神東塗料株式会社 内部統制報告書 第129期(2022/04/01－2023/03/31)
EDINET提出書類
神東塗料株式会社(E00895)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年６月30日
【会社名】 神東塗料株式会社
【英訳名】 SHINTO PAINT COMPANY, LIMITED
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 高 沢 聡
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 兵庫県尼崎市南塚口町六丁目10番73号
【縦覧に供する場所】 神東塗料株式会社東京オフィス
(東京都江東区東陽三丁目23番22号 東陽プラザビル５階)
神東塗料株式会社千葉事業所
(千葉県八千代市大和田新田711番１号)
神東塗料株式会社名古屋事業所
(愛知県名古屋市南区元塩町四丁目14番1号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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神東塗料株式会社(E00895)
内部統制報告書
１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長執行役員高沢聡は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審
議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す
る実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を
整備及び運用している。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結び付き、一体となって機能することで、その目的を合理的
な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防
止又は発見することができない可能性がある。
２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2023年３月31日を基準日として行われており、評価に当
たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行っ
た上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選
定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の
要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性に
及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影
響の重要性を考慮して決定しており、会社並びに連結子会社及び持分法適用会社の合計７社を対象として行った全社的
な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、金額的及び質的
重要性の観点から僅少であると判断した連結子会社及び持分法適用会社については、全社的な内部統制の評価範囲に含
めていない。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、会社ごとに判断しており、各会社の連結会社間取引消去後の当
連結会計年度の売上高の金額が高い会社から合算していき、当連結会計年度の連結売上高（連結会社間取引消去後）の
概ね２／３に達している１事業拠点を「重要な事業拠点」とした。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目
的に大きく関わる勘定科目として、売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象とした。また、持分
法適用会社については、税金等調整前当期純利益に占める持分法損益の割合に重要性のある１事業拠点を「重要な事業
拠点」とした。さらに、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセス等、財務報告への影響を勘案して重要
性の大きい業務プロセスを個別に評価対象に追加している
３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。
４ 【付記事項】
該当事項はありません。
５ 【特記事項】
該当事項はありません。
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