２１ＬＡＤＹ株式会社 有価証券報告書 第24期(2022/04/01－2023/03/31)

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                                                     ２１ＬＡＤＹ株式会社(E00390)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                       有価証券報告書

    【根拠条文】                       金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                       関東財務局長

    【提出日】                       2023年６月30日

    【事業年度】                       第24期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

    【会社名】                       ２１ＬＡＤＹ株式会社

    【英訳名】                       21LADY　Co.,Ltd.

    【代表者の役職氏名】                       代表取締役社長　　遠　山　秀　德

    【本店の所在の場所】                       東京都千代田区内神田一丁目５番12号

    【電話番号】                       03－6279－4887

    【事務連絡者氏名】                       取締役　　伊　佐　山　佳　郎

    【最寄りの連絡場所】                       東京都千代田区内神田一丁目５番12号

    【電話番号】                       03－6279－4887

    【事務連絡者氏名】                       取締役　　伊　佐　山　佳　郎

    【縦覧に供する場所】                       株式会社名古屋証券取引所

                            (名古屋市中区栄三丁目８番20号)

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
           回次           第20期       第21期       第22期       第23期       第24期
          決算年月           2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月       2023年３月

    売上高            (千円)      2,519,949       1,930,266       1,966,758       2,187,997       2,268,594

    経常利益又は経常損失
                (千円)      △ 145,938      △ 155,503      △ 141,241       △ 49,711      1,321,437
    (△)
    親会社株主に帰属する
    当期純利益又は親会社
                (千円)      △ 127,503      △ 407,704      △ 202,131      △ 128,379        16,881
    株主に帰属する
    当期純損失（△）
    包括利益            (千円)      △ 127,517      △ 407,714      △ 203,262      △ 128,379        16,881
    純資産額            (千円)       240,897      △ 167,549      △ 368,818       102,801       119,683

    総資産額            (千円)       959,297       498,877       965,797      1,343,386       1,251,846

    １株当たり純資産額            (円)       29.00      △ 20.22      △ 44.52        7.20       8.38

    １株当たり当期純利益
    又は１株当たり当期純            (円)      △ 17.22      △ 49.21      △ 24.40      △ 13.44        1.18
    損失（△）
    潜在株式調整後
                 (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率            (％)        25.0      △ 33.6      △ 38.2        7.7       9.6
    自己資本利益率            (％)         ―       ―       ―       ―      15.2

    株価収益率            (倍)         ―       ―       ―       ―      90.5

    営業活動による
                (千円)      △ 262,988      △ 187,140      △ 212,824      △ 143,667       △ 25,636
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                (千円)       22,596      △ 15,611       82,446       12,001      △ 47,488
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                (千円)       253,608        52,465       260,201       476,423      △ 101,547
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の
                (千円)       230,372        80,085       209,909       554,666       379,993
    期末残高
    従業員数
                          90       93       102       102        98
    〔外、平均臨時            (名)
                       〔 101  〕     〔 87 〕     〔 102  〕     〔 121  〕     〔 147  〕
    雇用者数〕
     (注)   １.  従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
       ２.  第21期、第22期、第23期、第24期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しな
         いため記載しておりません。第20期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在す
         るものの１株当たり当期純損失が計上されているため記載しておりません。
       ３．第20期、第23期の自己資本利益率については、親会社株主に帰属する当期純損失が計上されているため記載
         しておりません。第21期、第22期の自己資本利益率については、債務超過であるため記載しておりません。
       ４．株価収益率については、第20期、第21期、第22期、第23期は親会社株主に帰属する当期純損失が計上されて
         いるため記載しておりません。
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     (2)  提出会社の経営指標等
           回次           第20期       第21期       第22期       第23期       第24期
          決算年月           2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月       2023年３月

    売上高            (千円)       12,110       16,800       17,040       18,250       20,700

    経常損失(△)            (千円)      △ 86,192      △ 79,328      △ 102,264      △ 152,629       △ 73,327

    当期純損失(△)            (千円)      △ 144,531       △ 90,137      △ 130,664      △ 153,445       △ 63,689

    資本金            (千円)       371,035       371,035       371,035       671,035       100,000

    発行済株式総数            (株)     8,285,253       8,285,253       8,285,253       14,285,253       14,285,253

    純資産額            (千円)       238,247       147,477        16,806       463,361       399,672

    総資産額            (千円)       244,063       151,506        92,981       478,487       409,654

    １株当たり純資産額            (円)       28.76       17.80        2.03       32.44       27.98

    １株当たり配当額
                          ―       ―       ―       ―       ―
    (内、１株当たり            (円)
                         ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    中間配当額)
    １株当たり当期純損失
                 (円)      △ 19.52      △ 10.88      △ 15.77      △ 16.07       △ 4.46
    (△)
    潜在株式調整後
                 (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率            (％)        97.4       97.3       18.1       96.8       97.6
    自己資本利益率            (％)         ―       ―       ―       ―       ―

    株価収益率            (倍)         ―       ―       ―       ―       ―

    配当性向            (％)         ―       ―       ―       ―       ―

    従業員数
                          5       3       4       3       2
    〔外、平均臨時            (名)
                        〔 ―〕       〔 1 〕      〔 1 〕     〔 ―〕      〔 ―〕
    雇用者数〕
    株主総利回り            (％)        65.6       40.0       31.4       30.4       27.1
    （比較指標：      TOPIX配当
                 (％)       ( 95.0  )     ( 85.9  )    ( 122.1   )    ( 124.6   )    ( 131.8   )
    込み  )
    最高株価            (円)        450       261       191       184       155
    最低株価            (円)        259       110       115        60       102
     (注)   １.  従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
       ２.  第21期、第22期、第23期、第24期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しな
         いため記載しておりません。第20期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在す
         るものの１株当たり当期純損失が計上されているため記載しておりません。
       ３.  自己資本利益率及び株価収益率については、第20期、第21期、第22期、第23期、第24期は当期純損失が計上
         されているため記載しておりません。
       ４．最高・最低株価は、2022年４月３日以前は名古屋証券取引所市場（セントレックス）におけるものであり、
         2022年４月４日以降は名古屋証券取引所市場（ネクスト）におけるものであります。
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    ２  【沿革】
       年月                           事項

             ライフスタイル産業の総合支援を主たる業務とするトゥエニーワンレイディ・ドット・コム株式

      2000年３月
             会社を東京都千代田区に設立
      2001年８月        １アイテムのシュークリームショップ「CHOUFACTORY」の営業権を譲受
             １アイテムのシュークリームショップ「CHOUFACTORY」のフランチャイズ本部として株式会社リテ
      2001年８月
             イルネットを子会社化
      2002年３月        民事再生手続中である株式会社洋菓子のヒロタとスポンサー契約を締結

      2002年６月        社名をトゥエニーワンレイディ株式会社に変更
             株式会社洋菓子のヒロタ(現・連結子会社)及び株式会社洋菓子のヒロタの物流子会社である株式
      2002年６月
             会社スイートコミュニケーションズを100％子会社化
             英国式パブ「HUB」を展開する株式会社ハブの株式24.95％を株式会社ダイエーより取得し関連会

      2002年12月
             社化
      2003年１月        社名を２１ＬＡＤＹ株式会社(英文表記)に変更

      2004年１月        株式会社洋菓子のヒロタの物流子会社である株式会社スイートコミュニケーションズを売却
      2004年10月        名古屋証券取引所セントレックスへ株式上場
      2005年７月        株式会社洋菓子のヒロタが民事再生手続終結の決定を受ける
      2006年５月        ライフスタイル・アセットマネジメント株式会社を設立
      2006年８月        株式会社インキュベーションの株式を90％取得し、子会社化
      2006年11月        シューファクトリー事業の運営委託先を株式会社洋菓子のヒロタへ変更
      2006年12月        雷門ＴＰ株式会社の株式を12月に取得し、子会社化
      2007年４月        株式会社リテイルネットを株式会社洋菓子のヒロタへ統合
      2007年９月        ライフスタイル・アセットマネジメント株式会社の保有全株式を譲渡
      2009年９月        株式会社ハブの保有全株式を譲渡
      2010年３月        株式会社イルムスジャパンの株式を85％取得し、子会社化
      2010年３月        株式会社インキュベーションの保有全株式を譲渡
      2012年９月        雷門ＴＰ株式会社を吸収合併
      2012年11月        株式会社イルムスジャパンの株式を100％取得し、完全子会社化
      2014年10月        株式会社洋菓子のヒロタが創業90周年を迎える
      2016年12月        ２１ＬＡＤＹペイメント株式会社（現・連結子会社）を設立
      2018年６月        株式会社洋菓子のヒロタが株式会社あわ家惣兵衛（現・連結子会社）の株式を100％取得し、完全
             子会社化
      2019年３月        株式会社イルムスジャパンの保有全株式を譲渡
      2020年３月        ２１ＬＡＤＹペイメント株式会社の株式を100％取得し、完全子会社化
      2020年５月        ２１ＬＡＤＹペイメント株式会社の社名をＭＥＸ商事株式会社に変更
      2020年10月        ＭＥＸ商事株式会社が株式会社トリアノン洋菓子店（現・連結子会社）の株式を100％取得し、完
             全子会社化
      2022年４月        名古屋証券取引所の市場区分の見直しによりネクストへ移行
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    ３  【事業の内容】
       当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社、連結子会社４社（株式会社洋菓子のヒロタ、株式会社あわ
      家惣兵衛、ＭＥＸ商事株式会社、株式会社トリアノン洋菓子店）により構成されております。
       当社グループの事業内容及び当社の関係会社の位置付け及びセグメントとの関連は、次のとおりであります。な
      お、次の事業は「第５　経理の状況　１連結財務諸表等（1）連結財務諸表（セグメント情報等）」に掲げる区分と
      同一であります。
      スイーツ事業

       当社グループの中核である株式会社洋菓子のヒロタは、主力商品であるオリジナルシュークリーム・シューアイ
      スを中心とした洋菓子の製造販売をしております。首都圏と関西地域で「洋菓子のヒロタ」ブランドの店舗を展開
      しており、４店舗の直営店舗を営業しております。直営店舗以外にホールセールを中心とする卸業を展開しており
      ます。株式会社洋菓子のヒロタの子会社である株式会社あわ家惣兵衛は、和菓子中心の製造、販売会社であり、手
      づくりながら確かな生産技術とキャラクター商品、イベント商品等の優れた商品企画力を有しております。株式会
      社トリアノン洋菓子店は、ケーキ・焼菓子を中心に製造販売しており、パティシエによる優れた製造技術を有して
      おります。
       また、当社は有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお

      り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断するこ
      とになります。
      事業の系統図は、次のとおりであります。

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    ４  【関係会社の状況】
                          資本金又は              議決権の所有
                                 主要な事業
          名称           住所      出資金             (又は被所有)           関係内容
                                  の内容
                           (千円)
                                         割合（％）
    (連結子会社)
                                               資金援助あり。
    株式会社洋菓子のヒロタ                                           役員の兼任２名。
                  東京都千代田区         100,000     スイーツ事業          100.00
    (注)１、２、３                                           当社がコンサルティング
                                               の提供をしている。
                                               役員の兼任１名。
    株式会社あわ家惣兵衛
                   東京都練馬区         10,000     スイーツ事業              当社がコンサルティング
    (注)１、２，３                                       100.00
                                               の提供をしている。
    ＭＥＸ商事株式会社

                   東京都中央区          5,000     その他事業          100.00    役員の兼任１名。
    (注)３
    株式会社トリアノン洋菓子店                                           資金援助あり。
                   東京都杉並区         40,000     スイーツ事業          100.00
    (注)１、２                                           役員の兼任１名。
    (その他の関係会社)
                                免税店の経営、
                                 ホテル事業、
    株式会社ＡＳＨＤ               東京都中央区         10,000               42.00    役員の兼任１名。
                                一般旅客等を事
                                業とする子会社
                                 の持株会社
     (注)   １.  特定子会社に該当しております。
       ２.  株式会社洋菓子のヒロタ、株式会社あわ家惣兵衛及び株式会社トリアノン洋菓子店の売上高（連結会社相互
         間の内部売上高を除く）は、2023年３月期の連結売上高に占める割合がそれぞれ100分の10を超えておりま
         すが、スイーツ事業は単一セグメントであり、売上高に占める当該連結子会社の売上高の割合が100分の90
         を超えております。そのため主要な損益情報等の記載は省略しております。
       ３．2023年３月末時点の債務超過の額は、株式会社洋菓子のヒロタが147,262千円、株式会社あわ家惣兵衛が
         19,591千円、ＭＥＸ商事株式会社が155,555千円となっております。
    ５  【従業員の状況】

     (1)  連結会社の状況
                                               2023年３月31日       現在
             セグメントの名称                            従業員数(名)
    スイーツ事業                                          96  〔 147  〕

     全社(共通)                                           2  〔 ―〕

                合計                              98  〔147〕

     (注)   １.  従業員数は就業人員であります。
       ２.  従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
       ３.  全社(共通)として記載されている従業員数は、その他の事業及び特定のセグメントに区分できない管理部門
          に所属しているものであります。
     (2)  提出会社の状況

                                               2023年３月31日       現在
       従業員数(名)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
           2  〔 ―〕                62             12.7             3,976

     (注)   １.  従業員数は、他社から当社への出向者を含む就業人員であります。
       ２.  平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ３.  従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
       ４.  提出会社の従業員はすべて、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しております。
     (3)  労働組合の状況

       当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は良好であります。
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    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
     (1)  経営方針・経営戦略等
       当社グループは、ライフスタイル産業の創造と成長育成を通じて、「豊かさを感じるライフスタイル」に貢献す
      ることを経営の基本方針としております。事業の特徴としては、「衣・食・住・職・遊・学」にかかわる消費者
      ニーズにあったライフスタイル産業に対して、より高い価値を提供できるように商品開発を行い、多くの媒体を使
      い商品を紹介するなど「手にしてもらうこと」を最大限努力してまいります。
       また、中長期的な会社の経営戦略として、事業を展開するにあたっての当社の強みである、事業提携や資本提携
      による事業シナジーの創出が可能な企業のソーシング力、ネットワーク力を最大限に利用し、より積極的な事業提
      携やＭ＆Ａによる事業規模の拡大を図ってまいります。
     (2)  経営環境及び対処すべき課題
       今後の経済環境につきましては、新型コロナウイルス感染症に伴う個人消費の低迷、原油・原材料等の価格高騰
      の影響もあり、依然として先行き不透明な状況が続くものと予想されます。また、消費の多様化がさらに進行                                                   する
      中、ブランド      価値の再構築が様々な商品で必要となってきており、変化する消費者の動向に適切かつ迅速に対応で
      きるよう努めてまいります。
       当社グループは、このような環境の中で、営業利益の継続的な黒字化を目指し、スイーツ事業の洋菓子のヒロ
      タ、あわ家惣兵衛及びトリアノン洋菓子店での企業間のシナジー効果を発揮することで企業価値の向上による経営
      改善を図ってまいります。各社の主な施策は次のとおりです。
      （洋菓子のヒロタ）
       株式会社洋菓子のヒロタは、今年度創業100周年を迎えるにあたり、ブランドの再構築と強化を図ってまいりま
      す。各部門の統合による効率的な会社運営を図るため、組織の再編成と活性化策を実施し、直営店舗におきまして
      は、イベントの販促強化とトリアノン商品の販売等、シナジー効果による売上拡大を図ってまいります。流通事業
      におきましては、引き続きフローズンチルドシュークリームの全国への販路拡大に注力し、スーパーマーケット中
      心に売上獲得を図ってまいります。千葉工場におきましては、本格的にＯＥＭ事業の生産拡大と生産効率の向上を
      目指してまいります。
      （あわ家惣兵衛）
       株式会社あわ家惣兵衛は、首里城最中を中心に外商の拡大を図り、店舗の梃入れや催事の確保等を通じて売上拡
      大を図ってまいります。
      （トリアノン洋菓子店）
       株式会社トリアノン洋菓子店は、生産体制の効率化を図り、スイーツ事業の３社でのシナジー効果を最大限に発
      揮し、優れた製造技術を活かした売上拡大を図ってまいります。
       今後も外部環境の厳しさが続くことを想定し、引き続き経営効率の改善施策を実施すると共に、日常生活の中で
      心の豊かさを感じるライフスタイルの提案に変わらず積極的に取り組んでまいります。
     (3)  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
       当社の経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標といたしましては、売上高の拡大、営業利益の継
      続的な黒字化を目指してまいります。
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    ２  【サステナビリティに関する考え方及び取組】

       当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は次のとおりであります。
     （１）ガバナンス
       当社グループでは、持続可能性の観点から企業価値を向上させるため、サステナビリティ推進体制を構築すべく
      代表取締役社長遠山秀徳が経営企画室の室長を兼務して、持続可能性の観点で当社グループの成長戦略を構築中で
      あります。
       当連結会計年度の上期中には取締役会へ報告する予定であります。
     （２）戦略
     　（人材育成方針）
        当社グループの競争力の源泉は「人材」であり、人材の「材」は「財」であるという認識のもと、人材育成を
       行ってまいります。人材の多様性を重要視し、獲得した人材に必要なスキルを身につけさせ職位、職能ごとに求
       められる能力・専門知識の習得をする研修を実施してまいります。
     　（社内環境整備方針）
        中長期的な企業価値向上のために、イノベーションを生み出すことが重要であり、その原動力となるのは多様
       な個人の掛け合わせであります。このため専門性や経験、感性、価値観といった知と経験のダイバーシティを積
       極的に取込むことが必要となると考えております。
        さらに労働者不足への対応、生産性向上等の観点から、性別や年齢などに関係なく様々な人材が活躍できる環
       境や仕組を整備し、多様な人材が意欲を持って活躍する活力ある組織の構築を推進していくとともに、優秀な人
       材を確保するため、新卒を対象とした定期採用に加え、即戦力として期待できる中途採用も積極的に行っており
       ます。
     　（リスク管理）
        重要なリスクは、経営会議の協議を経て戦略・計画に反映され、財務的影響、環境・社会に与える影響など多
       面的に判断し取締役会へ報告されます。
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    ３  【事業等のリスク】
       有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営
      成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のと
      おりであります。
       なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。　
     (1)  当社グループの事業に伴うリスクについて
      スイーツ事業（洋菓子のヒロタ、あわ家惣兵衛、トリアノン洋菓子店）
      ①  経営環境の動向について
        スイーツ事業は、景気や個人消費の動向及び同業他社・異業種小売業などとの更なる競争の激化など、国内の
       経営環境の変化により、当社グループの業績、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
      ②  災害・感染症に関するリスク
        スイーツ事業では、地震・台風等の自然災害及びウイルス等の感染症の流行による操業停止をせざるを得ない
       様な事態の発生に備え、従業員の安全確保、災害及び感染症の未然防止、早期復旧、取引先との連携等を実施し
       ております。しかしながら、予想を超える規模の被災により建物や設備の倒壊・破損や感染症などによる生産の
       中断等が生じた場合、顧客への製品供給が遅れること等により、当社グループの業績、営業活動、財政状態及び
       経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
      ③  法的規制について
        スイーツ事業が経営する直営店及び大手スーパーマーケット、コンビニエンスストア、大手小売企業等への卸
       売販売ついては、食品衛生法による法的規制を受けております。食品衛生法においては各店舗及び工場において
       食品衛生責任者を各市区町村の保健所に届け出て許可を受けております。　
        また、店舗及び工場の衛生管理を徹底するため、設備器具、食材の取扱い及び従業員の衛生管理についてマ
       ニュアルにより細目にわたり規定するとともに、定期的な細菌検査を実施しております。所轄の保健所から毎年
       商品検査や立ち入り検査を受けておりますが、食品衛生法に基づく食品営業許可の期限更新時において問題にな
       るような指摘は受けておりません。しかしながら、上記諸施策や検査にもかかわらず、今後当社グループの直営
       店舗における食中毒や食品衛生に関するクレーム等の事象が発生した場合には、当社グループの経営成績及び財
       政状態、営業許可の期限更新に影響を及ぼす可能性があります。
        また、上記食品衛生法の他、「製造物責任法」、「消防法」、「農林物資の規格化及び品質表示の適正化に関
       する法律（ＪＡＳ法）」等により制約を受けております。
      ④  品質管理について
        洋菓子のヒロタ、トリアノン洋菓子店の商品は、シュークリーム、ケーキ群を中心とした洋菓子であり、あわ
       家惣兵衛は和菓子を中心とした商品であります。品質管理には十分配慮をしておりますが、細菌検査の結果に
       よっては出荷不可能なケースも存在します。
        現在、洋菓子のヒロタにおいてシュークリームラインのＨＡＣＣＰ高度化基準の見直しにより、日本発国際基
       準の食品安全マネジメント規格である「ＪＦＳ－Ｂ規格」の適合証明を取得するなどあらゆる対策を講じており
       ますが、品質に異常が発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼすこととなります。
      ⑤  特定商品の依存について
        現在、当社グループが展開している洋菓子のヒロタは「シュークリームのヒロタ」といわれるように、シュー
       アイスを含めたシュークリーム群の売上高に対する依存度が2023年３月期で80.64％となっております。シュー
       クリームは日本の洋菓子のなかで長く親しまれた商品であり、今後も同様であると認識しております。また、
       シュークリームの中でも季節毎のオリジナル商品の開発によって顧客ニーズの多様化に対応しておりますが、洋
       菓子のヒロタが提供するオリジナル商品と顧客ニーズの多様性の間にミスマッチが生じた場合には、当社グルー
       プの業績見通しに影響を及ぼす可能性があります。
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      ⑥  出店について
        当社グループが行うスイーツ事業は、2023年３月末日現在において首都圏を中心に洋菓子店「HIROTA」を４店
       舗出店、「あわ家惣兵衛」として大泉学園を中心に和菓子の店舗４店舗出店、「トリアノン洋菓子店」として高
       円寺を中心に店舗４店舗出店しております。新規に出店する際の出店先の選定については、店舗の採算性、賃貸
       条件、乗降客数等を考慮して決定しております。
        当社グループのスイーツ事業におきましては、積極的な出店を計画しておりますが、常に個別店舗の採算を重
       視した店舗展開を行っており、出店条件に合致する物件がなければ、出店計画に変更をきたすこともあるため、
       当社グループの業績見通しに影響を及ぼす可能性があります。
      ⑦  競合について
        当社グループが展開しているシュークリームとシューアイスを中心とした洋菓子店「HIROTA」は、大正13年
       （1924年）の創業以来、日本全国の消費者に広く知られたブランドであり、消費者の大部分である女性の嗜好を
       取り入れた商品を提供しております。また、ケーキと焼菓子を中心とした「トリアノン洋菓子店」は、昭和35年
       （1960年）に設立し、厳選された安全素材を使い伝統に培われた確かな技術力で、パティシエが伝統の味を守り
       続けながら新商品の開発も含め商品を提供しております。
        当社グループが行うスイーツ事業の属する洋菓子及び和菓子のテイクアウトビジネスにおいては、出店スペー
       スの確保が容易であることや、外食事業に比べ初期投資が極端に少ないことから参入しやすく、小規模な個人運
       営店舗や大規模にＦＣ展開を行っている店舗、コンビニの商材まで競合しており、出店競争や価格競争が激化す
       ると、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (2)  当社グループの事業推進体制について

      ①  小規模組織における管理体制について
        当社は2000年３月に設立され、現在役員８名、従業員２名と小規模組織であり、内部管理体制もこのような規
       模に応じたものになっております。今後事業拡大に応じて、人員の増強、組織の整備により内部管理体制の一層
       の充実を図る方針でありますが、当社の事業拡大や人員増加に対して適切かつ十分な対応ができなかった場合に
       は、当社の経営活動に支障が生じる可能性があります。
      ②  人材の確保及び育成について
        当社グループが営む各事業は今後も積極的な事業展開を行う方針であり、会社の成長速度に合った人材の確保
       が今後の事業展開に影響を与える重要な経営課題となっております。当社グループは今後も事業拡大に伴い、積
       極的な採用により優秀な人材を確保していく方針であります。
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     (3)  継続企業の前提に関する重要事象等について
     　当社グループは、連結ベースにおいて株式会社名古屋証券取引所ネクスト市場の上場廃止基準にかかる猶予期間入
     り銘柄となっておりましたが、前連結会計年度末において債務超過を解消したことにより、2022年６月30日に猶予期
     間入り銘柄から解除されました。当連結会計年度において19,760千円の営業利益を計上したものの、当連結会計年度
     まで営業キャッシュ・フローのマイナスを継続しており、当社においても営業損失42,103千円の営業損失を計上し、
     継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
     　継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況を解消するためには、既存事業の収益力を向上させ、
     スイーツ事業の３社（洋菓子のヒロタ・あわ家惣兵衛・トリアノン洋菓子店）でのシナジー効果を更に増強して、３
     社共同による洋菓子のヒロタ千葉工場との共同生産体制の強化・新商品開発・営業力の強化・新たな催事店舗の出店
     等による売上の拡大を図ってまいります。
     なお、現段階でこの事象を解消し又は改善するための対応策は以下のとおりであります。
     ＜スイーツ事業＞
     　今年度、創業100周年を迎えるにあたりブランドの再構築のため、既存の主力商品の絞り込みと新たな提案商品の開
     発ならびに、100周年イベントの宣伝・販売促進策を10月から実施してまいります。商品、店舗、包材もリニューアル
     し、新規出店を始めポップアップ店舗の更なる拡大、地方の開拓も進めてまいります。展開する商品は、店舗や得意
     先の特性に合わせ３社の商品共同開発を進め、グループ会社の三位一体によるシナジー効果を更に高めてまいりま
     す。千葉工場の必要な設備投資は継続的に行い、生産性向上、ロス削減などにより製造原価率の低減効果で投資回収
     につなげてまいります。また、効率的な物流体制の構築を進めエネルギー価格の高騰等をできる限り吸収し経費削減
     に努めてまいります。
     （洋菓子のヒロタ）
     　創業100周年を迎えるにあたりブランドの再構築のため、既存の主力商品に新たな提案商品を開発したうえで宣伝・
     販売促進策を背景に積極的な拡大を進めてまいります。直営店舗につきましては、新規店舗の出店とグループ会社協
     力体制を更に強化し店舗売上を向上させてまいります。ポップアップ店舗の拡大も同様にシナジー効果を活かした運
     営を行い展開店舗を広げてまいります。流通事業につきましては、大手チェーンストアを始め主要な得意先との取組
     を強化し、商品力・供給力の充実を図るとともに収益性の改善も進めてまいります。また、生産拠点の千葉工場には
     必要な設備投資を継続し、生産性の向上、ロスの削減等による健全な製造原価率の低減と、効率的な物流体制を構築
     することで経費削減にも努めてまいります。
     （あわ家惣兵衛）
     　直営店舗並びに催事店舗において、主力商品を中心に季節やイベントに合わせた提案をタイムリーに行いあわ家惣
     兵衛の伝統と特徴を活かした店舗運営を進めてまいります。また、計画生産による商品供給が可能なポップアップ店
     舗への売上を拡大することでグループのシナジー効果を高めてまいります。
     （トリアノン洋菓子店）
     　直営店舗の売上向上に向けて店舗の運営力を強化することで店舗ごとの収益性を改善するとともに、グループ会社
     の協力体制とイベント販売促進の強化により収益拡大を目指してまいります。
     　しかしながら、これらの対応策は実施途上にあり、現時点において継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
     られます。
     　なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表
     に反映しておりません。
     　これにより、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しておりますが、当該状況の改善
     に全力を挙げて取り組んでまいります。
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    ４  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    （１）経営成績等の状況の概要
       当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の経営成績、財政状態及びキャッシュ・フロー
      （以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
     ①  経営成績の状況
      　当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響や原材料価格、エネルギー価格の上昇
      等もあり企業収益を圧迫する状況となるなか、物価上昇に伴う相次ぐ値上げや景気の先行き不安から消費者の節約
      志向がさらに高まるなど依然として厳しい経営環境が続いております。
      　このような環境のなか、当社グループは第２四半期より新経営体制がスタートし、スイーツ事業の３社（洋菓子
      のヒロタ・あわ家惣兵衛・トリアノン洋菓子店）での共同生産販売体制の強化や外販（催事店舗）の積極的な展開
      によりグループのシナジー効果を高め、経営基盤の強化に取組んでまいりました。
      　この結果、当連結会計年度の業績につきましては、売上高2,268,594千円（前年同期比3.7%増）、営業利益19,760
      千円（前年同期は112,897千円の営業損失）、経常利益16,071千円（前年同期は49,711千円の経常損失）、親会社株
      主に帰属する当期純利益16,881千円（前年同期は128,379千円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
      <スイーツ事業>
      （洋菓子のヒロタ）
      　直営店舗におきましては、グループ会社のトリアノン洋菓子店からケーキと焼き菓子の仕入販売を実施しなが
      ら、最盛期のクリスマス商戦では商品企画・共同生産体制を強化したことで売上高の増加が図れました。催事部門
      におきましても東西ともに大型催事を中心にJR及び私鉄駅の催事を拡大し、共同生産体制によるシナジー効果をあ
      げることができました。
      　ホールセール部門におきましては、地方での販路拡大が進み、スーパーマーケット等における売上が回復基調と
      なり、取引条件の見直しなどにより収益率の改善を進めてまいりました。売上原価につきましては、動力光熱費や
      主要原材料等が予算以上に高騰しておりますが、グループ全体の経費削減を実施、千葉工場においては組織変更に
      よる集約化と効率化を図るとともに共同生産体制のための設備投資を実施いたしました。
      (あわ家惣兵衛）
      　外商におきましては、沖縄限定土産「首里城最中」の販売再開により売上が好調に推移し、催事におきまして
      は、上野動物園再開によるパンダ饅頭や、おせち料理用饅頭など季節、イベントに合わせた商品が好調で売上増加
      に寄与いたしました。また、主力商品の生産効率の向上により製造原価率の低減とポップアップ店舗への商品供給
      拡大によりグループの収益改善に貢献いたしました。
      (トリアノン洋菓子店）
      　直営店舗におきましては、大久保店リニューアルオープンやシューアイスの販売による売上拡大と設備投資によ
      る増産体制を整備したことで、クリスマス商戦においても売上増加が図れました。また、商品品番の絞り込みによ
      り生産性が向上、OEMの売上拡大により製造原価率の低減が図れ営業利益が黒字に転換いたしました。
      　この結果、スイーツ事業（本社費用等を除く）におきましては、売上高は2,266,387千円（前年同期比4.9％
      増）、営業利益は80,798千円（前年同期は3,305千円の営業損失）となりました。
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      ②  財政状態の状況
     （資産）
       流動資産は、前連結会計年度末に比べ193,949千円減少し、782,633千円となりました。これは主として、現金及
      び預金が174,673千円、その他流動資産が20,896千円減少したことによるものであります。
       固定資産は、前連結会計年度末に比べ104,150千円増加し、466,168千円となりました。これは主として、建物及
      び構築物    が32,523千円,機械装置及び運搬具が61,616千円増加したことによるものです。
     （負債）
       流動負債は、前連結会計年度末に比べ19,295千円減少し、451,235千円となりました。これは主として、未払金金
      27,526千円減少したことによるものであります。
       固定負債は、前連結会計年度末に比べ89,128千円減少し、680,927千円となりました。これは主として、連結子会
      社の借入金返済による長期借入金が82,224千円減少したことによるものであります。
     （純資産）
       純資産は、前連結会計年度末に比べ16,882千円増加し、119,683千円となりました。これは株主資本が16,882千円
      増加したことによるものです。
     ③  キャッシュ・フローの状況

       当連結会計年度のキャッシュ・フローについては、現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ174,673千円
      減少し、379,993千円となりました。
       当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）
       営業活動によるキャッシュ・フローは、25,636千円の支出（前連結会計年度は143,667千円の支出）となりまし
      た。主な増加要因は、税金等調整前当期純利益26,100千円であり、主な減少要因は、未払金の減少額25,054千円、
      売上債権の増加額23,020千円によるものであります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）
       投資活動によるキャッシュ・フローは、47,488千円の支出（前連結会計年度は12,001千円の収入）となりまし
      た。主な増加要因は、有形固定資産の売却による収入89,055千円、長期貸付金の回収による収入43,847千円であ
      り、主な減少要因は、有形固定資産の取得による支出158,575千円、敷金及び保証金の差入による支出16,440千円に
      よるものであります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）
       財務活動によるキャッシュ・フローは、101,547千円の支出（前連結会計年度は476,423千円の収入）となりまし
      た。主な減少要因は、長期借入金の返済による支出80,982千円、ファイナンス・リース債務の返済による支出
      20,565千円によるものです。
     ④  生産、受注及び販売の実績

     a.  生産実績
      当連結会計年度における生産実績は、次のとおりであります。
             セグメントの名称                       生産高(千円)             前年同期比(％)
              スイーツ事業                            1,271,327              103.7

                合計                          1,271,327              103.7

     (注)   １.  当社及び連結子会社は、スイーツ事業の単一セグメントであります。
       ２.  金額は、製造原価によっております。
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     b.  仕入実績
      当連結会計年度における仕入実績は、次のとおりであります。
             セグメントの名称                       仕入高(千円)             前年同期比(％)
              スイーツ事業                             44,981             79.8

                その他                              35           0.1

                合計                           45,016             54.3

     (注)   当社及び連結子会社は、スイーツ事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を省略し
       ております。
     c.  受注実績

      当社グループ（当社及び連結子会社）は見込生産を行っているため、該当事項はありません。
     d.  販売実績

      当連結会計年度における販売実績は、次のとおりであります。
             セグメントの名称                      販売高(千円)             前年同期比(％)
              スイーツ事業                                        104.9

                                         2,266,388
                その他                           2,206             8.2
                合計                         2,268,594              103.7

     (注)    当社及び連結子会社は、スイーツ事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を省略
        しております。
    （２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
      す。
       なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
     ①  重要な会計方針及び見積り
       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
      おります。この連結財務諸表の作成に当たって採用している重要な会計方針は、「第５ 経理の状況　１　連結財務
      諸表等　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。連結財務諸表の作成にお
      いては、過去の実績やその時点で合理的と考えられる情報に基づき、会計上の見積りを行っておりますが、見積り
      には不確実性が伴い実際の結果は異なる場合があります。
       なお、新型コロナウイルスの感染症の拡大の影響については「第５                               経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連
      結財務諸表　注記事項　（追加情報）」に記載のとおりであります。
     ②  当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       当社グループの当連結会計年度の経営成績等は、以下のとおりであります。
      a.  経営成績の分析
      （売上高）
        当連結会計年度における売上高は、前連結会計年度に比べ80,597千円増加し、                                    2,268,594     千円となりました。こ
       れはスイーツ事業において105,163千円の増加、その他で24,566千円減少したことによるものです。
      （営業利益）
        当連結会計年度における営業利益は、前連結会計年度に比べ132,657千円増加し                                       19,760   千円（前年同期は
       112,897    千円の営業損失）となりました。これは、前連結会計年度に比べ売上原価率が2.0％減少し、売上に対す
       る販売費及び一般管理費の比率が4.0％減少したことによるものであります。
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      （経常利益）
        当連結会計年度における営業外収益は、前連結会計年度に比べ65,798千円減少し                                     9,014   千円（前年同期は        74,812
       千円）となりました。これは主として、コロナ関連による助成金収入                                4,144   千円によるものであります。
        営業外費用は、前連結会計年度に比べ1,077千円減少し                         12,703   千円（前年同期は        11,626   千円）となりました。
        以上の結果、経常利益は、前連結会計年度に比べ65,782千円増加し                               16,071   千円（前年同期       49,711   千円の経常損
       失）となりました。
      （親会社株主に帰属する当期利益）
        当連結会計年度における特別損失の計上額はなく（前年同期は75,526千円）前連結会計年度は固定資産の減損
       損失75,175千円によるものです。
        以上の結果、親会社株主に帰属する当期純利益                      16,881   千円（前年同期は        128,379    千円の親会社株主に帰属する当
       期純損失）となりました。
      b.  財政状態の分析

        財政状態の分析につきましては、「（1）経営成績等の状況の概要　②財政状態の状況」に記載しております。
      c.  キャッシュ・フローの分析

        キャッシュ・フローの分析につきましては、「（1）経営成績等の状況の概要　③キャッシュ・フローの状況」
       に記載しております。
      d.  資本の財源及び資金の流動性について

        当社グループの所要資金は経常運転資金とスイーツ事業における工場及び店舗の設備資金となっており、資金
       調達は金融機関等からの長期借入による間接調達と資本市場からの調達による直接調達で行っております。
      e.  経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

        健全な経営基盤を維持するための財務体質の強化と、スイーツ事業への設備修繕及び更新を実施することによ
       る生産性の向上及び収益の安定化を図るとともに、シナジー効果の期待できる周辺領域企業との提携による事業
       規模拡大を目的としており、経営指標に関しましては、売上高の拡大と営業利益率の向上を目指してまいりまし
       た。
        当連結会計年度におきましては、業績向上に努め、売上高は                            2,268,594     千円となり前年同期比3.7％増加し、営
       業利益   19,760   千円を計上しました。
    ５  【経営上の重要な契約等】

       該当事項はありません。
    ６  【研究開発活動】

       該当事項はありません。
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    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当連結会計年度に実施しました設備投資の総額（無形固定資産を含む）は、                                   90,942   千円であります。
      当連結会計年度の主な設備投資は、スイーツ事業の工場設備等23,384千円の投資を実施しました。重要な設備の除
     却又は売却はありません。
    ２  【主要な設備の状況】

       当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
     (1)  提出会社
                                                2023年３月31日       現在
                                         帳簿価格（千円）
       事業所名         セグメント          設備
                                建物及び     機械装置     工具、器具
      （所在地）          の名称         の内容
                                                その他      合計
                                構築物    及び運搬具      及び備品
        本社                 オフィス
                 全社                  ―     ―     ―     ―      ―
     (東京都千代田区)                     設備
     (注)全額減損損失を計上しているため、期末帳簿価額はありません。
     (2)  国内子会社

                                                 2023年３月31日       現在
                                     帳簿価額(千円)
                                                       従業
          事業所名      セグメン
                            建物         工具
                               機械装置
     会社名                 設備の内容
                                                       員数
                                          土地
          (所在地)      トの名称
                                及び              その他     合計
                            及び         器具
                                                       (名)
                                        （面積㎡）
                               運搬具
                           構築物        及び備品
           本社
           (東京都
                      オフィス
          千代田区)
                       設備
         大阪オフィス
                      システム       ―     ―     ―      ―    ―    ―   26(42)
         (大阪市淀川区)
                       関連
    ㈱洋菓子
           店舗
                      店舗設備
    のヒロタ
         (東京都港区等
          計４店舗)
          千葉工場
         (千葉県山武郡
                     製造設備等      12,070    21,287       ―      ―    ―   33,357     32(35)
                 スイーツ
           芝山町)
                  事業
         本社及び店舗
    ㈱あわ家
                     製造設備等
                                                       14(42)
         (東京都練馬区                   291   7,331     3,338        ―    ―  10,961
     惣兵衛
                      店舗設備
          等計４店舗)
         本社及び店舗

    ㈱トリア
                     製造設備等                    288,000
    ノン洋菓                       12,966    24,379     2,682           ―  328,028     24(28)
         (東京都三鷹市
                      店舗設備                  (333.45㎡)
     子店
          等計４店舗)
     (注)１.    株式会社洋菓子のヒロタ、株式会社あわ家惣兵衛及び株式会社トリアノン洋菓子店（土地は除く）は、全額

         減損損失を計上しているため、期末帳簿価額はありません。
       ２.  従業員数欄の（外書）は、臨時従業員数であります。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備の新設等
       該当事項はありません。
     (2)  重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
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    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)
               普通株式                                      33,000,000

                 計                                    33,000,000

      ②  【発行済株式】

                 事業年度末現在            提出日現在         上場金融商品取引所名
        種類         発行数(株)           発行数(株)         又は登録認可金融商品               内容
                ( 2023年３月31日       )                取引業協会名
                           (2023年６月30日)
                                      名古屋証券取引所
       普通株式             14,285,253           14,285,253                    （注）１.２
                                       (ネクスト市場)
         計           14,285,253           14,285,253           ―           ―
     （注）１.     完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
        ２.  単元株式数は100株であります。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。　
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                   発行済株式       発行済株式                    資本準備金       資本準備金
                                資本金増減額       資本金残高
          年月日
                   総数増減数       総数残高                    増減額       残高
                                  (千円)       (千円)
                     (株)       (株)                   (千円)       (千円)
                    1,185,000       8,285,253        156,420       371,035       155,235       369,753
    2018年12月28日        (注)１
                    6,000,000      14,285,253        300,000       671,035       300,000       669,753

    2022年１月14日        (注)２
                        ―   14,285,253       △571,035        100,000      △669,753          ―

    2022年９月１日        (注)３・４
     (注)   １．有償第三者割当　発行価格263円　資本組入額132円
        ２．有償第三者割当　発行価格100円　資本組入額50円
        ３．資本金の額671,035千円のうち571,035千円を減少し、その減少額金額をその他資本剰余金に振り替え、減
          少額の資本金を100,000千円としました。
        ４．資本準備金の額669,753千円を全額減少し、その減少額全額をその他資本剰余金に振り替え、減少後の資本
          準備金の額を０円としました。
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     (5)  【所有者別状況】
                                               2023年３月31日       現在
                      株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                    単元未満
           政府及び
                               外国法人等
      区分                                             株式の状況
                    金融商品     その他の                個人
           地方公共     金融機関                               計
                                                    （株）
                    取引業者      法人              その他
                             個人以外      個人
            団体
    株主数(人)         ―     ―     5    27     1     3    2,178      2,214         ―
    所有株式数
              ―     ―    100   66,443     1,210      13    75,078      142,844          853
    (単元)
    所有株式数
              ―     ―   0.07    46.51     0.85     0.01     52.56      100.00          ―
    の割合(％)
     （注）１.     上記「その他の法人」欄には、証券保管振替機構名義の株式が１単元含まれております。
         ２.  自己株式     177株は「個人その他」に　１単元及び「単元未満株式の状況」に17株含まれております。
     (6)  【大株主の状況】
                                               2023年３月31日       現在
                                                     発行済株式
                                                    (自己株式を
                                                     除く。)の
                                            所有株式数
         氏名又は名称                     住所
                                                     総数に対す
                                              (株)
                                                       る
                                                     所有株式数
                                                     の割合(％)
                    東京都港区東新橋一丁目１番９号
    株式会社ＡＳＨＤ                                           6,000,000        42.00
                    ヤクルト本社ビル１１階
    ＹＵＴＯＮＧ　ＨＷＡＧＤＡＥ
                    東京都中央区日本橋馬喰町一丁目14番４号
                                               1,667,553        11.67
    有限責任事業組合
    尾方　久美子                山梨県南都留郡                            695,300        4.86
                    東京都品川区西五反田一丁目29番５号
    アスガルド有限責任事業組合                                            512,800        3.58
                    ルーブル五反田501
                    東京都新宿区西新宿二丁目６番１号
    ＯＫＴ有限責任事業組合                                            500,000        3.50
                    新宿住友ビル26Ｆ
    ＯＤＣキャピタル有限責任事業
                    東京都千代田区平河町二丁目８番10号                            350,000        2.45
    組合
    株式会社ペンタスネット                島根県松江市北陵町４３番地                            336,100        2.35
    ＫＭキャピタルパートナーズ有
                    東京都渋谷区代々木三丁目18番３号                            292,400        2.04
    限責任事業組合
    内藤有紀子                東京都荒川区                            185,500        1.29
    長南篤典                東京都中央区                            180,000        1.26

           計                   ―                10,719,653         75.04

     (7)  【議決権の状況】

      ①  【発行済株式】
                                               2023年３月31日       現在
          区分            株式数(株)          議決権の数(個)                 内容
    無議決権株式                    ―           ―              ―
    議決権制限株式(自己株式等)                    ―           ―              ―
    議決権制限株式(その他)                    ―           ―              ―
                   （自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                               ―              ―
                   普通株式         100
                   普通株式
                                          権利内容に何ら限定のない当社に
                                     142,843
    完全議決権株式(その他)
                                          おける標準となる株式
                         14,284,300
                   普通株式        836
    単元未満株式                               ―              ―
                         14,285,253
    発行済株式総数                               ―              ―
                                     142,843
    総株主の議決権                    ―                         ―
     (注)   「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式                                    117  株（議決権　１個）が含ま
        れております。
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      ②  【自己株式等】
                                               2023年３月31日       現在
                              自己名義       他人名義      所有株式数      発行済株式総数に
    所有者の氏名又は名称               所有者の住所                              対する所有株式数
                              所有株式数       所有株式数        の合計
                                                   の割合(％)
                                (株)       (株)      （株)
                東京都千代田区内神田一丁
    (自己保有株式)
                                  100     ―        100        0.00
                目５番12号
    ２１ＬＡＤＹ株式会社
         計             ―            100     ―        100        0.00
    ２  【自己株式の取得等の状況】

       【株式の種類等】
                 普通株式
     （1）【株主総会決議による取得の状況】
        該当事項はありません。
     （2）【取締役会決議による取得の状況】
        該当事項はありません。
     （3）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
        該当事項はありません。
     （4）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
                             当事業年度                   当期間
            区分
                                処分価額の総額                  処分価額の総額
                        株式数(株)                  株式数(株)
                                  (百万円)                  (百万円)
    引き受ける者の募集を行った
                              ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                          ―         ―         ―         ―
    合併、株式交換、株式交付、
    会社分割に係る移転を行った                          ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    その他(　　―　　)                          ―         ―         ―         ―
    保有自己株式数                         117          ―         117          ―

     (注)   当期間における保有自己株式数には、2023年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取によ
       る株式数は含めておりません。
    ３  【配当政策】

       当社は、株主に対する利益還元を経営の重要な課題の一つとして位置付けておりますが、現在当社は成長過程に
      あると考えており、設立以降現在に至るまで利益配当を行っておりません。現時点におきましては、内部留保の充
      実を図り、新規出店や人材育成、管理体制強化のための投資等に充当することで競争力の強化と業容の拡大に努
      め、企業価値の向上を目指すことが株主に対する利益還元に繋がるものと考えております。将来的には、業績、事
      業展望、財務状況等を総合的に勘案した上で、配当による利益還元を実現してまいりたいと考えております。　
       なお、当社の配当回数についての基本的な方針は、中間配当と期末配当の年２回であり、これらの剰余金の配当
      の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
       また、当社は、取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、会社法第454条第５項に定める中間配当を
      することができる旨を定款に定めております。
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        企業には従業員、取引先などさまざまな利害関係者が取り巻いておりますが、企業に対し最もリスクをとって
       いるのは株主であり、企業は他の利害関係を満足させながら、株主価値を最大化するように統治していかなけれ
       ばならないと考えております。当社では、現在取締役会を中心にした業務運営を行っており、今後につきまして
       も、健全で透明性のある経営を確保するため、ディスクロージャーの徹底を含め、コーポレート・ガバナンスの
       強化に寄与するよう活動してまいる所存であります。
        また、株式公開後の社会的責任については、株主のみならず、多くのステークホルダー、また直接的な利害関
       係のない社会全般に対し、コーポレートシチズン(企業市民)としての役割が果たせるような企業活動を行うよう
       強く認識しております。
        当社グループでは企業の市民性、公共性に鑑みまして、「豊かさを感じるライフスタイル産業の創造」にむけ
       て社会貢献することで社会的責任を果たしていきたいと考えております。
      ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
        当社は、監査役会設置会社としてコーポレート・ガバナンス体制を構築しております。監査役会は監査役３名
       で構成され２名が社外監査役であります。監査役会・内部監査担当・内部統制担当が連携を図り、ガバナンス体
       制の強化を図る体制をとっております。社外監査役は取締役の業務執行について厳正な監査を行っており、毎月
       の取締役会への出席、その他重要会議に出席し、取締役の業務執行状況、会社業績の進捗状況を確認しており、
       効率的かつ適切な監査を実施しております。
        監査役会は独立役員を含み、監査法人との情報交換並びに代表取締役との報告会を含め、監査役機能を有効活
       用しながら少人数体制の不備を補っております。また、現在小規模組織のため内部管理体制は、取締役５名、監
       査役３名から構成される取締役会を中心に十分に機能し、規模相応のものと認識していることから、経営に対す
       るガバナンス強化実現が充分に可能であると判断しております。
      ［取締役会］
        当社の取締役会は、代表取締役社長の遠山秀德を議長とし、取締役である伊佐山佳郎、小玉克也、社外取締役
       である金英植、鄒積人の取締役５名（うち社外取締役２名）で構成されております。原則として毎月１回取締役
       会を開催し、必要に応じて機動的に臨時取締役会を開催しており、当社及びグループ会社の業務の進行状況及び
       経営の重要事項について報告・審議及び決定を行っております。
      ［監査役会］
        当社は監査役体制の強化・充実によるコーポレート・ガバナンスの実効性向上が会社規模の観点から最も合理
       的であると考え、監査役制度を採用しております。
        監査役会は、常勤監査役の一瀬久幸を議長とし、社外監査役である田中隆之、伊藤信彦の監査役３名で構成さ
       れております。
        監査役は、監査役会を定期的に開催し、監査方針・監査計画に従い、ガバナンスの実施状況の監視、取締役会
       やその他重要な会議へ出席及び重要な決裁書類の閲覧を実施しております。また、会計監査人と適宜会合を持
       ち、連携を図り、実効性のある監査により取締役の職務執行の監査に努めております。また、社外監査役は独立
       した立場で各々の立場から情報の収集・提供を行っております。
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        当社のコーポレート・ガバナンスの状況は以下のとおりです。
      ③　企業統治に関するその他の事項









      ［内部統制システムの整備の状況］
       １．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
        ⅰ取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合し、かつ社会的責任及び企業倫理を果たすため、各役
         職員全員に対し代表取締役社長が繰り返しその精神を伝えることにより法令遵守をあらゆる企業活動の前提
         とすることを周知徹底しております。
        ⅱ代表取締役社長を総括とし、各部門長担当においてコンプライアンス体制の推進及び問題点の把握に努めて
         おります。
       ２．取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する事項
        ⅰ文書管理規程に従い、取締役の職務執行に係る情報を文章又は電磁的媒体（以下、文書等）に記録し、保存
         しております。
        ⅱ取締役及び監査役は、常時これらの文章等を閲覧できるものとしております。
       ３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
        ⅰ組織横断的リスク状況の監査並びに全社的対応は当社企画部門を中心とし、代表取締役社長が総括しており
         ます。
        ⅱ各部門所管業務に付随するリスク管理は担当部門が行うこととしております。
       ４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
        ⅰ取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制の基礎とし、毎月１回の取締役会を開催
         し、迅速な意思決定を行うため、必要に応じ臨時取締役会を開催し、重要事項の決定を行っております。
        ⅱ社内規程の規程に基づき、職務権限及び意思決定ルールにより、適正かつ効率的に職務の執行が行われる体
         制をとっております。
       ５．当社及び子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
        ⅰ当社及びグループ会社における事業ごとの中期事業計画及び年次事業計画を当社の取締役会にて報告し、毎
         月の月次報告にて業務の進捗及び適正の把握を行っております。
        ⅱ当社取締役においては、各担当部署においてグループ会社の取締役会及び会議へ出席し状況確認を行い、コ
         ンプライアンス及びリスク管理の推進を行っております。
        ⅲ当社内部監査担当は、当社及びグループ会社に対し内部監査を行い、その業務の適正性が確保されているか
         を監査し、代表取締役に報告を行うものとしております。
         内部監査担当より報告された事項につきましては、当社取締役会への報告がなされ、改善の必要性を審議の
         上、各担当部署及びグループ会社取締役会への改善のための通告を行うものとしております。
       ６．監査役を補助する使用人の体制及びその補助する使用人の独立性並びに指示の実効性の確保
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        ⅰ監査役が職務の補助を行う使用人の設置を要求したときは、取締役会は監査役会と協議の上、補助を行う使
         用人を置き必要に応じた協力を行っております。
        ⅱ当該使用人の人事異動に関しては監査役の意見を尊重するものとしております。
        ⅲ監査役の業務監査に必要な補助業務を要請された使用人は、適切に対応できる体制とする。
       ７．当社及び当社グループの取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する
         体制
        ⅰ当社及びグループ会社の取締役又は使用人は、当社の監査役の要請に応じて業務の執行状況の報告を行うと
         ともに、重大な影響を及ぼす事項が生じたときは、直ちに監査役に報告することとなっております。
        ⅱ監査役への通報については、法令等に従い通報内容を秘密保持するとともに、当該報告をしたことを理由と
         していかなる不利益な取り扱いもしてはならないとしております。
       ８．監査役の職務執行について生ずる費用等の処理に関する体制
         監査役がその職務の遂行について生ずる費用の前払い等の請求をしたときは、当該監査役の職務の遂行に必
        要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理するものとしております。
       ９．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
        ⅰ監査役は、代表取締役社長、監査法人とそれぞれ定期的に会合を開催しております。
        ⅱ監査役は取締役会等の重要な会議に出席し、業務執行における状況把握を行っております。
       10．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方
         当社及びグループ会社は、社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える勢力又は団体等とは取引関係その
        他一切の関係を持たず、反社会的勢力から不当な要求等を受けた場合には、グループ全体として毅然とした姿
        勢で臨み、反社会的勢力による被害の防止に努めております。
      ［リスク管理体制の整備の状況］
        当社のリスク管理体制は、社内各部署での情報収集をもとに、営業会議や取締役会等の重要会議を通してリス
       ク情報を共有することを強化しつつ、さらに弁護士・会計士等の社外専門家から随時アドバイスを受けておりま
       す。また、組織拡大に対応すべく内部統制システムの強化を図りリスク管理体制をより一層組織的に運営するよ
       うに努めております。
      ［責任限定契約の内容の概要］
        当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責
       任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めております。ただし、当該契約に基づく損害賠償責任
       の限度額は法令が規定する額となっております。
      ④　取締役の選任決議要件

        当社における取締役の選任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１
       以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行なう旨を定款で定めております。また、当社の取締
       役の定数は８名以内とする旨定款に定めております。
      ⑤　株主総会決議に関する事項
       ［自己株式の取得］
        当社は、自己の株式の取得について機動的な資本政策の遂行を目的として、会社法第165条第２項の規定によ
       り、取締役会の決議をもって自己の株式を取得することができる旨定款で定めております。
       ［中間配当］
        当社は株主への機動的な利益還元を目的として、取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間
       配当を行なうことができる旨を定款で定めております。
       ［取締役及び監査役の責任免除］
        当社は、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮できることを目的として、会社法第426条第１項の規
       定により、取締役会の決議をもって、会社法第423条第１項の取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役
       （監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款で定めております。
       ［株主総会の特別決議要件］
        当社は、株主総会の円滑な運営を目的として、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することが
       できる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行なう旨を定款
       に定めております。
     (2)  【役員の状況】

      ①　役員一覧
      男性  8 名　女性    0 名　（役員のうち女性の比率             0 ％）
                                                        所有
     役職名       氏名      生年月日                   略歴                任期
                                                       株式数
                                                        (株)
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                         1969年４月     樫山㈱   (現  ㈱オンワードホールディングス）入社
                         1992年６月
                              ㈱オンワード樫山常務取締役就任
                         2008年６月
                              シダックス㈱代表取締役副社長就任
                         2012年４月
                              大新東㈱代表取締役社長就任、
                              シダックスオフィスパートナー㈱代表取締役社長就任
    代表取締役
                         2013年４月
                                                    （注）3
                              シダックスレストランマネジメント㈱代表取締役社長就任
          遠　山　秀　德       1945年12月17日                                      12,000
      社長
                         2020年１月     T－コンサル合同会社代表就任（現任）
                         2022年３月     当社顧問就任
                         2022年６月     当社代表取締役社長就任（現任）
                         2022年６月     ㈱洋菓子のヒロタ取締役会長就任（現任）
                         2022年６月     ㈱トリアノン洋菓子店代表取締役社長就任（現任）
                         1985年４月
                              ㈱洋菓子のヒロタ入社
                         2004年９月
                              同社取締役営業推進プロデューサー就任
                         2012年10月
                              ㈱ハタダ営業部長兼東京営業所長就任
                         2017年３月
                              ㈱洋菓子のヒロタ専務取締役営業本部長就任
                                                    （注）3
          伊 佐 山 佳 郎
     取締役            1962年６月１日                                       ―
                         2018年６月
                              ㈱あわ家惣兵衛取締役就任
                         2019年６月
                              ㈱洋菓子のヒロタ代表取締役社長就任（現任）
                         2019年７月
                              当社執行役員就任
                         2020年６月
                              当社取締役就任（現任）
                         1999年８月
                              ㈱ジン・コーポレーション代表取締役社長就任（現任）
                              maeil乳業㈱専務理事就任
                         2009年５月
                         2009年５月
                              ㈱クリスタルジェイドパレスソウル代表理事就任
                         2015年７月
                              ㈱ダブルミ－代表理事就任
                         2016年４月
                              大韓民国在郷軍人会顧問就任
                                                    （注）3
     取締役     金　　英　植       1969年12月13日                                       ―
                         2016年５月
                              ㈱シーエヌプラス代表理事就任
                         2018年４月
                              韓国水協中央会顧問就任（現任）
                         2019年４月     ㈱シ－エヌプラス理事就任（現任）
                         2019年４月
                              YUTONG   HWAGDAE有限責任事業組合組合員（現任）
                         2019年６月     当社取締役就任（現任）
                         2004年10月
                              ㈱ALEXANDER＆SUN代表取締役就任（現任）
                         2005年２月
                              ㈱WORLD   CABIN取締役就任
                         2008年２月
                              ㈱第一薬品代表取締役就任（現任）
                         2014年５月
                              ミロク観光開発㈱代表取締役就任（現任）
                                                    （注）3
     取締役     鄒　　積　人       1978年９月14日                                       ―
                         2015年７月
                              ㈱ASHD代表取締役就任（現任）
                         2016年６月
                              ㈱スタイルジャパン代表取締役就任
                         2019年12月
                              ㈱北見ハーブヒルゴルフクラブ代表取締役就任
                         2022年６月
                              当社取締役就任（現任）
                         1982年４月     ㈱ワコール入社
                         2012年４月     同社百貨店販売統括部西日本店長
                         2015年４月     同社執行役員
                                                     注）3
     取締役     小　玉　克　也       1960年１月３日                                       ―
                         2019年４月     同社常務執行役員
                         2020年４月     同社ワコールガーデン推進室長
                         2023年３月     同社退職
                         1979年４月     ㈱オンワード樫山（現㈱オンワードホールディングス）
                              入社
                         2006年３月     ㈱オンワードホールディングス執行役員
                         2013年３月     同社常務執行役員
     監査役
                                                    （注）4
          一　瀬　久　幸       1955年９月24日       2015年５月     同社取締役                           ―
     （常勤）
                         2017年３月     同社常務取締役
                         2018年３月     同社専務取締役管理部門担当
                         2020年５月     同社常勤監査役
                         2022年５月     同社退任
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                                                        所有
     役職名       氏名      生年月日                   略歴                任期
                                                       株式数
                                                        (株)
                         2001年10月     朝日監査法人（現有限責任あずさ監査法人）入所
                         2005年４月     公認会計士登録
                         2011年２月     公認会計士田中隆之事務所代表(現任)
                                                    （注）5
     監査役     田　中　隆　之       1977年１月10日                                       ―
                         2011年５月     北摂監査法人代表社員(現任)
                         2013年６月     当社監査役就任(現任)
                         2015年６月     ㈱洋菓子のヒロタ監査役就任(現任)
                         2003年10月
                              第一東京弁護士会登録　光和総合法律事務所入所
                         2009年７月     大阪国税不服審判所国税審判官（任期付公務員）
                         2011年７月     東京国税不服審判所国税審判官（同上）
                         2012年７月     第一東京弁護士会再登録　
                                                    （注）6
     監査役     伊　藤　信　彦       1976年２月24日                                       ―
                              光和総合法律事務所復帰（現任）
                         2016年５月     公益財団法人日本税務研究センター租税法事例研究会研
                              究員
                         2018年６月     当社監査役就任(現任)
                             計                          12,000
     （注）１.     取締役金英植氏、鄒積人氏は社外取締役であります。
        ２.  監査役田中隆之氏、伊藤信彦氏は社外監査役であります。
        ３.  取締役の任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の
          時までであります。
        ４.  監査役一瀬久幸氏は2023年３月期に係る定時株主総会終結の時から2027年３月期に係る定時株主総会終結
          の時までであります。
        ５.  監査役田中隆之氏の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主
          総会終結の時までであります。
        ６. 監査役伊藤信彦氏の任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の時から2026年３月期に係る定時株主
          総会終結の時までであります。
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      ②   社外役員の状況

        当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。社外取締役の金英植氏は、経営者としての豊富な経
       験と幅広い見識をもとに当社の経営を監督していただくとともに、当社の経営全般に助言を頂戴することにより
       コーポレート・ガバナンス強化に寄与していただけるものと判断しております。社外取締役の鄒                                             積人氏は、経営
       者としての豊富な経験と幅広い見識をもとに当社の経営を監督していただくとともに、当社の経営全般に助言を
       頂戴することによりコーポレート・ガバナンス強化に寄与していただけるものと判断しております。社外取締役
       ２名は、客観的・中立的な立場から経営に関わる重要な事項について適切な意見をいただくとともに、業務執行
       の監督を行っていただけるものと判断しております。社外監査役の田中隆之氏は、公認会計士として財務及び会
       計に関する相当程度の知見を有しており、取締役の業務執行における法令上の義務違反等を監査するのに適した
       人物であると判断しております。社外監査役の伊藤信彦氏は、弁護士であるのみならず、国税審判官の経験も有
       するなど企業法務と税務に深い知見を有しており、取締役の業務執行における法令上の義務違反等を監査するの
       に適した人物であると判断しております。なお、田中隆之氏及び伊藤信彦氏は取引所が規定する独立役員となっ
       ております。
        当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための提出会社からの独立性に関する基準又は方針を定めてい
       ないものの、選任にあたっては取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
      ③   社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部
       統制部門との関係
        当社は小規模組織であるため、内部監査部門として独立した部署は設置せず、内部監査・内部統制担当者を指
       名し各業務部門の監査を実施しており、適正かつ効率的に業務執行状況を調査・指導すると同時に社外取締役、
       監査役会及び会計監査人と適宜会合を持ち、連携しております。
     (3)  【監査の状況】

      ①   監査役監査の状況
        当社は監査役会設置会社であり、常勤監査役１名、非常勤監査役２名の３名で構成され、より客観的な視点か
       らの監査を行えるよう３名全てが社外監査役となっております。なお、社外監査役の田中隆之氏は、公認会計士
       の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
        各監査役は、取締役会に出席し、取締役の業務施行状況や会社業績の進捗状況を確認し、議事運営や決議内容
       等を監査することに加え、必要に応じて意見表明を行っております。また、監査役会の定める監査基準及び分担
       に従い、取締役の職務執行状況について監査を実施し、必要に応じて取締役等に対して業務執行に関する報告を
       求めております。監査役会としては、各監査役が相互の情報交換を行うとともに、会計監査人からは期初に監査
       計画の説明を受け、四半期毎に適宜監査状況を聴取し、期末に監査結果の報告を受けるなど、緊密な連携を図っ
       ております。
        当事業年度において当社は監査役会を適宜開催しており、個々の監査役の出席状況については、次のとおりで
       あります。
                           開  催  回  数      出  席  回  数
               氏　名
           常勤監査役       内田　芳一             15回          14回
             監査役     田中　隆之             15回          14回
             監査役     伊藤　信彦             15回          15回
        監査役会における主な検討事項としては、監査方針や監査計画策定、取締役の職務執行の妥当性、事業報告及
       び附属明細書の適法性、会計監査人の評価、選解任及び報酬に対する同意、会計監査人の監査の方法及び結果の
       相当性、内部統制システムの整備及び運用状況等になります。
        また、常勤監査役の活動として、年間の監査計画に基づき、取締役会等の重要会議への出席、重要な決裁書類
       等の閲覧、子会社の業務及び財産の状況の調査、内部監査担当者との情報交換等を実施しております。
      ②　内部監査の状況
        当社は現在小規模組織であるため内部監査室としての独立した部署は設置しておりません。しかしながら内部
       監査の重要性は認識しており、代表取締役社長が内部監査担当を任命し、内部監査規程に基づいて内部監査を実
       施しております。内部監査の実施にあたっては、他部署からの独立性、監査権限責任の委譲、企業経営に関する
       見識の制約の下、経営の効率や法令遵守の体制等の観点から、内部監査計画に準拠し実施しております。
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      ③　会計監査の状況
       a.   監査法人の名称
         監査法人ハイビスカス
       b.　継続監査期間
         ５年間
       c.   業務を執行した公認会計士
         指定社員　業務執行社員　髙橋　克幸
         指定社員　業務執行社員　梅田　純一
       d.   監査業務に係る補助者の構成
         当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士３名、その他３名であります。
       e.   監査法人の選定方針と理由
         監査役会は、会計監査人としての独立性及び専門性、監査の実施状況、品質管理体制、監査報酬等を総合的
        に勘案し選定しております。会計監査人の解任につきましては、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定め
        るいずれかの事由に該当した場合、監査役会は監査役全員の同意により会計監査人を解任いたします。この場
        合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨
        と解任の理由を報告いたします。
         また、上記の場合の他、会計監査人の職務遂行の状況、監査の品質等を総合的に勘案して、監査役会は会計
        監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は当該決定に基づき、当該議案を株主総会に
        提案いたします。
       f.   監査役及び監査役会による監査法人の評価
         日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、
        会計監査人から監査計画・監査の実施状況・職務の遂行が適正に行われていることを確保するための体制・監
        査に関する品質管理基準等の報告を受け、検討し総合的に評価しております。
      ④　監査報酬の内容等
       a.   監査公認会計士等に対する報酬
                       前連結会計年度                     当連結会計年度
           区分
                  監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                 基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
          提出会社             15,500             ―         15,000             ―
         連結子会社                ―           ―           ―           ―
           計            15,500             ―         15,000             ―
       b.   監査報酬の内容等における監査公認会計士等と同一のネットワークに属する者に対する報酬及び非監査業務
         の内容
         該当事項はありません。
       c.   その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
         該当事項はありません。
       d.   監査報酬の決定方針
         監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、監査計画、監査日数、人員、監査
        内容等を総合的に勘案して検討し、監査役会の同意を得て決定しております。
       e.   監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
         監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りなどが当社の事業規模
        や事業内容に適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意
        の判断を行っております。
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     (4)  【役員の報酬等】
      ①   役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        当社は、2021年５月21日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を定めてお
       ります。
        a.   役員の報酬等の額及びその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社の取締役の報酬等の額及びその算定方法の決定に関して、役員の役割、職責等を踏まえた適正な水準
         とすることを方針とし、固定報酬（基本報酬）のみで構成する。
        b.　基本報酬の個人別の報酬等の額の決定に関する方針
          当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、貢献度、在任年数に応じて当社の業績を
         考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとする。
        c.　取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
          個人別の報酬額については取締役会決議に基づき、代表取締役社長がその具体的内容について委任をうけ
         るものとし、その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額とする。
        当社の役員報酬等に関する株主総会の決議年月日は2003年６月28日であり、決議の内容は、取締役の年間報酬
       総額100,000千円以内（ただし使用人分給与は含まない）、監査役の年間報酬総額30,000千円以内と決議されてお
       ります。
        当社の取締役の報酬等の額等の決定方針の決定権限者は、取締役会の委任決議に基づき代表取締役社長遠山秀
       德であり、監査役の報酬等は、株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、業務分担の状況を考慮して監
       査役の協議により決定しております。
        なお、当事業年度における当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、2022年６月29日開
       催の当社取締役会において、取締役基本報酬は代表取締役社長遠山秀德に一任しております。
      ②　提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
             役員区分          報酬等の総額（千円）            基本報酬（千円）          対象となる役員の員数（人）
         取締役（社外取締役を除く）                      4,250           4,250                4

         監査役（社外監査役を除く）                        ―           ―              ―

         社外役員                      6,500           6,500                6
      ③　連結報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等
        連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、株式の価値の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的で
       ある投資株式とし、それ以外の子会社株式、関連会社株式を除いた株式を純投資目的以外の目的である投資株式
       としております。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
        該当事項はありません。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式
                         当事業年度                   前事業年度
                             貸借対照表計                   貸借対照表計
            区分
                     銘柄数                  銘柄数
                             上額の合計額                   上額の合計額
                     (銘柄)                  (銘柄)
                              (千円)                   (千円)
       非上場株式                  ―          ―        ―           ―
       非上場株式以外の株式                  ―          ―        ―           ―
                                   当事業年度

                                               評価損益の
            区分
                      受取配当金の             売却損益の
                                               合計額(千円)
                      合計額(千円)             合計額(千円)
                                             含み損益      減損処理額
       非上場株式                      ―             ―      ―      ―
       非上場株式以外の株式                      ―             ―      ―      ―
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    第５   【経理の状況】
    １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
      基づいて作成しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。　
       なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２．監査証明について
      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2022年４月１日から2023年３月31日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2022年４月１日から2023年３月31日まで)の財務諸表について、監査法人ハイビスカ
     スにより監査を受けております。
    ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入
     し、監査法人等が主催するセミナーへ参加しております。
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    １  【連結財務諸表等】
     (1)  【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               554,666              379,993
                                     ※2  216,725            ※2  239,745
        売掛金及び契約資産
        商品及び製品                                29,422              20,794
        仕掛品                                5,246              22,932
        原材料及び貯蔵品                                66,058              79,107
        1年内回収予定の長期貸付金                                43,507                ―
                                        60,956              40,060
        その他
        流動資産合計                               976,582              782,633
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                              526,609              559,132
                                      △ 526,609             △ 533,804
          減価償却累計額
          建物及び構築物（純額）                               ―            25,328
         機械装置及び運搬具
                                       520,206              581,822
                                      △ 520,206             △ 528,823
          減価償却累計額
          機械装置及び運搬具（純額）                               ―            52,998
         その他
                                       276,902              286,613
                                      △ 276,902             △ 280,592
          減価償却累計額
          その他（純額）                               ―             6,021
                                     ※1  288,000            ※1  288,000
         土地
         有形固定資産合計                              288,000              372,348
        無形固定資産
                                          ―              193
         その他
         無形固定資産合計                                 ―              193
        投資その他の資産
         敷金及び保証金                               63,393              79,818
                                        10,625              13,807
         その他
         投資その他の資産合計                               74,018              93,626
        固定資産合計                               362,018              466,168
      繰延資産
                                        4,785              3,045
        株式交付費
        繰延資産合計                                4,785              3,045
      資産合計                                1,343,386              1,251,846
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                               131,912              132,620
        短期借入金                                2,900              2,900
                                     ※1  80,982            ※1  82,224
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                18,255              22,569
        未払法人税等                                8,504              2,639
        未払金                               136,928              109,402
        未払費用                                81,703              92,843
                                        9,344              6,036
        その他
        流動負債合計                               470,530              451,235
      固定負債
                                     ※1  516,052            ※1  433,828
        長期借入金
        リース債務                                41,654              32,027
        繰延税金負債                                50,804              57,384
        資産除去債務                                31,127              31,127
                                       130,414              126,559
        長期未払金
        固定負債合計                               770,053              680,927
      負債合計                                1,240,584              1,132,163
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               671,035              100,000
        資本剰余金                              1,006,373               364,187
        利益剰余金                             △ 1,574,576              △ 344,473
                                         △ 30             △ 30
        自己株式
        株主資本合計                               102,801              119,683
      純資産合計                                 102,801              119,683
     負債純資産合計                                 1,343,386              1,251,846
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      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
                                    ※1  2,187,997            ※1  2,268,594
     売上高
                                      1,318,432              1,321,437
     売上原価
     売上総利益                                  869,565              947,156
                                     ※2  982,463            ※2  927,396
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                 △ 112,897               19,760
     営業外収益
      受取利息                                  1,334               474
      受取配当金                                    19              18
      有価証券売却益                                  4,999                ―
      助成金収入                                 17,577               4,144
      保険解約返戻金                                    ―             1,630
      貸倒引当金戻入額                                 43,077                ―
      受取手数料                                    ―             1,096
                                        7,804              1,649
      その他
      営業外収益合計                                 74,812               9,014
     営業外費用
      支払利息                                  8,648              7,903
      租税公課                                   492             2,978
      株式交付費                                  2,273              1,740
                                         212               81
      その他
      営業外費用合計                                 11,626              12,703
     経常利益又は経常損失（△）                                  △ 49,711              16,071
     特別利益
                                          ―            10,028
      固定資産売却益
      特別利益合計                                    ―            10,028
     特別損失
                                       ※3  350
      固定資産除却損                                                  ―
                                     ※4  75,175
                                                        ―
      減損損失
      特別損失合計                                 75,526                ―
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                      △ 125,237               26,100
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税
                                        3,151              2,639
                                         △ 9            6,579
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   3,141              9,218
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △ 128,379               16,881
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                      △ 128,379               16,881
     帰属する当期純損失（△）
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
                                      △ 128,379               16,881
     当期純利益又は当期純損失（△）
     包括利益                                 △ 128,379               16,881
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                △ 128,379               16,881
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      ③【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2021年４月１日　至          2022年３月31日)
                                                 (単位：千円)
                             株主資本
                                                  純資産合計
               資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高            371,035       706,373     △ 1,446,197         △ 30    △ 368,818      △ 368,818
    当期変動額
     新株の発行            300,000       300,000                     600,000       600,000
     親会社株主に帰属
     する当期純損失                         △ 128,379             △ 128,379      △ 128,379
     （△）
     減資                                          ―       ―
     欠損填補                                          ―       ―
     連結子会社株式の
     取得による持分の                    △ 0                     △ 0      △ 0
     増減
    当期変動額合計            300,000       299,999      △ 128,379         ―     471,620       471,620
    当期末残高            671,035      1,006,373      △ 1,574,576         △ 30     102,801       102,801
     当連結会計年度(自         2022年４月１日　至          2023年３月31日)

                                                 (単位：千円)
                             株主資本
                                                  純資産合計
               資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高            671,035      1,006,373      △ 1,574,576         △ 30     102,801       102,801
    当期変動額
     新株の発行                                          ―       ―
     親会社株主に帰属
                               16,881              16,881       16,881
     する当期純利益
     減資           △ 571,035       571,035                        ―       ―
     欠損填補                 △ 1,213,221       1,213,221                 ―       ―
     連結子会社株式の
     取得による持分の                                          ―       ―
     増減
    当期変動額合計            △ 571,035      △ 642,185      1,230,102          ―     16,881       16,881
    当期末残高            100,000       364,187      △ 344,473        △ 30     119,683       119,683
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      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益（又は△税金等調整前
                                      △ 125,237               26,100
      当期純損失）
      減損損失                                 75,175                ―
      減価償却費                                  6,247              6,596
      のれん償却額                                  3,457                ―
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                △ 43,077                ―
      固定資産除却損                                   350               ―
      受取利息及び受取配当金                                 △ 1,354              △ 493
      支払利息                                  8,648              7,903
      投資有価証券売却損益（△は益）                                 △ 4,999                ―
      固定資産売却損益（△は益）                                    ―           △ 10,028
      株式交付費償却                                  2,273              1,740
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 24,329             △ 23,020
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                △ 20,769             △ 22,106
      仕入債務の増減額（△は減少）                                 14,680                708
      未払金の増減額（△は減少）                                   853            △ 25,054
      未払費用の増減額（△は減少）                                  8,649              11,140
                                      △ 34,155              16,398
      その他
      小計                                △ 133,585              △ 10,116
      利息及び配当金の受取額
                                        1,354               493
      利息の支払額                                 △ 8,264             △ 7,509
                                       △ 3,171             △ 8,504
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                △ 143,667              △ 25,636
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の売却による収入                                    ―            89,055
      有形固定資産の取得による支出                                △ 14,774             △ 158,575
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 2,953             △ 4,448
      投資有価証券の売却による収入                                  5,000                ―
      長期貸付金の回収による収入                                 42,646              43,847
      敷金及び保証金の差入による支出                                △ 18,236             △ 16,440
      敷金及び保証金の回収による収入                                   371               ―
                                         △ 52             △ 927
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 12,001             △ 47,488
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入金の返済による支出                                △ 99,823             △ 80,982
      ファイナンス・リース債務の返済による支出                                △ 18,533             △ 20,565
                                       594,780                 ―
      株式の発行による収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 476,423             △ 101,547
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  344,757             △ 174,673
     現金及び現金同等物の期首残高                                  209,909              554,666
                                     ※1  554,666            ※1  379,993
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
       当社グループは、株式会社名古屋証券取引所ネクスト市場の上場廃止基準にかかる猶予期間入り銘柄となってお
      りましたが、前       連結会計年度末において債務超過を解消したことにより、2022年６月30日に猶予期間入り銘柄から
      解除されました。         当連結会計年度において            19,760   千円の営業利益を計上したものの、当連結会計年度まで営業
      キャッシュ・フローのマイナスを継続していることから、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような
      状況が存在しております。
       継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況を解消するためには、既存事業の収益力を向上さ
      せ、スイーツ事業の３社（洋菓子のヒロタ・あわ家惣兵衛・トリアノン洋菓子店）でのシナジー効果を更に増強し
      て、３社共同による洋菓子のヒロタ千葉工場との共同生産体制の強化・新商品開発・営業力の強化・新たな催事店
      舗の出店等による売上の拡大を図ってまいります。
      なお、現段階でこの事象を解消しまたは改善するための対応策は以下のとおりであります。
     ＜スイーツ事業＞
        今年度、創業100周年を迎えるにあたりブランドの再構築のため、既存の主力商品の絞り込みと新たな提案商品
       の開発ならびに、100周年イベントの宣伝・販売促進策を10月から実施してまいります。商品、店舗、包材もリ
       ニューアルし、新規出店を始めポップアップ店舗の更なる拡大、地方の開拓も進めてまいります。展開する商品
       は、店舗や得意先の特性に合わせ３社の商品共同開発を進め、グループ会社の三位一体によるシナジー効果を更に
       高めてまいります。千葉工場の必要な設備投資は継続的に行い、生産性向上、ロス削減などにより製造原価率の低
       減効果で投資回収につなげてまいります。また、効率的な物流体制の構築を進めエネルギー価格の高騰等をできる
       限り吸収し経費削減に努めてまいります。
       （洋菓子のヒロタ）
       創業100周年を迎えるにあたりブランドの再構築のため、既存の主力商品に新たな提案商品を開発したうえで宣
      伝・販売促進策を背景に積極的な拡大を進めてまいります。直営店舗につきましては、新規店舗の出店とグループ
      会社協力体制を更に強化し店舗売上を向上させてまいります。ポップアップ店舗の拡大も同様にシナジー効果を活
      かした運営を行い展開店舗を広げてまいります。流通事業につきましては、大手チェーンストアを始め主要な得意
      先との取組を強化し、商品力・供給力の充実を図るとともに収益性の改善も進めてまいります。また、生産拠点の
      千葉工場には必要な設備投資を継続し、生産性の向上、ロスの削減等による健全な製造原価率の低減と、効率的な
      物流体制を構築することで経費削減にも努めてまいります。
       （あわ家惣兵衛）
       直営店舗並びに催事店舗において、主力商品を中心に季節やイベントに合わせた提案をタイムリーに行いあわ家
      惣兵衛の伝統と特徴を活かした店舗運営を進めてまいります。また、計画生産による商品供給が可能なポップアッ
      プ店舗への売上を拡大することでグループのシナジー効果を高めてまいります。
       （トリアノン洋菓子店）
       直営店舗の売上向上に向けて店舗の運営力を強化することで店舗ごとの収益性を改善するとともに、グループ会
      社の協力体制とイベント販売促進の強化により収益拡大を目指してまいります。
      しかしながら、これらの対応策は実施途上にあり、現時点において継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
     られます。
      なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結
     財務諸表に反映しておりません。
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      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
     １．連結の範囲に関する事項
       すべての子会社を連結しております。
       連結子会社の数　４社
       連結子会社の名称
        株式会社洋菓子のヒロタ
        株式会社あわ家惣兵衛
        ＭＥＸ商事株式会社
        株式会社トリアノン洋菓子店
     ２．持分法の適用に関する事項
       持分法を適用しない関連会社
       デヤ農場株式会社
        同社は、小規模であり持分に見合う当期純損益及び利益剰余金等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及
       ぼしていないため、持分法を適用しておりません。
     ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
       連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
     ４．会計方針に関する事項
     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券
        その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
          時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
         市場時価のない株式等
          移動平均法による原価法
      ②　棚卸資産
       a   商品及び製品、仕掛品、原材料
         総平均法による原価法（収益性の低下による簿価の切下げの方法）を採用しております。
       b   貯蔵品
         最終仕入原価法（収益性の低下による簿価の切下げの方法）を採用しております。
     (2)  重要な減価償却資産の減価償却方法
      ①　有形固定資産
         定率法によっております。ただし、建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属
        設備及び構築物は、定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
         建物及び構築物              ６～50年
         機械装置及び運搬具              ２～10年
         工具、器具及び備品              ３～15年
      ②　無形固定資産
         定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアは、社内における利用可能期間（５年)に基づいて
        おります。
     (3)  重要な繰延資産の処理方法
       株式交付費
        株式交付後、３年以内の効果の及ぶ期間にわたって均等償却を行っております。
     (4)  重要な引当金の計上基準
       貸倒引当金
        売上債権等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
       権については個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。
     (5)  のれんの償却方法及び償却期間
        のれんは、10年間の均等償却を行っております。
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     (6)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
        手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、
       かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
     (7)  重要な収益及び費用の計上基準

        「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                         2020年３月31日）及び           「収益認識に関する会計基準の
       適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                    2021年３月26日）を適用しており、主要な事業における履行義務の内
       容及び収益を認識する時点は以下のとおりであります。
      　スイーツ事業の物品販売における収益認識
        物品販売においては、洋菓子、和菓子を中心とした製造、販売を行っており、顧客に引き渡すことを履行義務
       として識別しております。当該販売については、顧客に引き渡された時点で収益を認識しております。ただし、
       当該販売のうち卸売上については、国内取引について商品の納品時に商品の支配が顧客に移転すると判断してい
       ますが、出荷時から納品時までの期間が通常の期間であるため、重要性等に関する代替的な取扱いを適用し、出
       荷時に収益を認識しております。
     (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
       消費税等の会計処理
        控除対象外消費税については、当連結会計年度の費用として処理しております。
      (重要な会計上の見積り)

       　(固定資産の減損)
       　　(1)    当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
           会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会
          計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
                            前連結会計年度                当連結会計年度

                          (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                           至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
            有形固定資産                    288,000千円                372,348千円　　
       　(2)   識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

          当社グループは固定資産の減損に係る回収可能性の評価にあたり、キャッシュ・フローを生み出す最小単
         位として、事業所を基本単位とした資産のグルーピングを行っております。このうち、営業活動から生ずる
         損益が継続してマイナスになっている資産グループ等について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該
         減少額を減損損失として計上しております。
         　減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが事業計画や市場環境
         の変化により、当初見込んでいた収益が得られなかった場合や、将来キャッシュ・フロー等の重要な仮定に
         変更があった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において、有形固定資産の金額に重要な影響を与え
         る可能性があります。
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      (表示方法の変更)　
     （連結貸借対照表関係）
     前連結会計年度において、「有形固定資産」の「その他」として表示していたものは、金額的に重要性が増したた
    め、当連結会計年度より有形固定資産の「機械装置及び運搬具」に区分掲記しております。この表示方法の変更を反映
    させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
     この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「有形固定資産」の「その他」の「減価償却累計額」
    797,109千円、「その他（純額）」―千円は、「有形固定資産」の「機械装置及び運搬具」の「減価償却累計額」
    520,206千円、「その他（純額）」△520,206千円と「有形固定資産」の「その他」の「減価償却累計額」276,902千
    円、「その他（純額）」―千円に組み替えております。
      (追加情報)

      （新型コロナウイルス感染症の影響について）
       当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が少なくとも一定期間続くとの仮定をしており、今後も
      当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
       なお、前連結会計年度末時点の仮定から重要な変更はありません。
      (連結貸借対照表関係)
     ※１　担保資産及び担保付債務
       担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                            至   2022年３月31日       )        至   2023年３月31日       )
        土               地
                                     千円                 千円
                                 288,000                 288,000
        計                         288,000    千円              288,000    千円
                             前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                            至   2022年３月31日       )        至   2023年３月31日       )
        一年内返済予定の長期借入金                          18,180   千円              18,180   千円
        長期借入金                          47,188   千円                 千円
                                                   29,008
        計                          65,368   千円              47,188   千円
     ※２．売掛金及び        契約資産    のうち、顧客との契約から生じた債権は、それぞれ以下のとおりです。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                            至   2022年３月31日       )        至   2023年３月31日       )
                                 216,242
        売掛金                             千円              238,881    千円
        契約資産                           482  千円                 千円
                                                    864
        計                         216,725    千円              239,745    千円
      (連結損益計算書関係)

     ※１　顧客との契約から生じる収益
         売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客
        との契約から生じる収益の金額は、「第５                    経理の状況　１        連結財務諸表等（１)連結財務諸表　注記事項　収
        益認識関係（１)顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しています。
     ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                            至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
        給与                          298,671    千円             285,438    千円
        運賃                          216,324    千円             238,284    千円
        販売手数料                          102,290    千円             127,521    千円
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     ※３　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                            至   2022年３月31日       )        至   2023年３月31日       )
        建物及び構築物                            350千円                   ―千円
     ※４    当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
       前連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
         用　途        内　　容            場　　所            種　　類          金額（千円）
                          千葉県山武郡芝山町他             建物及び構築物                 27,959
               スイーツ事業資産           千葉県山武郡芝山町他             機械装置及び運搬具                 10,588
        事業用資産                  千葉県山武郡芝山町他             工具、器具及び備品                 3,298
                          東京都千代田区他             のれん                 30,250
               その他
                          東京都千代田区他             ソフトウエア他                 3,079
       減損損失を認識するに至った経緯
        収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、減損損失を認識しております。
       資産のグルーピングの方法
        キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、事業所を基本単位としてグルーピングしております。
       回収可能価額の算定方法
        資産グループの回収可能価額は、正味売却価額及び使用価値により測定しております。なお、正味売却価額は
       不動産鑑定評価を基準として算定しております。割引率については、将来キャッシュ・フローがマイナスである
       ため記載を省略しております。
       当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

        該当事項はありません。
      (連結株主資本等変動計算書関係)

     前連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
     １．発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
      普通株式(株)              8,285,253           6,000,000              ―       14,285,253
     （変動事由の概要）　
       第三者割当による新株発行による増加　                   6,000,000株
     ２．自己株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
      普通株式(株)                 117            ―           ―          117
     ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項
       該当事項はありません。
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     当連結会計年度(自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )
     １．発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
      普通株式(株)              14,285,253               ―           ―       14,285,253
     ２．自己株式に関する事項

       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
      普通株式(株)                 117            ―           ―          117
     ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項
       該当事項はありません。
      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

     ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであ
       ります。
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                              (自    2021年４月１日            (自    2022年４月１日
                               至   2022年３月31日       )     至   2023年３月31日       )
        現金及び預金                             554,666千円              379,993    千円
        預入期間が３か月を越える定期預金                               ―千円              ―千円
        現金及び現金同等物                             554,666千円              379,993    千円
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      (リース取引関係)
     １．ファイナンス・リース取引（借主側）
     (1)  所有権移転ファイナンス・リース取引
      ①リース資産の内容
       有形固定資産
        スイーツ事業における千葉工場建物であります。
      ②リース資産の減価償却方法
       連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2)                                       重要な減価償却資産の減価
      償却方法」に記載のとおりであります。
     (2)  所有権移転外ファイナンス・リース取引
       金額的重要性に乏しいため、記載を省略しております。
     ２．オペレーティング・リース取引（借主側）
     　　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2022年３月31日       )          ( 2023年３月31日       )
       １年内                          13,800千円                 13,800千円
       １年超                          32,200千円                 18,400千円
       合計                          46,000千円                 32,200千円
      (金融商品関係)

     １．金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
       当社グループは、主に設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一
      時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク
       営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒
      されております。敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約による差入預託保証金であります。敷金及び保証金に
      ついては、当社グループの債権管理規程に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。営業債務である
      買掛金及び未払金は、一年以内の支払い期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務
      は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で８年後であります。長
      期未払金は、退職金制度の廃止にともない発生したものであり、返済日は決算日後最長で18年後であります。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制
       ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
        当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権について、各社における管理部門が主要な取引先の状況を定
       期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念
       の早期把握や軽減を図っております。
        当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により
       表わされております。
       ②  市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
        投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を
       勘案して保有状況を継続的に見直しております。
       ③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
        当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管
       理しております。
     (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
      ております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
      により、当該価額が変動することがあります。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

       2023年３月31日（当期の連結決算日）における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
      とおりであります。
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                                                           有価証券報告書
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                  （単位：千円）
                     連結貸借対照表計上額                時　　　価             差　　　額
     敷金及び保証金                         63,393             60,727             △2,665
          資産計                   63,393             60,727             △2,665
     長期借入金                        516,052             512,721             △3,330
     リース債務（固定）                         41,654             39,209             △2,445
     長期未払金                        130,414             125,297             △5,117
          負債計                  688,121             677,228             △10,893
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )
                                                  （単位：千円）
                     連結貸借対照表計上額                時　　　価             差　　　額
     敷金及び保証金                         79,818             74,842             △4,976
          資産計                   79,818             74,842             △7,976
     長期借入金                        433,828             428,586             △5,241
     リース債務（固定）                         32,027             28,746             △3,281
     長期未払金                        126,559             123,482             △3,077
          負債計                  592,415             580,815             △11,600
     (注)１．「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「１年内回収予定の長期貸付金」、「買掛金」、「短期借入
        金」、「１年内返済予定の長期借入金」、「リース債務（流動)」及び「未払金」については、短期間で決済さ
        れるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載は省略しております                                      。
       ２．市場価格のない株式等
                                                  (単位：千円)
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                区分
                             （ 2022年３月31日       ）        （ 2023年３月31日       ）
         　非上場株式                                0                 0
         　出資金                              1,035                  985
                合計                       1,035                  985
         上記については、市場価格がなく、上表には含めておりません。
       ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                  (単位：千円)
                    １年以内                                10年超
                             １年超５年以内           ５年超10年以内
    現金及び預金                   554,666             ―           ―           ―
    売掛金及び契約資産                   216,725             ―           ―           ―
    長期貸付金                   43,507             ―           ―           ―
    敷金及び保証金                    2,328           7,500          14,332           22,035
         合計              817,228            7,500          14,332           22,035
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )
                                                  (単位：千円)
                    １年以内                                10年超
                             １年超５年以内           ５年超10年以内
    現金及び預金                   379,993             ―           ―           ―
    売掛金及び契約資産                   239,745             ―           ―           ―
    長期貸付金                     ―           ―           ―           ―
    敷金及び保証金                   27,027           7,500          14,332           30,958
         合計              646,766            7,500          14,332           30,958
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       ４．長期借入金、リース債務(固定)及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                  (単位：千円)
                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                                 ５年超
                            ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
    短期借入金                   2,900        ―      ―      ―      ―      ―
    長期借入金                  80,982      82,224      78,311      62,115      120.316      173,086
    リース債務                  18,255      18,127      18,250       5,276        ―      ―
           合計           102,137      100,351       96,561      67,391      120,316      173,086
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                                  (単位：千円)
                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                                 ５年超
                            ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
    短期借入金                   2,900        ―      ―      ―      ―      ―
    長期借入金                  82,224      78,027      62,399      54,452      49,805      189,145
    リース債務                  22,569      22,735       7,452       525      525      788
           合計           107,693      100,762       69,851      54,977      50,330      189,933
     ３．金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項 

       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類
      しております。
       レベル１の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
               の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル２の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係る
               インプットを用いて算定した時価
       レベル３の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す

      るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
        時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品                        

      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                  （単位：千円）
                                     時価
          区分
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
    敷金及び保証金                               60,727                    60,727
                           ―                    ―
          資産計                         60,727                    60,727
                           ―                    ―
    長期借入金                               512,721                    512,721
                           ―                    ―
    リース債務（固定）                               39,209                    39,209
                           ―                    ―
    長期未払金                               125,297                    125,297
                           ―                    ―
          負債計                         677,228                    677,228
                           ―                    ―
      当連結   会 計年度(    2023年３月31日       )
                                                  （単位：千円）
                                     時価
          区分
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
    敷金及び保証金
                           ―        74,842            ―        74,842
          資産計
                           ―        74,842            ―        74,842
    長期借入金
                           ―        428,586             ―        428,586
    リース債務（固定）
                           ―        28,746            ―        28,746
    長期未払金
                           ―        123,482             ―        123,482
          負債計
                           ―        580,815             ―        580,815
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      (注)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        敷金及び保証金
        　敷金及び保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標で割引いた現在
        価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
        長期借入金
        　長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在
        価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
        リース債務（固定）
        　リース債務の時価は、一定の期間ごとに区分した債務を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定され
        る利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
        長期未払金
        　長期未払金の時価は、一定の期間で区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを支払期日までの期
        間に対応する国債の利回りなどで割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しておりま
        す。
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      (有価証券関係)
     前連結会計年度（        2022年３月31日       ）
     １．その他有価証券
     　　該当事項はありません。
     ２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
     　　当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
        　　　区分             売却額(千円)          売却益の合計額(千円)            売却損の合計額(千円)
      　株    式
                           5,000            4,999             ―
     ３.  減損処理を行った有価証券
       該当事項はありません。
     当連結会計年度（        2023年３月31日       ）

     １．その他有価証券
     　　該当事項はありません。
     ２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
     　　当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）
        　　　区分             売却額(千円)          売却益の合計額(千円)            売却損の合計額(千円)
      　株    式
                            ―            ―            ―
     ３.  減損処理を行った有価証券
       該当事項はありません。
      (税効果会計関係）

     １.　繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 　(  2022年３月31日       )     　(  2023年３月31日       )
       繰延税金資産
        減価償却超過額                              7,354千円              7,552千円
        関係会社株式                             293,072千円              365,660千円
        資産除去債務                              3,974千円              4,490千円
        税務上の繰越欠損金(注)2                             292,275千円              329,913千円
                                      5,806千円              9,277千円
        その他
       繰延税金資産小計
                                     602,484千円              716,894千円
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3                            △292,275千円              △329,913千円
                                    △310,209千円              △386,980千円
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       評価性引当額小計(注)1                             △602,484千円              △716,894千円
       繰延税金資産合計                                 ―千円              ―千円
       繰延税金負債
        土地  評価差益                           △50,797千円              △57,384千円
                                       △6千円              ―千円
        資産除去債務に対応する除去費用
       繰延税金負債合計                              △50,804千円              △57,384千円
       繰延税金資産負債純額（△負債）                              △50,804千円              △57,384千円
     (注)1.    評価性引当額が114,409           千円増加しております。この主な内容は、法定実効税率を変更したことに伴い評価性
         引当額が82,280千円増加したことによるものであります。
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       2.  税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

      前連結会計年度（        2022年３月31日       ）
                         １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                   １年以内                            ５年超       合計
                        ２年以内     ３年以内     ４年以内      ５年以内
       税務上の繰越欠損金(a)             11,604     16,745      11,401     10,974      22,101     219,446      292,275千円
       評価性引当額            △11,604     △16,745      △11,401     △10,974      △22,101     △219,446      △292,275千円
       繰延税金資産               ―     ―      ―     ―      ―      ―      ―千円
       (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      当連結会計年度（        2023年３月31日       ）
                         １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                   １年以内                            ５年超       合計
                        ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
       税務上の繰越欠損金(a)             18,286     12,879     12,397     15,717      55,100     215,532      329,913千円
       評価性引当額            △18,286     △12,879     △12,397     △15,717      △55,100     △215,532      △329,913千円
       繰延税金資産               ―     ―     ―     ―      ―      ―      ―千円
       (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
     ２.　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因となった主な項目別の内訳　  
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、前連結会計年度は、税金等調整前当
      期純損失を計上しているため、当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の
      差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
    　３．法人税等の税率の変更による繰延税金負債の金額の修正
       減資に伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金負債については、法定実効税率
      を30.62%から34.59%に変更し計算しております。
       この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債が6,586千円増加し、法人税等調整額が6,586千円増加しており
      ます。
      (資産除去債務関係)

      資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
      １．当該資産除去債務の概要
        主に店舗及び事務所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。なお、一部の原状回復義務に関
       しては、資産除去債務の計上に代えて、不動産賃貸借契約に係る敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと
       認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によって
       おります。　
      ２.  当該資産除去債務の金額の算定方法
        使用見込期間は建物及び構築物の耐用年数に基づいて見積っており、その年数は４～13年であります。また、
       割引率は当該資産の使用見込期間に応じた国債利回りを使用しており、0.7～1.9％を採用しております。
      ３.  当該資産除去債務の総額の増減
                                前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　   2021年４月１日            (自　   2022年４月１日
                               　至　   2022年３月31日       )     　至　   2023年３月31日       )
        期首残高                             31,705千円               31,127千円
        時の経過による調整額                               21千円               ―千円
        資産除去債務の履行による減少額                              △600千円                 ―千円
        期末残高                             31,127千円               31,127千円
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      (収益認識関係)
      １.  顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        当社グループは、スイーツ事業を営む単一セグメントであり、販売品目別に分解した収益は、以下のとおりで
       あります。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自　   2021年４月１日               (自　   2022年４月１日
                             至　  2022年３月31日       )        至　  2023年３月31日       )
        洋菓子売上高                         1,945,523     千円             2,022,241     千円
        和菓子売上高                          215,702    千円              244,146    千円
        その他売上高                           26,772   千円               2,206   千円
        顧客との契約から生じる収益                         2,187,997     千円             2,268,594     千円
        連結売上高                         2,187,997     千円             2,268,594     千円
      ２.  収益を理解するための基礎となる情報
        「連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。
      ３.  顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年
       度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関す
       る情報
      （1）契約資産及び契約負債の残高等
         当社及び連結子会社の契約資産及び契約負債については、残高に重要性が乏しく、重大な変動も発生してい
        ないため、記載を省略しております。
         また、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益に重要性
        はありません。
      （2）残存履行義務に配分した取引価格
         当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が１年
        を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から
        生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
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      (セグメント情報等)
       【セグメント情報】
      Ⅰ   前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
         当社グループは、「スイーツ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      Ⅱ   当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )
         当社グループは、「スイーツ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       【関連情報】

      Ⅰ   前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
       １．製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省
        略しております。
       ２．地域ごとの情報
        （1）売上高
          本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
        （2）有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
       ３．主要な顧客ごとの情報
         外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありま
        せん。
      Ⅱ   当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )
       １．製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省
        略しております。
       ２．地域ごとの情報
        （1）売上高
          本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
        （2）有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
       ３．主要な顧客ごとの情報
         外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありま
        せん。
       【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

        当社グループは、「スイーツ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

        当社グループは、「スイーツ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

        該当事項はありません。
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      【関連当事者情報】
      前連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
     １．関連当事者との取引
     (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      (ア)   連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
          該当事項はありません。
      (イ)   連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
          該当事項はありません。
      (ウ)   連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
          該当事項はありません。
      (エ)   連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
                      資本金又          議決権等   の
                                     関連当事者
             会社等の             事業の内容                     取引金額       期末残高
       種類            所在地   は出資金                    取引の内容          科目
                                所有(被所有)
              名称             又は職業                     （千円）       （千円）
                                      との関係
                      （千円）
                                割合(％)
    役員及びその近親者
    が議決権の過半数を
             ㈱ジン・コー      東京都        食材製造
     所有している会社
                       10,000           ―    役員の兼任      商品仕入      26,395    　―     ―
             ポレーション      品川区         及び卸
    (当該会社の子会社
      を含む)
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注)1.    上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
       2.  市場価格を勘案し、交渉の上取引条件を決定しております。
       3.  当社の取締役金英植氏は、同社の株式を100％直接所有しております。
     (2)  連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
      (ア)   連結財務諸表提出会社の連結子会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
                               議決権等   の
                   資本金又
                                               取引金額        期末残高
         会社等の名称又                事業の内容            関連当事者
     種類          所在地    は出資金                       取引の内容          科目
                              所有(被所有)
          は氏名              又は職業            との関係
                                                (千円)        (千円)
                   (千円)
                               割合(％)
     連結子会                   ㈱洋菓子のヒロタ                   借入債務
         伊佐山   佳郎
                                    債務被保証            188,771
                ―    ―            ―                    ―     ―
     社　役員                    代表取締役                 被保証（注）
     連結子会                   ㈱あわ家惣兵衛                  借入債務
          佐藤  公明
                                                108,291
                                    債務被保証
                ―    ―            ―                    ─     ―
     社　役員                    代表取締役
                                         被保証（注）
                        ㈱トリアノン
     連結子会                                      借入債務
         安西　健太郎                                       175,646
                                    債務被保証
                ―    ―     洋菓子店        ―                    ─     ―
     社　役員
                                         被保証（注）
                         代表取締役
                                                  ―
                                          資金の借入
         ＹＵＴＯＮＧ
                                                    ─     ―
                東京都
     その他の
         ＨＷＡＧＤＡＥ                       (被所有)
                   500,000                             5,000
                                    資金の借入     資金の返済
                         投資業
                               直接　11.67
     関係会社
         有限責任事業
                中央区
           組合
                                                  754
                                          利息の支払
                                                    ─     ―
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注)  1.  上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
       2.  債務被保証は      銀行借入に対する債務保証であり、保証料の支払は行っておりません。
       3.  借入金の金利につきましては、市場金利を参考にした利率としております。
       4.  2022年１月に当社の第三者割当による新株式の発行により、ＹＵＴＯＮＧＨＷＡＧＤＡＥ有限責任事業組合
         は当社の議決権比率が20％未満になり、「その他の関係会社」に該当しないこととなりました。なお、取引
         金額については、「その他の関係会社」であった期間の金額を記載しております。
     ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
     (1)  親会社情報
        該当事項はありません。
     (2)  重要な関連会社の要約財務情報
        該当事項はありません。
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      当連結会計年度(自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )
     １．関連当事者との取引
     (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      (ア)   連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
          該当事項はありません。
      (イ)   連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
          該当事項はありません。
      (ウ)   連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
          該当事項はありません。
      (エ)   連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
        　該当事項はありません。
     (2)  連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
      (ア)   連結財務諸表提出会社の連結子会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
                               議決権等   の
                   資本金又
                                               取引金額        期末残高
         会社等の名称又                事業の内容            関連当事者
     種類          所在地    は出資金                       取引の内容          科目
                              所有(被所有)
          は氏名              又は職業            との関係
                                                (千円)        (千円)
                   (千円)
                               割合(％)
                       ㈱株式会社トリア
     連結子会                                      借入債務
          遠山　秀德       ―    ―    ノン洋菓子店         ―    債務被保証            143,690    ─    ─
     社　役員                                     被保証（注）
                         取締役
     連結子会                   ㈱洋菓子のヒロタ                   借入債務
         伊佐山   佳郎
                                 ―               155,337        ─
                                    債務被保証
                ―    ―                                ─
     社　役員                    代表取締役
                                         被保証（注）
     連結子会                   ㈱あわ家惣兵衛                  借入債務
          佐藤  公明
                                 ―               106,191        ─
                                    債務被保証
                ―    ―                                ─
     社　役員
                                         被保証（注）
                         代表取締役
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注)  1.  上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
       2.  債務被保証は      銀行借入に対する債務保証であり、保証料の支払は行っておりません。
     ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
     (1)  親会社情報
        該当事項はありません。
     (2)  重要な関連会社の要約財務情報
        該当事項はありません。
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      (１株当たり情報)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                項目                (自　2021年４月１日              (自　2022年４月１日
                                 至　2022年３月31日)              至　2023年３月31日)
    １株当たり純資産額                                    7円20銭              8円38銭
    １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△)                                   △13円44銭                1円18銭

     （注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、ま
          た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純
          利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                項目                (自　2021年４月１日              (自　2022年４月１日
                                 至　2022年３月31日)              至　2023年３月31日)
    親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属
                                       △128,379                16,881
    する当期純損失(△)(千円)
    普通株主に帰属しない金額（千円）                                       ―              ―
    普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普
    通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千                                   △128,379                16,881
    円)
    普通株式の期中平均株式数(株)                                   9,550,889              14,285,136
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     ⑤【連結附属明細表】
     【借入金等明細表】
                         当期首残高         当期末残高         平均利率
             区分                                       返済期限
                          (千円)         (千円)         (％)
    短期借入金                         2,900         2,900          ―         ―
    １年以内に返済予定の長期借入金                        80,982         82,224          1.65          ―

    １年以内に返済予定のリース債務                        18,255         22,569          3.27          ―

                                                     2035年    5月

    長期借入金                        516,052         433,828          1.03
    リース債務（１年以内に返済予定のもの
                                                     2025年    7月
                             41,654         32,027          3.34
    を除く。）
             合計                659,844         573,548           ―         ―
     (注)   １．平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における１年毎の
          返済予定額の総額
                   １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内
             区分
                    （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
          長期借入金
                       78,027         62,399         54,452         49,805
          リース債務             22,735         7,452          525        1,314
     【資産除去債務明細表】

                       当期首残高         当期増加額         当期減少額         当期末残高
           区分
                        (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
    不動産賃貸借契約に伴う原状回復
                           3,096           ―         ―        3,096
    義務に基づくもの
    建物解体時における          アスベスト     除
                          27,000           ―         ―       27,000
    去費用
    フロン回収・破壊法に基づくもの                       1,030           ―         ―        1,030
           合計               31,127           ―         ―       31,127

     （2）【その他】
      当連結会計年度における四半期情報等
           (累計期間)              第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
    売上高              （千円）          553,215        1,055,800         1,696,869         2,268,594
    税金等調整前四半期(当期)
                  （千円）          △7,641          2,397        20,582         26,100
    純利益又は税金等調整前四
    半期純損失(△)
    親会社株主に帰属する
    四半期(当期)純利益又は親
                  （千円）          △8,457          1,063        12,016         16,881
    会社株主に帰属する四半期
    純損失(△)
    １株当たり四半期(当期)純
                   （円）          △0.59          0.07         0.84         1.18
    利益又は１株当たり四半期
    純損失(△)
           (会計期間)              第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

    １株当たり四半期純利益又
                   （円）          △0.59          0.67         0.77         0.34
    は１株当たり四半期純損失
    (△)　　
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    ２  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               371,738              275,635
                                      ※1  1,650            ※1  1,760
        売掛金
        前払費用                                4,511              4,097
        1年内回収予定の長期貸付金                                43,507                ―
        1年内回収予定の関係会社長期貸付金                                  ―            20,000
        未収消費税等                                2,801                ―
                                       ※1  220           ※1  3,878
        その他
        流動資産合計                               424,428              305,372
      固定資産
        投資その他の資産
         関係会社長期貸付金                              164,800              245,999
         敷金及び保証金                               10,737              10,737
         その他                               3,347               500
                                      △ 129,611             △ 156,000
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               49,272              101,237
        固定資産合計                                49,272              101,237
      繰延資産
                                        4,785              3,045
        株式交付費
        繰延資産合計                                4,785              3,045
      資産合計                                 478,487              409,654
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     負債の部
      流動負債
                                      ※1  2,127            ※1  1,831
        未払金
        未払法人税等                                6,223               290
                                         425             1,510
        その他
        流動負債合計                                8,776              3,632
      固定負債
                                      ※1  6,350            ※1  6,350
        預り保証金
        固定負債合計                                6,350              6,350
      負債合計                                 15,126               9,982
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               671,035              100,000
        資本剰余金
         資本準備金                              669,753                 ―
                                       335,824              363,392
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                             1,005,578               363,392
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                     △ 1,213,221               △ 63,689
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                            △ 1,213,221               △ 63,689
        自己株式                                 △ 30             △ 30
        株主資本合計                               463,361              399,672
      純資産合計                                 463,361              399,672
     負債純資産合計                                  478,487              409,654
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                                                           有価証券報告書
      ②【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
                                     ※1  18,250            ※1  20,700
     売上高
     売上総利益                                   18,250              20,700
                                    ※1 .2  100,600            ※1 .2  62,803
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                  △ 82,350             △ 42,103
     営業外収益
      受取利息                                  1,462              1,485
      投資有価証券売却益                                  4,999                ―
                                       ※1  12            ※1  12
      受取配当金
                                          9              2
      その他
      営業外収益合計                                  6,484              1,500
     営業外費用
      租税公課                                   433             4,597
      株式交付費                                  2,273              1,740
      貸倒引当金繰入額                                 73,734              26,388
                                       ※1  321
                                                        ―
      支払利息
      営業外費用合計                                 76,762              32,725
     経常損失（△）                                 △ 152,629              △ 73,327
     特別利益
                                          54             9,928
      固定資産売却益
      特別利益合計                                    54             9,928
     特別損失
                                          0              ―
      関係会社株式評価損
      特別損失合計                                    0              ―
     税引前当期純損失（△）                                 △ 152,574              △ 63,399
     法人税、住民税及び事業税                                    870              290
     法人税等合計                                    870              290
     当期純損失（△）                                 △ 153,445              △ 63,689
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       ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2021年４月１日　至          2022年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                               株主資本
                      資本剰余金             利益剰余金
                                 その他
                                                     純資産
                                                株主資本
                                 利益
                                                     合計
              資本金                             自己株式
                       その他    資本剰余金          利益剰余金
                                                 合計
                                 剰余金
                  資本準備金
                      資本剰余金      合計          合計
                                 繰越利益
                                 剰余金
    当期首残高         371,035     369,753     335,824     705,578    △ 1,059,775     △ 1,059,775       △ 30   16,806     16,806
    当期変動額
     新株の発行         300,000     300,000          300,000                    600,000     600,000
     当期純損失（△）                           △ 153,445     △ 153,445         △ 153,445    △ 153,445
     減資                                             ―     ―
     準備金から剰余金
     への振替
     欠損填補
    当期変動額合計         300,000     300,000       ―   300,000    △ 153,445     △ 153,445       ―   446,554     446,554
    当期末残高         671,035     669,753     335,824    1,005,578    △ 1,213,221     △ 1,213,221       △ 30   463,361     463,361
     当事業年度(自       2022年４月１日　至          2023年３月31日)

                                                  (単位：千円)
                              株主資本
                      資本剰余金            利益剰余金
                                 その他
                                                     純資産
                                                株主資本
                                 利益
                                                     合計
              資本金                             自己株式
                       その他    資本剰余金          利益剰余金
                                                合計
                                 剰余金
                  資本準備金
                      資本剰余金      合計          合計
                                 繰越利益
                                 剰余金
    当期首残高         671,035     669,753     335,824    1,005,578    △ 1,213,221    △ 1,213,221       △ 30   463,361     463,361
    当期変動額
     新株の発行
     当期純損失（△）                            △ 63,689    △ 63,689         △ 63,689    △ 63,689
     減資        △ 571,035          571,035     571,035                           ―
     準備金から剰余金
                  △ 669,753     669,753       ―                         ―
     への振替
                         △     △
     欠損填補                           1,213,221     1,213,221                 ―
                      1,213,221     1,213,221
    当期変動額合計         △ 571,035    △ 669,753     27,567   △ 642,185    1,149,532     1,149,532        ―  △ 63,689    △ 63,689
    当期末残高         100,000       ―   363,392     363,392     △ 63,689    △ 63,689      △ 30   399,672     399,672
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     【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
      当社グループは、連結ベースにおいて株式会社名古屋証券取引所ネクスト市場の上場廃止基準にかかる猶予期間入
     り銘柄となっておりましたが、前連結会計年度末において債務超過を解消したことにより、2022年６月30日に猶予期
     間入り銘柄から解除されました。当連結会計年度において19,760千円の営業利益を計上したものの、当連結会計年度
     まで営業キャッシュ・フローのマイナスを継続しており、当社においても営業損失42,103千円の営業損失を計上し、
     継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
       継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況を解消するためには、既存事業の収益力を向上さ
     せ、スイーツ事業の３社（洋菓子のヒロタ・あわ家惣兵衛・トリアノン洋菓子店）でのシナジー効果を更に増強し
     て、３社共同による洋菓子のヒロタ千葉工場との共同生産体制の強化・新商品開発・営業力の強化・新たな催事店舗
     の出店等による売上の拡大を図ってまいります。
      なお、現段階でこの事象を解消し又は改善するための対応策は以下のとおりであります。
      ＜スイーツ事業＞
      今年度、創業100周年を迎えるにあたりブランドの再構築のため、既存の主力商品の絞り込みと新たな提案商品の
     開発ならびに、100周年イベントの宣伝・販売促進策を10月から実施してまいります。商品、店舗、包材もリニュー
     アルし、新規出店を始めポップアップ店舗の更なる拡大、地方の開拓も進めてまいります。展開する商品は、店舗や
     得意先の特性に合わせ３社の商品共同開発を進め、グループ会社の三位一体によるシナジー効果を更に高めてまいり
     ます。千葉工場の必要な設備投資は継続的に行い、生産性向上、ロス削減などにより製造原価率の低減効果で投資回
     収につなげてまいります。また、効率的な物流体制の構築を進めエネルギー価格の高騰等をできる限り吸収し経費削
     減に努めてまいります。
      （洋菓子のヒロタ）
      創業100周年を迎えるにあたりブランドの再構築のため、既存の主力商品に新たな提案商品を開発したうえで宣
     伝・販売促進策を背景に積極的な拡大を進めてまいります。直営店舗につきましては、新規店舗の出店とグループ会
     社協力体制を更に強化し店舗売上を向上させてまいります。ポップアップ店舗の拡大も同様にシナジー効果を活かし
     た運営を行い展開店舗を広げてまいります。流通事業につきましては、大手チェーンストアを始め主要な得意先との
     取組を強化し、商品力・供給力の充実を図るとともに収益性の改善も進めてまいります。また、生産拠点の千葉工場
     には必要な設備投資を継続し、生産性の向上、ロスの削減等による健全な製造原価率の低減と、効率的な物流体制を
     構築することで経費削減にも努めてまいります。
      （あわ家惣兵衛）
      直営店舗並びに催事店舗において、主力商品を中心に季節やイベントに合わせた提案をタイムリーに行いあわ家惣
     兵衛の伝統と特徴を活かした店舗運営を進めてまいります。また、計画生産による商品供給が可能なポップアップ店
     舗への売上を拡大することでグループのシナジー効果を高めてまいります。
      （トリアノン洋菓子店）
      直営店舗の売上向上に向けて店舗の運営力を強化することで店舗ごとの収益性を改善するとともに、グループ会社
     の協力体制とイベント販売促進の強化により収益拡大を目指してまいります。
      しかしながら、これらの対応策は実施途上にあり、現時点において継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
     られます。
      なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表
     に反映しておりません。
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                                                           有価証券報告書
      (重要な会計方針)
     １．有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)  子会社株式及び関連会社株式
         移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)  その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
         決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
        により算定）を採用しております。
        市場価格のない株式等
         移動平均法による原価法を採用しております。
     ２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
       貯蔵品
        最終仕入原価法（収益性の低下による簿価の切下げの方法）によっております。
     ３．固定資産の減価償却の方法
      (1)  有形固定資産
        定率法によっております。ただし、建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設
       備及び構築物は、定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物　　　　　                    10～33年
        機械及び装置　　　　               ７～10年
        工具、器具及び備品　               ４～10年
      (2)  無形固定資産
        定額法によっております。
        なお、自社利用のソフトウェアは、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
     ４．重要な繰延資産の処理方法
       株式交付費
        株式交付後、３年以内の効果の及ぶ期間にわたって均等償却を行っております。
     ５．引当金の計上基準
       貸倒引当金
        売上債権、貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
       等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     ６.  収益の認識基準
        当社の顧客との契約から生じる収益に関する収益は、当社子会社からの経営管理手数料であり、当社子会社に
       対し指導・助言等を行うことを履行義務として識別しております。当該履行義務は、時の経過につれて充足され
       るため、一定の期間にわたる履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
     ７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
       控除対象外消費税等の会計処理
        資産に係る控除対象外消費税等は、発生年度の費用として処理しております。
      (貸借対照表関係)

     ※１　関係会社に対する資産及び負債　　　　　　　
        区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
        短期金銭債権                          1,813千円                 1,858千円
        短期金銭債務                            76千円                 32千円
        長期金銭債権                              ―            266,000千円
        長期金銭債務                          6,350千円                 6,350千円
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                                                           有価証券報告書
      (損益計算書関係)

     ※１　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                           至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
        営業取引（収入分）                          18,000千円                 18,900千円
        営業取引（支出分）                          5,393千円                 4,105千円
        営業外取引（収入分）                           128千円                 122千円
        営業外取引（支出分）                           321千円                 ―千円
     ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                           至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
        役員報酬                          26,070   千円              10,750   千円
        給与                          9,330   千円              9,337   千円
        地代家賃                          8,894   千円              8,648   千円
        租税公課                          7,810   千円               201  千円
        支払報酬                          30,888   千円              23,412   千円
      おおよその割合
        販売費                            0.6％                 0.9％
        一般管理費                            99.4％                 99.1％
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                                                           有価証券報告書
      (有価証券関係)
     前事業年度(      2022年３月31日       )
      子会社株式及び関連会社株式
       子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　関係会社株式                              ０千円）は市場価格のない株式等のため、子会
      社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
     当事業年度(      2023年３月31日       )
      子会社株式及び関連会社株式
       子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　関係会社株式                              ０千円）は市場価格のない株式等のため、子会
      社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
      (税効果会計関係)

     １.　繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳
                                   前事業年度              当事業年度
                                  ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
        繰延税金資産
         関係会社株式                            465,981千円              570,115千円
         税務上の繰越欠損金                            162,243千円              200,972千円
                                      2,762千円              2,738千円
         その他
        繰延税金資産合計
                                     630,986千円              773,825千円
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                           △162,243千円              △200,972千円
                                    △468,743千円              △572,853千円
         将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
        評価性引当額                            △630,986千円              △773,825千円
        繰延税金資産合計
                                        ―千円              ―千円
     ２.　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因別内訳
        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失が計上されてい
       るため記載しておりません。
      (収益認識関係)

       「(重要な会計方針)６.           収益の認識基準」に記載のとおりであります。
      ④ 【附属明細表】
        【有形固定資産等明細表】
         該当事項はありません。
        【引当金明細表】

                                              　　　　　　(単位：千円)
           科目           当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高
    貸倒引当金（固定）                     129,611          26,388            ―       156,000
     (2)  【主な資産及び負債の内容】

        連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3)  【その他】

        該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ４月１日から３月31日まで

    定時株主総会             毎決算期の翌日から３ヶ月以内

    基準日             ３月31日

    剰余金の配当の基準日             ９月30日、３月31日

    １単元の株式数             100株

    単位未満株式の買取り

                 （特別口座）
    　　取扱場所
                 東京都千代田区神田錦町三丁目11番地　東京証券代行株式会社　本店
                 （特別口座）
    　　株主名簿管理人
                 東京都千代田区神田錦町三丁目11番地　東京証券代行株式会社　本店
    　　取次所             ─
    　　買取手数料             無料

                 当会社の公告は、電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故
                 その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
    公告掲載方法
                 なお、電子公告による場合は下記アドレス（当社HP）に掲載いたします。
                 (https://www.21lady.com)
    株主に対する特典             なし
     (注)　当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を有しておりません。
        会社法第189条第２項各号に掲げる権利
        会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
        株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

       当社には、親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

       当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    (1)  有価証券報告書及びその添付書類、有価証券報告書の確認書

      事業年度　     第23期   (自　   2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       ) 2022年６月30日関東財務局長に提出。
    (2)  内部統制報告書及びその添付書類

      2022年６月30日関東財務局長に提出。
    (3)  四半期報告書及び確認書

      第24期   第１四半期(自　        2022年４月１日       　至　   2022年６月30日       ) 2022年８月12日関東財務局長に提出。
      第24期   第２四半期(自　        2022年７月１日       　至　   2022年９月30日       ) 2022年11月11日関東財務局長に提出。
      第24期   第３四半期(自　        2022年10月１日       　至　   2022年12月31日       ) 2023年２月10日関東財務局長に提出。
    (4)  臨時報告書

      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（決議事項）の規程に基づく臨時報告書2022年６月30
      日　　関東財務局に提出。
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                                                     ２１ＬＡＤＹ株式会社(E00390)
                                                           有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2023年６月27日

     ２  １  Ｌ  Ａ  Ｄ  Ｙ  株  式  会  社
      取　締　役　会　         御　中
                           監査法人ハイビスカス

                             東京事務所

                             指  定  社  員　　

                                            髙   橋　克     幸
                                      公認会計士
                             業務執行社員
                             指  定  社  員　　

                                      公認会計士      梅　田　純　一
                             業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる21LADY株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対
    照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務
    諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
    21LADY株式会社及び連結子会社の2023年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
    及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

    　継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社グループは、当連結会計年度において19,760千円の営業
    利益を計上したものの、当連結会計年度まで営業キャッシュ・フローのマイナスを継続していることから、継続企業の
    前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
    られる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。
    連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は連結財務諸表に反映されて
    いない。
    　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
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    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    固定資産の減損
           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     21LADY株式会社（以下「会社」）及び連結子会社は、                           固定資産の減損について、主として以下の監査手続を
    2023年３月31日現在、連結貸借対照表上、有形固定資産                           実施した。
    を372,348千円計上しており、総資産の29.7％を占めて
    いる。
                                ・固定資産の減損損失の認識の要否に係る判断及び減
                               損損失の測定に関する内部統制の整備及び運用状況の有
     連結財務諸表注記（重要な会計上の見積り）固定資産                          効性を評価した。
    の減損に記載されているとおり、会社は、減損の兆候を
    識別した資産又は資産グループ（以下、資産グループ）
                                ・減損の兆候の有無の判定の妥当性を評価するため、
    のうち減損損失の認識が必要となった資産グループにつ
                               業績推移の分析、事業計画と実績との比較及び関連資料
    いては、減損損失の測定を実施しており、その際の回収
                               の閲覧を実施した。
    可能価額は使用価値または正味売却価額により算定して
    いる。
                                ・将来キャッシュ・フローについて、取締役会にて承
                               認された事業計画との整合性を検討した。
     減損の測定にあたっては、使用価値又は正味売却価額
    のうち、どちらか高い金額を回収可能価額として使用
                                ・経営者の事業計画策定の見積りプロセスの有効性を
    し、これが帳簿価額を下回った部分について帳簿価額を
                               評価するために、過年度における事業計画とその後の実
    減額し、減損損失を計上している。
                               績を比較した。
     割引前将来キャッシュ・フローや使用価値の見積りで
    使用する将来キャッシュ・フローは主に事業計画を基礎
    として見積られるが、当該事業計画に含まれる将来の収
    益及び費用の予測には不確実性を伴い、これに関する経
    営者による判断が固定資産の減損に重要な影響を及ぼ
    す。
     以上から、当監査法人は、経営者による固定資産の減

    損に関する判断が、当連結会計年度の連結財務諸表監査
    において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」
    に該当すると判断した。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責
    任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の
    記載内容に対して意見を表明するものではない。
     連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内
    容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そ
    のような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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    連結財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
    断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
    が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
    益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、21LADY株式会社の2023年３月
    31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、21LADY株式会社が2023年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
    統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報
    告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     。
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    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実
     施　　する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて
     選択及び適用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
     内部統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
     人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して
     責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上
     (注)   １.  上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。

       ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2023年６月27日

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                             東京事務所

                             指  定  社  員　　

                                            髙   橋　克     幸
                                      公認会計士
                             業務執行社員
                             指  定  社  員　　

                                      公認会計士      梅　田　純　一
                             業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる21LADY株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第24期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
    損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、21LADY
    株式会社の2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において
    適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は当事業年度においても、42,103千円の営業損失を計上
    していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提
    に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由について
    は当該注記に記載されている。財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は
    財務諸表に反映されていない。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
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    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    　当監査法人は、「継続企業の前提に関する重要な不確実性」に記載されている事項を除き、監査報告書において報告
    すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
    その他の記載内容
    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責
    任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
    れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
    ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
     (注)   １.  上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。

       ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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