株式会社パルグループホールディングス 四半期報告書 第52期第1四半期(2023/03/01－2023/05/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第52期第1四半期(2023/03/01－2023/05/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社パルグループホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年７月12日
【四半期会計期間】 第52期第１四半期(自 2023年３月１日 至 2023年５月31日)
【会社名】 株式会社パルグループホールディングス
【英訳名】 PAL GROUP Holdings CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 井上 隆太
【本店の所在の場所】 大阪市中央区道修町三丁目６番１号
【電話番号】 06-6227-0308
【事務連絡者氏名】 執行役員財務経理部長 小西 康之
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区道修町三丁目６番１号
【電話番号】 06-6227-0308
【事務連絡者氏名】 執行役員財務経理部長 小西 康之
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第51期 第52期
回次 第１四半期 第１四半期 第51期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年３月１日 自 2023年３月１日 自 2022年３月１日
会計期間
至 2022年５月31日 至 2023年５月31日 至 2023年２月28日
売上高 (百万円) 39,183 46,991 164,482
経常利益 (百万円) 4,561 5,833 16,061
親会社株主に帰属する
(百万円) 3,069 4,049 9,955
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 3,062 4,048 10,000
純資産額 (百万円) 48,255 55,945 55,191
総資産額 (百万円) 99,563 117,467 112,510
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 69.88 92.20 226.65
潜在株式調整後
(円) － － －
１株当たり四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 48.4 47.6 49.0
(注) 1. 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
2. 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
2/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当第１四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績の分析は、以下のとおりであります。なお、文中における将
来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の分析
当第１四半期連結累計期間（2023 年３月１日から2023年５月31日まで）におけるわが国経済は、新型コロナウ
イルス感染症において、感染症法上の分類が第２類から第５類へ引き下げられる等、各種規制の緩和により社会
活動が回復し、景気は緩やかに持ち直してきているものの、ロシアによるウクライナ侵攻の長期化に伴うエネル
ギー価格の上昇や原材料価格の高騰、円安による更なる物価上昇も加わり、先行きは依然として不透明な状況が
続いております。
このような事業環境のもと、当社は新型コロナウイルス感染症拡大当初より進めてまいりましたＥＣの販売強
化とWEBプロモーションの強化に引き続き取り組むとともに、人流の増加により商業施設の集客も好転している
ことから新規出店の加速と既存店の大型化を進めてまいりました。
これらの施策により、衣料事業の売上高は、前年同期比3,978百万円増加の29,206百万円、雑貨事業の売上高
は、前年同期比3,803百万円増加の17,729百万円となりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は、前年同期比7,807百万円増加の 46,991百万円 となりまし
た。利益面につきましては、営業利益は 前年同期比1,284百万円増加 の 5,707百万円 、経常利益は 前年同期比
1,272百万円増加 の 5,833百万円 、親会社株主に帰属する四半期純利益は 前年同期比980百万円増加 の 4,049百万円
となりました。
②財政状態の分析
（資産）
流動資産は、現金及び預金が5,156百万円減少しましたが、受取手形及び売掛金が3,571百万円、商品及び製品が
2,405百万円それぞれ増加したことなどにより、 前連結会計年度末に比べて3,402百万円増加 しました。
固定資産は、建物及び構築物が1,131百万円増加したことなどにより、 前連結会計年度末に比べて1,554百万円増
加 しました。
（負債）
流動負債は、1年内返済予定の長期借入金が3,064百万円減少しましたが、支払手形及び買掛金が2,908百万円、
賞与引当金が1,094百万円それぞれ増加したことなどにより、 前連結会計年度末に比べて818百万円増加 しました。
固定負債は、長期借入金が3,066百万円、資産除去債務が374百万円それぞれ増加したことなどにより、 前連結会
計年度末に比べて3,385百万円増加 しました。
（純資産）
純資産は、利益剰余金が755百万円増加したことなどにより、 前連結会計年度末に比べて753百万円増加 しまし
た。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
3/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
(3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(4）研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
4/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 172,800,000
計 172,800,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年５月31日 ) (2023年７月12日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株でありま
普通株式 46,272,000 46,272,000
す。
プライム市場
計 46,272,000 46,272,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2023年３月１日～
― 46,272 ― 3,181 ― 3,379
2023年５月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年２月28日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
2,346,900
普通株式
完全議決権株式(その他) 438,452 ―
43,845,200
普通株式
単元未満株式 ― ―
79,900
発行済株式総数 46,272,000 ― ―
総株主の議決権 ― 438,452 ―
(注) １．「完全議決権株式(その他)」及び「単元未満株式」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が
それぞれ1,800株(議決権18個)及び28株含まれております。
２．「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式14株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年２月28日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
（自己保有株式）
大阪市中央区道修町三丁
株式会社パルグループ 2,346,900 － 2,346,900 5.07
目６番１号
ホールディングス
計 ― 2,346,900 － 2,346,900 5.07
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
6/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年３月１日から2023年
５月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年３月１日から2023年５月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人より四半期レビューを受けております。
7/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年２月28日) (2023年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 63,845 58,689
受取手形及び売掛金 8,554 12,126
商品及び製品 12,518 14,923
577 3,159
その他
流動資産合計 85,496 88,898
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 6,940 8,072
2,179 2,311
その他（純額）
有形固定資産合計 9,120 10,384
無形固定資産 333 348
投資その他の資産
差入保証金 11,774 11,740
その他 5,840 6,149
△ 54 △ 54
貸倒引当金
投資その他の資産合計 17,560 17,835
固定資産合計 27,014 28,568
資産合計 112,510 117,467
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 24,335 27,243
短期借入金 250 250
1年内返済予定の長期借入金 3,064 －
未払法人税等 4,828 1,790
賞与引当金 2,602 3,697
ポイント引当金 178 197
引当金 546 206
7,431 10,669
その他
流動負債合計 43,237 44,055
固定負債
長期借入金 8,118 11,184
退職給付に係る負債 1,337 1,356
引当金 135 135
資産除去債務 3,402 3,777
1,088 1,012
その他
固定負債合計 14,082 17,467
負債合計 57,319 61,522
8/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年２月28日) (2023年５月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 3,181 3,181
資本剰余金 4,478 4,478
利益剰余金 49,703 50,458
△ 2,174 △ 2,174
自己株式
株主資本合計 55,187 55,942
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 1 1
為替換算調整勘定 △ 13 △ 5
6 6
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 △ 5 2
非支配株主持分 8 －
純資産合計 55,191 55,945
負債純資産合計 112,510 117,467
9/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年５月31日) 至 2023年５月31日)
売上高 39,183 46,991
16,585 20,191
売上原価
売上総利益 22,598 26,799
販売費及び一般管理費 18,175 21,092
営業利益 4,423 5,707
営業外収益
受取利息 0 0
持分法による投資利益 79 120
受取ロイヤリティー 7 4
新型コロナウイルス感染症による助成金収入 43 －
37 34
その他
営業外収益合計 167 160
営業外費用
支払利息 23 21
6 12
その他
営業外費用合計 29 34
経常利益 4,561 5,833
特別損失
固定資産除却損 0 38
17 33
減損損失
特別損失合計 18 72
税金等調整前四半期純利益 4,543 5,761
法人税、住民税及び事業税
1,824 1,872
△ 335 △ 152
法人税等調整額
法人税等合計 1,488 1,720
四半期純利益 3,054 4,040
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 15 △ 8
親会社株主に帰属する四半期純利益 3,069 4,049
10/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年５月31日) 至 2023年５月31日)
四半期純利益 3,054 4,040
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 0 △ 0
為替換算調整勘定 3 7
退職給付に係る調整額 3 △ 0
1 0
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 7 7
四半期包括利益 3,062 4,048
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 3,077 4,057
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 15 △ 8
11/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む）及びのれんの償却額は、
次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年５月31日 ) 至 2023年５月31日 )
減価償却費 455 百万円 526 百万円
のれんの償却額 4 百万円 － 百万円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年５月31日 )
1. 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年５月25日
普通株式 2,196 50 2022年２月28日 2022年５月26日 利益剰余金
定時株主総会
2. 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年５月31日 )
1. 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2023年５月24日
普通株式 3,294 75 2023年２月28日 2023年５月25日 利益剰余金
定時株主総会
2. 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
12/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年５月31日 )
1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
計上額
(注）1 (注）2
衣料事業 雑貨事業 計
（注）3
売上高
顧客との契約から生じる収益 25,228 13,925 39,154 29 39,183 － 39,183
外部顧客への売上高 25,228 13,925 39,154 29 39,183 － 39,183
セグメント間の内部売上高
－ － － 36 36 △ 36 －
又は振替高
計 25,228 13,925 39,154 65 39,220 △ 36 39,183
セグメント利益又は損失（△） 3,181 1,234 4,416 △ 0 4,415 7 4,423
(注) 1.「その他」に含まれる事業は、人材派遣業等であります。
2.セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去額 7百万円 であります。
3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「衣料事業」において8百万円、「雑貨事業」において9百万円それぞれ減損損失を計上しています。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年５月31日 )
1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
計上額
(注）1 (注）2
衣料事業 雑貨事業 計
（注）3
売上高
顧客との契約から生じる収益 29,206 17,729 46,936 55 46,991 － 46,991
外部顧客への売上高 29,206 17,729 46,936 55 46,991 － 46,991
セグメント間の内部売上高
－ － － 36 36 △ 36 －
又は振替高
計 29,206 17,729 46,936 92 47,028 △ 36 46,991
セグメント利益又は損失（△） 4,935 766 5,702 △ 2 5,700 7 5,707
(注) 1.「その他」に含まれる事業は、人材派遣業等であります。
2.セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去額 7百万円 であります。
3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「衣料事業」において29百万円、「雑貨事業」において4百万円それぞれ減損損失を計上しています。
13/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
項目
至 2022年５月31日 ) 至 2023年５月31日 )
１株当たり四半期純利益 69円88銭 92円20銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 3,069 4,049
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
3,069 4,049
（百万円）
普通株式の期中平均株式数(株) 43,925,749 43,925,035
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
（自己株式の取得）
当社は、2023年5月16日開催の取締役会において、会社法（平成17年法律第86号。その後の改正を含みます。以
下、「会社法」といいます。）第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条第1項及び当社定款の規
定に基づく自己株式の取得ならびにその具体的な取得方法として自己株式の公開買付けを行うことについて決議し、
自己株式の取得を以下のとおり実施いたしました。
１．自己株式の取得を行う理由
株主の皆さまへの利益還元と経営環境に応じた機動的な資本政策を実行するため
２．取得の内容
（１）取得する株式の種類 普通株式
（２）取得する株式の総数 550,100株（上限）
（３）株式の取得価額の総額 1,604百万円（上限）
（４）取得する期間 2023年５月17日から2023年６月13日まで
（５）取得方法 公開買付け
３．取得結果
上記公開買付けによる取得の結果、当社普通株式513,310株（取得価額1,497百万円）を取得いたしました。
(株式分割および株式分割に伴う定款の一部変更）
当社は、2023年７月11日開催の取締役会において、 株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更について決議して
おります。当該株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更の内容は、次のとおりであります。
１．株式分割
（１）株式分割の目的
投資単位当たりの金額を引き下げることにより、株式の流動性の向上及び投資家層の拡大を図ることを目的
とするものであります。
14/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
（２）株式分割の概要
① 分割の方法
2023年８月31日を基準日とし、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式を、１
株につき２株の割合をもって分割いたします。
② 分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 46,272,000 株
今回の株式分割により増加する株式数 46,272,000 株
株式分割後の発行済株式総数 92,544,000 株
株式分割後の発行可能株式総数 345,600,000 株
③ 分割の日程
基準日公告日 2023年８月15 日
基準日 2023年８月31日
効力発生日 2023年９月１日
④ １株当たり情報に及ぼす影響
前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定した場合における１株当たり情報の各数値はそれぞ
れ次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年３月１日 （自 2023年３月１日
至 2022年５月31日） 至 2023年５月31日）
１株当たり四半期純利益 34円94銭 46円10銭
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりま せん。
（３）株式分割に伴う定款の一部変更
① 定款変更の理由
今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、2023年９月１日をもって当社定款の一部を
変更いたします。
② 定款変更の内容
変更内容は以下のとおりであります。（下線部は変更箇所を示しております。）
現行定款 変更後
（発行可能株式総数） （発行可能株式総数）
第６条 当会社の発行可能株式総数は、 第６条 当会社の発行可能株式総数は、
172,800,000 株とする。 345,600,000 株とする。
③ 定款変更の日程
効力発生日 2023年９月１日
（４）その他
資本金額の変更
今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
15/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
16/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年７月12日
株式会社パルグループホールディングス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 紀 平 聡 志
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 弓 削 亜 紀
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社パルグ
ループホールディングスの2023年３月１日から2024年２月29日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年
３月１日から2023年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）に係る四
半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記に
ついて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社パルグループホールディングス及び連結子会社の2023年
５月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じ
させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
17/18
EDINET提出書類
株式会社パルグループホールディングス(E03387)
四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
18/18
