ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社
カテゴリ 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

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                                           ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社(E27736)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】

    【提出書類】                   有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                   関東財務局長殿

    【提出日】                   2023年7月25日提出

    【発行者名】                   ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役 八木 健

    【本店の所在の場所】                   東京都千代田区一番町29番地1                  番町ハウス

    【事務連絡者氏名】                   大岩 和弘

                        連絡場所 東京都千代田区一番町29番地1                       番町ハウス
    【電話番号】                   03-5210-3342

    【届出の対象とした募集内国                   USマイクロキャップ株式ファンド

      投資信託受益証券に係る
      ファンドの名称】
    【届出の対象とした募集内国                   1,000億円を上限とします。

      投資信託受益証券の金額】
    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

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    Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       本日付で半期報告書を提出しましたので、2023年1月25日付をもって提出した有価証券届出書(以下
       「原届出書」といいます。)について関係情報を更新・訂正するため、また新しいNISA制度に関する
       記載を追加するほか、同制度導入に関連した約款変更等に伴う記載事項の修正を行うため、本訂正届
       出書を提出します。
    Ⅱ【訂正の内容】

       原届出書の該当情報を以下の内容に訂正します。
       ※下線部          は訂正部分を示します。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】
    1【ファンドの性格】
     (1)【ファンドの目的及び基本的性格】
    <訂正前>
                              (前略)
    <ファンドの特色>
                              (中略)
                              (中略)





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    <訂正後>

                              (前略)
    <ファンドの特色>
                              (中略)
                              (中略)





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    (2)【ファンドの沿革】

    <訂正前>
      2019年2月15日            信託契約締結、ファンドの設定日、運用開始
    <訂正後>

      2019年2月15日            信託契約締結、ファンドの設定日、運用開始
      2023年7月26日            信託期間を無期限に変更
    (3)【ファンドの仕組み】

    <訂正前>
                              (前略)
     ■委託会社の概況(          2022年11月      末現在)■
                              (後略)
    <訂正後>

                              (前略)
     ■委託会社の概況(          2023年5月     末現在)■
                              (後略)
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    2【投資方針】

     (2)【投資対象】
    <訂正前>
                              (前略)
         ④その他の投資対象
          1.先物取引等の運用指図
           (a)委託会社は、         信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、わが国の金融商品取引
             所における有価証券先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号イに掲げるものをいいま
             す。)、有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ロに掲げるものをい
             います。)および有価証券オプション取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ハに掲げる
             ものをいいます。)ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うこと
             の指図をすることができます。なお、選択権取引はオプション取引に含めるものとします
             (以下同じ。)。
           (b)委託会社は、         信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、わが国の金融商品取引
             所における通貨にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品取引所に
             おける通貨にかかる先物取引およびオプション取引を行うことの指図をすることができま
             す。
           (c)委託会社は、         信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、わが国の金融商品取引
             所における金利に係る先物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品取引所にお
             けるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。
          2.スワップ取引の運用指図
           (a)委託会社は、         信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、異なった通貨、異なっ
             た受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下
             「スワップ取引」といいます。)を行うことの指図をすることができます。
                              (中略)
          3.金利先渡取引および為替先渡取引の運用指図
           (a)委託会社は、         信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、金利先渡取引および為
             替先渡取引を行うことの指図をすることができます。
                              (後略)
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    <訂正後>

                              (前略)
         ④その他の投資対象
          1.先物取引等の運用指図
           (a)委託会社は、         価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的なら
             びに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のため                                     、わが国の金融商品
             取引所における有価証券先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号イに掲げるものをい
             います。)、有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ロに掲げるもの
             をいいます。)および有価証券オプション取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ハに掲
             げるものをいいます。)ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行う
             ことの指図をすることができます。なお、選択権取引はオプション取引に含めるものとし
             ます(以下同じ。)。
           (b)委託会社は、         価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的なら
             びに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のため                                     、わが国の金融商品
             取引所における通貨にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品取引
             所における通貨にかかる先物取引およびオプション取引を行うことの指図をすることがで
             きます。
           (c)委託会社は、         価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的なら
             びに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のため                                     、わが国の金融商品
             取引所における金利に係る先物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品取引所
             におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。
          2.スワップ取引の運用指図
           (a)委託会社は、         価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的なら
             びに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のため                                     、異なった通貨、異
             なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引
             (以下「スワップ取引」といいます。)を行うことの指図をすることができます。
                              (中略)
          3.金利先渡取引および為替先渡取引の運用指図
           (a)委託会社は、         価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的なら
             びに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のため                                     、金利先渡取引およ
             び為替先渡取引を行うことの指図をすることができます。
                              (後略)
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     (3)【運用体制】

    <訂正前>
       ファンドの運用に関する主な会議及び組織は以下のとおりです。
           会議                          役割・機能

          運用会議           運用に関わる基本事項を審議し、運用が適切かつ適正に行われる体制を整え
                     ることを目的として、原則月1回会議を開催しています。
                     主に以下の項目についての承認及び報告を行います。
                     ①運用計画及び運用計画の変更の承認
                     ② 投資  ガイドラインの遵守状況の報告
                     ③ 運用再委託先       の運用状況及び委託事項の遵守状況の報告
                     ④ 運用再委託先       の運用体制に関する報告
                              (中略)
           組織                          役割・機能
       グローバル資産運用部              当ファンドおよびマザーファンドの円のキャッシュ・マネジメント、ビクト
                     リー・キャピタル・マネジメント・インクへの運用の委託に伴う外貨の送回
                     金を行います。同時に、上記の運用委託先の運用状況が、                              投資  ガイドライン
                     に沿ったものであるかを確認するとともに、同委託先の管理体制等について
                     調査ならびに評価を行います。
                              (後略)
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    <訂正後>

       ファンドの運用に関する主な会議及び組織は以下のとおりです。
           会議                          役割・機能

          運用会議           運用に関わる基本事項を審議し、運用が適切かつ適正に行われる体制を整え
                     ることを目的として、原則月1回会議を開催しています。
                     主に以下の項目についての承認及び報告を行います。
                     ①運用計画      書 及び運用計画       書 の変更の承認
                     ② 運用  ガイドライン遵守状況の報告
                     ③ 再委託ファンド        の運用状況及び委託事項の遵守状況の報告
                     ④ 再委託ファンド        の運用体制に関する報告
                              (中略)
           組織                          役割・機能
       グローバル資産運用部              当ファンドおよびマザーファンドの円のキャッシュ・マネジメント、ビクト
                     リー・キャピタル・マネジメント・インクへの運用の委託に伴う外貨の送回
                     金を行います。同時に、上記の運用委託先の運用状況が、                              運用  ガイドライン
                     に沿ったものであるかを確認するとともに、同委託先の管理体制等について
                     調査ならびに評価を行います。
                              (後略)
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     (5)【投資制限】

    <訂正前>
                              (前略)
       ⑩デリバティブの利用は             ヘッジ目的に限定しません。
       ⑪ 投資する株式等の範囲
                              (中略)
       ⑫ 信用取引の指図範囲
                              (中略)
       ⑬ 先物取引等の運用指図
        1.委託会社は、          信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、わが国の金融商品取引所に
          おける有価証券先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号イに掲げるものをいいます。)、
          有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ロに掲げるものをいいます。)お
          よび有価証券オプション取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ハに掲げるものをいいま
          す。)ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすること
          ができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めるものとします(以下同じ。)。
        2.委託会社は、          信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、わが国の金融商品取引所に
          おける通貨にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品取引所における通
          貨にかかる先物取引およびオプション取引を行うことの指図をすることができます。
        3.委託会社は、          信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、わが国の金融商品取引所に
          おける金利にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品取引所におけるこ
          れらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。
       ⑭ スワップ取引の運用指図
        1.委託会社は、          信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、異なった通貨、異なった受
          取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワッ
          プ取引」といいます。)を行うことの指図をすることができます。
                              (中略)
       ⑮ 金利先渡取引および為替先渡取引の運用指図
        1.委託会社は、          信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、金利先渡取引および為替先
          渡取引を行うことの指図をすることができます。
                              (中略)
       ⑯ 有価証券の貸付の指図および範囲
                              (中略)
       ⑰ 公社債の空売りの指図および範囲
                              (中略)
       ⑱ 公社債の借入れ
                              (中略)
       ⑲ 外国為替予約の指図および範囲
        1.委託会社は、          信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため                           、外国為替の売買の予約取引
          の指図を行うことができます。 
                              (中略)
       ⑳ 資金の借入れ
                              (後略)
    <訂正後>

                              (前略)
       ⑩デリバティブの利用は             、価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的な
        らびに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的に限定します。
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       ⑪外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的ならびに投資対象資産を保有した場合と同様
        の損益を実現する目的に限定します。
       ⑫ 投資する株式等の範囲
                              (中略)
       ⑬ 信用取引の指図範囲
                              (中略)
       ⑭ 先物取引等の運用指図
        1.委託会社は、          価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的ならびに
          投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のため                                   、わが国の金融商品取引所に
          おける有価証券先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号イに掲げるものをいいます。)、
          有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ロに掲げるものをいいます。)お
          よび有価証券オプション取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ハに掲げるものをいいま
          す。)ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすること
          ができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めるものとします(以下同じ。)。
        2.委託会社は、          価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的ならびに
          投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のため                                   、わが国の金融商品取引所に
          おける通貨にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品取引所における通
          貨にかかる先物取引およびオプション取引を行うことの指図をすることができます。
        3.委託会社は、          価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的ならびに
          投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のため                                   、わが国の金融商品取引所に
          おける金利にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品取引所におけるこ
          れらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。
       ⑮ スワップ取引の運用指図
        1.委託会社は、          価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的ならびに
          投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のため                                   、異なった通貨、異なった受
          取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワッ
          プ取引」といいます。)を行うことの指図をすることができます。
                              (中略)
       ⑯ 金利先渡取引および為替先渡取引の運用指図
        1.委託会社は、          価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的ならびに
          投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的のため                                   、金利先渡取引および為替先
          渡取引を行うことの指図をすることができます。
                              (中略)
       ⑰ 有価証券の貸付の指図および範囲
                              (中略)
       ⑱ 公社債の空売りの指図および範囲
                              (中略)
       ⑲ 公社債の借入れ
                              (中略)
       ⑳ 外国為替予約の指図および範囲
        1.委託会社は、          為替変動リスクを回避する目的ならびに投資対象資産を保有した場合と同様の損
          益を実現する目的のため             、外国為替の売買の予約取引の指図を行うことができます。 
                              (中略)
       ㉑ 資金の借入れ
                              (後略)
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    3【投資リスク】
    <訂正前>
                              (前略)
    <参考情報>
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    <訂正後>

                              (前略)
    <参考情報>
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    4【手数料等及び税金】

     (5)【課税上の取扱い】
    <訂正前>
                              (前略)
        [少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」について]
         公募株式投資信託は税法上、                少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」および未成年者少額投
        資非課税制度「愛称:ジュニアNISA(ジュニアニーサ)」の適用対象です。NISAおよびジュニアNISA
        をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得
        および譲渡所得が一定期間非課税となります。他の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算
        はできません。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当す
        る方が対象となります。             詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
                              (後略)
    <訂正後>

                              (前略)
        [少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」について]
         公募株式投資信託は税法上、                NISA(少額投資非課税制度)の適用対象であり、2024年1月1日以降
        は一定の要件を満たした場合にNISAの適用対象となります。当ファンドは、2024年1月1日以降の
        NISAの「成長投資枠(特定非課税管理勘定)」の対象となる予定ですが、販売会社により取扱いが
        異なる場合があります。NISAをご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資
        信託などから生じる配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となりますが、2024年1月1日以降は、
        一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配
        当所得及び譲渡所得が無期限で非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を
        開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。また、2024年1月1日以降は、税法上の
        要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることができます。                                             詳しくは、販
        売会社にお問い合わせください。
         ※上記は、2023年6月末現在のものです。税法が改正された場合等には、変更される場合があり
          ます。
                              (後略)
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    5【運用状況】
      原届出書を以下のとおり更新・訂正します。記載内容については更新訂正後の内容のみ記載しておりま
      す。
    <更新・訂正後>

     以下は2023年5月31日現在の運用状況であります。
    (1)【投資状況】

           資産の種類               国名/地域           時価合計(円)          投資比率(%)

         親投資信託受益証券                   日本           5,348,753,618             99.26
         現金・預金・その他の資産(負債控除後)                               39,805,329            0.74
             合   計(純資産総額)                         5,388,558,947            100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じ。
    (2)【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                  帳簿            評価           投資
     国/                       数量           帳簿金額            評価金額
         種類         銘柄名                単価            単価           比率
     地域                       (口)            (円)            (円)
                                  (円)            (円)           (%)
        親投資信託      USマイクロキャップ株式
     日本                      3,488,165,918       1.7243    6,014,644,493       1.5334    5,348,753,618       99.26
        受益証券      マザーファンド
       種類別投資比率

                種  類                       投資比率(%)
             親投資信託受益証券                                      99.26
                合  計                                   99.26
     ②【投資不動産物件】

       該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

       該当事項はありません。
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    (3)【運用実績】

     ①【純資産の推移】
        2023年5月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
        の通りです。
                                             1口当たりの
                 年月日                 純資産総額(円)
                                             純資産額(円)
                            (分配落)        7,614,131,579              0.9472
     第1計算期間末日             (2019年10月25日)
                            (分配付)        7,614,131,579              0.9472
                            (分配落)        6,969,501,503              0.7837
     第2計算期間末日             (2020年10月26日)
                            (分配付)        6,969,501,503              0.7837
                            (分配落)        9,728,607,798              1.4120
     第3計算期間末日             (2021年10月25日)
                            (分配付)        9,728,607,798              1.4120
                            (分配落)        8,117,328,159              1.5964
     第4計算期間末日             (2022年10月25日)
                            (分配付)        8,117,328,159              1.5964
                  (2023年     4月25日)
     第5中間計算期間末日                              5,438,807,436              1.3884
                  2022年    5月末日
                                   9,493,526,814              1.4751
                      6月末日             8,719,262,585              1.4275
                      7月末日             9,056,427,931              1.5341
                      8月末日             8,438,783,977              1.5574
                      9月末日             7,649,130,201              1.4623
                      10月末日              8,348,581,445              1.6641
                      11月末日              7,329,316,095              1.5731
                      12月末日              6,608,608,913              1.4542
                  2023年    1月末日
                                   6,708,665,488              1.5220
                      2月末日             6,537,234,008              1.5995
                      3月末日             5,505,617,588              1.3922
                      4月末日             5,257,012,354              1.3441
                      5月末日             5,388,558,947              1.4034
     ②【分配の推移】

                   計算期間                    1口当たりの分配金(円)
        第1計算期間(2019年            2月15日~2019年10月25日)                             0.0000
        第2計算期間(2019年10月26日~2020年10月26日)                                         0.0000
        第3計算期間(2020年10月27日~2021年10月25日)                                         0.0000
        第4計算期間(2021年10月26日~2022年10月25日)                                         0.0000
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     ③【収益率の推移】

                   計算期間                       収益率(%)
        第1計算期間(2019年            2月15日~2019年10月25日)                              △5.3
        第2計算期間(2019年10月26日~2020年10月26日)                                         △17.3
        第3計算期間(2020年10月27日~2021年10月25日)                                          80.2
        第4計算期間(2021年10月26日~2022年10月25日)                                          13.1
       第5中間計算期間(2022年10月26日~2023年                       4月25日)
                                                 △13.0
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末
       の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数で
       す。
    (4)【設定及び解約の実績】

             計算期間                設定口数         解約口数        発行済み口数
            第1計算期間
                           8,175,297,708          136,819,408        8,038,478,300
      (2019年     2月15日~2019年10月25日)
            第2計算期間
                           3,612,890,041         2,757,948,894         8,893,419,447
      (2019年10月26日~2020年10月26日)
            第3計算期間
                           4,307,254,019         6,310,878,559         6,889,794,907
      (2020年10月27日~2021年10月25日)
            第4計算期間
                           1,778,049,268         3,583,098,370         5,084,745,805
      (2021年10月26日~2022年10月25日)
           第5中間計算期間
                            179,209,103        1,346,497,396         3,917,457,512
      (2022年10月26日~2023年              4月25日)
    (注1)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
    (注2)本邦外における設定および解約の実績はありません。
    <参考情報>        USマイクロキャップ株式マザーファンド

     以下は2023年5月31日現在の運用状況であります。
    (1)投資状況

           資産の種類               国名/地域           時価合計(円)          投資比率(%)
             株式              アメリカ            5,227,079,246             95.18
         現金・預金・その他の資産(負債控除後)                              264,857,742            4.82
             合   計(純資産総額)                         5,491,936,988            100.00
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    (2)投資資産

     ①投資有価証券の主要銘柄(上位30銘柄)
                                                       投資
                                                   評価額
        国/                             帳簿単価     帳簿価額     評価額
     順位       種類      銘柄名          業種      数量                      比率
        地域                              (円)     (円)    単価(円)
                                                   (円)
                                                       (%)
              MODINE   MANUFACTURING      CO
     1  アメリカ     株式            自動車・自動車部品          23,700    2,167.83    51,377,635     3,947.10    93,546,384      1.70
                        ヘルスケア機器・
              RADNET   INC
     2  アメリカ     株式                      19,675    2,602.51    51,204,530     4,043.54    79,556,770      1.45
                        サービス
                        テクノロジー・
              KIMBALL   ELECTRONICS     INC
     3  アメリカ     株式            ハードウェア          20,862    2,698.95    56,305,676     3,502.63    73,071,996      1.33
                        および機器
              CHUY'S   HOLDINGS    INC
     4  アメリカ     株式            消費者サービス          14,238    3,850.66    54,825,747     5,075.04    72,258,543      1.32
                        テクノロジー・
              HARMONIC    INC
     5  アメリカ     株式            ハードウェア          29,339    2,116.11    62,084,780     2,459.95    72,172,532      1.31
                        および機器
                        半導体・
              ICHOR  HOLDINGS    LTD
     6  アメリカ     株式                      16,100    3,440.37    55,390,070     4,352.43    70,074,249      1.28
                        半導体製造装置
              CIRCOR   INTERNATIONAL
     7  アメリカ     株式            資本財          16,750    2,575.96    43,147,349     4,169.33    69,836,430      1.27
              INC
              COLUMBUS    MCKINNON
     8  アメリカ     株式            資本財          13,440    3,622.83    48,690,949     5,186.86    69,711,462      1.27
              CORP/NY
                        半導体・
              PDF  SOLUTIONS    INC
     9  アメリカ     株式                      11,675    3,209.11    37,466,466     5,896.89    68,846,264      1.25
                        半導体製造装置
              PLYMOUTH    INDUSTRIAL
                        エクイティ不動産
     10  アメリカ     株式                      22,200    2,431.99    53,990,355     3,070.74    68,170,581      1.24
              REIT  INC        投資信託(REIT)
              BLUELINX    HOLDINGS    INC
     11  アメリカ     株式            資本財          5,680   9,920.72    56,349,728     11,988.07    68,092,254      1.24
                        エクイティ不動産
              NETSTREIT    CORP
     12  アメリカ     株式                      27,382    2,465.54    67,511,493     2,452.96    67,167,047      1.22
                        投資信託(REIT)
                        テクノロジー・
              COMTECH
     13  アメリカ     株式            ハードウェア          40,528    1,361.35    55,173,190     1,650.68    66,898,909      1.22
              TELECOMMUNICATIONS
                        および機器
              TIDEWATER    INC
     14  アメリカ     株式            エネルギー          10,300    4,209.87    43,361,685     6,426.62    66,194,233      1.21
              EZCORP   INC-CL   A
     15  アメリカ     株式            金融サービス          53,200    1,200.62    63,873,213     1,199.22    63,798,855      1.16
              BROOKDALE    SENIOR   LIVING
                        ヘルスケア機器・
     16  アメリカ     株式                      131,500     566.06   74,438,008      479.41   63,042,560      1.15
                        サービス
              INC
              DXP  ENTERPRISES     INC
     17  アメリカ     株式            資本財          13,600    3,681.54    50,068,969     4,529.94    61,607,262      1.12
                        テクノロジー・
              DIGI  INTERNATIONAL      INC
     18  アメリカ     株式            ハードウェア          12,200    5,267.09    64,258,618     5,044.29    61,540,451      1.12
                        および機器
              MARCUS   CORPORATION
     19  アメリカ     株式            メディア・娯楽          29,000    2,110.52    61,205,283     2,111.92    61,245,816      1.12
                        テクノロジー・
              BENCHMARK    ELECTRONICS
     20  アメリカ     株式            ハードウェア          18,200    3,739.41    68,057,404     3,297.17    60,008,572      1.09
              INC
                        および機器
                        半導体・
              VEECO  INSTRUMENTS     INC
     21  アメリカ     株式                      17,582    2,619.77    46,060,875     3,393.61    59,666,549      1.09
                        半導体製造装置
              FIRST  BANCSHARES    INC/MS
     22  アメリカ     株式            銀行          16,100    4,427.91    71,289,409     3,695.51    59,497,853      1.08
              INSPIRED    ENTERTAINMENT
     23  アメリカ     株式            消費者サービス          30,840    1,431.31    44,141,811     1,902.26    58,665,998      1.07
              INC
                        テクノロジー・
              VISHAY   PRECISION    GROUP
     24  アメリカ     株式            ハードウェア          12,100    4,744.76    57,411,611     4,819.26    58,313,162      1.06
                        および機器
              BJ'S  RESTAURANTS     INC
     25  アメリカ     株式            消費者サービス          13,700    4,046.34    55,434,879     4,172.13    57,158,243      1.04
              KELLY  SERVICES    INC  -A
     26  アメリカ     株式            商業・専門サービス          22,700    2,121.70    48,162,785     2,507.47    56,919,655      1.04
              CLEAR  CHANNEL   OUTDOOR
     27  アメリカ     株式            メディア・娯楽          318,000     213.84   68,003,696      178.90   56,891,981      1.04
              HOLDINGS
              ONEWATER    MARINE   INC-CL
                        一般消費財・
     28  アメリカ     株式                      14,172    4,046.21    57,342,963     3,944.30    55,898,753      1.02
                        サービス流通・小売り
              A
              DYNEX  CAPITAL   INC
     29  アメリカ     株式            金融サービス          35,000    1,550.04    54,251,726     1,568.21    54,887,679      1.00
              CLEARWATER    PAPER  CORP
     30  アメリカ     株式            素材          12,600    5,809.05    73,194,148     4,344.05    54,735,050      1.00
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       種類別及び業種別投資比率

         種類          国内/外国                業種           投資比率(%)
                           エネルギー                         5.57
         株式           外国
                           素材                         5.99
                           資本財                        10.50
                           商業・専門サービス                         5.93
                           運輸                         2.18
                           自動車・自動車部品                         2.22
                           耐久消費財・アパレル                         2.41
                           消費者サービス                         5.57
                           メディア・娯楽                         2.94
                           一般消費財・サービス流通・
                                                    3.72
                           小売り
                           ヘルスケア機器・サービス                         5.16
                           医薬品・バイオテクノロジー・
                                                    0.84
                           ライフサイエンス
                           銀行                        17.01
                           金融サービス                         3.84
                           保険                         1.23
                           エクイティ不動産投資信託
                                                    5.37
                           (REIT)
                           ソフトウェア・サービス                         1.84
                           テクノロジー・ハードウェア
                                                    8.71
                           および機器
                           半導体・半導体製造装置                         4.14
             合   計                                      95.18
     ②投資不動産物件

       該当事項はありません。
     ③その他投資資産の主要なもの

       該当事項はありません。
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    <参考情報> 運用実績

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    第2【管理及び運営】

    3【資産管理等の概要】
     (3)【信託期間】
    <訂正前>
       2029年4月25日まで          とします(2019年2月15日設定)。
    <訂正後>

       無期限    とします(2019年2月15日設定)。
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    第3【ファンドの経理状況】

     原届出書の「第二部 ファンド情報 第3 ファンドの経理状況 1 財務諸表」の末尾に以下の内容を追加

     いたします。
     1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大

       蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関す
       る規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期中間計算期間(2022年10月26日か

       ら2023年4月25日まで)の中間財務諸表について、東陽監査法人による中間監査を受けております。
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    中間財務諸表

    【USマイクロキャップ株式ファンド】
    (1)【中間貸借対照表】
                                               (単位:円)
                             第4期計算期間末             第5期中間計算期間末
                            2022年10月25日現在              2023年4月25日現在
    資産の部
      流動資産
       金銭信託                         223,475,421              175,032,750
                                8,060,579,911              5,369,082,966
       親投資信託受益証券
       流動資産合計                        8,284,055,332              5,544,115,716
      資産合計                          8,284,055,332              5,544,115,716
    負債の部
      流動負債
       未払解約金                          71,101,469              33,661,669
       未払受託者報酬                          1,940,535              1,466,827
       未払委託者報酬                          92,175,381              69,674,246
                                  1,509,788               505,538
       その他未払費用
       流動負債合計                         166,727,173              105,308,280
      負債合計                           166,727,173              105,308,280
    純資産の部
      元本等
       元本                        5,084,745,805              3,917,457,512
       剰余金
         中間剰余金又は中間欠損金(△)                       3,032,582,354              1,521,349,924
                                2,201,729,854              1,634,393,746
         (分配準備積立金)
       元本等合計                        8,117,328,159              5,438,807,436
      純資産合計                          8,117,328,159              5,438,807,436
    負債純資産合計                           8,284,055,332              5,544,115,716
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                               (単位:円)
                            第4期中間計算期間              第5期中間計算期間
                            自 2021年10月26日              自 2022年10月26日
                            至 2022年      4月25日        至 2023年      4月25日
    営業収益
                                793,791,023             △786,670,333
      有価証券売買等損益
      営業収益合計                           793,791,023             △786,670,333
    営業費用
      受託者報酬                            2,242,330              1,466,827
      委託者報酬                           106,510,410              69,674,246
                                 1,713,433               567,735
      その他費用
      営業費用合計                           110,466,173              71,708,808
    営業利益又は営業損失(△)                            683,324,850             △858,379,141
    経常利益又は経常損失(△)                            683,324,850             △858,379,141
    中間純利益又は中間純損失(△)                            683,324,850             △858,379,141
    一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
    又は一部解約に伴う中間純損失金額の
                                 58,564,206             △49,955,064
    分配額(△)
    期首剰余金又は期首欠損金(△)                           2,838,812,891              3,032,582,354
    剰余金増加額又は欠損金減少額                            613,787,262              94,331,731
      中間一部解約に伴う剰余金増加額
                                     -              -
      又は欠損金減少額
      中間追加信託に伴う剰余金増加額
                                613,787,262              94,331,731
      又は欠損金減少額
    剰余金減少額又は欠損金増加額                            720,636,620              797,140,084
      中間一部解約に伴う剰余金減少額
                                720,636,620              797,140,084
      又は欠損金増加額
      中間追加信託に伴う剰余金減少額
                                     -              -
      又は欠損金増加額
                                     -              -
    分配金
    中間剰余金又は中間欠損金(△)                           3,356,724,177              1,521,349,924
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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法                     親投資信託受益証券
                          移動平均法に基づき、原則として時価で評価しておりま
                          す。
                          時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に
                          基づいて評価しております。
     2.収益及び費用の計上基準                     有価証券売買等損益
                          約定日基準で計上しております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

     該当事項はありません。
    (中間貸借対照表に関する注記)

             第4期計算期間末                        第5期中間計算期間末
            2022年10月25日現在                         2023年4月25日現在
     1.  計算期間の末日における              5,084,745,805口         1.  計算期間の末日における              3,917,457,512口
       受益権の総数                         受益権の総数
     2.  1口当たり純資産額                 1.5964円      2.  1口当たり純資産額                 1.3884円
       (10,000口当たり純資産額)                 (15,964円)        (10,000口当たり純資産額)                 (13,884円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

             第4期計算期間                        第5期中間計算期間
            自  2021年10月26日                       自  2022年10月26日
            至  2022年10月25日                       至  2023年    4月25日
     1.  当ファンドの主要投資対象である「親投資信託                       1.  当ファンドの主要投資対象である「親投資信託
       受益証券」において、信託財産の運用指図に係                         受益証券」において、信託財産の運用指図に係
       わる権限の全部または一部を委託するために要                         わる権限の全部または一部を委託するために要
       する費用                         する費用
                      56,522,536円                         19,791,861円
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    (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                         第4期計算期間末                第5期中間計算期間末
                  期別
     項目
                        2022年10月25日現在                 2023年4月25日現在
     1.貸借対照表計上額、                貸借対照表上の金融商品は原則と                 中間貸借対照表上の金融商品は原
      時価及びその差額              して全て時価で評価しているた                 則として全て時価で評価している
                     め、貸借対照表計上額と時価との                 ため、中間貸借対照表計上額と時
                     差額はありません。                 価との差額はありません。
     2.時価の算定方法                親投資信託受益証券                 同左
                     (重要な会計方針に係る事項に関
                     する注記)に記載しております。
                                      同左
                     コール・ローン等の金銭債権及び
                     金銭債務
                     これらの科目は短期間で決済され
                     るため、帳簿価額は時価と近似し
                     ていることから当該帳簿価額を時
                     価としております。
                     有価証券                 同左
                     (重要な会計方針に係る事項に関
                     する注記)に記載しております。
     3.金融商品の時価等に関する                金融商品の時価には、市場価格に                 同左
      事項についての補足説明              基づく価額のほか、市場価格がな
                     い場合には合理的に算定された価
                     額が含まれております。当該価額
                     の算定においては一定の前提条件
                     等を採用しているため、異なる前
                     提条件等によった場合、当該価額
                     が異なることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

     取引の時価等に関する事項
     該当事項はありません。
    (元本の移動)

                            第4期計算期間              第5期中間計算期間
                           自  2021年10月26日             自  2022年10月26日
             区分
                           至  2022年10月25日             至  2023年    4月25日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                          6,889,794,907円               5,084,745,805円
     期中追加設定元本額                          1,778,049,268円                179,209,103円
     期中一部解約元本額                          3,583,098,370円               1,346,497,396円
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    (参考)

    本報告書の開示対象であるファンド(USマイクロキャップ株式ファンド)は、「USマイクロキャップ株式

    マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信
    託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの2023年4月25日現在(以下
    「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
    USマイクロキャップ株式マザーファンド

    貸借対照表

                                               (単位:円)
                            2022年10月25日現在              2023年4月25日現在
    資産の部
      流動資産
       預金                          225,136,241              177,056,447
       金銭信託                           8,994,947              8,990,600
       株式                         7,960,260,005              5,320,915,817
       未収入金                           33,384,240                  -
                                  6,065,016              3,519,476
       未収配当金
       流動資産合計                         8,233,840,449              5,510,482,340
      資産合計                           8,233,840,449              5,510,482,340
    負債の部
      流動負債
       未払金                           5,629,211                 -
                                      108              675
       その他未払費用
       流動負債合計                           5,629,319                 675
      負債合計                             5,629,319                 675
    純資産の部
      元本等
       元本                         4,771,856,013              3,642,714,963
       剰余金
                                3,456,355,117              1,867,766,702
         期末剰余金又は期末欠損金(△)
       元本等合計                         8,228,211,130              5,510,481,665
      純資産合計                           8,228,211,130              5,510,481,665
    負債純資産合計                            8,233,840,449              5,510,482,340
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    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法                     株式
                          移動平均法に基づき、原則として時価で評価しておりま
                          す。
                          時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場にお
                          ける最終相場(最終相場のないものについては、それに準
                          ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配
                          相場に基づいて評価しております。
     2.収益及び費用の計上基準                     受取配当金
                          原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利落ち
                          日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又
                          は予想配当金額もしくは予想収益分配金額を計上しており
                          ます。
                          有価証券売買等損益
                          約定日基準で計上しております。
                          為替差損益
                          約定日基準で計上しております。
     3.その他財務諸表作成のための                     外貨建取引等の処理基準
      基本となる重要な事項
                          外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲
                          値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関
                          する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61
                          条にしたがって換算しております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

     該当事項はありません。
    (貸借対照表に関する注記)

            2022年10月25日現在                         2023年4月25日現在
     1.  計算期間の末日における              4,771,856,013口         1.  計算期間の末日における              3,642,714,963口
       受益権の総数                         受益権の総数
     2.  1口当たり純資産額                 1.7243円      2.  1口当たり純資産額                 1.5127円
       (10,000口当たり純資産額)                 (17,243円)        (10,000口当たり純資産額)                 (15,127円)
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    (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                  期別
                        2022年10月25日現在                 2023年4月25日現在
     項目
     1.貸借対照表計上額、                貸借対照表上の金融商品は原則と                 同左
      時価及びその差額              して全て時価で評価しているた
                     め、貸借対照表計上額と時価との
                     差額はありません。
     2.時価の算定方法                コール・ローン等の金銭債権及び                 同左
                     金銭債務
                     これらの科目は短期間で決済され
                     るため、帳簿価額は時価と近似し
                     ていることから当該帳簿価額を時
                     価としております。
                     有価証券                 同左
                     (重要な会計方針に係る事項に関
                     する注記)に記載しております。
     3.金融商品の時価等に関する                金融商品の時価には、市場価格に                 同左
      事項についての補足説明              基づく価額のほか、市場価格がな
                     い場合には合理的に算定された価
                     額が含まれております。当該価額
                     の算定においては一定の前提条件
                     等を採用しているため、異なる前
                     提条件等によった場合、当該価額
                     が異なることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

     取引の時価等に関する事項
       該当事項はありません。
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    (元本の移動)

                            自  2021年10月26日             自  2022年10月26日
              区分
                            至  2022年10月25日             至  2023年    4月25日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首                           2021年10月26日              2022年10月26日
     期首元本額                          6,574,192,316円              4,771,856,013円
     期中追加設定元本額                           430,916,578円                    0円
     期中一部解約元本額                          2,233,252,881円              1,129,141,050円
     期末元本額                          4,771,856,013円              3,642,714,963円
     元本の内訳※
     USマイクロキャップ株式ファンド                          4,674,696,927円              3,549,337,586円
     USマイクロキャップ株式ファンドW
                                 51,893,349円              48,111,640円
     (一般投資家私募)
     USマイクロキャップ株式ファンドY-1
                                 45,265,737円              45,265,737円
     (一般投資家私募)
     (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    2【ファンドの現況】
      【純資産額計算書】
      原届出書の「第二部 ファンド情報 第3 ファンドの経理状況 2 ファンドの現況 純資産額計

      算書」を以下の内容に更新いたします。以下は、更新される内容のみ記載しております。
    <更新後>

                                         (2023年5月末日現在)
     Ⅰ 資産総額                                       5,417,757,661円
     Ⅱ 負債総額                                        29,198,714円
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                       5,388,558,947円
     Ⅳ 発行済口数                                       3,839,735,077口
                                                1.4034円
     Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)
                                       (1万口当たり14,034円)
    (参考情報)

    「USマイクロキャップ株式マザーファンド」
                                         (2023年5月末日現在)
     Ⅰ 資産総額                                       5,491,937,879円
     Ⅱ 負債総額                                             891円
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                       5,491,936,988円
     Ⅳ 発行済口数                                       3,581,543,295口
                                                1.5334円
     Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)
                                       (1万口当たり15,334円)
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】
    1【委託会社等の概況】
    <訂正前>
    (1)  資本金の額
       2022年11月      末現在、100百万円
                              (中略)
    (2)  会社の機構
                              (中略)
       (b)  投資信託の運用体制
                              (中略)
         2)意思決定プロセス
          イ.運用指図の意思決定は「運用会議規則」に従い、「運用会議」における運用方針及び運用
             方針の変更の承認、運用計画及び運用計画の変更の承認プロセスより開始されます。
            「運用会議」においては上記のほか、                    運用の内容に関する報告、ガイドライン遵守状況の
             報告、売買に関する事項の報告、発注先に関する事項の報告及び承認、ソフトダラーに関
             する事項、新規取引手法の導入等、その他運用に関する事項の報告、運用再委託先の運用
             状況及び委託事項の遵守状況の報告、運用再委託先の運用体制に関する報告が行われま
             す。
            「運用会議」は、CEO、各運用部を管掌する者、執行役員会の全構成員、議長(各運用部
             の部長もしくはその代理を務める者)、また議決権を有さないメンバーとして、各運用部
             の運用担当者及びコンプライアンス室長にて構成され、原則として月1回開催する他、必
             要に応じ臨時開催します。
          ロ.ファンド・マネージャーは「運用会議」において承認された運用戦略に基づき、「投資判
             断者服務規程」、「金融商品の売買執行に関する規則」等に従い、実際の投資活動を行い
             ます。
    <訂正後>

    (1)  資本金の額
       2023年5月     末現在、100百万円
                              (中略)
    (2)  会社の機構
                              (中略)
       (b)  投資信託の運用体制
                              (中略)
         2)意思決定プロセス
          イ.運用指図の意思決定は「運用会議規則」に従い、「運用会議」における運用方針                                             書 及び運
             用方針    書 の変更の承認、運用計画             書 及び運用計画       書 の変更の承認プロセスより開始されま
             す。
            「運用会議」においては上記のほか、                    発注先金融商品取引業者との新規取引に関する事
             項、再委託先の選定に関する事項、自社設定投信の投資する投資信託の選定に関する事項
             等が承認されます。
          ロ.ファンド・マネージャーは「運用会議」において承認された運用戦略に基づき、「投資判
             断者服務規程」、「金融商品の売買執行に関する規則」等に従い、実際の投資活動を行い
             ます。
          ハ.「運用会議」において、運用内容に関する事項、トレードコンプライアンス及び運用ガイ
             ドライン遵守状況に関する事項、発注先金融商品取引業者との取引状況に関する事項、再
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             委託ファンドの運用状況及び委託事項の遵守状況に関する事項、再委託ファンドの運用体
             制に関する事項、自社設定投信の投資する投資信託の運用状況及び運用体制に関する事
             項、  議決権行使の結果等が報告されます。
    2【事業の内容及び営業の概況】

    <訂正前>
                              (前略)
      2022年11月30日        現在、委託会社の運用する投資信託(親投資信託を除きます。)は以下の通りです。
             種類                本数            純資産総額(円)
                                 47          173,393,577,370
         追加型株式投資信託
                                 11          127,191,524,684
         単位型株式投資信託
                                 12           26,130,145,357
         単位型公社債投資信託
                                 70          326,715,247,411
             合計
    <訂正後>

                              (前略)
      2023年5月31日        現在、委託会社の運用する投資信託(親投資信託を除きます。)は以下の通りです。
             種類                本数            純資産総額(円)
                                 48          181,178,197,129
         追加型株式投資信託
                                 13          153,207,392,499
         単位型株式投資信託
                                 13           25,784,496,547
         単位型公社債投資信託
                                 74          360,170,086,175
             合計
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    3【委託会社等の経理状況】
      原届出書を以下のとおり更新・訂正します。記載内容については更新訂正後の内容のみ記載しておりま
      す。
    <更新・訂正後>

     (1)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省
        令第59号)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成
        19年内閣府令第52号)により作成しております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
     (2)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(自2022年4月1日至

        2023年3月31日)の財務諸表について、東陽監査法人の監査を受けております。
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    (1)【貸借対照表】

                        期 別         前事業年度                 当事業年度
                              (2022年3月31日現在)                 (2023年3月31日現在)
                              内 訳        金 額        内 訳        金 額
      科 目
                             (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
     (資産の部)
     流動資産
                                       3,468,775                 4,078,832
      現金及び預金
                                        420,488                 652,164
      未収委託者報酬
                                        138,537                 159,306
      未収運用受託報酬
                                        127,962                 120,647
      未収収益
                                          -               90,451
      契約資産
                                        261,908                 200,000
      特定金銭外信託
                                        22,274                 22,121
      前払費用
                        ※1                 4,267                14,280
      未収入金
                                         3,317                 8,643
      その他
        流動資産合計                              4,447,531                 5,346,448
     固定資産
                        ※2
      有形固定資産
                                275,723                 254,863
       建物
                                 3,219                19,655
       車両運搬具
                                46,388                 35,770
       器具備品
                                10,324                 7,814
       リース資産
        有形固定資産合計                               335,657                 318,104
      無形固定資産
                                  768                 768
       電話加入権
                                97,887                102,023
       ソフトウエア
                                  121                 121
       借地権
        無形固定資産合計                                98,777                102,913
      投資その他の資産
                               1,743,060                 1,614,319
       投資有価証券
                                121,390                 336,171
       長期預金
                                121,827                 122,368
       長期差入保証金
                                  210                 680
       その他
                                       1,986,489                 2,073,539
        投資その他の資産合計
                                       2,420,923                 2,494,557
        固定資産合計
                                       6,868,455                 7,841,006
              資産合計
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                        期 別         前事業年度                 当事業年度

                              (2022年3月31日現在)                 (2023年3月31日現在)
                              内 訳        金 額        内 訳        金 額
      科 目
                             (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
     (負債の部)
     流動負債
                                        420,693                 390,597
      預り金
                                        112,683                 100,164
      未払金
                                49,069                 57,807
       未払手数料
                                63,614                 42,356
       その他未払金
                                        129,458                 144,385
      未払費用
                                        269,947                 380,932
      未払法人税等
                                        16,734                 93,523
      未払消費税等
                                         2,761                 2,761
      リース債務
        流動負債合計                               952,280                1,112,364
     固定負債
                                         4,125                 4,125
      関係会社長期借入金
                                        129,341                 147,074
      退職給付引当金
                                        80,142                 80,899
      資産除去債務
                                        144,380                 145,744
      繰延税金負債
                                         8,826                 6,064
      リース債務
                                          640                 640
      その他
        固定負債合計                               367,456                 384,549
                                       1,319,736                 1,496,913
              負債合計
     (純資産の部)
     株主資本
                                        100,000                 100,000
      資本金
                                       5,128,827                 5,901,877
      利益剰余金
                                17,292                 18,885
       利益準備金
                               5,111,535                 5,882,991
       その他利益剰余金
                               5,111,535                 5,882,991
        繰越利益剰余金
      株主資本合計                                5,228,827                 6,001,877
     評価・換算差額等
                                        319,890                 342,215
      その他有価証券評価差額金
      評価・換算差額等合計                                  319,890                 342,215
                                       5,548,718                 6,344,092
              純資産合計
                                       6,868,455                 7,841,006
            負債・純資産合計
                                46/76



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    (2)【損益計算書】

                        期 別         前事業年度                 当事業年度
                               自 2021年4月       1日         自 2022年4月       1日
                               至 2022年3月31日                 至 2023年3月31日
                              内 訳        金 額        内 訳        金 額
      科 目
                             (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
                        ※1

      営業収益
                                       2,237,892                 2,262,110
       委託者報酬
                                        575,181                 759,046
       運用受託報酬
                                        15,561                 22,509
       投資助言報酬
                                        596,840                 933,502
       コンサルティング報酬
                                        13,629                 2,708
       その他
                                       3,439,106                 3,979,876
         営業収益合計
      営業費用
                                        196,689                 331,025
       支払手数料
                                        16,558                 12,370
       広告宣伝費
                                        229,339                 198,781
       調査費
                                         9,188                 9,111
       営業雑経費
                                 4,561                 4,243
        通信費
                                 2,562                 2,441
        協会費
                                  500                1,058
        諸会費
                                 1,563                 1,368
        その他
         営業費用合計                               451,775                 551,289
      一般管理費
                                       1,560,202                 1,491,535
       給料
                                127,200                 148,709
        役員報酬
                                506,091                 496,518
        給料・手当
                                926,910                 846,307
        賞与
                                         8,808                14,344
       交際費
                                         1,150                 1,170
       寄付金
                                         6,260                23,214
       旅費交通費
                                         7,026                 8,873
       租税公課
                                        159,745                 172,517
       不動産賃借料
                                        21,835                 32,410
       退職給付費用
                                        69,084                 81,306
       減価償却費
                                        122,544                 126,290
       情報機器関連費
                                        44,849                 44,086
       専門家報酬
                                        204,985                 192,317
       その他
                                       2,206,492                 2,188,068
         一般管理費合計
                                47/76


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                                        780,837                1,240,518

              営業利益
                                48/76




















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                        期 別         前事業年度                 当事業年度

                               自 2021年4月       1日         自 2022年4月       1日
                               至 2022年3月31日                 至 2023年3月31日
                              内 訳        金 額        内 訳        金 額
      科 目
                             (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
     営業外収益

                                           61               1,323
      受取利息
                                         72,708                 66,620
      為替差益
                                         80,962                 33,141
      投資有価証券運用益
                                          587                2,051
      その他
        営業外収益合計                                154,319                 103,136
     営業外費用
                                          123                 123
      支払利息
        営業外費用合計                                  123                 123
                                        935,033                1,343,531

              経常利益
     特別利益

                                        134,657                 37,250
      投資有価証券償還益
                                           -               2,052
      固定資産売却益
                                          102                 -
      リース解約益
        特別利益合計                                134,759                 39,302
     特別損失
                                           -               15,195
      投資有価証券評価損
                                          406                  0
      固定資産除却損
                                         1,000                  -
      特別退職金
        特別損失合計                                 1,406                15,195
                                       1,068,385                 1,367,638

     税引前当期純利益
                                400,323                 589,099
     法人税、住民税及び事業税
                                24,792        425,116        △10,441         578,658
     法人税等調整額
                                        643,268                 788,979
              当期純利益
                                49/76





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    (3)【株主資本等変動計算書】

      前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                               株主資本                評価・換算差額等
                              利益剰余金
                                                         純資産
                              その他利益
                                         株主資本     その他有価証      評価・換算
                                                         合計
                     資本金          剰余金
                          利益         利益剰余金
                                         合計    券評価差額金      差額等合計
                          準備金          合計
                              繰越利益
                               剰余金
                      100,000     17,292    4,468,266     4,485,559     4,585,559      389,344     389,344    4,974,903
     当期首残高
     当期変動額
                                643,268     643,268     643,268                643,268
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
                                               △69,454     △69,454     △69,454
      事業年度中の変動額(純額)
                                643,268     643,268     643,268     △69,454     △69,454      573,814
     当期変動額合計
                      100,000     17,292    5,111,535     5,128,827     5,228,827      319,890     319,890    5,548,718
     当期末残高
      当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

                                                       (単位:千円)
                               株主資本                評価・換算差額等
                              利益剰余金
                                                         純資産
                              その他利益
                                         株主資本     その他有価証      評価・換算
                                                         合計
                     資本金          剰余金
                          利益         利益剰余金
                                         合計    券評価差額金      差額等合計
                          準備金          合計
                              繰越利益
                               剰余金
                      100,000     17,292    5,111,535     5,128,827     5,228,827      319,890     319,890    5,548,718
     当期首残高
     当期変動額
                           1,593    △17,523     △15,930     △15,930                △15,930
      剰余金の配当
                                788,979     788,979     788,979                788,979
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
                                                22,324     22,324     22,324
      事業年度中の変動額(純額)
                           1,593    771,456     773,049     773,049      22,324     22,324     795,374
     当期変動額合計
                      100,000     18,885    5,882,991     5,901,877     6,001,877      342,215     342,215    6,344,092
     当期末残高
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    [注記事項]

    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
       市場価格のない株式等以外のもの
        期末日の市場価額等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
        平均法により算定しております。)
       市場価格のない株式等
        移動平均法による原価法。なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品
        取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)は、組合契約に規定される決算報告日に応じ
        て入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
    2.運用目的の金銭の信託の評価基準及び評価方法

       時価法
    3.固定資産の減価償却の方法

      (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
        定率法を採用しております。
        ただし、1998年4月1日以降に取得した建物の内部造作及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設
        備については、定額法を採用しております。
        主な耐用年数は以下のとおりです。
        建物       8年~18年
        器具備品     3年~15年
      (2)  無形固定資産
        ソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
      (3)  リース資産
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
    4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

       外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
       おります。
    5.  引当金の計上基準

      (1)  貸倒引当金
        債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を
        勘案し、回収不能見込額を計上しております。
      (2)  退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見積額に基づき計上してお
        ります。
        なお、退職給付債務の見積額は、簡便法(退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務と
        する方法)により計算しております。
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    6.収益及び費用の計上基準

       当社は投信投資顧問事業を営んでおり、顧客との契約に基づく主な履行義務の内容及び収益を認識す
       る通常の時点は次のとおりであります。
      (1)  委託者報酬
        委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産額に対する一定割合として認識されま
        す。当該報酬は投資信託の運用期間にわたり収益として認識し、概ね3ヵ月から6ヵ月以内に受領し
        ております。
      (2)  実績委託者報酬
        実績委託者報酬は対象となるファンドの基準価額が、特定のベンチマーク等を上回る場合に当該超
        過額に対する一定割合として認識されます。当該報酬は契約上支払われることが確定した時点で収
        益として認識しております。
      (3)  運用受託報酬
        運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約に基づきキャピタル・コミットメント等に対する一定
        割合として認識され、確定した報酬を年4回、年2回、もしくは年1回受け取ります。当該報酬は投
        資一任契約期間にわたり収益として認識しております。
      (4)  コンサルティング報酬
        コンサルティング報酬の一部は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産額に対する一定割合と
        して認識されます。当該報酬は投資信託の運用期間にわたり収益として認識し、概ね3ヵ月から6ヵ
        月以内に受領する契約となっております。
        また、その他のコンサルティング報酬は当社と運用業務提携先との契約に基づきキャピタル・コ
        ミットメント等に対する一定割合として認識されます。当該報酬は契約期間にわたり収益として認
        識しております。
    (重要な会計上の見積り)

    繰延税金資産の回収可能性
      (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                    (千円)
                        前事業年度         当事業年度
         繰延税金負債(純額)                  144,380         145,744
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
        このうち繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は前事業年度77,041千円、当事業年度87,653
        千円でありますが、こちらは将来の会計期間における将来減算一時差異等の解消時期及び金額に
        よって見積もっております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受
        ける可能性があり、実際に発生した一時差異等の解消の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌
        事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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    (会計方針の変更)

     (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                         2021年6月17日。以下
        「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用
        指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計
        方針を将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表へ与える影響はありません。
    (貸借対照表関係)

     ※1  未収入金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、以下のとおりであります。
                                                  当事業年度
                                                (2023年3月31日)
      未収入金                                                  8,477千円
     ※2  有形固定資産の減価償却累計額

                                  前事業年度                当事業年度
                                 (2022年3月31日)                (2023年3月31日)
      建物                                 283,391千円                314,150千円
      車両運搬具                                  13,072千円                2,454千円
      器具備品                                 112,786千円                123,830千円
      リース資産                                  2,227千円                4,737千円
      計                                 411,477千円                445,172千円
    (損益計算書関係)

     ※1  営業収益は、すべて顧客との契約から生じる収益であります。
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自         2021年4月1日        至  2022年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
         株式の種類           前事業年度期首           前事業年度増加          前事業年度減少           前事業年度末
        普通株式(株)                    531      ―          ―              531
    2.自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

      基準日が前事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当事業年度となるもの
                       配当金の
                                    1株当たり
                 株式の
                        総額
         (決議)
                             配当の原資                基準日        効力発生日
                  種類                  配当額(円)
                       (千円)
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        2022年6月22日
                        15,930             30,000
                普通株式             利益剰余金              2022年3月31日         2022年6月23日
        定時株主総会
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    当事業年度(自         2022年4月1日        至  2023年3月31日)

    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
         株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加          当事業年度減少           当事業年度末
        普通株式(株)                    531      ―          ―              531
    2.自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

     (1)配当金支払額
                          配当金の
                                 1株当たり
                   株式の
                           総額
          (決議)
                                           基準日          効力発生日
                    種類             配当額(円)
                          (千円)
        2022年6月22日
                           15,930       30,000
                   普通株式                       2022年3月31日           2022年6月23日
         定時株主総会
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
                       配当金の

                                    1株当たり
                 株式の
                        総額
         (決議)
                             配当の原資                基準日        効力発生日
                  種類                  配当額(円)
                       (千円)
        2023年6月21日
                        1,062             2,000
                普通株式             利益剰余金              2023年3月31日         2023年6月22日
        定時株主総会
    (リース取引関係)

    当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
    重要性が乏しい為、注記は省略しております。
    (金融商品関係)

    1.金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
        当社は、資金運用については安全性の高い預金等の他、ファンド組成のためのシードマネー等に
        限定しております。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である未収委託者報酬は、当社設定ファンドから期末までに日割で計上されたものであ
        り、当該ファンドの決算日の翌営業日に当社に入金されるまでは、信託銀行により分別保管され
        ているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。未収運用受託報酬、未収収益は、
        顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨預金、外貨建ての営業債権・営業債務は、為
        替の変動リスクに晒されております。
        投資有価証券は、シードマネーとしてのファンド等、時価のある有価証券であり、市場価格の変
        動リスクに晒されております。
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     (3)金融商品に係るリスク管理体制

        ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         ほぼ全ての営業債権は、当社に入金されるまでは、信託銀行により分別保管されているため、信
         用リスクは僅少であると認識しております。
        ②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
         外貨預金、外貨建ての営業債権・営業債務および投資有価証券は市場価格および為替の変動リス
         クに晒されており、継続的なモニタリングを行う事で、適切なリスク・コントロールに努めてお
         ります。
    2.金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      前事業年度(2022年3月31日)
                                                     (単位:千円)
                          貸借対照表計上額                 時価           差額
                                 1,412,793           1,412,793               -
       (1)投資有価証券
                                  121,390           121,196           △   193
       (2)長期預金
                                  121,827           121,784           △    43
       (3)長期差入保証金
                                 1,656,011           1,655,773            △   237
             資産合計
                                   4,125           4,224             98
       (1)関係会社長期借入金
                                   4,125           4,224             98
             負債合計
      (注1)    現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、特定金銭外信託、預り金、未
         払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるものであるため、時価が
         帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      (注2)    市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対
         照表計上額は以下の通りであります。
              区分       前事業年度(千円)
            組合出資金                330,266
          組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針
          第30号2019年7月4日)第27項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
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      当事業年度(2023年3月31日)

                                                     (単位:千円)
                          貸借対照表計上額                 時価           差額
                                 1,244,310           1,244,310               -
       (1)投資有価証券
                                  336,171           342,374            6,203
       (2)長期預金
                                  122,368           122,326           △    41
       (3)長期差入保証金
                                 1,702,849           1,709,011              6,161
             資産合計
                                   4,125           4,224             98
       (1)関係会社長期借入金
                                   4,125           4,224             98
             負債合計
      (注1)    現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、特定金銭外信託、預り金、未
         払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるものであるため、時価が
         帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      (注2)    市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対
         照表計上額は以下の通りであります。
              区分       当事業年度(千円)
            組合出資金                370,009
          組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針
          第31号2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
      (注3)    金銭債権の決算日後の償還予定額

          前事業年度(2022年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                                      1年超         5年超
                             1年以内                          10年超
                                     5年以内        10年以内
                              3,468,775             -         -         -
          現金及び預金
                               420,488           -         -         -
          未収委託者報酬
                               138,537           -         -         -
          未収運用受託報酬
                               127,962           -         -         -
          未収収益
                               261,908           -         -         -
          特定金銭外信託
                                  -      121,390           -         -
          長期預金
                              4,417,672          121,390           -         -
          合計
          当事業年度(2023年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                                      1年超         5年超
                             1年以内                          10年超
                                     5年以内        10年以内
                              4,078,832             -         -         -
          現金及び預金
                               652,164           -         -         -
          未収委託者報酬
                               159,306           -         -         -
          未収運用受託報酬
                               120,647           -         -         -
          未収収益
                               200,000           -         -         -
          特定金銭外信託
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  -      336,171           -         -
          長期預金
                              5,210,951          336,171           -         -
          合計
                                58/76




















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      (注4)関係会社長期借入金の決算日後の返済予定額

          前事業年度(2022年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                              1年超      2年超      3年超      4年超
                       1年以内                                 5年超
                              2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
           関係会社長期借入金                -      -      -      -      -     4,125
          当事業年度(2023年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                              1年超      2年超      3年超      4年超
                       1年以内                                 5年超
                              2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                           -      -      -      -      -     4,125
           関係会社長期借入金
    3.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つ
        のレベルに分類しております。
        レベル1の時価:          観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
                  当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
        レベル2の時価:          観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
                  の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル3の時価:          観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
                  時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それ
                  らのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が
                  最も低いレベルに時価を分類しております。
        (1)  時価で貸借対照表に計上している金融商品

        前事業年度(2022年3月31日)
         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号2019年7月4日)第26
         項に定める経過措置を適用した投資信託については、2021年改正の本適用指針第27-3項に従っ
         て、適用初年度において前事業年度に関する注記を記載しておりません。投資信託の貸借対照表
         計上額は1,412,793千円です。
        当事業年度(2023年3月31日)

                                         時価(千円)

                            レベル1         レベル2         レベル3
                                                         合計
                                 -     1,244,310             -     1,244,310
         投資有価証券
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        (2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

        前事業年度(2022年3月31日)
                                         時価(千円)

               区 分
                            レベル1         レベル2         レベル3
                                                         合計
                                 -       121,196            -       121,196
         長期預金
                                 -       121,784            -       121,784
         長期差入保証金
                                 -       242,980            -       242,980
               資産計
                                 -        4,224           -        4,224
         関係会社長期借入金
                                 -        4,224           -        4,224
               負債計
        当事業年度(2023年3月31日)

                                         時価(千円)

               区 分
                            レベル1         レベル2         レベル3
                                                         合計
                                 -       342,374            -       342,374
         長期預金
                                 -       122,326            -       122,326
         長期差入保証金
                                 -       464,700            -       464,700
               資産計
                                 -        4,224           -        4,224
         関係会社長期借入金
                                 -        4,224           -        4,224
               負債計
        (注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        投資有価証券

        非上場投資信託については、委託会社から提示された基準価額等によっており、主に信託財産の
        構成物のレベルに基づきレベル2に分類しております。
        長期預金
        長期預金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の預金に預入れを行った場合に想定される利率
        で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
        長期差入保証金
        長期差入保証金の時価は、想定される賃借契約期間において合理的に見積もられた将来キャッ
        シュ・フローを適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類して
        おります。
        関係会社長期借入金
        関係会社長期借入金の時価は、元利金の合計額を適切な指標に基づく利率で割引いた現在価値に
        より算定しており、レベル2の時価に分類しております。
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    (有価証券関係)

    1.その他有価証券
      前事業年度(2022年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                                   貸借対照表
            区分              種類                   取得原価          差額
                                    計上額
                    (1)  株式                   -         -         -
                    (2)  債券                   -         -         -
                                         -         -         -
                      ①国債・地方債等
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                                         -         -         -
                      ②社債
                                         -         -         -
                      ③その他
                    (3)  その他               1,378,987          883,072         495,915
            小計                         1,378,987          883,072         495,915
                    (1)  株式                   -         -         -
                    (2)  債券                   -         -         -
                                         -         -         -
                      ①国債・地方債等
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                                         -         -         -
                      ②社債
                                         -         -         -
                      ③その他
                    (3)  その他                33,805         40,673       △   6,867
            小計                           33,805         40,673       △   6,867
            合計                         1,412,793          923,745         489,048
      当事業年度(2023年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                                   貸借対照表
            区分              種類                   取得原価          差額
                                    計上額
                    (1)  株式                   -         -         -
                    (2)  債券                   -         -         -
                                         -         -         -
                      ①国債・地方債等
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                                         -         -         -
                      ②社債
                                         -         -         -
                      ③その他
                    (3)  その他               1,218,833          695,654         523,178
            小計                         1,218,833          695,654         523,178
                    (1)  株式                   -         -         -
                    (2)  債券                   -         -         -
                                         -         -         -
                      ①国債・地方債等
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                                         -         -         -
                      ②社債
                                         -         -         -
                      ③その他
                    (3)  その他                25,477         40,673       △  15,195
            小計                           25,477         40,673       △  15,195
            合計                         1,244,310          736,327         507,983
    2.事業年度中に売却したその他有価証券

      前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
       該当事項はありません。
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      当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

       該当事項はありません。
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    (デリバティブ取引関係)

     当社は、デリバティブ取引を利用していないため該当事項はありません。
    (退職給付関係)

    1.採用している退職給付制度の概要
      当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。
      退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
      なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しており
      ます。
    2.簡便法を適用した確定給付制度

     (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                    (単位:千円)
                                      前事業年度             当事業年度
                                    (自   2021年4月     1日     (自   2022年4月     1日
                                     至    2022年3月31日)           至    2023年3月31日)
                                            113,237             129,341
       退職給付引当金の期首残高
        退職給付費用                                     21,952             32,637
                                           △   5,848           △  14,905
        退職給付の支払額
                                            129,341             147,074
       退職給付引当金の期末残高
       (注)前事業年度の退職給付費用にはソフトウエアへの振替額                          117千円、当事業年度の退職給付費用にはソフトウエアへの振替額
          227千円が含まれております。
     (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                    (単位:千円)
                                      前事業年度             当事業年度
                                    (2022年3月31日)             (2023年3月31日)
                                            129,341             147,074
       非積立型制度の退職給付債務
                                            129,341             147,074
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                            129,341             147,074

       退職給付引当金
                                            129,341             147,074
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額
     (3)退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用  前事業年度                          21,952千円  当事業年度               32,637千円
                                63/76






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    (税効果会計関係)

    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                  前事業年度                当事業年度
                                (2022年3月31日)                (2023年3月31日)
      繰延税金資産
                                     44,738                50,871
       退職給付引当金                                   千円                千円
                                      2,375                  0
       その他有価証券評価差額金                                   〃                〃
                                     27,720                27,982
       資産除去債務                                   〃                〃
                                     25,750                33,980
       未払事業税                                   〃                〃
                                      8,130               12,009
       その他                                   〃                〃
      繰延税金資産の小計                               108,714      〃          124,844      〃
                                   △   31,673              △   37,191
       評価性引当額                                   〃                〃
                                     77,041                87,653
      繰延税金資産の合計                                    〃                〃
      繰延税金負債
                                   △  171,533              △  180,963
       その他有価証券評価差額金                                   〃                〃
                                   △   49,888              △   52,435
       その他                                   〃                〃
                                   △  221,422              △  233,398
      繰延税金負債の合計                                    〃                〃
                                   △  144,380              △  145,744
      繰延税金資産(負債)の純額                                    〃                〃
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                  前事業年度                当事業年度
                                (2022年3月31日)                (2023年3月31日)
                                          34.6%                34.6%
      法定実効税率
       (調整)
                                          7.7%                7.4%
      役員給与等永久に損金に算入されない項目
                                          0.0%                0.0%
      住民税均等割等
                                          0.9%                0.4%
      評価性引当額の増減
                                          -3.3%                 -%
      所得拡大促進税制による税額控除
                                          -0.1%                -0.1%
      中小法人の軽減税率
                                          0.0%                0.0%
      その他
                                          39.8%                42.3%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                64/76






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    (資産除去債務関係)

      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  当該資産除去債務の概要
      本店の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法
      使用見込期間を取得から18年~38年と見積り、割引率は0.41%~2.3%を使用して資産除去債務の金額
      を計算しております。
    3.  当該資産除去債務の総額の増減
                                  前事業年度                当事業年度
                                (自   2021年4月     1日        (自   2022年4月     1日
                                 至    2022年3月31日)              至    2023年3月31日)
                                          千円                千円
                                     52,996                80,142
      期首残高
                                           〃                〃
                                     26,472                  -
      有形固定資産の取得に伴う増加額
                                       673     〃           757     〃
      時の経過による調整額
                                          千円                千円
                                     80,142                80,899
      期末残高
    (収益認識関係)

    1.  顧客との契約から生じる収益を分解した情報
      顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りで
      あります。
    2.  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
      顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)6.                                                  収益及び
      費用の計上基準」に記載の通りです。
    3.  顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事
      業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び
      時期に関する情報
      (1)契約資産の残高等
                                              (単位:千円)
                                      前事業年度         当事業年度
          顧客からの契約から生じた債権(期首残高)                               551,778         686,988
          顧客からの契約から生じた債権(期末残高)                               686,988         940,596
          契約資産(期首残高)                                  -         -
          契約資産(期末残高)                                  -      90,451
         契約資産は、プライベート・エクイティ・ファンドにおける運用業務提携先とのコンサルティ
         ング契約について、履行義務の充足に伴って認識された収益のうち未請求の対価に対する当社
         の権利に関するものです。契約資産は、契約条件により対価に対する当社の権利が無条件に
         なった時点で、顧客との契約から生じた債権に振替えられます。当該履行義務に係る対価は、
         運用業務提携先との契約に定められた支払条件に従って請求し、受領する取決めとなっており
         ます。
      (2)残存履行義務に配分した取引価格
         当社においては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引はありません。また、顧客との
         契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
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    (セグメント情報等)

    1.  セグメント情報
     (1)報告セグメントの概要
        当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役
        会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている
        ものであります。
        当社は、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として投資運用業、投資助言・代理業及び第
        二種金融商品取引業並びにこれらに付随する業務を行っており、これらを集約した単一セグメン
        トを報告セグメントとしております。
        従いまして、報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント
        情報の記載を省略しております。
     (2)報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

        報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を
        省略しております。
     (3)報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

        前事業年度(自         2021年4月1日        至  2022年3月31日)
        報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を
        省略しております。
        当事業年度(自         2022年4月1日        至  2023年3月31日)

        報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を
        省略しております。
     (4)報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事

        項)
        前事業年度(自         2021年4月1日        至  2022年3月31日)
        報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を
        省略しております。
        当事業年度(自         2022年4月1日        至  2023年3月31日)

        報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を
        省略しております。
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    2.  関連情報

      前事業年度(自         2021年4月1日        至  2022年3月31日)
      (1)製品及びサービスごとの情報
        投資運用業、投資助言・代理業及び第二種金融商品取引業並びにこれらに付随する業務の外部顧
        客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報

        ①営業収益
                                                    (単位:千円)
              日本             米国            その他             合計
                 2,814,414              576,745             47,946           3,439,106
        (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        ②有形固定資産

         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      (3)主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要
        な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
      当事業年度(自         2022年4月1日        至  2023年3月31日)

      (1)製品及びサービスごとの情報
        投資運用業、投資助言・代理業及び第二種金融商品取引業並びにこれらに付随する業務の外部顧
        客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報

        ①営業収益
                                                    (単位:千円)
              日本             米国            その他             合計
                 3,027,784              796,141             155,950            3,979,876
        (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        ②有形固定資産

         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      (3)主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要
        な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
    3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      前事業年度(自         2021年4月1日        至  2022年3月31日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自         2022年4月1日        至  2023年3月31日)

       該当事項はありません。
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    4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      前事業年度(自         2021年4月1日        至  2022年3月31日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自         2022年4月1日        至  2023年3月31日)

       該当事項はありません。
    5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      前事業年度(自         2021年4月1日        至  2022年3月31日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自         2022年4月1日        至  2023年3月31日)

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

    1.関連当事者との取引
     (1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
      前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
                                                取引         期末
           会社等の                           関連当
                                議決権等の
                      資本金
                          事業の内容                 取引の
                                                金額         残高
       種類    名称又は      所在地               所有(被所      事者と               科目
                      (千円)
                          又は職業                 内容
                                有)割合
                                               (千円)         (千円)
            氏名                          の関係
                                           利息の          未払
                                                 123          30
                                           支払         費用
          ベイビュー・
       親                               役員の
                                被所有直接
                 東京都
                      10,000
       会                   持株会社            兼任
          ホールディン
                                                   関係会社
                                 100%
                 千代田区
                                           資金の
       社                               あり
          グス株式会社
                                                  -       4,125
                                                    長期
                                           借入
                                                    借入金
       (注)   取引条件及び取引条件の決定方針
          過去の取引条件を勘案して決定しております。
      当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

                                                取引         期末
           会社等の                     議決権等の      関連当
                      資本金
                          事業の内容                 取引の
                                                金額         残高
       種類    名称又は      所在地               所有(被所      事者と               科目
                      (千円)
                          又は職業                 内容
                                               (千円)         (千円)
            氏名                     有)割合      の関係
                                           利息の          未払
                                                 123         154
                                           支払         費用
          ベイビュー・
       親                               役員の
                                被所有直接
                 東京都
                      10,000
       会                   持株会社            兼任
          ホールディン
                                                   関係会社
                                 100%
                 千代田区
                                           資金の
       社                               あり
          グス株式会社
                                                  -       4,125
                                                    長期
                                           借入
                                                    借入金
       (注)   取引条件及び取引条件の決定方針
          過去の取引条件を勘案して決定しております。
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     (2)財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

      前事業年度(自         2021年4月1日        至  2022年3月31日)
                                     資本金               議決権等の所有
                  会社等の名称                           事業の内容
           種類                  所在地
                                     (千円)               (被所有)割合(%)
                   又は氏名                          または職業
                              -         -                 -

           役員        都丸 伸顕                          当社監査役
                            取引金額                 期末残高

         関連当事者
                  取引の内容                    科目
                             (千円)                 (千円)
          との関係
                               17,758                11,171

          業務委託         税理士報酬                   未払金
       (注)

          取引条件及び取引条件の決定方針等
          一般の取引条件と同様に決定しております。
      当事業年度(自         2022年4月1日        至  2023年3月31日)

                                     資本金               議決権等の所有
                  会社等の名称                           事業の内容
           種類                  所在地
                                     (千円)               (被所有)割合(%)
                   又は氏名                          または職業
                              -         -                 -

           役員        都丸 伸顕                          当社監査役
                            取引金額                 期末残高

         関連当事者
                  取引の内容                    科目
                             (千円)                 (千円)
          との関係
                               19,588                11,875

          業務委託         税理士報酬                   未払金
       (注)

          取引条件及び取引条件の決定方針等
          一般の取引条件と同様に決定しております。
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    2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

    (1)親会社情報
        ベイビュー・ホールディングス株式会社(非上場)
    (2)重要な関連会社の要約財務情報

        該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

                                  前事業年度                当事業年度
                                (自   2021年4月     1日        (自   2022年4月     1日
                                 至    2022年3月31日)              至    2023年3月31日)
      1株当たり純資産額                               10,449,563円98銭                11,947,444円21銭
      1株当たり当期純利益金額                               1,211,429円14銭                1,485,836円94銭
    (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりませ
          ん。
        2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。

                                  前事業年度                当事業年度
                                (自   2021年4月     1日        (自   2022年4月     1日
                                 至    2022年3月31日)              至    2023年3月31日)
      当期純利益金額                                 643,268千円                788,979千円
                                            -                -
      普通株主に帰属しない金額
      普通株式に係る当期純利益                                 643,268千円                788,979千円
      普通株式の期中平均株式数                                     531株                531株
        3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。

                                  前事業年度                当事業年度
                                 (2022年3月31日)                (2023年3月31日)
      純資産の部の合計額                                5,548,718千円                6,344,092千円
                                            -                -
      純資産の部から控除する合計額
      普通株式に係る期末の純資産額                                5,548,718千円                6,344,092千円
      1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の
      普通株式の数                                     531株                531株
    (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
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    第2【その他の関係法人の概況】

      原届出書を以下のとおり更新・訂正します。記載内容については更新訂正後の内容のみ記載しておりま
      す。
    <更新・訂正後>

    1【名称、資本金の額及び事業の内容】
     (1)  受託会社
                                    *
                             (b)資本金の額
             (a)名称                                  (c)事業の内容
                                         銀行法に基づき銀行業を営むととも
                                         に、金融機関の信託業務の兼営等に関
     三井住友信託銀行株式会社                          342,037     百万円
                                         する法律(兼営法)に基づき信託業務を
                                         営んでいます。
     *2023年3月末現在
    <再信託受託会社の概要>

    名称    :株式会社日本カストディ銀行
    資本金の額 :51,000百万円(2023年3月末現在)
    事業の内容 :銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づ
            き信託業務を営んでいます。
    再信託の目的:原信託契約にかかる信託業務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社から再信託受託
            会社(株式会社日本カストディ銀行)へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託
            会社へ移管することを目的とします。
     (2)  販売会社

                                    *
                             (b)資本金の額
             (a)名称                                  (c)事業の内容
     SMBC日興証券株式会社                           10,000    百万円     「金融商品取引法」に定める第一種金
                                         融商品取引業を営んでいます。
     ほくほくTT証券株式会社                           1,250   百万円
     株式会社SBI証券                           48,323    百万円
     いちよし証券株式会社                           14,577    百万円
     七十七証券株式会社                           3,000   百万円
     百五証券株式会社                           3,000   百万円
     今村証券株式会社                            857  百万円
     ちばぎん証券株式会社                           4,374   百万円
     auカブコム証券株式会社                           7,196   百万円
     *2023年3月末現在
     (3)  投資顧問会社

       (a)名称
         ビクトリー・キャピタル・マネジメント・インク
       (b)資本金の額
         1,048,554千米ドル(2023年3月末現在)
         ※親会社であるビクトリー・キャピタル・ホールディングス・インクの連結決算における株主資
          本額です。
       (c)事業の内容
         投資運用業務を営んでいます。
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    2【関係業務の概要】

     (1)  受託会社
       ファンドの受託会社(受託者)として、信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外
       国の保管銀行への指図・連絡等を行ないます。
     (2)  販売会社
       ファンドの取扱販売会社として、募集の取扱いを行ない、信託契約の一部解約に関する事務、一部
       解約金・収益分配金・償還金の支払いに関する事務等を行ないます。
     (3)  投資顧問会社
       委託会社からマザーファンドの株式等の運用の指図に関する権限の委託を受け、運用の指図を行い
       ます。
    3【資本関係】        (持株比率5.0%以上を記載します。)

     (1)  受託会社
       該当事項はありません。
     (2)  販売会社
       該当事項はありません。
     (3)  投資顧問会社
       該当事項はありません。
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                     独  立  監  査  人  の  監  査  報  告  書

                                                    2023年6月15日

     ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社
      取 締 役 会  御中
                       東 陽 監 査 法 人

                         東京事務所
                          指  定  社  員

                                   公認会計士  小杉 真剛
                          業務執行社員
                          指  定  社  員

                                   公認会計士  水戸 信之
                          業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているベイビュー・アセット・マネジメント株式会社の2022年4月1日から2023
    年3月31日までの第26期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
    して、ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社の2023年3月31日現在の財政状態及び同日をもって
    終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査
    の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査
    法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としての
    その他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
    入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査
    報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作
    業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作
    成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し
    適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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    財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要
    な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に
    対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は
    集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職
    業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制
      を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査
      報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注
      記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
      人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業
      は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以  上
    (注)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保
        管しております。
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                                                          EDINET提出書類
                                           ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社(E27736)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      独立監査人の中間監査報告書

                                                    2023年6月22日

     ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社
       取締役会 御中

                         東  陽  監  査  法  人
                          東京事務所
                           指  定  社  員

                                     公認会計士        小杉 真剛 
                           業務執行社員
                           指  定  社  員

                                     公認会計士        水戸 信之 
                           業務執行社員
      中間監査意見

       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
      ンドの経理状況」に掲げられている「USマイクロキャップ株式ファンド」の2022年10月26日から
      2023年4月25日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰
      余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
     表の作成基準に準拠して、「USマイクロキャップ株式ファンド」の2023年4月25日現在の信託財
     産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2022年10月26日から2023年4月25日まで)の損
     益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
      中間監査意見の根拠

       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
      を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
      任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ベイ
      ビュー・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としての
      その他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
      て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
      虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
      制を整備及び運用することが含まれる。
       中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
      ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
      がある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任

       監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
      の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
      て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
      偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
      用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
      程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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      ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
       虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
       査 人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
       る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
       り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
       を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
       監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
       間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
       合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
       手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
       て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
       認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
       は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
       除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
       手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
       きなくなる可能性がある。
      ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
       表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
       示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
       しているかどうかを評価する。
       監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
     別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
     ているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間
    には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

     (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社
         が別途保管しております。
       2.財務諸表の範囲にはXBRLデータ自体は含まれておりません。
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2024年4月16日

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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月7日

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2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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