ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第10期(2022/11/22－2023/11/20)

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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2023年8月17日       提出

      【計算期間】                     第10期中（自       2022年11月22日　至          2023年5月21日）

      【ファンド名】                     ＨＳＢＣ     ニューフロンティア株式オープン

      【発行者名】                     ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役　金子　正幸

      【本店の所在の場所】                     東京都中央区日本橋三丁目11番1号

      【事務連絡者氏名】                     松永　七生子

      【連絡場所】                     東京都中央区日本橋三丁目11番1号

      【電話番号】                     代表（03）3548-5690

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    １【ファンドの運用状況】
    以下は2023年5月末現在の運用状況です。
    また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】
             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
     投資証券                       アメリカ                   15,843,628             2.55
                            ルクセンブルク                  597,418,812             96.17
                               小計              613,262,440             98.72
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                   7,945,252            1.28
                 合計(純資産総額)                             621,207,692            100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国／地域            時価合計（円）             投資比率（％）
     為替予約取引            売建   ―                      23,276,426               △3.75
    ( 注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
    （２）【運用実績】

    ①【純資産の推移】
    2023  年5月末および同日前1年以内における各月末ならびに計算期間末の純資産の推移は次のとおりです。
                              純資産総額（円）                1 口当たり純資産額（円）
              期別
                            （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第1計算期間末          (2014   年11月20日)         1,789,414,425         1,832,937,244            1.2334         1.2634
      第2計算期間末          (2015   年11月20日)         1,094,236,235         1,124,188,976            1.0960         1.1260
      第3計算期間末          (2016   年11月21日)          824,189,661         824,189,661           1.0269         1.0269
      第4計算期間末          (2017   年11月20日)          702,238,993         725,493,793           1.2079         1.2479
      第5計算期間末          (2018   年11月20日)          540,559,206         540,559,206           1.0476         1.0476
      第6計算期間末          (2019   年11月20日)          485,276,902         503,949,279           1.0396         1.0796
      第7計算期間末          (2020   年11月20日)          393,247,760         393,247,760           0.9406         0.9406
      第8計算期間末          (2021   年11月22日)          594,068,862         606,203,298           1.4687         1.4987
      第9計算期間末          (2022   年11月21日)          588,494,477         599,703,033           1.5751         1.6051
                 2022  年  5月末
                             592,894,009             ―       1.5724           ―
                     6月末
                             585,083,167             ―       1.5747           ―
                     7月末
                             584,907,592             ―       1.5807           ―
                     8月末
                             628,242,793             ―       1.6916           ―
                     9月末
                             594,519,366             ―       1.6286           ―
                 　　　10月末            610,674,605             ―       1.6670           ―
                 　　　11月末            606,611,317             ―       1.5951           ―
                 　　　12月末            597,789,801             ―       1.5120           ―
                 2023  年  1月末
                             592,936,784             ―       1.5217           ―
                     2月末
                             614,170,688             ―       1.5810           ―
                     3月末
                             637,911,159             ―       1.5793           ―
                     4月末
                             644,849,652             ―       1.6442           ―
                     5月末
                             621,207,692             ―       1.6905           ―
    ②【分配の推移】

          期                  計算期間                  1 口当たりの分配金（円）
        第1計算期間               2013  年12月12日～2014年11月20日                                 0.0300
        第2計算期間               2014  年11月21日～2015年11月20日                                 0.0300
        第3計算期間               2015  年11月21日～2016年11月21日                                 0.0000
        第4計算期間               2016  年11月22日～2017年11月20日                                 0.0400
        第5計算期間               2017  年11月21日～2018年11月20日                                 0.0000
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        第6計算期間               2018  年11月21日～2019年11月20日                                 0.0400
        第7計算期間               2019  年11月21日～2020年11月20日                                 0.0000
        第8計算期間               2020  年11月21日～2021年11月22日                                 0.0300
        第9計算期間               2021  年11月23日～2022年11月21日                                 0.0300
    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率（％）
        第1計算期間               2013  年12月12日～2014年11月20日                                  26.3
        第2計算期間               2014  年11月21日～2015年11月20日                                 △8.7
        第3計算期間               2015  年11月21日～2016年11月21日                                 △6.3
        第4計算期間               2016  年11月22日～2017年11月20日                                  21.5
        第5計算期間               2017  年11月21日～2018年11月20日                                 △13.3
        第6計算期間               2018  年11月21日～2019年11月20日                                  3.1
        第7計算期間               2019  年11月21日～2020年11月20日                                 △9.5
        第8計算期間               2020  年11月21日～2021年11月22日                                  59.3
        第9計算期間               2021  年11月23日～2022年11月21日                                  9.3
      第10中間計算期間                2022  年11月22日～2023年          5月21日                        6.2
    ( 注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計
      算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数
      に100を乗じた数です。
    ２【設定及び解約の実績】

          期             計算期間            設定口数（口）         解約口数（口）         発行済み口数      （口）
       第1計算期間          2013  年12月12日～2014年11月20日                 2,383,862,862          933,102,197         1,450,760,665
       第2計算期間          2014  年11月21日～2015年11月20日                  42,092,601        494,428,556          998,424,710
       第3計算期間          2015  年11月21日～2016年11月21日                  32,898,883        228,742,373          802,581,220
       第4計算期間          2016  年11月22日～2017年11月20日                  16,869,872        238,081,070          581,370,022
       第5計算期間          2017  年11月21日～2018年11月20日                  38,797,501        104,180,605          515,986,918
       第6計算期間          2018  年11月21日～2019年11月20日                  13,630,098         62,807,588         466,809,428
       第7計算期間          2019  年11月21日～2020年11月20日                  29,841,748         78,548,160         418,103,016
       第8計算期間          2020  年11月21日～2021年11月22日                  83,520,123         97,141,918         404,481,221
       第9計算期間          2021  年11月23日～2022年11月21日                  133,122,719         163,985,388          373,618,552
      第10中間計算期間           2022  年11月22日～2023年          5月21日        70,237,183         47,587,185         396,268,550
    ( 注1)第1計算定期間の設定口数には当初申込期間中の設定口数を含みます。
    ( 注2)本邦外における設定および解約の実績はありません。
    ３【ファンドの経理状況】

    （１）   当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵
        省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
        （平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
    （２）   当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第10期中間計算期間（2022年11月22日か
        ら2023年5月21日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査を受けて
        おります。
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     中間財務諸表

     【ＨＳＢＣ      ニューフロンティア株式オープン】
     （１）【中間貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                 第9期計算期間末             第10期中間計算期間末
                                 2022年11月21日現在              2023年5月21日現在
      資産の部
       流動資産
                                       40,750,105              20,072,090
         コール・ローン
                                      563,610,404              648,639,055
         投資証券
                                      604,360,509              668,711,145
         流動資産合計
                                      604,360,509              668,711,145
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       11,208,556                  －
         未払収益分配金
                                         937,787             2,074,227
         未払解約金
                                         131,862              134,771
         未払受託者報酬
                                        3,131,654              3,200,818
         未払委託者報酬
                                           116              178
         未払利息
                                         456,057              536,599
         その他未払費用
                                       15,866,032               5,946,593
         流動負債合計
                                       15,866,032               5,946,593
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                      373,618,552              396,268,550
         元本
         剰余金
                                      214,875,925              266,496,002
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                      124,076,826              110,233,422
          （分配準備積立金）
                                      588,494,477              662,764,552
         元本等合計
                                      588,494,477              662,764,552
       純資産合計
                                      604,360,509              668,711,145
      負債純資産合計
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     （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                第  9 期中間計算期間
                                               第10期中間計算期間
                                 自　2021年11月23日              自　2022年11月22日
                                 至　2022年      5月22日         至　2023年      5月21日
      営業収益
                                         110,978               44,019
       受取配当金
                                      △ 34,824,171              49,948,572
       有価証券売買等損益
                                       64,125,669              △ 7,092,654
       為替差損益
                                       29,412,476              42,899,937
       営業収益合計
      営業費用
                                          9,935              8,753
       支払利息
                                         123,988              134,771
       受託者報酬
                                        2,944,702              3,200,818
       委託者報酬
                                         447,937              551,496
       その他費用
                                        3,526,562              3,895,838
       営業費用合計
                                       25,885,914              39,004,099
      営業利益又は営業損失（△）
                                       25,885,914              39,004,099
      経常利益又は経常損失（△）
                                       25,885,914              39,004,099
      中間純利益又は中間純損失（△）
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                        1,730,795                19,221
      約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                      189,587,641              214,875,925
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       41,481,948              39,665,077
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                           －              －
       少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       41,481,948              39,665,077
       少額
                                       49,771,653              27,029,878
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       49,771,653              27,029,878
       加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           －              －
       加額
                                           －              －
      分配金
                                      205,453,055              266,496,002
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １．有価証券の評価基準及び評価方法                    投資証券
                         移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投
                         資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国
                         金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評
                         価しております。
     ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方                    外国為替予約取引
       法
                         個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                         は、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用
                         して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されて
                         いない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
     ３．その他中間財務諸表作成のための重要                    外貨建取引等の処理基準
       な事項
                         「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及
                         び第61条に基づいて処理しております。
                         計算期間末日の取扱い
                         2022  年11月20日が休日のため、信託約款第31条により、第9期計算期間末日を
                         2022年11月21日としております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

               第9期計算期間末                           第10期中間計算期間末
              2022年11月21日現在                            2023年5月21日現在
     １.   受益権の総数                         １.   受益権の総数
                          373,618,552      口                       396,268,550      口
     ２.   1 単位当たりの純資産の額                         ２.   1 単位当たりの純資産の額
        1 口当たり純資産額                   1.5751   円     1 口当たり純資産額                   1.6725   円
        (10,000    口当たり純資産額)               (15,751    円)      (10,000    口当たり純資産額)               (16,725    円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

      第9期中間計算期間(自            2021年11月23日         至  2022年5月22日)
       該当事項はありません。
      第10期中間計算期間(自            2022年11月22日         至  2023年5月21日)

       該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                    期別        第9期計算期間末                  第10期中間計算期間末
     項目
                            2022年11月21日現在                   2023年5月21日現在
     中間貸借対照表計上額、時価及びその                  金融商品は時価または時価の近似値と考                   同左
     差額                  えられる帳簿価額で計上しているため、
                       貸借対照表計上額と時価との間に重要な
                       差額はありません。
     時価の算定方法                  投資証券                   同左
                       「（重要な会計方針に係る事項に関する
                       注記）」に記載しております。
                       金銭債権及び金銭債務                   同左
                       貸借対照表に計上している金銭債権及び
                       金銭債務は、短期間で決済されるため、
                       帳簿価額は時価と近似していることか
                       ら、当該帳簿価額を時価としておりま
                       す。
    （有価証券に関する注記）

       該当事項はありません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引に関する注記）

      第9期計算期間末(2022年11月21日現在)
       該当事項はありません。
      第10期中間計算期間末(2023年5月21日現在)

       該当事項はありません。
    ( その他の注記)

     元本の移動
                                                       （単位：円）
               第9期計算期間末                           第10期中間計算期間末
              2022年11月21日現在                            2023年5月21日現在
     投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                     404,481,221      円 期首元本額                     373,618,552      円
     期中追加設定元本額                     133,122,719      円 期中追加設定元本額                      70,237,183     円
     期中一部解約元本額                     163,985,388      円 期中一部解約元本額                      47,587,185     円
    ( 参考）

    　当ファンドは「ＨＳＢＣ              グローバル・インベストメント・ファンド                      - フロンティア・マーケッツ              - クラスＸ
    Ｃ」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しておりま
    す。
    　これらの証券のうち、「ＨＳＢＣ                   グローバル・インベストメント・ファンド                      - フロンティア・マーケッツ              -
    クラスＸＣ」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
     以下は「ＨＳＢＣ          ニューフロンティア株式オープン」が投資対象とする「ＨＳＢＣ                                  グローバル・インベストメ

    ント・ファンド         - フロンティア・マーケッツ              - クラスＸＣ」を含む全てのクラスを合算した内容です。
     ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2022年3月31日に会計年度を終了しておりま
    す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
    けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、ＨＳＢＣイ
    ンベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したも
    のです。
    　また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスＸＣの一口当たり情報につきましては、(３)一口当たり情
    報に記載しております。
    （１）純資産計算書

                          対象年月日
                                             （2022年3月31日現在）
     科目
                                               金額（米ドル）
     資産
     有価証券時価評価額                                                 232,362,028
     有価証券（取得価額）                                                 202,416,560
     投資にかかる評価損益                                                 29,945,468
     銀行預金                                                  3,879,870
     配当および未収利息                                                  1,049,392
     未収金                                                  3,290,395
     設定にかかる未収金                                                   718,856
     資産計                                                 241,300,541
     負債
     未払金                                                  3,077,459
     解約・分配にかかる未払金                                                   425,484
     その他負債                                                   398,330
     負債計                                                  3,901,273
     純資産額                                                 237,399,268
     　2022年3月31日現在の口数（              クラス   ＸＣ  ）                              731,502.379
                                 7/26

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     　一口当たり純資産額（           クラス   ＸＣ  ）                                   17.32
    （２）附属明細表

                                                評価額金額       投資比率
               種類／国・地域／銘柄名                        数量     通貨
                                                （米ドル）        （％）
     取引所で取引される譲渡可能有価証券
     株式
     バーレーン
     AHLI   UNITED    BANK
                                            KWD     16,790,994         7.07
                                      15,364,771
                                                  16,790,994         7.07
                                   小計
     バングラデシュ
     BRAC   BANK
                                            BDT
                                      4,540,106            2,616,913         1.10
     SQUARE    PHARMACEUTICALS
                                                  2,375,772         1.00
                                            BDT
                                       934,113
                                                  4,992,685         2.10
                                   小計
     コロンビア
     GRUPO   DE  INVERSION     SURAMERICANA
                                            COP       329,677        0.14
                                        35,047
                                                   329,677        0.14
                                   小計
     エジプト
     ABOU   KIR  FERTILIZERS
     AND  CHEMICAL     INDUSTRIES
                                            EGP
                                      3,410,477            4,639,965         1.96
     CLEOPATRA     HOSPITAL
                                            EGP
                                      2,721,309             744,341        0.31
     COMMERCIAL      INTERNATIONAL       BANK
                                            EGP
                                       529,648           1,338,317         0.56
     E FINANCE    FOR  DIGITAL    & FINANCIAL     INVESTMENTS
                                            EGP
                                      1,730,774            1,676,806         0.71
     EGYPT   KUWAIT    HOLDING
                                            EGP
                                      1,576,252            1,896,159         0.80
     INTEGRATED      DIAGNOSTICS      HOLDINGS
                                            EGP
                                       473,097            543,492        0.23
     JUHAYNA    FOOD   INDUSTRIES
                                            EGP
                                      4,174,551            1,660,229         0.70
     TALAAT    MOSTAFA    GROUP
                                            EGP      3,808,740         1.60
                                      8,239,500
                                                  16,308,049         6.87
                                   小計
     英国
     GEORGIA    CAPITAL
                                            GBP
                                        80,396           667,935        0.28
     NETWORK    INTERNATIONAL       HOLDINGS
                                            GBP
                                      1,060,909            3,954,472         1.67
     TBC  BANK   GROUP
                                                  1,713,060         0.72
                                            GBP
                                       117,254
                                                  6,335,467         2.67
                                   小計
     ケニア
                                                  4,971,719         2.09
     SAFARICOM                                 16,742,244       KES
                                                  4,971,719         2.09
                                   小計
     クウェート
     GULF   BANK   OF  KUWAIT
                                            KWD
                                      3,131,844            3,309,157         1.40
     HUMAN   SOFT   HOLDING
                                            KWD
                                       125,383           1,332,659         0.56
     MEZZAN    HOLDING
                                            KWD
                                       399,495            764,011        0.32
     MOBILE    TELECOMMUNICATIONS
                                            KWD
                                       645,770           1,334,903         0.56
     NATIONAL     BANK   OF  KUWAIT
                                            KWD      2,998,013         1.26
                                       828,750
                                                  9,738,743         4.10
                                   小計
     モーリシャス
     MCB  GROUP
                                            MUR       454,406        0.19
                                        63,432
                                                   454,406        0.19
                                   小計
     フィリピン
     AYALA   CORP
                                            PHP
                                       139,000           2,213,470         0.93
     CEBU   AIR
                                            PHP
                                       724,800            675,845        0.28
     CONVERGE     ICT  SOLUTIONS
                                            PHP
                                       184,622            107,751        0.05
     GLOBE   TELECOM
                                            PHP
                                        6,835           335,509        0.14
                                 8/26


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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     METROPOLITAN       BANK   & TRUST
                                            PHP
                                      6,211,047            6,841,814         2.88
     PHILIPPINE      LONG   DISTANCE     TELEPHONE
                                            PHP
                                        68,490          2,448,671         1.03
     PUREGOLD     PRICE   CLUB
                                            PHP
                                      12,826,671            8,861,794         3.74
     ROBINSONS     RETAIL    HOLDINGS
                                            PHP
                                      1,012,080            1,086,502         0.46
     SSI  GROUP
                                            PHP       662,717        0.28
                                      31,460,825
                                                  23,234,073         9.79
                                   小計
     カタール
     COMMERCIAL      BANK   OF  QATAR
                                            QAR
                                      3,130,995            6,422,333         2.71
     GULF   WAREHOUSING      COMPANY
                                            QAR
                                       683,502            794,846        0.33
     MASRAF    AL  RAYAN
                                            QAR
                                      3,274,535            4,648,684         1.96
     QATAR   GAS  TRANSPORT
                                            QAR
                                      5,522,748            5,429,104         2.29
     QATAR   ISLAMIC    BANK
                                            QAR
                                       416,802           2,728,512         1.15
     QATAR   NATIONAL     BANK
                                            QAR      7,635,218         3.21
                                      1,205,269
                                                  27,658,697         11.65
                                   小計
     ルーマニア
     AQUILA    PART   PROD
                                            RON
                                      10,179,816            1,948,137         0.82
     BANCA   TRANSILVANIA
                                            RON
                                      18,364,223            10,088,415         4.25
     BRD-GROUPE      SOCIETE    GENERALE     ROMANIAN
     BANK   FOR  DEVELOPMENT
                                            RON
                                       376,339           1,481,089         0.62
     OMV  PETROM
                                            RON      3,770,586         1.59
                                      35,632,842
                                                  17,288,227         7.28
                                   小計
     サウジアラビア
     ARABIAN    INTERNET     AND
     COMMUNICATION                                   29,480    SAR      1,658,078         0.70
     ELM                                   31,122    SAR      1,781,955         0.75
     ETIHAD    ETISALAT
                                            SAR
                                       186,667           2,064,955         0.87
     JAHEZ   INTERNATIONAL
                                            SAR
                                        17,864          5,362,771         2.26
     NAHDI   MEDICAL
                                            SAR
                                       134,154           5,542,816         2.33
                                            SAR      1,921,099         0.81
     TADAWUL                                   37,733
                                                  18,331,674         7.72
                                   小計
     スロベニア
     NOVA   LJUBLJANSKA      BANKA
                                            EUR       802,455        0.34
                                        10,303
                                                   802,455        0.34
                                   小計
     アラブ首長国連邦
     EMAAR   DEVELOPMENT
                                            AED
                                       394,158            477,533        0.20
     EMAAR   PROPERTIES
                                            AED
                                      7,311,525           11,943,521         5.03
     EMIRATES     NBD
                                            AED
                                       753,062           3,075,354         1.30
     NATIONAL     BANK   OF  ABU  DHABI
                                            AED      2,446,027         1.03
                                       380,694
                                                  17,942,435         7.56
                                   小計
     ベトナム
     DUC  GIANG   CHEMICALS
                                            VND
                                       234,300           2,338,845         0.99
     FPT                                   871,213     VND      4,081,338         1.72
     GEMADEPT                                   519,850     VND      1,329,185         0.56
     HANG   XANH   MOTORS    SERVICE
                                            VND
                                          90           147     0.00
     HO  CHI  MINH   CITY   DEVELOPMENT
                                            VND
                                          75            93     0.00
     HOA  PHAT   GROUP
                                            VND
                                      2,782,797            5,494,808         2.30
     MASAN   GROUP   CORP
                                            VND
                                       456,434           2,841,659         1.20
     MILITARY     COMMERCIAL      JOINT   STOCK   BANK
                                            VND
                                       585,300            844,361        0.36
     MOBILE    WORLD   INVESTMENT
                                            VND
                                        46,050           293,955        0.12
     PETROVIETNAM       FERTILIZER      & CHEMICAL
                                            VND
                                      1,269,900            3,719,547         1.57
     PHU  NHUAN   JEWELRY
                                            VND
                                        27,400           132,558        0.06
                                 9/26


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     THAI   NGUYEN    INTERNATIONAL       HOSPITAL
                                            VND
                                      1,503,125            3,777,473         1.59
     THANH   CONG   TEXTILE    GARMENT    INVESTMENT
                                            VND
                                          11            36     0.00
     VIETNAM    DAIRY   PRODUCTS
                                            VND
                                      1,226,894            4,345,603         1.83
     VIETNAM    JS  COMMERCIAL      BANK
                                            VND
                                       761,277           1,081,563         0.46
     VIETNAM    PROSPERITY
                                            VND
                                          83           135     0.00
     VIETNAM    TECHNOLOGY      AND  COMMERCIAL      JOINT   STCK   BANK
                                            VND
                                       477,159           1,035,145         0.44
     VINCOM                                   506,943     VND      1,802,227         0.76
     VINCOM    RETAIL
                                            VND
                                       930,771           1,363,118         0.57
     VINHOMES     JSC
                                            VND      1,997,973         0.84
                                       602,041
                                                  36,479,769         15.37
                                   小計
     株式   合計
                                                 201,659,070         84.94
     預託証書（DR）
     カザフスタン
     HALYK   SAVINGS    BANK
                                            USD
                                       399,147           4,023,402         1.69
     KASPI                                   66,541    USD      3,333,704         1.40
     NAC  KAZATOMPROM
                                            USD      2,006,584         0.85
                                        64,938
                                                  9,363,690         3.94
                                   小計
     スロベニア
     NOVA   LJUBLJANSKA      BANKA
                                            EUR      2,249,128         0.95
                                       147,012
                                                  2,249,128         0.95
                                   小計
     預託証書（DR）        合計
                                                  11,612,818         4.89
     優先株
     コロンビア
     BANCO   DAVIVIENDA
                                                  3,290,118         1.39
                                            COP
                                       376,299
                                                  3,290,118         1.39
                                   小計
     優先株    合計
                                                  3,290,118         1.39
     取引所で取引される譲渡可能有価証券                  合計
                                                 216,562,006         91.22
     取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
     株式
     ケニア
     KENYA   COMMERCIAL      BANK
                                                  2,695,983         1.14
                                            KES
                                      7,038,320
                                                  2,695,983         1.14
                                   小計
     アラブ首長国連邦
     ABU  DHABI   COMMERCIAL      BANK
                                            AED
                                      1,051,851            3,001,157         1.26
     AL  YAH  SATELLITE     COMMUNICATION
                                            AED      4,428,707         1.87
                                      5,809,595
                                                  7,429,864         3.13
                                   小計
     ベトナム
     QUANG   NGAI   SUGAR
                                            VND      3,086,314         1.30
                                      1,395,900
                                                  3,086,314         1.30
                                   小計
     株式   合計
                                                  13,212,161         5.57
     取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券                         合計
                                                  13,212,161         5.57
     その他譲渡可能有価証券
     株式
     エジプト
     EFG-HERMES      HOLDING
                                            EGP      2,587,862         1.09
                                      2,674,173
                                                  2,587,862         1.09
                                   小計
     株式   合計
                                                  2,587,862         1.09
     その他譲渡可能有価証券            合計
                                                  2,587,862         1.09
    財務諸表に対する注記

    重要な会計方針の要約
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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    １）財務諸表の表示

    　　　当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
    ２）有価証券の評価

        公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、そ
       の他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相
       場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やそ
       の他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能
       な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその
       他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
    ３）為替換算

    　　　「     ＨＳＢＣ     グローバル・インベストメント・ファンド                      - フロンティア・マーケッツ」の通貨以外の有価証
       券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価
       額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2022年3月31日時点の為替レートで換算しております。
    ４）手数料等

       ①マネジメントフィー
       　マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。
       また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
    　　②事務手数料等

    　　　　カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
        に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
        れ、毎月払い出されます。
    （３）一口当たり情報

                                     273,502.379
     2023  年5月21日現在の口数（クラス              ＸＣ  ）
                                    ＵＳＤ　16.72
     一口当たり純資産額（クラス             ＸＣ  ）
    ※上記の一口当たり情報は、2023年5月21日現在における「                              ＨＳＢＣ     グローバル・インベストメント・ファンド                      -
    フロンティア・マーケッツ-               クラスＸＣ」の状況です。
     なお、口数は       開示対象ファンド         が保有する口数です。
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    ４【委託会社等の概況】
    （１）【資本金の額】
        （本書提出日現在）
         資本金　　　　　　　　　　495百万円
         発行可能株式総数　　　　                 24,000株
         発行済株式総数　　　　　                2,100株
         直近5ヶ年における資本金の額の増減
          該当事項ありません。
    （２）【事業の内容及び営業の状況】

      ① 「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うと
       ともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者（登録番号：関東財務局長（金商）第308号）として、その運用
       （投資運用業）を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業、第一種金融商品取引業および第
       二種金融商品取引業を行っています。
      ②2023年5月末現在、委託会社が運用を行っている証券投資信託は以下のとおりです。
       （親投資信託は、ファンド数および純資産総額の合計から除いています。）
                基本的性格              ファンド数            純資産総額
              追加型株式投資信託                   44           710,270    百万円
              単位型株式投資信託                   3            17,925   百万円
                合　　　計                47           728,196    百万円
    （３）【その他】

      ①定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
       委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      ②訴訟事件その他の重要事項
       委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
    ５ 【委託会社等の経理状況】

    （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以
        下「財務諸表等規則」という。）第2条に基づき、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府
        令」（平成19年8月6日内閣府令                第52号）により作成しております。
    （２）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度（自2022年1月1日　至2022年12月31
        日）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
    （３）財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
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    （１）【貸借対照表】
                                                    　（単位：千円）
                                 前事業年度                 当事業年度
                               （2021年12月31日）                 （2022年12月31日）
     資産の部
     　流動資産
     　　現金及び預金                     ※２             2,208,478                 1,872,405
     　　前払費用                                    18,098                 12,065
     　　未収入金                                    28,578                 21,657
     　　未収委託者報酬                                  1,700,876                 1,493,102
     　　未収運用受託報酬                                    73,265                 76,907
     　　未収収益                                   114,876                 133,598
     　　未収還付法人税等                                       -              48,618
     　　流動資産合計
                                       4,144,174                 3,658,355
     　固定資産
     　　有形固定資産                     ※１
     　　　　建物附属設備                                    1,307                   -
     　　　　器具備品                                     191                  24
     　　　　有形固定資産合計
                                         1,498                   24
     　　無形固定資産
     　　　　ソフトウェア                                    2,741                 4,441
     　　　　無形固定資産合計
                                         2,741                 4,441
     　　投資その他の資産
     　　　　敷金                                    34,632                 34,432
     　　　　繰延税金資産                                   166,885                 185,743
     　　　　投資その他の資産合計
                                        201,518                 220,176
     　　固定資産合計
                                        205,758                 224,642
     　資産合計
                                       4,349,932                 3,882,997
     負債の部
     　流動負債
     　　未払金                                   759,742                 665,231
     　　未払費用                     ※２             1,106,263                  977,866
     　　関係会社短期借入金                     ※２               24,415                 50,700
     　　未払消費税等                                   102,720                  13,231
     　　未払法人税等                                   122,398                    -
     　　賞与引当金                                   219,690                 218,338
     　　流動負債合計
                                       2,335,231                 1,925,369
     　負債合計
                                       2,335,231                 1,925,369
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                                   495,000                 495,000
     　　利益剰余金
     　　　利益準備金                                   123,750                 123,750
     　　　その他利益剰余金
     　　　　繰越利益剰余金                                  1,395,951                 1,338,878
     　　　利益剰余金合計
                                       1,519,701                 1,462,628
     　　株主資本合計
                                       2,014,701                 1,957,628
     　純資産合計
                                       2,014,701                 1,957,628
     負債・純資産合計
                                       4,349,932                 3,882,997
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    （２）【損益計算書】
                                                     （単位：千円）
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自2021年      1月  1日          （自2022年      1月  1日
                             　至2021年12月31日）                  　至2022年12月31日）
     営業収益
     　委託者報酬                                 6,181,425                  5,704,940
     　業務受託報酬                                  511,973                  364,328
     　運用受託報酬                                   91,406                  94,654
     　営業収益計
                                      6,784,805                  6,163,924
     営業費用
     　支払手数料                                 2,610,513                  2,386,382
     　広告宣伝費                                   49,229                  43,108
     　調査費
     　　調査費                                   71,941                  75,084
     　　委託調査費                                 1,448,127                  1,415,203
     　　調査費計
                                      1,520,069                  1,490,287
     　委託計算費
                                       147,568                  147,327
     　営業雑費
     　　通信費                                   4,823                  4,406
     　　印刷費                                   31,138                  25,829
     　　協会費                                   9,183                  8,506
     　　諸会費                                     288                  29
     　　営業雑費計
                                        45,435                  38,772
     　営業費用計
                                      4,372,815                  4,105,878
     一般管理費
     　給料
     　　役員報酬                                   72,612                  64,196
     　　給料・手当                                  724,292                  730,942
     　　退職金                                      -               39,181
     　　賞与引当金繰入額                                  225,864                  217,191
     　　給料計
                                      1,022,770                  1,051,511
     　交際費
                                         267                  764
     　旅費交通費                                   1,179                  4,913
     　租税公課                                   17,925                  13,121
     　不動産賃借料                                  101,361                  78,116
     　固定資産減価償却費                                     909                 1,433
     　弁護士費用等                                   41,713                  29,838
     　事務委託費                                  840,832                  856,188
     　保険料                                   5,080                  6,671
     　諸経費                                   66,135                  78,055
     　一般管理費計
                                      2,098,174                  2,120,616
     営業利益又は営業損失（△）
                                       313,815                 △62,570
     営業外収益
     　雑収入                                     218                   -
     　営業外収益計
                                         218                   -
     営業外費用
     　支払利息                                     482                 2,231
     　為替差損                                   7,304                  4,143
     　営業外費用計
                                        7,786                  6,374
     経常利益又は経常損失（△）
                                       306,247                 △68,944
     特別損失
     　固定資産除却損                                      -               1,341
     　特別損失計
                                          -               1,341
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     税引前当期純利益又は税引前当期純損失
                                       306,247                 △70,285
     （△）
     法人税、住民税及び事業税
                                       115,665                   5,645
     法人税等調整額                                  △12,316                  △18,857
     当期純利益又は当期純損失（△）
                                       202,898                 △57,073
    （３）【株主資本等変動計算書】

    前事業年度　（自          2021年1月1日　至          2021年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                  株主資本
                                利益剰余金
                                               株主資本       純資産合計
                               その他利益
                                               合　計
                                剰余金
                   資本金
                                       利益剰余金
                        利益準備金
                                        合計
                                繰越利益
                                剰余金
     当期首残高               495,000       123,750      1,193,052       1,316,802        1,811,802        1,811,802
     当期変動額
     　剰余金の配当                  -       -       -       -        -        -
     　当期純利益                  -       -    202,898       202,898        202,898        202,898
     当期変動額合計                  -       -    202,898       202,898        202,898        202,898
     当期末残高               495,000       123,750      1,395,951       1,519,701        2,014,701        2,014,701
    当事業年度　（自          2022年1月1日　至          2022年12月31日）

                                                      ( 単位：千円）
                                  株主資本
                                利益剰余金
                                               株主資本       純資産合計
                               その他利益
                                                合　計
                                 剰余金
                    資本金
                                       利益剰余金
                        利益準備金
                                        合計
                                繰越利益
                                 剰余金
     当期首残高               495,000       123,750      1,395,951        1,519,701        2,014,701        2,014,701
     当期変動額
     　剰余金の配当                  -       -       -        -        -        -
     　当期純損失（△）                  -       -   △57,073        △57,073        △57,073        △57,073
     当期変動額合計                  -       -   △57,073        △57,073        △57,073        △57,073
     当期末残高               495,000       123,750      1,338,878        1,462,628        1,957,628        1,957,628
    重要な会計方針

    1 固定資産の減価償却の方法
    (1)  有形固定資産（リース資産除く）
    　定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
    　　　建物附属設備　　　５～１５年
    　　　器具備品　　　　　３～５年
    (2)  無形固定資産（リース資産除く）
    　定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
    　　　ソフトウェア　　　５年
    2 引当金の計上基準

    　賞与引当金
    　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
    3 収益及び費用の計上基準

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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、及び業務受託報酬を稼得しております。当社の顧客
    との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
    （収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
    （１）    委託者報酬
         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として認識され、確定し
         た報酬を投資信託によって受け取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前
         提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
    （２）    運用受託報酬
         運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、確定した報酬を
         顧問口座によって受け取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づ
         き、対象口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
    （３）    業務受託報酬
         当社の関係会社から受け取る業務受託報酬は、関係会社との契約で定められた算式に基づき認識されま
         す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、当社が関係会社にサービ
         スを提供する期間にわたり収益として認識しております。
    4 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準

      外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    会計方針の変更に関する注記

    　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                             2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し、約
    束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で
    収益を認識することとしております。なお、当該変更による影響は軽微であります。
    　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                              2019年７月４日）等を当事業年度の期首から適用して
    おります。なお、当該変更による財務諸表に与える影響はありません。
    重要な会計上の見積りに関する注記

     当事業年度の財務諸表等の作成に際して行った会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表等に重要な影響を及ぼす
    リスクを識別していないため、注記を省略しております。
    注記事項

    （貸借対照表関係）
      ※１   有形固定資産の減価償却累計額は次の通りです。
                              前事業年度                   当事業年度
                            （2021年12月31日）                   （2022年12月31日）
       建物附属設備                            39,099     千円                -   千円
       器具備品                            10,825     千円               562    千円
       ※２   関係会社に対する債権及び債務

       　各科目に含まれているものは、次の通りです。
                              前事業年度                   当事業年度
                            （2021年12月31日）                   （2022年12月31日）
       現金及び預金                          1,578,802       千円           1,170,684        千円
       未払費用                           109,907      千円            135,127       千円
       関係会社短期借入金                            24,415     千円             50,700      千円
    （株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度（自         2021年1月1日　至          2021年12月31日）
    　１．発行済株式に関する事項
        株式の種類           前事業年度期首             増加         減少        前事業年度末
     普通株式（株）                     2,100           －         －          2,100
     当事業年度（自         2022年1月1日　至          2022年12月31日）

    　１．発行済株式に関する事項
        株式の種類           当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
     普通株式（株）                     2,100           －         －          2,100
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     ２．自己株式に関する事項

         両事業年度とも該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

         両事業年度とも該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項

         両事業年度とも該当事項はありません。
    （リース取引関係）

         両事業年度とも該当事項はありません。
    （金融商品関係）

     前事業年度（自         2021年1月1日　至          2021年12月31日）

    　１.　金融商品の状況に関する事項

     （１）金融商品に関する取組方針
         当社は、内部管理規程に基づき、資産の安全性及びカウンターパーティー・リスクを重視した運用を自
         己資金運用の基本方針としております。
     （２）金融商品の内容及びそのリスク
         営業債権のうち、自社が設定している投資信託から受領する未収委託者報酬は、信託銀行により分別管
         理されているため、一般債権とは異なり、信用リスクは限定的と判断しております。未収運用受託報酬
         は、運用受託先ごとに期日管理及び残高管理をしており、回収期日はすべて債権発生後１年以内となっ
         ております。海外のグループ会社に対する未収収益は、関係会社ごとに期日管理及び残高管理をしてお
         ります。また、営業債務である未払金、未払費用は、債務発生後１年以内の支払期日となっておりま
         す。関係会社短期借入金は、直接親会社からの当座借越であり、すべて短期間で決済されます。
     （３）金融商品に係るリスク管理体制
         ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          営業債権である海外のグループ会社に対する未収収益は、担当部署が関係会社ごとに決済期日及び残高
          を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
         ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          外貨建ての債権債務に関する為替の変動リスクに関しては、個別の案件ごとに毎月残高管理を行い、原
          則翌月中に決算が行われることにより、リスクは限定的であると判断しております。また、金利変動に
          よるリスクは、関係会社からの借入金はあるものの、すべて短期間で決済されることから僅少であると
          判断しております。
     ２.　金融商品の時価等に関する事項

        2021  年12月31日時点における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
                                                   （単位：千円）
                               貸借対照表
                                           時価          差額
                                計上額
          （１）現金及び預金                        2,208,478          2,208,478             －

          （２）未収委託者報酬                        1,700,876          1,700,876             －
          （３）未収運用受託報酬                          73,265          73,265           －
          （４）未収収益                         114,876          114,876            －
          （５）未収入金                          28,578          28,578           －
                 資産計                 4,126,075          4,126,075             －
          （１）未払金                         759,742          759,742            －

          （２）未払費用                        1,106,263          1,106,263             －
          （３）関係会社短期借入金                          24,415          24,415           －
          （４）未払法人税等                         122,398          122,398            －
                 負債計                 2,012,820          2,012,820             －
         　注)金融商品の時価の算定方法に関する事項

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           資産項目（１）現金及び預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収運用受託報酬、（４）未収収益、
               （５）未収入金
               これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
               価額によっております。
           負債項目（１）未払金、（２）未払費用、（３）関係会社短期借入金、（４）未払法人税等
               これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
               価額によっております。
          金銭債権の決算日後の償却予定額

                                           （単位：千円）
                                １年以内            １年超
            現金及び預金                       2,208,478               －

            未収委託者報酬                       1,700,876               －
            未収運用受託報酬                        73,265              －
            未収収益                        114,876              －
            未収入金                        28,578              －
                  合計                4,126,075               －
     当事業年度（自         2022年1月1日　至          2022年12月31日）

    　１.　金融商品の状況に関する事項

     （１）金融商品に関する取組方針
         当社は、内部管理規程に基づき、資産の安全性及びカウンターパーティー・リスクを重視した運用を自
         己資金運用の基本方針としております。
     （２）金融商品の内容及びそのリスク
         営業債権のうち、自社が設定している投資信託から受領する未収委託者報酬は、信託銀行により分別管
         理されているため、一般債権とは異なり、信用リスクは限定的と判断しております。未収運用受託報酬
         は、運用受託先ごとに期日管理及び残高管理をしており、回収期日はすべて債権発生後１年以内となっ
         ております。海外のグループ会社に対する未収収益は、関係会社ごとに期日管理及び残高管理をしてお
         ります。また、営業債務である未払金、未払費用は、債務発生後１年以内の支払期日となっておりま
         す。関係会社短期借入金は、直接親会社からの当座借越であり、すべて短期間で決済されます。
     （３）金融商品に係るリスク管理体制
         ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          営業債権である海外のグループ会社に対する未収収益は、担当部署が関係会社ごとに決済期日及び残高
          を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
         ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          外貨建ての債権債務に関する為替の変動リスクに関しては、個別の案件ごとに毎月残高管理を行い、原
          則翌月中に決算が行われることにより、リスクは限定的であると判断しております。また、金利変動に
          よるリスクは、関係会社からの借入金はあるものの、すべて短期間で決済されることから僅少であると
          判断しております。
     ２.　金融商品の時価等に関する事項

        　現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、未収入金、未払金、未払費用及び関係
        会社短期借入金は、全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略
        しております。
          金銭債権の決算日後の償却予定額

                                           （単位：千円）
                                １年以内            １年超
            現金及び預金                       1,872,405               －

            未収委託者報酬                       1,493,102               －
            未収運用受託報酬                        76,907              －
            未収収益                        133,598              －
            未収入金                        21,657              －
                  合計                3,597,671               －
     ３.　金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項

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        　前項にて注記を省略しているため、記載を省略しております。
    （有価証券関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （デリバティブ取引関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （退職給付関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （ストック・オプション等関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （持分法損益等）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

     両事業年度とも、該当事項はありません。
    （収益認識関係）

    　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記「セグメント情報等」に記載の通りであります。
    （セグメント情報等）

      １.  セグメント情報
        両事業年度とも、当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     ２.  関連情報

     （１）サービスごとの情報
      　前事業年度（自          2021年1月1日　至          2021年12月31日）
                                                 （単位：千円）
                      委託者報酬        業務受託報酬         運用受託報酬           合計
        外部顧客への売上高                6,181,425          511,973          91,406        6,784,805
      　当事業年度（自          2022年1月1日　至          2022年12月31日）

                                                 （単位：千円）
                      委託者報酬        業務受託報酬         運用受託報酬           合計
        外部顧客への売上高                5,704,940          364,328          94,654        6,163,924
     （２）地域ごとの情報

        ①営業収益
      　　前事業年度（自           2021年1月1日　至          2021年12月31日）
                                            （単位：千円）
             日本                その他                合計
                 6,192,836                 591,970             6,784,805
      　　当事業年度（自           2022年1月1日　至          2022年12月31日）

                                            （単位：千円）
             日本                その他                合計
                 5,657,042                 506,881             6,163,924
        ②有形固定資産

        両事業年度とも、本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の全ての金額です
        ので地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     （３）主要な顧客ごとの情報

        両事業年度とも、対象となる外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手
        先がいないため、記載はありません。
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        なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務により開示できない営業収益については、
        判定対象から除いております。
     ３.　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    　　　両事業年度とも、該当事項はありません。
     ４.　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

    　　　両事業年度とも、該当事項はありません。
     ５.　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

    　　　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （税効果会計関係）

    １．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2021年12月31日）                 （2022年12月31日）
    繰延税金資産
    減価償却の償却超過額                             39,929     千円            38,844     千円
    未払費用否認                             52,502     千円            78,856     千円
    賞与引当金否認                             67,269     千円            66,855     千円
    未払事業税等                              7,185    千円             1,188    千円
    繰延税金資産の合計
                                 166,885     千円           185,743     千円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

    なった主要な項目別の内訳
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2021年12月31日）                 （2022年12月31日）
    法定実効税率
                                   30.6    %                 －
    （調整）
    住民税均等割                               0.2    %                 －
    役員賞与等永久に損金に算入されない項目                               2.9    %                 －
    その他                              △0.0     %                 －
    税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                   33.7    %                 －
    （注）当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
    （関連当事者との取引）

    １　関連当事者との取引

    （ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等

    　前事業年度       （ 自  2021年1月     1 日　至    2021年   12 月 31 日 ）
                         事業の   議決権行使
                    資本金又は               関連当事者            取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称       所在地         内容又   等の被所有            取引の内容           科目
                    出資金               との関係            （千円）          （千円）
                         は職業   者割合
                                                   現金及び
         The  Hongkong　
                                        *1 資金の預入
                                                ※        1,578,802
                    116,102百万              資金の預金・
                                                    預金
         and  Shanghai
                     香港ドル             資金の調達・
                                                  関係会社短
     親会社    Banking        香港         銀行業    直接100％
                                        *2 資金の借入
                                                ※         24,415
                     7,198百万             事務委託・
                                                   期借入金
         Corporation
                      米ドル            役員の兼任
         Limited　*4
                                        *3 事務委託等
                                              627,516    未払費用      109,907
    　当事業年度       （ 自  2022年1月     1 日　至    2022年12月      31 日 ）

                         事業の   議決権行使
                    資本金又は               関連当事者            取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称       所在地         内容又   等の被所有            取引の内容           科目
                    出資金               との関係            （千円）          （千円）
                         は職業   者割合
                                                   現金及び
         The  Hongkong　
                                        *1 資金の預入
                                                ※        1,170,684
                    123,948百万              資金の預金・
                                                    預金
         and  Shanghai
                     香港ドル             資金の調達・
                                                  関係会社短
     親会社    Banking        香港         銀行業    直接100％
                                        *2 資金の借入
                                                ※         50,700
                     7,198百万             事務委託・
                                                   期借入金
         Corporation
                      米ドル            役員の兼任
         Limited　*4
                                        *3 事務委託等
                                              622,585    未払費用      135,127
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    上記金額のうち、人件費など一部の取引金額には消費税が含まれておりませんが、その他の取引金額及び期末残高
    には消費税が含まれております。
    ※  日常業務に関わる資金の出入りであるため、取引金額の記載を行っておりません。
    取引条件及び取引条件の決定方針

    *1  全額当座預金であり、無利息となっております。
    *2  短期借入金はすべて当座借越となっております。
    *3  当該会社とのコスト・アロケーション・ポリシーに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算された
      金額を支払っております。
    *4  当該会社との取引は、The              Hongkong     and  Shanghai     Banking     Corporation       Limitedの東京支店に対するもので
      す。
    （イ）    財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

     前事業年度      （ 自  2021年1月     1 日　至    2021年12月      31 日 ）
                               議決権
                          事業の    行使等
                    資本金又は              関連当事者               取引金額         期末残高
      種類    会社等の名称       所在地          内容又    の被所             取引の内容            科目
                    出資金              との関係               （千円）         （千円）
                          は職業    有者割
                               合
         HSBC  Global
     同一の
         Asset
     親会社           英国      166,275千     投資
                                           *2  事務委託
                               なし    事務委託等               154,900   未払費用     122,057
     を持つ           ロンドン       ポンド    運用業
         Management
     会社
         Limited
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                   60,552   未収収益      14,782
     同一の                              事務委託・
         Asset
     親会社           香港      240,000千     投資         投資運用契約・
                                          *1 支払投資
         Management                      なし
                                                  493,639
     を持つ                 香港ドル     運用業         業務委託契約・
                                           運用報酬
                                                      未払費用     282,966
         (Hong   Kong)
     会社                              役員の兼任
                                          *2 事務委託
                                                   40,861
         Limited
         HSBC  Global
     同一の
                フランス
         Asset
     親会社                 8,050千    投資
                                          *4 業務受託報酬
                クールブ                なし    業務委託契約               339,740   未収収益      82,994
     を持つ                 ユーロ    運用業
         Management
                ヴォア
     会社
         (FRANCE)
         HSBC  Global
     同一の
         Asset                                 *1 支払投資
     親会社           英国      178,103千     投資
                               なし    投資運用契約               462,944   未払費用     361,385
     を持つ    Management       ロンドン       ポンド    運用業                 運用報酬
     会社
         (UK)  Ltd
     同一の
         HSBC  Services
     親会社                     サービ                人件費・事務所
         Japan   Limited    バハマ      5千米ドル          なし    事務委託等               1,148,883
     を持つ                     ス業                賃借料等
         *3
     会社
         HSBC  Global
     同一の
                米国
         Asset                                 *1 支払投資
     親会社                  1,002   投資
                ニュー                なし    投資運用契約               440,240   未払費用     195,989
     を持つ    Management             米ドル    運用業                 運用報酬
                ヨーク
     会社
         (USA)   Inc.
     同一の
         HSBC  Global
     親会社           英国         14  持株会
                                          *2 事務委託
         Services                      なし    事務委託等                13,673
     を持つ           ロンドン       米ドル    社
         Limited
     会社
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                   32,376
     同一の
         Asset
                ドイツ
     親会社                 2,600  千  投資         投資運用契約・
                デュッセ                なし
         Management
     を持つ                 ユーロ    運用業         業務委託契約
                                          *1 支払投資
                ルドルフ
         (Deutschland)
                                                   19,112
     会社
                                           運用報酬
         GmbH
     当事業年度      （ 自  2022年   1 月 1 日　至    2022年   12 月 31 日 ）

                              議決権
                          事業の    行使等
                    資本金又は              関連当事者               取引金額         期末残高
      種類    会社等の名称       所在地          内容又    の被所             取引の内容            科目
                    出資金              との関係               （千円）         （千円）
                          は職業    有者割
                              合
         HSBC  Global
     同一の
         Asset
     親会社           英国      166,275千     投資
                                          *2  事務委託
                               なし    事務委託等                168,049   未払費用     87,384
     を持つ           ロンドン       ポンド    運用業
         Management
     会社
         Limited
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                   8,080   未収収益     10,010
     同一の                              事務委託・
         Asset
     親会社           香港      240,000千     投資         投資運用契約・
                                          *1 支払投資
         Management                      なし
                                                   475,469
     を持つ                 香港ドル     運用業         業務委託契約・
                                           運用報酬
                                                      未払費用     277,695
         (Hong   Kong)
     会社                              役員の兼任
                                          *2 事務委託
                                                   50,242
         Limited
         HSBC  Global
     同一の
                フランス
         Asset
     親会社                 8,050千    投資
                                          *4 業務受託報酬
                クールブ                なし    業務委託契約                256,610   未収収益     79,365
     を持つ                 ユーロ    運用業
         Management
                ヴォア
     会社
         (FRANCE)
                                21/26

                                                          EDINET提出書類
                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
         HSBC
     同一の
         Global
                                          *1 支払投資
     親会社           英国      178,103千     投資
         Asset
                               なし    投資運用契約                415,134   未払費用     204,140
     を持つ           ロンドン       ポンド    運用業                 運用報酬
         Management
     会社
         (UK)  Ltd
         HSBC
     同一の
                                                      未払費用     43,671
         Services
     親会社                     サービ                人件費・事務所
                バハマ      5千米ドル          なし    事務委託等               1,268,513
         Japan
     を持つ                     ス業                賃借料等
         Limited
                                                      敷金     34,632
     会社
         *3
         HSBC  Global
     同一の
                米国
         Asset                                 *1 支払投資
     親会社                  1,002   投資
                ニュー                なし    投資運用契約                415,109   未払費用     173,659
     を持つ    Management             米ドル    運用業                 運用報酬
                ヨーク
     会社
         (USA)   Inc.
         HSBC
         Electronic
     同一の
         Data
                インド
     親会社                3,554,678千     サービ
         Processing                                 *2 事務委託
                ハイデラ                なし    事務委託等                12,958
     を持つ               インドルピー      ス業
                バード
         India
     会社
         Private
         Limited
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                   31,531
     同一の
         Asset
                ドイツ
     親会社                 2,600  千  投資         投資運用契約・
         Management      デュッセ                なし
     を持つ                 ユーロ    運用業         業務委託契約
                                          *1 支払投資
                ルドルフ
         (Deutschland)
                                                   19,516   未払費用     17,328
     会社
                                           運用報酬
         GmbH
    上記金額のうち、一部の取引金額及び期末残高には消費税が含まれております。
    取引条件及び取引条件の決定方針
    *1  当該会社との投資運用契約に基づき、予め定められた料率で計算された金額を支払っております。
    *2  当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
      された金額を支払っております。
    *3  当該会社との取引は、HSBC              Services     Japan   Limitedの東京支店に対するものです。
    *4  当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
      された金額を受け取っております。
    ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

    （１）親会社情報
        The  Hongkong     and  Shanghai     Banking     Corporation,       Limited    （非上場）
    （1株当たり情報）

                                  前事業年度                当事業年度
                               （自2021年      1月  1日        （自2022年      1月  1日
                               　至2021年12月31日）                　至2022年12月31日）
     1 株当たり純資産額                                959,381.59      円           932,203.82      円
     1 株当たり当期純利益又は当期純損失（△）                                 96,618.33     円          △27,177.77円
     潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     （注）1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りです。

                                  前事業年度                当事業年度
                               （自2021年      1月  1日        （自2022年      1月  1日
                               　至2021年12月31日）                 至2022年12月31日）
     当期純利益又は当期純損失（△）（千円）                                    202,898                △57,073
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                       －                －
     普通株式に係る当期純利益又は当期純損失
                                        202,898                △57,073
     （△）（千円）
     普通株式の期中平均株式数（株）                                     2,100                2,100
    （重要な後発事象）

        該当事項はありません。
                                22/26



                                                          EDINET提出書類
                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                   2023年３月３日
    ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                             東京事務所
                          指定有限責任社員
                                   公認会計士　　大　畑　　　茂
                          業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
    に掲げられているＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの第38期事業年度
    の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について
    監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   ＨＳ
    ＢＣアセットマネジメント株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して
    いない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適
     切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
                                23/26

                                                          EDINET提出書類
                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会
     計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
    を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　   上
    （注）１.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                24/26
















                                                          EDINET提出書類
                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
               独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                  2023年７月26日
    ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                  公認会計士　大畑　茂
                         業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているＨＳＢＣ             ニューフロンティア株式オープンの2022年11月22日から2023年５月21日までの中間計算
    期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、ＨＳＢＣ         ニューフロンティア株式オープンの2023年５月21日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
    する中間計算期間（2022年11月22日から2023年５月21日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているもの
    と認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎
    となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
                                25/26

                                                          EDINET提出書類
                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
     る可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係
     ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の
    規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）    １．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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