アヲハタ株式会社 四半期報告書 第75期第2四半期(2023/03/01-2023/05/31)
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アヲハタ株式会社(E00503)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 中国財務局長
【提出日】 2023年7月13日
【四半期会計期間】 第75期第2四半期(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)
【会社名】 アヲハタ株式会社
【英訳名】 AOHATA Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山本 範雄
【本店の所在の場所】 広島県竹原市忠海中町一丁目1番25号
【電話番号】 (0846)26-0111
【事務連絡者氏名】 執行役員 経営本部長 石橋 弘行
【最寄りの連絡場所】 広島県竹原市忠海中町一丁目1番25号
【電話番号】 (0846)26-0111
【事務連絡者氏名】 執行役員 経営本部長 石橋 弘行
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第74期 第75期
回次 第2四半期連結 第2四半期連結 第74期
累計期間 累計期間
自2021年 自2022年 自2021年
12月1日 12月1日 12月1日
会計期間
至2022年 至2023年 至2022年
5月31日 5月31日 11月30日
9,911,440 9,952,960 19,532,312
売上高 (千円)
353,561 136,502 448,781
経常利益 (千円)
親会社株主に帰属する四半期(当
225,454 32,517 231,130
(千円)
期)純利益
248,961 57,264 318,249
四半期包括利益又は包括利益 (千円)
13,107,341 13,081,880 13,100,649
純資産額 (千円)
18,713,823 18,405,925 17,685,074
総資産額 (千円)
27.36 3.94 28.03
1株当たり四半期(当期)純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益
70.0 71.1 74.1
自己資本比率 (%)
営業活動によるキャッシュ・フ
(千円) △ 698,147 △ 69,756 △ 14,408
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
(千円) △ 98,282 △ 107,824 △ 271,330
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
486,365 49,953
(千円) △ 30,869
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
640,965 532,102 738,653
(千円)
(期末)残高
第74期 第75期
回次 第2四半期連結 第2四半期連結
会計期間 会計期間
自2022年 自2023年
3月1日 3月1日
会計期間
至2022年 至2023年
5月31日 5月31日
24.49 9.43
1株当たり四半期純利益 (円)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
2【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社および当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第2四半期連結累計期間における国内環境は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の分類が5類へ移行さ
れたことなどもあり、経済活動に前向きな兆しが見られました。一方で、ロシア・ウクライナ情勢の長期化に伴う
供給面での制約や、輸入コスト及びエネルギーコストの増加による物価高騰が続いていることから、依然として消
費者の節約志向は続きました。
このような状況のなか、当社グループは2022年度からの中期経営計画に基づき、「フルーツのアヲハタ」実現へ
向けた取り組みを進めております。
①財政状態
当第2四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ7億20百万円増加し184億5百万円となりま
した。資産の増減の主な要因は、商品及び製品の増加5億97百万円、受取手形及び売掛金の増加4億27百万円、現
金及び預金の減少2億6百万円、機械装置及び運搬具の減少1億44百万円などであります。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ7億39百万円増加し53億24百万円となりました。負債の増減の主な要因
は、支払手形及び買掛金の増加5億19百万円、短期借入金の増加1億98百万円、未払法人税等の増加1億円、長期
借入金の減少1億42百万円などであります。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ18百万円減少し130億81百万円となりました。純資産の減少の主な要因
は、利益剰余金の減少49百万円、為替換算調整勘定の増加17百万円、繰延ヘッジ損益の増加14百万円などでありま
す。
②経営成績
売上につきまして、家庭用は主力のジャム・スプレッドにおきまして、価格改定後の需要喚起策を進めました。
また新たな需要の創出を目指して展開しております「アヲハタ・Spoon Free」などが売上に寄与しました。産業用
は、加工メーカー向けのフルーツ加工品が堅調に推移しましたが、大手外食向け商品の前年の反動もあり販売が減
少しました。以上の結果から、売上高は99億52百万円(前年同期比0.4%増)となりました。
利益につきましては、生産性向上の取り組みを進めておりますが、引き続き原材料の高騰や、エネルギーコスト
の上昇などの影響を受けたこともあり、営業利益は81百万円(前年同期比73.4%減)、経常利益は1億36百万円
(前年同期比61.4%減)、親会社株主に帰属する四半期純利益は32百万円(前年同期比85.6%減)となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比
べ2億6百万円減少し、5億32百万円となりました。
なお、当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果支出した資金は、69百万円(前年同四半期は6億98百万円の支出)となりました。主な要因
は、棚卸資産の増加額7億52百万円、売上債権の増加額4億27百万円、仕入債務の増加額5億17百万円、減価償
却費4億58百万円、税金等調整前四半期純利益1億36百万円などによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果支出した資金は、1億7百万円(前年同四半期は98百万円の支出)となりました。主な要因
は、有形固定資産の取得による支出92百万円などによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果支出した資金は、30百万円(前年同四半期は4億86百万円の収入)となりました。主な要因
は、長期借入金の返済による支出1億42百万円、配当金の支払による支出82百万円、短期借入金の純増による収
入1億94百万円などによるものであります。
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(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第2四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、1億75百万円であります。なお、当
第2四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 24,000,000
計 24,000,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年7月13日)
(2023年5月31日) 取引業協会名
東京証券取引所
8,292,000 8,292,000
普通株式 単元株式数 100株
(スタンダード市場)
8,292,000 8,292,000
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2023年3月1日
~ - 8,292,000 - 915,100 - 985,263
2023年5月31日
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(5)【大株主の状況】
2023年5月31日現在
発行済株式(自己
株式を除く。)の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
(千株)
株式数の割合
(%)
東京都渋谷区渋谷1-4-13 3,687 44.69
キユーピー株式会社
東京都渋谷区渋谷1-4-13 914 11.08
株式会社中島董商店
広島県竹原市忠海中町1-1-25 267 3.24
アヲハタ持株会
東京都渋谷区渋谷1-4-13 200 2.42
株式会社ユー商会
東洋製罐グループホールディング
東京都品川区東五反田2-18-1 106 1.28
ス株式会社
101 1.23
廿日出 好恵 神奈川県川崎市高津区
東京都千代田区丸の内2-7-3 70 0.85
JPモルガン証券株式会社
46 0.57
廿日出 明子 広島県竹原市
広島県広島市中区紙屋町1-3-8 44 0.53
株式会社広島銀行
東京都千代田区丸の内1-4-1 35 0.42
三井住友信託銀行株式会社
5,472 66.32
計 -
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年5月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
41,300
普通株式
8,238,800 82,388
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
11,900
単元未満株式 普通株式 - -
8,292,000
発行済株式総数 - -
82,388
総株主の議決権 - -
②【自己株式等】
2023年5月31日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数
所有者の住所 対する所有株式数
又は名称 株式数(株) 株式数(株) の合計(株)
の割合(%)
広島県竹原市忠海
(自己保有株式)
41,300 41,300 0.50
-
中町1-1-25
アヲハタ株式会社
41,300 41,300 0.50
計 - -
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2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年3月1日から2023
年5月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2022年12月1日から2023年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2022年11月30日) (2023年5月31日)
資産の部
流動資産
738,653 532,102
現金及び預金
3,557,347 3,984,810
受取手形及び売掛金
1,564,464 2,161,978
商品及び製品
106,919 120,339
仕掛品
3,969,473 4,132,629
原材料及び貯蔵品
188,921 318,581
その他
10,125,780 11,250,442
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,693,970 1,642,751
建物及び構築物(純額)
2,111,610 1,966,692
機械装置及び運搬具(純額)
1,345,322 1,347,648
土地
167,052 151,078
その他(純額)
5,317,956 5,108,171
有形固定資産合計
無形固定資産
1,265,198 1,159,662
商標権
112,362 80,501
その他
1,377,560 1,240,163
無形固定資産合計
投資その他の資産
182,593 187,581
投資有価証券
681,183 619,567
その他
863,776 807,148
投資その他の資産合計
7,559,293 7,155,483
固定資産合計
17,685,074 18,405,925
資産合計
負債の部
流動負債
1,384,866 1,904,222
支払手形及び買掛金
500,000 698,738
短期借入金
285,852 285,852
1年内返済予定の長期借入金
559,200 505,924
未払金
38,531 139,474
未払法人税等
21,994 100,939
賞与引当金
1,357 4,770
役員賞与引当金
317,141 342,727
その他
3,108,943 3,982,648
流動負債合計
固定負債
1,070,740 927,814
長期借入金
343,677 352,483
退職給付に係る負債
60,262 60,297
資産除去債務
802 802
その他
1,475,481 1,341,396
固定負債合計
4,584,425 5,324,045
負債合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2022年11月30日) (2023年5月31日)
純資産の部
株主資本
915,100 915,100
資本金
1,295,191 1,296,094
資本剰余金
10,769,604 10,719,641
利益剰余金
△ 89,848 △ 84,306
自己株式
12,890,046 12,846,530
株主資本合計
その他の包括利益累計額
6,663 10,271
その他有価証券評価差額金
10,667
繰延ヘッジ損益 △ 3,346
39,583 57,073
為替換算調整勘定
167,700 157,338
退職給付に係る調整累計額
210,602 235,349
その他の包括利益累計額合計
13,100,649 13,081,880
純資産合計
17,685,074 18,405,925
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年12月1日 (自 2022年12月1日
至 2022年5月31日) 至 2023年5月31日)
9,911,440 9,952,960
売上高
7,212,643 7,483,100
売上原価
2,698,797 2,469,860
売上総利益
※ 2,392,341 ※ 2,388,232
販売費及び一般管理費
306,455 81,627
営業利益
営業外収益
1,586 1,001
受取利息
8,598 9,317
受取配当金
10,961 10,961
受取賃貸料
12,876 13,524
技術指導料
17,171 22,271
為替差益
11,789 11,325
その他
62,983 68,400
営業外収益合計
営業外費用
4,143 6,064
支払利息
7,423 5,273
賃貸費用
2,324 1,200
固定資産除却損
1,986 986
その他
15,878 13,525
営業外費用合計
353,561 136,502
経常利益
特別損失
4,827
-
減損損失
4,827
特別損失合計 -
348,734 136,502
税金等調整前四半期純利益
137,635 114,027
法人税、住民税及び事業税
△ 14,356 △ 10,041
法人税等調整額
123,279 103,985
法人税等合計
225,454 32,517
四半期純利益
225,454 32,517
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年12月1日 (自 2022年12月1日
至 2022年5月31日) 至 2023年5月31日)
225,454 32,517
四半期純利益
その他の包括利益
321 3,607
その他有価証券評価差額金
12,392 14,013
繰延ヘッジ損益
18,749 17,489
為替換算調整勘定
△ 7,956 △ 10,362
退職給付に係る調整額
23,506 24,747
その他の包括利益合計
248,961 57,264
四半期包括利益
(内訳)
248,961 57,264
親会社株主に係る四半期包括利益
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(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年12月1日 (自 2022年12月1日
至 2022年5月31日) 至 2023年5月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
348,734 136,502
税金等調整前四半期純利益
472,898 458,036
減価償却費
73,047 78,945
賞与引当金の増減額(△は減少)
3,413
役員賞与引当金の増減額(△は減少) △ 1,824
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) △ 4,982 △ 7,445
受取利息及び受取配当金 △ 10,185 △ 10,318
4,143 6,064
支払利息
為替差損益(△は益) △ 12,943 △ 24,623
4,827
減損損失 -
2,324 1,200
固定資産除却損
売上債権の増減額(△は増加) △ 242,285 △ 427,680
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 1,144,789 △ 752,939
180,553 517,954
仕入債務の増減額(△は減少)
その他の流動資産の増減額(△は増加) △ 188,481 △ 34,030
その他の流動負債の増減額(△は減少) △ 100,508 △ 722
△ 5,262 △ 19,647
その他
小計 △ 624,734 △ 75,291
8,925 1,833
利息及び配当金の受取額
利息の支払額 △ 4,100 △ 6,113
法人税等の支払額 △ 86,557 △ 16,122
8,319 25,937
その他の収入
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 698,147 △ 69,756
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 104,017 △ 92,260
無形固定資産の取得による支出 △ 4,748 △ 2,220
5
有形固定資産の売却による収入 -
投資有価証券の取得による支出 △ 162 △ 152
62
投資有価証券の売却による収入 -
短期貸付けによる支出 - △ 201
14,836
関係会社貸付金の回収による収入 -
14,304
長期貸付金の回収による収入 -
△ 18,499 △ 13,052
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 98,282 △ 107,824
財務活動によるキャッシュ・フロー
711,373 194,168
短期借入金の純増減額(△は減少)
長期借入金の返済による支出 △ 142,926 △ 142,926
自己株式の取得による支出 - △ 61
△ 82,081 △ 82,050
配当金の支払額
486,365
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 30,869
17,696 1,898
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 292,367 △ 206,551
933,332 738,653
現金及び現金同等物の期首残高
※ 640,965 ※ 532,102
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目および金額は次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年12月1日 (自 2022年12月1日
至 2022年5月31日) 至 2023年5月31日)
運送費及び保管料 484,959 千円 498,235 千円
160,768 159,432
広告宣伝費
374,414 387,284
給与手当
20,747 20,227
退職給付費用
52,626 52,062
賞与引当金繰入額
5,512 4,770
役員賞与引当金繰入額
261,213 239,326
業務委託費
198,743 175,612
研究開発費
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年12月1日 (自 2022年12月1日
至 2022年5月31日) 至 2023年5月31日)
現金及び預金勘定 640,965千円 532,102千円
現金及び現金同等物 640,965 532,102
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年12月1日 至 2022年5月31日)
1.配当金支払額
配当金の総額
1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額(円)
(千円)
2022年2月18日
普通株式 82,379 10.00 2021年11月30日 2022年2月21日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期
間末後となるもの
配当金の総額
1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額(円)
(千円)
2022年7月7日
普通株式 82,479 10.00 2022年5月31日 2022年8月8日 利益剰余金
取締役会
3.株主資本の金額の著しい変動
(自己株式の処分)
当社は、当第2四半期連結累計期間において、2022年2月22日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付
株式報酬として10,025株の自己株式の処分を行いました。
これにより、当第2四半期連結累計期間において、自己株式が20,452千円減少しております。当該自己株
式の処分により、当第2四半期連結会計期間末において自己株式が89,848千円となっております。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年12月1日 至 2023年5月31日)
1.配当金支払額
配当金の総額
1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額(円)
(千円)
2023年2月17日
普通株式 82,479 10.00 2022年11月30日 2023年2月20日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期
間末後となるもの
配当金の総額
1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額(円)
(千円)
2023年7月5日
普通株式 82,506 10.00 2023年5月31日 2023年8月7日 利益剰余金
取締役会
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年12月1日 至 2022年5月31日)
当社グループは、食品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年12月1日 至 2023年5月31日)
当社グループは、食品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
当社グループは、食品事業の単一セグメントでありますが、当第2四半期連結累計期間の販売実績を製品等の区
分ごとに示すと、次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
区分 (自 2021年12月1日 (自 2022年12月1日
至 2022年5月31日) 至 2023年5月31日)
家庭用(千円) 5,830,751 6,026,866
産業用(千円) 2,622,737 2,445,966
生産受託他(千円) 1,457,952 1,480,128
合計(千円) 9,911,440 9,952,960
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年12月1日 (自 2022年12月1日
至 2022年5月31日) 至 2023年5月31日)
1株当たり四半期純利益 27円36銭 3円94銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 225,454 32,517
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
225,454 32,517
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 8,239,644 8,249,145
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
2023年7月5日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ)中間配当による配当金の総額 82,506千円
(ロ)1株当たりの金額 10円00銭
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日 2023年8月7日
(注)2023年5月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いをおこないます。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年7月13日
アヲハタ株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
會田 将之
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
鶴田 純一郎
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているアヲハタ株式
会社の2022年12月1日から2023年11月30日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2023年3
月1日から2023年5月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2022年12月1日から2023年5月31日
まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算
書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、アヲハタ株式会社及び連結子会社の2023年5月31日現在の財政
状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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