アムンディ・ジャパン株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
      【提出書類】                        有価証券届出書
      【提出先】                        関東財務局長殿
      【提出日】                        2023年8月15日        提出
      【発行者名】                        アムンディ・ジャパン株式会社
      【代表者の役職氏名】                        代表取締役　藤川          克己
      【本店の所在の場所】                        東京都港区東新橋一丁目9番2号
      【事務連絡者氏名】                        石津　有希
      【電話番号】                        050-4561-2573
      【届出の対象とした募集（売出）内国投                        アムンディ・毎月分配ユーロ債券ファンド
      資信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投                        継続募集期間：3,000億円を上限とします。
      資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                        該当事項はありません。
                                 1/79















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】

      アムンディ・毎月分配ユーロ債券ファンド
      ただし、愛称として「ユーロ                ブーケ」という名称を用いることがあります（以下「ファンド」また
      は「当ファンド」といいます）。
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

      追加型証券投資信託受益権です。
      ファンドの受益権は、「社債、株式等の振替に関する法律」（以下「社振法」といいます）の規定
      の適用を受け、受益権の帰属は、後述の「(11)                          振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該
      振替機関の下位の口座管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含
      め、以下「振替機関等」といいます）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります
      （以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
      す）。委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社は、やむを得ない事情等がある場合を除き、
      当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形
      態はありません。
      委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付または信用
      格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

      3,000億円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

      申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
      ファンドの基準価額については、                  委託会社（後記の「（12）その他　⑤                     その他」をご参照くださ
      い）にお問合せください。
    （５）【申込手数料】

       購入申込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める料率を乗じて得た金額としま
       す。本書作成日現在の料率上限は2.2%（税抜2.0%）です。詳しくは販売会社にお問合せください。
       ただし、収益分配金再投資の際は、無手数料となります。
       申込手数料については、販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社または委託会社
       （後記の「（12）その他　⑤                その他」をご参照ください）にお問合せください。
    （６）【申込単位】

       1円または1口を最低単位として販売会社が定める申込方法および単位とします。
       申込方法および単位については、販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社                                                または委
       託会社（後記の「（12）その他　⑤                    その他」をご参照ください）                にお問合せください。
    （７）【申込期間】

       2023年8月16日から2024年2月14日まで
       原則としていつでもお申込みできます。ただし、ユーロネクストの休業日ならびにフランスの祝休
       日、ルクセンブルクの銀行休業日のいずれかに該当する場合には、お申込みできません。
       申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    （８）【申込取扱場所】

       申込取扱場所（「販売会社」）については、後記「(12)                              その他　⑤       その他」のお問合せ先にご照
       会ください。
    （９）【払込期日】

       受益権の取得申込者は、お申込みを受付けた販売会社が定める日までに、ファンドの申込代金を申
       込みの販売会社に支払うものとします。
       各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、販売会社によって委託会社の指定す
       る口座を経由して受託会社の指定するファンド口座に払込まれます。
                                 2/79


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１０）【払込取扱場所】

       申込金額はお申込みの販売会社にお支払いください。販売会社については、前記「(8)                                               申込取扱場
       所」をご参照ください。
    （１１）【振替機関に関する事項】

       振替機関は下記の通りです。
       株式会社証券保管振替機構
    （１２）【その他】

       ①  申込みの方法
         受益権の取得申込に際しては、販売会社の営業時間内において、販売会社所定の方法でお申込
         みください。
       ②  日本以外の地域における発行
         該当事項はありません。
       ③　振替受益権について
         ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(11)                                   振替機関に関する事項」に記
         載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則に従って取扱われるものとします。
         ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および前記「(11)                                     振替機関に関する事項」
         に記載の振替機関の業務規程その他の規則に従って支払われます。
       ④　クーリング・オフ制度（金融商品取引法第37条の6）の適用
         該当事項はありません。
       ⑤　その他
    　　　　委託会社へのお問合せ先
                                 3/79












                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
    ①ファンドの目的
      ファンドは、主として、ユーロ建の債券市場へ投資するルクセンブルク籍の外国投資信託の投資信託
      証券に投資することにより、信託財産の着実な成長と安定的な収益確保を図ることを目指して運用を
      行うことを基本方針とします。
    ②ファンドの特色

    １．ファンドの実質的な主要投資対象は、ユーロ建の投資適格債です。
       ・アムンディ・アセットマネジメントが運用する２つのルクセンブルク籍のファンドに投資しま
        す。
        投資するファンドは、「Amundi                 Funds    ユーロ・アグリゲート・ボンド」と「Amundi                        Funds    ユー
        ロ・コーポレイト・ボンド」です。
       ・２つのファンドの投資対象は、ユーロ建の債券市場で取引される国債等公共債・国際機関債・社

        債等です。
      　国債等公共債　：             国が発行する債券が国債、地方自治体が発行する債券が地方債、国が直接監

                   督している公庫、公団、事業団などの法人が発行する債券が政府機関債であ
                   り、これらをまとめて公共債といいます。
      　国際機関債　　：             国際機関が発行する債券です。
      　社　　　債　　：             企業が発行する債券です。民間の事業会社が発行する事業債、転換社債およ
                   び新株引受権付社債（ワラント債）のことを指します。
                                            ※
       ・外国投資信託の投資信託証券を通じて投資する組入対象債券の格付                                      は、原則としてトリプルB格
        （BBB-/Baa3）以上とします。
       ※
        「格付」とは、債券などの元本および利息の支払が償還まで当初契約の定め通り履行される確実
         性の程度を評価したものをいいます。信用度の低い格付をもつ債券ほど、元本および利息の支
         払が償還まで定め通りに履行される確実性が低い（信用リスクが高い）と評価されたことにな
         ります。
    2．インカム・ゲインとともにキャピタル・ゲインの獲得を追求します。
    3．原則として、為替ヘッジは行いません。
    4．原則として、毎月14日（休業日の場合は翌営業日とします）に決算を行い、収益分配方針に基づい
      て分配を行います。
       ・ファンドは、投資信託証券に投資した結果得られるインカム・ゲインやキャピタル・ゲインを分
        配原資とします。
       ・運用状況（基準価額水準および市況動向）等によっては分配を行わないこともあります。
       ・原則として、為替ヘッジを行わないため、分配金は為替相場の変動の影響を受けます。
    ◆資金動向および市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。

                                 4/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ③ファンドの基本的性格
     〔ファンドの商品分類〕
    ファンドは、追加型投信／海外／債券に属しています。
    ○商品分類表　　　　　　　　　　                    ○属性区分表
     単位型・     投資対象     投資対象資産                          投資対象        投資      為替
                          投資対象資産         決算頻度
      追加型      地域    （収益の源泉）                           地域       形態      ヘッジ
                         株式          年1回      グローバル

                         　一般
                         　大型株          年2回      日本
                         　中小型株
                                   年4回      北米
                株　　式         債券                       ファミリー       あり
          国　　内              　一般          年6回      欧州       ファンド       （　　）
     単位型           債　　券         　公債          （隔月）
                         　社債                アジア
          海　　外      不動産投信         　その他債券          年12回
                         　クレジット属性                オセアニア
                                   （毎月）
     追加型           その他資産         　（　　）
          内　　外      （　　　　）                         中南米
                                   日々
                         不動産投信                              なし
                資産複合                         アフリカ       ファンド・オ
                                   その他
                              ※
                                                ブ
                                   （　　）
                         その他資産
                                         中近東       ・ファンズ
                         （投資信託証券
                                         （中東）
                         （債券    一般））
                                         エマージング

                         資産複合
                         （　　　）
                         　資産配分固定型
                         　資産配分変更型
    ＊属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載してお

      ります。
    （注）ファンドが該当する商品分類・属性区分を網掛け表示しています。
    ○商品分類の定義

    ・単位型・追加型
      「追加型投信」…一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とと
                もに運用されるファンドをいいます。
    ・投資対象地域

      「海外」…………目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
    ・投資対象資産（収益の源泉）

      「債券」…………目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                に債券を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                                 5/79



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ○属性区分の定義
    ・投資対象資産
      「その他資産（投資信託証券（債券                    一般））」…目論見書または投資信託約款において、組入れて
                                いる資産が主として投資信託証券であり、実質的
                                に債券    一般を投資対象とするものをいいます。
    ・決算頻度
      「年12回（毎月）」…目論見書または投資信託約款において、年12回（毎月）決算する旨の記載が
                  あるものをいいます。
    ・投資対象地域
      「欧州」…………目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が欧州地域の資
                産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
    ・投資形態

      「ファンド・オブ・ファンズ」…「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オ
                        ブ・ファンズをいいます。
    ・為替ヘッジ

      「為替ヘッジなし」…目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行なわない旨の記載
                  があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
      ※ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ方式で運用されます。このため、組入れている資産を示す

       属性区分上の投資対象資産（その他資産（投資信託証券（債券                                  一般）））と収益の源泉となる資
       産を示す商品分類上の投資対象資産（債券）とが異なります。
      *上記は、一般社団法人投資信託協会「商品分類に関する指針」に基づき記載しております。商品分

      類および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
      （http://www.toushin.or.jp/）をご覧ください。
    ④信託金の限度額

    信託金の限度額は、3,000億円です。ただし、委託会社は、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更
    することができます。
    （２）【ファンドの沿革】

       2002年11月15日　：　信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
       2007年    1月  4日　：　投資信託の振替制度へ移行
       2008年    8月13日　：　決算頻度を毎月に変更、投資態度および収益分配方針の変更、運用の指図に
                   関する権限委託の廃止
                                 6/79






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【ファンドの仕組み】
      ①　ファンドの仕組み
      ファンド・オブ・ファンズ方式※1で運用します。
      ※1  ファンド・オブ・ファンズとは、複数の投資信託証券に投資する投資信託のことをいいます。
                                                        *



      ※2  アムンディ・毎月分配ユーロ債券ファンドは、ブルームバーグ・ユーロ総合インデックス                                                を参
       考指数とします。
       ＊「Bloomberg®」および各ブルームバーグ・インデックスは、Bloomberg                                     Finance     L.P.および、同イン
        デックスの管理者であるBloomberg                  Index   Services     Limited（以下「BISL」）をはじめとする関連会
        社（以下、総称して「ブルームバーグ」）のサービスマークであり、アムンディ・アセットマネジメ
        ントによる特定の目的での使用のために使用許諾されています。ブルームバーグはアムンディ・ア
        セットマネジメントとは提携しておらず、また、アムンディ・毎月分配ユーロ債券ファンドを承認、
        支持、レビュー、推奨するものではありません。ブルームバーグは、アムンディ・毎月分配ユーロ債
        券ファンドに関連するいかなるデータもしくは情報の適時性、正確性、または完全性についても保証
        しません。
                           ファンドの関係法人

       ＊ 　投資信託契約







          委託会社と受託会社との間において「信託契約(投資信託約款)」を締結しており、委託会社
          および受託会社の業務、受益者の権利、受益権、信託財産の運用・評価・管理、収益の分
          配、信託の期間・償還等を規定しています。
       ＊ 　募集・販売等に関する契約

          委託会社と販売会社との間において締結しており、販売会社が行う募集・販売等の取扱、収
          益分配金および償還金の支払、解約の取扱等を規定しています。
                                 7/79


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ②　委託会社の概況
                                 8/79




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【投資方針】
    （１）【投資方針】
    ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ方式で運用することを基本とします。主として、ユーロ建の債
    券市場（国債等公共債・国際機関債・社債等）へ投資するルクセンブルク籍の外国投資信託、「Amundi
    Funds    ユーロ・アグリゲート・ボンド」と「Amundi                        Funds    ユーロ・コーポレイト・ボンド」の投資信
    託証券の毎月分配クラスに投資することにより、その実質的な運用はそれぞれの投資先ファンドが行
    い、信託財産の着実な成長と安定的な収益確保を図ることを目指して運用を行うことを基本方針としま
    す。なお、CP、CD、預金、指定金銭信託、コール・ローン及び手形割引市場において売買される手形に
    直接投資することがあります。原則として、為替ヘッジは行いません。
    ①  主として、ユーロ債券市場へ投資する外国投資信託の投資信託証券に投資します。

    ②  投資する外国投資信託の投資信託証券は、ルクセンブルク籍の外国投資信託の投資信託証券としま
      す。
    ③  外国投資信託の投資信託証券を通じて投資する組入対象債券の格付は、原則として最低トリプルB格
      （BBB-/Baa3）とします。
    ④  組入対象とする投資信託証券は、変更することがあります。
    ⑤  外国投資信託の投資信託証券の組入比率は原則として高位を維持することとします。
    ⑥  組入れる外国投資信託の投資信託証券の組入比率やその変更は、委託会社の判断により適宜行いま
      す。
    ⑦  資金動向、市況動向等の急変により上記の運用が困難となった場合、暫定的に上記と異なる運用を
      行う場合があります。
    《投資対象ファンドの選定方針》

    委託会社は、アムンディの中で運用されるユーロ建の債券市場（国債等公共債・国際機関債・社債等）
    へ投資するファンドを選定します。
    選定にあたっては、下記の点を選定のポイントとします。

    1.　投資対象ファンドの運用目的・運用方針がファンドの運用目的・運用方針に合致していること。
    2.　投資対象ファンドにおいて運用体制およびプロセス・リスク管理・情報開示が明確および適切に行
       われていること。
    3.　投資対象ファンドまたはその運用者がその投資対象資産における運用において必要な運用実績があ
       ること。
    4.　ファンドが投資対象ファンドを売買する場合、その決済が適切に行われること。
    《主要投資対象とするファンドの概要》

    『Amundi     Funds    ユーロ・アグリゲート・ボンド』                  (ルクセンブルク籍会社型投資信託)(ユーロ建)
       設定日　　　　：1991年1月2日
       投資対象　　　：主にユーロ建の国債等公共債・国際機関債・社債
                                        ※
       ベンチマーク　：ブルームバーグ・ユーロ総合インデックス
       信託報酬　　　：年率0.55％(毎月分配クラス)
       運用会社　　　：アムンディ・アセットマネジメント
    《ファンドの特徴》

      1.ユーロ建の国債等公共債・国際機関債・社債等に投資します。
       債券の発行体としてはユーロ圏の国・企業が中心となります。
      2.高格付債を中心に投資します。
       組入債券の最低格付は原則としてトリプルB格(BBB－/Baa3)とします。
    『Amundi     Funds    ユーロ・コーポレイト・ボンド』                  (ルクセンブルク籍会社型投資信託)(ユーロ建)

                                 9/79

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       設定日　　　　：1999年2月1日
       投資対象　　　：主にユーロ建の社債
                                        ※
       ベンチマーク　：ブルームバーグ・ユーロ社債インデックス
       信託報酬　　　：年率0.55％(毎月分配クラス)
       運用会社　　　：アムンディ・アセットマネジメント
    《ファンドの特徴》

      1.主として欧州または欧州以外の企業が発行する、欧州市場で取引されるユーロ建の固定または変動
       利付社債等に投資します。
       ・企業のセクターに制限はありません。
       ・ユーロ圏の政府が発行する、または保証する債券にも投資します。
      2.S&Pやムーディーズより投資適格（BBB－／Baa3以上)と格付されている社債に投資します。
      3.インカム・ゲインとキャピタル・ゲインによるリターンを最大化させることを目指します。
      ※「Bloomberg®」および各ブルームバーグ・インデックスは、Bloomberg                                       Finance     L.P.および、同イ

       ンデックスの管理者であるBloomberg                    Index    Services     Limited（以下「BISL」）をはじめとする
       関連会社（以下、総称して「ブルームバーグ」）のサービスマークであり、アムンディ・アセッ
       トマネジメントによる特定の目的での使用のために使用許諾されています。ブルームバーグはア
       ムンディ・アセットマネジメントとは提携しておらず、また、アムンディ・毎月分配ユーロ債券
       ファンドを承認、支持、レビュー、推奨するものではありません。ブルームバーグは、アムン
       ディ・毎月分配ユーロ債券ファンドに関連するいかなるデータもしくは情報の適時性、正確性、
       または完全性についても保証しません。
     *資金動向および市況動向等によっては、前記のような運用ができない場合があります。

    （２）【投資対象】

    ①  投資対象資産の種類
      この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
      1．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託および投資法人に関する法律第2条第1項で定
        めるものをいいます。以下同じ）
        イ．有価証券
        ロ．金銭債権
        ハ．約束手形（金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます）
      2．次に掲げる特定資産以外の資産
        イ．為替手形
    ②  有価証券の指図範囲
      委託会社は、信託金を、主として「Amundi                       Funds    ユーロ・アグリゲート・ボンド」の投資信託証券
      および「Amundi         Funds    ユーロ・コーポレイト・ボンド」の投資信託証券の他、次の有価証券（金融
      商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。本邦
      通貨表示のものに限ります）に投資することを指図します。
      1．コマーシャル・ペーパー
      2．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記1．の証券の性質を有するもの
      3．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証
        券に限ります）
    ③  金融商品の指図範囲
      委託会社は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第2
      条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます）により運用すること
      を指図することができます。
      1．預金
      2．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます）
      3．コール・ローン
                                10/79

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      4．手形割引市場において売買される手形
    ④  金融商品による運用の特例
      前記②にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用
      上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を、前記③の1．から4．までに掲げる金融商品により
      運用することの指図ができます。
    （３）【運用体制】

     委託会社の運用体制は、運用本部所属のファンド・マネージャーがファンドの運用指図を行う体制と
     なります。
     ファンドの運用体制は以下のとおりとなっております。
       ＊委託会社の運用成果のチェック・・・インベストメント・レビュー委員会（8名以上）、








                            投資政策委員会（3名以上）
     ファンドの運用を行うに当たっての社内規程

      ・コンプライアンス・マニュアル
      ・運用担当者服務規程
      ・リスク管理体制に関する規程
      ・デリバティブ取引に関するリスク管理規則
      ・流動性リスク管理規則
      ・運用にかかる各種マニュアル
     関係法人に関する管理体制

     受託会社・・・・年1回以上、ミーティングまたは内部統制報告書に基づくレビューを実施
            前記は本書作成日現在の運用体制です。運用体制は変更されることがあります。

                                11/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （４）【分配方針】
    ①　収益分配方針
      ファンドは、毎月14日（休業日の場合は翌営業日とします）に、原則として次の方針により分配を
      行います。
      1)  分配対象収益の範囲
       分配対象額の範囲は、経費控除後の配当等収益と売買益（評価益を含みます）等の全額としま
       す。
      2)  分配対象収益についての分配方針
       分配金額は、委託会社が基準価額水準および市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配対
       象額が少額の場合には分配を行わないこともあります。したがって、将来の分配金の支払いおよ
       びその金額について保証するものではありません。
      3)  留保益の運用方針
       留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用
       を行います。
    ②　収益の分配
      1）信託財産から生じる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
      (ⅰ)配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額（以下「配当等収益」といい
        ます）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除した
        後、その残金を受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配金に充てるため、その
        一部を分配準備積立金として積み立てることができます。
      (ⅱ)売買損益に評価損益を加減した利益金額（以下「売買益」といいます）は、諸経費、信託報酬お
        よび当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その全
        額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配に
        充てるため、分配準備積立金として積み立てることができます。
      (ⅲ)収益分配金にかかる収益調整金は、原則として、受益者毎の信託時の受益権の価額等に応じて計
        算されるものとします。
      (ⅳ)収益調整金は、所得税法施行令第27条の規定によるもの（追加型の証券投資信託の収益の分配の
        うち非課税とされるもの）とし、受益者毎の信託時の受益権の価額と元本との差額をいい、原則
        として、追加信託のつど当該口数により加重平均され、収益分配のつど調整されるものとしま
        す。また、受益者毎の信託時の受益権の価額等とは、原則として、受益者毎の個別元本をいい、
        追加信託のつど当該口数により加重平均され、収益分配のつど調整されるものとします。
      2）毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
    ③　収益分配金の支払
      (ⅰ)収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当
        該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きま
        す。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため
        販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者としま
        す。）に、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日からお支払いします（原則と
        して決算日（休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業日までにお支払いを開始）。
      (ⅱ)上記(ⅰ)の規定にかかわらず、別に定める契約（自動けいぞく投資契約）に基づいて収益分配金
        を再投資する受益者に対しては、受託会社が委託会社の指定する預金口座等に払込むことによ
        り、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に収益分配金が販売会社に交付されます。この場
        合、販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の販売を行います。
        再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
      (ⅲ)上記（ⅰ）に規定する収益分配金の支払は、販売会社の営業所等において行うものとします。
      (ⅳ)受益者が、収益分配金について上記（ⅰ）に規定する支払開始日から5年間その支払を請求しな
        いときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
                                12/79



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                13/79





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （５）【投資制限】
      ファンドの信託約款で定める投資制限
     ①外国投資信託の投資信託証券以外への投資は、信託約款に定める範囲内で行います。
     ②株式への投資制限
      株式（新株引受権証券および新株予約権証券を含みます）への直接投資は行いません。
     ③外貨建資産への投資制限
      外貨建資産（外貨建資産を組入可能な投資信託証券を含みます）の投資割合には制限を設けませ
    ん。
     ④同一銘柄の投資信託証券への投資制限
      同一銘柄の投資信託証券への投資は、当該投資信託証券が一般社団法人投資信託協会規則に定める
      エクスポージャーがルックスルーできる場合に該当しないときは、投資信託財産の純資産総額の
      10％以内とします。
     ⑤特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
      外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場
      合には、制約されることがあります。
     ⑥外国為替予約取引の指図および範囲
      (ⅰ)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、外国為替の売買の予約取引の指図をするこ
        とができます。
      (ⅱ)前記の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約の合計額と売予約の合計額との差額に
        つき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財産に属す
        る外貨建資産の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図については、この限り
        ではありません。
      (ⅲ)前記の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内にその超える額に相当す
        る為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものとします。
     ⑦資金の借入れの制限
      (ⅰ)委託会社は、信託財産の効率的な運用並びに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払資
        金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます）を目的
        として、または再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ（コール
        市場を通じる場合を含みます）の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証
        券等の運用は行わないものとします。
      (ⅱ)一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託
        財産で保有する有価証券の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から
        信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間若しくは受益者への解約代金支払開始
        日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合の
        当該期間とし、資金借入額は当該有価証券の売却代金、有価証券等の解約代金および有価証券等
        の償還金の合計額を限度とします。
      (ⅲ)収益分配金の再投資に係る借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営業日
        までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
      (ⅳ)借入金の利息は信託財産中より支弁します。
     ⑧受託会社による資金の立替え
      (ⅰ)信託財産に属する有価証券について、借替、転換、新株発行または株式割当がある場合で、委託
        会社の申出があるときは、受託会社は資金の立替えをすることができます。
      (ⅱ)信託財産に属する有価証券にかかる償還金等、株式の清算分配金、有価証券等にかかる利子等、
        株式の配当金およびその他の未収入金で、信託終了日までにその金額を見積りうるものがあると
        きは、受託会社がこれを立替えて信託財産に繰り入れることができます。
      (ⅲ)立替金の決済および利息については、受託会社と委託会社との協議によりそのつど別にこれを定
        めます。
    ⑨信用リスク集中回避のための投資制限
                                14/79

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
      ポージャー及びデリバティブ取引等エクスポージャーの投資信託財産の純資産総額に対する比率
      は、  原則として、それぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなった
      場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところにしたがい当該比率以内に
      なるよう調整を行うこととします。
                                15/79



















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【投資リスク】
    （1）基準価額の変動要因
       ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、主として外国債券など値動きのある有価証券（外貨
       建資産には為替変動リスクがあります）に実質的に投資しますので、基準価額は変動します。した
       がって、投資元本が保証されているものではありません。ファンドの基準価額の下落により、損失
       を被り投資元本を割込むことがあります。ファンドの運用による損益はすべて投資者に帰属しま
       す。なお、投資信託は預貯金とは異なります。
     ①  価格変動リスク

      ファンドが主要投資対象とするルクセンブルク籍の投資信託証券は、主にユーロ債券市場の国債等
      公共債・国際機関債・社債等を投資対象としていますが、債券の価格はその発行体の政治状況およ
      び財政状況、経営状況および財務状況、一般的な経済状況や金利、証券の市場感応度の変化等によ
      り価格が値下がりするリスクがあります。当該債券の価格が下落した場合にはファンドの基準価額
      は下落し、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
     ②  金利変動リスク

      債券価格は金利変動により変動します。一般的に金利が上昇した場合には債券価格は下落し、ファ
      ンドの基準価額が下落する要因になり、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
      また、償還までの期間が長ければ長いほど、その債券価格の下落幅は大きくなる可能性がありま
      す。逆に、金利が低下すると、債券価格は上昇します。そして、償還までの期間が長ければ長いほ
      ど、その債券価格の上昇幅は大きくなります。
     ③  為替変動リスク

      ファンドは、円建で基準価額が表示される国内投信ですが、主要投資対象の投資信託証券は外貨建
      であり、原則として為替ヘッジは行いません。したがって、ファンドの基準価額は、円安になると
      上昇する傾向があります。反対に円高になった場合、投資する外貨建資産の円貨建価値が下落し、
      ファンドの基準価額が下落する要因となり、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
     ④  信用リスク

      ・発行体の財務内容の悪化等により債券の元金や利息の支払が滞ったり、支払われなくなるリスクで
       す。ファンドが実質的に投資する債券の発行体の財政状況および一般的な経済状況または経営・財
       務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化を含む信用状況等の悪化は価格下落の要因のひ
       とつであり、ファンドの基準価額の下落要因となります。この場合、当該債券の価格は信用リスク
       の上昇により値下がりし、ファンドの基準価額が下落、損失を被り投資元本を割込むことがありま
       す。
      ・ファンドが組入れる投資信託証券の組入債券の格付は、原則としてトリプルB格（BBB-/Baa3）以上
       の投資適格債とし、信用リスクの低減を図ります。
      ・債券の発行体が破産した場合は、投資資金を回収することができなくなることがあります。その結
       果、ファンドの基準価額が下落し、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
     ⑤  流動性リスク

      急激かつ多量の売買により市場が大きな影響を受けた場合、または市場を取り巻く外部環境に急激
      な変化があり、市場規模の縮小や市場の混乱が生じた場合等には、債券等を市場実勢から期待され
      る価格で売買できず、不測の損失を被るリスクがあります。このような場合には、当該債券等の価
      格の下落により、ファンドの基準価額が下落し、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
    ◆基準価額の変動要因（投資リスク）は上記に限定されるものではありません。

                                16/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （2）その他の留意点
     ①  ファンドの繰上償還
       ファンドの受益権の残存口数が10億口を下回った場合等には、信託を終了させることがあります。
     ②  規制の変更に関する留意点

       ファンドの運用に関連する国または地域の法令、税制および会計基準等は今後変更される可能性が
       あります。将来規制が変更された場合、ファンドは重大な不利益を被る可能性があります。
     ③  分配金の支払いに関する留意点

      分配金は当該期にファンドが得る配当等収益、売買益、評価益を超えて支払われることがあり、投
      資者のファンドの購入価額によっては、分配金は実質的に元本からの払戻し部分を含むことになる
      場合があります。また、ファンドの純資産は分配金支払い後に減少することになり、基準価額の下
      落要因となります。基準価額に対する分配金の支払率はファンドの収益率を示すものではありませ
      ん。
     ④  流動性リスクに関する留意事項

      ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市
      場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待
      できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準
      価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金の
      お支払が遅延する可能性があります。
     ⑤  その他の留意点

      ・上記以外にも、実質組入有価証券の売買委託手数料、信託報酬、監査費用の負担およびこれらに対
       する消費税等の負担による負の影響が存在します。
      ・投資環境の変化などにより、申込期間の更新を行わないことや募集を停止することがあります。こ
       の場合は、新たにファンドを購入できなくなります。
      ・証券市場および外国為替市場は、世界的な経済事情の急変またはその国における天災地変、政変、
       経済事情の変化もしくは政策の変更等の諸事情により閉鎖されることや不測の事態に陥ることがあ
       ります。この場合、ファンドの運用が影響を被って基準価額が下落することがあり、その結果、投
       資元本を下回る可能性があります。基準価額の正確性に合理的な疑いがあると判断した場合、委託
       会社は途中換金の受付を一時的に中止することがあります。
    （3）投資信託と預金および預金等保護制度との関係について

      ・投資信託は、金融機関の預金とは異なります。
      ・投資信託は、預金保険の対象および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、登
       録金融機関を通じてご購入いただいた投資信託は、投資者保護基金の保護の対象ではありませ
       ん。
    （4）投資信託についての一般的な留意事項

      投資信託は、その商品の性格から次の特徴をご理解のうえご購入くださいますようお願い申し上げ
      ます。
      ・投資信託の設定・運用は投資信託委託会社が行います（第一種金融商品取引業者・登録金融機関は
       販売の窓口となります）。
      ・投資信託は値動きのある証券（外貨建資産には、為替変動リスクがあります）に投資するため、投
       資元本および分配金が保証された商品ではありません。
      ・投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託をご購入のお客さまが負うことになります。
      ・投資信託のご購入時にはお申込手数料、保有期間中には信託報酬およびその他の費用等がかかりま
       す。
      ・投資信託のお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）の
       適用はありません。
    （5）リスク管理体制

      委託会社では、以下のように2段階でリスクのモニタリングおよび管理を行います。
    ・　運用パフォーマンスの評価・分析

                                17/79

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       リスクマネジメント部が運用リスク全般の状況をモニタリングするとともに、運用パフォーマン
       スの分析および評価を行い、定期的にリスク委員会に報告します。
    ・　運用リスクの管理

       リスクマネジメント部が法令諸規則および運用ガイドライン等の遵守状況のモニタリングを行
       い、運用状況を検証および管理し、定期的にリスク委員会に報告します。また、コンプライアン
       ス部は運用に関連する社内規程、関連法規の遵守にかかる管理を行っており、重大なコンプライ
       アンス事案については、コンプライアンス委員会で審議が行われ必要な方策を講じます。
       前述のリスク管理過程について、グループ監査および内部監査部門が事後チェックを行います。

       なお、流動性リスク管理体制は以下のとおりです。

      ・委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニ
       タリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。
      ・取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督しま
       す。
       ファンドのリスク管理体制等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

                                18/79














                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                19/79





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】
       取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める料率を乗じて得た金額としま
       す。
       ただし、収益分配金再投資の際は、無手数料となります。
       申込手数料については、販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社または委託会社に
       お問合せください。
       料率上限（本書作成日現在）
                                      役務の内容
                       商品や関連する投資環境の説明および情報提供等、ならびに購入
         2.2％（税抜2.0％）
                       に関する事務コストの対価として販売会社にお支払いいただきま
                       す。
    （２）【換金（解約）手数料】




       換金(解約)手数料はかかりません。
       ただし、当該換金時(途中解約時)には、換金請求受付日の翌営業日の基準価額から0.1％の信託財
            ※
       産留保額     が差引かれます。
       ※途中換金に対応して有価証券等の取引を行う場合には、売買委託手数料等のコストが発生する
        他、組入有価証券等の市場価格が変動するリスクを信託財産が負うことになります。信託財産留
        保額は、こうしたコスト等の負担について、受益者間の公平性に資する目的で導入されていま
        す。この信託財産留保額は、ファンド自体に留保されます。
    （３）【信託報酬等】

       信託報酬の総額は、信託財産の純資産総額に対し年率0.66％（税抜0.60％）を乗じて得た金額と
       し、ファンドの計算期間を通じて毎日、費用計上されます。
       ［信託報酬の配分］
               料率（年率）
        支払先                               役務の内容
                        ファンドの運用とそれに伴う調査、受託会社への指図、法定書面
              0.15％（税抜）
       委託会社
                        等の作成、基準価額の算出等の対価
                        購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内での
              0.40％（税抜）
       販売会社
                        ファンドの管理および事務手続き等の対価
                        ファンドの財産の保管および管理、委託会社からの指図の実行等
              0.05％（税抜）
       受託会社
                        の対価
       委託会社は、受託会社の同意のうえ、上記に規定する率以内で信託報酬率を変更することができま

       す。
       毎計算期間末、または信託終了のとき信託財産中から支弁します。
       なお、ファンドは、主として投資信託証券に投資するファンド・オブ・ファンズです。
       前記信託報酬の他に、投資対象となる組入投資信託証券ごとに信託報酬がかかります。
       組入投資信託証券とその信託報酬は下記の通りです。
       ファンドが投資対象とする投資信託証券の名称                                     信託報酬
                                20/79


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                      年率0.55％（毎月分配クラス）
       Amundi    Funds    ユーロ・アグリゲート・ボンド
                                      年率0.55％（毎月分配クラス）
       Amundi    Funds    ユーロ・コーポレイト・ボンド
     ＜実質的な負担上限＞

     ファンドの信託約款に定める信託報酬に、組入投資信託証券のうち信託報酬が最大のものを加えた、
     投資者が負担する実質的な信託報酬の上限は、以下の通りです。ただし、この値はあくまでも実質的
     な信託報酬率の目安であり、ファンドの実際の投資信託証券の組入状況によっては、実質的な信託報
     酬率は変動します。
         投資者にご負担いただく

                               ユーロ    ブーケ
                                              組入投資信託証券
       実質的な信託報酬の上限（税込）
                              信託報酬（税込）                  信託報酬
           上限   年率1.21％

                           ＝     年率0.66％          ＋    上限   年率0.55%
    （４）【その他の手数料等】

    ①資金の借入れにかかる借入金の利息
      信託財産において一部解約に伴う支払資金の手当て等を目的として資金借入れの指図を行った場合、
      当該借入金の利息は信託財産中から支払われます。
    ②信託事務の諸費用および監査費用
      (ⅰ)信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息
       は、投資者の負担とし、信託財産中から支払われます。
      (ⅱ)信託財産にかかる監査費用および当該監査費用にかかる消費税等に相当する金額は、計算期間を
       通じて毎日、合理的な金額を当該計算期間の日数で除して計算し、毎年5月および11月に到来する
       計算期末、または信託終了のとき信託財産中から支払われます。
    ③ファンドの組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料
      信託財産が負担します。この他に、売買委託手数料に対する消費税等相当額、CP、CD、預金、指定金
      銭信託、コール・ローンおよび手形割引等に要する費用並びに外国における資産の保管等に要する費
      用についても信託財産が負担します。信託財産の証券取引等に伴う手数料や税金は信託財産が負担し
      ますが、売買委託手数料等は国や市場によって異なります。また、売買金額によっても異なります。
      ※ファンドが投資対象とする投資信託証券においても組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手
       数料等を当該投資信託証券が負担します。
      ＊その他、組入投資信託証券においては、ルクセンブルクの年次税（年率0.01％）などの諸費用がか

       かります。
      ＊その他の手数料等の合計額については運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額
       等を表示することはできません。
      ◆費用の合計額については保有期間等に応じて異なりますので、表示することはできません。

      ◆費用については、本書作成日現在の情報であり、今後変更される場合があります。
                                21/79





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （５）【課税上の取扱い】
        日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、2023年4月末現在の内容に基づいて記載
       しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載内容が
       変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。公募株式
       投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象であり、2024年1月1日以降は一定の要件を満た
       した場合に少額投資非課税制度の適用対象となります。詳しくは、販売会社にお問合せください。
       また、外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が以下の内容と異なる場合がありま
       す。
      ①  個人の受益者に対する課税
        〇収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は配当所得として下記の税率により源泉徴収され
         ます。
                           ※
         なお、原則として、申告分離課税                   または総合課税により確定申告を行う必要がありますが申
         告不要制度を選択することができます。
                                                        ※
        〇換金時および償還時における差益は譲渡所得等となり、下記の税率による申告分離課税                                                 が適
         用され、確定申告が必要となります。ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用している
         場合は、下記の税率により源泉徴収が行われ、原則として、確定申告は不要となります。
                 20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
         税率
         ※　申告分離課税を選択した場合において、上場株式等の譲渡損失の金額がある場合には、上
            場株式等の配当所得（収益分配金を含みます。）と当該上場株式等の譲渡損失（解約損、
            償還損を含みます。）の損益通算（特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）の
            利子所得等および譲渡所得等も対象となります。）をすることができます（当該上場株式
            等の配当所得の金額を限度とします。）。なお、損益通算してもなお控除しきれない損失
            の金額については、翌年以降3年間にわたり繰越控除が可能です。
         （注）ファンドは、配当控除は適用されません。
          ＊  少額投資非課税制度「愛称：NISA(ニーサ)」は、少額上場株式等に関する非課税制度で
            す。NISAをご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などか
            ら生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となりますが、2024年1月1日以降は、
            一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから
            生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。ご利用になれるのは、販売
            会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。また、
            2024年1月1日以降は、税法上の要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用
            を受けることができます。詳しくは、販売会社にお問合せください。
      ②  法人の受益者に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金時および償還時の個別元本超過額に
        ついて、下記の税率により源泉徴収されます（地方税の源泉徴収はありません。）。源泉徴収さ
        れた税金は、所有期間に応じて税額控除が適用されます。
                 15.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％）
         税率
         （注）ファンドは、益金不算入制度は適用されません。
      ③  個別元本について
        1)  追加型の株式投資信託について、受益者ごとの取得申込時のファンドの価額等（申込手数料は
          含まれません。）が受益者の元本（個別元本）に当たります。
        2)  受益者が同一ファンドを複数回取得した場合の個別元本は、受益者が追加信託を行うつど、
          その受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
        3)  同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに、個別元本の算出
          が行われます。ただし、個別元本は、複数支店等で同一ファンドを取得する場合などにより
          把握方法が異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
                                22/79


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        4)  受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本か
                         ※
          ら元本払戻金（特別分配金）                 を控除した額が、その後の個別元本となります。
          ※「元本払戻金（特別分配金）」については、後記「④                               収益分配金の課税について」をご参
           照ください。
      ④  収益分配金の課税について
         追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
        「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があり
        ます。
         受益者が収益分配金を受け取る際、収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と同額の
        場合または受益者の個別元本を上回っている場合には、収益分配金の全額が普通分配金となり、
        収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額
        が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金から前記元本払戻金（特別分配金）を控除した
        額が普通分配金となります。なお、受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益
        分配金発生時にその個別元本から元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の受益者の
        個別元本となります。
       ※　上図は収益分配金のイメージ図であり、収益分配金の支払いおよびその水準を保証するもので




         はありません。
            ◇　課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認ください。

                                23/79









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ５【運用状況】
    以下は2023年5月末日現在の運用状況です。
    また、投資比率は、小数点以下第3位を切捨てで表示しているため、当該比率の合計と合計欄の比率が
    一致しない場合があります。
    （１）【投資状況】

                                                   2023年5月末日現在
    信託財産の構成
             資産の種類                国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
    投資証券                       ルクセンブルク                  937,528,976            98.34
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  15,756,309            1.65
                合計(純資産総額)                            953,285,285            100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                   2023年5月末日現在
                                  帳簿価額            評価額           投資
                                        帳簿価額            評価額
     順
                                   単価            単価           比率
      国／地域     種類         銘柄名          数量
     位
                                         (円)            (円)
                                   (円)            (円)           (％)
      ルクセン    投資証券     Amundi   Funds   ユーロ・アグリゲー
     1                          12,270    73,013.96     895,881,353      72,854.92     893,929,903      93.77
      ブルク
              ト・ボンド-毎月分配クラス
      ルクセン    投資証券     Amundi   Funds   ユーロ・コーポレイ
     2                          8,300    5,251.40     43,586,620      5,252.90     43,599,073      4.57
      ブルク
              ト・ボンド-毎月分配クラス
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
    種類別投資比率

               種類                国内／外国            投資比率（％）
    投資証券                             外国                   98.34
               合計                                    98.34
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
                                24/79







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】

    2023年5月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記の特定期間末の純資産の推移は次の通りです。
                              純資産総額（円）               1口当たり純資産額（円）
              期間
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第22特定期間末          (2013年11月14日)           6,079,654,120         6,119,185,525            0.6152         0.6192
      第23特定期間末
                (2014年    5月14日)
                           5,171,452,006         5,202,879,777            0.6582         0.6622
      第24特定期間末          (2014年11月14日)           4,466,833,416         4,493,316,865            0.6747         0.6787
      第25特定期間末          (2015年    5月14日)
                           3,650,159,145         3,673,607,060            0.6227         0.6267
      第26特定期間末          (2015年11月16日)           3,038,917,832         3,060,016,167            0.5761         0.5801
      第27特定期間末          (2016年    5月16日)
                           2,526,235,979         2,535,861,148            0.5249         0.5269
      第28特定期間末          (2016年11月14日)           2,118,550,321         2,122,863,213            0.4912         0.4922
      第29特定期間末
                (2017年    5月15日)
                           1,928,389,930         1,932,088,707            0.5214         0.5224
      第30特定期間末          (2017年11月14日)           1,887,258,156         1,890,587,127            0.5669         0.5679
      第31特定期間末          (2018年    5月14日)
                           1,671,796,702         1,674,843,450            0.5487         0.5497
      第32特定期間末          (2018年11月14日)           1,492,818,476         1,495,660,201            0.5253         0.5263
      第33特定期間末          (2019年    5月14日)
                           1,393,471,657         1,396,195,495            0.5116         0.5126
      第34特定期間末          (2019年11月14日)           1,325,391,410         1,327,991,272            0.5098         0.5108
      第35特定期間末
                (2020年    5月14日)
                           1,143,292,627         1,145,769,283            0.4616         0.4626
      第36特定期間末          (2020年11月16日)           1,228,915,451         1,231,262,789            0.5235         0.5245
      第37特定期間末          (2021年    5月14日)
                           1,204,947,704         1,207,161,719            0.5442         0.5452
      第38特定期間末          (2021年11月15日)           1,130,532,211         1,132,647,119            0.5346         0.5356
      第39特定期間末          (2022年    5月16日)
                           1,003,960,746         1,006,001,112            0.4920         0.4930
      第40特定期間末          (2022年11月14日)            964,403,654         966,407,275           0.4813         0.4823
      第41特定期間末
                (2023年    5月15日)
                            942,612,530         944,539,735           0.4891         0.4901
                2022年    5月末日
                           1,010,856,999              ―      0.4974           ―
                    6月末日
                           1,005,565,578              ―      0.4954           ―
                    7月末日
                           1,005,579,633              ―      0.4963           ―
                    8月末日
                            974,603,921             ―      0.4821           ―
                    9月末日
                            949,703,377             ―      0.4703           ―
                　　　10月末日            989,891,483             ―      0.4919           ―
                　　　11月末日
                            976,653,786             ―      0.4897           ―
                　　　12月末日            930,672,077             ―      0.4683           ―
                2023年    1月末日
                            936,092,157             ―      0.4744           ―
                    2月末日
                            934,464,872             ―      0.4763           ―
                    3月末日
                            937,149,277             ―      0.4810           ―
                    4月末日
                            946,345,521             ―      0.4868           ―
                    5月末日
                            953,285,285             ―      0.4957           ―
    （注）純資産総額（分配付）及び１口当たり純資産額（分配付）は、各特定期間の最終計算期間に係る収益分配金のみを
        含んでおります。
                                25/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ②【分配の推移】
                             期間
                                              1口当たり分配金（円）
       第22特定期間               2013年    5月15日～2013年11月14日                               0.0240
       第23特定期間               2013年11月15日～2014年            5月14日                       0.0240
       第24特定期間               2014年    5月15日～2014年11月14日                               0.0240
       第25特定期間               2014年11月15日～2015年            5月14日                       0.0240
       第26特定期間               2015年    5月15日～2015年11月16日                               0.0240
       第27特定期間               2015年11月17日～2016年            5月16日                       0.0180
       第28特定期間               2016年    5月17日～2016年11月14日                               0.0090
       第29特定期間               2016年11月15日～2017年            5月15日                       0.0060
       第30特定期間               2017年    5月16日～2017年11月14日                               0.0060
       第31特定期間               2017年11月15日～2018年            5月14日                       0.0060
       第32特定期間               2018年    5月15日～2018年11月14日                               0.0060
       第33特定期間               2018年11月15日～2019年            5月14日                       0.0060
       第34特定期間               2019年    5月15日～2019年11月14日
                                                         0.0060
       第35特定期間               2019年11月15日～2020年            5月14日                       0.0060
       第36特定期間               2020年    5月15日～2020年11月16日                               0.0060
       第37特定期間               2020年11月17日～2021年            5月14日                       0.0060
       第38特定期間               2021年    5月15日～2021年11月15日                               0.0060
       第39特定期間               2021年11月16日～2022年            5月16日                       0.0060
       第40特定期間               2022年    5月17日～2022年11月14日                               0.0060
       第41特定期間               2022年11月15日～2023年            5月15日                       0.0060
    （注）１口当たり分配金は、各特定期間中の分配金単価の合計を表示しております。
                                26/79











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ③【収益率の推移】
                             期間
                                                 収益率（％）
       第22特定期間               2013年    5月15日～2013年11月14日                                1.1
       第23特定期間               2013年11月15日～2014年            5月14日                        10.9
       第24特定期間               2014年    5月15日～2014年11月14日                                6.2
       第25特定期間               2014年11月15日～2015年            5月14日                       △4.1
       第26特定期間               2015年    5月15日～2015年11月16日                               △3.6
       第27特定期間               2015年11月17日～2016年            5月16日                       △5.8
       第28特定期間               2016年    5月17日～2016年11月14日                               △4.7
       第29特定期間               2016年11月15日～2017年            5月15日                        7.4
       第30特定期間               2017年    5月16日～2017年11月14日                                9.9
       第31特定期間               2017年11月15日～2018年            5月14日                       △2.2
       第32特定期間               2018年    5月15日～2018年11月14日                               △3.2
       第33特定期間               2018年11月15日～2019年            5月14日                       △1.5
       第34特定期間               2019年    5月15日～2019年11月14日
                                                          0.8
       第35特定期間               2019年11月15日～2020年            5月14日                       △8.3
       第36特定期間               2020年    5月15日～2020年11月16日                                14.7
       第37特定期間               2020年11月17日～2021年            5月14日                        5.1
       第38特定期間               2021年    5月15日～2021年11月15日                               △0.7
       第39特定期間               2021年11月16日～2022年            5月16日                       △6.8
       第40特定期間               2022年    5月17日～2022年11月14日                               △1.0
       第41特定期間               2022年11月15日～2023年            5月15日                        2.9
    （注１）収益率は、各特定期間中の分配金単価の合計を加算して算出しております。
    （注２）収益率は以下の計算により算出しております。
         特定期間末の基準価額（当該特定期間中の分配金累計額を加算した額）から当該特定期間の直前の特定期間末の
         基準価額（分配落ちの額。以下「前特定期間末基準価額」）を控除した額を前特定期間末基準価額で除して得た
         数値に100を乗じて得た数値です。
         なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。
                                27/79









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （４）【設定及び解約の実績】
                       期間             設定口数        解約口数        発行済口数
      第22特定期間          2013年    5月15日～2013年11月14日                 80,058,907       2,715,680,627         9,882,851,445
      第23特定期間          2013年11月15日～2014年            5月14日         92,901,345       2,118,809,947         7,856,942,843
      第24特定期間          2014年    5月15日～2014年11月14日                 66,416,211       1,302,496,692         6,620,862,362
      第25特定期間          2014年11月15日～2015年            5月14日         60,112,849        818,996,294        5,861,978,917
      第26特定期間          2015年    5月15日～2015年11月16日                 33,629,603        621,024,648        5,274,583,872
      第27特定期間          2015年11月17日～2016年            5月16日         29,195,103        491,194,073        4,812,584,902
      第28特定期間          2016年    5月17日～2016年11月14日                 25,309,961        525,002,568        4,312,892,295
      第29特定期間          2016年11月15日～2017年            5月15日         12,202,349        626,317,163        3,698,777,481
      第30特定期間          2017年    5月16日～2017年11月14日                 15,149,639        384,955,505        3,328,971,615
      第31特定期間          2017年11月15日～2018年            5月14日          9,992,553       292,216,063        3,046,748,105
      第32特定期間          2018年    5月15日～2018年11月14日                  6,915,825       211,938,518        2,841,725,412
      第33特定期間          2018年11月15日～2019年            5月14日          6,739,744       124,626,540        2,723,838,616
      第34特定期間          2019年    5月15日～2019年11月14日                  7,550,018       131,525,721        2,599,862,913
      第35特定期間          2019年11月15日～2020年            5月14日          9,160,017       132,366,131        2,476,656,799
      第36特定期間          2020年    5月15日～2020年11月16日
                                     7,112,449       136,430,941        2,347,338,307
      第37特定期間          2020年11月17日～2021年            5月14日          7,514,117       140,836,819        2,214,015,605
      第38特定期間          2021年    5月15日～2021年11月15日
                                     5,952,894       105,060,174        2,114,908,325
      第39特定期間          2021年11月16日～2022年            5月16日         18,280,398        92,822,064        2,040,366,659
      第40特定期間          2022年    5月17日～2022年11月14日                  7,619,853        44,365,025        2,003,621,487
      第41特定期間          2022年11月15日～2023年            5月15日          7,979,071        84,395,086        1,927,205,472
    （注）全て本邦内におけるものです。
                                28/79











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考情報）
                                29/79




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
    (ｉ)お申込みの受付場所
      ファンドの取得の申込は、委託会社が指定する販売会社の本支店営業所において取扱っております。
      販売会社によっては、一部の支店・営業所等で取扱わない場合があります。なお、販売会社について
      は委託会社にお問合せください。委託会社の照会先は次の通りです。
    (ⅱ)申込手続きと申込価額


     取得申込の受付は、原則として各営業日の午後3時までに受け付けたもの（当該取得の申込にかかる
     販売会社所定の事務手続きが完了したもの）を当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎた場
     合は翌営業日の取扱いとなります。取得申込者は、販売会社が定める期日までに、取得申込総金額を
     当該販売会社において支払うものとします。申込締切時間および取得申込総金額の支払期日は販売会
     社によって、異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
     ただし、ユーロネクストの休業日ならびにフランスの祝休日、ルクセンブルクの銀行休業日のいずれ
     かに該当する場合はお申込みできません。
      申込価額は、申込受付日の翌営業日の基準価額とします。基準価額は、委託会社により毎営業日計算
      され、販売会社または委託会社（前記「１                       申込（販売）手続等           (ⅰ)」をご参照ください）に問合せ
      ることにより知ることができます。
      取得申込時には申込手数料をご負担いただくものとします。ただし、収益分配金再投資の際は、無手

      数料になります。
    (ⅲ)申込単位

     1円または1口を最低単位として販売会社が定める申込方法および単位とします。
     詳しくは、販売会社にお問合せください。
     ＊委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、決済機能の停止、外国為替取引の停止、その他

       やむを得ない事情があるときは、購入の申込受付を中止することおよび既に受付けた購入の申込受
       付を取消すことができます。
     ＊取得申込者は販売会社に、取得申込と同時にまたは予め当該取得申込者が受益権の振替を行うため
       の振替機関等の口座を申出るものとし、当該口座に当該取得申込者に係る口数の増加の記載または
       記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込の代金の支払いと引換に、当該口座に当該取
       得申込者に係る口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、追加信託により
       分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法
       に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への
       通知があった場合、社振法の規定に従い、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行い
       ます。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方
       法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
                                30/79






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【換金（解約）手続等】
        ※
        途中換金とは信託約款上の一部解約と同意義です。
    (ｉ)途中換金の受付
      ａ．原則として、毎営業日換金（解約）のお申込みが可能です。ファンドをご購入いただいた販売会
        社においてお申込みください。
      ｂ．受益者が途中換金の実行の請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行うものと
        します。
    (ⅱ)途中換金取扱期間と換金価額

      ａ．途中換金の実行の請求の受付は、原則として各営業日の午後3時までに受付けたもの（当該換金
        の申込みにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したもの）を当日の受付分として取扱いま
        す。この時刻を過ぎた場合は翌営業日の取扱いとなります。販売会社により異なる場合がありま
        す。詳しくは販売会社にお問合せください。
      ｂ．途中換金の実行の請求日が、ユーロネクストの休業日ならびにフランスの祝休日、ルクセンブル
        クの銀行休業日のいずれかに該当する場合は、委託会社は途中換金の実行の請求を受付けないも
        のとします。
      ｃ．換金価額は、換金請求受付日の翌営業日の基準価額から当該基準価額に0.1%の率を乗じて得た信
        託財産留保額を差引いた額とします。
      ｄ．換金代金は、換金請求受付日から起算して原則として5営業日目から、販売会社において受益者
        に支払われます。
    (ⅲ)   換金単位

        販売会社が定める単位とします。詳しくは、販売会社にお問合せください。
    (iv)換金価額の照会方法

       換金価額は、委託会社の営業日において日々算出され、販売会社または委託会社（前記「１                                                  申込
       （販売）手続等         (ⅰ)」をご参照ください）に問合せることにより知ることができます。なお、換
       金価額は1万口単位で表示されます。
    (ｖ)途中換金の実行の請求の受付を中止する特別な場合

      ａ．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、決済機能の停止、外国為替取引の停止その他
        やむを得ない事情があるときは、途中換金の実行の請求の受付を中止することおよび既に受付け
        た換金の申込受付を取消すことができます。
      ｂ．途中換金の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の
        途中換金請求を撤回できます。ただし、受益者がその途中換金請求を撤回しない場合には、当該
        受益権の途中換金価額は、途中換金中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に途中換金の実
        行の請求を受付けたものとして当該基準価額の計算日の翌営業日の基準価額から当該基準価額に
        0.1%の率を乗じて得た信託財産留保額を差引いた額とします。
    (ⅵ)換金制限

       委託会社の判断により、一定の金額を超える換金申込には制限を設ける場合があります。
    (ⅶ)受益権の買取

      買取のお取扱いについては販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社にお問合せくださ
      い。
                                31/79



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ＊委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、決済機能の停止、外国為替取引の停止、その他
       やむを得ない事情があるときは、換金の申込受付を中止することおよび既に受付けた換金の申込受
       付を取消すことができます。
     ＊換金の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求に係
       るこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換に、当該一部解約に係る受益権の口数と同口
       数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定に従い、当該振替機関等の口座において当該口数の
       減少の記載または記録が行われます。換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行う
       ものとします。
    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】
    　①　基準価額の算定
      基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除きます）を法令および一般社団
      法人投資信託協会規則に従って時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額か
      ら負債総額を控除した金額（「純資産総額」といいます）を、計算日における受益権総口数で除した
      金額をいいます。
      ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
          対象                          評価方法
                  原則として、基準価額計算日の対顧客電信売買相場の仲値で円換算を行いま
         外貨建資産
                  す。
         予約為替        原則として、基準価額計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価します。
       投資信託受益証券           原則として、投資信託受益証券の基準価額で評価します。
         投資証券        原則として、投資証券の基準価額で評価します。
    　②　基準価額の算出頻度と公表




      基準価額は、委託会社の営業日において日々算出され、委託会社および販売会社に問合せることによ
      り知ることができます。また、基準価額は原則として、計算日の翌日の日本経済新聞に掲載されま
      す。なお、基準価額は1万口単位で表示されます。
      ファンドの基準価額について委託会社の照会先は次の通りです。
    （２）【保管】


      該当事項はありません。
                                32/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【信託期間】
      信託期間は、2002年11月15日から無期限とします。ただし、後記「(5）その他（ⅰ）信託の終了」に
      該当する場合、信託は終了することがあります。
    （４）【計算期間】

      (ｉ)この信託の計算期間は、毎月15日から翌月14日までとすることを原則とします。ただし、第1
         計算期間は信託契約締結日から2003年1月14日までとし、第35計算期間は2008年7月15日から
         2008年8月14日までとします。
       (ii)各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、各計算期間
         終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
    （５）【その他】

    (ｉ)信託の終了
       ａ．委託会社は、次の場合、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させる
         ことができます(以下「繰上償還」といいます)。この場合において、委託会社は、あらかじめ
         解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
        ⅰ．信託期間中において、信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が10億口を下回っ
          た場合
        ⅱ．信託期間中において、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき
        ⅲ．やむを得ない事情が発生したとき
        委託会社は、前記に従い繰上償還させる場合、以下の手続により行います。
        1）委託会社は、あらかじめ解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨を記載した書面をこの
          信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この信託契約にかかるす
          べての受益者に対して書面を交付したときは、原則として公告を行いません。
        2）前記の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議
          を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は1ヵ月を下らないものとします。
        3）当該一定期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を超える
          ときは、信託契約の解約をしません。
        4）委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由
          を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。た
          だし、全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として公告を行いません。
        5）前記2）から4）までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じてい
          る場合であって、前記2）の一定の期間が1ヵ月を下らずにその公告および書面の交付を行う
          ことが困難な場合には適用しません。
        　＜信託の終了の手続＞
      ｂ．委託会社が、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令に従い、信託契




        約を解約し信託を終了させます。
      ｃ．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
        は、委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契
        約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託
        は、後記「(ⅱ)信託約款の変更」のｃ．の異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数
        の二分の一を超えるときに該当する場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間におい
        て、存続します。
                                33/79


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ｄ．受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合および解任された場合において、委
        託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させ
        ま す。
    (ⅱ)信託約款の変更
      ａ．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、
        受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することができるものとし、あらかじめ変更しよう
        とする旨およびその内容を監督官庁に届出ます。委託会社は、かかる変更事項のうち、その内容
        が重大なものについて、あらかじめ、変更しようとする旨およびその内容を公告し、かつ、これ
        らの事項を記載した書面をこの信託約款にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただ
        し、この信託約款にかかる全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として公告を行い
        ません。
      ｂ．上記ａ．の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議
        を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は１カ月を下らないものとします。
      ｃ．上記ｂ．の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を超
        えるときは、上記の信託約款の変更をしません。
      ｄ．委託会社は、当該信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を公
        告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、全
        ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
      ｅ．委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、上記ａ．から
        ｄ．までの規定に従います。
         ＜信託約款の変更の内容が重大なものである場合の手続＞
    (ⅲ）反対者の買取請求権




      ファンドの信託契約の解約または信託約款の重大な変更を行う場合において、一定の期間内に委託会
      社に対して異議を述べた受益者は、販売会社を通じて、受託会社に対し、自己に帰属する受益権を、
      信託財産をもって買取るべき旨を請求することができます。
    (ⅳ）公告
      委託会社が受益者に対してする公告は日本経済新聞に掲載します。
    (ⅴ）運用報告書の作成
      委託会社は毎年5月、11月の計算期間末ごとおよび償還時に、期中の運用経過、組入有価証券の内容
      および有価証券の売買状況などを記載した交付運用報告書を作成し、知れている受益者に販売会社よ
      り交付します。
      運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者から運用報告書
      （全体版）の交付請求があった場合には、交付します。
    (ⅵ）関係法人との契約の更改等に関する手続き


      販売会社との間で締結された募集・販売等に関する契約の有効期間は、契約締結の日から1年間とし
      ます。ただし、期間満了の3ヵ月前までに委託会社、販売会社いずれからも、別段の意思表示のない
      ときは、自動的に1年間更新されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様とします。
      ただし、期間の途中においても必要があるときは、契約の中止および一部を変更することができま
      す。
    （ⅶ）その他
                                34/79

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について株式会社日本カストディ銀行と再信託
      契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて
      所 定の事務を行います。
    ４【受益者の権利等】

    受益者の有する主な権利は次の通りです。
    ①　収益分配金に対する請求権
      １）受益者は、委託会社が決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利を有します。
      ２）収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当
        該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きま
        す。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため
        販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします）
        に、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日からお支払いします（原則として決
        算日（休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業日までにお支払いを開始）。収益分配金の
        支払は、販売会社の本支店営業所等において行うものとします。
      ３）受益者は、収益分配金を支払開始日から5年間支払請求しないと権利を失います。
    ②　償還金に対する請求権
      １）受益者は、償還金を持分に応じて請求する権利を有します。
      ２）償還金は、信託期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として償還日（休業日の
        場合は当該償還日の翌営業日）の翌営業日）から受益者にお支払いします。償還金の支払は、販
        売会社の本支店営業所等において行うものとします。
      ３）受益者は、償還金を支払開始日から10年間その支払を請求しないと権利を失い、受託会社から交
        付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
    ③　途中換金（買取）請求権
      １）受益者は、販売会社が定める単位で途中換金の実行を請求すること、または買取を請求すること
        により換金する権利を有します。
      ２）換金代金は、換金実行日から起算して、原則として5営業日目から受益者にお支払いします。
      　　*買取の取扱については販売会社によって異なりますので、詳しくはお申込みの販売会社の本支
        店営業所等にお問い合せください。
    ④　帳簿書類の閲覧権
       受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧および
       謄写の請求をすることができます。
                                35/79








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【ファンドの経理状況】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第41特定期間(2022年11月15日か

       ら2023年5月15日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けてお
       ります。
                                36/79
















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
                     アムンディ・毎月分配ユーロ債券ファンド
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                               第41特定期間末
                                 第40特定期間末
                                              （2023年     5月15日）
                                （2022年11月14日）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              23,353,623              20,556,626
                                      943,648,640              924,565,721
        投資証券
        流動資産合計                              967,002,263              945,122,347
       資産合計                               967,002,263              945,122,347
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               2,003,621              1,927,205
        未払解約金                                  －             1,799
        未払受託者報酬                                45,288              44,291
        未払委託者報酬                                498,140              487,206
        未払利息                                  63              61
                                        51,497              49,255
        その他未払費用
        流動負債合計                               2,598,609              2,509,817
       負債合計                                2,598,609              2,509,817
     純資産の部
       元本等
        元本                            2,003,621,487              1,927,205,472
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                          △ 1,039,217,833              △ 984,592,942
          （分配準備積立金）                            662,060,897              682,282,872
                                      964,403,654              942,612,530
        元本等合計
       純資産合計                               964,403,654              942,612,530
     負債純資産合計                                967,002,263              945,122,347
                                37/79











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第40特定期間              第41特定期間
                                自　2022年      5月17日         自　2022年11月15日
                                              至　2023年      5月15日
                                至　2022年11月14日
     営業収益
       受取配当金                                64,391,721              63,227,887
       有価証券売買等損益                              △ 137,068,607              △ 54,261,011
                                      66,435,857              20,950,578
       為替差損益
       営業収益合計                               △ 6,241,029              29,917,454
     営業費用
       支払利息                                  6,641              5,124
       受託者報酬                                 270,791              259,000
       委託者報酬                                2,978,701              2,848,927
                                        52,872              51,343
       その他費用
       営業費用合計                                3,309,005              3,164,394
     営業利益又は営業損失（△）                                △ 9,550,034              26,753,060
     経常利益又は経常損失（△）                                △ 9,550,034              26,753,060
     当期純利益又は当期純損失（△）                                △ 9,550,034              26,753,060
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        31,379             △ 14,251
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                              △ 1,036,405,913             △ 1,039,217,833
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 22,798,486              43,790,785
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      22,798,486              43,790,785
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 3,909,646              4,160,657
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       3,909,646              4,160,657
       額
                                      12,119,347              11,772,548
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                              △ 1,039,217,833              △ 984,592,942
                                38/79











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、基準価額で評価しております。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引
      価方法                個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                      原則として特定期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値
                      が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には
                      発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しておりま
                      す。
    ３.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上しておりま
                      す。
    ４.その他財務諸表作成のための基礎                  （１）外貨建取引等の処理基準
      となる事項                「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
                      （２）特定期間の取扱い
                      ファンドの特定期間は当期末が休日のため、2022年11月15日から2023年                                 5月15日
                      までとなっております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    第40特定期間末（2022年11月14日）
    当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    第41特定期間末（2023年            5月15日）

    当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                                 第41特定期間末
                                    第40特定期間末
                  項目
                                                （2023年     5月15日）
                                   （2022年11月14日）
    １.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首元本額                                2,040,366,659円             2,003,621,487円
       期中追加設定元本額                                  7,619,853円             7,979,071円
       期中一部解約元本額                                 44,365,025円             84,395,086円
    ２.   特定期間末日における受益権の総数                                2,003,621,487口             1,927,205,472口
    ３.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                1,039,217,833円              984,592,942円
                                39/79







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第40特定期間                            第41特定期間
              自  2022年    5月17日                      自  2022年11月15日
              至  2022年11月14日                          至  2023年    5月15日
       分配金の計算過程                            分配金の計算過程
       （2022年     5月17日から2022年         6月14日までの計算期              （2022年11月15日から2022年12月14日までの計算期
                                   間）
       間）
                                   計算期間末における分配対象収益額743,625,175円
       計算期間末における分配対象収益額707,108,584円
                                   （１万口当たり3,731円）のうち1,992,819円（１万口
       （１万口当たり3,481円）のうち2,031,318円（１万口
                                   当たり10円）を分配金額としております。
       当たり10円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                   9,957,241円       A  費用控除後の配当等収益額                   10,935,207円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                   73,615,082円        C   収益調整金額                   74,611,525円
      D  分配準備積立金額                  623,536,261円        D  分配準備積立金額                  658,078,443円
      E  当ファンドの分配対象収益額                  707,108,584円        E  当ファンドの分配対象収益額                  743,625,175円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 2,031,318,955口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 1,992,819,262口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     3,481円      G   1万口当たり分配対象収益額                     3,731円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       10円   H  1万口当たり分配金額                       10円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   2,031,318円       I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   1,992,819円
       （2022年     6月15日から2022年         7月14日までの計算期              （2022年12月15日から2023年              1月16日までの計算期
       間）                            間）
       計算期間末における分配対象収益額714,492,246円                            計算期間末における分配対象収益額744,805,858円
       （１万口当たり3,520円）のうち2,029,496円（１万口                            （１万口当たり3,772円）のうち1,974,098円（１万口
       当たり10円）を分配金額としております。                            当たり10円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                   10,046,410円       A  費用控除後の配当等収益額                   10,132,354円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                   73,904,766円        C   収益調整金額                   74,331,618円
      D  分配準備積立金額                  630,541,070円        D  分配準備積立金額                  660,341,886円
       当ファンドの分配対象収益額                  714,492,246円         当ファンドの分配対象収益額                  744,805,858円
      E                            E
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 2,029,496,025口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 1,974,098,336口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     3,520円      G   1万口当たり分配対象収益額                     3,772円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       10円   H  1万口当たり分配金額                       10円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   2,029,496円       I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   1,974,098円
       （2022年     7月15日から2022年         8月15日までの計算期              （2023年     1月17日から2023年         2月14日までの計算期
       間）                            間）
       計算期間末における分配対象収益額720,371,502円                            計算期間末における分配対象収益額751,163,755円
       （１万口当たり3,558円）のうち2,024,159円（１万口                            （１万口当たり3,812円）のうち1,970,199円（１万口
       当たり10円）を分配金額としております。                            当たり10円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                   9,779,264円       A  費用控除後の配当等収益額                   9,796,619円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                   74,071,525円        C   収益調整金額                   74,702,833円
      D  分配準備積立金額                  636,520,713円        D  分配準備積立金額                  666,664,303円
      E  当ファンドの分配対象収益額                  720,371,502円        E  当ファンドの分配対象収益額                  751,163,755円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 2,024,159,856口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 1,970,199,544口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     3,558円      G   1万口当たり分配対象収益額                     3,812円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       10円   H  1万口当たり分配金額                       10円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   2,024,159円       I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   1,970,199円
                                40/79



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （2022年     8月16日から2022年         9月14日までの計算期              （2023年     2月15日から2023年         3月14日までの計算期
       間）                            間）
       計算期間末における分配対象収益額726,693,412円                            計算期間末における分配対象収益額755,266,694円
       （１万口当たり3,600円）のうち2,018,343円（１万口                            （１万口当たり3,851円）のうち1,960,732円（１万口
       当たり10円）を分配金額としております。                            当たり10円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                   10,406,918円       A  費用控除後の配当等収益額                   9,667,241円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                   74,280,524円        C   収益調整金額                   74,855,138円
      D  分配準備積立金額                  642,005,970円        D  分配準備積立金額                  670,744,315円
      E  当ファンドの分配対象収益額                  726,693,412円        E  当ファンドの分配対象収益額                  755,266,694円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
       当ファンドの期末残存受益権口                 2,018,343,176口          当ファンドの期末残存受益権口                 1,960,732,198口
      F                            F
       数                            数
       1万口当たり分配対象収益額                     3,600円      1万口当たり分配対象収益額                     3,851円
       G                              G 
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       10円   H  1万口当たり分配金額                       10円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   2,018,343円       I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   1,960,732円
       （2022年     9月15日から2022年10月14日までの計算期                       （2023年     3月15日から2023年         4月14日までの計算期
       間）                            間）
       計算期間末における分配対象収益額733,059,250円                            計算期間末における分配対象収益額758,372,283円
       （１万口当たり3,642円）のうち2,012,410円（１万口                            （１万口当たり3,894円）のうち1,947,495円（１万口
       当たり10円）を分配金額としております。                            当たり10円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                   10,510,399円       A  費用控除後の配当等収益額                   10,145,816円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                   74,503,389円        C   収益調整金額                   74,762,328円
      D  分配準備積立金額                  648,045,462円        D  分配準備積立金額                  673,464,139円
      E  当ファンドの分配対象収益額                  733,059,250円        E  当ファンドの分配対象収益額                  758,372,283円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 2,012,410,967口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 1,947,495,883口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     3,642円      G   1万口当たり分配対象収益額                     3,894円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       10円   H  1万口当たり分配金額                       10円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   2,012,410円       I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   1,947,495円
       （2022年10月15日から2022年11月14日までの計算期                            （2023年     4月15日から2023年         5月15日までの計算期
       間）
                                   間）
       計算期間末における分配対象収益額738,659,760円
                                   計算期間末における分配対象収益額758,614,387円
       （１万口当たり3,686円）のうち2,003,621円（１万口
                                   （１万口当たり3,936円）のうち1,927,205円（１万口
       当たり10円）を分配金額としております。
                                   当たり10円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                   10,801,301円       A  費用控除後の配当等収益額                   10,062,574円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                   74,595,242円        C   収益調整金額                   74,404,310円
      D  分配準備積立金額                  653,263,217円        D  分配準備積立金額                  674,147,503円
      E  当ファンドの分配対象収益額                  738,659,760円        E  当ファンドの分配対象収益額                  758,614,387円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 2,003,621,487口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 1,927,205,472口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     3,686円      G   1万口当たり分配対象収益額                     3,936円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       10円   H  1万口当たり分配金額                       10円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   2,003,621円       I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   1,927,205円
                                41/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                            第40特定期間                   第41特定期間
                           自  2022年    5月17日              自  2022年11月15日
            項目
                           至  2022年11月14日                 至  2023年    5月15日
    １.金融商品に対する取組方針                  信託約款に規定する「運用の基本方針」                   同左
                      の定めに従い、有価証券及びデリバティ
                      ブ取引等の金融商品を投資対象として運
                      用を行っております。
    ２.金融商品の内容及び当該金融商品                  保有する主な金融商品は、有価証券であ                   同左
      に係るリスク                り、その内容を貸借対照表、注記表及び
                      附属明細表に記載しております。これら
                      は売買目的で保有しております。
                      当該金融商品には、価格変動リスク、金
                      利変動リスク、為替変動リスク、信用リ
                      スク及び流動性リスク等があります。当
                      ファンドの利用しているデリバティブ取
                      引は為替予約取引であり、外貨建資産の
                      購入代金、売却代金、配当金等の受取ま
                      たは支払にかかる円貨額を確定させるた
                      めに行っております。
                      一般的な為替予約取引に係る主要なリス
                      クとして、為替相場の変動による価格変
                      動リスク及び取引相手の信用状況の変化
                      により損失が発生する信用リスクがあり
                      ます。
    ３.金融商品に係るリスク管理体制                  リスクマネジメント部が、当ファンドの                   同左
                      主要投資対象である投資証券のパフォー
                      マンス状況及びマーケット動向等のモニ
                      タリングを行っております。また、価格
                      変動リスク、金利変動リスク、為替変動
                      リスク、信用リスク及び流動性リスク等
                      の運用リスクを分析し、定期的にリスク
                      委員会に報告しております。
                      デリバティブ取引については、組織的な
                      管理体制により、日々ポジション並びに
                      評価金額及び評価損益の管理を行ってお
                      ります。
                                42/79








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項
                                               第41特定期間末
                            第40特定期間末
    　　　　　　　　項目
                                              （2023年     5月15日）
                           （2022年11月14日）
    １.貸借対照表計上額、時価及びこれ                  貸借対照表計上額は、期末の時価で計上                   同左
      らの差額                しているためその差額はありません。
    ２.金融商品の時価の算定方法並びに                  （１）有価証券及びデリバティブ取引以                   （１）有価証券及びデリバティブ取引以
      有価証券及びデリバティブ取引に                   外の金融商品                   外の金融商品
      関する事項                短期間で決済されることから、時価は帳                   同左
                      簿価額と近似しているため、当該金融商
                      品の帳簿価額を時価としております。
                      （２）有価証券                   （２）有価証券
                      時価の算定方法は、「（重要な会計方針                   同左
                      に係る事項に関する注記）」に記載して
                      おります。また、有価証券に関する注記
                      事項については、「（有価証券に関する
                      注記）」に記載しております。
                      （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                      該当事項はありません。                   同左
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
      ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                              第41特定期間末
                          第40特定期間末
                                             （2023年     5月15日）
                         （2022年11月14日）
           種類
                    最終計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
    投資証券                              11,278,934                    △4,125,000
           合計                       11,278,934                    △4,125,000
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    第40特定期間末（2022年11月14日）
    該当事項はありません。
    第41特定期間末（2023年5月15日）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

               第40特定期間                            第41特定期間
              自  2022年    5月17日                       自  2022年11月15日
              至  2022年11月14日                          至  2023年    5月15日
    該当事項はありません。                            同左
    （１口当たり情報に関する注記）

                                          第41特定期間末
               第40特定期間末
                                         （2023年     5月15日）
              （2022年11月14日）
    1口当たり純資産額                       0.4813円    1口当たり純資産額                       0.4891円
    (1万口当たり純資産額)                       (4,813円)     (1万口当たり純資産額)                       (4,891円)
                                43/79



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    　①株式
    該当事項はありません。
    　②株式以外の有価証券

       種類        通貨             銘柄             口数         評価額       備考
    投資証券       ユーロ         Amundi    Fundsユーロ・アグリゲー                   12,270        5,970,950.10
                     ト・ボンド-毎月分配クラス
                     Amundi    Funds   ユーロ・コーポレイ                 8,300        290,500.00
                     ト・ボンド-毎月分配クラス
                   小計
                     銘柄数：2                       20,570        6,261,450.10
                                                   (924,565,721)
                     組入時価比率：98.1%                                 100.0%
                        合計                            924,565,721
                                                   (924,565,721)
    （有価証券明細表注記）
    １.通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
    ２.合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しております。
    ３.組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
    第２   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                44/79












                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】

                                    2023年5月末日現在

    Ⅰ　資産総額                                953,562,417      円
    Ⅱ　負債総額                                  277,132    円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                953,285,285      円
    Ⅳ　発行済口数                               1,923,106,424       口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.4957   円
    　　（1万口当たり純資産額）                                  （4,957    円）
                                45/79

















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
    (1)  受益証券の名義書換等

       ファンドの振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
       なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式
       受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
       求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
    (2)  受益者名簿

       作成いたしません。
    (3)  受益者等に対する特典

       該当するものはありません。
    (4)  受益権の譲渡

       ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権
          が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとしま
          す。記名式の受益証券の所持人は、委託会社の定める手続によって名義書換を委託者に請求
          することができます。
       ②　上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する
          受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
          座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設
          したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機
          関等の上位機関を含みます）に社振法の規定に従い、譲受人の振替先口座に受益権の口数の
          増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
       ③　委託会社は、上記①の振替について、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
          録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が
          異なる場合等において、委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断
          したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
    (5)  受益権の譲渡の対抗要件

       受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
       することができません。
    (6)  受益権の再分割

       委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところに従い、一定日現在の受益権を均等に
       再分割できるものとします。
    (7)  償還金

       償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以
       前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、該当償還日以前に設定さ
       れた受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権のつい
       ては原則として取得申込者とします）に支払います。
    (8)  質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載されている受益権にかかる収益分配金の支払、一部解約の
       実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払等については、信託約款の規定によるほか、民
       法その他の法令等に従って取扱われます。
                                46/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
       （1）資本金の額
         本書作成日現在             資本金の額                      12億円
                      発行株式総数                   9,000,000株

                      発行済株式総数                   2,400,000株

         直近5年間における主な資本金の額の増減はありません。

       （2）委託会社の概況

        ①委託会社の意思決定機構
          当社業務執行の最高機関としてある取締役会は3名以上の取締役で構成されます。
          取締役会はその決議をもって、取締役中より代表取締役を選任します。
          取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。
          その決議は、取締役会の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
        ②投資運用の意思決定機構

        ・アムンディで開催される投資に関する様々なコミッティーで、株式・債券見通し、および運用







         戦略を決定します。
        ・決定した戦略を取り込み、弊社が開催する資産配分決定会議、プロダクト別運用戦略会議にお
         いて、資産配分、プロダクト別の投資戦略を協議し、決定します。
        ・決定事項にしたがい、ファンドマネジャーは資産配分やポートフォリオの構築・見直しを行い
         ます。
        ・月次で開催されるリスク委員会で、パフォーマンス分析および運用ガイドラインのモニタリン
         グ結果等について報告を行います。
        ・インベストメント・レビュー委員会（月次開催）では、プロダクトごとのより詳細な運用状況
         を報告し、改善施策の検討や運用方針の確認を行います。
                                47/79


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        ・さらにリスクマネジメント部と運用部の間においては、ポートフォリオレビュー会議を開催
         し、運用ガイドライン項目の確認、日々のモニタリング結果、ポートフォリオ分析およびパ
         フォーマンス結果等をフィードバックします。
        ・必要に応じて開催する投資政策委員会では、運用プロダクトの質について検証します。
        ・資産配分戦略、ならびにプロダクト別運用戦略にかかる諸会議を定期的に開催します。また投
         資環境急変時には臨時会合を召集します。
        上記の意思決定機構等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    ２【事業の内容及び営業の概況】

        ①  事業の内容

          委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」
          に定める投資信託委託会社であり、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」
          に定める金融商品取引業者としてその投資運用業務および投資助言・代理業務を行っていま
          す。また「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引業
          務を行っています。
        ②　営業の概況

          2023年5月末日現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は以下の通りで
          す。
                                             純　資　産

                  種　　　　類                 本　数
                                             (百　万　円)
                                     12             25,941

             単位型株式投資信託
                                    123            2,127,948

             追加型株式投資信託
                                    135            2,153,889

                     合計
                                48/79









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【委託会社等の経理状況】
    (1)委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務諸表等

    の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定によ
    り、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    (2)財務諸表の金額については、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

    (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第42期事業年度（2022年1月1日から2022

    年12月31日まで）の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
                                49/79

















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                               第  41  期               第  42  期
                            (2021年    12月   31日)            (2022年    12月   31日)
     資産の部
      流動資産
        現金・預金
                                  9,425,410                  8,294,288
        前払費用
                                    60,554                  59,040
        未収入金
                                    32,875                  71,580
        未収委託者報酬
                                  1,471,045                  1,347,441
        未収運用受託報酬
                                  1,084,261                  1,178,005
        未収投資助言報酬
                                     4,793                  5,005
        未収収益                *1                  *1
                                   498,654                  817,505
        未収消費税等
                                    37,877                   7,297
        立替金
                                    75,565                  93,950
        その他                             2,857                  1,653
        流動資産合計                          12,693,892                  11,875,763
      固定資産
        有形固定資産
         建物(純額)               *2                  *2
                                    95,402                  471,396
         器具備品(純額)               *2                  *2
                                    38,006                  172,836
         建設仮勘定                           8,771                     -
         有形固定資産合計                          142,179                  644,232
        無形固定資産
         ソフトウエア
                                    21,743                  33,316
         のれん
                                   541,463                  487,317
         商標権                             70                  10
         無形固定資産合計                          563,276                  520,643
        投資その他の資産
         金銭の信託
                                     1,145                   905
         投資有価証券
                                     1,540                    85
         関係会社株式
                                    75,727                     -
         長期差入保証金
                                   334,773                  237,578
         ゴルフ会員権
                                      60                  60
         繰延税金資産                          284,026                  217,588
         投資その他の資産合計                          697,271                  456,216
        固定資産合計                           1,402,726                  1,621,091
     資産合計                             14,096,619                  13,496,854
                                50/79








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                   (単位：千円)
                               第  41  期               第  42  期
                            (2021年    12月   31日)            (2022年    12月   31日)
     負債の部
       流動負債
        預り金
                                    98,647                  219,727
        未払償還金
                                     686                  686
        未払手数料
                                   660,016                  596,062
        その他未払金                *1                  *1
                                   253,770                  331,277
        未払費用
                        *1           869,831       *1           185,049
        未払法人税等
                                   235,251                  185,812
        賞与引当金
                                   576,643                  593,379
        役員賞与引当金
                                   194,991                  156,043
        資産除去債務                           110,263                     -
        流動負債合計                          3,000,099                  2,268,036
       固定負債
        退職給付引当金
                                   113,368                  131,781
        賞与引当金
                                    30,312                  39,185
        役員賞与引当金
                                   100,372                  137,054
        資産除去債務                            2,552                 146,388
        固定負債合計                           246,605                  454,409
       負債合計                            3,246,704                  2,722,444
     純資産の部
       株主資本
        資本金
                                  1,200,000                  1,200,000
        資本剰余金
         資本準備金
                                  1,076,268                  1,076,268
         その他資本剰余金                             -                  -
         資本剰余金合計                         1,076,268                  1,076,268
        利益剰余金
         利益準備金
                                   110,093                  110,093
         その他利益剰余金
                                  8,463,148                  8,388,125
           別途積立金
                                  1,600,000                  1,600,000
           繰越利益剰余金                        6,863,148                  6,788,125
         利益剰余金合計                         8,573,240                  8,498,217
        株主資本合計                          10,849,509                  10,774,486
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                             406                  △76
        評価・換算差額等合計                             406                  △76
       純資産合計                           10,849,915                  10,774,410
     負債純資産合計
                                  14,096,619                  13,496,854
                                51/79







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益計算書】
                                                (単位：千円)
                              第  41  期              第  42  期
                       　　(自2021年　1月　1日                 　　(自2022年　1月　1日
                          至2021年     12月   31日)          至2022年     12月   31日)
     営業収益
      委託者報酬                          6,476,427                 6,089,760
      運用受託報酬                          2,165,477                 2,341,981
      投資助言報酬                            12,719                 15,131
                                1,447,553                 1,791,854
      その他営業収益
                                10,102,174                 10,238,726
      営業収益合計
     営業費用
      支払手数料                          3,861,674                 3,449,648
      広告宣伝費                            27,746                 47,161
      調査費                           650,341                 728,968
      委託調査費                           379,007                 350,447
      委託計算費                            15,674                 16,595
      通信費                            18,950                 18,472
      印刷費                            56,469                 38,134
                                  19,210                 19,436
      協会費
                                5,029,070                 4,668,861
      営業費用合計
     一般管理費
      役員報酬                           202,953                 216,331
      給料・手当                          2,056,975                 2,158,899
      賞与                            6,052                 7,939
      役員賞与                            4,209                 11,033
      交際費                            1,660                 4,137
      旅費交通費                            11,048                 40,328
      租税公課                            72,776                 67,664
      不動産賃借料                           215,362                 237,303
      賞与引当金繰入                           566,246                 579,000
      役員賞与引当金繰入                           222,059                 162,843
      退職給付費用                           108,088                 161,009
      固定資産減価償却費                            58,363                 79,914
      商標権償却                             125                  60
      のれん償却                              -               54,146
      福利厚生費                           283,809                 299,037
                                  292,945                 465,233
      諸経費
                                4,102,670                 4,544,878
      一般管理費合計
                                  970,434                1,024,987
     営業利益
     営業外収益
      受取配当金                              -               4,140
      有価証券売却益                             440                 114
      役員賞与引当金戻入額                            37,602                   552
      賞与引当金戻入額                            88,489                  1,667
      受取利息                              5                 4
      為替差益                            3,193                 46,617
                                  26,454                 10,824
      雑収入
                                  156,182                  63,917
      営業外収益合計
     営業外費用
                                    166                9,159
      雑損失
                                    166                9,159
      営業外費用合計
                                1,126,450                 1,079,745
     経常利益
     特別損失
       固定資産除去損
                                     -    *1           43,881
       資産除去債務履行差額                              -               1,414
       特別損失合計                              -               45,295
                                1,126,450                 1,034,451
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                            368,554                 342,822
                                 △16,793                  66,651
     法人税等調整額
                                52/79

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                  351,761                 409,473
     法人税等合計
                                  774,690                 624,977
     当期純利益
                                53/79




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【株主資本等変動計算書】
    第41期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）

                                                    　(単位:千円)
                                    株主資本
                                         資本剰余金
                    資本金
                              資本準備金          その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
                                    株主資本

                              利益剰余金
                             その他利益剰余金
                                                    株主資本
                                          利益剰余金
                                                     合計
                  利益準備金
                                   繰越利益
                                            合計
                          別途積立金
                                   剰余金
     当期首残高                110,093       1,600,000        6,888,458        8,598,551          10,874,819

     当期変動額
                                   △  800,000       △  800,000         △  800,000
      剰余金の配当
      当期純利益                              774,690        774,690           774,690
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
                                    △  25,310       △  25,310
     当期変動額合計                                                 △　25,310
     当期末残高                110,093       1,600,000        6,863,148        8,573,240          10,849,509
                       評価・換算差額等

                                        純資産合計
                   その他有価証券         評価・換算差額等
                    評価差額金            合計
     当期首残高                    409         409        10,875,228
     当期変動額
                                          △  800,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                      774,690
      株主資本以外の項目の
                         △  3        △  3          △  3
      当期変動額（純額）
                         △  3        △  3       △  25,313
     当期変動額合計
     当期末残高                    406         406        10,849,915
                                54/79





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第42期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）
                                                    　(単位:千円)
                                    株主資本
                                         資本剰余金
                    資本金
                              資本準備金          その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
                                    株主資本

                              利益剰余金
                             その他利益剰余金
                                                    株主資本
                                          利益剰余金
                                                     合計
                  利益準備金
                                   繰越利益
                                            合計
                          別途積立金
                                   剰余金
     当期首残高                110,093       1,600,000        6,863,148        8,573,240          10,849,509

     当期変動額
                                   △  700,000       △  700,000         △  700,000
      剰余金の配当
      当期純利益                              624,977        624,977           624,977
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
                                    △  75,023       △  75,023        △　   75,023
     当期変動額合計
     当期末残高                110,093       1,600,000        6,788,125        8,498,217          10,774,486
                       評価・換算差額等

                                        純資産合計
                   その他有価証券         評価・換算差額等
                    評価差額金            合計
     当期首残高                    406         406        10,849,915
     当期変動額
                                          △  700,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                      624,977
      株主資本以外の項目の
                        △482         △482           △482
      当期変動額（純額）
                                           △  75,505
     当期変動額合計                   △482         △482
     当期末残高                    △76         △76        10,774,410
                                55/79






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）

    1．有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
      市場価格のない株式等以外のもの
      　時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
    2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

      　時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
    3．固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
    　　　定額法により償却しております。また、取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、一括償
        却資産として3年間で均等償却する方法を採用しております。
      　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物　　　       　3年～18年
        器具備品　　　　2年～15年
      (2)無形固定資産

      　定額法により償却しております。
      　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
    　　　のれんについては合理的に算定した償却期間(10年)                           に基づく定額法を採用しております。
    4．引当金の計上基準

      (1)退職給付引当金
      　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（直近の年金財政計算上の数理債務をもって
      退職給付債務とする簡便法）及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
      (2)賞与引当金

      　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
       (3)役員賞与引当金

      　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
                                56/79





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    5．収益の計上基準
    　　　当社は、投資運用業の契約に基づき顧客への投資運用業に関するサービスから生じる委託者報酬、運用受託報酬及
      びその他収益等により収益を獲得しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
       (1）運用報酬
         ①  委託者報酬
          投資信託の信託約款に基づき委託者報酬を獲得しており、当該報酬は運用期間にわたり日々履行義務が充足さ
         れるため、日々の純資産価額を基礎として報酬率を乗じて算定しております。
         ②  運用受託報酬
          対象顧客との投資一任契約に基づき運用受託報酬を獲得しており、当該報酬は運用期間にわたり日々履行義務
         が充足されるため、各契約書に記載された対象資産を基礎として報酬率を乗じて算定しております。
         ③  その他収益
          関係会社に提供するサービスから収益を獲得しており、当該報酬は関係会社にサービス等を提供する期間にわ
         たり日々履行義務が充足されるため、契約に定められた算式に基づき月次で算定しております。
       (2)　成功報酬

         　成功報酬は、変動対価の額に関する不確実性が事後的に解消される際に、解消される時点までに計上された収
         益の著しい減額が発生しない可能性が高い部分に限り取引価格に含めております。確定した報酬は、履行義務充
         足時点から短期間で支払いを受けます。
    6．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    （会計方針の変更）

    1．収益認識に関する会計基準の適用
      　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年3月31日）等を当事業年度の期首から適用し、約束し
       た又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を
       認識することとしております。なお、これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。
    2．時価の算定に関する会計基準等の適用

      　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                           2019年7月4日）等を当事業年度の期首から適用し、時価算
       定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号                                   2019年7月4日）第44-2項に定める経過
       的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしておりま
       す。なお、これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。また、「金融商品関係」注記において、金融商
       品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。
                                57/79







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （貸借対照表関係）
    *1区分掲記されたもの以外で各勘定科目に含まれる関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                   第41期                  第42期
                (2021年12月31日)                  (2022年12月31日)
     未収収益           310,639     千円              620,330     千円
     その他未払金           82,639    千円              115,050     千円
     未払費用           689,155     千円              64,076    千円
    *2有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

                   第41期                  第42期
                (2021年12月31日)                  (2022年12月31日)
     建物           151,587     千円              16,392    千円
     器具備品           265,644     千円              92,503    千円
    （損益計算書関係）

    *1.固定資産除去損の内訳
                      第41期                 第42期
                  （自   2021年　1月      1日         （自   2022年　1月      1日
                　　　至     2021年    12月31日）         　　　至     2022年    12月31日）
     建物                     -  千円             33,039    千円
     器具備品                     -  千円             10,841    千円
         計                 -  千円             43,881    千円
    （株主資本等変動計算書関係）

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400

    2．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
               株式の     配当金の総額       一株当たり配当額

        決議                             基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)        (円)
      2021年3月26日

              普通株式              333円33銭        2020年12月31日         2021年3月26日
                    800,000
      定時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるものを決議することを予定しており

    ます。
               株式の     配当金の総額             一株当たり配当額

        決議                  配当の原資                 基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)              (円)
      2022年3月30日

              普通株式            利益剰余金        291円67銭        2021年12月31日         2022年3月30日
                    700,000
      定時株主総会
                                58/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）
    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末

       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400

    2．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
               株式の     配当金の総額       一株当たり配当額

        決議                             基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)        (円)
      2022年3月30日

              普通株式              291円67銭        2021年12月31日         2022年3月30日
                    700,000
      定時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるものを決議することを予定しており

    ます。
               株式の     配当金の総額             一株当たり配当額

        決議                  配当の原資                 基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)              (円)
      2023年3月27日

              普通株式            利益剰余金        258円33銭        2022年12月31日         2023年3月27日
                    620,000
      定時株主総会
    （リース取引関係）

    　＜借主側＞
    　オペレーティング・リース取引
    　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                      第41期                   第42期
                   (2021年12月31日)                   (2022年12月31日)
     1年内                     -  千円              201,349     千円
     1年超                       千円                   千円
                          -                513,619
     合計                     -  千円              714,968     千円
                                59/79









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    1．金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
      　当社は、資金の調達については、銀行等金融機関から借入はありません。
      　また、当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当
      該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

      　未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関し
      ては、相手先ごとの残高管理を行うとともに、延滞債権が発生した場合には管理部門役職者が顧客と直接交渉する体
      制としております。未払手数料及び未払費用は、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されており
      ますが、手許流動性を維持することにより管理しております。
      　当社は、事業活動において存在するリスクを的確に把握し、リスク管理を適切に実行すべく、リスク管理体制に関
      する規程を設けております。有価証券を含む投資商品の投資については「シード・マネー規則」及び「資本剰余金及
      び営業キャッシュに係る投資規則」の規程に基づき決定され、担当部署において管理しております。
      (3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      　金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該
      価額が異なることもあります。
    2．金融商品の時価等に関する事項

      第41期（2021年12月31日）
     　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2）参照）。
                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                         9,425,410           9,425,410               －
       （2）未収委託者報酬                         1,471,045           1,471,045               －
       （3）未収運用受託報酬
                                1,084,261           1,084,261               －
              資産計                 11,980,717           11,980,717               －
       （1）未払手数料                          660,016           660,016              －
       （2）未払費用                          869,831           869,831
              負債計                  1,529,848           1,529,848               －
     (注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
      資産
        (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負債

        (1)未払手数料及び(2)未払費用
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
                                60/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
        関係会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額　75,727千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
      難と認められることから、上表には含めておりません。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。
      (注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                  1年超          5年超

                       1年以内                               10年超
                                 5年以内          10年以内
                      （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
       現金・預金                  9,425,410               -          -         -
       未収委託者報酬                  1,471,045               -          -         -
       未収運用受託報酬                  1,084,261               -          -         -
            合計            11,980,717               -          -         -
      第42期（2022年12月31日）

     　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                                             （単位：千円）
                   貸借対照表計上額               時価            差額
       長期差入保証金                  237,578            229,227            8,351
           資産計              237,578            229,227            8,351
     （注）以下の金融商品については、現金であること、及び短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものである
         ことから、記載を省略しております。
         現金・預金
         未収委託者報酬
         未収運用受託報酬
         未収収益
         未払手数料
         未払費用
     3.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
      第42期（2022年12月31日）
        金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類して
      おります。
      レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の

               対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るイ
               ンプットを用いて算定した時価
      レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
                                61/79





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
                                                   (単位：千円)
                                      時価
                      レベル１          レベル２         レベル３          合計
       長期差入保証金
                           -       229,227            -       229,227
           資産計                -       229,227            -       229,227
     （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        長期差入保証金
        長期差入保証金は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等で割り
        引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
    (有価証券関係)

    1．満期保有目的の債券
    第41期(2021年12月31日)
    該当事項はありません。
    第42期(2022年12月31日)

    該当事項はありません。
    2．子会社株式及び関連会社株式

    第41期(2021年12月31日)
    関係会社株式（貸借対照表計上額　75,727千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められること
    から、記載しておりません。
    第42期(2022年12月31日)

    該当事項はありません。
    3．その他有価証券

    第41期(2021年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えるもの                             2,100            2,686           586
                      小計
                                  2,100            2,686           586
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えないもの                               -            -          -
                      小計
                                    -            -          -
               合計                    2,100            2,686           586
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
                                62/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第42期(2022年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えるもの
                                    -            -          -
                      小計               -            -          -
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えないもの
                                  1,100             990         △110
                      小計             1,100             990         △110
               合計                    1,100             990         △110
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    4．事業年度中に売却した満期保有目的の債券

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    該当事項はありません。
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）

    該当事項はありません。
    5．事業年度中に売却したその他有価証券

    第41期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）
                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     投資信託                   2,440            440             -
    第42期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）

                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     投資信託                   1,114            114             -
                                63/79








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （退職給付関係）
    1.  採用している退職給付制度の概要
    　当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確
    定給付企業年金制度（積立型制度であります。また、複数事業主制度でありますが、年金資産の額は合理的に算定してい
    ます。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度（非積立型制度でありま
    す。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
    　なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計
    算しております。
    2.  簡便法を適用した確定給付制度
     （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                    (千円)

                           　第41期                  第42期
                        　（自2021年　1月          1日         （自2022年　1月         1日
                          至  2021年12月31日）               　至2022年12月31日）
     退職給付引当金の期首残高                         152,900                 113,368
        退職給付費用                       71,668                123,909
        退職給付の支払額                      △4,852                    -
        制度への拠出額                     △106,348                 △105,496
     退職給付引当金の期末残高                         113,368                 131,781
     （2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                    (千円)
                              第41期              第42期
                            (2021年12月31日)              (2022年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                             790,833              770,786
     年金資産                             692,516              660,903
                                  98,316              109,883
     非積立型制度の退職給付債務                             15,052              21,898
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             113,368              131,781
     退職給付に係る負債                             113,368              131,781

     退職給付に係る資産                                -              -
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             113,368              131,781
     （3）退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用                前事業年度　71,668千円                当事業年度　123,909千円
    3.  確定拠出制度

     確定拠出制度への要拠出額　　前事業年度36,420千円、当事業年度37,100千円であります。
                                64/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 第41期                  第42期

                              (2021年12月31日)                 (2022年12月31日)
      繰延税金資産
         未払費用否認額                        49,579    千円             48,029    千円
         繰延資産償却額                          -  千円              5,196    千円
         未払事業税                        11,929    千円             15,219    千円
         賞与引当金等損金算入限度超過額                       195,151     千円             193,691     千円
         退職給付引当金損金算入限度超過額                        48,523    千円             40,690    千円
         減価償却資産                        5,856    千円               174   千円
         資産除去債務                        34,544    千円             44,824    千円
         その他有価証券評価差額金                          -  千円               34  千円
         未払事業所税                        2,875    千円              2,735    千円
                                13,850    千円              7,298    千円
         その他
      繰延税金資産小計
                                362,307     千円             357,890     千円
                               △  73,058
                                     千円            △110,180      千円
      評価性引当額
      繰延税金資産合計
                                289,249     千円             247,709     千円
      繰延税金負債

                               △  3,540
         繰延資産償却額                            千円                -  千円
         資産除去債務会計基準適用に伴う有形
                               △  1,503               △  30,122
                                     千円                  千円
         固定資産計上額
                                △  179
                                     千円                -  千円
         その他有価証券評価差額金
                               △  5,222               △  30,122
      繰延税金負債合計                              千円                  千円
      繰延税金資産の純額                         284,026     千円             217,588     千円
    2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

    要な項目別の内訳
                                  第41期                第42期
                               (2021年12月31日)                (2022年12月31日)
     法定実効税率                        法定実効税率と税効果会計適                         30.62%
       (調整)                      用後の法人税等の負担率との
       交際費等永久に損金に算入されない項目                      間の差異が法定実効税率の100                          7.10%
       評価性引当金額                      分の5以下であるため注記を省                          0.11%
       過年度法人税等                      略しております。                         △0.21%
       住民税均等割等                                                0.14%
                                                      1.83%
       その他
                                                      39.58%
     税効果会計適用後の法人税などの負担率
    3.  法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

    第41期（自2021年1月1日　　至2021年12月31日）
    　該当事項はありません。
    第42期（自2022年1月1日　　至2022年12月31日）
    該当事項はありません。
                                65/79



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （資産除去債務関係）
    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  資産除去債務の概要
     　当社の事務所等に関して、建物所有者との間で貸室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
     を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法

     　使用見込期間を各資産ごとに最長37年、最短6年(建物の減価償却期間)と見積り、割引率は当該減価償却期間に見合
     う国債の流通利回りを使用して、資産除去債務の金額を計算しております。
    3.  事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

                               第41期                第42期
                            （自2021年　1月        1日        （自2022年　1月        1日
                           　　至2021年12月31日）                　　至2022年12月31日）
     期首残高                          109,076     千円            112,815     千円
       有形固定資産の取得に伴う増加額                         2,550    千円            143,757     千円
       時の経過による調整額                         1,189    千円             1,233    千円
       資産除去債務の履行による減少額                           -  千円            111,417     千円
     期末残高                          112,815     千円            146,388     千円
    （収益認識関係）

      第42期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）
      1．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

                                                   (単位:千円)

                            運用報酬          成功報酬            合計
         委託者報酬                     6,089,760               -       6,089,760
         運用受託報酬                     2,162,526           179,454          2,341,981
         投資助言報酬                       15,131             -         15,131
         その他営業収益                     1,791,854               -       1,791,854
         合計                     10,059,272            179,454          10,238,726
      2．収益を理解するための基礎となる情報

    　　　注記事項（重要な会計方針）の5.収益の計上基準に記載の通りであります。
                                66/79






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）
    （セグメント情報）

    第41期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）及び第42期（自2022年1月1日　                                    至2022年12月31日）
    　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うとともに
    「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品取引
    法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業務を集約
    した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載
    を省略しております。
    （関連情報）

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          7,435,605              1,340,293              1,326,276             10,102,174
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産
      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
                                67/79







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）
          日本        ルクセンブルグ             フランス           その他           合計
         6,925,622           1,478,347           1,737,776            96,981         10,238,726
       (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産

      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
                                68/79











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）
    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                         運用受託報酬      *1
                                                 178,036        108,344
                                                     報酬
     親 アムンディ                             投資信託、投
                                        情報提供、コンサ
                         (被所有)直接
           フランス    1,143,616
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                        ルティング料(その
                                                    未収収益
                                                 714,070        310,639
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等
                                         他営業収益)     *1
                                        本店配賦費用など            未払費用

                                                 80,141       689,155
    (注)

    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等の        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類   名称        出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
       アムン
                                         運用受託報酬      *1
                                                 720,725        205,907
     兄
                                                    受託報酬
      ディ・ルク
     弟      ルクセン     17,786
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
                                        情報提供、コンサ
     会      ブルグ
               (千ユーロ)
      グ・エス・
                                        ルティング料(その
                                                    未収収益
                                                 572,946        123,878
     社
       エー
                                         他営業収益)     *1
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
                                69/79









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2.  親会社に関する注記
    親会社情報
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）

    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
                                         運用受託報酬      *1
                                                 281,318        180,835
                                                    受託報酬
                                        情報提供、コンサ
     親 アムンディ                             投資信託、投
                         (被所有)直接
           フランス    1,143,616
                                        ルティング料(その
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の                 未収収益
                                                1,053,550         620,330
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等     他営業収益)     *1
                                        委託調査費等の支
                                                    その他未
                                                 48,822       131,746
                                          払など   *2        払金
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
       アムン
                                         運用受託報酬      *1
                                                 867,265        211,919
                                                    受託報酬
      ディ・ルク
           ルクセン     17,786
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
                                        情報提供、コンサ
           ブルグ
               (千ユーロ)
      グ・エス・
                                        ルティング料(その
                                                    未収収益
                                                 597,396        112,124
       エー
                                         他営業収益)     *1
     兄
     弟
       アムン
     会
       ディ・
     社
       イン
           フランス     15,713                   投資サービス                 未収運用
       ターミ             投資顧問業       なし     なし
                                         運用受託報酬      *1
                                                 356,203        273,550
           パリ市                         の提供                受託報酬
               (千ユーロ)
       ディ
       エー
       ション
    (注)

    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
                                70/79




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2.  親会社に関する注記
    親会社情報
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
    （1株当たり情報）

                            第41期                第42期

                        （自2021年      1月　1日          （自2022年　1月        1日
                        　至2021年12月31日）                　至2022年12月31日）
                               4,520.80     円            4,489.34     円
     1株当たり純資産額
                                322.79    円             260.41    円
     1株当たり当期純利益金額
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                            第41期                第42期
                        （自2021年      1月　1日          （自2022年　1月        1日
                          至2021年12月31日）               　至2022年12月31日）
     当期純利益（千円）                            774,690                624,977
     普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                －
     普通株式に係る当期純利益（千円）                            774,690                624,977
     期中平均株式数（千株）                             2,400                2,400
    （重要な後発事象）

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    該当事項はありません。
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）
    該当事項はありません。
                                71/79









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
        委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲

        げる行為が禁止されています。
        (1)　自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を

           行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用
           を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。
        (2)　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠

           け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがない
           ものとして内閣府令で定めるものを除きます)。
        (3)　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会

           社の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金
           融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当す
           る者をいいます。以下(4)、(5)において同じ）または子法人等（委託会社が総株主等の議
           決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法
           人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ）と有価証券
           の売買その他の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
        (4)　委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用

           の方針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とし
           た運用を行うこと。
        (5)　上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で

           あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用
           を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

        (1)　定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

           該当事項はありません。
        (2)　訴訟事件その他の重要事項

           訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実は
           ありません。
                                72/79







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
     (1)  受託会社

      ・名称           株式会社りそな銀行
      ・資本金の額           279,928百万円（2023年3月末日現在）
      ・事業の内容           銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に
                 関する法律(兼営法)に基づき信託業務を営んでいます。
     (2)  販売会社

      ・名称           株式会社大垣共立銀行
      ・資本金の額           46,773百万円（2023年3月末日現在）
      ・事業の内容           銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
      ・名称           株式会社りそな銀行

      ・資本金の額           279,928百万円（2023年3月末日現在）
      ・事業の内容           銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関
                 する法律(兼営法)に基づき信託業務を営んでいます。
      ・名称           株式会社埼玉りそな銀行

      ・資本金の額           70,000百万円（2023年3月末日現在）
      ・事業の内容           銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
      ・名称           株式会社関西みらい銀行

      ・資本金の額           38,971百万円（2023年3月末日現在）
      ・事業の内容           銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
      ・名称           株式会社滋賀銀行

      ・資本金の額           33,076百万円（2023年3月末日現在）
      ・事業の内容           銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
      ・名称           株式会社紀陽銀行

      ・資本金の額           80,096百万円（2023年3月末日現在）
      ・事業の内容           銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
      ・名称           株式会社SBI証券

      ・資本金の額           48,323百万円（2023年3月末日現在）
      ・事業の内容           金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます。
     ・名称           ＯＫＢ証券株式会社

     ・資本金の額           1,500百万円（2023年3月末日現在）
     ・事業の内容           金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます。
     ・名称           東海東京証券株式会社

     ・資本金の額           6,000百万円（2023年3月末日現在）
     ・事業の内容           金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます。
    ２【関係業務の概要】

                                73/79


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (1)  受託会社
     ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の保管銀
     行への指図・連絡等を行います。受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について株式
     会社日本カストディ銀行と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再
     信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
     再信託受託会社の概要

       ・名称          株式会社日本カストディ銀行
       ・資本金の額          51,000百万円（2023年3月末日現在）
       ・事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する
                法律に基づき信託業務を営んでいます。
       ・再信託の目的          原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から
                再信託受託会社（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原信託財産
                の全てを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
     (2)  販売会社

        販売会社として募集の取扱および販売を行い、信託契約の一部解約に関する事務、一部解約金お
        よび収益分配金ならびに償還金の支払に関する事務等を行います。
    ３【資本関係】

     (1)  受託会社

        該当事項はありません。
     (2)  販売会社

        該当事項はありません。
    第３【その他】

     (1)目論見書の表紙等に金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である旨を記載することがあ

        ります。
     (2)目論見書の別称として「投資信託説明書（目論見書）」、「投資信託説明書(交付目論見書)」及
        び「投資信託説明書（請求目論見書）」という名称を用いることがあります。
     (3)交付目論見書の表紙等に委託会社の名称、金融商品取引業者の登録番号、交付目論見書の使用開
        始日、その他ロゴ・マーク、図案、ファンドの愛称、ファンドの商品分類、属性区分等及び投資
        信託財産の合計純資産総額を記載することがあります。また、信託財産は受託会社において信託
        法に基づき分別管理されている旨を記載します。
     (4)届出書本文「第一部　証券情報」、「第二部　ファンド情報」に記載の内容について、投資者の
        理解を助けるため、当該内容を説明した図表等を付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に
        記載することがあります。また、ファンドの特色やリスク等について投資者に開示すべき情報の
        あるファンドは、交付目論見書に「追加的記載事項」と明記して当該情報の内容等を有価証券届
        出書の記載にしたがい記載することがあります。
     (5)請求目論見書の巻末に当ファンドの信託約款の全文を記載することがあります。
     (6)交付目論見書の運用実績のデータは適宜更新することがあります。
     (7)目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。
                                74/79


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       その他の情報については、委託会社のホームページ（下記、お問合せ先）にて入手・閲覧すること
        ができます。
                                75/79




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年２月28日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久　保　直　毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているアムンディ・ジャパン株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの第42期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・ジャパン株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情
    報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい
    ない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
                                76/79


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                77/79














                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年７月26日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディ・毎月分配ユーロ債券ファンドの2022年11月15日から2023年５月15日までの特定期間の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・毎月分配ユーロ債券ファンドの2023年５月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の
    状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書                に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                78/79

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                79/79

PDFをダウンロード

関連コンテンツ