サムティ株式会社 四半期報告書 第42期第2四半期(2023/03/01－2023/05/31)
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サムティ株式会社(E04074)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年７月12日
【四半期会計期間】 第42期第２四半期(自 2023年３月１日 至 2023年５月31日)
【会社名】 サムティ株式会社
【英訳名】 Samty Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 小 川 靖 展
【本店の所在の場所】 大阪市淀川区西宮原一丁目８番39号
【電話番号】 06(6838)3616（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理本部長 濵 松 貴 志
【最寄りの連絡場所】 大阪市淀川区西宮原一丁目８番39号
【電話番号】 06(6838)3616（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理本部長 濵 松 貴 志
【縦覧に供する場所】 サムティ株式会社 東京支店
(東京都千代田区丸の内一丁目８番３号)
サムティ株式会社 名古屋支店
(名古屋市中村区名駅一丁目１番１号）
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第41期 第42期
回次 第２四半期 第２四半期 第41期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年12月１日 自 2022年12月１日 自 2021年12月１日
会計期間
至 2022年５月31日 至 2023年５月31日 至 2022年11月30日
売上高 (百万円) 36,224 65,282 128,470
経常利益 (百万円) 1,993 3,278 14,441
親会社株主に帰属する
(百万円) 1,666 1,311 10,866
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 2,873 4,602 8,890
純資産額 (百万円) 105,813 112,624 110,395
総資産額 (百万円) 396,295 445,455 413,594
１株当たり四半期(当期)
(円) 35.85 28.20 233.68
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) 32.83 25.74 213.67
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 23.9 22.6 23.9
営業活動による
(百万円) △ 15,926 △ 34,067 14,897
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △ 32,224 △ 15,352 △ 52,024
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) 39,001 37,080 38,907
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(百万円) 31,658 30,907 43,104
四半期末(期末)残高
第41期 第42期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年３月１日 自 2023年３月１日
会計期間
至 2022年５月31日 至 2023年５月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 69.88 76.08
（注）当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
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２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
（ホテル賃貸・運営事業）
第１四半期連結会計期間において、非連結子会社であった合同会社エス・ホテルオペレーションズ飛騨高山を
重要性が増したことに伴い、連結の範囲に含めております。
この結果、2023年５月31日現在では、当社グループは、当社、子会社27社及び関連会社１社により構成されること
となりました。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、訪日外国人観光客数の回復や、個人消費の緩やかな持ち直
し、新型コロナウイルス感染症の５類感染症への移行による規制の緩和等、社会経済活動の正常化が進んでおりま
す。一方で世界経済においては、資源価格の高騰やインフレ率の上昇、これに伴う金融引き締め、長引くウクライ
ナ情勢の緊迫等、依然として先行きは不透明な状況にあります。
当社グループの属する不動産業界において、賃貸マンションは景気動向やコロナ禍の影響を受けにくいことか
ら、稼働率、賃料水準及び物件売買価格のいずれも堅調に推移しております。ホテル業界においては、全国旅行支
援や訪日外国人観光客の増加により、稼働率、客室単価は、おおよそコロナ禍前の水準に達しており、国内外の旅
行需要については、順調に回復している状況にあります。
このような事業環境のもと、国内外の機関投資家の旺盛な投資意欲に支えられ、自社賃貸マンションブランド
「S-RESIDENCE」シリーズを含む販売用不動産43物件を販売いたしました。物件の仕入れにつきましては、金利や売
買価格、キャップレート等の市場動向を多角的に検討しながら進めております。また、当第２四半期連結累計期間
におきまして、前連結会計年度末に比較して円高方向への為替相場の変動があったことから、為替差損16億円を営
業外費用に計上しております。この他、2023年１月16日付公表の「2022年11月期通期決算発表日の延期ならびに特
別調査委員会設置に関するお知らせ」のとおり、当社グループにおいて判明した特定の取引先との取引状況の分
析、検討をするための特別調査委員会に係る一過性の費用９億円を特別調査費用等として特別損失に計上しており
ます。
この結果、当第２四半期連結累計期間の業績は、売上高 652億円 （前年同四半期比 80.2％増 ）、 営業利益66億円
（前年同四半期比 139.9％増 ）、 経常利益32億円 （前年同四半期比 64.4％増 ）、親会社株主に帰属する四半期純 利益
13億円 （前年同四半期比 21.3％減 ）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（不動産開発事業）
不動産開発事業は、自社賃貸マンションブランド「S-RESIDENCE」シリーズ等の企画開発・販売を行っておりま
す。
当第２四半期連結累計期間においては、26物件の販売用不動産を販売いたしました。
この結果、当該事業の売上高は 315億円 （前年同四半期比 122.1％増 ）、 営業利益は57億円 （前年同四半期比
146.0％増 ）となりました。
（不動産ソリューション事業）
不動産ソリューション事業は、収益不動産等の取得・再生・販売を行っております。
当第２四半期連結累計期間において17物件の販売用不動産を販売いたしました。
この結果、当該事業の売上高は 96億円 （前年同四半期比 34.1％減 ）、 営業利益は15億円 （前年同四半期比
40.0％減 ）となりました。
（海外事業）
海外事業は、海外における投資、分譲住宅事業を行っております。2021年11月期より販売を開始したベトナム
国ハノイ市におけるスマートシティ分譲住宅事業プロジェクトについては、販売が順調に進捗しております。
この結果、当該事業の売上高は 121億円 （前年同四半期は計上無し）、 営業利益は16億円 （前年同四半期は １億
円の営業損失 ）となりました。
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（不動産賃貸事業）
不動産賃貸事業は、マンション、オフィスビル、商業施設の賃貸を行っております。
当第２四半期連結累計期間において物件取得が順調に推移し、45物件、279億円の収益物件を取得したほか、28
物件の開発物件を竣工いたしました。
この結果、当該事業の売上高は 42億円 （前年同四半期比 2.7％減 ）、 営業利益は16億円 （前年同四半期比 21.9％
減 ）となりました。
（ホテル賃貸・運営事業）
ホテル賃貸・運営事業は、ホテルの賃貸及び管理を行っております。当第２四半期連結累計期間において、
「メルキュール飛騨高山（岐阜県高山市）」等をはじめとした保有・運営ホテルは20物件となりました。
当第２四半期連結累計期間においては、全国旅行支援や、訪日外国人観光客の増加により、保有・運営ホテル
の稼働率、客室単価は回復傾向にあります。なお、「ホテルサンシャイン宇都宮（栃木県宇都宮市）」につい
て、栃木県より宿泊療養施設確保の要請があり、当社グループとして、企業の社会的責任及び地域社会への貢献
の観点から本要請を受け入れ、一棟全体を療養施設として栃木県に賃貸しておりましたが、2023年４月１日よ
り、宿泊療養施設としての賃貸を終了し、通常営業を再開しております。
この結果、当該事業の売上高は 57億円 （前年同四半期比 336.0％増 ）、 営業損失は８億円 （前年同四半期は 15億
円の営業損失 ）となりました。
（不動産管理事業）
不動産管理事業は、マンション、オフィスビル、商業施設の管理を行っております。
この結果、当該事業の売上高は 18億円 （前年同四半期比 8.9％増 ）、 営業利益は２億円 （前年同四半期比 25.1％
減 ）となりました。
② 財政状態の状況
（資産の部）
当第２四半期連結会計期間の資産合計は、前連結会計年度末と比べ、 318億円増加し 、 4,454億円 となっており
ます。主な増減要因は、販売用不動産、仕掛販売用不動産、有形固定資産が 367億円の増加 、現金及び預金が 139
億円の減少 によるものであります。
（負債の部）
当第２四半期連結会計期間の負債合計は、前連結会計年度末と比べ、 296億円増加し 、 3,328億円 となっており
ます。主な増減要因は、開発用地、収益物件を合わせ110件超の物件取得決済に伴う 借入金377億円の増加 による
ものであります。
（純資産の部）
当第２四半期連結会計期間の純資産合計は、前連結会計年度末と比べ 22億円増加し 、 1,126億円 となっておりま
す。主な増減要因は、 為替換算調整勘定25億円の増加 、 親会社株主に帰属する四半期純利益13億円 の計上及び 配
当金の支払い23億円 による 利益剰余金10億円の減少 によるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、営業活動により 340億円減
少 、投資活動により 153億円減少 、財務活動により 370億円増加 したことなどによる結果、前連結会計年度末と比べ
て 122億円減少 となり、当第２四半期連結会計期間末には 309億円 となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における営業活動により 使用した資金は、340億円 （前第２四半期連結累計期間は
159億円の支出 ）となりました。これは主に、 税金等調整前四半期純利益24億円 、 棚卸資産の増加291億円 、 法人
税等の支払額36億円 によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における投資活動により 使用した資金は、153億円 （前第２四半期連結累計期間は
322億円の支出 ）となりました。これは主に、 有形固定資産の取得による支出71億円 、 投資有価証券の取得による
支出42億円 によるものであります。
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（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における財務活動により 獲得した資金は、370億円 （前第２四半期連結累計期間は
390億円の収入 ）となりました。これは主に、 短期借入れによる収入216億円 、 短期借入金の返済による支出228億
円 、 長期借入れによる収入780億円 、 長期借入金の返済による支出391億円 、 配当金の支払額23億円 によるもので
あります。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(4) 生産、受注及び販売の実績
① 生産実績
当社グループは、不動産開発事業、不動産ソリューション事業及び不動産賃貸事業を主要な事業としており、
生産実績を定義することが困難であるため、生産実績の記載はしておりません。
② 受注実績
当社グループは、受注生産を行っていないため、受注実績の記載はしておりません。
③ 販売実績
当第２四半期連結累計期間の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年12月１日
至 2023年５月31日 )
セグメントの名称 前年同期比(％)
金額(百万円)
不動産開発事業 31,551 ＋122.1
不動産ソリューション事業 9,643 △34.1
海外事業 12,199 －
不動産賃貸事業 4,234 △2.7
ホテル賃貸・運営事業 5,791 ＋336.0
不動産管理事業 1,862 ＋8.9
合計 65,282 ＋80.2
(注) セグメント間取引については、相殺消去しております。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 159,200,000
計 159,200,000
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間
提出日現在発行数(株) 上場金融商品取引所名又は登
種類 末現在発行数(株) 内容
(2023年７月12日) 録認可金融商品取引業協会名
( 2023年５月31日 )
東京証券取引所
単元株式数は100
普通株式 46,522,685 46,522,685
株であります。
(プライム市場)
計 46,522,685 46,522,685 ― ―
（注）提出日現在の発行数には、2023年７月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高 増減額 残高
(株) (株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2023年３月１日～
― 46,522,685 ― 20,657 ― 20,558
2023年５月31日
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(5) 【大株主の状況】
2023年５月31日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数
除く。)の総数
氏名又は名称 住所
(株)
に対する所有
株式数の割合
(％)
㈱大和証券グループ本社 東京都千代田区丸の内１丁目９-１ 13,195,050 28.36
森山 茂 大阪府豊中市 3,007,272 6.46
日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） 東京都港区浜松町２丁目11-３ 2,965,900 6.38
ＳＭＢＣ日興証券㈱ 東京都千代田区丸の内３丁目３-１ 1,658,500 3.56
笠城 秀彬 大阪府豊中市 1,330,000 2.86
大和ＰＩパートナーズ㈱ 東京都千代田区丸の内１丁目９-１ 1,250,000 2.69
㈲剛ビル 大阪府豊中市新千里北町２丁目16-16 1,220,000 2.62
松下 一郎 大阪市北区 1,200,000 2.58
江口 和志 大阪府吹田市 804,524 1.73
㈱日本カストディ信託銀行（信託口） 東京都中央区晴海１丁目８-12 700,100 1.50
計 ― 27,331,346 58.75
(注) １．上記のほか当社所有の自己株式776株があります。
２．上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） 2,965,900 株
㈱日本カストディ信託銀行（信託口） 700,100 株
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年５月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 700
普通株式 46,401,000
完全議決権株式(その他) 464,010 ―
普通株式 120,985
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 46,522,685 ― ―
総株主の議決権 ― 464,010 ―
(注) 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が600株（議決権６個）含まれて
おります。
② 【自己株式等】
2023年５月31日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数
発行済株式総数に
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 対する所有株式数
の割合(％)
(株) (株) (株)
大阪市淀川区西宮原一丁目
（自己保有株式）
700 ― 700 0.00
サムティ株式会社
８番39号
計 ― 700 ― 700 0.00
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
常務取締役 常務取締役
松井 宏昭
2023年４月３日
グループ会社担当 経営管理本部担当
常務取締役
常務取締役 東京支店・札幌支店及び
寺内 孝春
2023年４月３日
不動産事業本部担当 福岡支店担当、
グループ営業推進部担当
取締役
取締役
大川 二郎
大阪営業部・名古屋支店及び 2023年４月３日
経営企画部担当
広島支店担当
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年３月１日から2023年
５月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2022年12月１日から2023年５月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第41期連結会計年度 EY新日本有限責任監査法人
第42期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間 監査法人アリア
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2022年11月30日) (2023年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 46,002 32,024
売掛金 2,476 2,984
販売用不動産 114,623 158,074
仕掛販売用不動産 122,065 133,889
商品 25 26
貯蔵品 47 55
その他 4,672 8,848
△ 7 △ 7
貸倒引当金
流動資産合計 289,904 335,896
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 29,312 20,596
信託建物（純額） 3,454 1,573
土地 52,382 48,199
信託土地 1,571 645
建設仮勘定 3,100 243
614 677
その他（純額）
有形固定資産合計 90,435 71,936
無形固定資産
のれん 8 8
406 464
その他
無形固定資産合計 414 472
投資その他の資産
投資有価証券 26,764 32,229
繰延税金資産 830 600
その他 5,189 4,289
△ 53 △ 53
貸倒引当金
投資その他の資産合計 32,731 37,065
固定資産合計 123,581 109,475
繰延資産
株式交付費 26 19
81 64
社債発行費
繰延資産合計 108 84
資産合計 413,594 445,455
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2022年11月30日) (2023年５月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 1,800 2,205
リース債務 31 25
株主優待引当金 520 266
未払消費税等 1,213 164
未払法人税等 3,651 478
短期借入金 30,468 29,268
1年内償還予定の社債 5,170 5,085
1年内返済予定の長期借入金 35,395 59,850
11,291 6,319
その他
流動負債合計 89,543 103,664
固定負債
社債 8,145 8,145
新株予約権付社債 12,000 12,000
長期借入金 188,769 203,258
退職給付に係る負債 318 343
リース債務 39 42
預り敷金保証金 908 1,275
建設協力金 317 289
繰延税金負債 2,922 2,905
235 906
その他
固定負債合計 213,656 229,166
負債合計 303,199 332,830
純資産の部
株主資本
資本金 20,657 20,657
資本剰余金 22,533 22,533
利益剰余金 56,911 55,850
△ 1 △ 1
自己株式
株主資本合計 100,101 99,040
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 1,099 1,460
△ 2,429 110
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 1,330 1,571
非支配株主持分 11,624 12,013
純資産合計 110,395 112,624
負債純資産合計 413,594 445,455
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日 (自 2022年12月１日
至 2022年５月31日) 至 2023年５月31日)
売上高 36,224 65,282
28,617 50,868
売上原価
売上総利益 7,606 14,413
※１ 4,853 ※１ 7,809
販売費及び一般管理費
営業利益 2,753 6,604
営業外収益
受取利息 0 116
受取配当金 1 2
持分法による投資利益 - 742
為替差益 1,944 0
違約金収入 13 136
55 51
その他
営業外収益合計 2,016 1,050
営業外費用
支払利息 1,568 1,911
社債利息 96 111
持分法による投資損失 119 -
支払手数料 958 675
為替差損 - 1,618
32 59
その他
営業外費用合計 2,775 4,376
経常利益 1,993 3,278
特別利益
固定資産売却益 - 13
- 81
持分変動利益
特別利益合計 - 94
特別損失
固定資産売却損 - 9
固定資産除却損 7 13
※２ 938
-
特別調査費用等
特別損失合計 7 962
税金等調整前四半期純利益 1,986 2,411
法人税、住民税及び事業税
389 766
△ 83 66
法人税等調整額
法人税等合計 305 833
四半期純利益 1,680 1,578
非支配株主に帰属する四半期純利益 14 266
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,666 1,311
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日 (自 2022年12月１日
至 2022年５月31日) 至 2023年５月31日)
四半期純利益 1,680 1,578
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 1,353 361
△ 160 2,662
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 1,192 3,024
四半期包括利益 2,873 4,602
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 2,712 4,213
非支配株主に係る四半期包括利益 161 389
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四半期報告書
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日 (自 2022年12月１日
至 2022年５月31日) 至 2023年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益 1,986 2,411
減価償却費 622 693
のれん償却額 0 0
貸倒引当金の増減額（△は減少） - 0
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 19 25
受取利息及び受取配当金 △ 2 △ 119
支払利息 1,665 2,023
支払手数料 958 675
為替差損益（△は益） △ 1,944 1,618
持分法による投資損益（△は益） 119 △ 742
有形固定資産売却損益（△は益） - △ 4
特別調査費用等 - 938
売上債権の増減額（△は増加） 590 △ 454
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 18,782 △ 29,158
前受金の増減額（△は減少） 1,174 △ 4,451
仕入債務の増減額（△は減少） △ 481 395
固定資産除却損 7 13
未払消費税等の増減額（△は減少） 1,397 △ 1,753
預り敷金及び保証金の増減額（△は減少） 18 366
△ 175 344
その他
小計 △ 12,826 △ 27,176
利息及び配当金の受取額
3 117
利息の支払額 △ 1,755 △ 2,542
違約金の受取額 13 136
特別調査費用の支払額 - △ 938
△ 1,362 △ 3,663
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 15,926 △ 34,067
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 2,080 △ 20
預け金の預入による支出 - △ 3,821
有形固定資産の取得による支出 △ 27,884 △ 7,104
有形固定資産の売却による収入 - 9
無形固定資産の取得による支出 △ 33 △ 15
投資有価証券の取得による支出 △ 359 △ 4,274
投資有価証券の売却による収入 - 0
投資有価証券の償還による収入 101 50
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
△ 1,794 -
る支出
出資金の払込による支出 - △ 48
建設協力金の支払による支出 △ 27 △ 27
△ 145 △ 101
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 32,224 △ 15,352
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(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日 (自 2022年12月１日
至 2022年５月31日) 至 2023年５月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入 13,355 21,675
短期借入金の返済による支出 △ 9,648 △ 22,874
長期借入れによる収入 61,605 78,057
長期借入金の返済による支出 △ 26,969 △ 39,113
社債の発行による収入 4,100 -
社債の償還による支出 - △ 85
長期未払金の増加による収入 - 722
長期未払金の返済による支出 - △ 56
自己株式の取得による支出 △ 0 △ 0
配当金の支払額 △ 2,368 △ 2,371
ファイナンス・リース債務の返済による支出 - △ 21
△ 1,072 1,148
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー 39,001 37,080
現金及び現金同等物に係る換算差額 218 127
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 8,930 △ 12,212
現金及び現金同等物の期首残高 40,589 43,104
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 - 14
※ 31,658 ※ 30,907
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年12月１日 至 2023年５月31日 )
(1) 連結の範囲の重要な変更
第１四半期連結会計期間より、重要性が増した合同会社エス・ホテルオペレーションズ飛騨高山を連結の
範囲に含めております。
(2) 持分法適用の範囲の重要な変更
該当事項はありません。
(会計方針の変更)
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年12月１日 至 2023年５月31日 )
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計
基準適用指針」という。)を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定め
る経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとし
ております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(追加情報)
（保有目的の変更）
保有目的の変更により、有形固定資産から棚卸資産へ24,407百万円を振替えております。
（新型コロナウイルス感染症の影響による会計上の見積りへの影響）
前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載しました新型コロナウイルス感染症の
影響に関する仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日 (自 2022年12月１日
至 2022年５月31日 ) 至 2023年５月31日 )
(百万円) (百万円)
販売手数料 22 51
広告宣伝費 265 673
賃貸仲介手数料 433 368
役員報酬 352 337
給料及び手当 836 1,256
賞与 301 335
退職給付費用 44 65
法定福利費 165 230
租税公課 917 1,317
賃借料 346 475
支払手数料 430 748
支払報酬 217 287
※２ 特別調査費用等
2023年１月16日付で公表いたしました「2022年11月期通期決算発表日の延期ならびに特別調査委員会設置に関す
るお知らせ」のとおり、当社グループにおいて判明した特定の取引先との取引状況の分析、検討をするための特別
調査委員会に係る一過性の費用を特別調査費用等として特別損失に計上しております。
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日 (自 2022年12月１日
至 2022年５月31日 ) 至 2023年５月31日 )
現金及び預金 34,910 百万円 現金及び預金 32,024 百万円
預入期間が３ヶ月超の定期預金 △2,527 百万円 預入期間が３ヶ月超の定期預金 △393 百万円
使途制限付信託預金 △641 百万円 使途制限付信託預金 △700 百万円
△83 百万円 △22 百万円
引出制限付預金 引出制限付預金
現金及び現金同等物 31,658 百万円 現金及び現金同等物 30,907 百万円
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2021年12月１日 至 2022年５月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年２月24日
普通株式 2,369 51.00 2021年11月30日 2022年２月25日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日
後となるもの
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年７月12日
普通株式 1,814 39.00 2022年５月31日 2022年８月18日 利益剰余金
定時取締役会
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年12月１日 至 2023年５月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2023年２月27日
普通株式 2,372 51.00 2022年11月30日 2023年２月28日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日
後となるもの
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2023年７月12日
普通株式 1,814 39.00 2023年５月31日 2023年８月17日 利益剰余金
定時取締役会
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2021年12月１日 至 2022年５月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
不動産
不動産開発 ホテル賃貸 不動産管理
不動産
ソリュー 海外事業 計
賃貸事業
事業 ・運営事業 事業
ション事業
売上高
外部顧客への売上高 14,205 14,628 － 4,352 1,328 1,709 36,224
セグメント間の
内部売上高又は － － － － 11 575 586
振替高
計 14,205 14,628 － 4,352 1,339 2,284 36,811
セグメント利益
2,349 2,563 △ 174 2,120 △ 1,562 390 5,687
又は損失(△)
四半期連結
調整額 損益計算書
合計
(注) １
計上額
（注）２
売上高
外部顧客への売上高 36,224 － 36,224
セグメント間の
内部売上高又は 586 △ 586 －
振替高
計 36,811 △ 586 36,224
セグメント利益
5,687 △ 2,934 2,753
又は損失(△)
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額 △2,934百万円 は、セグメント間取引消去 △68百万円 、各報告セグメ
ントに配賦されない全社費用 △2,865百万円 であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管
理費であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2022年12月１日 至 2023年５月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
不動産
不動産開発 ホテル賃貸 不動産管理
不動産
ソリュー 海外事業 計
賃貸事業
事業 ・運営事業 事業
ション事業
売上高
外部顧客への売上高 31,551 9,643 12,199 4,234 5,791 1,862 65,282
セグメント間の
内部売上高又は － － － － 6 1,275 1,281
振替高
計 31,551 9,643 12,199 4,234 5,797 3,137 66,563
セグメント利益
5,781 1,536 1,699 1,656 △ 862 292 10,104
又は損失(△)
四半期連結
調整額 損益計算書
合計
(注) 1
計上額
（注）２
売上高
外部顧客への売上高 65,282 － 65,282
セグメント間の
内部売上高又は 1,281 △ 1,281 －
振替高
計 66,563 △ 1,281 65,282
セグメント利益
10,104 △ 3,500 6,604
又は損失(△)
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額 △3,500百万円 は、セグメント間取引消去 △33百万円 、各報告セグメ
ントに配賦されない全社費用 △3,467百万円 であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管
理費であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
(収益認識関係)
前第２四半期連結累計期間（自 2021年12月１日 至 2022年５月31日 ）
(単位：百万円)
報告セグメント
不動産
合計
不動産開発 不動産 ホテル賃貸 不動産管理
ソリュー 海外事業
事業 賃貸事業 ・運営事業 事業
ション事業
キャピタルゲイン 14,205 14,628 － － － － 28,833
インカムゲイン － － － 4,352 1,328 1,709 7,390
外部顧客への売上高 14,205 14,628 － 4,352 1,328 1,709 36,224
うち顧客との契約
3,885 4,396 － － 1,233 1,644 11,160
から生じる収益
うちその他の収益
10,320 10,232 － 4,352 94 64 25,063
(注)
(注) 「リース取引に関する会計基準」や「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する
実務指針」の対象になる取引等が含まれております。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年12月１日 至 2023年５月31日 ）
(単位：百万円)
報告セグメント
不動産
合計
不動産開発 不動産 ホテル賃貸 不動産管理
ソリュー 海外事業
事業 賃貸事業 ・運営事業 事業
ション事業
キャピタルゲイン 31,551 9,643 12,199 － － － 53,394
インカムゲイン － － － 4,234 5,791 1,862 11,887
外部顧客への売上高 31,551 9,643 12,199 4,234 5,791 1,862 65,282
うち顧客との契約
9,012 9,643 12,199 － 5,642 1,793 38,290
から生じる収益
うちその他の収益
22,539 － － 4,234 148 69 26,991
(注)
(注) 「リース取引に関する会計基準」や「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する
実務指針」の対象になる取引等が含まれております。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日 (自 2022年12月１日
項目
至 2022年５月31日 ) 至 2023年５月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益
35円85銭 28円20銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
1,666 1,311
普通株主に帰属しない金額(百万円)
－ －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,666 1,311
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 46,477,416 46,522,039
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
32円83銭 25円74銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)
－ －
普通株式増加数(株)
4,275,179 4,453,516
(うち新株予約権付社債)(株)
(4,275,179) (4,453,516)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 ― ―
会計年度末から重要な変動があったものの概要
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四半期報告書
(重要な後発事象)
(譲渡制限付株式報酬としての新株式発行)
当社は、2023年５月15日開催の取締役会において、以下のとおり、譲渡制限付株式報酬として新株式発行（以下
「本新株発行」といいます。）を行うことについて決議いたしました。
(1) 発行の目的及び理由
当社は、2019年２月27日開催の第37期定時株主総会において、株主の皆様との利害の共有を強化し、当社の企
業価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与することを目的として、当社の取締役（社外取締役を除きま
す。）に対して譲渡制限付株式報酬制度を導入することについてご承認をいただき、その後2020年２月27日開催
の第38期定時株主総会において当該制度に係る報酬枠を増額することにつき、株主の皆様にご承認をいただいて
おります。
また、当社は、監査等委員会設置会社への移行に伴い、2023年２月27日開催の当社第41期定時株主総会におい
て、従来の譲渡制限付株式報酬制度と同様の目的で、当社の取締役（社外取締役及び監査等委員である取締役を
除きます。以下同じ。）を対象として、譲渡制限付株式報酬制度（以下「本制度」といいます。）を導入するこ
ととし、金銭報酬枠とは別枠で、本制度に基づく譲渡制限付株式の付与のための報酬として年額３億円以内の金
銭報酬債権を支給すること、及び本制度に基づき発行又は処分する株式数は年300,000株以内とすること等につ
き、ご承認をいただいております。
また、当社は、当社の執行役員に対しても、同様の目的で、本制度と同様の譲渡制限付株式報酬を付与するこ
ととしております。
その上で、当社は、2023年５月15日開催の取締役会において、当社の取締役５名及び当社の執行役員６名（以
下「対象役員」といいます。）に対し、本制度の目的、各対象役員の職責の範囲その他諸般の事情を勘案し、金
銭報酬債権合計135,448,400円を付与し、それを現物出資させて当社の普通株式61,400株を発行することを決議
いたしました。
(2) 発行の概要
払込期日 2023年７月３日
発行する株式の種類
当社普通株式 61,400株
及び株式数
発行価額 １株につき2,206円
発行価額の総額 135,448,400円
取締役 ５名（社外取締役及び監査等委員である取締役を除く） 44,500株
割当予定先
執行役員 ６名 16,900株
その他 本新株発行については、金融商品取引法による臨時報告書を提出しております。
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四半期報告書
２ 【その他】
第42期 ( 2022年12月１日 から 2023年11月30日 まで)中間配当について、 2023年７月12日 開催の定時取締役会におい
て、 2023年５月31日 の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 1,814 百万円
② １株当たりの金額 39 円
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2023年８月17日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年７月12日
サムティ株式会社
取締役会 御中
監査法人アリア
東京都港区
代表社員
公認会計士 茂 木 秀 俊
業務執行社員
代表社員
公認会計士 山 中 康 之
業務執行社員
限定付結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているサムティ株式会
社の2022年12月１日から2023年11月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５
月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年12月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算
書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、「限定付結論の根拠」に記載した事
項の比較情報及び四半期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響を除き、我が国において一般に公正妥当と認められる
四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、サムティ株式会社及び連結子会社の2023年５月31日現在の財政状態並びに
同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じ
させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
限定付結論の根拠
会社は、特定の取引先（以下「Ａ社」という。）との取引に関連し、過年度決算における会計上の連結対象範囲の判
断等についての疑義が判明したことを受けて、外部の弁護士及び公認会計士による特別調査委員会を設置して調査を進
め、特別調査委員会より2023年３月６日付で調査報告書を受領した。同調査報告書においては、2009年３月27日から
2014年９月29日までの期間については、Ａ社株式を保有するＧ社及びＨ社（会社の創業者であり前代表取締役会長の森
山茂氏（以下「森山氏」という。）及び同じく創業者のf氏それぞれの資産管理会社）が、会社の「緊密な者」（以下
「緊密者」という。）に該当し、かつ、Ａ社の財務及び営業または事業の方針を決定する機関（以下「意思決定機関」
という。）を支配している可能性があると認められるため、Ａ社は会社の子会社に該当する可能性が高いとされてい
る。また、2014年９月30日にＡ社の全株式がＧ社及びＨ社からＡ社の代表取締役であったｃ氏（2010年10月20日に就任
し、現任。）に譲渡され、調査期間末日の2023年３月５日に至るまでＡ社の代表取締役ｃ氏がＡ社の全ての議決権を所
有しているが、ｃ氏は会社の緊密者又は「同意している者」（以下「同意者」という。）に該当せず、また、会社が企
業会計基準第22号第７項（2）②から⑤に規定されている要件（以下「支配要件」という。）を充足しているとは認めら
れないため、Ａ社は会社の子会社には該当しないとされている。会社は、この調査報告書の内容を踏まえ、2014年９月
29日までの期間については、Ａ社は会社の子会社に該当する可能性があると判断する一方で、2014年９月30日以降の期
間については、Ａ社は会社の子会社に該当せず連結対象範囲に含める必要はないと判断している。
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四半期報告書
しかし、後述の「その他の事項」で記載するとおり、前連結会計年度を含む過年度決算に関して、前任監査人の監査
意見は、2014年９月30日以降の期間について、会社とＡ社の親密な関係性に関し、緊密者該当性及び支配要件充足性の
判定に与える影響が軽微であると評価するためには、より強い証拠力を持つ監査証拠が必要となると考えられ、会社が
利用する特別調査委員会の調査結果の基礎となる関係者から提供された関係資料やヒアリング供述内容の真偽及び完全
性並びに網羅性の検証を含む、支配の有無を一義的に判断するに至るまでの客観的かつ十分な記録や証憑を入手でき
ず、主として、過年度におけるＡ社への以下のホテル「物件①」及び「物件③」の販売用不動産の売却取引に係る売却
益に関してＡ社を子会社として連結の範囲に含めて未実現利益が消去されるべきであったか否か、そして、その未実現
利益の消去に伴い前連結会計年度及び当連結会計年度における販売用不動産、繰延税金資産、利益剰余金について修正
が必要となるかどうかについて、判断するための十分かつ適切な監査証拠を入手できなかったとして、限定付適正意見
となった。
物件名 売却時期 売却額（百万円）
ホテル「物件①」 2016年11月 2,900
ホテル「物件③」 2019年２月 4,300
当監査法人は、前任監査人の限定事項に関し、特別調査委員会の調査結果、前任監査人の監査結果や会社の状況等を
踏まえ、当連結会計年度の第２四半期の四半期連結財務諸表について影響を慎重に検討した。
当第２四半期連結累計期間においては、特定の取引先Ａ社との関係性が指摘されていた森山氏が2023年２月27日付で
代表取締役会長から退任したことと、その後の再発防止策の実行により、会社と特定の取引先Ａ社との関係性は更に希
薄化したため、Ａ社は会社の子会社に該当せず連結対象範囲に含める必要はないと判断した。
しかしながら、前連結会計年度以前は、前任監査人の指摘のとおり、過年度におけるＡ社への上記のホテル「物件
①」及び「物件③」の販売用不動産の売却取引に係る売却益に関して連結の範囲に含めて未実現利益が消去されるべき
であったか否か、そして、その未実現利益の消去に伴い前連結会計年度における販売用不動産、繰延税金資産、利益剰
余金について修正が必要となるかどうか、更に、会社は、当第2四半期連結累計期間末においても、ホテル「物件①」を
保有しているため、当該数値に修正が必要となるかどうかについて判断することができなかった。なお、当第2四半期連
結累計期間においては、Ａ社は会社の子会社に該当しないと判断したため、Ａ社が保有する「物件③」の未実現利益の
限定事項は解消していると判断した。
この影響は、前連結会計年度及び当連結会計年度の第２四半期連結累計期間の特定の勘定科目に限定され、他の勘定
科目には重要な影響を及ぼさないことから、四半期連結財務諸表全体に及ぼす影響は限定的である。したがって、四半
期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響は重要であるが広範ではない。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、限定付結論の表明の基礎とな
る証拠を入手したと判断している。
その他の事項
会社の2022年11月30日をもって終了した前連結会計年度の第２四半期に係る四半期連結財務諸表及び前連結会計年度
の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前任監査人は、当該四
半期連結財務諸表に対して2023年３月31日付で限定付結論を表明しており、また、当該連結財務諸表に対して2023年３
月31日付で限定付適正意見を表明している。前任監査人は、前連結会計年度の監査報告書において、限定付適正意見の
根拠（一部抜粋）として、「会社は、特定の取引先（以下「Ａ社」という。）との取引に関連し、過年度決算における
会計上の連結対象範囲の判断等についての疑義が判明したことを受けて、外部の弁護士及び公認会計士による特別調査
委員会を設置して調査を進め、特別調査委員会より2023年３月６日付で調査報告書を受領した。同調査報告書において
は、2009年３月27日から2014年９月29日までの期間については、Ａ社株式を保有するＧ社及びＨ社（会社の創業者であ
り前代表取締役会長の森山茂氏（以下「森山氏」という。）及び同じく創業者のf氏それぞれの資産管理会社）が、会社
の「緊密な者」（以下「緊密者」という。）に該当し、かつ、Ａ社の財務及び営業または事業の方針を決定する機関
（以下「意思決定機関」という。）を支配している可能性があると認められるため、Ａ社は会社の子会社に該当する可
能性が高いとされている。また、2014年９月30日にＡ社の全株式がＧ社及びＨ社からＡ社の代表取締役であったｃ氏
（2010年10月20日に就任し、現任。）に譲渡され、調査期間末日の2023年３月５日に至るまでＡ社の代表取締役ｃ氏が
Ａ社の全ての議決権を所有しているが、ｃ氏は会社の緊密者又は「同意している者」（以下「同意者」という。）に該
当せず、また、会社が企業会計基準第22号第７項（2）②から⑤に規定されている要件（以下「支配要件」という。）を
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充足しているとは認められないため、Ａ社は会社の子会社には該当しないとされている。会社は、この調査報告書の内
容を踏まえ、2014年９月29日までの期間については、Ａ社は会社の子会社に該当する可能性があると判断する一方で、
2014 年９月30日以降の期間については、Ａ社は会社の子会社に該当せず連結対象範囲に含める必要はないと判断してい
る。
しかしながら、2014年９月30日に当時緊密者であるＧ社及びＨ社からＡ社の代表取締役ｃ氏がＡ社の全株式を取得し
たことを契機としてＡ社が会社の子会社に該当しなくなるという判断については、その直前までＡ社が子会社に該当し
ていた可能性を踏まえると殊更慎重に検討する必要がある。連結財務諸表に関する会計基準や関連する適用指針等によ
れば、仮にｃ氏が会社の緊密者又は同意者に該当する場合には、会社が自己の計算において所有している議決権
（０％）と、緊密者又は同意者たるｃ氏が所有している議決権（100％）とを合わせて、会社がＡ社の議決権の過半数を
所有することとなり、さらに、会社が支配要件を満たす場合には、会社はＡ社の意思決定機関を支配している企業と評
価され、Ａ社が会社の子会社となる可能性があるからである。
そこで当監査法人は、2014年９月30日以降の期間について、会社がＡ社の意思決定機関を実質的に支配しているかど
うかを判断するための要件、すなわち①ｃ氏の緊密者該当性、及び②ｃ氏の同意者該当性、並びに③支配要件充足性に
関する会社の主張に対して慎重に批判的検討を加えた結果、以下のとおり、会社の主張と異なりＡ社を子会社とすべき
とする見解が存在する可能性があると判断した。当監査法人は、会社とＡ社の親密な関係性に関し、緊密者該当性及び
支配要件充足性の判定に与える影響が軽微であると評価するためには、より強い証拠力を持つ監査証拠が必要となると
考える。しかしながら、当監査法人は、会社が利用する特別調査委員会の調査結果の基礎となる関係者から提供された
関係資料やヒアリング供述内容の真偽及び完全性並びに網羅性の検証を含む、支配の有無を一義的に判断するに至るま
での客観的かつ十分な記録や証憑を入手できなかった。
このため、当監査法人は、主として、過年度におけるＡ社への以下の販売用不動産の売却取引に係る売却益に関して
Ａ社を子会社として連結の範囲に含めて未実現利益が消去されるべきであったか否か、そして、その未実現利益の消去
に伴い前連結会計年度及び当連結会計年度における販売用不動産、繰延税金資産、利益剰余金について修正が必要とな
るかどうかについて、判断するための十分かつ適切な監査証拠を入手できなかった。
物件名 売却時期 売却額（百万円）
ホテル「物件①」 2016年11月 2,900
ホテル「物件③」 2019年２月 4,300
（注）文中の氏名等の略称は、2023年３月７日付「特別調査委員会の調査報告書公表に関するお知らせ」に添付
された「調査報告書（開示版）」に用いられているものを使用した。なお、ホテル「物件①」は2018年
３月に会社がＡ社から再度取得し、ホテル「物件②」は2017年11月にＡ社に売却された後、2019年１月
にＡ社から第三者へ売却されている。
この影響は、前連結会計年度及び当連結会計年度の特定の勘定科目に限定され、他の勘定科目には重要な影響を及ぼ
さないことから、連結財務諸表全体に及ぼす影響は限定的である。したがって、連結財務諸表に及ぼす可能性のある影
響は重要であるが広範ではない。」ことを指摘している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
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められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
い かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １． 上記の監査報告書の原本は当社（ 四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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