株式会社ミスターマックス・ホールディングス 四半期報告書 第75期第1四半期(2023/03/01－2023/05/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第75期第1四半期(2023/03/01－2023/05/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ミスターマックス・ホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ミスターマックス・ホールディングス(E03103)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年７月14日
【四半期会計期間】 第75期第１四半期（自 2023年３月１日 至 2023年５月31日）
【会社名】 株式会社 ミスターマックス・ホールディングス
【英訳名】 Mr Max Holdings Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 平野 能章
【本店の所在の場所】 福岡市東区松田一丁目５番７号
【電話番号】 福岡（092）623－1111（代表）
【事務連絡者氏名】 上席執行役員財務部門管掌 石井 宏和
【最寄りの連絡場所】 福岡市東区松田一丁目５番７号
【電話番号】 福岡（092）623－1111（代表）
【事務連絡者氏名】 上席執行役員財務部門管掌 石井 宏和
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
証券会員制法人福岡証券取引所
（福岡市中央区天神二丁目14番２号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第74期 第75期
回次 第１四半期 第１四半期 第74期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年３月１日 自 2023年３月１日 自 2022年３月１日
会計期間
至 2022年５月31日 至 2023年５月31日 至 2023年２月28日
30,709 30,954 126,904
営業収益 （百万円）
1,205 697 4,523
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
801 462 3,427
（百万円）
（当期）純利益
792 441 3,628
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
29,602 31,996 32,452
純資産額 （百万円）
83,398 84,024 81,932
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）
24.14 13.92 103.19
（円）
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
（円） - - -
四半期（当期）純利益金額
35.5 38.1 39.6
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
３．営業収益は、売上高と営業収入を合計したものです。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第１四半期連結累計期間（2023年３月１日～2023年５月31日）におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス
感染症拡大防止に伴う行動制限が解除され、社会活動が活発になり、景気は緩やかな回復基調となりました。一方
で、ウクライナ情勢の長期化や原材料価格の高騰に伴う物価上昇が続くなど、依然として先行き不透明な状況が続
いております。
このような状況の中、当社グループは、「普段の暮らしをより豊かに、より便利に、より楽しく」という経営理
念のもと、総合ディスカウントストアとして、生活必需品を中心とした商品を毎日低価格で販売するエブリデイ・
ロープライス（EDLP）を徹底し、EDLPを支えるエブリデイ・ローコスト（EDLC）に注力してまいりました。物価高
騰が続く中、値下げ企画を継続的に行うなど、お客様の普段の暮らしに貢献する取り組みを推し進めてきました。
さらに、2023年３月にはオンラインストアをオープンし、より多くのお客様のさらなる利便性の向上を図っており
ます。
当第１四半期連結累計期間における全店売上高は296億84百万円（前期比100.7％）となりました。商品別売上で
は、PB商品については、家電や収納用品、食品など、幅広い商品で売上が伸長し、売上高前年同期比が２割増とな
りました。NB商品は、値下げを行った飲料や菓子、ペットフードなどが堅調に推移するなど、お客様に「価値ある
安さ」をご評価いただきました。また、外出の機会が増えたことから、キャリーバッグや化粧品などが売上を伸ば
しました。一方で、エアコンや扇風機、肌着、寝具などの季節商品が低調でした。
店舗開発については、通年で18店舗の改装を計画しており、当第１四半期連結累計期間では４店舗の改装を行
い、既存店の刷新、強化を図っております。
その結果、当第１四半期連結累計期間の営業収益（売上高＋不動産賃貸収入＋その他の営業収入）は309億54百
万円（前期比100.8％）となり前年を上回りました。また、既存店における売上高前年同期比は101.0％となりまし
た。
荒利益高は、引き続き原価高騰の影響は続いており、さらに、マスクや検査キットなどのコロナ関連商品等の高
荒利益率商品群の売上の減少及び、前述の価格政策が好評だった食品の売上高構成比が高まったことの影響などか
ら荒利益率が低下し、65億35百万円（前期比95.5％）となりました。
コスト面においては、店舗における作業システムの改善による人時数削減に継続的に取り組んだ結果、人件費は
減少しました。一方、改装やEC事業の費用が増加するなどした結果、販売費及び一般管理費は、70億81百万円（前
期比103.4％）となりました。
これらの結果、営業利益は７億24百万円（前期比58.6％）、経常利益は６億97百万円（前期比57.9％）、親会社
株主に帰属する四半期純利益は４億62百万円（前期比57.7％）となりました。第２四半期以降におきましても、改
装やPB商品の拡大、ECの改良と普及を進め、より多くのお客様にMrMaxの安さと便利さを楽しんでいただくこと
で、業績向上に努めてまいります。
②財政状態
（総資産）
当第１四半期連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末に比べ22億11百万円増加し、204億57百万
円となりました。これは主として、商品の増加27億10百万円などによるものです。固定資産は、前連結会計年度末
に比べ１億19百万円減少し、635億66百万円となりました。これは主として、差入保証金の減少１億４百万円など
によるものです。
この結果、総資産は前連結会計年度末に比べ20億92百万円増加し、840億24百万円となりました。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における流動負債は、前連結会計年度末に比べ41億98百万円増加し、300億53百万
円となりました。これは主として、支払手形及び買掛金の増加24億35百万円などによるものです。固定負債は、前
連結会計年度末に比べ16億51百万円減少し、219億74百万円となりました。これは主として、長期借入金の減少13
億87百万円などによるものです。
この結果、負債は前連結会計年度末に比べ25億47百万円増加し、520億28百万円となりました。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ４億55百万円減少し、319億96百万円
となりました。これは主として、利益剰余金の減少４億34百万円などによるものです。
③セグメントごとの経営成績
当社グループは小売及びこれに付随する事業を行う単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略して
おります。
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（２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について、重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症に伴う影響は、今後も不透明な状況が見込まれるものの、当社グループの事業
活動及び業績への影響は限定的であることから、当四半期連結財務諸表における重要な会計上の判断及び見積りの
変更は見込んでおりません。
（３）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 80,000,000
計 80,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年７月14日）
（2023年５月31日） 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
39,611,134 39,611,134
普通株式 （プライム市場）
100株
福岡証券取引所
39,611,134 39,611,134
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（百万円） （百万円）
(株) (株) (百万円) (百万円)
2023年３月１日～
－ 39,611,134 － 10,229 － 7,974
2023年５月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2023年２月28日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2023年５月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
6,388,800
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
33,099,100 330,991
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
123,234
単元未満株式 普通株式 － 一単元（100株）未満の株式
39,611,134
発行済株式総数 － －
330,991
総株主の議決権 － －
（注）上記「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、3,500株（議決権の数35個）含ま
れております。
②【自己株式等】
2023年５月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
株式会社ミスターマックス 福岡市東区松田
6,388,800 6,388,800 16.13
－
・ホールディングス 一丁目５番７号
6,388,800 6,388,800 16.13
計 － －
（注）１．上記のほか、株主名簿上は当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が400株（議決権の数
４個）あります。
なお、当該株式は、上記「発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」の欄の普通株式に含めております。
２．当第１四半期会計期間末の自己株式数は6,389,130株です。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023
年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年２月28日) (2023年５月31日)
資産の部
流動資産
3,136 1,500
現金及び預金
3,030 4,041
売掛金
10,769 13,480
商品
45 45
貯蔵品
1,265 1,390
その他
18,246 20,457
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
13,328 13,341
建物及び構築物（純額）
30,115 30,115
土地
4,983 4,941
その他（純額）
48,428 48,398
有形固定資産合計
無形固定資産 1,233 1,234
投資その他の資産
7,284 7,179
差入保証金
6,774 6,788
その他
△ 34 △ 34
貸倒引当金
14,023 13,933
投資その他の資産合計
63,686 63,566
固定資産合計
81,932 84,024
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年２月28日) (2023年５月31日)
負債の部
流動負債
6,846 9,281
支払手形及び買掛金
7,556 7,652
電子記録債務
1,700
短期借入金 -
5,570 5,440
１年内返済予定の長期借入金
286 286
１年内償還予定の社債
407 378
未払法人税等
875 1,121
賞与引当金
4,311 4,193
その他
25,854 30,053
流動負債合計
固定負債
1,428 1,285
社債
13,956 12,569
長期借入金
864 877
退職給付に係る負債
1,230 1,234
資産除去債務
6,145 6,008
その他
23,625 21,974
固定負債合計
49,480 52,028
負債合計
純資産の部
株主資本
10,229 10,229
資本金
7,986 7,986
資本剰余金
16,612 16,177
利益剰余金
△ 2,591 △ 2,591
自己株式
32,237 31,802
株主資本合計
その他の包括利益累計額
115 91
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益 △ 1 △ 0
5 5
為替換算調整勘定
95 97
退職給付に係る調整累計額
215 194
その他の包括利益累計額合計
32,452 31,996
純資産合計
81,932 84,024
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年５月31日) 至 2023年５月31日)
29,465 29,684
売上高
22,624 23,148
売上原価
6,840 6,535
売上総利益
営業収入
962 960
不動産賃貸収入
281 309
その他の営業収入
1,243 1,270
営業収入合計
8,084 7,806
営業総利益
販売費及び一般管理費
1,386 1,539
販売費
5,462 5,541
一般管理費
6,848 7,081
販売費及び一般管理費合計
1,236 724
営業利益
営業外収益
7 6
受取利息
6
補助金収入 -
7
保険配当金 -
2
テナント退店収益 -
9 9
その他
30 19
営業外収益合計
営業外費用
0 0
社債利息
45 33
支払利息
14 12
その他
60 46
営業外費用合計
1,205 697
経常利益
特別利益
4
投資有価証券売却益 -
8
-
受取保険金
8 4
特別利益合計
特別損失
0 40
固定資産除却損
8
災害による損失 -
19
-
退店関連損失
28 40
特別損失合計
1,185 661
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 469 315
△ 82 △ 116
法人税等調整額
387 198
法人税等合計
797 462
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 3 -
801 462
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年５月31日) 至 2023年５月31日)
797 462
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 8 △ 24
1
繰延ヘッジ損益 -
0 0
為替換算調整勘定
2 2
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 5 △ 20
792 441
四半期包括利益
（内訳）
795 441
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 3 -
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【注記事項】
（四半期連結貸借対照表関係）
（コミットメントライン）
当社は、運転資金の確保及び財務基盤の安定性向上のため、取引銀行４行とコミットメントライン契約を締結
しております。このコミットメントライン契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2023年２月28日） （2023年５月31日）
コミットメントラインの総額 6,000百万円 6,000百万円
借入実行残高 － －
差引額 6,000 6,000
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年３月１日 （自 2023年３月１日
至 2022年５月31日） 至 2023年５月31日）
減価償却費 584百万円 628百万円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年５月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 配当額(円)
2022年５月26日
普通株式 896 27.00 2022年２月28日 2022年５月27日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年５月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 配当額(円)
2023年５月25日
普通株式 897 27.00 2023年２月28日 2023年５月26日 利益剰余金
定時株主総会
（企業結合等関係）
（共通支配下の取引等）
１．取引の概要
（１）結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 株式会社ロジディア
事業の内容 当社グループのサプライチェーンにおける３ＰＬ事業
（２）企業結合日
2023年３月１日
（３）企業結合の法的形式
株式会社ミスターマックス（当社の連結子会社）を分割会社、株式会社ロジディア（当社の連結子会社）
を承継会社とする吸収分割方式による会社分割
（４）結合後企業の名称
株式会社ロジディア
（５）その他取引の概要に関する事項
当社グループは、株式会社ロジディアにおいて既存取引先をはじめ、他社の商品集荷・在庫管理などを担
うことで、物流支援サービスを充実させ、業容の拡大を図る方針です。また、これまで株式会社ミスターマッ
クスにおけるディスカウントストア事業の一部として運営していた物流事業を株式会社ロジディアに承継する
ことで、意思決定の迅速化及び機動的な事業運営を実現し、当社グループの企業価値の更なる向上を目指しま
す。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業
分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の
取引として処理しております。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年５月31日）
当社グループは、小売及びこれに付随する事業を行う単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
す。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年５月31日）
当社グループは、小売及びこれに付随する事業を行う単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
す。
（収益認識関係）
（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）
当社グループは小売業を主な内容として事業展開しております。顧客との契約に基づき分解した収益は、以下の
とおりであります。なお、当社グループは単一セグメントであります。
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
地域 （自 2022年３月１日 （自 2023年３月１日
至 2022年５月31日） 至 2023年５月31日）
九州地区 18,734 18,853
中国地区 3,445 3,503
関東地区 7,276 7,277
その他 290 358
顧客との契約から生じる収益 29,747 29,994
その他の収益 962 960
外部顧客への営業収益 30,709 30,954
（注）１．「その他」はインターネット販売等の売上高です。
２．「その他の収益」は不動産賃貸収入です。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年３月１日 （自 2023年３月１日
至 2022年５月31日） 至 2023年５月31日）
１株当たり四半期純利益金額 24円14銭 13円92銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額
801 462
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四
801 462
半期純利益金額（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 33,192 33,222
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
２０２３年７月１４日
株式会社ミスターマックス・ホールディングス
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
福岡事務所
指定有限責任社員
公認会計士
久保 英治
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
廣住 成洋
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ミス
ターマックス・ホールディングスの２０２３年３月１日から２０２４年２月２９日までの連結会計年度の第１四半期連結
会計期間（２０２３年３月１日から２０２３年５月３１日まで）及び第１四半期連結累計期間（２０２３年３月１日から
２０２３年５月３１日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四
半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ミスターマックス・ホールディングス及び連結子会社の２０
２３年５月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していない
と信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
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られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四 半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管
しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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