込が完了いたしました。
       第三者割当による第８回無担保転換社債型新株予約権付社債発行の概要

      割当日及び払込期日              2023年７月18日
      新株予約権の総数              40個
                   社債：総額660,660,000円（各社債の額面金額100円につき金100円）
      各社債及び新株予約権の発
      行価額
                   新株予約権：新株予約権と引換えに金銭の払込みを要しません。
                   3,690,837株（当初転換価額である179円で転換された場合における最大交付株式
                   数）
      当該発行による潜在株式数
                   本新株予約権付社債には価格修正条項は付されておりませんので、上限転換価額及
                   び下限転換価額はありません。。
      調達資金の額              660,660,000円
                   当初転換価額：179円
      転換価額及びその修正条件
                   本新株予約権付社債には価格修正条項は付されておりません。
                   利率：利息は付さない
      利率及び償還期日
                   償還期日：2028年１月17日
      償還価額              額面100円につき100円
      募集又は割当方法              第三者割当
                   CVI  Investments,       Inc.
      割当先
                   ①既存新株予約権の買入資金
      資金使途              ②事業運営費用
                   ③短期借入金の返済
                   第35回及び第36回新株予約権の行使による当社の累計資金調達額が660,660千円を超
                   えた場合（以下、かかる超過分を「本超過調達分」という）、割当先は、当社に対
      早期償還条項              して、本超過調達分を上限として、第５回乃至第７回無担保転換社債型新株予約権
                   付社債及び本新株予約権付社債の全部又は一部を償還するよう請求することができ
                   る。
       第三者割当による第35回新株予約権（行使価額修正条項付）及び第36回新株予約権発行の概要
      割当日              2023年７月18日
                   252,888個
      発行新株予約権数              　第35回新株予約権：126,662個
                   　第36回新株予約権：126,226個
                   総額25,577,876円
      発行価額              　第35回新株予約権：23,305,808円（本新株予約権１個当たり184円）
                   　第36回新株予約権：2,272,068円（本新株予約権１個当たり18円）
                   潜在株式数：合計25,288,800株（本新株予約権１個につき100株）
                   第35回新株予約権：12,666,200株
                   第36回新株予約権：12,622,600株
      当該発行による潜在株式数
                   第35回新株予約権についき、上限行使価額はなく、下限行使価額は99円ですが、下
                   限行使価額においても潜在株式数は変動しません。
                   第36回新株予約権には価格修正条項は付されておりませんので、上限行使価額及び
                   下限行使価額はありません。
                   5,044,554,476円
      調達資金の額
                   （本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当初行使価額で全ての本
                   新株予約権が行使されたと仮定した場合の金額であります。）
                   第35回新株予約権：2023年７月19日から2025年７月18日まで
      新株予約権の行使期間
                   第36回新株予約権：2023年７月19日から2028年７月20日まで
                   第35回新株予約権：当初行使価額179円
                   第35回新株予約権の行使価額は、2023年７月19日を初回の修正日とし、その後毎週
                   水曜日（以下、個別に又は総称して「新株予約権修正日（第35回）」といいま
                   す。）に、当該新株予約権修正日（第35回）に先立つ10連続取引日において東京証
                   券取引所における当社普通株式の普通取引の売買高加重平均価格の最も低い金額の
                   90％に相当する金額の１円未満の端数を切り上げた金額（以下、「新株予約権修正
                   日価額（第35回）」といいます。）が、当該新株予約権修正日（第35回）の直前に
      新株予約権の行使価額及び
                   有効な行使価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、当該新株予約権修正日
      行使価額の修正条件
                   （第35回）以降、当該新株予約権修正日価額（第35回）に修正されます。
                   但し、修正後の行使価額が下限行使価額（第35回新株予約権の発行要項第11項第
                   （３）号、第（４）号及び第（９）号の規定を重用して調整されます。）を下回る
                   こととなる場合には行使価額は下限行使価額とします。
                   第36回新株予約権：当初行使価額218円
                   第36回新株予約権いは価格修正条項は付されておりません。
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      募集又は割当方法              第三者割当
                   CVI  Investments,       Inc.
      割当先
                   ①事業運営費用
      資金使途
                   ②止血材のペプチド原材料調達費用
      第５回、第６回及び第７回無担保転換社債型新株予約権付社債の早期償還条項

       上記「第三者割当による第８回無担保転換社債型新株予約権付社債発行の概要　早期償還条項」記載と同条件で
      あります。
      ２．新株予約権の権利行使

       当社が発行した「第34回新株予約権」について、当事業年度末後から2023年７月18日までに権利行使が行われて
      おり、その概要は以下のとおりであります。
      1.　新株予約権の行使個数                                              23,000個

                                             普通株式　2,300,000株
      2.　発行した株式の種類及び株式数
       （2023年４月30日現在の発行済株式総数の3.5％）
      3.　資本金の増加額                                            173,818千円
      4.　資本準備金の増加額                                            173,818千円
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      ④ 【附属明細表】
     【有形固定資産等明細表】
                                                  （単位：千円）
                資産の        当期首      当　期      当　期      当　期      当期末

                                                    減価償却
        区　分
                                                     累計額
                種　類        残高     増加額      減少額      償却額      残高
              建物             ─      ─      ─      ─      ─    5,004

              機械及び装置             ─      ─      ─      ─      ─    35,940

        有形固

              工具、器具
                           ─      ─      ─      ─      ─    27,279
              及び備品
        定資産
              リース資産             ─      ─      ─      ─      ─    64,000

              計             ─      ─      ─     ─      ─   132,224

                                      400

              ソフトウエア             ─     400            ─      ─     854
                                     (400)
                                     2,602
              特許権             ─    2,602             ─      ─    56,697
                                    (2,602)
        無形固
        定資産
              その他             ─      ─      ─      ─      ─    2,780
                                     3,002

              計             ─    3,002             ─      ─    60,332
                                    (3,002)
                                    27,560
              長期前払費用             ─    27,560             ─      ─   818,689
                                    (27,560)
      投資その他の
        資産
                                    27,560
              計             ─    27,560             ─      ─   818,689
                                    (27,560)
     　（注）1     「当期減少額」欄の（）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
        　2    減価償却累計額には減損損失累計額が含まれております。
     【引当金明細表】

                                            （単位：千円）
          科目        当期首残高         当期増加額         当期減少額         当期末残高
       貸倒引当金             9,396,680         3,017,505          162,808       12,251,377
    (2)【主な資産及び負債の内容】

        連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
    (3)【その他】

        該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度              ５月１日から４月30日まで

    定時株主総会              ７月中

    基準日              ４月30日

    剰余金の配当の基準日              10月31日、４月30日

    １単元の株式数              100株

    単元未満株式の買取り

                   東京都千代田区丸の内一丁目４番１号                   三井住友信託銀行株式会社              全国各支店

        取扱場所
                   東京都千代田区丸の内一丁目４番１号                   三井住友信託銀行株式会社

        株主名簿管理人
        取次所              ―

        買取手数料              株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                    電子公告の方法により行います。ただし、事故その他やむを得ない事由によっ
                   て電子公告により公告することができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法
    公告掲載方法
                   で行います。
                    公告掲載URL           http://www.3d-matrix.co.jp
    株主に対する特典              該当事項はありません。
    （注）当社定款の定めにより、当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を
       行使できません。
       (1)  会社法第189条第２項各号に掲げる権利
       (2)  会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
       (3)  株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

       当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
       第18期   (自    2021年５月１日        至   2022年４月30日       )　2022年７月28日関東財務局長に提出。
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類

       2022年７月28日関東財務局長に提出。
     (3)  四半期報告書、四半期報告書の確認書

       第19期   第１四半期(自         2022年５月１日        至   2022年７月31日       )　2022年９月14日関東財務局長に提出。
       第19期   第２四半期(自         2022年８月１日        至   2022年10月31日       )　2022年12月13日関東財務局長に提出。
       第19期   第３四半期(自         2022年11月１日        至   2023年１月31日       )　2023年３月17日関東財務局長に提出。
     (4)  臨時報告書

       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定
       に基づく臨時報告書を2022年８月１日関東財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号                               ( 当社及び当社グループの財政状態、経
       営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生                                 )の規定に基づく臨時報告書を2022
       年９月14日関東財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号                               ( 当社及び当社グループの財政状態、経
       営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生                                 )の規定に基づく臨時報告書を2022
       年12月13日関東財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号                               ( 当社及び当社グループの財政状態、経
       営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生                                 )の規定に基づく臨時報告書を2023
       年３月22日関東財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号                               ( 当社及び当社グループの財政状態、経
       営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生                                 )の規定に基づく臨時報告書を2023
       年６月14日関東財務局長に提出。
     (5)  有価証券届出書及びその添付書類

       新株予約権付社債(行使価額修正条項付新株予約権付社債券等)及び新株予約権証券(行使価額修正条項付新
       株予約権等)      の発行　2022年９月30日関東財務局長に提出。
       新株予約権付社債(行使価額修正条項付新株予約権付社債券等)及び新株予約権証券                                       の発行　2023年２月28
       日関東財務局長に提出。
       新株予約権付社債(行使価額修正条項付新株予約権付社債券等)及び新株予約権証券                                       の発行　2023年６月29
       日関東財務局長に提出。
     (6)  有価証券届出書の訂正報告書

       2023年３月１日関東財務局長に提出
       2023年２月28日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
       2023年３月３日関東財務局長に提出
       2023年２月28日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
       2023年６月30日関東財務局長に提出
       2023年６月29日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2023年７月27日

    株式会社スリー・ディー・マトリックス
     取締役会  御中
                       太陽有限責任監査法人
                        大阪事務所

                        指定有限責任社員

                                          土　　居　　　        一　　彦
                                   公認会計士                      印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                          吉　　永　　　        竜　　也
                                   公認会計士                      印
                        業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社スリー・ディー・マトリックスの2022年５月１日から2023年４月30日までの連結会計年度の連結財務諸
    表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッ
    シュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監
    査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社スリー・ディー・マトリックス及び連結子会社の2023年４月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連
    結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は前連結会計年度以前より継続して営業損失を計上して
    おり、また、当連結会計年度においても、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失及び営業キャッ
    シュ・フローのマイナスを計上していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在してお
    り、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確
    実性が認められる理由については当該注記に記載されている。連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、
    このような重要な不確実性の影響は連結財務諸表に反映されていない。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    強調事項

    　重要な後発事象に関する注記に記載されているとおり、会社は2023                                 年６月    29  日開催の取締役会において、CVI　
    Investments,       Inc.   を割当先とする第三者割当による第８回無担保転換社債型新株予約権付社債、第                                      35  回新株予約権
    （行使価額修正条項付）及び第               36  回新株予約権の発行、並びに第５回、第６回及び第７回無担保転換社債型新株予約
    権付社債に早期償還条項を付すことを決議し、2023                        年７月    18  日に払込が完了している。
    　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
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    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    　当監査法人は、「継続企業の前提に関する重要な不確実性」に記載されている事項を除き、監査報告書において報告
    すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責
    任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の
    記載内容に対して意見を表明するものではない。
    　連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内
    容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そ
    のような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適
     切な監査証拠を入手する。
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
     か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注
     記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務
     諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査
     証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
     るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎と
     な る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
     を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
     査意見に対して責任を負う。
     　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
     制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
     う。
     　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
     と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
     フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると
     判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の
     公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公
     共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しな
     い。
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    ＜内部統制監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社スリー・ディー・マ
    トリックスの2023年４月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社スリー・ディー・マトリックスが2023年４月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であ
    ると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の
    基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認
    める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
     する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及
     び適用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
     内部統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
     人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して
     責任を負う。
     　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結
     果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他
     の事項について報告を行う。
     　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
     と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
     フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                        以　上
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     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提

          出会社）が別途保管しております。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2023年７月27日

    株式会社スリー・ディー・マトリックス
     取締役会  御中
                       太陽有限責任監査法人
                        大阪事務所

                        指定有限責任社員

                                          土　　居　　　        一　　彦
                                   公認会計士                      印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                          吉　　永　　　        竜　　也
                                   公認会計士                      印
                        業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社スリー・ディー・マトリックスの2022年５月１日から2023年４月30日までの第19期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について
    監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社スリー・ディー・マトリックスの2023年４月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、
    全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は前事業年度以前より継続して営業損失を計上してお
    り、また、当事業年度においても、営業損失、経常損失及び当期純損失を計上していることから、継続企業の前提に重
    要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。
    なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。財務諸表
    は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は財務諸表に反映されていない。
    　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    強調事項

    　重要な後発事象に関する注記に記載されているとおり、会社は2023年６月29日開催の取締役会において、CVI
    Investments,       Inc.を割当先とする第三者割当による第８回無担保転換社債型新株予約権付社債、第35回新株予約権（行
    使価額修正条項付）及び第36回新株予約権の発行、並びに第５回、第６回及び第７回無担保転換社債型新株予約権付社
    債に早期償還条項を付すことを決議し、2023                     年７月    18  日に払込が完了している。
    　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
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    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    　当監査法人は、「継続企業の前提に関する重要な不確実性」に記載されている事項を除き、監査報告書において報告
    すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任
    は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適
     切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
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     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会
     計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
     制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
     う。
     　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
     と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
     フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した
     事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
     止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益
     を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以   上
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     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提

          出会社）が別途保管しております。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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