株式会社西日本フィナンシャルホールディングス 有価証券報告書 第7期(2022/04/01－2023/03/31)

                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                       有価証券報告書

    【根拠条文】                       金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                       関東財務局長

    【提出日】                       2023年６月30日

    【事業年度】                       第７期(自       2022年４月１日         至   2023年３月31日)

    【会社名】                       株式会社西日本フィナンシャルホールディングス

    【英訳名】                       Nishi-Nippon       Financial     Holdings,     Inc.

    【代表者の役職氏名】                       代表取締役社長         村　上　英　之

    【本店の所在の場所】                       福岡市博多区博多駅前三丁目１番１号

    【電話番号】                       092(476)5050（代表）

    【事務連絡者氏名】                       経営企画部長        船　津　啓　斗

    【最寄りの連絡場所】                       福岡市博多区博多駅前一丁目３番６号

                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス
    【電話番号】                       092(476)5050（代表）
    【事務連絡者氏名】                       経営企画部長        船　津　啓　斗

    【縦覧に供する場所】                       株式会社東京証券取引所

                          （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                          証券会員制法人福岡証券取引所
                          （福岡市中央区天神二丁目14番２号）
                                  1/137










                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  当連結会計年度の前４連結会計年度及び当連結会計年度に係る次に掲げる主要な経営指標等の推移
                      2018年度       2019年度       2020年度       2021年度        2022年度
                                                   (自2022年
                     (自2018年       (自2019年       (自2020年       (自2021年
                                                    ４月１日
                      ４月１日       ４月１日       ４月１日       ４月１日
                                                    至2023年
                      至2019年       至2020年       至2021年       至2022年
                                                    ３月31日)
                     ３月31日)       ３月31日)       ３月31日)       ３月31日)
    連結経常収益            百万円       143,740       141,698       134,949       138,484        160,448
     うち連結信託報酬           百万円         －        0       0       0        0
    連結経常利益            百万円       34,412       28,716       26,763       37,868        33,677
    親会社株主に帰属する
                百万円       22,899       20,222       18,088       24,236        26,064
    当期純利益
    連結包括利益            百万円      △ 17,835        5,688       48,104      △ 12,293        15,423
    連結純資産額            百万円       509,734       508,758       550,906       530,724        539,444
    連結総資産額            百万円     10,449,051       10,822,765       12,075,567       13,127,906        12,985,181
    １株当たり純資産額             円     3,298.80       3,351.22       3,663.71       3,618.43        3,744.47
    １株当たり当期純利益             円      148.79       133.32       121.03       164.31        181.56
    潜在株式調整後１株
                 円        －       －       －       －        －
    当たり当期純利益
    自己資本比率             ％       4.80       4.63       4.49       3.97        4.08
    連結自己資本利益率             ％       4.44       4.03       3.46       4.55        4.95
    連結株価収益率             倍       6.31       4.57       6.56       4.60        5.99
    営業活動による
                百万円       249,346       188,242       243,056      1,151,099        △ 639,731
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                百万円       165,519        58,034      △ 204,381      △ 268,495       △ 20,442
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                百万円      △ 17,325       △ 6,663      △ 15,955       △ 7,610       △ 8,175
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                百万円      1,470,719       1,710,338       1,733,067       2,608,074        1,939,733
    の期末残高
    従業員数                    4,133       4,068       4,018       3,915        4,215
                 人
    [外、平均臨時従業員数]                  〔 1,948   〕    〔 1,780   〕    〔 1,680   〕    〔 1,596   〕    〔 1,591   〕
    信託財産額            百万円         －       835      3,205       4,794        5,233
     (注)   １   潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載していません。
       ２   自己資本比率は、（期末純資産の部合計－期末非支配株主持分）を期末資産の部の合計で除して算出してい
        ます。
       ３   信託財産額は、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務に係る信託財産額を記載し
        ています。なお、連結会社のうち、該当する信託業務を営む会社は西日本シティ銀行１社です。
                                  2/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (2)  当社の当事業年度の前４事業年度及び当事業年度に係る主要な経営指標等の推移
           回次           第３期       第４期       第５期       第６期       第７期
          決算年月           2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月       2023年３月
    営業収益            百万円        7,465       7,376       6,281       8,249       10,303
    経常利益            百万円        6,666       6,397       5,416       7,199       9,035
    当期純利益            百万円        6,644       6,383       5,393       7,182       8,970
    資本金            百万円       50,000       50,000       50,000       50,000       50,000
    発行済株式総数             千株      166,596       162,596       159,596       151,596       148,596
    純資産額            百万円       371,468       371,278       370,961       370,610       371,503
    総資産額            百万円       416,389       417,004       414,794       421,938       426,209
    １株当たり純資産額             円     2,439.51       2,482.09       2,503.54       2,567.81       2,625.17
    １株当たり配当額
                        30.00       30.00       30.00       35.00       45.00
                 円
    (内１株当たり中間配当
                 (円)
                       （ 12.50   )    （ 12.50   )    （ 15.00   )    （ 15.00   )    （ 17.50   )
    額)
    １株当たり当期純利益             円       43.16       42.07       36.08       48.68       62.47
    潜在株式調整後１株
                 円        －       －       －       －       －
    当たり当期純利益
    自己資本比率             ％       89.21       89.03       89.43       87.83       87.16
    自己資本利益率             ％       1.78       1.71       1.45       1.93       2.41
    株価収益率             倍       21.77       14.49       22.03       15.54       17.41
    配当性向             ％       69.49       71.29       83.13       71.89       72.02
    従業員数                      16       14        7       10       10
                 人
    [外、平均臨時従業員数]                    〔 －〕      〔 －〕      〔 －〕      〔 －〕      〔 －〕
    株主総利回り
                        96.61       67.98       88.97       81.94       101.94
                 ％
    (比較指標：配当込み
                 (％)
                       ( 126.44   )    ( 114.42   )    ( 162.63   )    ( 144.33   )    ( 131.81   )
    TOPIX)
    最高株価             円       1,424       1,041        864       880      1,192
    最低株価             円        901       467       518       608       713
     (注)   １   第７期（2023年３月）中間配当に関する取締役会決議は2022年11月10日に行いました。
       ２   潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載していません。
       ３   自己資本比率は、期末純資産の部合計を期末資産の部の合計で除して算出しています。
       ４   最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所市場第一部におけるものであり、2022年４
        月４日以降は東京証券取引所プライム市場におけるものです。
    ２  【沿革】

      2016年５月         株式会社西日本シティ銀行、株式会社長崎銀行及び西日本信用保証株式会社との共同株式移
              転方式による持株会社設立に向けて「株式移転計画書」を作成。
      2016年６月         株式会社西日本シティ銀行、株式会社長崎銀行及び西日本信用保証株式会社の定時株主総会
              において共同株式移転の方式により当社を設立し、３社がその完全子会社になることについ
              て承認決議。
      2016年10月         株式会社西日本シティ銀行、株式会社長崎銀行及び西日本信用保証株式会社が共同株式移転
              により当社を設立。
              東京証券取引所市場第一部、福岡証券取引所本則市場に上場。
      2016年10月         株式会社西日本シティ銀行が保有する、九州カード株式会社、西日本シティＴＴ証券株式会
              社、株式会社ＮＣＢリサーチ＆コンサルティング及び九州債権回収株式会社の株式を取得し
              各社を連結子会社化。
      2022年４月         東京証券取引所の市場区分の見直しにより、市場第一部からプライム市場へ移行。
      2022年10月         株式会社シティアスコムの株式を取得し、同社を連結子会社化。
      2022年10月         株式会社九州リースサービスの株式を取得し、同社及び株式会社ケイエルエス信用保証を持
              分法適用関連会社化。
                                  3/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ３  【事業の内容】
      当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、当社、子会社16社及び関連会社４社で構成され、銀行業務を中心に金
     融サービスに係る事業を行っています。
      当社グループの事業に係わる位置づけは次のとおりです。なお、事業の区分は「第５                                         経理の状況       １   (1)連結財

     務諸表     注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一です。
     〔銀行業〕

      株式会社西日本シティ銀行の本店ほか国内支店、出張所等において、預金業務、貸出業務のほか、為替業務、有価
     証券投資業務、投資信託・保険商品の窓口販売業務などを通じ、地域のお客さまに多様な金融商品・サービスを提供
     しています。
      また、株式会社長崎銀行が銀行業務を行っています。
     〔その他〕

      銀行業のほか、金融関連業務を子会社14社及び関連会社４社で行っています。
      なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお

     り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
     となります。
      以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりです。

                                  4/137














                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
         [事業系統図]
                                  5/137




















                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ４  【関係会社の状況】
                                          当社との関係内容
                              議決権の
                   資本金又
                        主要な事業      所有又は
        名称       住所    は出資金
                                   役員の
                         の内容      被所有
                                            営業上の     設備の     業務
                   (百万円)
                                   兼任等    資金援助
                              割合(％)
                                             取引    賃貸借     提携
                                    (人)
    (連結子会社)
                                            経営管理     当社が建
              福岡市
                        (銀行業)            (5)
    株式会社
                   85,745            100.0          ─   金銭貸借     物の一部      ─
                        銀行業             13
              博多区
                                            預金取引     を賃借
    西日本シティ銀行
              長崎県
                        (銀行業)            (1)
    株式会社長崎銀行                7,621           100.0          ─   経営管理       ─     ─
                        銀行業             5
              長崎市
    西日本信用保証          福岡市
                        (その他)            (2)
                     50          100.0          ─   経営管理       ─     ─
                        信用保証業             4
    株式会社          早良区
                        (その他)
    株式会社          福岡市
                        情報システ            (0)
                     442           85.8         ─   経営管理       ─     ─
                        ムサービス             1
    シティアスコム          早良区
                        業
                        (その他)
    九州債権回収          福岡市
                                    (2)
                     500   債権管理回        85.0         ─   経営管理       ─     ─
                                    4
    株式会社          博多区
                        収業
                        (その他)
    九州カード          福岡市
                        クレジット            (2)
                     100           82.1         ─   経営管理       ─     ─
                        カード業             4
    株式会社          博多区
                        信用保証業
                        (その他)
              福岡市
    西日本シティＴＴ                                (1)
                    3,000    金融商品取        60.0         ─   経営管理       ─     ─
    証券株式会社                                2
              中央区
                        引業
    株式会社ＮＣＢリ                   (その他)        50.0

              福岡市
                                    (3)
    サーチ&コンサル                 20  調査研究業        (10.0)          ─   経営管理      ─     ─
                                    4
              博多区
    ティング                   経営相談業        [26.2]
    (持分法適用関連会

    社)
              福岡市         (その他)
                                    (0)
    株式会社
                    2,933            29.9         ─     ─     ─     ─
                                    0
              博多区         リース業
    九州リースサービ
    ス
                                0.0

              福岡市         (その他)
    株式会社ケイエル                                (0)
                     60          (0.0)         ―     ―     ―     ―
    エス信用保証                                0
              博多区         信用保証業
                               [90.0]
                        (その他)

    株式会社エヌ・
              福岡市
                        情報システ        30.0    (0)
    ティ・ティ・デー                 50                    ─     ─     ─     ─
                        ムサービス       (30.0)      3
              博多区
    タＮＣＢ
                        業
     (注)   １　「主要な事業の内容」の欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しています。
       ２　上記関係会社のうち、特定子会社に該当するのは株式会社西日本シティ銀行及び株式会社長崎銀行です。
       ３　「議決権の所有又は被所有割合」欄の（　）内は子会社による間接所有の割合（内書き）、[　]内は、「自
         己と出資、人事、資金、技術、取引等において緊密な関係にあることにより自己の意思と同一の内容の議決
         権を行使すると認められる者」又は「自己の意思と同一の内容の議決権を行使することに同意している者」
         による所有割合（外書き）です。
       ４　「当社との関係内容」の「役員の兼任等」欄の（　）内は、当社の役員（内書き）です。
       ５　上記関係会社のうち、株式会社西日本シティ銀行の経常収益（連結会社相互間の内部取引を除く。）は連結
         財務諸表の経常収益の100分の10を超えています。
         主要な損益情報等　①経常収益　                            132,094百万円
         　　　　　　　　　②経常利益　                             20,367百万円
         　　　　　　　　　③当期純利益                             14,493百万円
         　　　　　　　　　④純資産額                              521,167百万円
         　　　　　　　　　⑤総資産額                         12,676,735百万円
                                  6/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社における従業員数
                                              2023年３月31日       現在
                                        全社
     セグメントの名称             銀行業           その他                      合計
                                       (共通)
                      3,409            796           10         4,215
      従業員数(人)
                    〔 1,436   〕        〔 155  〕         〔 －〕        〔 1,591   〕
     (注)   １   従業員数は、嘱託及び臨時従業員2,052人を含んでいません。
       ２   臨時従業員数は、〔           〕内に年間の平均人員を外書きで記載しています。
       ３　前連結会計年度末に比べ、その他のセグメントにおいて従業員数が388人増加しています。主な理由は、
        2022年10月３日付で株式会社シティアスコムを連結子会社化したことによるものです。
     (2)  当社の従業員数

                                              2023年３月31日       現在
       従業員数(人)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
               10
                           49.8             21.8             9,799
              〔 －〕
     (注)   １   当社従業員は株式会社西日本シティ銀行等からの出向者です。なお、各子会社からの兼務出向者は含んでい
        ません。
       ２   当社は、執行役員制度を導入していますが、取締役を兼任しない執行役員15名は従業員数に含めていませ
        ん。
       ３   臨時従業員数は、〔           〕内に年間の平均人員を外書きで記載しています。
       ４   平均勤続年数は、出向元での勤続年数を通算しています。
       ５   平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでいます。
     (3)  労働組合の状況

       当社には労働組合はありません。また、当社グループには西日本シティ銀行職員組合（組合員数2,542人）、長崎
      銀行職員組合（組合員数140人）が組織されています。労使間においては特記すべき事項はありません。
     (4)  管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

                         当事業年度
                   男性労働者の育児休業取得率                    労働者の男女の賃金の差異
          管理職に
                       （注３）                  （注２）
          占める女
                                                    補足説明
          性労働者
     名称             正規雇用労働者
                               非正規          正規雇用      非正規
          の割合
                                    全労働者
                     地域     地域
                               雇用者          労働者     雇用者
               総合職
          （注２）
                     総合職     特定職
    株式会社
    西日本シ      14.2％     97.3％       ―     ―    0.0％     42.1％     63.2％     47.1％    （注４,５）
    ティ銀行
    株式会社
           27.1％                   記載を省略                        ―
    長崎銀行
    （注）１　当社の連結子会社のうち、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（2015年法律第64号）
        （以下「女性活躍推進法」という。）等に基づき情報開示を行っている株式会社西日本シティ銀行と株式会
        社長崎銀行の各指標を記載しています。
    　　　２　女性活躍推進法の規定に基づき算出しています。
    　　　３　「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（1991年法律第76号）の規
        定に基づき、同法施行規則（1991年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算
        出しています。
       ４　株式会社西日本シティ銀行では、中期経営計画「New                           Stage2008（計画期間：2008年４月～2011年３月）」
        の施策「人事改革」において「女性の積極登用」を掲げるなど、従前から女性の積極的な登用に取り組んで
        おり、管理職に占める女性労働者の割合は2008年３月末2.9％から2023年３月末14.2％まで上昇しました。ま
        た、管理職手前の役職者（主任）に占める女性労働者の割合についても、2008年３月末20.0％から2023年３
        月末56.2％まで上昇しています。
    　　　５　正規雇用労働者のうち非管理職（主任以下）の男女の賃金の差異は、当事業年度において81.6％でした。
                                  7/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       本項に記載されている将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において当社グループが判断したもので
      す。
     (1)  経営の基本方針

       当社グループは、グループ経営理念、グループブランドスローガン及びグループ経営戦略について次のとおりと
      し、地域に根ざす総合金融グループとして、持株会社体制のもとでグループ総合力を一段と進化させ、「地域経済
      へのさらなる貢献」と「グループ企業価値の最大化」を目指します。
      ①   グループ経営理念

        私たちは、高い志と誇りを持って時代の変化に適応し、お客さまとともに成長する総合力№１の地域金融グ
       ループを目指します。
      ②   グループブランドスローガン

        ココロがある。コタエがある。
      ③　グループ経営戦略

        当社グループは、「お客さま・地域の期待を超えた総合金融サービスの展開」（「マトリックス・マネジメン
       ト」の実現）と「グループ経営管理態勢とリスク管理態勢の高度化」（「モニタリング・モデル」の実現）の２
       つのグループ経営戦略を展開します。
     (2)  中長期的な会社の経営戦略




      ■  中期経営計画
       当社グループは、2023年４月から2026年３月までの３年間を計画期間とする中期経営計画「飛翔2026                                               ～つなぐコ
      コロ、つなげるミライ～」をスタートさせました。
       当社グループを取り巻く経営環境や、人口減少・少子高齢化などの主要な社会課題を背景としたお客さまニーズ
      の多様化・高度化など大きく変化し続けています。他方、地元九州・福岡は、大型再開発プロジェクトや半導体を
      中心とした産業集積が進むなど、恵まれたマーケット環境にあります。
       こうした状況下、当社グループは、デジタル戦略や業務革新施策の展開、グループ機能の強化などを通じ、経営
      基盤の強化に努めてきました。
       以上の内外環境を踏まえ、本中期経営計画「飛翔2026                         ～つなぐココロ、つなげるミライ～」では、４つの基本戦
      略「１．お客さま起点の"One              to  Oneソリューション"の提供」「２．営業革新」「３．人財革新」「４．サステナ
      ビリティへの取組み」を展開し、地域社会の持続的な発展と当社グループの企業価値向上を目指して参ります。
      基本戦略１　お客さま起点の"One                to  Oneソリューション"の提供

      〔重点施策〕
      ①  企業へのソリューション提供
      ②  個人のお客さまへのソリューション提供
                                  8/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      基本戦略２　営業革新
      〔重点施策〕
      ①  営業態勢の強化
      ②  デジタル戦略
      ③  業務革新
      基本戦略３　人財革新

      〔重点施策〕
      ①  人財育成
      ②  働きがいの向上
      基本戦略４　サステナビリティへの取組み

      〔重点施策〕
      ①  持続可能な地域社会への貢献
      ②  当社グループの持続的な成長に向けた取組み
                                2023年度3月期実績                2026年3月期計画

                             （前中期経営計画最終年度）               （本中期経営計画最終年度）
                                                  320億円
      連結当期純利益                            261億円
      （）内は西日本シティ銀行以外のグループ各社の寄与額                            （35億円）
                                                 （50億円）
      連結ＲＯＥ                            4.95％              ６％程度

      連結コアＯＨＲ                           　65.8％              　60％程度

      連結自己資本比率                            12.10％               11％台半ば

      （）内はバーゼルⅢ最終化完全適用ベース                           （10.39％）
                                                （10％台前半）
     (3)   優先的に対処すべき課題

       当社グループを取り巻く経営環境は、人口減少・少子高齢化、デジタル化の加速、サステナビリティへの意識の
      高まり等を背景とした、企業・個人のお客さまニーズの多様化・高度化など大きく変化し続けています。
       他方、当社グループの主要地盤である九州・福岡は経済力に富み、都市部における大型再開発プロジェクトや半
      導体を中心とした産業集積が進むなど、恵まれたマーケット環境にあります。
       こうしたなか、当社では中期経営計画「飛翔2026                       ～つなぐココロ、つなげるミライ～」をスタートさせました。
      本計画の下、当社グループは、グループ経営理念である「高い志と誇りを持って時代の変化に適応し、お客さまと
      ともに成長する総合力No.1の地域金融グループ」の実現に向け、「1.お客さま起点の"One                                          to  Oneソリューション"
      の提供」「2.営業革新」「3.人財革新」「4.サステナビリティへの取組み」の4つの基本戦略を展開し、地域社会の
      持続的な発展と当社グループの企業価値向上を目指してまいります。
                                  9/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ２  【サステナビリティに関する考え方及び取組】
       当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組みは、以下のとおりです。
       なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
      ＜サステナビリティに関する考え方＞

       当社グループは、サステナビリティに関する取組方針であるグループサステナビリティ宣言について以下のとお
      りとし、環境関連融資や創業支援等を通じた地域課題の解決をはじめとする、地域金融グループならではのサステ
      ナビリティへの取組みの強化を図っています。
       ■  グループサステナビリティ宣言

        私たち西日本フィナンシャルホールディングスグループは、グループ経営理念に基づき、地域の発展とグルー
       プ企業価値の向上を目指すとともに、持続可能な社会の実現に貢献してまいります。
       ＜サステナビリティに関する取組み＞

      (1)  ガバナンス
        当社は、取締役社長を委員長とするサステナビリティ委員会において、当社グループのサステナビリティに係
       る対応方針や重要事項の協議、取組状況の把握・助言等を行っています。サステナビリティ委員会での協議内容
       は、経営会議での審議・決定を経て経営戦略やリスク管理に反映させるとともに、取締役会に報告する態勢とし
       ています。
      (2)  戦略

       ①　気候変動への取組み
        　当社は、気候変動への対応を経営戦略における重要課題と位置付け、2021年４月にTCFD提言への賛同表明を
        行い、同提言に沿った情報開示の充実に努めるとともに、気候変動に関するリスク及び機会を踏まえたさまざ
        まな環境関連施策を展開しています。
        ａ．気候変動に関するリスク

          当社は、気候変動に関する主なリスクを以下のとおり認識しています。 
                            リスクの内容                時間軸     リスクカテゴリー
                    投融資先における炭素税導入や温室効果ガス排出
             環境規制の                               中期～
                    に関する規制の強化等の政策・規制変更に伴う損                               信用リスク
               強化                              長期
                    失発生
                    脱炭素社会への移行に伴う技術革新や急速な構造
          移行
              革新的な                              中期～
                    変化による投融資先における資産価値毀損及び損                               信用リスク
              技術開発                               長期
         リスク
                    失発生
                    気候変動問題への対応がステークホルダーの期待                              オペレーショナ
                                            短期～
              評判変化      から乖離することによる当社グループの企業価値                             ル・リスク（風評
                                             長期
                    減少                               リスク）
                                                 オペレーショナ
                                            短期～
                    当社グループの営業拠点の毀損                             ル・リスク（有形
                                             長期
                                                  資産リスク）
             台風豪雨等
                                            短期～
                    投融資先における担保資産の価値毀損                               信用リスク
              による
                                             長期
              風水害
                                            短期～
                    投融資先における操業停止による損失発生                               信用リスク
         物理的
                                             長期
         リスク
                                            短期～
                    甚大・広範な被害による金融市場の混乱                               市場リスク
                                             長期
                                                  信用リスク
                    気温の変動や気象パターンの変化等、慢性的な気
               気温変動
                                                 オペレーショナ
                    候変化によってもたらされる当社グループ及び投                         長期
             ・海面上昇                                   ル・リスク（有形
                    融資先における事業活動等への影響
                                                  資産リスク）
        （注）    時間軸における短期は１～３年未満、中期は３年～10年、長期は10年超です。
                                 10/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
        ■　シナリオ分析
         　当社は、気候変動リスクが顕在化した場合の影響が特に大きいと考えられる株式会社西日本シティ銀行に
         おいて、想定する自然災害や分析対象に一定の前提を置いた上で、複数の将来シナリオに基づく分析を実施
         し、想定されるリスク量を試算しています。以下の対象、手法及びシナリオを前提とした分析において、移
         行リスク、物理的リスクのいずれも財務への影響は限定的であると評価しています。
                         移行リスク                     物理的リスク
                                       水害による担保物件の毀損（事業性融資
                 電力、石油・ガス、石炭、鉄道輸送、トラック
          分析対象                             の担保物件のうち、福岡市・北九州市・
                 サービス、自動車・部品の各セクター
                                       久留米市内に所在する建物）
                 炭素税の導入等に伴う炭素価格の上昇や、市場                       ハザードマップをもとに、担保物件ごと

          分析手法
                 環境の変化等が企業業績に与える影響を分析                       に浸水による毀損額を算出
                                       IPCC（国連気候変動に関する政府間パネ

         使用シナリオ        IEA（国際エネルギー機関）1.5℃シナリオ
                                       ル）２℃・４℃シナリオ
                 2050年までに発生しうる追加信用コスト                       2050年までに発生しうる追加信用コスト

          分析結果
                 累計220億円程度                       単年度で最大40億円程度
        ｂ．気候変動に関する機会

         　当社は、気候変動に関する主な機会を以下のとおり認識し、脱炭素社会への移行（トランジション）をは
         じめとするお客さまの気候変動対応に金融・非金融の両面でソリューションを提供しています。
                           機会の内容                          時間軸
         脱炭素社会への移行に伴うサステナブルファイナンスの増加                                            短期～長期
         脱炭素社会への移行に伴うCO              排出量可視化・削減の支援等に関するコンサルティングの増加
                                                    短期～長期
                      2
         自然災害の激甚化に備えたインフラ投資等に伴う資金需要の増加                                            短期～長期
        （注）    時間軸における短期は１～３年未満、中期は３年～10年、長期は10年超です。
       ②　人的資本・多様性への取組み

        　当社は、中長期的な企業価値の向上に向けた人財戦略の重要性に鑑み、人財の多様性の確保を含む人財の育
        成に関する方針及び社内環境整備に関する方針を、中期経営計画「飛翔2026                                    ～つなぐココロ、つなげるミラ
        イ～」の基本戦略「人財革新」に定め、各種施策を展開しています。
         （注）    基本戦略「人財革新」については、中期経営計画                       「飛翔2026      ～つなぐココロ、つなげるミライ～」
           の20頁～22頁に記載しています。
          （URL　https://www.nnfh.co.jp/assets/pdf/corporate/strategy/chukikeieikeikaku2026.pdf）
        ａ．人財の育成に関する方針及び主な施策

         　環境変化が加速し、多様化・高度化するお客さまのニーズに沿って当社のグループ総合力・ソリューショ
         ン機能を提供していくためには、お客さまとの接点を担う職員一人ひとりの役割が一層重要になるとの認識
         のもと、階層別・業務別研修やリスキリングに向けた研修の拡充等を通じ、職員一人ひとりの成長を強力に
         後押ししています。特に、コンサルティング・DX・企画等の各分野において当社グループの将来を担う人財
         を「戦略人財」と定義し、戦略人財の育成に向けた取組みを本格的に進めています。
                                 11/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
        ■　主な施策
         戦略人財の育成
          コンサルティング人財               各種高度資格取得に向けた支援プログラムの拡充
          DX人財               DX分野に強みを有する当社グループ企業との連携
          企画人財               ビジネススクールへの派遣、資格試験、自己啓発メニュー等の拡充
          専門人財               IT部門・市場部門・国際部門等専門部署でのOJT等を通じた育成
         階層別・業務別研修やリスキリングに向けた研修等を通じた育成
          若手・中堅層               各種フォロー研修の拡充、次世代リーダー養成研修の新設
          マネジメント層               360°フィードバックの対象者拡大
          ベテラン層               リスキル研修の対象者拡大、外部資格取得費用補助の充実
          渉外営業担当者               案件組成力・事業性評価スキルの向上に向けた研修の充実
          個人営業担当者               個人向けコンサルティングの幅を拡げるための研修の充実
          店頭サービス部門担当者               営業店端末更改に向けたマインドセット・リスキル研修の実施
        ｂ．社内環境整備に関する方針及び主な施策

         　基本戦略「人財革新」の重点施策に「働きがいの向上」を掲げ、本店ビル建替え・店舗リニューアルや職
         員の処遇の見直し、ダイバーシティ＆インクルージョンの推進等を通じ、職員一人ひとりがいきいきと働く
         ことができる職場環境を整備し、多様な人財が活躍する組織風土を構築しています。
        ■　主な施策
         環境整備
          職場環境の整備            本店ビル建替えにより開放的で働き方の自由度の高いオフィス環境を提供
          職員の処遇改善            内外環境を踏まえた賃金水準の引き上げ、シニア行員等の雇用体系見直し
          コミュニケーションの
                      本支店／グループ内人事交流の促進、チャットツールの導入・活用促進
          活性化
         ダイバーシティ＆インクルージョン
          女性活躍推進            キャリア形成支援プログラムの対象者を拡大
          キャリア採用の強化            高度な専門知識・スキルを有するプロフェッショナル人財の積極的な採用
         健康経営
          健康経営の推進            メンタルヘルスケアに関する取組みの強化
         ファイナンシャル・ウェルネス
          従業員の資産形成支援            従業員持株会の会員資格範囲を拡大、資産形成に関する教育の提供
      (3)  リスク管理

        当社は、シナリオ分析の結果等を通じて、気候変動に起因する物理的リスクや移行リスクが、当社グループの
       事業運営や財務内容等に影響を及ぼすことを認識しており、今後も継続的にシナリオ分析の対象の拡大及び分析
       手法の高度化に取り組んでいきます。また、気候変動をはじめとするサステナビリティ関連のリスクをコント
       ロールするための態勢整備に努めていきます。
       　環境・社会に大きな影響を与える可能性が高い特定のセクター等に対する投融資については、以下の方針に基
       づき適切に対応しています。
                                 12/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
        ■　特定セクター等に対する投融資方針
                    石炭火力発電所の新規建設及び既設発電所の拡張を資金使途とする投融資は原則
                    として取り組みません。ただし、例外的に取組みを検討する場合は、所在国のエ
         １．石炭火力発電
                    ネルギー政策・事情、発電効率性能、環境・社会への影響等を総合的に勘案した
                    うえで、個別案件ごとに慎重に判断します。
                    森林伐採を伴う事業に対する投融資を検討する場合は、国際認証の取得状況、生

         ２．森林伐採事業            物多様性や生態系への影響、環境・社会への配慮等を確認したうえで、個別案件
                    ごとに慎重に判断します。
                    パーム油農園開発事業に対する投融資を検討する場合は、国際認証の取得状況、
         ３．パーム油農園開発            生物多様性や生態系への影響、環境・社会への配慮等を確認したうえで、個別案
                    件ごとに慎重に判断します。
         ４．クラスター弾等の
                    クラスター弾等の非人道兵器の製造に関与していると認識した事業に対する投融
                    資は、資金使途を問わず取り組みません。
         　　非人道兵器の製造
                    人身売買、児童労働、強制労働等の人権侵害に関与していると認識した事業に対
         ５．人権侵害
                    する投融資は、資金使途を問わず取り組みません。
      (4)  指標と目標

       ①　気候変動への取組み
        ａ．CO   排出量
           2
         　当社は、2022年３月、グループのCO                   排出量削減目標「2030年度までにカーボンニュートラル（対象：
                           2
         Scope１、Scope２）」を策定し、その達成に向けて、事業活動を通じたCO                                  排出量の把握に努めるとともに、
                                           2
         CO 排出量の削減に取り組んでいます。
          2
         　なお、当社グループの中核子会社である株式会社西日本シティ銀行における2021年度のCO                                              排出量は
                                                      2
         11,530t-CO      （2013年度比△36.4％）となりました。
              2
        ■　CO   排出量の内訳

           2
                                   単位           2021年度
                                   t-CO
         Scope１（直接排出）                                                599
                                     2
                                   t-CO
         Scope２（他社供給電気等の使用による間接排出）                                              10,931
                                     2
                                   t-CO
                     計                                  11,530
                                     2
        （注）１　「エネルギーの使用の合理化等に関する法律」（1979年法律第49号）の定期報告書の基準に準拠し
            た実績値です。
           ２　当連結会計年度（2022年度）のCO                  排出量は本報告書提出時点では算出中です。算出結果は、当社
                             2
            ウェブサイト（URL　https://www.nnfh.co.jp/shareholder/ir/disclosure.html）において、2023年
            ７月に公表予定の        「統合報告書2023（ディスクロージャー誌　本編）」                         をご参照ください。
        ｂ．サステナブルファイナンス実行額

         　当社は、2022年３月、環境関連融資や創業支援等の持続可能な社会の実現に資するファイナンスを「サス
         テナブルファイナンス」と位置付け、グループの実行額目標「2021年度から2030年度までに累計２兆円」を
         策定し、その達成に向けて、お客さまの気候変動対応をはじめとする環境・社会課題の解決支援に取り組ん
         でいます。
         　なお、2022年度までのサステナブルファイナンスの累計実行額は5,436億円となりました。
                                 13/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       ②　人的資本・多様性への取組み
        　当社グループは、上記「(2)               戦略」において記載した、人財の多様性の確保を含む人財の育成に関する方針
        及び社内環境整備に関する方針について、次の指標を用いています。当該指標に関する目標及び実績は、次の
        とおりです。
        ａ．人財の育成に関する方針に係る指標
         コンサルティング人財の育成                  目標（2026年３月末）                  実績（2023年３月末）
           スペシャリスト                           30人                   18人
           コア人財                          300人                   105人
         ＤＸ人財の育成                  目標（2026年３月末）                  実績（2023年３月末）
           スペシャリスト                           90人                   13人
           コア人財                         1,100人                    501人
        （注）    「スペシャリスト」「コア人財」の区分については、専門資格の取得状況や業務経験等の要件をもとに
       　　　　社内において認定しています。
       　ｂ．社内環境整備に関する方針に係る指標

          当社グループの社内環境整備に関する方針のもと、各連結子会社において課題に応じた施策をそれぞれ展
         開していることから、代表として当社グループの中核子会社である株式会社西日本シティ銀行の指標を記載
         しています。
         ⅰ　女性管理職比率
           2023年３月末時点の女性管理職比率は14.2％です。これまで、中堅の女性行員を中心に実施してきた
          キャリア形成支援プログラムの対象層の拡大等を通じて、2026年３月末にはこの比率を向上させることを
          目標としています。
         ⅱ　キャリア採用者数
           2020年４月から2023年３月末までの３か年におけるキャリア採用者数は43名です。今後もＤＸ人財や士
          業等、高度な専門知識・スキルを有するプロフェッショナル人財を積極的に採用し、2026年３月末までに
          43名の２倍超となる87名以上（2023年４月から2026年３月末までの３か年における採用者数）の採用を目
          標としています。
                                 14/137










                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ３  【事業等のリスク】
      有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
     績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識しているリスクは、以下のとおりです。
     当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の適切な対応に努め
     ております。
      なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において当社グループが判断したもの
     です。
     ＜経営環境等に関するリスク＞

      世界的にインフレ圧力が続く中、各国の引き締め的な金融政策も相まって、海外経済には下押し圧力がかかってい
     ます。また、米国における銀行破綻等を受け、米欧を中心に金融システム不安への警戒感が続いています。
     　こうしたリスクが顕在化し、海外経済の大幅な下振れや市場センチメントの悪化等が生じた場合、貸出先の業績が
     悪化して信用コストが増加したり、当社グループが保有する有価証券の価格が下落して減損が発生するなどして、当
     社グループの財政状態及び業績等に悪影響を与える可能性があります。
     (1)  持株会社のリスクについて

       当社は銀行持株会社であるため、当社の収入の大部分を傘下の当社子銀行から受領する配当金に依存していま
      す。一定の状況下で、様々な規制上または契約上の制限により、その金額が制限される場合があります。また、当
      社子銀行が十分な利益を計上することができず、当社に対して配当を支払えない状況が生じた場合には、当社株主
      に対する配当の支払いが不可能となる可能性があります。
     (2)  信用リスクについて

       当社グループの主要なリスクの一つである貸出金に係る信用リスクについては、貸出先の信用力の悪化や担保価
      値の大幅下落、その他予期せぬ問題等が発生した場合、想定外の償却や貸倒引当金の積み増し等で信用コストが増
      加し、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
       ①  不良債権の状況
         当社グループは、事業承継、人材確保、生産性向上等のソリューションを提供し、貸出先の企業再生支援や
        経営支援に取り組んでいるほか、オフバランス化等により不良債権の削減に努めております。しかしながら、
        国内及び地元経済の動向や不動産価格の下落、貸出先の業況悪化等によっては不良債権が増加し、当社グルー
        プの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
       ②  貸倒引当金
         当社グループは、自己査定基準に基づき貸出先の資産査定を行い、債務者区分に応じて必要と認める額を貸
        倒引当金として計上していますが、その前提となる担保・保証価値等の低下、特定の業種または貸出先に係る
        経営環境の急激な悪化、経済情勢全般の悪化等により貸倒引当金の積み増しが発生する可能性があります。
       ③  貸出先への対応
         当社グループは、貸出先に債務不履行等が生じた場合においても、回収の効率・実効性その他の観点から、
        当社グループが債権者として有する法的な権利の総てを必ずしも行使しない場合があります。また、貸出先に
        対して債権放棄または追加貸出や追加出資を行って支援することもあります。この結果、当社グループの信用
        コストが増加し、財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
       ④　担保価値下落に関するリスク
         不動産市場における流動性の低下や価格の下落、有価証券価格の下落等により、当社子銀行が担保権を設定
        した不動産や有価証券等の換金、もしくは貸出先の保有するこれらの資産に対する強制執行等が困難となる可
        能性があります。
       ⑤　地域の経済の動向等に影響を受けるリスク
         当社グループは、福岡県を主要な営業基盤としており、福岡県の貸出先に対する与信額は、総与信額の約８
        割と大きな割合を占めています。
         福岡県の経済情勢が悪化した場合、業容の拡大が図れないほか、信用リスクが増加する可能性があります。
        また福岡県を含む地域で大規模な自然災害が発生した場合、当社グループの資産の毀損による損害の発生及び
        貸出先の経営状態が悪化する等、直接的又は間接的に当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能
        性があります。
                                 15/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (3)  市場リスクについて
       当社グループの資産、負債は、国内外の金利、有価証券価格等の変動に伴うリスクにさらされています。当社グ
      ループでは資産、負債のバランスを考慮したリスク管理を行っておりますが、予期せぬ市場変動によって収益の減
      少や損失が発生し、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
       ①　金利リスク
         当社グループの資産、負債は、貸出金、有価証券及び預金がその大部分を構成しており、主たる収益源は資
        金運用と資金調達による利鞘収入です。これら資金運用・調達の金額、期間にミスマッチが存在している中で
        金利が変動することにより利鞘が縮小し、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性がありま
        す。
       ②　価格変動リスク
         当社グループは、市場性のある株式、債券等の有価証券を保有しております。株式については株価の下落に
        より減損または評価損が発生し、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また
        財務上、リスク管理上その他の事由により、保有価格を下回る水準であっても、これらの有価証券を売却せざ
        るを得なくなる可能性があります。
       ③　為替リスク
         当社グループは、外貨建資産及び負債を保有しています。これらの資産と負債の額が通貨毎に同額で相殺さ
        れない場合、または適切にヘッジされていない場合、為替相場の変動によって、当社グループの財政状態及び
        業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
     (4)  流動性リスクについて

       当社グループは、日々の市場環境等の変化を注視しながら資金繰りの管理を行うとともに、不測の事態に備えて
      幅広い資金調達先・手段の確保に努めております。しかしながら、急激な市場環境の変化や財務内容の悪化等によ
      り必要な資金が確保できなくなる場合や、通常より高い金利での資金調達を余儀なくされる可能性があります。ま
      た、市場の混乱等により市場取引が困難になったり通常より著しく不利な価格での取引を余儀なくされる可能性が
      あり、その結果、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
     (5)  オペレーショナル・リスクについて

       ①　事務リスク
         当社グループは、幅広い金融業務において大量の事務処理を行っており、事務規程等の整備や、本部による
        事務指導、内部監査及び自店検査等による内部牽制、事務処理の集中化、システム化の推進を通して事務処理
        水準の向上・堅確化に努めております。しかしながら、こうした取り組みにも拘わらず当社グループの役職員
        が正確な事務を怠る、あるいは事務過誤により重大な事務事故が発生し、当社グループの財政状態及び業績に
        悪影響を及ぼす可能性があります。
       ②　システムリスク
         当社グループは、高度に構築されたコンピュータ情報処理システムにより業務運営を行っています。当社グ
        ループではシステムの安定稼動を最優先課題として、システム障害の未然防止、障害発生時の影響の極小化と
        システムの早期回復を図るため、コンピュータ機器・通信回線の二重化等の安全対策やバックアップ体制を強
        化しております。また、情報の漏洩や不正使用を防止するため、安全管理に係る内部ルールを定め、厳格な情
        報管理に努めております。しかしながら、コンピュータシステムの障害や不正使用の内容や程度によってはこ
        のような対策が有効に機能せず、当社グループの業務運営、財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があり
        ます。
        　また、当社グループは、サイバー攻撃が高度化・巧妙化するなか、サイバーセキュリティ強化を図っていま
        す。しかしながら、こうした強化策が奏功せず、サイバー攻撃によるサービス停止、データ改ざん、情報漏
        洩、不正送金などが発生した場合、これに伴う損害賠償、レピュテーションの毀損等により、当社グループの
        財政状態や業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
       ③　法務リスク
         当社グループは、事業活動を行う上で、会社法、金融商品取引法、銀行法等の法令諸規則による規制を受け
        るほか、各種取引上の契約を締結しております。当社グループは、コンプライアンス体制の強化を経営の最重
        要課題の一つとして位置づけ、態勢整備及び役職員に対する教育・研修に努めております。しかしながら、こ
        うした取り組みにも拘わらず役職員による不法行為や社会規範に悖る行為、あるいは利用者視点の欠如した行
        為等により多大な損失が発生したり、当社グループの信用低下等により、当社グループの財政状態及び業績に
        悪影響を及ぼす可能性があります。
                                 16/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       ④　人的リスク
         当社グループは、日頃より有能な人材の確保や育成に努めております。しかしながら、十分な人材を確保・
        育成できない場合には競争力や効率性が低下し、当社グループの業務運営、財政状態及び業績に悪影響を及ぼ
        す可能性があります。
        　また、人事運営上の不公平・不公正、差別的な行為等が行われた場合、または職場労働環境に問題が生じた
        場合には、罰則費用や損害賠償等に伴う損失が発生し、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可
        能性があります。
       ⑤　有形資産リスク
         当社グループは、店舗等の有形資産を保有しており、自然災害、資産管理上の瑕疵、その他の事象の結果、
        それらが毀損あるいは劣化することにより業務運営に支障をきたす可能性があります。また、当社グループが
        保有する有形資産等について、使用目的の変更、今後の地価の動向及び対象となる固定資産の収益状況等によ
        り、減損処理に伴う損失が発生する可能性があります。これら有形資産に係るリスクが顕在化した場合、当社
        グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
       ⑥   風評リスク
         当社グループは、適正な情報開示を通してお客さま、株主等さまざまなステーク・ホルダーの正しい理解や
        信頼を得ることに努めております。しかしながら、当社グループや金融業界に対するネガティブな報道や悪質
        な風評等により、その内容の正確性にかかわらず、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性
        があります。
       ⑦　その他オペレーショナル・リスク
        ・情報漏洩リスク
          当社グループは、多数のお客さまの情報を集積しており、その情報漏洩や不正使用を防止するため、安全
         対策に関するルールを定め、厳格な情報管理に努めております。しかしながら、こうした取り組みにも拘わ
         らず、お客さまに関する情報の漏洩等が発生した場合、損害賠償等に伴う直接的な損失や当社グループの信
         用低下等が生じ、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
     (6)  経営戦略に関するリスクについて

       当社グループは、中期経営計画「飛翔2026～つなぐココロ、つなげるミライ～」を策定し、4つの基本戦略「１．
      お客様起点の"One         to  Oneソリューション"の提供」「２．営業革新」「３．人財革新」「４．サステナビリティへ
      の取組み」を展開しています。しかしながら、計画策定時に想定した外部環境等に大幅な変化が発生した場合は、
      当初想定した結果を得られない可能性があります。
       ①　業務範囲拡大に伴うリスク
         銀行業界を取り巻く規制緩和の進展等に伴い、当社グループが伝統的な銀行業務以外の分野に業務範囲を拡
        大する場合、新しくかつ複雑なリスクにさらされるほか、当該業務範囲の拡大が予想通り進展せず、当初想定
        した結果を得られない可能性があります。
       ②　競争激化に伴うリスク
         当社グループが主たる営業基盤とする福岡県は、地元競合他行やメガバンク、近隣他県の地域金融機関、政
        府系金融機関に加え、IT企業や流通・小売業等異業種からの参入行など、厳しい競争環境にあります。また、
        フィンテック等の新技術の台頭により競争環境に変化が生じる可能性があります。そうした環境下で当社グ
        ループが競争優位を得られない場合、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
     (7)  気候変動に関するリスクについて

       近年、気候変動に伴う異常気象等により、世界各国で甚大な被害が頻発しています。当社グループの主要地盤で
      ある福岡県においても、自然災害が激甚化・頻発化しており、気候変動への対応は企業経営の大きな課題となって
      います。当社は、気候変動リスクへの対応を経営戦略における重要課題と位置付け、TCFD（気候関連財務情報開示
      タスクフォース）提言への賛同を表明し、同提言に沿った情報開示を行うとともに、お客さまの気候変動への取組
      みを支援していますが、当社グループの情報開示や取組みが不十分であると見做された場合は、当社グループの企
      業価値の毀損に繋がるおそれがあり、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
      　また、自然災害の増加等によって当社グループの営業拠点等への物理的な被害や投融資先の担保価値の毀損・操
      業停止といった影響が生じた場合、環境規制の強化や脱炭素社会への移行に伴う技術革新等によって投融資先の損
      失発生や資産価値の毀損といった影響が生じた場合などには、当社グループの業務運営、財政状態及び業績に悪影
      響を及ぼす可能性があります。
                                 17/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (8)  自己資本比率に関するリスクについて
       当社グループは、連結自己資本比率を2006年金融庁告示第20号に定められる国内基準である４％以上に維持する
      必要があります。また当社の銀行子会社である西日本シティ銀行及び長崎銀行は、単体自己資本比率を2006年金融
      庁告示第19号に定められる国内基準である４％以上の水準を維持しなければなりません。
      　自己資本比率がこの水準を下回った場合は、金融庁から業務の全部または一部の停止等を含む様々な命令を受け
      ることになります。
      　当社グループまたは銀行子会社の自己資本比率にマイナスに影響する主な要因は以下のとおりです。
       ・不良債権処理や貸出先の信用力低下等に伴う与信関係費用の増加
       ・有価証券の減損処理
       ・貸出金等リスクアセット額の増加
       ・自己資本比率の基準及び算定方法の変更
       ・繰延税金資産の取崩し
       ・本項記載のその他の不利益な展開
     (9)  外部格付けに関するリスクについて

       外部格付機関が当社の格付けを引き下げた場合、資本及び資金調達における条件の悪化、もしくは取引が制約さ
      れる可能性があり、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
     (10)   マネー・ローンダリング及びテロ資金供与並びに金融犯罪等（以下「マネー・ローンダリング等」という。）に

      関するリスクについて
       当社グループは、マネー・ローンダリング等防止対策を経営上の最重要課題の一つとして位置づけ、基本方針に
      基づきマネー・ローンダリング等防止対策の更なる強化に取り組んでおります。しかしながら、このような取り組
      みにも拘わらず防止対策が有効に機能せず、仮に法令諸規則の違反等が発生した場合には、業務停止、制裁金等の
      行政処分、レピュテーションの毀損等により、当社グループの業務運営や、財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可
      能性があります。
     (11)災害等の発生により業務の継続に支障をきたすリスクについて

       当社グループは、地震や台風等の自然災害、犯罪等の人為的災害、停電等の技術的災害の発生により被害を受け
      る可能性があります。また、感染症の流行により、業務運営の全部または一部の継続に支障をきたし、当社グルー
      プの事業に重大な影響を及ぼす可能性があります。当社グループは、各種緊急事態を想定したコンティンジェン
      シープランを策定し、緊急時における対応体制を整備していますが、被害の程度によっては、業務の一部が停止す
      る等、当社グループの業務運営、財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
     (12)財務報告に係る内部統制の構築に関するリスクについて

       当社は、金融商品取引法及び関連諸法令の施行により、財務報告に係る内部統制を評価し、その結果を内部統制
      報告書において開示する必要があります。
      　当社グループは、内部統制の有効性を確保するため適正な内部統制の構築、維持、運営に努めております。しか
      しながら、予期しない問題が発生した場合等において、財務報告に係る内部統制の評価手続きの一部を実施できな
      いことや、開示すべき重要な不備が存在すること等を報告する可能性があり、その結果当社グループの財務報告の
      信頼性が低下し、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
     (13)規制・会計制度等の変更リスクについて

       当社グループは、現時点の様々な法律、規制、政策、実務慣行、解釈、会計制度及び税制等に従って業務を遂行
      しております。これらの法令等及びその解釈は将来変更される可能性があり、その変更内容によっては、当社グ
      ループの業務運営、財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
     (14)退職給付債務に関するリスクについて

       当社グループの退職給付債務及び退職給付費用は、割引率や年金資産の期待運用収益率等、複数の前提・予測に
      基づいて算出されていますが、市場環境の急変等により実際の結果が前提・予測と異なる場合、または前提・予測
      等が変更された場合、退職給付債務及び退職給付費用が変動する可能性があります。また、退職制度の改定を行っ
      た場合にも、追加負担が発生する可能性があります。その結果、当社グループの財政状態及び業績に悪影響を及ぼ
      す可能性があります。
                                 18/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (15)その他

       当社グループは、これら以外にも様々なリスクが起こりうることを認識し、それらを可能な限り防止、分散ある
      いは回避するよう努めてまいります。しかしながら、政治経済情勢、法的規制及び大規模災害その他当社グループ
      のコントロールの及ばない事態の発生により、当社グループの業務運営、財政状態及び業績に悪影響を及ぼす可能
      性があります。
                                 19/137



















                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ４  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     （1）経営成績等の状況の概要
       当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
      （以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。
     （金融経済環境）

        2022年度の国内経済は、資源価格の高騰や世界経済の減速懸念などから年度末にかけて輸出や生産に弱さがみら
      れましたが、設備投資は企業収益の回復を背景に増加し、個人消費も雇用・所得環境の緩やかな改善を受けて増加
      するなど緩やかに持ち直しました。
       地元九州経済は、半導体関連の設備投資や個人消費が増加するなど持ち直しました。
       2022年度の日経平均株価は、経済活動正常化への期待感を背景に上昇する局面もみられましたが、米欧の金融引
      締めに伴う海外景気の下振れ懸念などから上値は重く、年度末にかけては28,000円付近で推移しました。
       国内長期金利は、日本銀行による金融緩和政策の継続を背景に0.15%から0.25%付近で推移していましたが、12月
      に日本銀行が金融政策における長期金利の変動幅を拡大したことにより、変動幅の上限である0.50%付近まで上昇し
      ました。年度末にかけては、米欧の金融不安から再び低下し0.30％付近で推移しました。
       為替相場は、日米金利差の拡大により10月に32年ぶりに150円を超えるなど円安・ドル高が進行しましたが、年度
      末にかけては、米国の利上げ幅縮小や日本の長期金利上昇から円高・ドル安基調となり133円付近で推移しました。
     （財政状態）

       当連結会計年度末における総資産は前連結会計年度末比1,427億円減少し、12兆9,851億円となり、総負債は前連
      結会計年度末比1,514億円減少し、12兆4,457億円となりました。また、純資産は前連結会計年度末比87億円増加
      し、5,394億円となりました。
       主要勘定の期末残高につきましては、預金・譲渡性預金は前連結会計年度末比1,245億円増加し、９兆9,591億円
      となりました。貸出金は前連結会計年度末比4,845億円増加し、８兆9,553億円となりました。有価証券は前連結会
      計年度末比193億円増加し、１兆7,926億円となりました。
     （経営成績）

       経常収益は、前連結会計年度比219億63百万円増加し、1,604億48百万円となりました。経常費用は、前連結会計
      年度比261億54百万円増加し、1,267億70百万円となりました。この結果、経常利益は、前連結会計年度比41億91百
      万円減少し、336億77百万円となりました。また、親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度比18億28百
      万円増加し、260億64百万円となりました。
     （セグメントの業績）

      ①  銀行業
        株式会社西日本シティ銀行及び株式会社長崎銀行で構成される銀行業における経常収益は、前連結会計年度比
       97億67百万円増加        し、  1,366億93百万円        となりました。セグメント利益は前連結会計年度比                        115億94百万円減少
       し、  207億73百万円       となりました。
      ②  その他
        その他における経常収益は前連結会計年度比                     146億49百万円増加         し、  394億14百万円       となりました。セグメント
       利益は前連結会計年度比           98億75百万円増加        し、  215億57百万円       となりました。
     （生産、受注及び販売の状況） 

       「生産、受注及び販売の状況」は、銀行持株会社における業務の特殊性のため、該当する情報がないので記載し
      ていません。
                                 20/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （参考）
     （1）国内・国際業務部門別収支
       当連結会計年度の資金運用収支は、国内業務部門                       928億60百万円       、国際業務部門       ８億80百万円      、合計で    937億41百
      万円  と前連結会計年度比         36億32百万円の減少         となりました。
       役務取引等収支は、国内業務部門                212億63百万円       、国際業務部門       △１億48百万円       、合計で    211億14百万円       と前連結
      会計年度比     １億82百万円の増加         となりました。
       信託報酬は０百万円、特定取引収支は                 13億69百万円      、その他業務収支は         △80億66百万円       となりました。
                          国内業務部門        国際業務部門       相殺消去額(△)          合計
        種類           期別
                          金額(百万円)        金額(百万円)        金額(百万円)        金額(百万円)
                 前連結会計年度             91,697        5,676         －      97,373
    資金運用収支
                 当連結会計年度             92,860         880        －      93,741
                 前連結会計年度             91,969        6,264          4     98,228
     うち資金運用収益
                 当連結会計年度             93,101        13,045          4     106,142
                 前連結会計年度              272        587         4       855
     うち資金調達費用
                 当連結会計年度              241      12,164          4     12,400
                 前連結会計年度                0       －        －        0
    信託報酬
                 当連結会計年度                0       －        －        0
                 前連結会計年度             20,979         △47         －      20,932
    役務取引等収支
                 当連結会計年度             21,263        △148         －      21,114
                 前連結会計年度             32,237         230        －      32,468
     うち役務取引等収益
                 当連結会計年度             32,898         238        －      33,136
                 前連結会計年度             11,257         278        －      11,536
     うち役務取引等費用
                 当連結会計年度             11,635         386        －      12,021
                 前連結会計年度                6      1,912         －      1,919
    特定取引収支
                 当連結会計年度               13      1,355         －      1,369
                 前連結会計年度                6      1,912         －      1,919
     うち特定取引収益
                 当連結会計年度               13      1,355         －      1,369
                 前連結会計年度               －        －        －        －
     うち特定取引費用
                 当連結会計年度               －        －        －        －
                 前連結会計年度             1,701        △286         －      1,415
    その他業務収支
                 当連結会計年度             2,030      △10,096           －     △8,066
                 前連結会計年度             2,175         893        －      3,069
     うちその他業務収益
                 当連結会計年度             6,823        1,260         18      8,064
                 前連結会計年度              474       1,179         －      1,654
     うちその他業務費用
                 当連結会計年度             4,792       11,356          18      16,130
     (注)   １   「国内業務部門」は当社及び連結子会社の円建取引、「国際業務部門」は連結子会社の外貨建取引です。た
        だし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めています。
       ２   相殺消去額は、国内業務部門と国際業務部門の間の取引に関する相殺額を記載しています。
       ３   資金調達費用は金銭の信託運用見合費用(前連結会計年度０百万円、当連結会計年度０百万円)を控除して表
        示しています。
                                 21/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （参考）
     （2）国内・国際業務部門別資金運用／調達の状況
       当連結会計年度の資金運用勘定平均残高は、前連結会計年度比                             2,394億１百万円増加          し、  10兆3,683億８百万円          、
      利回りは    1.02％   、受取利息は      1,061億42百万円        となりました。
       資金調達勘定平均残高は、前連結会計年度比                     520億95百万円減少         し、  12兆5,944億91百万円          、利回りは     0.09％   、支
      払利息は    124億円    となりました。
       ①   国内業務部門
                              平均残高           利息         利回り
         種類            期別
                             金額(百万円)          金額(百万円)            (％)
                                ( 82,123   )         ( 4 )
                  前連結会計年度                                    0.93
                                9,865,313            91,969
    資金運用勘定
                                ( 124,380    )         ( 4 )
                  当連結会計年度                                    0.93
                               10,010,534            93,101
                  前連結会計年度              8,410,992            80,543           0.95
     うち貸出金
                  当連結会計年度              8,375,013            79,626           0.95
                  前連結会計年度              1,300,965            7,212          0.55
     うち有価証券
                  当連結会計年度              1,433,025            9,648          0.67
                  前連結会計年度                2,082            0        0.00
     うちコールローン及び
     買入手形
                  当連結会計年度                9,219            2        0.02
                  前連結会計年度                3,766          2,850          75.69
     うち預け金
                  当連結会計年度                3,092          2,397          77.52
                  前連結会計年度             12,388,176              272         0.00
    資金調達勘定
                  当連結会計年度             12,242,057              241         0.00
                  前連結会計年度              9,552,549             356         0.00
     うち預金
                  当連結会計年度              9,807,317             273         0.00
                  前連結会計年度               335,155             26         0.00
     うち譲渡性預金
                  当連結会計年度               297,604             19         0.00
                  前連結会計年度               816,566           △130         △0.01
     うちコールマネー及び
     売渡手形
                  当連結会計年度               392,678            △83         △0.02
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うち売現先勘定
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度               110,910             11         0.01
     うち債券貸借取引
     受入担保金
                  当連結会計年度               225,798             22         0.01
                  前連結会計年度              1,579,524              5        0.00
     うち借用金
                  当連結会計年度              1,522,341              3        0.00
     (注)   １   平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しています。
       ２   「国内業務部門」は、当社及び連結子会社の円建取引です。
       ３   資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度2,830,973百万円、当連結会計年度2,552,421百万
        円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度11,629百万円、当連結会計年度
        11,699百万円)及び利息(前連結会計年度０百万円、当連結会計年度０百万円)をそれぞれ控除して表示してい
        ます。
       ４   (   )内は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)です。
                                 22/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       ②   国際業務部門
                              平均残高           利息         利回り
         種類            期別
                             金額(百万円)          金額(百万円)            (％)
                  前連結会計年度               345,718           6,264          1.81
    資金運用勘定
                  当連結会計年度               482,155          13,045           2.70
                  前連結会計年度               57,375            566         0.98
     うち貸出金
                  当連結会計年度               57,481          1,616          2.81
                  前連結会計年度               273,831           5,681          2.07
     うち有価証券
                  当連結会計年度               413,198          11,364           2.75
                  前連結会計年度                 135           0        0.27
     うちコールローン及び
     買入手形
                  当連結会計年度                1,418            25         1.80
                  前連結会計年度                2,981            1        0.04
     うち預け金
                  当連結会計年度                1,855            0        0.05
                                ( 82,123   )         ( 4 )
                  前連結会計年度                                    0.17
                                 340,534            587
    資金調達勘定
                                ( 124,380    )         ( 4 )
                  当連結会計年度                                    2.55
                                 476,814          12,164
                  前連結会計年度               31,959            60         0.18
     うち預金
                  当連結会計年度               25,608            158         0.61
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うち譲渡性預金
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度                6,202            17         0.28
     うちコールマネー及び
     売渡手形
                  当連結会計年度               10,031            402         4.01
                  前連結会計年度               196,298            383         0.19
     うち売現先勘定
                  当連結会計年度               292,611           7,627          2.60
                  前連結会計年度                3,359            2        0.07
     うち債券貸借取引
     受入担保金
                  当連結会計年度                1,006            0        0.00
                  前連結会計年度               20,394            47         0.23
     うち借用金
                  当連結会計年度               22,834            585         2.56
     (注)   １   平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しています。
       ２   「国際業務部門」は、連結子会社の外貨建取引です。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定
        分等は国際業務部門に含めています。
       ３   資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度74百万円、当連結会計年度59百万円)を控除して表
        示しています。
       ４   (   )内は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)です。
       ５   国際業務部門の国内店外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式(前月末TT仲値を当該月のノンエクス
        チェンジ取引に適用する方式)により算出しています。
                                 23/137









                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       ③   合計
                           平均残高(百万円)                利息(百万円)
                                                     利回り
                              相殺               相殺
        種類          期別
                                                      (％)
                         小計     消去額      合計     小計    消去額     合計
                              (△)               (△)
               前連結会計年度        10,211,031       82,123    10,128,907       98,233       4  98,228      0.96
    資金運用勘定
               当連結会計年度        10,492,689      124,380    10,368,308      106,146        4 106,142      1.02
               前連結会計年度         8,468,368        －  8,468,368      81,109       －  81,109      0.95
     うち貸出金
               当連結会計年度         8,432,494        －  8,432,494      81,242       －  81,242      0.96
               前連結会計年度         1,574,796        －  1,574,796      12,893       －  12,893      0.81
     うち有価証券
               当連結会計年度         1,846,223        －  1,846,223      21,012       －  21,012      1.13
               前連結会計年度           2,217      －    2,217       0    －     0   0.01
     うちコールローン
     及び買入手形
               当連結会計年度          10,637       －    10,637       28     －     28   0.26
               前連結会計年度           6,748      －    6,748     2,852      －   2,852     42.26
     うち預け金
               当連結会計年度           4,948      －    4,948     2,398      －   2,398     48.47
               前連結会計年度        12,728,711       82,123    12,646,587        860      4    855    0.00
    資金調達勘定
               当連結会計年度        12,718,872      124,380    12,594,491       12,405       4  12,400      0.09
               前連結会計年度         9,584,508        －  9,584,508        416     －    416    0.00
     うち預金
               当連結会計年度         9,832,925        －  9,832,925        432     －    432    0.00
               前連結会計年度          335,155       －   335,155       26     －     26   0.00
     うち譲渡性預金
               当連結会計年度          297,604       －   297,604       19     －     19   0.00
               前連結会計年度          822,769       －   822,769      △113      －   △113    △0.01
     うちコールマネー
     及び売渡手形
               当連結会計年度          402,709       －   402,709       319     －    319    0.07
               前連結会計年度          196,298       －   196,298       383     －    383    0.19
     うち売現先勘定
               当連結会計年度          292,611       －   292,611      7,627      －   7,627     2.60
               前連結会計年度          114,270       －   114,270       13     －     13   0.01
     うち債券貸借取引
     受入担保金
               当連結会計年度          226,805       －   226,805       22     －     22   0.01
               前連結会計年度         1,599,918        －  1,599,918        52     －     52   0.00
     うち借用金
               当連結会計年度         1,545,176        －  1,545,176        589     －    589    0.03
     (注)   １   資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度2,831,048百万円、当連結会計年度2,552,480百万
        円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度11,629百万円、当連結会計年度
        11,699百万円)及び利息(前連結会計年度０百万円、当連結会計年度０百万円)をそれぞれ控除して表示してい
        ます。
       ２   相殺消去額は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息をそれぞれ記載していま
        す。
                                 24/137









                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （参考）
     （3）国内・国際業務部門別役務取引の状況
       当連結会計年度の役務取引等収益は、国内業務部門                        328億98百万円       、国際業務部門       ２億38百万円      、合計で    331億36
      百万円   となりました。また、役務取引等費用は、国内業務部門                          116億35百万円       、国際業務部門       ３億86百万円      、合計で
      120億21百万円       となりました。この結果役務取引等収支は、                    211億14百万円       となりました。
                             国内業務部門          国際業務部門            合計
         種類            期別
                             金額(百万円)          金額(百万円)          金額(百万円)
                  前連結会計年度               32,237            230        32,468
    役務取引等収益
                  当連結会計年度               32,898            238        33,136
                  前連結会計年度               13,826            －        13,826
     うち預金・貸出業務
                  当連結会計年度               14,892            －        14,892
                  前連結会計年度                7,097           212         7,309
     うち為替業務
                  当連結会計年度                6,755           217         6,973
                  前連結会計年度                 187          －         187
     うち信託関連業務
                  当連結会計年度                 191          －         191
                  前連結会計年度                6,412            －        6,412
     うち証券関連業務
                  当連結会計年度                5,094            －        5,094
                  前連結会計年度                1,872            －        1,872
     うち代理業務
                  当連結会計年度                2,572            －        2,572
                  前連結会計年度                 319          －         319
     うち保護預り・
     貸金庫業務
                  当連結会計年度                 302          －         302
                  前連結会計年度                 982           6         988
     うち保証業務
                  当連結会計年度                 929           6         936
                  前連結会計年度               11,257            278        11,536
    役務取引等費用
                  当連結会計年度               11,635            386        12,021
                  前連結会計年度                1,351            12        1,364
     うち為替業務
                  当連結会計年度                 920          18         938
     (注)    「国内業務部門」は当社及び連結子会社の円建取引、「国際業務部門」は連結子会社の外貨建取引です。ただ
       し、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めています。
     （参考）

     （4）国内・国際業務部門別特定取引の状況
       ①   特定取引収益・費用の内訳
        当連結会計年度の特定取引収支は               13億69百万円      となりました。
                             国内業務部門          国際業務部門            合計
         種類            期別
                             金額(百万円)          金額(百万円)          金額(百万円)
                  前連結会計年度                  6        1,912          1,919
    特定取引収益
                  当連結会計年度                 13        1,355          1,369
                  前連結会計年度                  6        1,912          1,919
     うち商品有価証券収益
                  当連結会計年度                 13        1,355          1,369
                  前連結会計年度                 －          －          －
    特定取引費用
                  当連結会計年度                 －          －          －
     (注)    「国内業務部門」は当社及び連結子会社の円建取引、「国際業務部門」は連結子会社の外貨建取引です。ただ
       し、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めています。
                                 25/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       ②   特定取引資産・負債の内訳(末残)
        当連結会計年度の特定取引資産及び特定取引負債はありません。
                             国内業務部門          国際業務部門            合計
         種類            期別
                             金額(百万円)          金額(百万円)          金額(百万円)
                  前連結会計年度                 －          －          －
    特定取引資産
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うち商品有価証券
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度                 －          －          －
    特定取引負債
                  当連結会計年度                 －          －          －
     (注)    「国内業務部門」は当社及び連結子会社の円建取引、「国際業務部門」は連結子会社の外貨建取引です。ただ
       し、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めています。
     （参考）

     （5）国内・国際業務部門別預金残高の状況
       ○   預金の種類別残高(末残)
                             国内業務部門          国際業務部門            合計
         種類            期別
                             金額(百万円)          金額(百万円)          金額(百万円)
                  前連結会計年度              9,536,963            33,380        9,570,343
    預金合計
                  当連結会計年度              9,769,385            22,387        9,791,772
                  前連結会計年度              7,027,995              －      7,027,995
     うち流動性預金
                  当連結会計年度              7,355,286              －      7,355,286
                  前連結会計年度              2,475,642              －      2,475,642
     うち定期性預金
                  当連結会計年度              2,383,936              －      2,383,936
                  前連結会計年度               33,325          33,380          66,705
     うちその他
                  当連結会計年度               30,162          22,387          52,549
                  前連結会計年度               264,293             －       264,293
    譲渡性預金
                  当連結会計年度               167,423             －       167,423
                  前連結会計年度              9,801,257            33,380        9,834,637
    総合計
                  当連結会計年度              9,936,808            22,387        9,959,196
     (注)   １   「国内業務部門」は当社及び連結子会社の円建取引、「国際業務部門」は連結子会社の外貨建取引です。た
        だし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めています。
       ２   流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金
         定期性預金＝定期預金＋定期積金
                                 26/137









                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （参考）
     （6）国内・海外別貸出金残高の状況
       ①   業種別貸出状況(末残・構成比)
                          前連結会計年度                  当連結会計年度
           業種別
                       金額(百万円)         構成比(％)        金額(百万円)         構成比(％)
    国内
                           8,470,861         100.00         8,955,399         100.00
    (除く特別国際金融取引勘定分)
     製造業                      410,400         4.84         436,780         4.88
     農業、林業                       38,247        0.45          38,009        0.42
     漁業                       10,878        0.13          10,393        0.12
     鉱業、採石業、砂利採取業                       11,783        0.14          7,057        0.08
     建設業                      349,851         4.13         368,183         4.11
     電気・ガス・熱供給・水道業                      194,120         2.29         202,240         2.26
     情報通信業                       40,604        0.48          42,558        0.47
     運輸業、郵便業                      247,203         2.92         245,873         2.75
     卸売業、小売業                      812,323         9.59         827,411         9.24
     金融業、保険業                      240,614         2.84         253,371         2.83
     不動産業、物品賃貸業                     1,903,621         22.47         2,026,983         22.63
     その他各種サービス業                     1,043,537         12.32         1,017,430         11.36
     地方公共団体                      904,257        10.68         1,152,869         12.87
     その他                     2,263,416         26.72         2,326,235         25.98
    特別国際金融取引勘定分                          －       －           －       －
     政府等                         －       －           －       －
     金融機関                         －       －           －       －
     その他                         －       －           －       －
           合計               8,470,861           －       8,955,399           －
     （注)     「国内」とは当社及び国内連結子会社です。
       ②   外国政府等向け債権残高(国別)

        該当ありません。
     （参考）

     （7）国内・国際業務部門別有価証券の状況
       ○   有価証券残高(末残)
                             国内業務部門          国際業務部門            合計
         種類            期別
                             金額(百万円)          金額(百万円)          金額(百万円)
                  前連結会計年度               500,561             －       500,561
    国債
                  当連結会計年度               495,866             －       495,866
                  前連結会計年度               400,698             －       400,698
    地方債
                  当連結会計年度               421,892             －       421,892
                  前連結会計年度               221,488             －       221,488
    社債
                  当連結会計年度               185,910             －       185,910
                  前連結会計年度               126,367             －       126,367
    株式
                  当連結会計年度               144,270             －       144,270
                  前連結会計年度               190,837          333,390          524,228
    その他の証券
                  当連結会計年度               172,616          372,094          544,711
                  前連結会計年度              1,439,954           333,390         1,773,344
    合計
                  当連結会計年度              1,420,555           372,094         1,792,650
     (注)   １   「国内業務部門」は当社及び連結子会社の円建取引、「国際業務部門」は連結子会社の外貨建取引です。た
        だし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めています。
       ２   「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでいます。
                                 27/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （参考）
     （8）「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務の状況
        連結会社のうち、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む会社は、株式会社西
       日本シティ銀行１社です。
       ○   信託財産の運用／受入状況（信託財産残高表）
                              資産
                         前連結会計年度                    当連結会計年度
                        （ 2022年３月31日       ）            （ 2023年３月31日       ）
          科目
                      金額(百万円)          構成比(％)         金額(百万円)          構成比(％)
    銀行勘定貸                        4,794       100.00             5,233       100.00
          合計                  4,794       100.00             5,233       100.00
                              負債

                         前連結会計年度                    当連結会計年度
                        （ 2022年３月31日       ）            （ 2023年３月31日       ）
          科目
                      金額(百万円)          構成比(％)         金額(百万円)          構成比(％)
    金銭信託                        4,794       100.00             5,233       100.00
          合計                  4,794       100.00             5,233       100.00
     （注)   共同信託他社管理財産については、前連結会計年度（2022年３月31日）及び当連結会計年度（2023年３月31
        日）のいずれも取扱残高はありません。
       ○   元本補填契約のある信託の運用／受入状況（末残）

                         前連結会計年度                    当連結会計年度
                        （ 2022年３月31日       ）            （ 2023年３月31日       ）
          科目
                    金銭信託       貸付信託        合計      金銭信託       貸付信託        合計
                    (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)
    銀行勘定貸                  4,794        －     4,794       5,233        －     5,233
          資産計             4,794        －     4,794       5,233        －     5,233
    元本                  4,794        －     4,794       5,233        －     5,233
    その他                    0      －       0       0      －       0
          負債計             4,794        －     4,794       5,233        －     5,233
     (自己資本比率の状況)

     (参考)
       自己資本比率は、銀行法第52条の25の規定に基づき、銀行持株会社が銀行持株会社及びその子会社の保有する資
      産等に照らしそれらの自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第20
      号)に定められた算式に基づき、連結ベースについて算出しています。
       なお、当社は、国内基準を適用のうえ、2023年３月末から新たな自己資本比率規制（バーゼルⅢ最終化）を早期
      適用し、信用リスク・アセットの算出においては基礎的内部格付手法を、オペレーショナル・リスク相当額の算出
      においては標準的計測手法を、それぞれ採用しています。
     連結自己資本比率(国内基準)

                             （単位：億円、％）　
                            2023年３月31日
    １．連結自己資本比率（２／３）                              12.10
    ２．自己資本の額                              4,601
    ３．リスク・アセット等の額                              38,007
    ４．総所要自己資本額                              1,520
                                 28/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (資産の査定)
     (参考)
       資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第６条に基づき、株式会
      社西日本シティ銀行及び株式会社長崎銀行の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利
      息の支払いの全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25
      号)第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及
      び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付
      けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び
      経営成績等を基礎として次のとおり区分するものです。
    １．破産更生債権及びこれらに準ずる債権

      破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により
     経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
    ２．危険債権

      危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権
     の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
    ３．要管理債権

      要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
    ４．正常債権

      正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外
     のものに区分される債権をいう。
     株式会社西日本シティ銀行(単体)の資産の査定の額

                                2022年３月31日              2023年３月31日
              債権の区分
                                  金額(億円)              金額(億円)
    破産更生債権及びこれらに準ずる債権                                     140              162
    危険債権                                     914              911
    要管理債権                                     328              334
    正常債権                                   81,363              86,329
    　株式会社長崎銀行(単体)の資産の査定の額

                                2022年３月31日              2023年３月31日
              債権の区分
                                  金額(億円)              金額(億円)
    破産更生債権及びこれらに準ずる債権                                      1              1
    危険債権                                     21              23
    要管理債権                                     －              1
    正常債権                                    2,739              2,648
                                 29/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
       経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。
       なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものです。
       当社グループのセグメントは「銀行業」と「その他」に区分していますが、経営成績に占める割合は、「銀行
      業」が大宗であり、「その他」の事業は僅少であることから、セグメント別の状況は記載していません。
     （当連結会計年度の経営成績）

       当連結会計年度を振り返ってみますと、米国金利の上昇、日銀のイールドカーブコントロール修正、新型コロナ
      ウイルス感染症の先行き不透明感などが相俟って、経営環境は厳しいものとなりました。
       業績面においては、米国金利の上昇の影響を受けて、外貨調達利息が増加し、また、今後を見据えて外国証券の
      入れ替え売買を行ったことから、一定の売却損失を計上しました。
       しかしながら、全体的には前中期経営計画の施策が順調に進捗し、貸出金利息、有価証券利息、法人関連手数料
      の増加、経費の減少といった形で収益に寄与し、これに加えて、株式会社シティアスコム、株式会社九州リース
      サービスのグループ会社化に伴う負ののれん相当額も計上され、この結果、親会社株主に帰属する当期純利益はほ
      ぼ業績予想どおりの260億64百万円となりました。
       様々な要因がありましたが、前中期経営計画の成果がしっかりと業績に結び付いて最終年度の目標215億円をクリ
      アしましたし、評価できる内容であったと思います。
                                                   （単位：百万円）

                           2022年度実績           2021年度実績
                                                前連結会計年度比
                         （当連結会計年度）           （前連結会計年度）
    経常収益                           160,448           138,484            21,963
    業務粗利益                           108,159           121,640           △13,480
    経費（△）                            78,039           78,076            △36
    実質業務純益（一般貸倒引当金繰入前）                            30,119           43,563          △13,444
    ［コア業務純益］                          ［40,551］           ［42,608］           ［△2,057］
    信用コスト（△）                            3,949           4,030            △81
    経常利益                            33,677           37,868           △4,191
    親会社株主に帰属する当期純利益                            26,064           24,236            1,828
       経常収益は、有価証券利息配当金やその他経常収益の増加等により、前連結会計年度比219億63百万円増加し、

      1,604億48百万円となりました。
       業務粗利益は、その他業務利益や資金利益の減少等により、前連結会計年度比134億80百万円減少し、1,081億59
      百万円となりました。また、経費は、税金の減少等により、前連結会計年度比36百万円減少し、780億39百万円とな
      りました。
       この結果、実質業務純益は、前連結会計年度比134億44百万円減少し、301億19百万円、コア業務純益は前連結会
      計年度比20億57百万円減少し、405億51百万円となりました。
       経常利益は、実質業務純益の減少等により、前連結会計年度比41億91百万円減少し、336億77百万円となりまし
      た。
       親会社株主に帰属する当期純利益は、特別損益の増加や法人税等合計の減少により、前連結会計年度比18億28百
      万円増加し、260億64百万円となりました                   。
                                 30/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    （前中期経営計画の目指す経営指標に関する分析）
    　前中期経営計画「飛翔2023              ～地域の元気を創造する～」（計画期間：2020年４月から2023年３月までの３年間）に掲
    げた「目指す経営指標」の実績は、以下のとおりとなりました。
                        2020年度実績         2021年度実績         2022年度実績          2022年度目標
                 2019年度
                       (前中期経営計画         (前中期経営計画         (前中期経営計画          (前中期経営計画
                  実績
                         １年目)         ２年目)         ３年目)         最終年度)
    連結当期純利益※１              202億円         181億円         242億円         261億円          215億円
    非金利収益比率※２              20.2％         18.5％         19.3％         23.0％        22％程度
                                           （コアOHR）
    連結ОＨＲ※３              69.8％         67.7％         64.2％                  60％台
                                              65.8％
    連結自己資本比率※４              9.36％         9.49％         9.28％        12.10％         10％程度
    ※１…親会社株主に帰属する当期純利益
    ※２…(役務取引等利益＋特定取引利益＋国債等債券損益と通貨スワップコストを除くその他業務利益)÷
       業務粗利益（全て連結計数）
    ※３…経費÷業務粗利益（全て連結計数、2022年度は国債等債券損益を除くコアベース）
    ※４…自己資本÷リスク・アセット等（全て連結計数）
    ・連結当期純利益

     （当連結会計年度の経営成績）に記載のとおりです。
    ・非金利収益比率
      非金利収益比率は、株式会社シティアスコムの連結子会社化に伴う非金利収益の増加などを主因に、前連結会計年
     度比3.7pt上昇し、23.0%と、前中期経営計画最終年度の目標を上回りました。
    ・連結ОＨＲ
      連結コアＯＨＲは、外貨調達利息の増加によるコア業務粗利益の減少などを主因に、前連結会計年度比1.2pt上昇
     し、65.8%となりましたが、前中期経営計画最終年度の目標を達成しました。
    ・連結自己資本比率
      連結自己資本比率は、利益剰余金の増加や、バーゼルⅢ最終化の早期適用の影響などにより、前連結会計年度比
     2.82pt上昇し、12.10%と、前中期経営計画最終年度の目標を上回りました。
                                 31/137











                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （キャッシュ・フローの状況並びに資本の財源及び資金の流動性）
       当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況は以下のとおりです。
      ①  営業活動によるキャッシュ・フロー
       当連結会計年度における営業活動による資金は、貸出金の増加、借用金の減少等により、6,397億円の支出超過
      （前連結会計年度は１兆1,510億円の収入超過）となりました。
      ②  投資活動によるキャッシュ・フロー
       当連結会計年度における投資活動による資金は、有価証券の取得が売却及び償還を上回ったこと等により、204億
      円の支出超過（前連結会計年度は2,684億円の支出超過）となりました。
      ③  財務活動によるキャッシュ・フロー
       当連結会計年度における財務活動による資金は、配当金の支払、自己株式の取得等により、81億円の支出超過
      （前連結会計年度は76億円の支出超過）となりました。
       以上の結果、当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度比6,683億円減少し、期末残高１兆
      9,397億円となりました。
       当社グループの資本の財源及び資金の流動性については以下のとおりです。
       当社グループの中核事業は銀行業であり、預金等により調達した資金を、貸出金及び有価証券等により運用して
      います。
       重要な資本的支出については、「第３　設備の状況　３　設備の新設、除去等の計画」に記載のとおり、設備投
      資の計画がありますが、調達原資はすべて自己資金となっており、流動性についての問題はありません。
     （重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定）

      当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成していま
     す。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を
     用いていますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
      連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５　経理の状況　１　
     （1）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に記載しています。
    ５  【経営上の重要な契約等】

       該当事項はありません。
    ６  【研究開発活動】

       該当事項はありません。
                                 32/137









                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当連結会計年度における銀行セグメントの設備投資については、お客さまの利便性向上や業務の効率化を図るため
     の店舗改良や機械化を中心に行いました。これらの設備投資の金額はソフトウェアへの投資も含めて                                               5,365   百万円で
     す。　
      その他セグメントにおける重要な設備投資はありません。　
      また、当連結会計年度中に重要な設備の除却、売却等はありません。
    ２  【主要な設備の状況】
      当連結会計年度末における主要な設備の状況は次のとおりです。
                                               ( 2023年３月31日       現在)
                                              リース
                                土地      建物    動産        合計
                                              資産
               店舗名          設備の                             従業員
          会社名          所在地
               その他           内容                             数(人)
                              面積
                                        帳簿価額(百万円)
                              (㎡)
              本店営業部
                   福岡市及び          67,411
                        店舗         43,592    10,147     5,376     52   59,169    2,202
                   近郊地区          (1,713)
              他87店
              北九州営業      北九州市及          30,922
                        店舗          6,787    6,246     768     16   13,818     425
              部他35店      び近郊地区          (1,510)
              久留米営業
                   筑後地区     店舗     14,754     1,998     825    272     14   3,111    183
              部他14店
              飯塚支店
                              9,371
                   筑豊地区     店舗           584    337    177     15   1,116     98
                              (3,289)
              他10店
         株式会社
              熊本営業部      福岡県外
                              16,074
                        店舗          6,122    2,076     361     28   8,589    228
          西日本
                              (968)
              他17店      九州地区
     連結
         シティ銀行
              広島支店
                   中国地区     店舗      3,057    1,657     384     53     3   2,098     53
     子会社
              他４店
                   大阪市
              大阪支店           店舗       ―    ―     4    5    ―     9   11
                   中央区
                   東京都
              東京支店           店舗       ―    ―    162     20    ―    183    14
                   中央区
                   福岡市
              ＡＩＴビル           事務
                              9,211    3,291    2,489     103     ―   5,883     ―
              他１か所           センター
                   早良区
              薬院寮      福岡市     社宅・寮
                              48,417     8,335    7,615     429     ―   16,380     ―
              他49か所      中央区他     厚生施設
         株式会社    本店他22店
                        店舗     12,571
                   長崎県他               3,602     487    152    122    4,364    195
                        社宅・寮他      (535)
         長崎銀行    社宅・寮他
     (注)   １   当社グループの報告セグメントは、銀行業のみです。「その他」の重要性が乏しいことから、セグメント情
        報の記載を省略しています。
       ２   土地の面積欄の(          )内は、借地の面積(うち書き)であり、その年間賃借料は建物も含め2,463百万円です。
       ３   動産は、事務機械7,696百万円、その他25百万円です。
       ４   株式会社西日本シティ銀行及び株式会社長崎銀行の店舗外現金自動設備387か所、海外駐在員事務所３か所
        は、上記に含めて記載しています。
       ５   上記には、関連会社に貸与している建物40百万円が含まれています。なお、建物の帳簿価額は、株式会社西
        日本シティ銀行における帳簿価額を貸与部分の面積により按分して算出、記載しています。
       ６   上記の他、リース契約による主な賃借設備は次のとおりです。
                                           従業員数     年間リース料
                 会社名      店舗名その他        所在地      設備の内容
                                            （人）     （百万円）
               株式会社
                              福岡市
                                             ―
         連結子会社      西日本         本店他              車輌               267
                              博多区他
               シティ銀行
                                 33/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ３  【設備の新設、除却等の計画】
      当社グループの設備投資計画については、お客さまの利便性向上とより充実した金融サービスの提供及び業務の効
     率化を図るものを中心に実施する予定です。
      当連結会計年度末において計画中である重要な設備の新設、除却等は次のとおりです。
     (1)  新設、改修
                                 投資予定金額
          店舗名             セグメン     設備の             資金調達       着手     完了予定
                                  (百万円)
     会社名          所在地    区分
          その他             トの名称      内容              方法      年月      年月
                                総額   既支払額
    株式会社
     西日本                                         2023年11月
         本店     福岡市
                   新設    銀行業     店舗他     未定      ―  自己資金            2026年１月
         営業部他     博多区
     シティ                                           （予定）
     銀行
    株式会社
     西日本
               福岡市
         伊都支店          新設    銀行業     店舗     507     185   自己資金     2022年12月      2023年10月
               西区
     シティ
     銀行
     (注)      上記設備計画の記載金額には、消費税及び地方消費税を含んでいません。
     (2)  売却

       重要な設備の売却等の計画はありません。
                                 34/137














                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)
               普通株式                                    300,000,000
                計                                  300,000,000
      ②  【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在          上場金融商品取引所名
        種類        発行数(株)          発行数(株)          又は登録認可金融商品                 内容
              ( 2023年３月31日       )  (2023年６月30日)              取引業協会名
                                     東京証券取引所
                                                 単元株式数は100株
       普通株式          148,596,955          148,596,955          （プライム市場）
                                                 です。
                                     福岡証券取引所
        計         148,596,955          148,596,955             ―             ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                               (百万円)       (百万円)
                 (千株)       (千株)                    (百万円)       (百万円)
      2019年３月29日
                  △3,000       166,596         ―     50,000         ―     12,500
        (注)１
      2020年３月31日
                  △4,000       162,596         ―     50,000         ―     12,500
        (注)２
      2021年３月２日
                  △3,000       159,596         ―     50,000         ―     12,500
        (注)３
      2022年３月31日
                  △8,000       151,596         ―     50,000         ―     12,500
        (注)４
      2023年３月31日
                  △3,000       148,596         ―     50,000         ―     12,500
        (注)５
    (注)１　2019年３月29日付で自己株式3,000千株の消却を実施し、発行済株式総数残高は166,596千株となっています。
      ２　2020年３月31日付で自己株式4,000千株の消却を実施し、発行済株式総数残高は162,596千株となっています。
      ３　2021年３月２日付で自己株式3,000千株の消却を実施し、発行済株式総数残高は159,596千株となっています。
      ４　2022年３月31日付で自己株式8,000千株の消却を実施し、発行済株式総数残高は151,596千株となっています。
      ５　2023年３月31日付で自己株式3,000千株の消却を実施し、発行済株式総数残高は148,596千株となっています。
                                 35/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (5)  【所有者別状況】
                                                2023年３月31日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                     単元未満
           政府及び
                                 外国法人等
      区分                                              株式の状況
                     金融商品     その他の                個人
           地方公共     金融機関                                 計
                                                      (株)
                     取引業者      法人               その他
                               個人以外      個人
            団体
    株主数
              ―     60     34    1,270      219      9   13,031      14,623        ―
    (人)
    所有株式数
              ―   576,715      51,281     306,381     297,588        77   250,265     1,482,307       366,255
    (単元)
    所有株式数
              ―    38.90      3.45     20.66     20.07      0.00     16.88     100.00        ―
    の割合(％)
     (注)   １   自己株式6,960,038株は「個人その他」に69,600単元、「単元未満株式の状況」に38株含まれています。な
        お、自己株式数には株式給付信託（BBT）に係る信託口が保有する当社株式121千株は含まれていません。
       ２   「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が10単元含まれています。
     (6)  【大株主の状況】

                                                2023年３月31日       現在
                                                  発行済株式
                                                  (自己株式を
                                           所有株式数       除く。)の総数
         氏名又は名称                     住所
                                            (千株)       に対する
                                                  所有株式数
                                                  の割合(％)
    日本マスタートラスト信託銀行
                    東京都港区浜松町二丁目11番３号                         16,809        11.86
    株式会社（信託口）
    株式会社日本カストディ銀行
                    東京都中央区晴海一丁目８番12号                         12,976         9.16
    （信託口）
    株式会社日本カストディ銀行
                    東京都中央区晴海一丁目８番12号                          3,767        2.65
    （信託口４）
    株式会社麻生                福岡県飯塚市芳雄町７番18号                          2,860        2.01
                    東京都千代田区丸の内一丁目６番６号　日本
    日本生命保険相互会社                                          2,780        1.96
                    生命証券管理部内
    明治安田生命保険相互会社                東京都千代田区丸の内二丁目１番１号                          2,765        1.95
    西日本FHグループ従業員持株会                福岡県福岡市博多区博多駅前一丁目３番６号                          2,338        1.65
    株式会社りそな銀行                大阪府大阪市中央区備後町二丁目２番１号                          2,200        1.55
    JA三井リース株式会社                東京都中央区銀座八丁目13番１号                          2,017        1.42
    住友生命保険相互会社                東京都中央区八重洲二丁目２番１号                          1,959        1.38
           計                   ―               50,474        35.63
    (注)１     上記のほか、株式会社西日本フィナンシャルホールディングス名義の自己株式6,960千株（発行済株式総数の
       4.68％）があります。
      ２　発行済株式総数から除く自己株式には、株式給付信託（BBT）に係る信託口が保有する当社株式121千株は含ま
       れていません。
                                 36/137








                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ３   2019年６月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、シュローダー・インベ
       ストメント・マネジメント株式会社及びその共同保有者であるシュローダー・インベストメント・マネージメン
       ト・ノースアメリカ・リミテッド及びシュローダー・インベストメント・マネージメント・リミテッドが2019年
       ５月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2023年３月31日時点における
       実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めていません。
        なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりです。
                                                  発行済株式の
                                           所有株式数       総数に対する
         氏名又は名称                     住所
                                            (千株)       所有株式数
                                                  の割合(％)
    シュローダー・インベストメン
                    東京都千代田区丸の内一丁目８番３号                          3,682        2.21
    ト・マネジメント株式会社
    シュローダー・インベストメン
    ト・マネージメント・ノースア
    メリカ・リミテッド
                    英国　EC2Y5AU       ロンドン　ロンドン・ウォー
                                              2,637        1.58
    （Schroder      Investment
                    ル・プレイス１
    Management      North   America
    Limited）
    シュローダー・インベストメン
    ト・マネージメント・リミテッ
                    英国　EC2Y5AU       ロンドン　ロンドン・ウォー
    ド
                                               239       0.14
                    ル・プレイス１
    （Schroder      Investment
    Management      Limited）
           計                   ―                6,559        3.93
      ４   2020年３月４日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、銀行等保有株式取得機

       構が2020年２月28日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2023年３月31日時
       点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めていません。
        なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりです。
                                                  発行済株式の
                                           所有株式数       総数に対する
         氏名又は名称                     住所
                                            (千株)       所有株式数
                                                  の割合(％)
    銀行等保有株式取得機構                東京都中央区新川二丁目28番１号                          7,415        4.45
           計                   ―                7,415        4.45
      ５   2023年２月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、三井住友トラスト・ア

       セットマネジメント株式会社及びその共同保有者である日興アセットマネジメント株式会社が2023年１月31日現
       在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2023年３月31日時点における実質所有株
       式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めていません。
        なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりです。
                                                  発行済株式の
                                           所有株式数       総数に対する
         氏名又は名称                     住所
                                            (千株)       所有株式数
                                                  の割合(％)
    三井住友トラスト・アセットマ
                    東京都港区芝公園一丁目１番１号                          6,445        4.25
    ネジメント株式会社
    日興アセットマネジメント株式
                    東京都港区赤坂九丁目７番１号                          1,817        1.19
    会社
           計                   ―                8,263        5.45
                                 37/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                                2023年３月31日       現在
          区分            株式数(株)           議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―            ―             ―
    議決権制限株式(自己株式等)                    ―            ―             ―
    議決権制限株式(その他)                    ―            ―             ―
                   （自己保有株式)
                                    ―             ―
                   普通株式      6,960,000
    完全議決権株式(自己株式等)
                   （相互保有株式）
                                    ―             ―
                   普通株式        70,100
    完全議決権株式(その他)                    141,200,600             1,412,006            ―
    単元未満株式                      366,255         ―       １単元(100株)未満の株式
    発行済株式総数                    148,596,955            ―             ―
    総株主の議決権                    ―             1,412,006            ―
     (注)   １   上記の「完全議決権株式(その他)」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が１千株、株式給付信
        託（BBT）に係る信託口が保有する当社株式が121千株含まれています。
        　また、「議決権の数」の欄に、株式会社証券保管振替機構名義の完全議決権株式に係る議決権が10個、株式
        給付信託（BBT）に係る信託口が保有する当社株式に係る議決権が1,210個含まれています。
       ２   上記の「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式38株を含んでいます。
      ②  【自己株式等】

                                                2023年３月31日       現在
                                                  発行済株式の
                               自己名義       他人名義      所有株式数
        所有者の氏名                                          総数に対する
                     所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
         又は名称                                          所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                  の割合(％)
    (自己保有株式)
                  福岡市博多区博多駅前
    株式会社西日本フィナン                           6,960,000        ―      6,960,000         4.68
                  三丁目１番１号
    シャルホールディングス
    (相互保有株式)
                  福岡市博多区博多駅前
    株式会社西日本シティ銀行
                                  100     ―         100      0.00
                  三丁目１番１号
    (暫定口)
    (相互保有株式)
                  福岡市博多区博多駅前
    株式会社エヌ・ティ・                            70,000      ―       70,000        0.04
                  一丁目17番21号
    ティ・データＮＣＢ
          計             ―        7,030,100        ―      7,030,100         4.73
    　（注）株式給付信託（BBT）に係る信託口が保有する当社株式121千株は、上記自己株式に含まれていません。
                                 38/137









                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (8)  【役員・従業員株式所有制度の内容】
      　当社は、2022年６月29日開催の第６期定時株主総会の決議に基づき、当社の取締役（監査等委員であるものを除
      く。以下、本項において同じ。）の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な企業価値の向上
      に貢献する意識をより一層高めることを目的として、株式給付信託（以下、「本制度」）を導入しています。
      ①　本制度の概要

       　本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社の普通株式（以下、「当社株式」）が信託（以下、本制度に
       基づき設定される信託を「本信託」）を通じて取得され、取締役に対して、当社が定める役員株式給付規程に
       従って、当社株式および当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下、「当社株式等」と総称）が本信託を
       通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として当該取締役
       の退任時となります。
       ＜本制度の仕組み＞

       ア　当社は、株主総会において、本制度について役員報酬の決議を得て、株主総会で承認を受けた枠組みの範囲






        内において、「役員株式給付規程」を制定します。
       イ　当社は、アの株主総会決議で承認を受けた範囲内で金銭を信託します。
       ウ　本信託は、イで信託された金銭を原資として当社株式を、取引市場を通じてまたは当社の自己株式処分を引
        き受ける方法により取得します。
       エ　当社は、「役員株式給付規程」に基づき取締役にポイントを付与します。
       オ　本信託は、当社から独立した信託管理人の指図に従い、本信託勘定内の当社株式に係る議決権を行使しない
        こととします。
       カ　本信託は、取締役を退任した者のうち「役員株式給付規程」に定める受益者要件を満たした者（以下、「受
        益者」といいます。）に対して、当該受益者に付与されたポイント数に応じた当社株式を給付します。ただ
        し、取締役が「役員株式給付規程」に定める要件を満たす場合には、ポイントの一定割合について、当社株式
        の時価相当の金銭を給付します。
      ②　対象者に給付させる予定の株式の総数

      　　上限121,000株（2023年３月末日で終了する事業年度から2025年３月末日で終了する事業年度までの３事業年度
       分）
      ③　本制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲

        取締役を退任した者のうち役員株式給付規程に定める受益者要件を満たす者
                                 39/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】           会社法第155条第３号及び第７号による普通株式の取得

     (1)  【株主総会決議による取得の状況】
        該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

       　会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく取得
                区分                  株式数(株)            価額の総額(円)
    取締役会（2022年11月10日）での決議状況
                                      5,000,000           2,500,000,000
    （取得期間      2022年11月11日～2023年２月28日）
    当事業年度前における取得自己株式                                ―             ―
    当事業年度における取得自己株式                                  2,687,400           2,499,906,866
    残存決議株式の総数及び価額の総額                                  2,312,600               93,134
    当事業年度の末日現在の未行使割合（％）                                    46.25              0.00
    当期間における取得自己株式                                ―             ―
    提出日現在の未行使割合（％）                                    46.25              0.00
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       　会社法第155条第７号による取得
               区分                  株式数(株)             価額の総額(円)
    当事業年度における取得自己株式                                   5,315            4,232,538
    当期間における取得自己株式                                    180            201,843
     (注)    当期間における取得自己株式には、2023年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
       よる株式数は含めていません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                             当事業年度                   当期間
             区分
                                 処分価額の総額                  処分価額の総額
                         株式数(株)                  株式数(株)
                                   (円)                  (円)
      引き受ける者の募集を行った
                           ―         ―         ―         ―
      取得自己株式
      消却の処分を行った取得自己株式                    3,000,000       2,992,912,933           ―         ―
      合併、株式交換、株式交付、
      会社分割に係る移転を行った                    ―         ―         ―         ―
      取得自己株式
      その他
                              588       433,275            57       63,156
      (単元未満株式の買増し請求)
      保有自己株式数                    6,960,038         ―         6,960,161         ―
    (注)１     当期間における保有自己株式数には、2023年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
       及び買増しによる株式数は含めていません。
    　　２　株式給付信託（BBT）に係る信託口が保有する当社株式121千株は、上記自己株式に含まれていません。
                                 40/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ３  【配当政策】
      当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本的な方針としており、配当の決定機関は、中間配当
     は取締役会、期末配当は株主総会です。
      当社は、銀行持株会社の公共性と経営の健全性維持の観点から、適正な内部留保の充実による財務体質の強化と株
     主の皆さまへの安定的な配当の継続実施を基本方針とし、具体的には、１株につき年間25円の安定配当をベースに、
     親会社株主に帰属する当期純利益に対する総還元性向30％程度を当面の目安とし、その時々の経済情勢や財務状況、
     業績見通し等も勘案しつつ、各期の還元内容を決定することとしています。
      この方針に基づき、当事業年度の期末配当につきましては、１株当たり27円50銭とし、中間配当金17円50銭と合わ
     せて  45円  となります。
      また、2024年３月期より、株主の皆さまへの利益還元の更なる強化を図るため、株主還元方針を変更し、総還元
      性向の目安を親会社株主に帰属する当期純利益の「30％程度」から「40％程度」に引き上げました。 
      なお、当社は中間配当を行うことができる旨を定款で定めています。
      (注)   基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりです。

               決議年月日             配当金の総額(百万円)                １株当たり配当額(円)
          2022年11月10日
                                      2,525                17.50
          取締役会
          2023年６月29日
                                      3,895                27.50
          定時株主総会
                                 41/137















                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①   コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社グループは、コーポレート・ガバナンスの充実を経営上の重要課題と位置づけ、「経営の健全性と透明性
       の向上」、「意思決定の迅速化」及び「円滑な業務執行」に努めています。
       　持株会社である当社を監査等委員会設置会社とし、ガバナンスの強化に加え、重要な業務執行の権限委譲によ
       る迅速かつ効率的な意思決定体制を構築しています。また、当社が経営監督に特化し、グループ各社が事業執行
       に専念することにより、グループ経営管理の高度化を図っています。
      ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       ア   会社の機関の内容
         当社の企業統治の体制における主な経営管理組織は以下のとおりです。
        （取締役会）

         取締役会は、取締役９名（うち監査等委員である取締役４名、有価証券報告書提出日現在)で構成され、当社
        グループの経営に関する重要な業務執行を決定し、取締役の職務の執行を監督しています。
         当社は、独立した客観的な立場から、取締役会による実効性の高い経営監督機能を確保するため、取締役会
        員数の３分の１以上となる３名（有価証券報告書提出日現在）の独立社外取締役を選任しています。
         また、事業環境の急速な変化に適応し、取締役の各事業年度の経営成果に対する責任の明確化を図るため、
        取締役（監査等委員である取締役を除く）の任期を１年とし、取締役会の活性化を図っています。
         加えて、執行役員制度を導入することで、経営の意思決定・監督機能と業務執行機能を分離し、取締役会の
        監督機能の強化と意思決定の迅速化を図っています。
         取締役会は、原則月１回開催しています。当連結会計年度は、合計13回開催しました。
         当連結会計年度において、取締役会は主に中期経営計画、年度方針、内部統制システムの運用状況、資本政
        策（株主還元方針、自己株式取得等）、業務執行状況等について検討しました。
    ［取締役会の構成員］

                                     出　席　状　況
            役名                氏名                        備考
                                      （全13回）
    取締役会長（代表取締役）                     久保田　勇夫              13回       議長
    取締役副会長（代表取締役）                     谷川　浩道              13回
    取締役社長（代表取締役）                     村上　英之              13回
    取締役執行役員                   入江　浩幸（注１）                 －
    取締役執行役員                     本田　隆茂              13回
    取締役監査等委員（常勤）                     友池　精孝              13回
    取締役監査等委員                     酒見　俊夫              12回       独立社外取締役
    取締役監査等委員                     久保　千春              13回       独立社外取締役
    取締役監査等委員                     宮本　佐知子            10回（注２）         独立社外取締役
    （注）１　取締役　入江浩幸氏は、2023年６月29日開催の定時株主総会で選任されました。
       ２　取締役監査等委員　宮本佐知子氏は、2022年６月29日の取締役就任後に開催された取締役会（全10回）への
      　　出席状況を記載しています。
        （監査等委員会）

         監査等委員会は、監査等委員である取締役４名（うち社外取締役３名、有価証券報告書提出日現在）で構成
        され、取締役の職務の執行の監査、監査報告の作成等を行っています。監査等委員は、当委員会が策定した監
        査計画に基づき、重要会議への出席や重要書類の閲覧、業務および財産の状況の調査等を通じて、取締役の職
        務の執行を監査しています。
         また、当委員会は、取締役（監査等委員である取締役を除く）の選任、報酬等についての意見を決定するこ
        となどを通じて、取締役の監督機能の一部も担っています。
         当委員会は、原則３ヵ月に１回以上開催しています。
                                 42/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ［監査等委員会の構成員］
            役名                  氏名                  備考
    取締役監査等委員（常勤）                       友池　精孝            議長
    取締役監査等委員                       酒見　俊夫            独立社外取締役
    取締役監査等委員                       久保　千春            独立社外取締役
    取締役監査等委員                       宮本　佐知子            独立社外取締役
    　当連結会計年度における監査等委員会の活動状況は、「（３）監査の状況　①監査等委員会による監査の状況」に記
    載しています。
        （指名・報酬諮問委員会）

         指名・報酬諮問委員会は、取締役４名（うち社外取締役２名）及び社外有識者１名（有価証券報告書提出日
        現在）で構成され、社外取締役等が過半数を占めており独立性を確保しています。当委員会は、代表取締役及
        び経営陣幹部（役付取締役）の選解任に関する客観性・適時性・透明性の確保、役員報酬に関する客観性・透
        明性の確保、計画的な後継者育成などを目的として設置しています。
         当委員会は、年１回以上開催しています。当連結会計年度は、１回開催しました。
         当連結会計年度において、当委員会は代表取締役及び役付取締役の選解任、取締役の報酬体系及び報酬額、
        取締役の後継者候補について検討しました。
    ［指名・報酬諮問委員会の構成員］

                                   出　席　状　況
           役名他               氏名                       備考
                                    （全１回）
    取締役会長（代表取締役）                    久保田　勇夫             １回       委員長
    取締役社長（代表取締役）                     村上　英之             １回

                                            株式会社西日本シティ銀行
    社外有識者                     藤岡　　博             １回
                                            社外取締役
    取締役監査等委員                     久保　千春             １回       独立社外取締役
    取締役監査等委員                    宮本　佐知子             １回       独立社外取締役

        （経営会議）

         経営会議は、取締役社長並びに取締役社長が指名する取締役２名及び執行役員９名(有価証券報告書提出日現
        在)で構成され、取締役会で決定した経営方針等に基づき、経営に関する重要事項についての審議・決定を行っ
        ています。また、経営会議には、常勤の監査等委員１名が出席し、適切な助言を行っています。
        　経営会議は、必要がある場合に随時開催しています。
        （サステナビリティ委員会）

        　サステナビリティ委員会は、取締役社長並びに取締役社長が指名する取締役２名及び執行役員９名（有価証
        券報告書提出日現在）で構成され、グループのサステナビリティに係る対応方針及び重要事項の協議、取組状
        況の把握・助言等を行っています。
        　サステナビリティ委員会は、原則６か月に１回開催しています。
        （グループ金融犯罪対策委員会）

        　グループ金融犯罪対策委員会は、取締役社長並びに取締役社長が指名する取締役２名及び執行役員９名（有
        価証券報告書提出日現在）で構成され、グループ全体のマネー・ローンダリング及びテロ資金供与対策（以下
        「ＡＭＬ/ＣＦＴ」という。）の方針の協議、グループ各社のＡＭＬ/ＣＦＴの取組状況の把握・助言等を行っ
        ています。
        　グループ金融犯罪対策委員会は、原則６ヶ月に１回開催しています。
                                 43/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    [経営会議・サステナビリティ委員会・グループ金融犯罪対策委員会の構成員]
            役名               氏名                  備考
    取締役社長（代表取締役）                  村上　英之            議長・委員長
    取締役執行役員                  入江　浩幸
    取締役執行役員                  本田　隆茂
    執行役員                  竹尾　祐幸            株式会社西日本シティ銀行取締役
    執行役員                  栗原　毅            株式会社西日本シティ銀行取締役
    執行役員                  池田　勝            株式会社西日本シティ銀行取締役
    執行役員                  尾﨑　健一            株式会社西日本シティ銀行取締役
    執行役員                  森元　賢治            株式会社西日本シティ銀行取締役
    執行役員                  矢治　恵太郎            株式会社西日本シティ銀行取締役
    執行役員                  泉原　博行            株式会社西日本シティ銀行取締役
    執行役員                  戸川　康彦            株式会社西日本シティ銀行取締役
    執行役員                  小湊　真美            株式会社西日本シティ銀行取締役
      〔コーポレート・ガバナンス体制の概要〕

       イ　当該体制を採用する理由









         ガバナンスの強化に加え、重要な業務執行の権限委譲による迅速かつ効率的な意思決定体制を構築するた
        め、監査等委員会設置会社を採用しています。
                                 44/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ③　企業統治に関するその他の事項
       ア　内部統制システムの整備の状況
        （内部統制システムに係る基本方針）
         当社は、会社法および会社法施行規則に基づき、業務の適正を確保する体制の整備に係る基本方針（「内部
        統制システム構築の基本方針」）を以下のとおり取締役会で決議し、その方針に基づき、内部統制システムの
        整備および実効性向上に努めています。
          a.  監査等委員会の職務の執行のため必要な体制

          ⅰ   監査等委員会の職務を補助すべき取締役および使用人に関する事項
            ・　監査等委員会の職務の実効性を高めるため、常勤の取締役監査等委員(以下「監査等委員」とい
             う。)を置く。さらに監査等委員会直属の組織として監査等委員会室を設け、同室に監査等委員会
             の職務を補助する専任の職員を配置する。
          ⅱ   ⅰの使用人の監査等委員以外の取締役からの独立性に関する事項
            ・　監査等委員会室に所属する職員の人事異動および考課等人事権に係る事項の決定については、予
             め常勤の監査等委員に同意を求めることによって、当該職員の監査等委員以外の取締役からの独立
             性を確保する。
          ⅲ   監査等委員会のⅰの使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
            ・　監査等委員会室に所属する職員を専任とすることによって、監査等委員会の当該職員に対する指
             示の実効性を確保する。
          ⅳ   監査等委員会への報告に関する体制
            ・　監査等委員以外の取締役および使用人は、当社の役職員または子会社の役職員の職務の執行に係
             る重大な法令・定款違反、不正行為の事実または会社に著しい損害を及ぼすおそれがある事実を発
             見したときは、これを監査等委員会に報告する。
            ・　職務の執行に関し重大な法令・定款違反、不正行為の事実または会社に著しい損害を及ぼすおそ
             れがある事実を発見した当社の職員または子会社の役職員もしくはこれらの者から報告を受けた者
             は、これを監査等委員会に報告する。
          ⅴ   ⅳの報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための
           体制
            ・　監査等委員会に報告をした者に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うこと
             を禁止し、その旨を周知させる。
          ⅵ   監査等委員の職務の執行(監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。)について生ずる費用また
           は債務の処理に係る方針に関する事項
            ・　監査等委員がその職務の執行(監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。)について当社に
             対して費用等の請求をしたときは、当社は、会社法第399条の２第４項に基づき当該請求に係る費
             用等が当該監査等委員の職務の執行に必要でないことを証明した場合を除き、これを速やかに処理
             する。
          ⅶ   その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
            ・　常勤の監査等委員が経営会議その他の重要な会議へ出席するとともに、監査部をはじめとした各
             部から適時、適切に情報提供を受けることによって、監査等委員会の監査の実効性を確保する。
            ・　代表取締役は、定期的に監査等委員と意見交換を行い、監査等委員会の監査が実効的に行われる
             よう努めるものとする。
                                 45/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
          b.当社および子会社(総称して以下「当社グループ」という。)の業務の適正を確保するために必要な体制
          ⅰ   当社グループの取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための
           体制
            ・　法令等遵守を経営の最重要課題の一つと位置付け、法令等遵守に係る当社グループの基本方針お
             よび管理態勢を「コンプライアンスの基本方針」として定めるとともに、当社グループの役職員の
             行動指針を「コンプライアンス遵守基準」として制定する。
            ・　当社グループの法令等遵守態勢を統括する部署を設置し、当社グループにおける役職員の職務の
             執行が法令および定款に適合することを確保する体制を整備する。
            ・　当社グループの職員がコンプライアンス上疑義のある行為等を知った場合に、所属部署の上司を
             介さず、直接報告・相談を行うことができる内部通報窓口を設置する。
            ・　財務報告の適正性を確保するため、一般に公正妥当と認められる内部統制の枠組みに準拠して、
             当社グループの体制を整備する。
            ・　"顧客の保護および利便の向上"、"反社会的勢力および組織犯罪の金融取引からの排除"、"マ
             ネー・ローンダリングおよびテロ資金供与の防止"等について、「コンプライアンス遵守基準」に
             基づき、適切に取り組む。
            ・　監査部は、法令等遵守状況についての当社グループの内部監査を統括し、子会社の内部監査結果
             に基づき、子会社の管理態勢の適切性・有効性を評価し、その結果を取締役会、監査等委員（会）
             に報告する。
          ⅱ   当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
            ・  当社の取締役の職務の執行に係る情報については、文書(電磁的記録を含む。)の整理および保
             管、保存期限および廃棄ルール等を定めた「文書規程」に基づき、適正な保存および管理を行う。
             また、取締役は、これらの文書を常時閲覧できるものとする。
          ⅲ   当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制
             ・　当社グループの健全な経営基盤の確立と安定した収益を確保するため、リスク管理に関する基本
              的考え方、管理方針等を定めた「リスク管理の基本方針」をリスク管理の最上位の方針と位置付
              け、本方針に基づき、当社が抱えるリスクを適切に管理する体制を整備する。
             ・　リスク管理を確保する体制として、当社グループのリスク管理態勢を統括する部署を設置する。
             ・　「業務継続規程」を定め、危機発生時において速やかに当社グループの業務の継続、通常機能の
              早期復旧を図るための体制を整備する。
             ・　監査部は、リスク管理状況についての当社グループの内部監査を統括し、子会社の内部監査結果
              に基づき、子会社の管理態勢の適切性・有効性を評価し、その結果を取締役会、監査等委員（会）
              に報告する。
          ⅳ   当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
             ・　当社は、取締役会とその委任を受けた審議・決定機関である経営会議を一体化した意思決定・監
              督機関と位置付け、それぞれの運営および付議事項等を定めた「取締役会規程(および同付議基
              準)」および「経営会議規程」を制定する。
             ・　当社の指揮・命令系統の明確化および責任体制の確立を図るため、経営組織、業務分掌および職
              務権限に関する諸規程を制定する。
             ・　当社グループの経営が効率的かつ適切に行われることを確保するため、「グループ経営管理規
              程」を制定する。
          ⅴ   子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告体制
             ・　当社は当社グループの経営管理を統括する部署、当社グループの法令等遵守態勢およびリスク管
              理態勢を統括する部署を設置し、子会社の意思決定および業務執行に関し、当社に対し協議または
              報告を行うことを「グループ会社運営マニュアル」に定める。
                                 46/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
        （業務の適正を確保するための体制の運用状況の概要）
          当社は、当社グループの業務の適正を確保するための体制の整備とその適切な運用に努めています。当事
         業年度における運用状況の概要は、以下のとおりです。
           a.  監査等委員会の職務の執行のため必要な体制に関する運用状況
            ・　当社は、監査等委員会の職務の実効性を高めるため、常勤の取締役監査等委員を置くとともに、
             監査等委員会直属の組織である監査等委員会室に専任の職員を配置しています。
            ・　当社は、監査等委員会の監査の実効性を確保するため、常勤の監査等委員を経営会議や当社グ
             ループの中核企業である西日本シティ銀行の重要な会議等へ招集するとともに、監査等委員の求め
             に応じ役職員は適宜情報提供を行っています。
           b.  コンプライアンス体制に関する運用状況
            ・　グループ会社は、法令等遵守態勢の整備のための実践計画である「コンプライアンス・プログラ
             ム」を年度ごとに策定しています。当社はその実施状況をモニタリングし、必要に応じ改善指導を
             行うとともに、経営会議および取締役会に定期的に報告しています。
            ・　当社は、当社グループの職員が直接報告・相談を行うことができる内部通報窓口を設置していま
             す。また、外部の法律事務所にも内部通報窓口を設置し、内部通報制度の実効性向上を図っていま
             す。
            ・　当社は、「反社会的勢力および組織犯罪の金融取引からの排除」に関する対応方針を「反社会的
             勢力に対する基本方針」として、実務的な取扱いを「反社会的勢力等対応要領」として定め、当社
             グループの役職員への周知を図っています。
            ・　当社は、「マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与の防止」について、当社グループの統括
             部署として「グループ金融犯罪対策室」を設置するとともに、マネー・ローンダリングおよびテロ
             資金供与防止対策に関する取組みおよび管理態勢に係る方針を「マネー・ローンダリング及びテロ
             資金供与対策に係る基本方針」として定め、当社グループの役職員への周知を図っています。
           c.  取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制に関する運用状況
            ・　当社は、取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理について、実務的な取扱いを「文書規
             程」として定め、役職員への周知を図っています。
           d.  リスク管理体制に関する運用状況
            ・　当社は、リスク管理に関する基本的考え方を定めた「リスク管理の基本方針」に基づき、当社グ
             ループのリスクの特定・評価を行い、経営会議および取締役会に定期的に報告しています。また、
             問題点等が認識された場合は、関係部署で連携して速やかに対応策を講じるほか、これら管理の状
             況を経営会議および取締役会へ適宜報告しています。
           e.  取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制に関する運用状況
            ・　当社は、「取締役会規程（および同付議基準）」および「経営会議規程」を定め、それぞれの規
             程および付議基準に基づき、効率的な会議運営を行っています。
            ・　当社は、グループ会社の経営管理に関する基本的事項を「グループ経営管理規程」として定め、
             グループ会社の統括的な管理および指導を行い、効率的なグループ経営を行っています。
           f.  当社グループの経営管理体制に関する運用状況
            ・　当社は、「グループ経営管理規程」等に基づき、グループ会社の業務運営を継続的に管理・指導
             するとともに、グループ会社の業務執行状況について当社の経営会議および取締役会に定期的に報
             告しています。
            ・　グループ会社は、「グループ会社運営マニュアル」に基づき、業務執行、法令等遵守およびリス
             ク管理に関する重要事項について、当社へ適宜協議または報告しています。
                                 47/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       イ　責任限定契約
         当社は、取締役監査等委員４名との間で責任限定契約を締結しています。
             氏　名                     責任限定契約の内容の概要
       友池　精孝（取締役監査等委員）
                         会社法第427条第１項の規定に基づき、非業務執行取締役の職務を行う
       酒見　俊夫（取締役監査等委員）
                         にあたり、善意で且つ重大な過失がないときは、同法第425条第１項に
       久保　千春（取締役監査等委員）
                         定める最低責任限度額をもって損害賠償責任額の限度とする旨の契約
       宮本　佐知子（取締役監査等委員）
       ウ   補償契約

       　　該当事項はありません。
       エ　役員等賠償責任保険契約

         当社は保険会社との間で当社及び子会社の取締役及び執行役員全員を被保険者とする会社法第430条の３第１
        項に規定する役員等賠償責任保険契約を締結しています。
         当該保険契約では被保険者がその職務につき行った行為（不作為を含む。）に起因して損害賠償請求がなさ
        れたことによって被る損害（法律上の損害賠償金又は争訟費用）について填補されます。なお、保険料につい
        ては全額当社が負担しています。また、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするための措置
        として、被保険者が私的な利益または便宜の供与を違法に得たことや、被保険者の犯罪行為もしくは法令に違
        反することを被保険者が認識しながら行った行為等に起因する損害は填補の対象外としています。
       オ   取締役の定数

         当社の取締役は20名以内とし、そのうち監査等委員である取締役は３名以上とする旨定款に定めています。
       カ   取締役の選任の決議要件

         当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
        株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また、その決議は累積投票によらないものとする旨定款
        に定めています。
       キ   取締役会にて決議できる株主総会決議事項

         当社は、自己の株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行す
        ることを可能にするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自
        己の株式を取得することができる旨定款に定めています。
         また、当社は、中間配当について、株主への機動的な利益還元を可能とするため、取締役会の決議によっ
        て、毎年９月30日の最終の株主名簿に記録された株主または登録株式質権者に対し、金銭による剰余金の配当
        (中間配当)をすることができる旨定款に定めています。
       ク   株主総会の特別決議要件

         当社は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を目的として、
        会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
        主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めています。
                                 48/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【役員の状況】
      ①役員一覧
      男性  8 名   女性  1 名   (役員のうち女性比率          11.1  ％)
                                                      所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                       (千株)
                             1966年４月     大蔵省入省
                             1995年６月     大蔵省関税局長
                             1997年７月     国土庁長官官房長
                             1999年７月     国土事務次官
                             2000年９月     都市基盤整備公団副総裁
                             2002年７月     ローン・スター・ジャパン・アクイジッ
       取締役会長
               久保田    勇夫
                     1942年12月６日      生                        (注)２       2
                                  ションズ・ＬＬＣ会長
      （代表取締役）
                             2006年５月     株式会社西日本シティ銀行入行顧問
                             2006年６月     同   取締役頭取（代表取締役）
                             2014年６月     同   取締役会長（代表取締役）
                             2016年10月     当社取締役会長（代表取締役）（現任）
                             2021年６月     株式会社西日本シティ銀行取締役
                             1976年４月     大蔵省入省
                             2005年６月     財務省横浜税関長
                             2008年７月     財務省大臣官房審議官
                             2008年10月     株式会社日本政策金融公庫常務取締役
                             2011年５月     株式会社西日本シティ銀行入行顧問
                             2011年６月     同   取締役専務執行役員
                             2012年６月     同　取締役専務執行役員（代表取締役）
                             2013年５月     同　取締役専務執行役員（代表取締役）
       取締役副会長
               谷川    浩道                北九州・山口代表
                     1953年７月17日      生                        (注)２      25
      （代表取締役）
                             2013年６月     同   取締役副頭取（代表取締役）北九
                                  州・山口代表
                             2014年６月     同   取締役頭取（代表取締役）
                             2016年10月     当社取締役社長（代表取締役）
                             2021年６月     同　取締役副会長（代表取締役）（現
                                  任）
                             2021年６月     株式会社西日本シティ銀行取締役会長
                                  （代表取締役）（現任）
                             1983年４月     株式会社西日本相互銀行（西日本銀行）
                                  （現　株式会社西日本シティ銀行）入行
                             2007年５月     同　博多駅東支店長
                             2008年５月     同　人事部長兼人材開発室長
                             2010年６月     同　執行役員人事部長兼人材開発室長
                             2012年５月     同　執行役員総合企画部長
       取締役社長
                             2012年６月     同　常務執行役員総合企画部長
               村上　英之      1961年３月14日      生                        (注)２       8
      （代表取締役）
                             2014年６月     同   取締役常務執行役員
                             2016年10月     当社取締役執行役員
                             2018年６月     株式会社西日本シティ銀行取締役専務執
                                  行役員
                             2021年６月     当社取締役社長（代表取締役）（現任）
                             2021年６月     株式会社西日本シティ銀行取締役頭取
                                  （代表取締役）（現任）
                             1981年４月     株式会社西日本相互銀行（西日本銀行）
                                  （現　株式会社西日本シティ銀行）入行
                             2008年６月     同   執行役員営業企画部長
                             2009年10月     同   執行役員福岡地区本部副本部長、本
                                  店営業部長兼福岡支店長
                             2010年６月     同   取締役
                             2011年６月     同   取締役常務執行役員
        取締役
                             2015年６月     同   取締役専務執行役員
               入江    浩幸
                     1957年11月11日      生                        (注)２       8
       執行役員
                             2016年10月     当社取締役執行役員
                             2019年６月     同　執行役員
                             2020年６月     株式会社西日本シティ銀行取締役副頭
                                  取　（代表取締役）
                             2023年４月     同　取締役副頭取（代表取締役）営業全
                                  般統括、地区本部統括（現任）
                             2023年６月     当社取締役執行役員監査部・経営企画
                                  部・グループ戦略部担当（現任）
                                 49/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                       (千株)
                             1988年４月     株式会社西日本銀行（現　株式会社西日
                                  本シティ銀行）入行
                             2016年６月     同　執行役員総合企画部長
                             2016年10月     当社経営企画部長
                             2018年６月     株式会社西日本シティ銀行常務執行役員
                                  総合企画部長
        取締役
               本田　隆茂      1965年12月23日      生  2020年６月     同　取締役常務執行役員                (注)２       2
       執行役員
                             2020年６月     当社執行役員
                             2021年６月     同　取締役執行役員リスク管理部担当、
                                  経営企画部副担当（現任）
                             2023年６月     株式会社西日本シティ銀行取締役常務執
                                  行役員総合企画部・市場証券部・資金証
                                  券部・総務部担当（現任）
                             1984年４月     株式会社西日本銀行（現　株式会社西日
                                  本シティ銀行）入行
                             2010年５月     同　事務統括部長
                             2013年４月     同　博多支店長
        取締役
                             2013年６月     同　執行役員博多支店長
               友池    精孝
       監査等委員              1960年１月14日      生                        (注)３       1
                             2015年６月     同　常務執行役員博多支店長
       （常勤）
                             2016年７月     同　常務執行役員筑後地区本部長兼筑豊
                                  地区本部長
                             2018年４月     同   常務執行役員監査等委員会室付
                             2018年６月     当社取締役監査等委員（現任）
                             1975年４月     西部瓦斯株式会社（現　西部ガスホール
                                  ディングス株式会社）入社
                             2008年６月     同　執行役員エネルギー統轄本部リビン
                                  グエネルギー本部長
                             2009年４月     株式会社マルタイ代表取締役社長（2011
                                  年４月退任）
                             2011年４月     西部瓦斯株式会社（現　西部ガスホール
                                  ディングス株式会社）常務執行役員
                             2011年６月     同　取締役常務執行役員
        取締役
               酒見　俊夫      1953年２月27日      生                        (注)４      ―
                             2013年４月     同　代表取締役社長　社長執行役員
       監査等委員
                             2017年６月     株式会社九電工監査役（2019年６月退
                                  任）
                             2019年４月     西部瓦斯株式会社（現　西部ガスホール
                                  ディングス株式会社）代表取締役会長
                                  （現任）
                             2019年６月     広島ガス株式会社監査役（現任）
                             2019年６月     当社取締役監査等委員（現任）
                             2021年３月     鳥越製粉株式会社取締役（現任）
                             1973年５月     九州大学医学部心療内科入局
                             1993年２月     同　医学部心身医学教授
                             2008年４月     九州大学病院長
                             2014年４月     国際医療福祉大学副学長（2014年９月退
        取締役
               久保　千春      1948年３月９日      生       任）                (注)４      ―
       監査等委員
                             2014年10月     九州大学総長（2020年９月退任）
                             2020年10月     中村学園大学教授
                             2020年11月     中村学園大学学長（現任）
                             2021年６月     当社取締役監査等委員（現任）
                             1991年４月     株式会社野村総合研究所（ＮＲＩ）入社
                             1997年７月     同　人事部付（米国派遣留学）
                             2002年６月     ＮＲＩヨーロッパ　エコノミスト
        取締役                     2006年７月     株式会社野村資本市場研究所（組織変更
               宮本　佐知子      1968年６月22日      生                        (注)３      ―
       監査等委員
                                  に伴う転籍）
                             2010年４月     同　主任研究員（2022年６月退任）
                             2022年６月     当社取締役監査等委員(現任)
                             2022年７月     金融エコノミスト（現職）
                            合計                             48

     (注)   １   取締役　酒見俊夫氏、久保千春氏及び宮本佐知子氏は、会社法第２条第15号に定める社外取締役です。

       ２   監査等委員以外の取締役の任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時から、2024年３月期に係る定
        時株主総会の終結の時までです。
       ３   監査等委員である取締役　友池精孝氏及び宮本佐知子氏の任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の
        時から、2024年３月期に係る定時株主総会の終結の時までです。
       ４   監査等委員である取締役　酒見俊夫氏及び久保千春氏の任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時
        から、2025年３月期に係る定時株主総会の終結の時までです。
       ５   取締役　宮本佐知子氏の戸籍上の氏名は、三木佐知子です。
                                 50/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       ６   当社は、法令または定款に定める監査等委員である取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第
        329条第３項に定める補欠の監査等委員である取締役１名を選任しています。補欠の監査等委員である取締役
        の略歴は、以下のとおりです。
                                             所有株式数

           氏名      生年月日                略歴
                                              (千株)
                        1988年４月     株式会社西日本銀行（現　株式会社西日
                             本シティ銀行）入行
                        2015年５月     同　融資統括部長
                        2018年４月     同　ＩＴ戦略部長
                        2018年４月     当社グループ戦略部付部長
                        2018年６月     株式会社西日本シティ銀行執行役員ＩＴ
          伊東    知子
               1965年12月22日生             戦略部長                    0
                        2019年６月     同　常務執行役員ＩＴ戦略部長
                        2020年４月     同　常務執行役員リスク統括部長
                        2020年４月     当社リスク管理部長
                        2022年４月     株式会社西日本シティ銀行常務執行役員
                             監査等委員会室付
                        2022年６月     同　取締役監査等委員（現任）
         (注)　伊東知子氏は、監査等委員である取締役の友池精孝氏の補欠取締役としています。
      （参考）

      　　当社は、執行役員制度を導入しています。執行役員（取締役を兼務する執行役員を除く。）の状況は次のとお
       りです。
                  役職名                     氏名
    執行役員
                                      竹尾　祐幸
    （現　株式会社西日本シティ銀行　取締役副頭取）
    執行役員
                                       栗原　毅
    （現　株式会社西日本シティ銀行　取締役専務執行役員）
    執行役員
                                       池田　勝
    （現　株式会社西日本シティ銀行　取締役専務執行役員）
    執行役員
                                      尾﨑　健一
    （現　株式会社西日本シティ銀行　取締役常務執行役員）
    執行役員
                                      森元　賢治
    （現　株式会社西日本シティ銀行　取締役常務執行役員）
    執行役員
                                      鴫山　一仁
    （現　株式会社西日本シティ銀行　取締役常務執行役員）
    執行役員
                                      矢治　恵太郎
    （現　株式会社西日本シティ銀行　取締役常務執行役員） 
    執行役員
                                      泉原　博行
    （現　株式会社西日本シティ銀行　取締役常務執行役員）
    執行役員
                                      戸川　康彦
    （現　株式会社西日本シティ銀行　取締役常務執行役員）
    執行役員
                                      小湊　真美
    （現　株式会社西日本シティ銀行　取締役常務執行役員）
    執行役員
                                      開地　龍太郎
    （現　株式会社長崎銀行　取締役頭取）
    執行役員
                                      川本　惣一
    （現　九州カード株式会社　取締役社長）
    執行役員
                                      定野　敏彦
    （現　西日本シティＴＴ証券株式会社　取締役社長）
    執行役員
                                      藤本　宏文
    （現　株式会社シティアスコム　取締役社長）
    執行役員
                                      井野　誠司
    （現　株式会社ＮＣＢリサーチ＆コンサルティング　取締役社長）
    執行役員
                                      北崎　道治
    （現　九州債権回収株式会社　取締役社長）
    執行役員
                                      石田　保之
    （現　西日本信用保証株式会社　取締役社長）
                                 51/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     ②　社外役員の状況
      ア   社外取締役選任の状況
        当社は、監査等委員である取締役として３名の社外取締役を選任しています。社外取締役の当社グループとの
       関係、選任の理由は以下のとおりです。
         氏名       当社グループとの関係                 選任の理由            果たす機能および役割
              　酒見俊夫氏は、西部ガス              　企業経営者としての豊富              　企業経営者としての豊富
              ホールディングス株式会社              な経験と幅広い見識を有し              な経験と幅広い見識を活か
              の代表取締役会長を務めて              ており、監督機能強化への              し、当社グループの経営全
              います。当社グループは、              貢献を期待し、監査等委員              般に対して独立した立場か
              同社と資本関係および銀行              である社外取締役として選              ら適確な助言を行い、経営
              取引等があります。              任しています。              の意思決定・監督機能を強
              　当社グループは、同氏と              　また、同氏は一般株主と              化する役割を担っていま
              の間でも銀行取引がありま              利益相反が生じるおそれが              す。
        酒見　俊夫
              す。              あるとして取引所が定める
              　以上の取引は、いずれも              基準に該当していないこと
              通常の取引であり、その取              から、当社は、同氏が独立
              引の規模や性質に照らし              性の高い立場にあると判断
              て、当社と特別な利害関係              し、独立役員として指定し
              にはないと判断していま              ています。
              す。
                久保千春氏は、中村学園             　医師、大学教授としての              　医師、大学教授としての
              大学の学長であり、同大学              専門的知見及び九州大学病              専門的知見及び九州大学病
              を運営する学校法人中村学              院長、九州大学総長など大              院長、九州大学総長など大
              園の理事を務めています。              学経営者としての豊富な経              学経営者としての豊富な経
              当社グループは、学校法人              験と総合的な見識を有して              験と総合的な見識を活か
              中村学園と銀行取引等があ              おり、監督機能強化への貢              し、当社グループの経営全
              ります。              献を期待し、監査等委員で              般に対して独立した立場か
                当社グループは、同氏が             ある社外取締役として選任              ら適確な助言を行い、経営
              総長を務めていた九州大学              しています。              の意思決定・監督機能を強
              （2020年９月退任）を運営              　また、同氏は一般株主と              化する役割を担っていま
              する国立大学法人九州大学              利益相反が生じるおそれが              す。
              と銀行取引等があります。              あるとして取引所が定める
                当社グループは、同氏と             基準に該当していないこと
        久保　千春
              の間でも銀行取引がありま              から、当社は、同氏が独立
              す。              性の高い立場にあると判断
                以上の取引は、いずれも             し、独立役員として指定し
              通常の取引であり、その取              ています。
              引の規模や性質に照らし
              て、当社と特別な利害関係
              にはないと判断していま
              す。
                また、2018年６月に当社
              取締役を退任した当社出身
              者が学校法人中村学園の監
              事（非常勤）を務めていま
              す（2018年10月就任）。
                当社グループは、宮本           佐  　企業分析アナリストとし              　金融エコノミストとして
                             ての実務、投資戦略ストラ              の企業分析・金融分析に関
              知子氏と銀行取引がありま
                             テジスト及びマクロ経済エ              する専門的知見を活かし、
              すが、通常の取引であり、
                             コノミストとしての調査分              当社グループの経営全般に
              その取引の規模や性質に照
                             析など30年間一貫した内外              対して独立した立場から適
              らして、当社と特別な利害
                             金融・資本市場に係る調査              確な助言を行い、経営の意
              関係にはないと判断してい
                             研究業務の経験を有してい              思決定・監督機能を強化す
              ます。
                             ます。企業分析・金融分析              る役割を担っています。
                             に関する専門的知見を有し
                             ており、監督機能強化への
                             貢献を期待し、監査等委員
       宮本　佐知子
                             である社外取締役として選
                             任しています。
                             　また、同氏は一般株主と
                             利益相反が生じるおそれが
                             あるとして取引所が定める
                             基準に該当していないこと
                             から、当社は、同氏が独立
                             性の高い立場にあると判断
                             し、独立役員として指定し
                             ています。
                                 52/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      イ　社外取締役の独立性判断基準
        当社は、社外取締役の独立性について、株式会社東京証券取引所が定める独立性基準を満たすことを前提とし
       つつ、当社グループの事業課題に対する積極的な提言や問題提起を期待することができるか否かといった観点か
       ら、その独立性を判断しています。
        例えば、当社グループとの間で以下のような関係にある者については、当該関係があることによりその独立性

       を阻害するおそれがないかにつき、特に慎重に検討するとともに、必要な範囲で、当社グループと当該候補者と
       の関係を株主の皆さまに開示することとしています。
       ａ．過去に当社またはその子会社の業務執行者であった者

       ｂ．当社またはその子会社を主要な取引先とする者（※１）（法人である場合は当該法人の業務執行者または過
        去に業務執行者であった者）
       ｃ．当社またはその子会社の主要な取引先（※２）（法人である場合は当該法人の業務執行者または過去に業務
        執行者であった者）
       ｄ．過去３年以内に当社またはその子会社から役員報酬以外に多額の金銭その他の財産（※３）を得たことがあ
        るコンサルタント、会計専門家または法律専門家（法人その他の団体である場合は当該団体の業務執行者また
        は過去に業務執行者であった者）
       ｅ．当社の主要株主（※４）（法人である場合は当該法人の業務執行者）
       ｆ．上記a～eの近親者
       ｇ．当社またはその子会社の役職員が社外役員に就任している会社の業務執行者
       ｈ．過去３年以内に当社またはその子会社から多額の寄付（※５）を受けたことがある法人その他の団体の業務
        執行者
        （※１）「当社またはその子会社を主要な取引先とする者」とは、直近事業年度の連結売上高２％以上を当社
           またはその子会社から得ている取引先を指す。
        （※２）「当社またはその子会社の主要な取引先」とは、当社またはその子会社が直近事業年度の連結業務粗
           利益の２％以上を得ている取引先を指す。
        （※３）「多額の金銭その他の財産」とは、過去３年間の総額で3,000万円以上の金銭その他の財産をいう。
        （※４）「主要株主」とは、発行済株式の10％以上を保有する株主を指す。
        （※５）「多額の寄付」とは、過去３年間の総額で1,500万円以上の寄付をいう。
     ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会による監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制

      部門との関係
      ア   社外取締役による監督又は監査
        当社の社外取締役３名は全員が監査等委員であり、監査等委員会において取締役（監査等委員である取締役を
       除く。）の選任等及び報酬等についての意見を決定することなどを通じて、取締役の監督機能の一部も担ってい
       ます。
        また、監査等委員会が策定した監査計画に基づき、重要会議への出席や監査等委員会での審議等を通じて、取
       締役の職務の執行を監査しています。
      イ　社外取締役による内部監査、監査等委員会による監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

       ａ．内部監査との連携
         社外取締役は、内部監査部門である監査部から内部監査結果などについて定期的に又は適時に報告を受ける
        とともに、必要に応じて説明を求め、意見交換を行っています。
                                 53/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       ｂ．監査等委員会による監査との連携
         社外取締役の監査等委員に対しては、常勤の監査等委員が経常的に情報提供するほか、必要に応じて、監査
        等委員会の議題に対して事前に社外取締役の監査等委員から質問を受け付けるなど、監査等委員会において深
        度のある議論ができるような運営を行っています。
         また、社外取締役の監査等委員は、監査等委員会での情報共有だけでなく、常勤の監査等委員と連携し、グ
        ループ各社の本社、支店への往査、代表取締役との面談等を通じてグループ各社の問題点などを把握していま
        す。
       ｃ．会計監査との連携
         社外取締役は、監査等委員会において会計監査人から監査計画及び監査結果などについて定期的に又は適時
        に報告を受けるとともに、必要に応じて説明を求め、意見交換を行っています。
       ｄ．内部統制部門との関係
         社外取締役は、内部統制部門である経営企画部、リスク管理部から内部統制の運用状況について定期的に又
        は適時に報告を受けるとともに、必要に応じて説明を求め、意見交換を行っています。
     (3)  【監査の状況】

      ①　監査等委員会による監査の状況
        　当社の監査等委員会は、常勤の取締役１名と社外取締役３名、計４名の監査等委員で構成されています。各
        監査等委員の氏名、経歴等は以下のとおりです。
                                                出席回数     / 開催回数
         氏名                    経歴等
                                                  （出席率）
                株式会社西日本シティ銀行における本部の経営企画部門での実務経
        友池　精孝                                            ８回/８回
                験に加え、営業店の支店長を歴任するなど、財務及び会計に関する
        （常勤）                                          （100%）
                相当程度の知見を有しています。
                西部瓦斯株式会社（現西部ガスホールディングス株式会社）におけ

        酒見　俊夫                                            ８回/８回
                る財務部門での実務経験に加え、長年にわたり複数社において監査
                役、取締役監査等委員を務めるなど、財務及び会計に関する相当程
        （社外）                                          （100%）
                度の知見を有しています。
        久保　千春                                            ８回/８回

                九州大学病院長、九州大学総長等、経営の責任者を務めるなど、財
                務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。
        （社外）                                          （100%）
                企業分析アナリスト、投資戦略ストラテジスト及びマクロ経済エコ

        宮本　佐知子                                            ６回/６回
                ノミストとして内外金融・資本市場に係る調査研究業務に従事する
        （社外）                                          （100%）
                など、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。
      (注)　宮本佐知子氏は2022年６月29日の取締役就任後に開催された監査等委員会への出席状況を記載しています。
        　監査等委員会は、監査等委員会が定めた監査の方針、職務の分担等に従い、取締役等から、その職務の執行

        状況並びに内部統制システムの構築及び運用状況等について報告を受けるとともに、重要会議への出席、重要
        な決裁書類の閲覧、業務及び財産の状況の調査等を通じて取締役の職務の執行を監査しています。また、会計
        監査人から職務の執行状況について報告を受けるほか、会計監査人の監査に立ち会うことなどにより、その監
        査の方法及び結果の相当性を検証しています。
        　当事業年度において、監査等委員会は主に監査の方針、重点監査（内部通報制度の整備・運用状況、グルー
        プ各社の主要施策の実施状況、マネー・ローンダリング及びテロ資金供与対策の実施状況、新型コロナウイル
        ス感染症に関連する取組状況、システムリスク管理への取組状況）等の実施状況、会計監査人の適性・報酬、
        取締役（監査等委員であるものを除く。）の選任・報酬等、監査報告の内容等について検討しました。検討に
        際しては、社外の監査等委員はそれぞれが有する幅広い見識・知見や自ら往査を行い収集した情報等に基づき
        審議に必要な発言を適宜行い、常勤の監査等委員は日常の監査活動を通じて収集した情報を提供しています。
      ②　内部監査の状況

        　当社は、全ての業務部門から独立した内部監査部門である監査部を設置し、人員39名（2023年３月31日現
        在）を配置しています。監査部は、「内部監査規程」に基づき、当社グループの法令等遵守態勢、リスク管理
        態勢を含む内部管理態勢の適切性や有効性を検証・評価し、問題点等の改善提案等を被監査部門に対して行う
        とともに、監査結果等を毎月、取締役会、監査等委員（会）に報告しています。
                                 54/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
         また、内部監査、監査等委員会監査および会計監査の相互連携並びにこれらの監査と内部統制部門との関係
        は、以下のとおりです。
        a．監査等委員会と監査部との連携
         常勤の監査等委員は、監査部から、内部監査結果などについて定期的に又は適時に報告を受けるとともに、
        必要に応じて説明を求め、意見交換を行っています。
        b．監査部と会計監査人との連携
         監査部は、会計監査人と情報交換を行うとともに、会計監査人による改善勧告・指摘事項等がある場合、そ
        の改善状況を監査することなどにより、効率的かつ客観的な内部監査を目指しています。
        c．監査等委員会と会計監査人との連携
         監査等委員会は、会計監査人から監査計画および監査結果などについて定期的に又は適時に報告を受けると
        ともに、必要に応じて説明を求め、意見交換を行っています。
        d．内部監査、監査等委員会監査および会計監査と内部統制部門との関係
         監査部、監査等委員会、会計監査人はそれぞれ独立した立場で内部統制部門である経営企画部、リスク管理
        部に対して監査を行い、内部統制部門はそれらの監査が適切かつ効率的に実施されるように協力する関係にあ
        ります。
         以上の取組みにより、当社は内部監査の実効性を確保しています。

      ③   会計監査の状況

        ａ．監査法人の名称
      　　　　EY新日本有限責任監査法人
        ｂ．継続監査期間

      　　　　47年間
          当社は、2016年に株式会社西日本シティ銀行、株式会社長崎銀行および西日本信用保証株式会社が株式移
         転により共同で設立した持株会社であり、上記継続監査期間は株式会社西日本シティ銀行の継続監査期間を
         含んで記載しています。
          また、1976年度以前の調査が著しく困難なため、継続監査期間は上記年数を超えている可能性がありま
         す。
        ｃ．業務を執行した公認会計士

          小澤　裕治
          石川　琢也
          中園　龍也
        ｄ．監査業務に係る補助者の構成　

          当社の会計監査業務における補助者は、公認会計士５名、その他９名です。
        ｅ．監査法人の選定方針と理由

         （当監査法人を選定した理由）
          EY新日本有限責任監査法人を会計監査人に選定した理由は、当監査法人の監査品質、独立性など会計監査
         人に求められる諸要素について総合的に勘案した結果、適任と判断したためです。
         （会計監査人の解任又は不再任の決定の方針）
          当社は、会計監査人に継続してその職責を全うするうえで重要な疑義があると判断した場合その他相当な
         理由がある場合には、「会計監査人の解任又は不再任」を株主総会の付議議案とします。なお、付議議案の
         内容は、会社法第399条の２第３項の規定に基づき監査等委員会が決定します。
          また、監査等委員会は、会計監査人が、会社法第340条第１項各号に規定する解任事由に該当すると判断し
         た場合、監査等委員全員の同意により会計監査人を解任します。
        ｆ．監査等委員会による監査法人の評価

          監査等委員会は、EY新日本有限責任監査法人の監査品質、独立性など会計監査人に求められる諸要素につ
         いて検証した結果、「会計監査人の解任又は不再任の決定の方針」に照らし、解任・不再任とする事由は認
         められないと評価しています。
                                 55/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ④　監査報酬の内容等
        ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
                     前連結会計年度                     当連結会計年度
        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
               基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)
       提出会社                21           ―           25           ―
      連結子会社                 88           13           92           1
        計              110           13          118            1
         (監査公認会計士等の連結子会社に対する非監査業務の内容)
          前連結会計年度に、連結子会社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、主
         に時価の算定に関する会計基準適用に関する助言及び支援業務です。
          当連結会計年度に、連結子会社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、顧
         客資産の分別管理の法令遵守に関する保証業務です。
        ｂ．監査公認会計士等と同一ネットワーク（EYのメンバーファーム）に対する報酬（ａ．を除く。）

                     前連結会計年度                     当連結会計年度
        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
               基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)
       提出会社                ―           ―           ―           ―
      連結子会社                 ―           13           ―           3
        計               ―           13           ―           3
         (監査公認会計士等と同一ネットワーク（EYのメンバーファーム）の連結子会社に対する非監査業務の内容)
          前連結会計年度に、連結子会社が監査公認会計士等と同一のネットワーク（EYのメンバーファーム）に対
         して報酬を支払っている非監査業務の内容は、主にFATCA/CRSに関するアドバイザリー業務、QI-FATCA業務の
         支援業務です。　
          当連結会計年度に、連結子会社が監査公認会計士等と同一のネットワーク（EYのメンバーファーム）に対
         して報酬を支払っている非監査業務の内容は、主にFATCA/CRSに関するアドバイザリー業務です。
        ｃ．その他重要な報酬の内容

          該当事項はありません。
        ｄ．監査報酬の決定方針

          該当事項はありません。
        ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          監査等委員会は、取締役及び会計監査人からの説明を通じて、会計監査人の監査計画の内容及び報酬見積
         りの算定根拠等を検証した結果、上記報酬等の額は会計監査人の独立性の担保及び監査品質の確保の観点か
         ら相当であると認められたため、会社法第399条第１項の同意をしました。
                                 56/137








                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (4)  【役員の報酬等】
      ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
      　（役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法）
        ⅰ）当該方針の決定の方法
         当社は取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を定めていま
        す。当社は委員の過半数を当社および連結子会社の社外取締役で構成する指名・報酬諮問委員会を設置してお
        り、当該方針は、2022年２月に開催された同委員会を経て、2022年６月29日開催の取締役会で決定していま
        す。
        ⅱ）当該方針の内容の概要
         当社は取締役（監査等委員である取締役を除く。以下この方針において同じ。）の報酬等の決定について、
        その客観性と透明性を高めるため、委員の過半数を当社および連結子会社の社外取締役で構成する指名・報酬
        諮問委員会を設置しています。
        　取締役の報酬は、月次で支給する「確定金額報酬」と、中長期的な企業価値の向上に対するインセンティブ
        の観点から支給する「株式報酬」により構成されており、その報酬等の総額は年額300百万円以内として2022年
        ６月29日開催の株主総会で承認を得ています。
        ・確定金額報酬（金銭報酬）
        　取締役の個人別の報酬等の額は、指名・報酬諮問委員会の答申を参酌し、取締役会の決議により役職毎に決
        定し、月次で支給します。
        ・株式報酬（非金銭報酬）
        　株式報酬は、当社が定める役員株式給付規程に基づき、事業年度毎一定の時期に役職に応じて定まるポイン
        ト（１ポイント＝１株）を取締役に付与し、退任時に、当該付与ポイント数の累積数に相当する数の当社株式
        （任期満了による退任の場合、30%相当分については、当社株式の支給に代えて、当社株式の時価相当額の金
        銭）を給付する仕組みとします。確定金額報酬（金銭報酬）および株式報酬を合計した報酬等の総額のうち、
        株式報酬が概ね１割程度となるように設定します。
         ⅲ）当該事業年度に係る取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の報酬等の内容が当該方針に沿
        うものであると取締役会が判断した理由
         取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の報酬等の内容の決定にあたっては、指名・報酬諮問
        委員会が原案について多角的な検討を行い、取締役会はその答申を参酌し決定していることから、決定方針に
        沿うものであると判断しています。
        （注）監査等委員である取締役の報酬等は、月次で支給する「確定金額報酬」のみとし、監査等委員である取
        締役の報酬等の総額は月額８百万円以内として、2017年６月29日開催の株主総会で承認を得ています。個人別
        の報酬等は、監査等委員の協議により決定しています。
                                 57/137










                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
      　当事業年度（自　2022年４月１日                  至　2023年３月31日）
                                        報酬等の種類別の総額（百万円）
                        対象となる
                               報酬等の総額
           役員区分             役員の員数
                                        基本報酬           株式報酬
                               （百万円）
                         （人）
                                      （確定金額報酬）           （非金銭報酬等）
    取締役（監査等委員を除く。）
                             5       56          52          4
    （社外取締役を除く。）
    取締役（監査等委員）
                             1       25          25          －
    （社外取締役を除く。）
    社外役員                         4       22          22          －
    （注）１　記載金額（以下の注記を含みます。）は、単位未満を切り捨てて表示しています。
    　　　２　株式報酬（非金銭報酬等）の額は、当社が定める役員株式給付規程に基づき付与されるポイントに対する
        当該事業年度に係る費用を記載しています。
    　　　３　当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬は、月次で支給する「確定金額報酬」と、中長
        期的な企業価値の向上に対するインセンティブの観点から支給する「株式報酬」により構成されており、そ
        の報酬等の総額は年額300百万円以内として2022年６月29日開催の第６期定時株主総会で承認を得ていま
        す。なお、同株主総会終結時点での取締役（監査等委員である取締役を除く。）の員数は５名です。監査等
        委員である取締役の報酬等の総額は月額８百万円以内とし、2017年６月29日開催の第１期定時株主総会で承
        認を得ています。なお、同株主総会終結時点での監査等委員である取締役の員数は４名です。
       ４　当事業年度の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬等の額は、2022年２月に開催された指
        名・報酬諮問委員会の答申を参酌し、2022年６月開催の臨時取締役会において決定しています。
      （役員ごとの連結報酬等の総額等）

       連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載していません。
                                 58/137













                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (5)  【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
         当社グループは、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式について、以
       下の基準で区分しています。
       （純投資目的である投資株式）
        専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする株式
       （純投資目的以外の目的である投資株式）
        純投資目的である投資株式に該当しない株式 
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

        ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証
         の内容
          当社グループは、政策保有株式について、当社グループの取引先等との関係の安定性を確保する観点か
         ら、「当社グループとの良好な取引関係や協力関係の維持・強化」「当社グループ及び発行会社の中長期的
         な企業価値の向上」「発行会社による地域経済への貢献」等に資すると認められる場合に限り保有する方針
         としています。
          なお、政策保有株式については、毎年、取締役会において、上記の方針に則して保有の継続が適当である
         か、リスクとリターンについて経済合理性が認められるかを総合的に検証し、改善が必要な場合には、相手
         先企業と対話を行います。それでもなお、改善が見られない政策保有株式についてはその縮減を検討しま
         す。
          当社は子会社の経営管理を主たる業務とし、関係会社株式及び投資株式を保有しています。
         　連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額が最も大きい会社である                                   株式会社西日本シティ銀行            の株
         式の保有状況については以下のとおりです。
        ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                             貸借対照表計上額の
                       銘柄数
                       (銘柄)
                              合計額(百万円)
         非上場株式              175             13,661
         非上場株式以外の株式              117             103,309
        （当事業年度において株式数が増加した銘柄）（注）

                       銘柄数     株式数の増加に係る取得
                                             株式数の増加の理由
                      （銘柄）      価額の合計額(百万円)
                                         環境および社会の課題解決に向け、
                                         資金面でサポートすることにより、
         非上場株式               1              100
                                         持続可能な社会の実現に貢献するた
                                         め
         非上場株式以外の株式              ―               ―          ―
        （当事業年度において株式数が減少した銘柄）（注）

                       銘柄数     株式数の減少に係る売却
                      （銘柄）      価額の合計額(百万円)
         非上場株式               7              747
         非上場株式以外の株式              11              1,457
    　　　　　（注）株式の併合、分割、移転、交換、合併等で変動した銘柄は記載していません。
                                 59/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
        　当社グループの経営方針・経営戦略等、事業の内容及びセグメント情報と関連付けた定量的な保有効果につ
        いては、個別の取引条件を開示できないことから記載をしていませんが、保有している株式については、株主
        資本から得られる収益と当社グループの資本コストとの比較による定量評価と、当社グループの保有方針を基
        準とした項目による定性評価を行い、保有の合理性を検証しています。
        （定性評価項目）
        ①当社グループとの良好な取引/協力関係（ⅰ：銀行取引の維持・強化、ⅱ：当社グループの商品またはサービ
        スにおける連携）         ②当社グループ及び発行会社の中長期的な企業価値向上                          ③発行会社による地域経済への貢
        献度
        c.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

    　　　　　貸借対照表計上額の大きい順の60銘柄は次のとおりです。

    （特定投資株式）

              当事業年度         前事業年度
                              保有目的・業務提携等
                                                      当社の株
                                  の概要
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                   株式数が増加した理由            式の保有
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                      の有無
                               上記定性評価項目
               (百万円)         (百万円)
                3,438,090         3,438,090
    株式会社
                                  ①ⅰ③                     有
    安川電機
                  19,837         16,554
                3,249,000         3,249,000
    株式会社九電工                             ①ⅰⅱ③                      有
                  10,932         9,311
                3,009,577         3,009,577
    西日本鉄道
                                 ①ⅰⅱ③                      有
    株式会社
                  7,198         8,074
                1,760,000         1,760,000
    株式会社
                                   ①ⅰ                     有
    エフピコ
                  5,772         5,132
                1,734,800         1,734,800
    株式会社
                                  ①ⅰ③                     有
    長府製作所
                  3,859         3,447
    西部ガスホール
                1,824,550         1,824,550
    ディングス
                                 ①ⅰⅱ③                      有
                  3,165         3,639
    株式会社
    ＳＧホールディ
                1,380,000         1,380,000
    ングス
                                  ①ⅰⅱ                     有
                  2,704         3,190
    株式会社
    ロイヤルホール
                 952,308         765,200
                                          優先株式の普通株式転換
    ディングス
                                  ①ⅰ③                     有
                                          による株式数の増加
                  2,654         1,609
    株式会社
                3,147,628         3,147,628
    九州電力
                                 ①ⅰⅱ③                      有
    株式会社
                  2,382         2,571
                 100,000         100,000
    ダイキン工業
                                  ①ⅰ②                     有
    株式会社 
                  2,365         2,241
    ショーボンド
                 360,800         360,800
    ホールディング                              ①ⅰⅱ                     無
                  1,977         1,923
    ス株式会社
                 312,000         312,000
    株式会社
                                   ①ⅱ                     有
    京都銀行
                  1,950         1,669
    東京海上ホール
                 759,483         253,161
                                          株式分割による株式数の
    ディングス
                                 ①ⅱ②③                      無
                                          増加
                  1,934         1,804
    株式会社
                2,295,450         2,295,450
    株式会社
                                  ①ⅰ③                     有
    ゼンリン
                  1,914         2,288
                 585,800         585,800
    九州旅客鉄道
                                 ①ⅰⅱ③                      有
    株式会社
                  1,727         1,468
    株式会社
                1,215,000         1,215,000
                                   ③                    有
    リテールパート
                  1,657         1,744
    ナーズ
                                 60/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
              当事業年度         前事業年度
                              保有目的・業務提携等
                                                      当社の株
                                  の概要
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                   株式数が増加した理由            式の保有
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                      の有無
                               上記定性評価項目
               (百万円)         (百万円)
    株式会社
                 358,000         358,000
                                  ①ⅰⅱ                     有
    パイロットコー
                  1,539         1,883
    ポレーション
    株式会社
                3,166,770         3,166,770
                                   ③                    無
    九州フィナン
                  1,510         1,269
    シャルグループ
                1,630,200         1,630,200
    第一交通産業
                                 ①ⅰⅱ③                      有
    株式会社
                  1,309         1,157
                 139,300         139,300
    株式会社
                                 ①ⅰ②③                      有
    三井ハイテック
                  1,164         1,734
                 223,600         223,600
    山九株式会社                              ①ⅰ③                     有
                  1,096          892
                1,017,000         1,017,000
    株式会社大林組                             ①ⅰⅱ③                      有
                  1,030          915
                 589,000         589,000
    西部電機
                                  ①ⅰ③                     有
    株式会社
                   940         867
    ＳＯＭＰＯホー
                 177,875         177,875
    ルディングス
                                  ①ⅱ③                     無
                   934         957
    株式会社
    株式会社
                 500,000            *
                                  ①ⅰ③                     無
    力の源ホール
                   774          *
    ディングス
    株式会社
                 300,000         300,000
                                 ①ⅰⅱ③                      無
    ワールドホール
                   769         705
    ディングス
                 243,200         243,200
    住友不動産
                                 ①ⅰⅱ③                      有
    株式会社
                   725         824
    ＭＳ＆ＡＤイン
                 158,549         158,549
    シュアランスグ
    ループホール
                                  ①ⅱ③                     無
    ディングス
                   651         630
    株式会社
                 163,200         163,200
    日本電信電話
                                  ①ⅰ③                     無
    株式会社
                   646         578
                 421,800         421,800
    小野建株式会社                              ①ⅰ③                     有
                   626         650
                 264,600         264,600
    株式会社
                                   ③                    有
    トーホー
                   583         301
                 245,820         245,820
    イオン九州
                                  ①ⅰ③                     有
    株式会社
                   572         513
    ヤマエグループ
                 297,600         297,600
    ホールディング
                                  ①ⅰ③                     無
    ス
                   538         307
    株式会社
    三井松島ホール
                 160,000         160,000
    ディングス
                                 ①ⅰ②③                      有
                   525         305
    株式会社
    株式会社
                 520,000         520,000
                                  ①ⅰ②                     有
    ヒガシトゥエン
                   496         321
    ティワン
                 215,700         215,700
    株式会社南陽                              ①ⅰ③                     有
                   488         406
                 191,400         382,800
    リックス
                                  ①ⅰ③                     有
    株式会社
                   480         630
                 459,700         459,700
    株式会社
                                 ①ⅰ②③                      有
    正興電機製作所
                   467         585
                 200,000         200,000
    株式会社
                                  ①ⅰ③                     無
    ミズホメディー
                   466         400
                 123,100         123,100
    株式会社大気社                               ③                    有
                   453         374
                                 61/137


                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
              当事業年度         前事業年度
                              保有目的・業務提携等
                                                      当社の株
                                  の概要
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                   株式数が増加した理由            式の保有
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                      の有無
                               上記定性評価項目
               (百万円)         (百万円)
                 279,479         279,479
    株式会社
                                   ③                    有
    佐賀銀行
                   452         408
                 200,000         200,000
    株式会社
                                  ①ⅰ③                     有
    リンガーハット
                   452         450
    株式会社
                  73,300         73,300
    ＲＫＢ毎日ホー                              ①ⅰ③                     有
                   433         439
    ルディングス
                  97,500         97,500
    ＴＯＴＯ
                                   ③                    有
    株式会社
                   430         481
                 314,400         314,400
    株式会社
                                   ③                    有
    やまびこ
                   413         470
                 189,250         189,250
    大石産業
                                  ①ⅰ③                     有
    株式会社
                   362         334
                 200,000         200,000
    株式会社ナフコ                              ①ⅰ③                     有
                   352         340
                 110,605            *
    旭有機材
                                   ③                    無
    株式会社
                   350          *
    株式会社
                 510,000         510,000
    ミスターマック
                                  ①ⅰ③                     有
    ス・ホールディ
                   345         297
    ングス
                 872,400            *
    株式会社
                                  ①ⅰ③                     有
    はせがわ
                   336          *
                 100,000         100,000
    株式会社ＩＨＩ                              ①ⅰ                     有
                   332         295
    ダイワボウホー
                 150,000          　　*
    ルディングス
                                   ①ⅰ                     有
                   327          *
    株式会社
    株式会社
                 500,000          　　*
                                  ①ⅱ③                     無
    りそなホール
                   319          *
    ディングス
                 151,951         151,951
    株式会社
                                   ③                    有
    福岡中央銀行
                   306         317
    エクシオグルー
                 124,872          　　*
    プ
                                 ①ⅰⅱ③                      無
                   299          *
    株式会社
    株式会社
                    －     1,155,000
                                 ①ⅰⅱ③                      無
    九州リースサー
                    －        675
    ビス
    株式会社
                    －     1,065,680
                                 ①ⅰⅱ③                      無
    ヤマダホール
                    －        404
    ディングス
                    *      50,000
    住友金属鉱山
                                   ③                    有
    株式会社
                    *        308
                    *      91,200
    出光興産
                                  ①ⅰ③                     無
    株式会社
                    *        307
                    *      100,000
    グローブライド
                                   ②                    無
    株式会社
                    *        289
    （注）「－」は当該銘柄を保有していないことを示しています。「＊」は、当該銘柄の貸借対照表計上額が当社の資本
       金額の100分の１以下であり、かつ貸借対照表計上額の大きい順の60銘柄に該当していないために記載を省略して
       いることを示しています。
                                 62/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    （みなし保有株式）
              当事業年度         前事業年度
                                                    当社の株
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                              有する権限の内容                 式の保有
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                     の有無
               (百万円)         (百万円)
                2,972,000         2,972,000
    久光製薬
                                     議決権行使権限                有
    株式会社
                  11,234         10,877
    コカ・コーラボ
                1,500,000         1,500,000
    トラーズジャパ
    ンホールディン
                                     議決権行使権限                無
    グス
                  2,167         2,163
    株式会社
    野村ホールディ
                2,270,000         2,270,000
    ングス
                                     議決権行使権限                有
                  1,157         1,169
    株式会社
                1,500,000         1,500,000
    九州電力
                                     議決権行使権限                有
    株式会社
                  1,135         1,225
    株式会社
                 730,000         730,000
                                     議決権行使権限                有
    大和証券グルー
                   453         505
    プ本社
                    －     1,080,000
    株式会社
                                     議決権行使権限                有
    プレナス
                    －       2,170
    （注）貸借対照表計上額の上位銘柄を選定する段階で、特定投資株式とみなし保有株式を合算していません。
      ③保有目的が純投資目的である投資株式

                      当事業年度                   前事業年度
                           貸借対照表                   貸借対照表
         区分
                  銘柄数                   銘柄数
                          計上額の合計額                   計上額の合計額
                  (銘柄)                   (銘柄)
                           (百万円)                   (百万円)
    非上場株式               ―              ―     ―              ―
    非上場株式以外の株式               2            3,669       1            3,176
                                当事業年度

         区分
                   受取配当金の             売却損益の             評価損益の
                  合計額(百万円)             合計額(百万円)            合計額(百万円)
    非上場株式                      ―             ―            ―
    非上場株式以外の株式                      110             ―           △ 245
      ④当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

            銘柄                株式数(株)              貸借対照表計上額(百万円)
            ―                          ―                  ―
      ⑤当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

            銘柄                株式数(株)              貸借対照表計上額(百万円)
     株式会社ヤマダホールディングス                             1,065,680                     485
                                 63/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    第５   【経理の状況】
    １   当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基

     づいて作成していますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」（1982年大蔵省令
     第10号）に準拠しています。
    ２   当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づいて

     作成しています。
    ３  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(自　2022年４月１日  至　2023年３月

     31日)の連結財務諸表及び事業年度(自　2022年４月１日  至　2023年３月31日)の財務諸表について、EY新日本有限責
     任監査法人の監査証明を受けています。
    ４   連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、会計基準等の内容及び変更等を適切に把握するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種情
     報を取得するとともに、専門的情報を有する団体等が主催するセミナー等に積極的に参加し、連結財務諸表等の適正
     性確保に取り組んでいます。
                                 64/137














                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    １【連結財務諸表等】
     (1)【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
                                    ※4  2,614,747            ※4  1,946,575
      現金預け金
      コールローン及び買入手形                                    －             8,011
      買入金銭債権                                 39,621              42,733
      金銭の信託                                 11,682              11,609
                                ※1 ,※2 ,※4 ,※9  1,773,344        ※1 ,※2 ,※4 ,※9  1,792,650
      有価証券
                                ※2 ,※3 ,※4 ,※5  8,470,861        ※2 ,※3 ,※4 ,※5  8,955,399
      貸出金
                                    ※2 ,※3  22,757           ※2 ,※3  17,311
      外国為替
                                    ※2 ,※4  90,311           ※2 ,※4  99,071
      その他資産
                                   ※7 ,※8  116,172           ※7 ,※8  116,854
      有形固定資産
        建物                                32,542              31,622
                                     ※6  74,273            ※6  75,659
        土地
        リース資産                                  324              361
        建設仮勘定                                  55              530
        その他の有形固定資産                                8,977              8,680
      無形固定資産                                  4,160              5,204
        ソフトウエア                                3,748              4,787
        その他の無形固定資産                                  411              416
      退職給付に係る資産                                  7,548              8,038
      繰延税金資産                                  2,109              6,367
                                     ※2  17,639            ※2  16,372
      支払承諾見返
      貸倒引当金                                △ 42,473             △ 40,455
                                        △ 577             △ 562
      投資損失引当金
      資産の部合計                               13,127,906              12,985,181
     負債の部
                                    ※4  9,570,343            ※4  9,791,772
      預金
      譲渡性預金                                 264,293              167,423
                                     ※4  510,000            ※4  512,491
      コールマネー及び売渡手形
                                     ※4  251,120            ※4  265,881
      売現先勘定
                                     ※4  87,188           ※4  293,853
      債券貸借取引受入担保金
                                    ※4  1,755,240            ※4  1,249,709
      借用金
      外国為替                                   201              504
      信託勘定借                                  4,794              5,233
      その他負債                                 113,952              120,171
      役員株式給付引当金                                    －               4
      退職給付に係る負債                                  4,773              4,647
      役員退職慰労引当金                                   201              200
      睡眠預金払戻損失引当金                                   825              545
      偶発損失引当金                                  1,096              1,194
      特別法上の引当金                                    12              12
      繰延税金負債                                   844             1,070
                                     ※6  14,652            ※6  14,646
      再評価に係る繰延税金負債
                                        17,639              16,372
      支払承諾
      負債の部合計                               12,597,181              12,445,737
                                 65/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     純資産の部
      資本金                                 50,000              50,000
      資本剰余金                                 121,123              118,706
      利益剰余金                                 304,236              325,460
                                       △ 5,522             △ 5,698
      自己株式
      株主資本合計                                 469,837              488,468
      その他有価証券評価差額金
                                        38,616              25,757
      繰延ヘッジ損益                                   △ 8            1,015
                                     ※6  29,438            ※6  29,425
      土地再評価差額金
                                      △ 15,715             △ 14,843
      退職給付に係る調整累計額
      その他の包括利益累計額合計                                 52,332              41,355
      非支配株主持分                                  8,555              9,620
      純資産の部合計                                 530,724              539,444
     負債及び純資産の部合計                                 13,127,906              12,985,181
                                 66/137















                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     経常収益                                  138,484              160,448
      資金運用収益                                 98,228              106,142
        貸出金利息                                81,109              81,242
        有価証券利息配当金                                12,893              21,012
        コールローン利息及び買入手形利息                                   0              28
        預け金利息                                2,852              2,398
        その他の受入利息                                1,372              1,459
      信託報酬                                    0              0
      役務取引等収益                                 32,468              33,136
      特定取引収益                                  1,919              1,369
      その他業務収益                                  3,069              8,064
      その他経常収益                                  2,799              11,735
        償却債権取立益                                  378              251
                                      ※1  2,421           ※1  11,483
        その他の経常収益
     経常費用                                  100,616              126,770
      資金調達費用                                   855             12,401
        預金利息                                  416              432
        譲渡性預金利息                                  26              19
        コールマネー利息及び売渡手形利息                                △ 113              319
        売現先利息                                  383             7,627
        債券貸借取引支払利息                                  13              22
        借用金利息                                  52              589
        その他の支払利息                                  75             3,390
      役務取引等費用                                 11,536              12,021
      その他業務費用                                  1,654              16,130
                                     ※2  79,173            ※2  80,634
      営業経費
      その他経常費用                                  7,397              5,583
        貸倒引当金繰入額                                1,939              1,984
                                      ※3  5,457            ※3  3,598
        その他の経常費用
     経常利益                                   37,868              33,677
     特別利益
                                         142              869
      固定資産処分益                                   142               32
      負ののれん発生益                                    －              564
      段階取得に係る差益                                    －              272
     特別損失                                    856              435
      固定資産処分損                                   390              368
                                         465               66
      減損損失
     税金等調整前当期純利益                                   37,154              34,111
     法人税、住民税及び事業税
                                        10,824               6,513
                                        1,518              1,164
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   12,342               7,678
     当期純利益                                   24,811              26,433
     非支配株主に帰属する当期純利益                                    575              368
     親会社株主に帰属する当期純利益                                   24,236              26,064
                                 67/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       【連結包括利益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     当期純利益                                   24,811              26,433
                                    ※1   △  37,104           ※1   △  11,009
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                △ 26,560             △ 12,962
      繰延ヘッジ損益                                  1,419              1,023
      退職給付に係る調整額                                △ 11,963                872
                                          －              56
      持分法適用会社に対する持分相当額
     包括利益                                  △ 12,293              15,423
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                △ 12,928              15,087
      非支配株主に係る包括利益                                   635              336
                                 68/137
















                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ③【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2021年４月１日         至  2022年３月31日)
                                      (単位：百万円)
                             株主資本
                 資本金     資本剰余金      利益剰余金       自己株式     株主資本合計
    当期首残高              50,000      127,202      284,535      △ 8,597     453,140
     会計方針の変更による累
                               △ 244           △ 244
     積的影響額
    会計方針の変更を反映した
                  50,000      127,202      284,290      △ 8,597     452,895
    当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                         △ 4,445           △ 4,445
     親会社株主に帰属する当
                              24,236            24,236
     期純利益
     自己株式の取得                               △ 3,004     △ 3,004
     自己株式の処分                    △ 0            0      0
     自己株式の消却                   △ 6,078            6,078       －
     土地再評価差額金の取崩                           153            153
     株主資本以外の項目の当
     期変動額（純額）
    当期変動額合計                －    △ 6,078      19,945       3,074      16,941
    当期末残高              50,000      121,123      304,236      △ 5,522     469,837
                          その他の包括利益累計額

                                               非支配株主
                                                     純資産合計
               その他有価証券             土地再評価     退職給付に係る      その他の包括利
                                                持分
                     繰延ヘッジ損益
                評価差額金             差額金     調整累計額      益累計額合計
    当期首残高              65,238      △ 1,428      29,592      △ 3,751      89,651       8,114     550,906
     会計方針の変更による累
                                                  △ 32     △ 277
     積的影響額
    会計方針の変更を反映した
                  65,238      △ 1,428      29,592      △ 3,751      89,651       8,081     550,629
    当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                                                 △ 4,445
     親会社株主に帰属する当
                                                       24,236
     期純利益
     自己株式の取得                                                 △ 3,004
     自己株式の処分                                                    0
     自己株式の消却                                                   －
     土地再評価差額金の取崩                                                   153
     株主資本以外の項目の当
                 △ 26,621       1,419      △ 153    △ 11,963     △ 37,319       473    △ 36,845
     期変動額（純額）
    当期変動額合計             △ 26,621       1,419      △ 153    △ 11,963     △ 37,319       473    △ 19,904
    当期末残高              38,616       △ 8    29,438     △ 15,715      52,332       8,555     530,724
                                 69/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度(自         2022年４月１日         至  2023年３月31日)
                                      (単位：百万円)
                             株主資本
                 資本金     資本剰余金      利益剰余金       自己株式     株主資本合計
    当期首残高              50,000      121,123      304,236      △ 5,522     469,837
    当期変動額
     剰余金の配当                         △ 5,412           △ 5,412
     親会社株主に帰属する当
                              26,064            26,064
     期純利益
     自己株式の取得                               △ 2,593     △ 2,593
     自己株式の処分                    △ 0            0      0
     自己株式の消却                   △ 2,417            2,417       －
     持分法適用会社の増加に
                                559            559
     伴う利益剰余金増加額
     土地再評価差額金の取崩                           13            13
     株主資本以外の項目の当
     期変動額（純額）
    当期変動額合計                －    △ 2,417      21,224       △ 176     18,631
    当期末残高              50,000      118,706      325,460      △ 5,698     488,468
                          その他の包括利益累計額

                                               非支配株主
                                                     純資産合計
               その他有価証券             土地再評価     退職給付に係る      その他の包括利
                                                持分
                     繰延ヘッジ損益
                評価差額金             差額金     調整累計額      益累計額合計
    当期首残高              38,616       △ 8    29,438     △ 15,715      52,332       8,555     530,724
    当期変動額
     剰余金の配当                                                 △ 5,412
     親会社株主に帰属する当
                                                       26,064
     期純利益
     自己株式の取得                                                 △ 2,593
     自己株式の処分                                                    0
     自己株式の消却                                                   －
     持分法適用会社の増加に
                                                        559
     伴う利益剰余金増加額
     土地再評価差額金の取崩                                                   13
     株主資本以外の項目の当
                 △ 12,859       1,023       △ 13      871    △ 10,977       1,065     △ 9,911
     期変動額（純額）
    当期変動額合計             △ 12,859       1,023       △ 13      871    △ 10,977       1,065      8,719
    当期末残高              25,757       1,015      29,425     △ 14,843      41,355       9,620     539,444
                                 70/137








                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                 37,154              34,111
      減価償却費                                  5,674              5,845
      減損損失                                   465               66
      負ののれん発生益                                    －             △ 564
      段階取得に係る差損益（△は益）                                    －             △ 272
      持分法による投資損益（△は益）                                  △ 56            △ 8,319
      貸倒引当金の増減（△）                                 △ 1,595             △ 2,025
      投資損失引当金の増減額（△は減少）                                    0             △ 14
      役員株式給付引当金の増減額（△は減少）                                    －               4
      退職給付に係る資産の増減額（△は増加）                                 10,222               △ 489
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                  4,295             △ 1,707
      役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                  △ 55              △ 0
      睡眠預金払戻損失引当金の増減（△）                                  △ 360             △ 279
      偶発損失引当金の増減額（△は減少）                                  △ 158               97
      資金運用収益                                △ 98,228             △ 106,142
      資金調達費用                                   855             12,401
      有価証券関係損益（△）                                  △ 45             8,195
      金銭の信託の運用損益（△は運用益）                                    5              74
      為替差損益（△は益）                                  △ 674            △ 1,260
      固定資産処分損益（△は益）                                   248              336
      特定取引資産の純増（△）減                                   131               －
      貸出金の純増（△）減                                 73,084             △ 484,538
      預金の純増減（△）                                 274,854              223,471
      譲渡性預金の純増減（△）                                 75,772             △ 96,869
      借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減
                                       317,552             △ 505,531
      （△）
      預け金（日銀預け金を除く）の純増（△）減                                  △ 979              676
      コールローン等の純増（△）減                                 △ 2,898             △ 11,124
      コールマネー等の純増減（△）                                 358,698               17,252
      債券貸借取引受入担保金の純増減（△）                                 46,053              206,665
      外国為替（資産）の純増（△）減                                △ 11,682               5,445
      外国為替（負債）の純増減（△）                                   △ 9             303
      信託勘定借の純増減（△）                                  1,589               438
      資金運用による収入                                 99,359              106,488
      資金調達による支出                                 △ 1,080             △ 10,145
                                      △ 32,145             △ 17,602
      その他
      小計                                1,156,049              △ 625,015
      法人税等の支払額                                 △ 4,950             △ 14,716
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                1,151,099              △ 639,731
                                 71/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有価証券の取得による支出                                △ 500,365             △ 484,648
      有価証券の売却による収入                                 126,185              300,099
      有価証券の償還による収入                                 111,026              173,881
      金銭の信託の増加による支出                                  △ 426              △ 17
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 3,339             △ 3,130
      有形固定資産の売却による収入                                   419              112
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 1,995             △ 2,358
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
                                       ※2  －         ※2   △  4,380
      る支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 268,495              △ 20,442
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      配当金の支払額                                 △ 4,444             △ 5,409
      非支配株主への配当金の支払額                                  △ 162             △ 172
      自己株式の取得による支出                                 △ 3,004             △ 2,593
                                          0              0
      自己株式の売却による収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 7,610             △ 8,175
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     13               8
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  875,006             △ 668,341
     現金及び現金同等物の期首残高                                 1,733,067              2,608,074
                                    ※1  2,608,074            ※1  1,939,733
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 72/137













                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     【注記事項】
     （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
     １   連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社      8 社
       連結子会社名は、「第１             企業の概況      ４   関係会社の状況」に記載しているため省略しています。
      （連結の範囲の変更）
       株式会社シティアスコムは2022年10月３日の株式取得に伴い、当連結会計年度から連結の範囲に含めています。
     (2)  非連結子会社
       会社名     ＮＣＢ九州６次化応援投資事業有限責任組合　
       　　　　Ｊペイメントサービス株式会社
       　　　　株式会社ＮＣＢベンチャーキャピタル
       　　　　ＮＣＢベンチャー投資事業有限責任組合
       　　　　株式会社サムライト
       　　　　株式会社シティキャリアサービス
       　　　　株式会社シティアスコムアイテック
       　　　　株式会社ＫＢＫプラス
       　　　　株式会社インクルーシヴシティ
       　　　　有限会社シティアスコムベトナム
       非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他
      の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関す
      る合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しています。
     ２   持分法の適用に関する事項

     (1)  持分法適用の非連結子会社
       該当ありません。
     (2)  持分法適用の関連会社            3 社
       会社名     株式会社エヌ・ティ・ティ・データＮＣＢ
       　　　　株式会社九州リースサービス
       　　　　株式会社ケイエルエス信用保証
      （持分法適用の範囲の変更）
       株式会社九州リースサービス及び株式会社ケイエルエス信用保証は2022年10月５日の株式取得に伴い、当連結会
      計年度から持分法適用の範囲に含めています。
     (3)  持分法非適用の非連結子会社
       会社名     ＮＣＢ九州６次化応援投資事業有限責任組合　
       　　　　Ｊペイメントサービス株式会社
       　　　　株式会社ＮＣＢベンチャーキャピタル
       　　　　ＮＣＢベンチャー投資事業有限責任組合
       　　　　株式会社サムライト
       　　　　株式会社シティキャリアサービス
       　　　　株式会社シティアスコムアイテック
       　　　　株式会社ＫＢＫプラス
       　　　　株式会社インクルーシヴシティ
       　　　　有限会社シティアスコムベトナム
     (4)  持分法非適用の関連会社
       会社名     ＱＢ第二号投資事業有限責任組合
       　　　　イジゲングループ株式会社
       持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及び
      その他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与
      えないため、持分法の対象から除いています。
     ３   連結子会社の事業年度等に関する事項

       連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しています。
                                 73/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     ４   会計方針に関する事項
     (1)  特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
       金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利
      益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照
      表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を連結損益計算書上「特定
      取引収益」及び「特定取引費用」に計上しています。
       特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については連結決算日の時価により、スワッ
      プ・先物・オプション取引等の派生商品については連結決算日において決済したものとみなした額により行ってい
      ます。
       また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当連結会計年度中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権
      等については前連結会計年度末と当連結会計年度末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計
      年度末と当連結会計年度末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えています。
     (2)  有価証券の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非
       連結子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法（売却
       原価は移動平均法により算定）、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行って
       います。
        なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しています。
      ②　有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価
       は、時価法により行っています。
     (3)  デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
       デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く。)の評価は、時価法により行っています。
     (4)  固定資産の減価償却の方法
      ①   有形固定資産(リース資産を除く。)
        当社及び銀行業を営む連結子会社の有形固定資産は、定率法(ただし、1998年４月１日以後に取得した建物(建
       物附属設備を除く。)については定額法)を採用しています。
        また、主な耐用年数は次のとおりです。
         建   物：３年～60年
         その他：２年～20年
        その他の連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法により償却し
       ています。
      ②   無形固定資産
        無形固定資産は、定額法により償却しています。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子
       会社で定める利用可能期間(５年)に基づいて償却しています。
      ③   リース資産
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数と
       した定額法により償却しています。なお、残存価額については零としています。
     (5)  貸倒引当金の計上基準
       主要な連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しています。
       破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という。)に係る債権及びそれと
      同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている
      直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上して
      います。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下
      「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見
      込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しています。
       破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回
      収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッ
      シュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方
      法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しています。また、当該大口債務者のうち、将来キャッシュ・フローを
      合理的に見積もることが困難な債務者に対する債権については、個別的に残存期間を算定し、その残存期間に対応
      する今後の一定期間における予想損失額を計上しています。
       上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上して
      おり、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基
      づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しています。
       すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産
      監査部署が査定結果を監査しています。
                                 74/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による
      回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は
      8,077百万円(前連結会計年度末は11,425百万円)です。
       その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸
      倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しています。
     (6)  投資損失引当金の計上基準
       投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券及びゴルフ会員権等の発行会社の財政状態等を勘
      案して必要と認められる額を計上しています。
     (7)  役員株式給付引当金の計上基準
       役員株式給付引当金は、当社の取締役（監査等委員であるものを除く。）への株式報酬制度における報酬支払い
      に備えるため、取締役に対する報酬の支給見込額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を
      計上しています。
     (8)  役員退職慰労引当金の計上基準
       役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のう
      ち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しています。
     (9)  睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
       睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払
      戻請求に応じて発生する損失を見積り、必要と認められる額を計上しています。
     (10)偶発損失引当金の計上基準
       偶発損失引当金は、信用保証協会との責任共有制度に係る債権に関して、将来発生する可能性のある負担金支払
      額及び、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要
      と認められる額を計上しています。
     (11)特別法上の引当金の計上基準
       特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、有価証券の売買その他の取引等に関して生じた事故によ
      る損失に備えるため、証券業を営む連結子会社が金融商品取引法第46条の５及び金融商品取引業等に関する内閣府
      令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しています。
     (12)退職給付に係る会計処理の方法
       一部の連結子会社の退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる
      方法については給付算定式基準によっています。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりです。
       数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（主として10年）によ
                 る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
       なお、その他の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
      支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。
     (13)収益の計上方法
       顧客との契約から生じる収益の計上時期は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点としていま
      す。また、顧客との契約から生じる収益の計上額は、財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額としてい
      ます。なお、返金可能性がある役務取引等収益については、返金負債を計上し、当該金額を収益から控除していま
      す。
     (14)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
       外貨建資産・負債は、連結決算日の為替相場による円換算額を付しています。
     (15)リース取引の処理方法
       連結子会社の所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年４月１日前に開始する
      連結会計年度に属するものについては、通常の賃貸借取引に準じた会計処理によっています。
     (16)重要なヘッジ会計の方法
      ①  金利リスク・ヘッジ
        銀行業を営む連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法として、一部の資
       産・負債について、ヘッジ対象とヘッジ手段を直接対応させる「個別ヘッジ」を適用し、繰延ヘッジによる会計
       処理を行っています。ヘッジの有効性評価の方法については、ヘッジ会計に関する運営ルールに則り、その他有
       価証券に区分している固定金利の債券の相場変動を相殺するヘッジにおいては、同一種類毎にヘッジ対象を識別
       し、金利スワップ取引をヘッジ手段として指定しており、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同
       一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に
       代えています。このほか、金利スワップの特例処理を行っており、ヘッジの有効性の評価については、特例処理
       の要件の判定をもって有効性の判定に代えています。
                                 75/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ②  為替変動リスク・ヘッジ
        銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、
       「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委
       員会実務指針第25号          2020年10月８日。以下「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジに
       よっています。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で
       行う為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨
       ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しています。
      ③  内部取引等
        デリバティブ取引のうち内部部門間の内部取引については、ヘッジ手段として指定している為替スワップ取引
       に対して、業種別委員会実務指針第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カ
       バー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該為替スワップ取引から生じる収益及び費用は消去せずに
       損益認識又は繰延処理を行っています。
     (17)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
       連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本
      銀行への預け金です。
     (18)グループ通算制度の適用
       当社及び一部の連結子会社は、当社を通算親法人として、グループ通算制度を適用しています。
     (19)関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
       投資信託の解約・償還に伴う差損益については、「有価証券利息配当金」に計上しています。但し、投資信託の
      期中収益分配金が全体で損となる場合は、その金額を「その他業務費用」の国債等債券償還損に計上しています。
     （重要な会計上の見積り）

      １   貸倒引当金
      (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                    前連結会計年度           当連結会計年度

                   （ 2022年３月31日       ）   （ 2023年３月31日       ）
          貸倒引当金           42,473百万円             40,455百万円
      （2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        ①算出方法
         貸倒引当金の算出方法は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」の４                                              「(5)   貸
        倒引当金の計上基準」に記載しています。
        ②主要な仮定
         主要な仮定は、（ア）「債務者区分の判定における債務者の将来の業績見通し」、（イ）「新型コロナウイ
        ルス感染症による影響期間」及び（ウ）「キャッシュ・フロー見積法における将来の債務者区分遷移や回収予
        定額」です。
         それぞれの仮定の内容は以下のとおりです。
        （ア）「債務者区分の判定における債務者の将来の業績見通し」
           債務者の将来の業績見通しは、各債務者の返済状況、財務内容、業績等に基づき、債務者の返済能力を
          個別に評価し、設定しています。
        （イ）「新型コロナウイルス感染症による影響期間」
           翌連結会計年度（2024年３月期）も継続するとの仮定を置いています。こうした仮定のもと、当連結会
          計年度（2023年３月期）においては、特定の債務者について、足元の業績、新型コロナウイルス感染症が
          今後の業績に与える影響等を総合的に勘案して債務者区分を見直しています。
        （ウ）「キャッシュ・フロー見積法における将来の債務者区分遷移や回収予定額」
           将来の債務者区分遷移や回収予定額は、各債務者の返済状況、将来計画に基づき、個別に評価し、設定
          しています。
        ③翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響
         主要な仮定は、いずれも不確実なものであり、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌連結会計年
        度に係る連結財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。
                                 76/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （会計方針の変更）
     （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会
     計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過
     的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしまし
     た。これによる、連結財務諸表への影響はありません。
      なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記
     事項においては、時価算定会計基準適用指針第27-3項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載していま
     せん。
     （未適用の会計基準等）

    ・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）
    ・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日）
    ・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日）
    （1）概要

      その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社
     株式等の売却に係る税効果の取扱いが定められました。
    （2）適用予定日

      2025年３月期の期首より適用予定です。
    （3）当該会計基準等の適用による影響

      影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
     （追加情報）

      (株式給付信託)
      当社は、当社の取締役（監査等委員であるものを除く。以下本項において同じ。）の報酬と当社の株式価値との連
     動性をより明確にし、中長期的な企業価値の向上に貢献する意識をより一層高めることを目的として、「株式給付信
     託（BBT（＝Board         Benefit    Trust））」（以下「本制度」という。）を導入しています。
      １．取引の概要
        本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社の普通株式（以下「当社株式」という。）が信託（以下本制
       度に基づき設定される信託を「本信託」という。）を通じて取得され、取締役に対して、当社が定める役員株式
       給付規程に従って、当社株式および当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」と総称）が
       本信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として当
       該取締役の退任時となります。
      ２．信託に残存する当社の株式
        信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式
       として計上しています。当連結会計年度末の当該自己株式の帳簿価額は89百万円、株式数は121千株です。
      (グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

      当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しています。これ
     に伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場
     合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」とい
     う。）に従っています。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の
     変更による影響はないものとみなしています。
                                 77/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      （連結貸借対照表関係）
     ※１    非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
         株   式
                                702  百万円             13,321   百万円
         出資金                       161  百万円              2,091   百万円
     ※２    銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりです。なお、債権は、連

       結貸借対照表の「有価証券」中の社債（その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているも
       のであって、当該社債の発行が有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）によるものに限る。）、貸出
       金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注
       記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限
       る。）です。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
         破産更生債権及びこれらに準ず
                               14,575   百万円             16,709   百万円
         る債権額
         危険債権額                      95,815   百万円             95,408   百万円
         三月以上延滞債権額                       374  百万円               796  百万円
         貸出条件緩和債権額                      32,514   百万円             32,771   百万円
         合計額                     143,280    百万円             145,685    百万円
        破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由に
       より経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権です。
        危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った
       債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当
       しないものです。
        三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生
       債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものです。
        貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、
       元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ず
       る債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものです。
        なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。
     ※３    手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士

       協会業種別委員会実務指針第24号　2022年３月17日）に基づき金融取引として処理しています。これにより受け
       入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は再担保という方法で自由に処分できる権利を有していますが、
       その額面金額は次のとおりです。
                前連結会計年度                         当連結会計年度
                ( 2022年３月31日       )                 ( 2023年３月31日       )
                  15,434   百万円                     15,905   百万円
                                 78/137









                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     ※４    担保に供している資産は次のとおりです。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
         担保に供している資産
          現金預け金                      35 百万円               35 百万円
                                  〃                〃
          有価証券                  1,288,242                1,185,143
                                  〃
          貸出金                  1,231,046                1,457,330     　〃
                                  〃                〃
           計                 2,519,324                2,642,510
         担保資産に対応する債務
                                  〃                〃
          預金                    14,215                12,736
          コールマネー及び売渡手形                    40,100   　〃               － 　〃
                                  〃                〃
          売現先勘定                   251,120                265,881
                                  〃                〃
          債券貸借取引受入担保金                    87,188                293,853
                                  〃                〃
          借用金                  1,753,174                1,248,193
        上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れていま
       す。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
         有価証券                      1,141   百万円              1,141   百万円
         その他資産                      1,400   百万円              1,400   百万円
        また、その他資産には、金融商品等差入担保金及び保証金が含まれていますが、その金額は次のとおりです。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
         金融商品等差入担保金                      48,746   百万円             45,418   百万円
         保証金                      2,474   百万円              2,464   百万円
     ※５    当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、

       契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約です。これ
       らの契約に係る融資未実行残高は次のとおりです。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
         融資未実行残高                    2,074,368     百万円            2,023,899     百万円
          うち原契約期間が１年以内の                   1,980,801     百万円            1,939,425     百万円
          もの又は任意の時期に無条件
          で取消可能なもの
        なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずし
       も当社及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くに
       は、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、連結子会社が実行申し込みを受けた融資
       の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられています。また、契約時において必要に応
       じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況
       等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じています。
     ※６　土地の再評価に関する法律(1998年３月31日公布法律第34号)に基づき、銀行業を営む連結子会社の事業用の土

       地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」とし
       て負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しています。
        再評価を行った年月日
        　1998年３月31日
        同法律第３条第３項に定める再評価の方法
         土地の再評価に関する法律施行令(1998年３月31日公布政令第119号)第２条第１号に定める近隣の地価公示法
        (1969年公布法律第49号)及び同条第４号に定める地価税法(1991年法律第69号)に基づいて、時点修正等合理的
        な調整を行って算出。
         前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、再評価を行った土地の時価が再評価後の土地の簿価を上
        回っているため、差額を記載していません。
                                 79/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     ※７    有形固定資産の減価償却累計額
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
         減価償却累計額                      66,755   百万円             68,406   百万円
     ※８    有形固定資産の圧縮記帳額

                             前連結会計年度               当連結会計年度
                             ( 2022年３月31日       )        ( 2023年３月31日       )
         圧縮記帳額                       6,614   百万円             6,573   百万円
                              （      －             （     －
         （当該連結会計年度の圧縮記帳額）                          百万円）               百万円）
     ※９    「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)による社債に対する保証債務の

       額
                前連結会計年度                         当連結会計年度
                ( 2022年３月31日       )                 ( 2023年３月31日       )
                  19,228   百万円                     17,634   百万円
      （連結損益計算書関係）

     ※１    その他の経常収益には、次のものを含んでいます。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                            至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
         株式等売却益                       1,448   百万円              2,353   百万円
         持分法による投資損益                         56 百万円              8,319   百万円
     ※２    営業経費には、次のものを含んでいます。

                             前連結会計年度                当連結会計年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                            至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
         給料・手当                       30,893   百万円             30,410   百万円
     ※３    その他の経常費用には、次のものを含んでいます。

                             前連結会計年度                当連結会計年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                            至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
         貸出金償却                       2,430   百万円              1,378   百万円
                                 80/137










                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      （連結包括利益計算書関係）
     ※１    その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自    2021年４月１日            (自    2022年４月１日
                               至   2022年３月31日       )     至   2023年３月31日       )
         その他有価証券評価差額金
           当期発生額                         △37,415    百万円          △26,438    百万円
                                       〃              〃
                                   △639              8,306
           組替調整額
             税効果調整前                              〃              〃
                                  △38,054              △18,131
                                       〃              〃
                                   11,494               5,168
             税効果額
                                       〃              〃
             その他有価証券評価差額金                         △26,560              △12,962
         繰延ヘッジ損益
                                       〃              〃
           当期発生額                          1,220             △2,117
                                       〃              〃
                                    822             3,591
           組替調整額
             税効果調整前                              〃              〃
                                   2,042              1,473
                                       〃              〃
                                   △623              △449
             税効果額
           繰延ヘッジ損益                            〃              〃
                                   1,419              1,023
         退職給付に係る調整額
          当期発生額                             〃              〃
                                  △17,934               △1,622
                                       〃              〃
          組替調整額                          720             2,877
           税効果調整前
                                       〃              〃
                                  △17,214                1,255
                                       〃              〃
           税効果額                        5,250              △382
           退職給付に係る調整額                            〃              〃
                                  △11,963                 872
         持分法適用会社に対する持分相当額
                                       〃              〃
          当期発生額                           －              56
                                       〃              〃
                                     －              －
          組替調整額
                                       〃              〃
           持分法適用会社に対する持分相当額                          －              56
              その他の包括利益合計                         〃              〃
                                  △37,104              △11,009
      （連結株主資本等変動計算書関係）

       前連結会計年度(自　          2021年４月１日        至　  2022年３月31日       )
       １   発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                                                    (単位：千株)
              当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度末
                                                     摘要
               期首株式数         増加株式数         減少株式数          株式数
    発行済株式
     普通株式             159,596            －        8,000        151,596     (注)１
       合計           159,596            －        8,000        151,596
    自己株式
     普通株式             11,443          3,846         8,000         7,288    (注)２
       合計           11,443          3,846         8,000         7,288
    (注)１     発行済株式数の減少8,000千株は、自己株式の消却によるものです。
      ２   自己株式の増加3,846千株は、自己株式の取得3,839千株及び単元未満株式の買取請求６千株によるものであ
       り、自己株式の減少8,000千株は、自己株式の消却8,000千株及び単元未満株式の買増請求０千株によるもので
       す。
                                 81/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       ２   配当に関する事項
        (1)  当連結会計年度中の配当金支払額
                         配当金の総額        １株当たり
       (決議)         株式の種類                          基準日         効力発生日
                          (百万円)       配当額(円)
    2021年６月29日
              普通株式               2,222       15.00    2021年３月31日          2021年６月30日
    定時株主総会
    2021年11月９日
              普通株式               2,222       15.00    2021年９月30日          2021年12月10日
    取締役会
        (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

                      配当金の総額             １株当たり
       (決議)        株式の種類              配当の原資               基準日        効力発生日
                      （百万円）            配当額（円）
                             その他
    2022年６月29日
             普通株式            2,886             20.00    2022年３月31日         2022年６月30日
    定時株主総会
                             利益剰余金
       当連結会計年度(自　          2022年４月１日        至　  2023年３月31日       )

       １   発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                                                    (単位：千株)
              当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度末
                                                     摘要
               期首株式数         増加株式数         減少株式数          株式数
    発行済株式
     普通株式             151,596            －        3,000        148,596     (注)１
       合計           151,596            －        3,000        148,596
    自己株式
     普通株式              7,288         2,813         3,000         7,102    (注)２、３
       合計            7,288         2,813         3,000         7,102
    (注)１     発行済株式数の減少3,000千株は、自己株式の消却によるものです。
      ２   当連結会計年度末の自己株式の普通株式数には、株式給付信託（BBT）が保有する自社の株式が121千株含まれ
       ています。
      ３   自己株式の増加2,813千株のうち、2,687千株は自己株式の取得によるもの、５千株は単元未満株式の買取請求
       によるもの、121千株は株式給付信託（BBT）の取得によるものです。減少3,000千株のうち、3,000千株は自己株
       式の消却によるもの、０千株は単元未満株式の買増請求によるものです。
       ２   配当に関する事項

        (1)  当連結会計年度中の配当金支払額
                         配当金の総額        １株当たり
       (決議)         株式の種類                          基準日         効力発生日
                          (百万円)       配当額(円)
    2022年６月29日
              普通株式               2,886       20.00    2022年３月31日          2022年６月30日
    定時株主総会
    2022年11月10日
              普通株式               2,525       17.50    2022年９月30日          2022年12月９日
    取締役会
    (注)    2022年11月10日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託（BBT）が保有する自社の株式に対する配当
      金２百万円が含まれています。
        (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

                      配当金の総額             １株当たり
       (決議)        株式の種類              配当の原資               基準日        効力発生日
                      （百万円）            配当額（円）
                             その他
    2023年６月29日
             普通株式            3,895             27.50    2023年３月31日         2023年６月30日
    定時株主総会
                             利益剰余金
    (注)    2023年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託（BBT）が保有する自社の株式に対する
      配当金３百万円が含まれています。
                                 82/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
     ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                              前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自    2021年４月１日             (自    2022年４月１日
                             至   2022年３月31日       )      至   2023年３月31日       )
         現金預け金勘定                     2,614,747     百万円           1,946,575     百万円
                              △6,672     〃           △6,842     〃
         預け金(日銀預け金を除く）
         現金及び現金同等物                     2,608,074      〃          1,939,733      〃
     ※２    株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内容

        前連結会計年度（自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       ）
         該当事項はありません。
        当連結会計年度（自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       ）

         株式の取得により新たに株式会社シティアスコムを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並
        びに株式会社シティアスコム株式の取得価額と株式会社シティアスコム取得のための支出（純額）との関係は
        次のとおりです。
         資産                      10,073   百万円

         負債                      △3,695     〃
         非支配株主持分                       △901    〃
                               △564    〃
         負ののれん発生益
         株式の取得価額
                               4,910   百万円
         支配獲得時までの取得価額                       △255    〃
         段階取得に係る差益                       △272    〃
                                △1   〃
         現金及び現金同等物
         差引：取得のための支出                       4,380   百万円
                                 83/137












                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      （リース取引関係）
      １   ファイナンス・リース取引　
       (1)  所有権移転外ファイナンス・リース取引
        ①   リース資産の内容
         (ア)　有形固定資産
            主として電算機等です。
         (イ)　無形固定資産

            ソフトウェアです。
        ②   リース資産の減価償却の方法

          連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４                           会計方針に関する事項」の「(4)                固定資産の減価
         償却の方法」に記載のとおりです。
       (2)  通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っている所有権移転外ファイナンス・リース取引

        ①   リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
         前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                  (単位：百万円)
                    取得価額相当額            減価償却累計額相当額               期末残高相当額
    有形固定資産                        970             890              79
         合   計
                            970             890              79
     (注)    取得価額相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子
       込み法によっています。
         当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                                  (単位：百万円)
                    取得価額相当額            減価償却累計額相当額               期末残高相当額
    有形固定資産                        970             923              47
         合   計
                            970             923              47
     (注)    取得価額相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子
       込み法によっています。
        ②   未経過リース料期末残高相当額等

                                                  (単位：百万円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          ( 2022年３月31日       )          ( 2023年３月31日       )
    １年内                                 32                  31
    １年超                                 47                  16
           合   計
                                      79                  47
     (注)    未経過リース料期末残高相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低い
       ため、支払利子込み法によっています。
        ③   支払リース料及び減価償却費相当額

                                                 　(単位：百万円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                         (自    2021年４月１日               (自    2022年４月１日
                          至   2022年３月31日       )         至   2023年３月31日       )
    支払リース料                                 32                  32
    減価償却費相当額                                 32                  32
        ④   減価償却費相当額の算定方法

          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しています。
        (減損損失について)

        リース資産に配分された減損損失はありませんので、項目等の記載は省略しています。
                                 84/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ２   オペレーティング・リース取引
        オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                 　(単位：百万円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          ( 2022年３月31日       )          ( 2023年３月31日       )
    １年内                                 238                  228
    １年超                                 227                  148
           合   計
                                     466                  376
     （金融商品関係）

     １   金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社グループは、預金業務、貸出業務、有価証券投資業務、内国為替業務、外国為替業務など銀行業務を中心
       に金融サービスに係る事業を行っており、市場の状況や長短のバランスを勘案して、資金の運用及び調達を行っ
       ています。これらの事業を行うため、オフバランス取引を含む銀行全体の資産・負債を対象として、リスクを統
       合的に把握し、適正にコントロールすることで、合理的かつ効率的なポートフォリオを構築し、収益の極大化・
       安定化を目指した資産・負債の総合管理(ALM)を実施しています。
        また、当社グループの一部の連結子会社は、銀行業務、クレジットカード業務、信用保証業務、債権管理回収
       業務を行っています。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        当社グループの総資産の70%程度を占める貸出金は、主として国内の法人及び個人に対するものであり、契約不
       履行によってもたらされる信用リスクを内包しています。大口貸出先の信用力の悪化や担保価値の大幅下落、そ
       の他予期せぬ問題等が発生した場合、想定外の償却や貸倒引当金の積み増しといった信用コストが増加するおそ
       れがあり、また、資産運用ウェイトからもその影響力は大きく、財政状態及び業績に悪影響を与える可能性があ
       ります。
        有価証券は、主に株式、債券及び投資信託等であり、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスクを内
       包しています。市場性のある株式については、マーケットの動向次第では株価の下落により減損または評価損が
       発生し、債券についても、今後、景気の回復等に伴い金利が上昇した場合、保有する債券に評価損が発生するな
       ど、価格変動リスクを内包しています。
        借用金及び社債については、当社グループで、財務内容の悪化等により資金繰りに問題が発生したり、資金の
       確保に通常より高い金利での資金調達を余儀なくされた場合、また、市場の混乱等による市場取引の中止や、通
       常より著しく不利な価格での取引を余儀なくされた場合、その後の業務展開に影響を受けるなど流動性リスクを
       内包しています。
        デリバティブ取引には、金利スワップ取引、先物為替取引、通貨スワップ取引及び通貨オプション取引等があ
       ります。これらの取引は、主にオン・バランス資産・負債の市場リスクの管理・軽減を目的としたヘッジ取引で
       あり、一部、トレーディング業務における相場等の短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得ることを
       目的としています。ヘッジ取引の内容は、主として、金利スワップによる固定金利貸出等の金利変動リスクに対
       するヘッジ、及び先物為替・通貨オプション取引等による外貨建資産・負債の為替変動リスクに対するヘッジで
       あり、ヘッジ対象とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎として、ヘッ
       ジの有効性を評価しています。但し、特例処理によっている金利スワップについては、継続的に特例処理の要件
       を検討することにより、有効性の評価を省略しています。これらのデリバティブ取引は、金利・為替・株価等の
       変動により保有ポジションの価値が減少する市場リスク、及び取引の相手方が契約不履行となった時点において
       損失を被る信用リスクを内包しています。
                                 85/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制
       ①   信用リスクの管理
         当社グループでは、信用リスクが最重要リスクであるとの認識のもと、信用リスク管理の基本的な考え方を
        定めた「信用リスク管理方針」や与信行動規範である「クレジットポリシー」に基づき、信用リスク管理の強
        化に取り組んでいます。
         個別案件の与信は、厳正な審査基準に基づいた審査を行っているほか、特に一定の基準を超える案件につい
        ては、融資部の専門スタッフによる高度な審査を通して資産の健全性の維持に努めています。
         貸出ポートフォリオについても、「信用格付制度」をベースに「信用リスクの定量分析」や「業種別ポート
        フォリオ管理」を通して特定の業種や取引先に偏ることのないようリスク分散に留意しています。
         また、適正な償却・引当を実施するため、資産の自己査定を行い、監査する独立部署において自己査定の実
        施状況及びこれに基づく償却・引当の妥当性を監査しています。
       ②   市場リスクの管理

         当社グループでは、市場取引の執行部署(フロントオフィス)と事務処理部署(バックオフィス)を明確に分離
        し、市場部門から独立した部署をリスク管理担当(ミドルオフィス)として市場取引の損益状況や市場リスク関
        連規程等の遵守状況をチェックするなど、相互牽制を行う体制を整備しています。
         また、BPV、VaR法等の複数のリスク計測手法により、管理手法の高度化を図る一方、市場リスクの許容限度
        を設定し、許容できる一定の範囲内に市場リスクをコントロールすることにより、安定した収益の実現に努め
        ています。
        （市場性リスクに係る定量的情報）

         2023年３月31日現在の当社グループ全体の市場リスク量は、73,872百万円(2022年３月31日現在は69,811百万
        円)です。
         そのうち、銀行業を営む連結子会社において算定の対象としている金融商品は、「貸出金」、「預金」、
        「有価証券」及び「デリバティブ取引」等です。また、当社グループでは、観測期間５年、信頼区間99%、保有
        期間６カ月のヒストリカルVaRを用いて計測しています。
         なお、当社グループでは、モデルが算出するVaRと実際の損益を比較するバックテスティングを実施していま
        す。実施したバックテスティングの結果、使用する計測モデルは十分な精度により市場リスクを捕捉している
        ものと考えています。ただし、VaRは統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常
        では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。
       ③   流動性リスクの管理

         当社グループでは、流動性リスクが顕在化した場合、経営破綻やシステミックリスクが発生する懸念もある
        ことから、流動性リスクを重要なリスクのひとつと認識しており、十分な支払準備資産の確保、様々な緊急事
        態を想定した「コンティンジェンシープラン(危機管理計画書)」の策定等により、流動性リスクに備えていま
        す。
         日常の資金繰りは、資金繰り管理部門が市場性資金の運用・調達を行い、流動性リスク管理部門が資金繰り
        状況を確認する等の相互牽制を行う体制を整備し、円滑かつ安定的な資金繰りの維持に努めています。
       ④   デリバティブ取引に係るリスク管理

         デリバティブ取引は、社内規程に則って作成された運営ルールにより執行されています。当該ルールに、デ
        リバティブ取引の範囲、権限、責任、手続、限度額、ロスカットルール及び報告体制に関するルールが明記さ
        れており、各種リスク状況は所管部門で管理し、毎月、ALM委員会等で経営陣に報告しています。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異
       なることもあります。
                                 86/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     ２   金融商品の時価等に関する事項
       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。なお、市場価格のない株式等及び組合出資
      金は、次表には含めていません((注１)参照)。また、現金預け金、コールローン及び買入手形、譲渡性預金、コー
      ルマネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似
      することから、注記を省略しています。
       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                 (単位：百万円)
                                       時   価         差   額
                        連結貸借対照表計上額
    (1)  有価証券
      満期保有目的の債券                        15,989           16,341             351
      その他有価証券                       1,734,539           1,734,539               －
    (2)  貸出金
                             8,470,861
                              △41,148
      貸倒引当金（＊１)
                             8,429,713           8,520,495             90,782
    資産計                        10,180,242           10,271,376             91,134
    (1)  預金
                             9,570,343           9,570,513              169
    (2)  借用金
                             1,755,240           1,747,863            △7,377
    負債計                        11,325,584           11,318,376             △7,207
    デリバティブ取引(＊２)
     ヘッジ会計が適用されていないもの                           22           22           －
     ヘッジ会計が適用されているもの                         (5,373)           (5,373)             －
    デリバティブ取引計                          (5,350)           (5,350)             －
      (＊１)     貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しています。
      (＊２)     その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しています。
          デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目
         については（）で表示しています。
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                                       時   価         差   額
                        連結貸借対照表計上額
    (1)  有価証券
      満期保有目的の債券                         6,000           6,186            185
      その他有価証券（＊１)                       1,751,334           1,751,334               －
    (2)  貸出金
                             8,955,399
                              △39,364
      貸倒引当金（＊２)
                             8,916,034           8,979,316             63,281
    資産計                        10,673,369           10,736,836             63,466
    (1)  預金
                             9,791,772           9,791,886              113
    (2)  借用金
                             1,249,709           1,230,518            △19,191
    負債計                        11,041,482           11,022,404            △19,077
    デリバティブ取引(＊３)
     ヘッジ会計が適用されていないもの                           189           189            －
     ヘッジ会計が適用されているもの                           157           157            －
    デリバティブ取引計                            346           346            －
      (＊１)     その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021
         年６月17日）第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれています。
      (＊２)     貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しています。
      (＊３)     その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しています。
          デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目
         については（）で表示しています。
                                 87/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (注１)    市場価格のない株式等及び組合出資金の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の
       「その他有価証券」には含まれていません。
                                                 (単位：百万円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
            区分
                          ( 2022年３月31日       )          ( 2023年３月31日       )
    非上場株式      (＊１)(＊２)
                                    19,249                  31,362
    組合出資金      (＊３)
                                    3,566                  3,953
      (＊１)     非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
         2020年３月31日）第５項に基づき、時価開示の対象とはしていません。
      (＊２)     前連結会計年度において、非上場株式について353百万円減損処理を行っています。
         　当連結会計年度において、非上場株式について52百万円減損処理を行っています。
      (＊３)     組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　
         2021年６月17日）第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしていません。
     (注２)    金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                 (単位：百万円)
                          １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                   １年以内                                 10年超
                          ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
    預け金               2,502,865          －      －      －      －      －
    有価証券
     満期保有目的の債券                10,000       6,000        －      －      －      －
      うち国債               10,000       6,000        －      －      －      －
        地方債               －      －      －      －      －      －
        社債               －      －      －      －      －      －
        その他               －      －      －      －      －      －
     その他有価証券のうち満期
                    145,254      223,733      237,953      276,189      455,656      197,034
     があるもの
      うち国債               25,000      26,000         －      －    291,000      150,000
        地方債             14,005      66,460      145,839      136,560       35,990         －
        社債             81,567      57,314      21,488      29,951      30,178         －
        その他             24,682      73,957      70,626      109,677       98,487      47,034
    貸出金(＊)               1,905,692      1,302,410      1,147,579       842,791      961,745     2,131,679
          合計          4,563,812      1,532,143      1,385,532      1,118,980      1,417,402      2,328,713
      (＊)    貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない109,949百万
        円、期間の定めのないもの69,014百万円は含めていません。
                                 88/137









                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )
                                                 (単位：百万円)
                          １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                   １年以内                                 10年超
                          ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
    預け金               1,852,561          －      －      －      －      －
    有価証券
     満期保有目的の債券                6,000        －      －      －      －      －
      うち国債               6,000        －      －      －      －      －
        地方債               －      －      －      －      －      －
        社債               －      －      －      －      －      －
        その他               －      －      －      －      －      －
     その他有価証券のうち満期
                    113,202      242,102      268,161      202,031      521,171      226,617
     があるもの
      うち国債               8,000      18,000         －      －    271,000      213,000
        地方債             23,510      121,288      150,890      108,041       18,220         －
        社債             47,367      49,763      28,026      28,704      32,633         －
        その他             34,325      53,051      89,245      65,284      199,317       13,617
    貸出金(＊)               2,210,870      1,367,984      1,159,899       883,477      988,744     2,164,792
          合計          4,182,633      1,610,087      1,428,061      1,085,508      1,509,915      2,391,409
      (＊)    貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない112,174百万
        円、期間の定めのないもの67,457百万円は含めていません。
     (注３)    借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                 (単位：百万円)
                          １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                   １年以内                                 10年超
                          ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
    預金(＊)               9,276,510        232,008       49,405       6,838      5,580         0
    譲渡性預金                264,293         －      －      －      －      －
    コールマネー及び売渡手形                510,000         －      －      －      －      －
    売現先勘定                251,120         －      －      －      －      －
    債券貸借取引受入担保金                 87,188         －      －      －      －      －
    借用金               1,212,856        290,367      252,009          6      －      －
          合計         11,601,969        522,376      301,415        6,845      5,580         0
      (＊)    預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しています。
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                          １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                   １年以内                                 10年超
                          ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
    預金(＊)               9,514,259        225,306       41,810       5,966      4,430         0
    譲渡性預金                167,423         －      －      －      －      －
    コールマネー及び売渡手形                512,491         －      －      －      －      －
    売現先勘定                265,881         －      －      －      －      －
    債券貸借取引受入担保金                293,853         －      －      －      －      －
    借用金                273,776      497,111      478,819          2      －      －
          合計         11,027,685        722,417      520,630        5,968      4,430         0
      (＊)    預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しています。
                                 89/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ３   金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
       金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分
      類しています。
      レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定

      の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル２の時価：観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るイン
      プットを用いて算定した時価
      レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す

      るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
      (1)  時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                                       時価
             区分
                          レベル１        レベル２        レベル３         合計
    有価証券
    　その他有価証券
    　　国債・地方債等                       472,474        412,796           －      885,271
    　　社債                          －      140,969         19,693        160,663
    　　住宅ローン担保証券                          －      60,824          －      60,824
    　　株式                       107,117           －        －      107,117
    　　その他                        70,308        263,081         9,516       342,906
    デリバティブ取引
    　金利関連                          －        732         －        732
    　通貨関連                          －       1,203          －       1,203
    　株式関連                          －        －        －        －
    　債券関連                          －        －        －        －
    　商品関連                          －        －        －        －
    　クレジット・デリバティブ                          －        －        －        －
            資産計               649,901        879,609         29,209       1,558,720
    デリバティブ取引
     金利関連                         －        574         －        574
     通貨関連                         －       6,712          －       6,712
     株式関連                         －        －        －        －
     債券関連                         －        －        －        －
     商品関連                         －        －        －        －
     クレジット・デリバティブ                         －        －        －        －
            負債計                  －       7,287          －       7,287
      (＊)    「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（2020年３月６日内
        閣府令第９号）附則第５条第６項の経過措置を適用した投資信託等については、上記表には含めていませ
        ん。連結貸借対照表における当該投資信託等の金額は、177,755百万円です。
                                 90/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )
                                                 (単位：百万円)
                                       時価
             区分
                          レベル１        レベル２        レベル３         合計
    有価証券
    　その他有価証券
    　　国債・地方債等                       489,865        421,892           －      911,758
    　　社債                          －      103,861         18,048        121,910
    　　住宅ローン担保証券                          －      63,999          －      63,999
    　　株式                       112,907           －        －      112,907
    　　その他                       160,156        353,768         10,633        524,559
    デリバティブ取引
    　金利関連                          －       1,874          －       1,874
    　通貨関連                          －       3,787          －       3,787
    　株式関連                          －        －        －        －
    　債券関連                          －        －        －        －
    　商品関連                          －        －        －        －
    　クレジット・デリバティブ                          －        －        －        －
            資産計               762,930        949,185         28,682       1,740,797
    デリバティブ取引
     金利関連                         －        267         －        267
     通貨関連                         －       5,047          －       5,047
     株式関連                         －        －        －        －
     債券関連                         －        －        －        －
     商品関連                         －        －        －        －
     クレジット・デリバティブ                         －        －        －        －
            負債計                  －       5,315          －       5,315
      (＊)    有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月
        17日）第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれていません。第24-9項の取扱
        いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は15,189百万円です。
      第24-9項の取扱いを適用した投資信託の期首残高から期末残高への調整表

                                                 (単位：百万円)
                                                  当期の損益に
             当期の損益又は
                              投資信託の
                                      投資信託の             計上した額の
            その他の包括利益
                              基準価額を
                       購入、売却              基準価額を             うち連結貸借
                              時価とみな
     期首残高                  及び償還の              時価とみな        期末残高      対照表日にお
                  その他の
                              すこととし
                       純額              さないこと             いて保有する
            損益に
                 包括利益に
                              た額
                                     とした額             投資信託の評
            計上
                 計上(*1)
                                                  価損益
      10,859        －      439      3,891         －       －    15,189          －
      （＊１）連結貸借対照表の「その他の包括利益累計額」の「その他有価証券評価差額金」に含まれています。
                                 91/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      (2)  時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
       前連結会計年度(        2022年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                                       時価
             区分
                          レベル１        レベル２        レベル３         合計
    有価証券
    　満期保有目的の有価証券
    　　国債・地方債等                          －      16,341          －      16,341
    　　社債                          －        －        －        －
    　　その他                          －        －        －        －
    貸出金                          －        －     8,520,495        8,520,495
            資産計                  －      16,341       8,520,495        8,536,836
    預金                          －     9,570,513            －     9,570,513
    借用金                          －     1,747,863            －     1,747,863
            負債計                  －    11,318,376            －    11,318,376
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                                       時価
             区分
                          レベル１        レベル２        レベル３         合計
    有価証券
    　満期保有目的の有価証券
    　　国債・地方債等                          －       6,186          －       6,186
    　　社債                          －        －        －        －
    　　その他                          －        －        －        －
    貸出金                          －        －     8,979,316        8,979,316
            資産計                  －       6,186      8,979,316        8,985,502
    預金                          －     9,791,886            －     9,791,886
    借用金                          －     1,230,518            －     1,230,518
            負債計                  －    11,022,404            －    11,022,404
     （注１）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

     資   産
      有価証券
        有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類してい
       ます。主に上場株式や国債がこれに含まれます。
        公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しています。主に
       地方債、社債、住宅ローン担保証券がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託に
       ついて、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には
       基準価額を時価とし、レベル２の時価に分類しています。
        相場価格が入手できない場合には、将来キャッシュ・フローの現在価値技法などの評価技法を用いて時価を算
       定しています。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、TIBOR、国債
       利回り、期限前返済率、信用スプレッド、倒産確率、倒産時の損失率等が含まれます。算定に当たり重要な観察
       できないインプットを用いている場合には、レベル３の時価に分類しています。
      貸出金

        貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用
       リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しています。このうち変動金利によるものは、短期間で市
       場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似している
       ことから、帳簿価額を時価としています。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等について
       は、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定
       しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金
       額に近似しており、当該価額を時価としています。当該時価はレベル３の時価に分類しています。
                                 92/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     負   債
      預金
        要求払預金について、連結決算日に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としています。また、
       定期預金については、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値により時
       価を算定しています。割引率は、市場金利を用いています。なお、預入期間が短期間(１年以内)のものは、時価
       は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。当該時価はレベル２の時価に分類して
       います。
      借用金

        借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を、当該借入金の残存期間及び信
       用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しています。このうち、変動金利によるものは、時価は帳
       簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としています。なお、約定期間が短期間（１年以
       内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。当該時価はレベル
       ２の時価に分類しています。
      デリバティブ取引

        デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分
       類しており、主に債券先物取引や金利先物取引がこれに含まれます。
        ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や
       満期までの期間に応じて現在価値技法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定して
       います。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等です。また、
       取引相手の信用リスク及び銀行業を営む連結子会社の信用リスクに基づく価格調整を行っています。観察できな
       いインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル２の時価に分類しており、金利スワップ取
       引、為替予約取引等が含まれます。重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル３の時価に分類し
       ています。
     （注２）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル３の時価に関する情報

      (1)  重要な観察できないインプットに関する定量的情報

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                          重要な観察できない                       インプットの

        区分          評価技法                    インプットの範囲
                            インプット                      加重平均
    有価証券
    　その他有価証券
                             信用格付別
                                      0.03％－1.48％            0.07％
                            デフォルト率
    　　私募債             現在価値技法
                           信用格付別保全率           5.55％－80.86％             38.54%
                            信用格付別
                                        0.11％          0.11％
                            デフォルト率
    　　優先出資証券             現在価値技法
                           信用格付別保全率             49.12％          49.12％
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                          重要な観察できない                       インプットの

        区分          評価技法                    インプットの範囲
                            インプット                      加重平均
    有価証券
    　その他有価証券
                             信用格付別
                                      0.03％－1.48％            0.07％
                            デフォルト率
    　　私募債             現在価値技法
                           信用格付別保全率           5.32％－78.35％             38.52%
                            信用格付別
                                        0.03％          0.03％
                            デフォルト率
    　　優先出資証券             現在価値技法
                           信用格付別保全率             33.33％          33.33％
                                 93/137



                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      (2)  期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                 (単位：百万円)
                                                     当期の
                                                    損益に
                      当期の損益又は
                                                    計上し
                     その他の包括利益
                                                    た額の
                                                    うち連
                               購入、                     結貸借
                                     レベル
                                          レベル
                               売却、                     対照表
                                     ３の時
                                          ３の時
        区分       期首残高                発行及               期末残高      日にお
                                     価への
                                          価から
                               び決済                     いて保
                           その他
                                     振替
                                          の振替
                               の純額                     有する
                      損益に     の包括
                                                    金融資
                      計上     利益に
                                                    産及び
                      (*1)     計上
                                                    金融負
                           (*2)
                                                    債の評
                                                    価損益
    有価証券
    　その他有価証券
    　　私募債            17,836      △24     △48     1,930       －     －    19,693       －
    　　優先出資証券              －     －    4,960     4,556       －     －    9,516       －
    　　外国証券              －     －     －     －     －     －      －     －
      (＊１)     連結損益計算書の「その他業務費用」に含まれています。
      (＊２)     連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれています。
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                                                     当期の
                                                    損益に
                      当期の損益又は
                                                    計上し
                     その他の包括利益
                                                    た額の
                                                    うち連
                               購入、
                                                    結貸借
                                     レベル
                               売却、           レベル
                                                    対照表
                                     ３の時
                               発行及          ３の時
        区分       期首残高                               期末残高      日にお
                                     価への
                               び決済          価から
                                                    いて保
                           その他
                                     振替
                               の純額          の振替
                                                    有する
                      損益に     の包括
                                (*3)
                                                    金融資
                      計上     利益に
                                                    産及び
                      (*1)     計上
                                                    金融負
                           (*2)
                                                    債の評
                                                    価損益
    有価証券
    　その他有価証券
    　　私募債            19,693       38    △50    △1,633        －     －    18,048       －
    　　優先出資証券             9,516       －     95     －     －     －    9,611       －
    　　外国証券              －     －     22    1,000       －     －    1,022       －
      (＊１)     連結損益計算書の「その他業務収益」及び「その他業務費用」に含まれています。
      (＊２)     連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれています。
      (＊３)     外国証券の増加は、連結子会社の取得によるものです。
                                 94/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      （3）時価の評価プロセスの説明
         当社グループのマニュアルにおいて時価の算定に関する方針及び手続を定めており、これに沿ってバック部
        門が時価を算定しています。算定された時価は、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並
        びに時価のレベルの分類の適切性を検証しており、時価の算定の方針及び手続に関する適切性が確保されてい
        ます。
         時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いて
        います。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びイン
        プットの確認等の適切な方法により価格の妥当性を検証しています。
      （4）重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

         私募債等の時価の算定で用いている重要な観察できないインプットは、連結子会社内で算出した格付別のデ
        フォルト率と保全率です。デフォルト率は、一定の期間内に貸出先からの返済が滞る、すなわちデフォルト
        （債務不履行）状態に陥ってしまう確率をあらわしたものであり、このインプットの著しい増加（減少）は、
        時価の著しい低下（上昇）を生じさせることになります。
                                 95/137
















                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （有価証券関係）
     ※１    連結貸借対照表の「有価証券」を記載しています。
     ※２    「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しています。
     １   売買目的有価証券

       該当ありません。
     ２   満期保有目的の債券

      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                           連結貸借対照表
                   種類                   時価(百万円)           差額(百万円)
                           計上額(百万円)
                国債                15,989           16,341            351
                地方債                  －           －           －
    時価が連結貸借対照表
                社債                  －           －           －
    計上額を超えるもの
                その他                  －           －           －
                   小計             15,989           16,341            351
                国債                  －           －           －
                地方債                  －           －           －
    時価が連結貸借対照表
                社債                  －           －           －
    計上額を超えないもの
                その他                  －           －           －
                   小計               －           －           －
             合計                   15,989           16,341            351
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                           連結貸借対照表
                   種類                   時価(百万円)           差額(百万円)
                           計上額(百万円)
                国債                6,000           6,186            185
                地方債                  －           －           －
    時価が連結貸借対照表
                社債                  －           －           －
    計上額を超えるもの
                その他                  －           －           －
                   小計             6,000           6,186            185
                国債                  －           －           －
                地方債                  －           －           －
    時価が連結貸借対照表
                社債                  －           －           －
    計上額を超えないもの
                その他                  －           －           －
                   小計               －           －           －
             合計                   6,000           6,186            185
                                 96/137








                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     ３   その他有価証券
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                           連結貸借対照表
                   種類                  取得原価(百万円)            差額(百万円)
                           計上額(百万円)
                株式                95,272           30,206           65,065
                債券               202,295           200,955            1,340
                 国債               51,497           51,165            331
                 地方債               19,935           19,898             37
    連結貸借対照表計上額
    が取得原価を超えるも             社債              130,862           129,891             971
    の
                その他               221,322           205,364           15,958
                 外国債券               98,106           97,144            961
                 その他              123,216           108,219           14,996
                   小計            518,891           436,526           82,364
                株式                11,844           14,324          △2,479
                債券               904,464           915,188          △10,723
                 国債              433,075           441,519           △8,444
                 地方債              380,763           382,508           △1,745
    連結貸借対照表計上額
    が取得原価を超えない             社債               90,626           91,160           △534
    もの
                その他               299,339           312,295          △12,955
                 外国債券              235,284           246,947          △11,663
                 その他               64,054           65,347          △1,292
                   小計           1,215,648           1,241,807           △26,159
             合計                 1,734,539           1,678,333            56,205
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                           連結貸借対照表
                   種類                  取得原価(百万円)            差額(百万円)
                           計上額(百万円)
                株式               105,039           33,548           71,490
                債券               160,237           159,352             884
                 国債               30,772           30,647            125
                 地方債               24,922           24,877             45
    連結貸借対照表計上額
    が取得原価を超えるも             社債              104,542           103,828             714
    の
                その他               158,175           140,942           17,233
                 外国債券               54,056           53,172            883
                 その他              104,119           87,769           16,349
                   小計            423,452           333,844           89,608
                株式                7,868           9,928          △2,060
                債券               937,430           959,761          △22,330
                 国債              459,093           477,266          △18,173
                 地方債              396,970           399,545           △2,575
    連結貸借対照表計上額
    が取得原価を超えない             社債               81,367           82,949          △1,581
    もの
                その他               382,582           409,725          △27,142
                 外国債券              318,038           340,283          △22,244
                 その他               64,544           69,442          △4,898
                   小計           1,327,881           1,379,416           △51,534
             合計                 1,751,334           1,713,260            38,074
                                 97/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     ４   当連結会計年度中に売却したその他有価証券
      前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
        種類          売却額(百万円)            売却益の合計額(百万円)              売却損の合計額(百万円)
    株式                      870              766               0
    債券                     41,382                177              118
     国債                    30,204                48              118
     地方債                    2,600                47              －
     社債                    8,577                81              －
    その他                     54,026               2,137               299
     外国債券                    38,284                219              299
     その他                    15,742               1,918                －
        合計                 96,279               3,081               417
      当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )

        種類          売却額(百万円)            売却益の合計額(百万円)              売却損の合計額(百万円)
    株式                      429             1,296                10
    債券                    146,519                713              603
     国債                   141,733                712              594
     地方債                      －              －              －
     社債                    4,785                1              8
    その他                    118,309               1,800              11,133
     外国債券                    86,344                －            11,132
     その他                    31,964               1,800                1
        合計                265,258               3,810              11,747
     ５   保有目的を変更した有価証券

        前連結会計年度中に、保有目的を変更した有価証券はありません。
        当連結会計年度中に、従来その他有価証券として保有していた株式会社シティアスコムの株式及び株式会社九
       州リースサービスの株式を子会社株式及び関連会社株式に変更しています。この変更により、その他有価証券が
       1,867百万円（その他有価証券評価差額金359百万円減少、繰延税金負債157百万円減少）減少しています。
     ６   減損処理を行った有価証券

        売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く。)のうち、当該有価証券の時
       価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められるもの以外に
       ついては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として
       処理(以下「減損処理」という。)しています。
        前連結会計年度における減損処理額は、2,056百万円（うち、株式2,005百万円、社債51百万円）です。
        当連結会計年度における減損処理額は、該当ありません。
        当該有価証券の減損処理については、時価の取得原価に対する下落率が50％以上の銘柄は全て、また同下落率
       が30％以上50％未満の銘柄については、発行会社の業況や過去一定期間の時価の下落率等を考慮し、時価の著し
       い下落に該当するもの、かつ時価の回復可能性があると認められるもの以外について実施しています。
                                 98/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （金銭の信託関係）
     １   運用目的の金銭の信託
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                       連結会計年度の
             連結貸借対照表
                       損益に含まれた
             計上額(百万円)
                      評価差額(百万円)
    運用目的の金銭
                  4,982          －
    の信託
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                       連結会計年度の
             連結貸借対照表
                       損益に含まれた
             計上額(百万円)
                      評価差額(百万円)
    運用目的の金銭
                  4,909          －
    の信託
     ２   満期保有目的の金銭の信託

       該当事項はありません。
     ３   その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                        うち連結貸借対照表         うち連結貸借対照表
             連結貸借対照表
                                        計上額が取得原価を         計上額が取得原価を
                      取得原価(百万円)          差額(百万円)
             計上額(百万円)
                                        超えるもの(百万円)        超えないもの(百万円)
    その他の金銭の
                  6,700         6,700          －         －         －
    信託
     (注)   「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないも
       の」はそれぞれ「差額」の内訳です。
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                        うち連結貸借対照表         うち連結貸借対照表
             連結貸借対照表
                                        計上額が取得原価を         計上額が取得原価を
                      取得原価(百万円)          差額(百万円)
             計上額(百万円)
                                        超えるもの(百万円)        超えないもの(百万円)
    その他の金銭の
                  6,700         6,700          －         －         －
    信託
     (注)   「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないも
       の」はそれぞれ「差額」の内訳です。
                                 99/137










                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (その他有価証券評価差額金)
      連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりです。
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                         金額(百万円)
    評価差額                                                 56,205
     その他有価証券                                                56,205
     その他の金銭の信託                                                  －
    (△)繰延税金負債                                                 17,050
    その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)                                                 39,155
    (△)非支配株主持分相当額                                                   538
    (＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る
                                                       －
    評価差額金のうち親会社持分相当額
    その他有価証券評価差額金                                                 38,616
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                         金額(百万円)
    評価差額                                                 38,074
     その他有価証券                                                38,074
     その他の金銭の信託                                                  －
    (△)繰延税金負債                                                 11,881
    その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)                                                 26,192
    (△)非支配株主持分相当額                                                   505
    (＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る
                                                       70
    評価差額金のうち親会社持分相当額
    その他有価証券評価差額金                                                 25,757
                                100/137












                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （デリバティブ取引関係）
     １   ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約
      額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりです。な
      お、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
      (1)  金利関連取引

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                             契約額等のうち１年
     区分        種類       契約額等(百万円)                    時価(百万円)        評価損益(百万円)
                              超のもの(百万円)
          金利先物
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
    金融商品
    取引所
          金利オプション
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
          金利先渡契約
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
          金利スワップ
           受取固定・支払変動
                         29,540          27,940           496         496
           受取変動・支払固定
                         29,540          27,940          △310         △310
           受取変動・支払変動
     店頭                      －          －         －         －
          金利オプション
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
          その他
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
           合計             ―          ―            185         185
     (注)   上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しています。
                                101/137










                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )
                             契約額等のうち１年
     区分        種類       契約額等(百万円)                    時価(百万円)        評価損益(百万円)
                              超のもの(百万円)
          金利先物
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
    金融商品
    取引所
          金利オプション
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
          金利先渡契約
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
          金利スワップ
           受取固定・支払変動
                         25,532          22,560           178         178
           受取変動・支払固定
                         25,532          22,560          △12         △12
           受取変動・支払変動
     店頭                      －          －         －         －
          金利オプション
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
          その他
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
           合計             ―          ―            165         165
     (注)   上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しています。
      (2)  通貨関連取引

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                             契約額等のうち１年
     区分        種類       契約額等(百万円)                    時価(百万円)        評価損益(百万円)
                              超のもの(百万円)
          通貨先物
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
    金融商品
    取引所
          通貨オプション
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
          通貨スワップ                18,469          14,757            7         7
          為替予約
           売建              10,793            2       △335         △335
           買建               8,036           －         167         167
          通貨オプション
     店頭
           売建              29,597          19,666          △502         △143
           買建              29,597          19,666           499         284
          その他
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
           合計             ―          ―           △162          △19
     (注)   上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しています。
                                102/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )
                             契約額等のうち１年
     区分        種類       契約額等(百万円)                    時価(百万円)        評価損益(百万円)
                              超のもの(百万円)
          通貨先物
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
    金融商品
    取引所
          通貨オプション
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
          通貨スワップ                15,108          12,187            5         5
          為替予約
           売建               8,523           －         49         49
           買建               5,575           －         23         23
          通貨オプション
     店頭
           売建              91,559          73,252         △1,157           246
           買建              91,559          73,252          1,102          157
          その他
           売建                 －          －         －         －
           買建                 －          －         －         －
           合計             ―          ―             23         482
     (注)   上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しています。
      (3)  株式関連取引

        該当ありません。
      (4)  債券関連取引

        該当ありません。
      (5)  商品関連取引

        該当ありません。
      (6)  クレジット・デリバティブ取引

        該当ありません。
                                103/137










                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     ２   ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
       ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結
      決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおり
      です。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありませ
      ん。
      (1)  金利関連取引

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
     ヘッジ会計                                  契約額等のうち１年
               種類       主なヘッジ対象        契約額等(百万円)                   時価(百万円)
      の方法                                  超のもの(百万円)
            金利スワップ
             受取固定・支払変動
                                     －          －         －
             受取変動・支払固定
                                   37,677          35,229          △26
    原則的処理方                   その他有価証
    法                     券　
            金利先物                          －          －         －
            金利オプション                          －          －         －
            その他                          －          －         －
            金利スワップ
             受取固定・支払変動
                                     －          －
    金利スワップ
                       貸出金・預金                          (注)
    の特例処理
             受取変動・支払固定
                                   42,760          10,000
            金利オプション                          －          －
            合計              ―         ―         ─           △26
     (注)   金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金及び預金と一体として処理されているた
      め、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金及び預金の時価に含めて記載しています。
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

     ヘッジ会計                                  契約額等のうち１年
               種類       主なヘッジ対象        契約額等(百万円)                   時価(百万円)
      の方法                                  超のもの(百万円)
            金利スワップ
             受取固定・支払変動
                                     －          －         －
             受取変動・支払固定
                                   38,436          25,343         1,440
    原則的処理方                   その他有価証
    法                     券　
            金利先物                          －          －         －
            金利オプション                          －          －         －
            その他                          －          －         －
            金利スワップ
             受取固定・支払変動
                                     －          －
    金利スワップ
                       貸出金・預金                          (注)
    の特例処理
             受取変動・支払固定
                                   10,000            －
            金利オプション                          －          －
            合計              ―         ―         ─           1,440
     (注)   金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金及び預金と一体として処理されているた
      め、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金及び預金の時価に含めて記載しています。
                                104/137








                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      (2)  通貨関連取引
       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
     ヘッジ会計                                  契約額等のうち１年
               種類       主なヘッジ対象        契約額等(百万円)                   時価(百万円)
      の方法                                  超のもの(百万円)
            通貨スワップ                          －          －         －
    原則的処理方                  外貨建の有価証
            為替予約                       103,484            －      △5,346
    法                  券等
            その他                          －          －         －
            合計              ―         ―         ―          △5,346
     (注)   主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっています。
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

     ヘッジ会計                                  契約額等のうち１年
               種類       主なヘッジ対象        契約額等(百万円)                   時価(百万円)
      の方法                                  超のもの(百万円)
            通貨スワップ                          －          －         －
    原則的処理方                  外貨建の有価証
            為替予約                       121,427            －      △1,283
    法                  券等
            その他                          －          －         －
            合計              ―         ―         ―          △1,283
     (注)   主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっています。
      (3)  株式関連取引

        該当ありません。
      (4)  債券関連取引

        該当ありません。
                                105/137













                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （退職給付関係）
     １   採用している退職給付制度の概要
       連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用して
      います。
       確定給付企業年金制度（すべて積立型制度です。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しま
      す。なお、連結子会社である株式会社西日本シティ銀行の確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されて
      います。
       退職一時金制度（非積立型制度ですが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがありま
      す。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。
       なお、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退
      職金を支払う場合があります。
       当連結会計年度末現在、連結子会社全体で退職一時金制度については７社、企業年金基金は２社、確定拠出年金
      制度は１社が有しています。
       なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算
      しています。
       また、一部の連結子会社は、複数事業主制度の全国情報サービス産業企業年金基金に加入していますが、自社の
      拠出に対応する年金資産の額を合理的に算定することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理していま
      す。
     ２   確定給付制度

      (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                    (百万円)
                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                 区      分
                                至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
        退職給付債務の期首残高                                73,948             72,256
         勤務費用                                2,285             2,247
         利息費用                                 87             87
         数理計算上の差異の発生額                                 185             247
         退職給付の支払額                               △4,250             △4,622
         その他                                 －            1,581
        退職給付債務の期末残高                                72,256             71,797
      (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                                    (百万円)
                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                 区      分
                                至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
        年金資産の期首残高                                91,241             75,031
        　期待運用収益                                 3,002             2,467
        　数理計算上の差異の発生額                               △17,749               △737
        　事業主からの拠出額                                  728             695
        　従業員からの拠出額                                  144             136
        　退職給付の支払額                                △2,336             △2,404
        　その他                                  －             －
        年金資産の期末残高                                75,031             75,188
                                106/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る
       資産の調整表
                                                    (百万円)
                                 前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                 区      分
                                至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
        積立型制度の退職給付債務                                71,796             71,277
        年金資産                               △75,031             △75,188
                                       △3,235             △3,910
        非積立型制度の退職給付債務                                  460             519
        連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                △2,774             △3,390
        退職給付に係る負債                                 4,773             4,647

        退職給付に係る資産                                △7,548             △8,038
        連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                △2,774             △3,390
      (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                                    (百万円)
                                 前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                 区      分
                                至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
        勤務費用                                 2,141             2,111
        利息費用                                  87             87
        期待運用収益                                △3,002             △2,467
        数理計算上の差異の費用処理額                                  720            2,240
        その他                                  299             267
        確定給付制度に係る退職給付費用                                  245            2,238
     　　(注)     １   企業年金基金等に対する従業員拠出額を控除しています。
       　　２     簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、一括して「勤務費用」に含めて計上しています。
      (5)  退職給付に係る調整額

        退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
                                                    (百万円)
                                 前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                 区      分
                                至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
        数理計算上の差異                                17,214             △1,255
                  合計                      17,214             △1,255
      (6)  退職給付に係る調整累計額

        退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
                                                    (百万円)
                                 前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                 区      分
                                至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
        未認識数理計算上の差異                               △22,620             △21,364
                  合計                     △22,620             △21,364
                                107/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      (7)  年金資産に関する事項
       ①   年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。
                                 前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                 区      分
                                至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
        債券                                 24 ％            26 ％
        株式                                 51 ％            48 ％
        現金及び預金                                  0 ％             0 ％
        その他                                 25 ％            26 ％
                  合計                       100  ％            100  ％
       (注)   年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度                                      21％  、当連結会計年度
         22％  含まれています。
          また、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度                                 17％  、当連結会計年度        18％  含まれ
         ています。
       ②   長期期待運用収益率の設定方法

         年金資産の長期期待運用収益率は、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産
        からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しています。
      (8)  数理計算上の計算基礎に関する事項

        主要な数理計算上の計算基礎
                                 前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                 区      分
                                至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
        割引率                            主として    0.117   ％       主として    0.117   ％
        長期期待運用収益率                            主として    3.30  ％       主として    3.30  ％
        予想昇給率                            主として    2.74  ％       主として    2.76  ％
     ３   確定拠出制度

       連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は前連結会計年度                           ０百万円    、当連結会計年度        ０百万円    です。
     ４   複数事業主制度

       確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度－百
      万円、当連結会計年度24百万円です。
      (1)  複数事業主制度の直近の積立状況
                                                    (百万円)
                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                                 (2021年３月31日)             (2022年３月31日)
        年金資産の額                                   －           260,833
        年金財政計算上の数理債務の額                                   －           211,022
        差引額                                   －           49,810
      (2)  複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

        前連結会計年度　          －％　（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
        当連結会計年度　0.36％　（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
      (3)  補足説明

        上記(1)の差引額の主な要因は、別途積立金（前連結会計年度－百万円、当連結会計年度49,810百万円）です。
        なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致していません。
     （ストック・オプション等関係）

      該当事項はありません。
                                108/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （税効果会計関係）
     １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
        繰延税金資産
         貸倒引当金損金算入限度超過額                         14,229   百万円           12,485   百万円
         退職給付に係る負債                         7,429              7,509
         減価償却の償却超過額                         1,957              2,002
         税務上の繰越欠損金                           59              31
                                  7,439              7,613
         その他
        繰延税金資産小計
                                  31,115              29,643
                                 △7,808              △7,118
        評価性引当額
        繰延税金資産合計
                                  23,306              22,524
        繰延税金負債
         固定資産圧縮積立金                          △0              △0
         会社分割に伴う有価証券評価損等                          △22              △22
         退職給付信託設定益                        △3,647              △3,179
         資産除去債務                         △131              △124
         譲渡損益調整勘定                        △1,081              △1,259
         持分法適用会社留保金                         △103              △308
         その他有価証券評価差額金                        △17,050              △11,881
                                   △2             △448
         その他
        繰延税金負債合計                         △22,040              △17,226
         繰延税金資産（負債）の純額                         1,265   百万円            5,297   百万円
     ２   連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるとき

      の、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
                                前連結会計年度
                                              当連結会計年度
                                             （ 2023年３月31日       ）
                               ( 2022年３月31日       )
        法定実効税率                            30.5％              30.5％
        （調整）
        交際費等永久に損金に算入されない項目                            0.3              0.5
        受取配当金等永久に益金に算入されない項
                                   △0.7              △0.9
        目
        住民税均等割等                            0.3              0.3
        評価性引当額の増加                            2.8             △2.1
        持分法による投資損益                           △0.0              △7.4
                                    0.0              1.6
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                            33.2％              22.5％
     ３   法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

       当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しています。また、実務対応報告
      第42号に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行って
      います。
                                109/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （企業結合等関係）
     （取得による企業結合）
      当社は、2022年２月25日付で締結した「資本提携に関する基本合意書」に基づき、2022年10月３日に株式会社シ
     ティアスコムの株式を取得し、連結子会社化しました。
      １．企業結合の概要
      （1）被取得企業の名称及び事業の内容
        被取得企業の名称　株式会社シティアスコム
        事業の内容　　　　システム開発事業、ソリューションサービス提供事業
      （2）企業結合を行った主な理由
        グループ総合力強化の一環として、グループ内にデジタル・DX分野におけるソリューション機能を取り込むた
       めです。
      （3）企業結合日
        2022年10月３日（みなし取得日2022年10月１日）
      （4）企業結合の法的形式
        現金を対価とする株式取得
      （5）結合後企業の名称
        結合後企業の名称に変更はありません。
      （6）取得した議決権比率
        企業結合直前に所有していた議決権比率　14.3％
        企業結合日に追加取得した議決権比率                      71.5％
        取得後の議決権比率                                      85.8％
      （7）取得企業を決定するに至った主な根拠
        当社が現金を対価として株式を取得したことによります。
      ２．当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
        2022年10月１日から2023年３月31日まで
      ３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
        当事者の合意により非開示とさせていただきますが、第三者による株式価値の算定結果を勘案し決定してお
       り、公正な価格と認識しています。
      ４．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
        段階取得に係る差益　272百万円
      ５．主要な取得関連費用の内訳及び金額
        アドバイザリー費用等　42百万円
      ６．発生した負ののれんの金額、発生原因
      （1）発生した負ののれんの金額
        564百万円
      （2）発生原因
        取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を下回ったため、その差額を負ののれん発生
       益として認識しています。
      ７．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
      （1）資産の額
        10,073百万円
      （2）負債の額
        3,695百万円
                                110/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （追加情報）
     （株式取得による持分法適用関連会社化）
      当社は、2022年５月12日付で締結した「資本・業務提携契約」に基づき、2022年10月５日に株式会社九州リース
     サービスの株式を取得し、持分法適用関連会社化しました。
      １．株式取得の概要
      （1）被投資会社の名称及び事業の内容
        被投資会社の名称　株式会社九州リースサービス
        事業の内容　　　　リース・割賦事業、ファイナンス事業、フィービジネス事業
      （2）持分法適用関連会社化した主な理由
        グループ総合力強化の一環として、グループ内にリース機能を取り込むためです。
      （3）持分法適用開始日
        2022年10月１日
      （4）株式取得後の議決権比率
        29.9％
      ２．当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被投資会社の業績の期間
        2022年10月１日から2023年３月31日まで
      ３．発生した負ののれん相当の金額及び発生原因
      （1）発生した負ののれん相当の金額
        7,637百万円
      （2）発生原因
        取得原価が株式の取得日における被投資会社の時価純資産に係る当社持分額を下回ったため、その差額を負の
       のれん相当の金額として認識しています。
     （資産除去債務関係）

      資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
      イ   当該資産除去債務の概要
        当社グループの営業店舗等の不動産賃貸借契約および事業用定期借地権契約に伴う原状回復義務等に関し資産
       除去債務を計上しています。また、石綿障害予防規則等に基づき、一部の店舗に使用されている有害物質を除却
       する義務に関しても資産除去債務を計上しています。
      ロ   当該資産除去債務の金額の算定方法

        使用見込期間を当該建物の減価償却期間(主に39年)と見積もり、割引率は当該減価償却期間に見合う国債の流
       通利回り(主に2.304％)を使用して資産除去債務の金額を算定しています。
      ハ   当該資産除去債務の総額の増減

                             前連結会計年度                当連結会計年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                            至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
        期首残高
                                   813  百万円              1,069   百万円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                            250  百万円                4 百万円
        時の経過による調整額                            11 百万円               12 百万円
                                    6 百万円                6 百万円
        資産除去債務の履行による減少額
        期末残高                           1,069   百万円              1,079   百万円
                                111/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     （収益認識関係）
     １　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       前連結会計期間(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
                                                 （単位：百万円）
                        報告セグメント
                                      その他            合計
                           銀行業
    役務取引等収益                          22,205            7,469           29,674
    　うち預金・貸出業務                          7,936            4,186           12,122
    　うち為替業務                          7,292             －          7,292
    　うち証券関連業務                          3,378            2,960            6,338
    　うち代理業務                          1,865              6          1,872
    役務取引等収益以外の経常収益                            27            14            41
    顧客との契約から生じる経常収益                          22,232            7,483           29,716
    上記以外の経常収益                         103,159             5,609           108,768
    外部顧客に対する経常収益                         125,391            13,093           138,484
     (注)    「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、信用保証業務、クレジットカー
       ド業務、金融商品取引業務等の金融関連業務を含んでいます。
       当連結会計期間(自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )

                                                 （単位：百万円）
                        報告セグメント
                                      その他            合計
                           銀行業
    役務取引等収益                          22,685            7,383           30,068
    　うち預金・貸出業務                          8,251            4,596           12,847
    　うち為替業務                          6,957             －          6,957
    　うち証券関連業務                          2,586            2,447            5,033
    　うち代理業務                          2,572              0          2,572
    役務取引等収益以外の経常収益                            29          5,020            5,049
    顧客との契約から生じる経常収益                          22,714            12,403            35,118
    上記以外の経常収益                         111,989            13,339           125,329
    外部顧客に対する経常収益                         134,704            25,743           160,448
     (注)    「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、信用保証業務、クレジットカー
       ド業務、金融商品取引業務等の金融関連業務及び情報システムサービス業務を含んでいます。
     ２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

       収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４                                             会計方針に関す
      る事項」の「(13)         収益の計上方法」に記載のとおりです。
                                112/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     ３　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度
      末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情
      報
      （1）契約負債の残高等
                                                  (単位：百万円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                                 至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
    顧客との契約から生じた債権（期首残高）                                      844              810
    顧客との契約から生じた債権（期末残高）                                      810            3,088
    契約負債（期首残高）                                      445              348
    契約負債（期末残高）                                      348              391
    （注）１　契約負債は、主に顧客からの前受金に関するものであり、収益を認識する際に充当され残高が減少します。
       ２　認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、前連結会計年度445百万円、当連結
        会計年度348百万円です。
      （2）残存履行義務に配分した取引価格

        当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用
       し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しています。
                                113/137














                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
     １   報告セグメントの概要
       当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
      役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
       当社グループは、連結子会社８社及び関連会社３社で構成され、銀行業務を中心とした金融サービスに係る事業
      を行っています。
       従って、当社グループは、金融業に係るサービス別のセグメントから構成されており、株式会社西日本シティ銀
      行及び株式会社長崎銀行で構成される「銀行業」を報告セグメントとしています。
       「銀行業」は、預金業務、貸出業務、有価証券投資業務、内国為替業務、外国為替業務等を行っています。
     ２   報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」におけ
      る記載と同一です。報告セグメントの利益は経常利益ベースの数値です。またセグメント間の内部経常収益は一般
      的な取引と同様の取引条件に基づいています。
     ３   報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

      前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
                                                  (単位：百万円)
                  報告セグメント
                                                  連結財務諸表
                            その他         合計        調整額
                                                    計上額
                    銀行業
    経常収益
     外部顧客に対する
                     125,391         13,093       138,484           －     138,484
     経常収益
     セグメント間の
                      1,534        11,671        13,205       △ 13,205          －
     内部経常収益
          計           126,925         24,764       151,690        △ 13,205        138,484
    セグメント利益                 32,367        11,681        44,049       △ 6,180        37,868
    セグメント資産               13,106,794          501,223      13,608,017         △ 480,111      13,127,906
    セグメント負債               12,578,718          89,100      12,667,818         △ 70,637      12,597,181
    その他の項目
     減価償却費                 5,472         202       5,674          －      5,674
     資金運用収益                96,301         8,289       104,591        △ 6,363        98,228
     資金調達費用                  848        130        979       △ 123        855
     有形固定資産及び
                      4,849         486       5,335          －      5,335
     無形固定資産の増加額
     (注)   １   一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しています。
       ２   「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、信用保証業務、クレジット
        カード業務、金融商品取引業務等の金融関連業務を含んでいます。
       ３   セグメント利益、セグメント資産、セグメント負債、資金運用収益及び資金調達費用の調整額の主な内訳は
        セグメント間取引消去です。
       ４   セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っています。
                                114/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )
                                                  (単位：百万円)
                  報告セグメント
                                                  連結財務諸表
                            その他         合計        調整額
                                                    計上額
                    銀行業
    経常収益
     外部顧客に対する
                     134,704         25,743       160,448           －     160,448
     経常収益
     セグメント間の
                      1,988        13,670        15,659       △ 15,659          －
     内部経常収益
          計           136,693         39,414       176,107        △ 15,659        160,448
    セグメント利益                 20,773        21,557        42,330       △ 8,653        33,677
    セグメント資産               12,937,934          523,367      13,461,301         △ 476,120      12,985,181
    セグメント負債               12,423,397          98,117      12,521,515         △ 75,777      12,445,737
    その他の項目
     減価償却費                 5,516         263       5,780         △ 0      5,780
     資金運用収益                104,121         10,262       114,384        △ 8,242       106,142
     資金調達費用                12,394          134      12,529         △ 128      12,401
     有形固定資産及び
                      5,195         293       5,489          －      5,489
     無形固定資産の増加額
     (注)   １   一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しています。
       ２   「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、信用保証業務、クレジット
        カード業務、金融商品取引業務等の金融関連業務及び情報システムサービス業務を含んでいます。
       ３   セグメント利益、セグメント資産、セグメント負債、資金運用収益及び資金調達費用の調整額の主な内訳は
        セグメント間取引消去です。
       ４   セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っています。
     【関連情報】

      前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
      １   サービスごとの情報
                                                 （単位：百万円)
                  貸出業務         有価証券投資業務             その他           合計
    外部顧客に対する
                     87,420           17,969           33,094          138,484
    経常収益
     (注)    一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しています。
      ２   地域ごとの情報

       (1)  経常収益
         当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超
        えるため、記載を省略しています。
       (2)  有形固定資産

         当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を
        超えるため、記載を省略しています。
      ３   主要な顧客ごとの情報

        特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略し
       ています。
                                115/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )
      １   サービスごとの情報
                                                 （単位：百万円)
                  貸出業務         有価証券投資業務             その他           合計
    外部顧客に対する
                     87,959           26,271           46,217          160,448
    経常収益
     (注)    一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しています。
      ２   地域ごとの情報

       (1)  経常収益
         当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超
        えるため、記載を省略しています。
       (2)  有形固定資産

         当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を
        超えるため、記載を省略しています。
      ３   主要な顧客ごとの情報

        特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略し
       ています。
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

      前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
                                                 （単位：百万円)
                    報告セグメント
                                   その他              合計
                      銀行業
    減損損失                        465              －             465
      当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )

                                                 （単位：百万円)
                    報告セグメント
                                   その他              合計
                      銀行業
    減損損失                        61              4             66
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       該当事項はありません。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )

       報告セグメントである「銀行業」においては、該当事項はありません。
       「その他」において、株式会社シティアスコムを連結子会社化したことにより、負ののれんが発生しています。
       なお、当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当連結会計年度においては、564百万円です。
     【関連当事者情報】

      　関連当事者との取引について記載すべき重要なものはありません。
                                116/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      (１株当たり情報)
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                            至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
    １株当たり純資産額                              3,618円43銭                3,744円47銭
    １株当たり当期純利益                               164円31銭                181円56銭
     (注)   １   １株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりです。
                                   前連結会計年度末            当連結会計年度末
                                  （ 2022年３月31日       ）    （ 2023年３月31日       ）
        純資産の部の合計額(百万円)                                530,724            539,444
        純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                 8,555            9,620
         うち非支配株主持分                                8,555            9,620
        普通株式に係る期末の純資産額(百万円)                                522,169            529,823
        １株当たり純資産額の算定に用いられた
                                         144,308            141,494
        期末の普通株式の数(千株)
        ※  株主資本において自己株式として計上されている株式給付信託（BBT）に残存する自社の株式は、１株当た
        り純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めています。
         １株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度－千株、当連結会計
        年度121千株です。
       ２   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりです。
                                   前連結会計年度            当連結会計年度
                                 (自    2021年４月１日          (自    2022年４月１日
                                  至   2022年３月31日       )   至   2023年３月31日       )
        １株当たり当期純利益
         親会社株主に帰属する当期純利益                   百万円            24,236            26,064
         普通株主に帰属しない金額                   百万円               －            －
         普通株式に係る親会社株主に帰属する
                             百万円            24,236            26,064
         当期純利益
         普通株式の期中平均株式数                    千株           147,500            143,551
        ※  株主資本において自己株式として計上されている株式給付信託（BBT）に残存する自社の株式は、１株当た
        り当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています。
         １株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度－千株、当連
        結会計年度66千株です。
       ３   潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないので記載していません。
      (重要な後発事象)

       　該当事項はありません。
                                117/137









                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ⑤  【連結附属明細表】
        【社債明細表】
         該当事項はありません。
        【借入金等明細表】

                    当期首残高          当期末残高          平均利率
          区分                                        返済期限
                     (百万円)          (百万円)           (％)
    借用金                  1,755,240          1,249,709            0.07       －
                                                 2023年４月～
     借入金                 1,755,240          1,249,709            0.07
                                                 2028年８月
    １年以内に返済予定のリース
                          78         115          －      －
    債務
    リース債務(１年以内に返済                                            2024年４月～
                          263          250          －
    予定のものを除く。)                                            2030年８月
     (注)   １   「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しています。なお、リー
         ス債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結
         貸借対照表に計上しているため、記載していません。
       ２   借入金及びリース債務の連結決算日後５年以内における返済額は次のとおりです。
                   １年以内      １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
          借入金(百万円)           273,776        245,097        252,013        478,814           5
          リース債務
                       115        98        73        44        29
          (百万円)
       銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入

      金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の内訳を記
      載しています。
      (参考)

       なお、営業活動として資金調達を行う約束手形方式によるコマーシャル・ペーパーは該当ありません。
        【資産除去債務明細表】

         当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会
        計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しています。
     (2)  【その他】

      ①   当連結会計年度における四半期情報
         (累計期間)            第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
    経常収益(百万円)                     36,930         73,839         121,220         160,448

    税金等調整前四半期(当期)
                         12,128         18,914         33,222         34,111
    純利益(百万円)
    親会社株主に帰属する四半期
                         8,283         13,500         25,823         26,064
    (当期)純利益(百万円)
    １株当たり四半期(当期)
                         57.39         93.56         179.19         181.56
    純利益(円)
     (注)　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しています。
         (会計期間)            第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

    １株当たり四半期純利益
                         57.39         36.15         85.73          1.69
    (円)
      ②   その他

        該当事項はありません。
                                118/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ２【財務諸表等】
     (1)【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
      流動資産
                                      ※1  1,171             ※1  853
        現金及び預金
        前払費用                                  －              10
                                      ※1  5,505             ※1  －
        未収入金
        未収還付法人税等                                  －             1,763
                                        ※1  0            ※1  0
        その他
        流動資産合計                                6,677              2,626
      固定資産
        有形固定資産
                                          2              1
         器具及び備品
         有形固定資産合計                                 2              1
        無形固定資産
                                          1              6
         ソフトウエア
         無形固定資産合計                                 1              6
        投資その他の資産
         投資有価証券                                953               17
         関係会社株式                              414,303              423,551
                                          －               5
         繰延税金資産
         投資その他の資産合計                              415,256              423,574
        固定資産合計                               415,260              423,582
      資産の部合計                                 421,938              426,209
     負債の部
      流動負債
                                       ※2  34            ※2  2
        未払金
                                        ※2  3            ※2  5
        未払費用
        未払法人税等                                4,587                －
        未払消費税等                                  24              14
                                       ※2  123            ※2  66
        前受金
                                          28              31
        その他
        流動負債合計                                4,801               121
      固定負債
                                     ※2  46,500            ※2  54,579
        長期借入金
        役員株式給付引当金                                  －               4
        繰延税金負債                                  25              －
                                          －               0
        その他
        固定負債合計                                46,525              54,584
      負債の部合計                                 51,327              54,706
                                119/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                50,000              50,000
        資本剰余金
         資本準備金                               12,500              12,500
                                       302,356              299,363
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                              314,856              311,863
        利益剰余金
         その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                             13,116              16,673
                                        13,116              16,673
         利益剰余金合計
        自己株式                               △ 7,432             △ 7,033
        株主資本合計                               370,539              371,503
      その他有価証券評価差額金
                                          71              －
                                          71              －
      評価・換算差額等合計
      純資産の部合計                                 370,610              371,503
     負債及び純資産の部合計                                  421,938              426,209
                                120/137














                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ②【損益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     営業収益
                                     ※１   7,135            ※１   8,974
      関係会社受取配当金
                                     ※１   1,113            ※１   1,329
      関係会社受入手数料
      営業収益合計                                  8,249              10,303
     営業費用
                                     ※１ ,※２   859          ※１ ,※２   971
      販売費及び一般管理費
      営業費用合計                                   859              971
     営業利益                                   7,390              9,331
     営業外収益
                                       ※１   0            ※１   0
      受取利息
                                       ※１   0            ※１   0
      有価証券利息
      受取配当金                                    18              16
      受取手数料                                    0              0
                                          11               8
      雑収入
      営業外収益合計                                    30              24
     営業外費用
                                      ※１   121            ※１   126
      支払利息
                                         100              194
      雑損失
      営業外費用合計                                   221              321
     経常利益                                   7,199              9,035
     税引前当期純利益                                   7,199              9,035
     法人税、住民税及び事業税
                                          17              65
                                         △ 0             △ 0
     法人税等調整額
     法人税等合計                                     17              65
     当期純利益                                   7,182              8,970
                                121/137











                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2021年４月１日         至  2022年３月31日)
                                                 (単位：百万円)
                            株主資本                  評価・換算差額等
                     資本剰余金          利益剰余金
                              その他
                                                     純資産合
                                             その他有    評価・換
                                         株主資本
                              利益剰余
                      その他                                計
              資本金                       自己株式        価証券評    算差額等
                  資本準備        資本剰余        利益剰余
                                          合計
                               金
                      資本剰余
                                             価差額金     合計
                   金       金合計        金合計
                       金
                              繰越利益
                              剰余金
    当期首残高          50,000    12,500   310,538    323,038    10,379    10,379   △ 12,611   370,806      155    155  370,961
    当期変動額
     剰余金の配当                         △ 4,445   △ 4,445       △ 4,445           △ 4,445
     当期純利益                         7,182    7,182        7,182            7,182
     自己株式の取得                                △ 3,004   △ 3,004           △ 3,004
     自己株式の処分                  △ 0   △ 0            0    0            0
     自己株式の消却                 △ 8,181   △ 8,181            8,181     －            －
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                          △ 83   △ 83   △ 83
     額）
    当期変動額合計            －    －  △ 8,181   △ 8,181    2,736    2,736    5,178    △ 266   △ 83   △ 83   △ 350
    当期末残高          50,000    12,500   302,356    314,856    13,116    13,116    △ 7,432   370,539      71    71  370,610
     当事業年度(自       2022年４月１日         至  2023年３月31日)

                                                 (単位：百万円)
                            株主資本                  評価・換算差額等
                     資本剰余金          利益剰余金
                              その他
                                                     純資産合
                                             その他有    評価・換
                                         株主資本
                              利益剰余
                      その他                                計
              資本金                       自己株式        価証券評    算差額等
                  資本準備        資本剰余        利益剰余
                                          合計
                               金
                      資本剰余
                                             価差額金     合計
                   金       金合計        金合計
                       金
                              繰越利益
                              剰余金
    当期首残高          50,000    12,500   302,356    314,856    13,116    13,116    △ 7,432   370,539      71    71  370,610
    当期変動額
     剰余金の配当                         △ 5,412   △ 5,412       △ 5,412           △ 5,412
     当期純利益                         8,970    8,970        8,970            8,970
     自己株式の取得                                △ 2,593   △ 2,593           △ 2,593
     自己株式の処分                  △ 0   △ 0            0    0            0
     自己株式の消却                 △ 2,992   △ 2,992            2,992     －            －
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                          △ 71   △ 71   △ 71
     額）
    当期変動額合計            －    －  △ 2,993   △ 2,993    3,557    3,557     399    964   △ 71   △ 71   892
    当期末残高          50,000    12,500   299,363    311,863    16,673    16,673    △ 7,033   371,503      －    －  371,503
                                122/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     【注記事項】
     (重要な会計方針)
     １   有価証券の評価基準及び評価方法
       有価証券の評価は、子会社株式については、移動平均法による原価法、その他有価証券については市場価格のな
      い株式等であり、移動平均法による原価法により行っています。
    　２    固定資産の減価償却の方法

      (1)  有形固定資産
        有形固定資産は、定率法を採用しています。また、主な耐用年数は次のとおりです。
         器具及び備品           ５年～10年
      (2)  無形固定資産

        無形固定資産は、定額法により償却しています。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利
       用可能期間（５年）に基づいて償却しています。
     ３   引当金の計上基準

       役員株式給付引当金の計上基準
       役員株式給付引当金は、当社の取締役（監査等委員であるものを除く。）への株式報酬制度における報酬支払い
      に備えるため、取締役に対する報酬の支給見込額のうち、当事業年度末までに発生していると認められる額を計上
      しています。
     ４   グループ通算制度の適用

       当社を通算親法人として、グループ通算制度を適用しています。
     （会計方針の変更）

     （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会
     計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な
     取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。こ
     れによる、財務諸表への影響はありません。
     （追加情報）

     （株式給付信託）
      当社の取締役（監査等委員であるものを除く。）に信託を通じて自社の株式を給付する取引に関する注記について
     は、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しています。
     （グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

      当社は、当事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しています。これに伴い、法人税及び地方法
     人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関
     する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っています。ま
     た、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないも
     のとみなしています。
                                123/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
     (貸借対照表関係)
    ※１    関係会社に対する金銭債権
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
        預金                       1,171   百万円               846  百万円
        未収入金                       5,505   百万円                － 百万円
        その他                         0 百万円                0 百万円
    ※２    関係会社に対する金銭債務

                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
        未払金                         32 百万円                － 百万円
        未払費用                         2 百万円                1 百万円
        前受金                        123  百万円                66 百万円
        長期借入金                       46,500   百万円              54,579   百万円
      (損益計算書関係)

    ※１    各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりです。
                             前事業年度                 当事業年度
                           (自　   2021年４月１日              (自　   2022年４月１日
                           至　  2022年３月31日       )       至　  2023年３月31日       )
        関係会社受取配当金                       7,135   百万円              8,974   百万円
        関係会社受入手数料                       1,113   百万円              1,329   百万円
        販売費及び一般管理費                         11 百万円                8 百万円
        受取利息                         0 百万円                0 百万円
        有価証券利息                         0 百万円                0 百万円
        支払利息                        121  百万円               126  百万円
    ※２    販売費及び一般管理費のうち、主要な費用及び金額は次のとおりです。

      　なお、全額が一般管理費に属するものです。
                             前事業年度                 当事業年度
                           (自　   2021年４月１日              (自　   2022年４月１日
                           至　  2022年３月31日       )       至　  2023年３月31日       )
        給与・手当                        459  百万円               495  百万円
      (有価証券関係)

       子会社株式及び関連会社株式
       前事業年度（      2022年３月31日       ）
       　該当ありません。
       当事業年度（      2023年３月31日       ）

                       貸借対照表計上額
                                   時価（百万円）            差額（百万円）
                         （百万円）
    子会社株式                           ―            ―            ―
    関連会社株式                          4,058            6,190            2,131
           合計                   4,058            6,190            2,131
     （注）上表に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

                                                 (単位：百万円)
                            前事業年度                  当事業年度
                          ( 2022年３月31日       )          ( 2023年３月31日       )
    子会社株式
                                   414,303                  419,158
    関連会社株式
                                      －                 334
                                124/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      (税効果会計関係)
     １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
        繰延税金資産
         役員株式給付引当金                        －                 1
         未払事業税                        2                 3
         減価償却の償却超過額                        2                 1
         有価証券                       631                 664
                                 0                 0
         その他
        繰延税金資産小計
                                636                 671
                               △631                 △665
        評価性引当額
        繰延税金資産合計
                                 5                 5
        繰延税金負債
         その他有価証券評価差額金                       △31                  －
                               △31                  －
        繰延税金負債合計
         繰延税金資産（負債）の純額                       △25  百万円                5 百万円
     ２   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

      た主な項目別の内訳
                                 前事業年度              当事業年度
                               ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
        法定実効税率                              30.5  ％            30.5  ％
        (調整)
        受取配当金等永久に益金に算入されない項目                             △30.2              △30.2
                                     △0.0               0.4
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                               0.2  ％             0.7  ％
     ３   法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

       当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しています。また、実務対応報告第42号に従って、法人税及
      び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。
      (企業結合等関係)

      (取得による企業結合)
      連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。
      (追加情報)

      (株式取得による持分法適用関連会社化)
      連結財務諸表「注記事項（追加情報）（株式取得による持分法適用関連会社化）」に同一の内容を記載しているた
     め、注記を省略しています。
      (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
                                125/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
      ④  【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                      当期末減価
                                      償却累計額             差引当期末
             当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高             当期償却額
     資産の種類                                  又は償却              残高
             (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)             (百万円)
                                       累計額            (百万円)
                                       (百万円)
    有形固定資産
    　器具及び備品             ―      ―      ―       6      4      0      1
    有形固定資産計             ―      ―      ―       6      4      0      1
    無形固定資産
    　ソフトウエア             ―      ―      ―       7      1      1      6
    無形固定資産計             ―      ―      ―       7      1      1      6
    (注)    有形固定資産及び無形固定資産の金額が資産の総額の１％以下であるため、「当期首残高」「当期増加額」及び
      「当期減少額」の記載を省略しています。
       【引当金明細表】

                                          当期減少額
                                  当期減少額
                                                  当期末残高
                当期首残高         当期増加額
                                          （その他）
        区分                         （目的使用）
                                                  （百万円）
                （百万円）         （百万円）
                                          （百万円）
                                 （百万円）
    役員株式給付引当金                 ―         4        ―         ―         4
        計             ―         4        ―         ―         4
     (2)  【主な資産及び負債の内容】

       連結財務諸表を作成しているため記載を省略しています。
     (3)  【その他】

       該当事項はありません。
                                126/137











                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度                 ４月１日から３月31日まで

    定時株主総会                 ６月中
    基準日                 ３月31日
    剰余金の配当の基準日                 ９月30日、３月31日
    １単元の株式数                 100株
    単元未満株式の買取り・買増し
                     (特別口座)
    　取扱場所
                     福岡市中央区天神二丁目14番２号                 日本証券代行株式会社            福岡支店
                     (特別口座)
    　株主名簿管理人
                     東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番４号                     日本証券代行株式会社
    　取次所                 ―
    　買取・買増手数料                 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
                      当社の公告は、電子公告により行います。ただし、事故その他やむを得ない
                     事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、西日本新聞と
                     日本経済新聞に掲載する方法により行います。
    公告掲載方法
                      なお、電子公告は当社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次の
                     とおりです。
                     https://www.nnfh.co.jp
    株主に対する特典                 ありません
     (注)　定款により、当社の株主はその有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することがで
       きない旨を定めています。
        ①　会社法第189条第２項各号に掲げる権利
        ②　会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
        ③　株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
        ④　株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
                                127/137












                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

       当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

     当連結会計年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しています。
                                  自　  2021年４月１日          2022年６月30日

         有価証券報告書及びその                 事業年度
      (1)
         添付書類並びに確認書                 第６期
                                  至　  2022年３月31日          関東財務局長に提出
                                              2022年６月30日

         内部統制報告書及びその
      (2)
         添付書類
                                              関東財務局長に提出
                                  自　  2022年４月１日          2022年８月10日

                          第７期
      (3)   四半期報告書及び確認書
                         第１四半期
                                  至　  2022年６月30日          関東財務局長に提出
                                  自　  2022年７月１日          2022年11月25日

                          第７期
                         第２四半期
                                  至　  2022年９月30日          関東財務局長に提出
                                  自　  2022年10月１日          2023年２月10日

                          第７期
                         第３四半期
                                  至　  2022年12月31日          関東財務局長に提出
                      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２

                                              2022年６月30日
      (4)   臨時報告書             項第９号の２（株主総会における議決権行使の
                                              関東財務局長に提出
                      結果）の規定に基づく臨時報告書
                                  自　2022年11月１日            2022年12月１日

      (5)   自己株券買付状況報告書                 報告期間
                                  至　2022年11月30日            関東財務局長に提出
                                  自　2022年12月１日            2023年１月４日

                         報告期間
                                  至　2022年12月31日            関東財務局長に提出
                                  自　2023年１月１日            2023年２月１日

                         報告期間
                                  至　2023年１月31日            関東財務局長に提出
                                  自　2023年２月１日            2023年３月１日

                         報告期間
                                  至　2023年２月28日            関東財務局長に提出
                                128/137









                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                129/137



















                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2023年６月29日

    株式会社      西日本フィナンシャルホールディングス
     取締役会      御中
                       EY新日本有限責任監査法人

                        東京事務所

                        指定有限責任社員

                                          小      澤      裕      治
                                   公認会計士
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                          石      川      琢      也
                                   公認会計士
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       中　　園　　龍　　也
                        業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社西日本フィナンシャルホールディングスの2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の連結
    財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結
    キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表につ
    いて監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社西日本フィナンシャルホールディングス及び連結子会社の2023年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終
    了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと
    認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                130/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    計画策定先及び新型コロナウイルス感染症の影響を受ける債務者の自己査定における債務者区分の判定並びに
    キャッシュ・フロー見積法を適用している債務者の貸倒引当金の算定
           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     会社は、当連結会計年度末の連結貸借対照表におい                           当監査法人は、主として以下の監査手続を実施した。
    て、貸出金8,955,399百万円及び貸倒引当金40,455百万                           (1)  全般的な手続
    円を計上している。
                                ・　会社の方針が、一般に公正妥当と認められる企業
     会社は、株式会社西日本シティ銀行を中核子会社とし
                                 会計の基準に準拠しているか確かめるため、自己査
    て傘下に有しており、福岡県を主要な営業基盤として貸
                                 定基準等、償却・引当基準等について、金融商品会
    出業務を行っている。連結貸借対照表上、貸出金が総資
                                 計基準等に照らして検討した。
    産に占める割合は約７割と重要性は高く、債務者の信用
                                ・　貸倒引当金の算定、債務者区分の判定及びその前
    力の悪化、不動産等担保価値の下落等により、貸倒が発
                                 提となる信用格付並びにこれらの基礎となる債務者
    生する可能性がある。
                                 に関する情報の正確性及び網羅性の確保の状況を確
     このため、会社は、将来の貸倒による予想損失額を貸
                                 かめるため、会社の内部統制を評価した。
    倒引当金として計上しており、「                【注記事項】(連結財
                                ・　実抜計画（合実計画）策定先の債務者区分の遷移
    務諸表作成のための基本となる重要な事項)                     ４会計方針
                                 が貸倒引当金計上額に及ぼす影響が一定金額以上の
    に関する事項(5)貸倒引当金の計上基準                  」及び「    【注記      債務者、業種や業績等から新型コロナウイルス感染
    事項】（重要な会計上の見積り）               」に具体的な計上方法             症の影響を受けている債務者、キャッシュ・フロー
    が記載されている。                             見積法適用先等を検証対象先として抽出した。
     貸倒引当金は、自己査定による債務者区分の判定を基                           ・　債務者区分の判定において、債務者の直近の返済
    礎に、債務者区分ごとに定められた償却・引当方法に則                             状況、財務内容及び業績の実態を把握するために、
    り算定される。                             債務者の事業内容に関する説明資料、借入及び返済
     自己査定による債務者区分の判定は、債務者の返済状                            状況に関する資料、実態的な財務内容把握のための
    況、財務内容、業績及びこれらの将来見通し等に基づ                             調査資料、決算書、試算表等、会社の自己査定関連
    き、債務者の返済能力を評価して決定される。                             資料一式を閲覧するとともに、必要に応じて融資
     特に「実現可能性の高い抜本的な経営再建計画」(以                            部・融資統括部に質問し、回答内容を検討した。
    下、実抜計画)や「合理的かつ実現可能性の高い経営改                           (2)  監査上の主要な検討事項に対応する手続
    善計画」(以下、合実計画)を策定することで、債務者区
                                ・　実抜計画(合実計画)の合理性及び実現可能性を検
    分を要注意先とするには、実抜計画(合実計画)の合理性
                                 討するために、債務者の将来における売上高・段階
    や実現可能性を検討することが必要となる。実抜計画
                                 損益等の主要な計画項目について、過去実績からの
    (合実計画)は、債務者の将来における売上高・段階損益
                                 趨勢分析、過年度の計画の達成度合いに基づく見積
    の予想等、重要な仮定を基礎とし策定され、債務者を取
                                 りの精度の評価を実施し、必要に応じて、進捗状況
    り巻く経営環境の変化や事業戦略の成否等によって影響
                                 等について融資部・融資統括部に質問し、回答内容
    を受けることになる。そのため債務者区分の判定は、経
                                 を検討した。また、新規の情報や計画が大幅に未達
    営者の判断に依拠する程度が高い。
                                 成となる兆候の有無を確かめるため、顧客との接触
     また、新型コロナウイルス感染症が債務者の経営状況
                                 履歴、協議議事録及び期中試算表等を閲覧した。
    に重要な影響を与える場合は、経営者の判断に依拠する
                                ・　新型コロナウイルス感染症の影響を受けている債
    程度がより高まることになる。なお、会社は、新型コロ
                                 務者について、今後の業績の回復可能性を確かめる
    ナウイルス感染症の影響について、「                  【注記事項】（重
                                 ため、過去の業績との乖離の程度、今後の対応策等
    要な会計上の見積り）          」に記載している。
                                 について資料を閲覧し、必要に応じて融資部・融資
     さらに、貸倒引当金の算定に、キャッシュ・フロー見
                                 統括部に最新の情報を質問し、回答内容を検討し
    積法を適用している債務者は、将来の債務者区分遷移や
                                 た。
    回収予定額といった、重要な仮定を基礎として算定され
                                ・　キャッシュ・フロー見積法により貸倒引当金を算
    ているため、経営者の判断に依拠する程度が高い。
                                 定している債務者について、自己査定において把握
     したがって、当監査法人は、会社の連結子会社である
                                 した債務者の将来見込みが貸倒引当金の計算に反映
    株式会社西日本シティ銀行の自己査定における債務者区
                                 されていることを確かめるため、将来の債務者区分
    分の判定に、重要な影響を与える実抜計画(合実計画)の
                                 遷移や将来の回収予定額を根拠資料と突合し、必要
    合理性及び実現可能性及び新型コロナウイルス感染症収
                                 に応じて融資部・融資統括部に最新の情報について
    束後における債務者の業績回復見通し並びに貸倒引当金
                                 質問し、算定根拠との整合性を検討した。
    の算定に重要な影響を与えるキャッシュ・フロー見積法
    における将来の債務者区分遷移や回収予定額を監査上の
    主要な検討事項に該当するものと判断した。
                                131/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    負ののれん相当額の算定の妥当性
            監査上の主要な検討事項の
                                          監査上の対応
             内容及び決定理由
     「【注記事項】(企業結合等関係)（追加情報）（株式                           当監査法人は、主として以下の監査手続を実施した。
    取得による持分法適用関連会社化）」                  に記載のとおり、           ・　負ののれん相当額の算定が適切に行われているこ
    会社は、当連結会計年度の連結損益計算書において、負                              とを確かめるため、会社の内部統制を評価した。
    ののれん相当額7,637百万円を持分法による投資損益に含                             ・　株式取得の経緯、株式の取得原価の決定過程を理
    めて計上している。                              解するために、経営者に質問し、関連する取締役会
     当該負ののれん相当額は、2022年10月５日に株式会社                             等の議事録を閲覧した。
    九州リースサービスの発行済み株式総数の29.9％を取得                             ・　取得価額の算定方法の合理性を検討するために、
    したことに伴って発生したものである。                              算定を行った会社の担当部署への質問及び関連資料
     負ののれん相当額が生じると見込まれる場合には、す                             の閲覧を実施した。
    べての識別可能資産及び負債が把握されているか、ま                             ・　受け入れた識別可能資産及び引き受けた負債につ
    た、それに対応する取得原価の配分が適切に行われてい                              いて、再計算等を実施した。
    るかどうかを見直し、この見直しによっても、なお、取                             ・　識別可能資産のうち重要な不動産の時価評価の検
    得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分され                              討にあたっては、会社が利用した外部の専門家につ
    た純額を下回り、負ののれん相当額が生じる場合には、                              いて、その適性、能力及び客観性を評価した。また
    当該負ののれん相当額が生じた連結会計年度の利益とし                              会社が取得した不動産鑑定評価結果を入手し、鑑定
    て処理されることとなる。                              結果を検討した。
     上記過程において、すべての識別可能資産及び負債に                           ・　負ののれん相当額の正確性を検証するために、算
    対して取得原価を配分する基礎となる資産及び負債の評                              定資料を入手し関連資料との整合性や計算の正確性
    価には、経営者による重要な判断や見積りの要素を含ん                              を検討した。
    でいる。
     したがって、当監査法人は、負ののれん相当額の算定
    の妥当性を監査上の主要な検討事項に該当するものと判
    断した。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、
    その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の
    記載内容に対して意見を表明するものではない。
     連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内
    容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そ
    のような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                132/137






                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    連結財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した
    事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止
    されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社西日本フィナンシャ
    ルホールディングスの2023年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社西日本フィナンシャルホールディングスが2023年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は
    有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制
    の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示している
    ものと認める。
                                133/137




                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
    た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上
     ※１    上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しています。

      ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                134/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書

                                                    2023年６月29日

    株式会社      西日本フィナンシャルホールディングス
     取締役会      御中
                       EY新日本有限責任監査法人

                        東京事務所

                        指定有限責任社員

                                          小      澤      裕      治
                                   公認会計士
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                          石      川      琢      也
                                   公認会計士
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       中　　園　　龍　　也
                        業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
    ている株式会社西日本フィナンシャルホールディングスの2022年４月１日から2023年３月31日までの第７期事業年度の
    財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細
    表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社西日本フィナンシャルホールディングスの2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営
    成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     当監査法人は、監査報告書において報告すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
                                135/137







                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、
    その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
                                136/137





                                                          EDINET提出書類
                                          株式会社西日本フィナンシャルホールディングス(E32447)
                                                           有価証券報告書
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
    査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
    る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
     ※１    上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しています。

      ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                137/137

PDFをダウンロード

関連コンテンツ