シチズン時計株式会社 内部統制報告書 第138期(2022/04/01-2023/03/31)
提出書類 | 内部統制報告書-第138期(2022/04/01-2023/03/31) |
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提出者 | シチズン時計株式会社 |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
シチズン時計株式会社(E02281)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年6月29日
【会社名】 シチズン時計株式会社
【英訳名】 Citizen Watch Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 佐藤 敏彦
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 東京都西東京市田無町六丁目1番12号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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シチズン時計株式会社(E02281)
内部統制報告書
1 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長佐藤敏彦は、当社の財務報告に係る内部統制を整備及び運用する責任を有しており、企業会計審
議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に
関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内
部統制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保して
おります。
なお、内部統制は、当初想定していなかった組織内外の環境の変化や非定型的な取引等には必ずしも対応しない
場合等があり、固有の限界を有するため、その目的の達成にとって絶対的なものではなく、財務報告の虚偽の記載
を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
2 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当社は、2023年3月31日を基準日とし、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準
拠して、当社の財務報告に係る内部統制の評価を実施いたしました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社(以下「当社グルー
プ」)について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を評価の対象といたしました。財
務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、連結ベースで財
務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行ったその結果を踏まえ、業務プロセス
に係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。
全社的な内部統制及び決算・財務報告に係る業務プロセスのうち、全社的な観点で評価することが適切と考えら
れるものについては、財務報告に対する影響の重要性が僅少な連結子会社及び持分法適用会社を除き、すべての連
結子会社について評価の対象とし、関係者への質問、関連文書の閲覧、記録の検証等の手続を実施することによ
り、内部統制の整備及び運用状況を評価いたしました。
また、業務プロセスについては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、上記の全社的な内部
統制の評価結果を踏まえ、当連結会計年度の連結売上高予算を指標に、売上高の金額が高い拠点から合算してい
き、その概ね2/3程度の割合に達している事業拠点を重要な事業拠点として選定し、それらの事業拠点における、
当社グループの事業目的に大きく関わる勘定科目、すなわち「売上」「売掛金」「棚卸資産」に至る業務プロセス
を評価の対象といたしました。
さらに、それ以外の事業拠点も含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う
重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報
告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加いたしました。
評価の対象とした業務プロセスについては、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影
響を及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の閲覧、当該内部統制に関係する適切な担当者への質問、業務の観
察、内部統制の実施記録の検証等の手続を実施することにより、当該統制上の要点の整備及び運用状況を評価いた
しました。
3 【評価結果に関する事項】
上記評価の結果、当社代表取締役社長佐藤敏彦は、2023年3月31日現在における当社の財務報告に係る内部統制
は有効であると判断いたしました。
4 【付記事項】
該当事項はありません。
5 【特記事項】
該当事項はありません。
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