株式会社プロディライト 四半期報告書 第16期第3四半期(2023/03/01－2023/05/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第16期第3四半期(2023/03/01－2023/05/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社プロディライト |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社プロディライト(E38641)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年７月14日
【四半期会計期間】 第16期第３四半期（自 2023年３月１日 至 2023年５月31日）
【会社名】 株式会社プロディライト
【英訳名】 Prodelight Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 小南 秀光
【本店の所在の場所】 大阪府大阪市中央区高麗橋三丁目３番11号淀屋橋フレックスタワー２階
【電話番号】 (06)6233-4555
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 金森 一樹
【最寄りの連絡場所】 大阪府大阪市中央区高麗橋三丁目３番11号淀屋橋フレックスタワー２階
【電話番号】 (06)6233-4555
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 金森 一樹
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
株式会社プロディライト 東京支店
(東京都中央区日本橋茅場町三丁目５番２号)
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第16期
回次 第15期
第３四半期累計期間
自2022年９月１日 自2021年９月１日
会計期間
至2023年５月31日 至2022年８月31日
1,502,787 1,777,101
売上高 （千円）
127,485 114,738
経常利益 （千円）
81,191 81,850
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － －
99,495 99,495
資本金 （千円）
1,411,650 282,330
発行済株式総数 （株）
350,316 269,124
純資産額 （千円）
929,815 864,374
総資産額 （千円）
57.52 57.98
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － －
（当期）純利益
１株当たり配当額 （円） － －
37.7 31.1
自己資本比率 （％）
第16期
回次
第３四半期会計期間
自2023年３月１日
会計期間
至2023年５月31日
30.53
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上
場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
３．当社は、第15期第３四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第15期第３四半期累
計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
４．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
５．当社は、2022年７月14日開催の取締役会の決議に基づき、2022年９月１日付で普通株式１株につき５株の割
合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期
（当期）純利益を算定しております。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、有価証券届出書に記載した事業等のリス
クについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第
３四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行ってお
りません。
(1）財政状態の状況
（資産）
当第３四半期会計期間末における資産合計は929,815千円となり、前事業年度末に比べ65,441千円増加しまし
た。その内容は、以下のとおりであります。
当第３四半期会計期間末における流動資産は、759,116千円となり、前事業年度末に比べ65,961千円増加しまし
た。これは主に現金及び預金が59,053千円、売掛金が15,643千円、貯蔵品が2,129千円、その他が9,494千円増加し
た一方、商品が20,129千円減少したことによるものであります。
当第３四半期会計期間末における固定資産は、170,699千円となり、前事業年度末に比べ520千円減少しました。
これは主に有形固定資産が3,083千円、無形固定資産が10,834千円増加した一方、投資その他の資産が14,439千円
減少したことによるものであります。
（負債）
当第３四半期会計期間末における負債合計は579,499千円となり、前事業年度末に比べ15,750千円減少しまし
た。その内容は、以下のとおりであります。
当第３四半期会計期間末における流動負債は、369,989千円となり、前事業年度末に比べ45,513千円増加しまし
た。これは主に買掛金が5,666千円、未払法人税等が18,193千円、１年内返済予定の長期借入金が4,284千円、その
他が28,158千円増加した一方、賞与引当金が8,957千円、訴訟損失引当金が1,831千円減少したことによるものであ
ります。
当第３四半期会計期間末における固定負債は、209,509千円となり、前事業年度末に比べ61,264千円減少しまし
た。これは主に資産除去債務が4,375千円増加した一方、長期借入金が53,613千円、社債が10,000千円減少したこ
とによるものであります。
（純資産）
当第３四半期会計期間末における純資産合計は、350,316千円となり、前事業年度末に比べ81,191千円増加しま
した。これは、四半期純利益81,191千円による利益剰余金の増加によるものであります。
(2）経営成績の状況
当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、ウクライナ情勢の長期化、資源価格等の高騰、円安の影響に伴い
国内物価の上昇が続いていますが、新型コロナウイルス感染症対策に対する行動制限の緩和に伴う人流及びインバ
ウンドの増加、賃上げ率や株価の上昇など景気は緩やかな回復傾向が見受けられます。
当第３四半期累計期間におけるクラウドPBX及びIP電話サービスの市場は、「テレワーク」、「オフィスのフ
リーアドレス化」等の働き方改革に関連した需要を取り込み、好調を維持しております。
このような状況のもと、当社では、自社開発のクラウドPBX「INNOVERA」を中心に、様々なIP電話回線、スマー
トフォンアプリ、ネット回線、固定端末をワンストップで提供することにより、お客様の電話環境のDX化の実現な
ど、更なる収益力の向上に取組み、2023年２月に「INNOVERA」AIオプションの第３弾として、音声通話からユー
ザーの感情を分析できる「INNOVERA Emotion」をリリースいたしました。また、2022年９月より開始したパート
ナープログラムにより、販売代理店とのパートナーシップ強化を通じた販売力の強化に取り組んでまいりました。
今後もお客様の利便性が向上するための新機能開発、新しいビジネスフォンの用途の提案を行ってまいります。
以上の結果、当第３四半期累計期間の経営成績は、売上高1,502,787千円、営業利益123,870千円、経常利益
127,485千円、四半期純利益81,191千円となりました。
なお、当社は全セグメントの売上高の合計、営業利益の合計に占める音声ソリューション事業の割合が、いずれ
も90％を超えているため、セグメントごとの経営成績の記載は省略し、サービス区分別の状況を記載しておりま
す。また、2022年８月期第３四半期につきましては、四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期との比
較は行っておりません。当第３四半期累計期間におけるサービス区分別の状況は、次のとおりであります。
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（システムサービス）
システム関連サービスは、前事業年度に引き続き、顧客のDX需要が堅調であり、パートナープログラムも奏功し
たことから、「INNOVERA」のアカウント数を順調に伸ばしました。その結果、売上高470,639千円、売上総利益
287,642千円となりました。
（回線サービス）
0ABJ型IP電話回線サービスは、「INNOVERA」のアカウント増に伴うチャネルの増加のほか、既存顧客の事業や拠
点拡大等によるチャネル追加があったことから、「IP-Line」の総チャネル数が増加いたしました。その結果、売
上高797,576千円、売上総利益340,445千円となりました。
（端末販売）
端末販売は、「INNOVERA」の大型案件の導入に伴うYealink社製SIP端末の販売が好調であったことから、販売台
数が増加いたしました。その結果、売上高198,829千円、売上総利益66,265千円となりました。
（その他）
その他の売上高につきましては、売上高35,741千円、売上総利益35,741千円となりました。
当社はストック型ビジネスモデルのため、「INNOVERA」のアカウント数（利用端末数）、及び「IP-Line」の
チャネル数（同じ電話番号での同時利用可能者数）を伸ばし、アカウント及びチャネルの解約率を低く抑えること
が安定した収益拡大につながります。そのため、「INNOVERA」の増加アカウント数と解約率、「IP-Line」の増加
チャネル数と解約率、リカーリング（継続）売上高比率を重要な経営指標と考えております。当第３四半期累計期
間において「INNOVERA」総アカウント数及び「IP-Line」総チャネル数については、パートナープログラムが奏功
し、順調に推移しております。一方で月平均解約率はアカウント及びチャネルのいずれも、ポストコロナで大規模
コールセンターの縮小による解約等の影響を受け、上昇しております。また、リカーリング売上高比率は、SIP端
末販売が好調だったことで、総売上高に対する比率が増加した影響により、微減となっております。2021年８月期
以降のこれらの重要な経営指標の推移は、以下のとおりであります。
2023年8月期 2023年8月期
2021年8月期 2022年8月期
第２四半期 第３四半期
「INNOVERA」総アカウント数（アカウント） 20,474 26,829 30,497 31,884
月平均解約率（アカウント）（％） 1.17 0.64 0.69 0.86
「IP-Line」総チャネル数（チャネル） 44,780 53,448 58,516 61,820
月平均解約率（チャネル）（％） 1.48 0.85 0.90 0.93
リカーリング売上高比率（％） 74.6 79.5 80.8 79.2
（注）１．「INNOVERA」総アカウント数は、期末時点の「INNOVERA PBX1.0」と「INNOVERA PBX2.0」の契約アカウ
ント数の合計です（「INNOVERA Outbound」のアカウント数は含みません）。
２．月平均解約率（アカウント）（％）は、「INNOVERA PBX1.0」と「INNOVERA PBX2.0」の当月解約アカウ
ント数÷前月末の契約総アカウント数で毎月の解約率を計算し、その12ヵ月（第２四半期は６ヵ月、第
３四半期は９ヵ月）の平均を記載しております。
３．「IP-Line」総チャネル数は、期末時点の「IP-Line」契約総チャネル数（OEM含む）の合計です。
４．月平均解約率（チャネル）（％）は、「IP-Line」の当月解約チャネル数÷前月末の契約総チャネル数で
毎月の解約率を計算し、その12ヵ月（第２四半期は６ヵ月、第３四半期は９ヵ月）の平均を記載してお
ります。
５．リカーリング売上高比率は、リカーリング・レベニュー（システムサービス売上高＋回線サービス売上
高－初期導入費用）÷総売上高で計算して、記載しております。
(3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
有価証券届出書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計
上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4）経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(6）研究開発活動
当第３四半期累計期間において、研究開発費はありません。なお、当第３四半期累計期間において、研究開発活
動の状況に重要な変更はありません。
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３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、当社の経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 5,640,000
計 5,640,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年７月14日）
（2023年５月31日） 取引業協会名
完全議決権株式であ
り、権利内容に何ら
限定のない当社にお
東京証券取引所
1,411,650 1,561,650
普通株式 ける標準となる株式
グロース市場
であります。なお、
単元株式数は100株
であります。
1,411,650 1,561,650
計 － －
（注）１．2023年６月28日をもって、当社は東京証券取引所グロース市場に上場しております。
２．2023年６月27日を払込期日とする公募増資に伴う新株発行により、発行済株式総数が150,000株増加しており
ます。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
数増減（株） 数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
自 2023年３月１日
― 1,411,650 ― 99,495 ― 89,495
至 2023年５月31日
（注）2023年６月28日における東京証券取引所グロース市場への株式上場にあたり、実施した公募増資に伴う新株発行に
より発行済株式総数が150,000株、資本金が99,360千円、資本準備金が99,360千円増加しておりますが、上記は株
式発行前の数値を記載しております。
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（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年５月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） － － －
権利内容に何ら限定のな
い当社における標準とな
1,411,600 14,116
完全議決権株式（その他） 普通株式
る株式であり、単元株式
数は100株であります。
50
単元未満株式 普通株式 － －
1,411,650
発行済株式総数 － －
14,116
総株主の議決権 － －
（注）2023年６月28日における東京証券取引所グロース市場への株式上場にあたり、実施した公募増資に伴う新株発行に
より発行済株式総数が150,000株増加しておりますが、上記株式数は株式発行前の数値を記載しております。
②【自己株式等】
該当事項はありません 。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
なお、当四半期報告書は、第３四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
行っておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年３月１日から2023年５
月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年９月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
（2022年８月31日） （2023年５月31日）
資産の部
流動資産
384,334 443,387
現金及び預金
242,932 258,575
売掛金
50,153 30,024
商品
928 3,058
貯蔵品
15,115 24,610
その他
△ 309 △ 540
貸倒引当金
693,154 759,116
流動資産合計
固定資産
38,905 41,989
有形固定資産
58,928 69,762
無形固定資産
※１ 73,386 ※１ 58,946
投資その他の資産
171,220 170,699
固定資産合計
864,374 929,815
資産合計
負債の部
流動負債
94,587 100,254
買掛金
※２ 15,000 ※２ 15,000
短期借入金
20,000 20,000
１年内償還予定の社債
66,248 70,532
１年内返済予定の長期借入金
16,129 34,323
未払法人税等
20,072 11,115
賞与引当金
1,831
訴訟損失引当金 -
90,606 118,765
その他
324,475 369,989
流動負債合計
固定負債
10,000
社債 -
223,690 170,077
長期借入金
33,243 37,619
資産除去債務
3,841 1,813
その他
270,774 209,509
固定負債合計
595,250 579,499
負債合計
純資産の部
株主資本
99,495 99,495
資本金
89,495 89,495
資本剰余金
80,134 161,326
利益剰余金
269,124 350,316
株主資本合計
269,124 350,316
純資産合計
864,374 929,815
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
当第３四半期累計期間
（自 2022年９月１日
至 2023年５月31日）
1,502,787
売上高
772,693
売上原価
730,094
売上総利益
606,223
販売費及び一般管理費
123,870
営業利益
営業外収益
2
受取利息
11,739
保険解約返戻金
330
その他
12,073
営業外収益合計
営業外費用
2,296
支払利息
4,753
上場関連費用
1,408
その他
8,458
営業外費用合計
127,485
経常利益
127,485
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 48,985
△ 2,691
法人税等調整額
46,293
法人税等合計
81,191
四半期純利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「 時価の算定に関する会計基準の適用指針 」 （企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日 。 以下 「 時価算定会
計基準適用指針 」 という 。 ）を第１四半期会計期間の期首から適用し 、 時価算定会計基準適用指針第27－２項に定め
る経過的な取扱いに従って 、 時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することと
しております 。 なお 、 これによる四半期財務諸表に与える影響はありません 。
（四半期貸借対照表関係）
※１. 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
前事業年度 当第３四半期会計期間
（2022年８月31日） （2023年５月31日）
投資その他の資産 220 千円 258 千円
※２. 貸出コミットメントライン契約
当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と貸
出コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであ
ります。
前事業年度 当第３四半期会計期間
（2022年８月31日） （2023年５月31日）
コミットメントラインの総額 100,000千円 100,000千円
借入実行残高 15,000 15,000
差引額 85,000 85,000
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期
間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであ
ります。
当第３四半期累計期間
（自 2022年９月１日
至 2023年５月31日）
減価償却費 18,518千円
のれんの償却額 2,314
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当第３四半期累計期間（自 2022年９月１日 至 2023年５月31日）
当社は、全セグメントの売上高の合計、営業利益の合計に占める音声ソリューション事業の割合が、いずれも
90％を超えているため、セグメント情報の記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第３四半期累計期間（自 2022年９月１日 至 2023年５月31日）
（単位：千円）
当第３四半期累計期間
サービス区分 （自 2022年９月１日
至 2023年５月31日）
システムサービス 470,639
回線サービス 797,576
端末販売 198,829
その他 35,741
顧客との契約から生じる収益 1,502,787
その他の収益 －
外部顧客への売上高 1,502,787
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第３四半期累計期間
（自 2022年９月１日
至 2023年５月31日）
１株当たり四半期純利益 57円52銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 81,191
普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る四半期純利益（千円） 81,191
普通株式の期中平均株式数（株） 1,411,650
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当 －
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であっ
たため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
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四半期報告書
（重要な後発事象）
（一般募集による新株式の発行）
当社は、2023年６月28日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、
2023年５月25日及び2023年６月８日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、2023年６月
27日に払込が完了いたしました。
① 募集方法 ： 一般募集（ブックビルディング方式による募集）
② 発行する株式の種類及び数 ： 普通株式 150,000株
③ 発行価格 ： １株につき 1,440円
一般募集はこの価格にて行いました。
④ 引受価額 ： １株につき 1,324.80円
この価額は当社が引受人より１株当たりの新株式払込金として受け取った金額であります。
なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
⑤ 払込金額 ： １株につき 1,190円
この金額は会社法上の払込金額であり、2023年６月８日開催の取締役会において決定された金額でありま
す。
⑥ 資本組入額 ： １株につき 662.40円
⑦ 発行価格の総額 ： 216,000千円
⑧ 引受価額の総額 ： 198,720千円
⑨ 資本組入額の総額 ： 99,360千円
⑩ 払込期日 ： 2023年６月27日
⑪ 資金の使途 ： 当社サービス「INNOVERA」の開発費用及び広告宣伝費のための運転資金並び
に借入金返済等に充当する予定であります。
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年７月11日
株式会社プロディライト
取締役会 御中
仰星監査法人
大阪事務所
指定社員
公認会計士
平塚 博路
業務執行社員
指定社員
公認会計士
坂戸 純子
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社プロ
ディライトの2022年９月１日から2023年８月31日までの第16期事業年度の第３四半期会計期間（2023年３月1日から2023
年５月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年９月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわ
ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社プロディライトの2023年５月31日現在の財政状態及び同日をもっ
て終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認めら
れなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社は2023年５月25日及び2023年６月８日開催の取締役会において、一般
募集による新株式の発行を決議し、2023年６月27日に払込が完了している。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実 施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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