ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第9期(2022/10/01－2023/09/30)【みなし訂正有価証券届出書】
| 提出書類 | 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第9期(2022/10/01－2023/09/30)【みなし訂正有価証券届出書】 |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ |
| カテゴリ | 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第9期(2022/10/01－2023/09/30)【みなし訂正有価証券届出書】 |
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ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年６月30日
【計算期間】 第９期中（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
【ファンド名】 日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティー
ズ・ファンド
(Nikko World Trust - World Hybrid Securities Fund)
【発行者名】 ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・
カンパニー・エス・エイ
(SMBC Nikko Investment Fund Management Company S.A.)
【代表者の役職氏名】 取締役 濵 理 貴
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国 ルクセンブルグ L-1282 ヒルデガルト・フォ
ン・ビンゲン通り２番
(2, rue Hildegart von Bingen, L-1282 Luxembourg, Grand Duchy
of Luxembourg）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03（6212）8316
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
（注）この半期報告書は、金融商品取引法（昭和23年法律第25号）第７条第４項の規定により、2023年３月31日付をもって提
出した有価証券届出書の訂正届出書とみなされる。
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１【ファンドの運用状況】
日興ワールド・トラスト（Nikko World Trust）（以下「トラスト」という。）のサブ・ファンドであ
る日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド（Nikko World
Trust - World Hybrid Securities Fund）（以下「ファンド」という。）の運用状況は、以下のとおり
である。
（１）【投資状況】
① 資産別および地域別の投資状況
本表は、全クラスの資産を合計して表示したものである。
（2023年４月末日現在）
資産の種類 国・地域名 時価合計（円） 投資比率（％）
フランス 468,781,049 18.79
イギリス 346,846,898 13.91
イタリア 172,634,533 6.92
オランダ 162,967,167 6.53
米国 146,680,599 5.88
債券 スペイン 115,390,005 4.63
ドイツ 102,262,374 4.10
カナダ 55,108,402 2.21
スイス 23,210,410 0.93
オーストリア 10,759,301 0.43
小計 1,604,640,738 64.33
フランス 233,868,440 9.38
イタリア 194,236,005 7.79
イギリス 161,514,446 6.48
ドイツ 97,682,330 3.92
ミディアムタームノート スペイン 67,595,227 2.71
オランダ 55,352,079 2.22
フィンランド 27,600,428 1.11
米国 740,384 0.03
小計 838,589,339 33.62
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 51,025,715 2.05
合計（純資産総額） 2,494,255,792 100.00
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）米ドルの円貨換算は、便宜上、2023年４月28日における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１
米ドル＝134.13円）による。以下、別段の記載がない限り同じ。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定され、基準通貨は円であるが、受益証券は米ドル建てである。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載している。したがって、合計の数字が一致しない場
合がある。また、円貨への換算は本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場
合四捨五入して記載している。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もあ
る。
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② 投資有価証券の主要銘柄
（ 20 23 年 ４ 月末日現在）
数量 投資
順 国・ 償還日 簿価 時価
銘 柄 種類 利率 （口数または 比率
位 地域名 （年／月／日） （円） （円）
株数） （％）
CREDIT AGRICOLE SA
1 フランス 債券 4 2171/12/23 600,000 74,736,460 75,486,060 3.03
FRN PERP
UNICREDIT SPA 4.875
ミディアム
2 イタリア 4.875 2029/2/20 448,000 56,166,956 66,009,016 2.65
20FEB29 EMTN タームノート
HSBC HOLDINGS PLC
ミディアム
3 イギリス 4.75 2172/1/4 500,000 63,584,898 61,150,735 2.45
FRN PERP EMTN タームノート
HSBC HOLDINGS PLC
4 イギリス 債券 6 2172/3/29 400,000 53,492,128 58,562,447 2.35
FRN PERP
TORONTO DOMINION BK
5 カナダ 債券 8.125 2082/10/31 400,000 57,834,000 55,108,402 2.21
FRN 31OCT82
JPMORGAN CHASE AND
6 米国 債券 4.288 2171/10/30 400,000 43,750,743 53,847,153 2.16
CO FRN PERP S U
LLOYDS BANKING GP
7 イギリス 債券 8 2171/6/27 400,000 54,362,000 49,497,661 1.98
FRN PERP
DEUTSCHE BANK AG
ミディアム
8 ドイツ 5.625 2031/5/19 300,000 34,661,021 42,429,024 1.70
FRN 19MAY31 EMTN タームノート
BANCO SANTANDER SA
9 スペイン 債券 3.625 2171/12/21 400,000 44,862,018 39,257,210 1.57
FRN PERP
CITIGROUP INC FRN
10 米国 債券 4.41 2171/11/15 300,000 32,748,208 38,381,916 1.54
PERP SER M
BNP PARIBAS FRN PERP
11 フランス 債券 9.25 2171/5/17 250,000 36,348,738 34,774,284 1.39
REGS
INTESA SANPAOLO SPA
12 イタリア 債券 3.75 2171/8/27 270,000 32,572,857 33,274,368 1.33
FRN PERP
LLOYDS BANKING GROUP
13 イギリス 債券 8.5 2171/12/27 200,000 32,275,526 32,286,013 1.29
PLC FRN PERP
BARCLAYS PLC FRN
14 イギリス 債券 8.875 2171/12/15 200,000 32,966,493 31,129,319 1.25
PERP
ASSICURAZIONI
ミディアム
15 GENERALI 5.80 イタリア 5.8 2032/7/6 200,000 28,609,397 30,988,617 1.24
タームノート
06JUL32
INTESA SANPAOLO SPA
16 イタリア 債券 5.5 2172/3/1 250,000 31,401,867 30,446,483 1.22
FRN PERP
BARCLAYS PLC FRN
17 イギリス 債券 7.125 2171/9/15 200,000 33,043,708 30,176,090 1.21
PERP
COMMERZBANK AG FRN
ミディアム
18 ドイツ 6.5 2032/12/6 200,000 27,913,546 29,898,372 1.20
6DEC32 EMTN タームノート
HSBC HOLDINGS PLC 3
ミディアム
19 イギリス 3 2025/6/30 200,000 28,267,888 29,169,449 1.17
30JUN25 EMTN タームノート
BCPE SA FRN 25JAN35
ミディアム
20 フランス 5.125 2035/1/25 200,000 27,683,407 28,936,338 1.16
SER EMTN タームノート
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数量 投資
順 国・ 償還日 簿価 時価
銘 柄 種類 利率 （口数または 比率
位 地域名 （年／月／日） （円） （円）
株数） （％）
BARCLAYS PLC FRN
21 イギリス 債券 6.375 2172/3/15 200,000 34,476,266 28,845,096 1.16
PERP
DEUTSCHE BANK AG
22 ドイツ 債券 4.5 2026/5/19 200,000 28,444,910 28,837,116 1.16
4.50 19MAY26 EMTn
INTESA SANPAOLO FRN
23 イタリア 債券 6.25 2171/11/16 200,000 24,826,956 28,782,125 1.15
PERP
UNICREDIT SPA FRN
24 イタリア 債券 7.5 2171/6/3 200,000 26,752,043 28,652,718 1.15
PERP
ミディアム
BNP PARIBAS FRN PERP
25 フランス 7.375 2171/6/11 200,000 27,708,813 28,615,062 1.15
タームノート
CAIXABANK SA FRN
26 スペイン 債券 6.683 2171/6/13 200,000 28,940,209 28,552,899 1.14
PERP
BANCO BILBAO VIZC
27 スペイン 債券 4.86 2171/10/15 200,000 24,297,528 28,022,719 1.12
ARG FRN PERP .
HSBC HOLDINGS PLC
ミディアム
28 イギリス 3.125 2028/6/7 200,000 26,132,445 27,842,804 1.12
3.125 7JUN28 EMTN タームノート
BNP PARIBAS FRN PERP
29 フランス 債券 6.875 2171/6/6 200,000 27,776,080 27,768,089 1.11
UNICREDIT SPA FRN
ミディアム
30 イタリア 2 2029/9/23 200,000 23,831,565 27,714,593 1.11
23SEP29 EMTN タームノート
③ 投資不動産物件
該当事項なし（2023年４月末日現在）。
④ その他投資資産の主要なもの
該当事項なし（2023年４月末日現在）。
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（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
2023年４月末日前１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
米ドルクラス
純資産総額 １口当たり純資産価格
米ドル 千円 米ドル 円
2022年５月末日 19,820,582.41 2,658,535 85.65 11,488
６月末日 18,282,178.03 2,452,189 80.98 10,862
７月末日 18,409,546.07 2,469,272 84.49 11,333
８月末日 17,918,984.70 2,403,473 82.34 11,044
９月末日 16,298,317.50 2,186,093 75.77 10,163
10月末日 16,638,910.58 2,231,777 78.41 10,517
11月末日 17,238,650.60 2,312,220 81.57 10,941
12月末日 16,961,127.28 2,274,996 81.64 10,950
2023年１月末日 17,790,366.67 2,386,222 84.31 11,309
２月末日 18,583,730.07 2,492,636 83.52 11,203
３月末日 18,302,656.22 2,454,935 77.44 10,387
４月末日 18,375,922.14 2,464,762 78.72 10,559
＜参考情報＞
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②【分配の推移】
2023年４月末日前１年間における分配の推移は、以下のとおりである。
米ドルクラス
１口当たり分配金（米ドル）
2022年９月 1.66（223円）
2023年３月 1.86（249円）
設定来累計（2023年４月末日現在）：28.42米ドル
③【収益率の推移】
米ドルクラス
（注）
収益率（％）
計算期間
2022年５月１日～2023年４月末日 －4.22
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2023年４月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間中の分配金（税引前）の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2022年４月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
＜参考情報＞
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（３）【投資リスク】
＜参考情報＞
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２【販売及び買戻しの実績】
2023年４月末日前１年間における販売および買戻しの実績ならびに2023年４月末日現在の発行済口数
は、以下のとおりである。
米ドルクラス
販売口数 買戻口数 発行済口数
33,355 37,714 233,433
(33,355) (37,714) (233,433)
（注）（ ）の内の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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３【ファンドの経理状況】
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計
原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものである。ファンドの中間財務書類は、
「中間財務書類の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条４項ただし書の規定に準拠して作成
されている。
ｂ．ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．ファンドの中間財務書類は、日本円および米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、
主要な金額について円換算額が併記されている。日本円への換算には、株式会社三菱ＵＦＪ銀行の
2023年４月28日現在における対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝134.13円）が使用されている。
なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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（１）【資産及び負債の状況】
日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
純資産計算書
2023年３月31日現在
（日本円で表示）
注 日本円
資産
投資有価証券－時価評価額
1.2 2,393,733,205
（取得原価：2,456,249,026円）
銀行預金 59,891,281
債券に係る未収利息 1.4 35,904,216
為替予約契約に係る未実現評価益 1.7,11 3,204,646
資産合計 2,492,733,348
負債
為替予約契約に係る未実現評価損 1.7,11 43,605,284
未払印刷および公告費 4,808,309
未払専門家報酬 2,318,182
未払弁護士報酬 2,110,167
未払販売報酬 8 982,295
未払投資運用報酬 5 884,435
未払受託報酬 2 499,256
未払サービス支援会社報酬 7 245,522
未払代行協会員報酬 9 196,411
未払管理事務代行報酬 4 82,493
未払保管報酬 6 68,624
未払管理報酬 3 45,024
その他の負債 165,040
負債合計 56,011,042
純資産 2,436,722,306
純資産
米ドルクラス 米ドル 18,302,656.22 (2,454,935千円)
発行済受益証券口数
米ドルクラス 236,333
１口当たり純資産価格
米ドルクラス 米ドル 77.44 (10,387円)
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添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
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日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
統計情報
期末現在発行済受益証券口数 米ドルクラス
2021年９月30日 247,646
2022年９月30日 215,110
受益証券発行 30,675
受益証券買戻し (9,452)
2023年３月31日 236,333
期末現在純資産 米ドルクラス
（米ドル）
2021年９月30日 23,478,313.57
(3,149,146)千円
2022年９月30日 16,298,317.50
(2,186,093)千円
2023年３月31日 18,302,656.22
(2,454,935)千円
期末現在１口当たり純資産価格 米ドルクラス
（米ドル）
2021年９月30日 94.81
(12,717)円
2022年９月30日 75.77
(10,163)円
2023年３月31日 77.44
(10,387)円
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
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日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
財務書類に対する注記
（2023年３月31日現在）
注１．重要な会計方針
1.1－財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグで一般に認められた会計原則に従い作成されて
いる。
1.2－投資有価証券およびその他の資産の評価
(a）集団投資スキーム、投資ファンドおよびミューチュアル・ファンドは、該当評価日現在の純資産
価額（かかる評価日現在の純資産価額が入手できない場合は、その直前の純資産価額が使用され
る。）で評価される。
(b) ハイブリッド証券の評価は、該当評価日付のルクセンブルグ時間の午後１時（ルクセンブルグ時
間）に行われる。
(c）（上記のハイブリッド証券を除く）証券取引所において取引される有価証券が、アジア、オース
トラリアおよびニュージーランドの市場で取引される有価証券に関しては、関連する評価日にお
ける直近の利用可能な終値により、ならびに北米および欧州の市場で取引される有価証券に関し
ては、関連する評価日の前日における直近の利用可能な終値により評価される。
(d) 規制ある市場において取引される先物契約が、アジア、オーストラリアおよびニュージーランド
の市場に関しては、関連する評価日、ならびに北米および欧州の市場に関しては、関連する評価
日の前日における取引市場の直近の利用可能な決済価格により評価されるものとし、先渡し契約
は、評価日における原通貨の先渡し為替レートにより評価される。
(e）証券取引所で取引されていないが、店頭で取引されている有価証券は、管理会社が管理事務代行
会社と協議のうえ選定した信頼できる情報源に基づいて評価される。
(f）ファンドが保有している為替予約契約およびその他の店頭取引商品は、管理会社が管理事務代行
会社と協議のうえ適切と判断するディーラーから入手した価格に基づいて、管理会社の裁量によ
り誠実に評価される。
(g）短期金融商品および現金預金は、取得原価に経過利息を加えて評価される。
(h）評価が行われる日に、特定の資産の評価のために本書において指定された取引所または市場が営
業を行っていない場合、かかる資産の評価は、当該取引所または市場が営業していた直前日時点
において決定される。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
(i）時価を特定できない資産および負債を含むすべてのその他の資産および負債は、管理事務代行会
社と協議のうえ、管理会社の裁量により誠実に評価される。
(j）前述の評価方法は、資産の時価を反映するために妥当であると判断された場合に限り、管理事務
代行会社と協議のうえ、管理会社の裁量で修正することができる。
(k）未実現評価損益の純変動額は、当期における投資有価証券の時価の変動および当期中に実現した
過年度の投資有価証券に係る未実現損益の戻入れにより構成される。
(l）投資有価証券の処分に係る実現純損益は、平均原価法を用いて算出される。
1.3－設立費
ファンドの設立費は、全額償却された。
1.4－受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
1.5－受取分配金
分配金は、分配宣言された時点で収益として計上される。
1.6－外貨換算
日本円以外の通貨で表示されている資産および負債は、期末日の実勢為替レートで日本円に換算され
ている。日本円以外の通貨に係る取引は、取引日の為替レートにより日本円に換算されている。
1.7－為替予約契約
為替予約契約は、満期日までの残存期間における純資産計算書の日付現在適用される先渡レートで評
価される。
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注２．受託報酬
受託会社は、年間15,000米ドルの、四半期ごとに後払いされる、固定額の受託報酬をファンドの資産
から受領する権利を有する。
受託会社は、ファンドに関連して受託会社が負担した合理的なすべての立替費用をファンドの資産か
ら返済を受ける。
注３．管理報酬
管理会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、ファンドの純資産の年率0.023％の報酬
をファンドの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、ファンドに関連して管理会社が負担した合理的なすべての立替費用をファンドの資産か
ら返済を受ける。
注４．管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、ファンドの純資産の年率
0.042％の報酬をファンドの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、ファンドに関連して管理事務代行会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンド
の資産から返済する。
注５．投資運用報酬
投資運用会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、ファンドの純資産の年率0.45％の報
酬をファンドの資産から受領する権利を有する。
投資運用会社は、投資運用報酬から副投資運用会社の報酬を支払う責任を負う。
管理会社は、投資運用会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンドの資産から返済する。
注６．保管報酬
保管会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、ファンドの純資産の年率0.035％の報酬
をファンドの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、ファンドに関連して保管会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンドの資産か
ら返済する。
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注７．サービス支援会社報酬
サービス支援会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、米ドルクラスに帰属する純資産
の年率0.125％の報酬を米ドルクラスの資産から受領する権利を有する。
サービス支援会社は、米ドルクラスに関連してサービス支援会社に支払われるべきすべての合理的な
立替費用を、米ドルクラスの資産から返済を受ける。
注８．販売報酬
販売会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、米ドルクラスに帰属する純資産の年率
0.50％の報酬を米ドルクラスの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、販売会社に支払われるべき合理的な立替費用を、米ドルクラスの資産から返済する。
注９．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、米ドルクラスに帰属する純資産の年率
0.10％の報酬を米ドルクラスの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、代行協会員に支払われるべき合理的な立替費用を、米ドルクラスの資産から返済する。
注10．税金
10.1－ケイマン諸島
ケイマン諸島において、所得税またはキャピタル・ゲイン税が賦課されることはなく、トラストは、
ケイマン諸島総督から、トラストの設定日以降50年間にわたりすべての現地における所得税、キャピ
タル・ゲイン税および資本税を免除されることが明記された保証書を受領している。そのため、所得
税引当金は、本財務書類に計上されていない。
10.2－その他の国々
トラストは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課される
可能性がある。受益証券に投資しようとする者は、各々の法域の法律における受益証券の購入、保有
および買戻しにより発生する可能性がある税金またはその他の結果を判断するため、各自が市民権、
住所および居住地を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
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注11．為替予約契約
2023年３月31日現在、以下の米ドルクラスの為替リスクをカバーするための為替予約契約が未決済で
あった。
未実現評価
通貨 売却 通貨 購入 満期日
（損）益
日本円
日本円 55,805,700.00 米ドル 422,055.65 2023年４月18日 239,768
日本円 24,682,600.00 米ドル 182,320.13 2023年４月18日 (473,502)
米ドル 388,504.38 日本円 50,799,800.00 2023年４月18日 (791,817)
米ドル 189,677.43 日本円 24,810,100.00 2023年４月18日 (378,180)
米ドル 360,470.75 英ポンド 296,300.00 2023年４月18日 810,326
米ドル 426,206.80 ユーロ 399,400.00 2023年４月18日 1,195,288
米ドル 730,917.22 ユーロ 675,900.00 2023年４月18日 737,702
米ドル 212,441.50 ユーロ 196,500.00 2023年４月18日 221,563
スイス・フラン 13,800.00 米ドル 14,793.22 2023年４月18日 (42,589)
英ポンド 1,229,300.00 米ドル 1,467,014.29 2023年４月18日 (7,158,863)
ユーロ 949,400.00 米ドル 1,033,350.49 2023年４月18日 (148,095)
ユーロ 761,000.00 米ドル 823,985.16 2023年４月18日 (691,999)
ユーロ 289,400.00 米ドル 314,192.58 2023年４月18日 (151,325)
ユーロ 8,478,000.00 米ドル 8,983,954.32 2023年４月18日 (33,768,915)
米ドルクラスの為替リスクをカバーするための為替予約契約に係る未実現純評価損 (40,400,638)
注12. 分配金
2023年３月31日に終了した期間中、米ドルクラスによって行われた分配金は以下の通りである。
１口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 支払日
1.86米ドル 2023年３月15日 2023年３月16日 2023年３月22日
注13．為替レート
2023年３月31日現在使用されている日本円に対する為替レートは以下の通りである。
通貨 為替レート
スイス・フラン 145.5345
ユーロ 144.9175
英ポンド 164.6481
米ドル 133.1349
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注14．受益証券の購入および買戻しに関する条項
受益証券は、英文目論見書および別紙に記載される取得申込みの通知の手続に従って、各発行日に、
関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」とい
う。）で発行され、購入される。発行価格は、停止手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連
する発行日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および別紙に記載される買戻請求の通知の手続に従って、いずれかの買戻
日に、当該買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という。）で買い戻すこ
とができる。買戻価格は、停止手続に服しつつ、管理事務代行会社により、当該買戻日に計算され、
公表される。
注15．関連会社取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社、保管会社、代行協会員、販売会社、投資運用会社、副投資
運用会社およびサービス支援会社は、ファンドの関係法人とみなされる。
投資運用会社および副投資運用会社は、ファンドがその資産の一部を投資する有価証券の発行体が
ビーエヌピー・パリバ企業グループに属しているため、ファンドの関係法人とみなされる。
注16．後発事象
受託会社および管理会社の意見では、当期の財務書類において開示が必要な決算日後に生じた重要な
事象はなかった。
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（２）【投資有価証券明細表等】
日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
投資有価証券明細表
2023年３月31日現在
（日本円で表示）
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
Ａ．債券 日本円 日本円 ％
BANCO BILBAO VIZCAYA ARG FRN PERP
200,000 ユーロ 24,297,528 26,439,030 1.09
BANCO SANTANDER SA FRN PERP
400,000 ユーロ 44,862,018 37,979,966 1.56
BANK OF AMERICA CORP 4.25 22OCT26
200,000 米ドル 27,744,074 25,624,482 1.05
BANK OF AMERICA CORP FRN PERP SE FF
10,000 米ドル 1,254,071 1,191,397 0.04
BANK OF AMERICA CORP FRN PERP SER U
10,000 米ドル 1,013,603 1,286,722 0.04
BANK OF AMERICA CORP FRN PERP SER X
30,000 米ドル 3,621,878 3,896,992 0.16
BARCLAYS BANK PLC FRN PERP
100,000 ユーロ 13,168,753 11,230,233 0.46
BARCLAYS PLC FRN PERP
200,000 英ポンド 34,476,266 28,694,543 1.18
BARCLAYS PLC FRN PERP
200,000 英ポンド 33,043,708 28,401,799 1.17
BARCLAYS PLC FRN PERP
200,000 米ドル 24,293,862 22,453,207 0.92
BARCLAYS PLC FRN PERP
200,000 英ポンド 32,966,493 29,157,863 1.20
BNP PARIBAS SA FRN 15JAN32 EMTN
100,000 ユーロ 12,166,557 12,362,763 0.51
BNP PARIBAS SA FRN PERP
200,000 ユーロ 27,776,080 26,650,609 1.09
BNP PARIBAS SA FRN PERP REGS
250,000 米ドル 36,348,738 33,578,296 1.38
BNP PARIBAS SA FRN PERP SERIES 144A
200,000 米ドル 21,099,553 23,661,540 0.97
BNP PARIBAS SA FRN PERP SERIES REGs
200,000 米ドル 21,098,185 21,205,200 0.87
BNP PARIBAS SA FRN PERP SERIES REGs
200,000 米ドル 23,184,998 20,664,673 0.85
BNP PARIBAS SA FRN PERP USD REGS
200,000 米ドル 22,305,009 24,642,212 1.01
CAIXABANK SA FRN PERP
200,000 ユーロ 26,069,161 18,620,733 0.76
CAIXABANK SA FRN PERP
200,000 ユーロ 28,940,209 26,578,151 1.09
CITIGROUP INC FRN PERP
50,000 米ドル 6,836,252 6,553,101 0.27
CITIGROUP INC FRN PERP SER M
300,000 米ドル 32,748,208 37,758,533 1.55
COMMERZBANK AG FRN PERP
200,000 ユーロ 25,113,607 22,226,569 0.91
COMMERZBANK AG FRN PERP
200,000 ユーロ 26,728,927 20,640,013 0.85
COOPERATIEVE RABOBANK UA FRN PERP
200,000 ユーロ 23,338,911 23,179,257 0.95
COOPERATIEVE RABOBANK UA FRN PERP
200,000 ユーロ 24,297,528 24,555,972 1.01
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP
600,000 ユーロ 74,736,460 70,763,772 2.90
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP 144A
200,000 米ドル 25,628,523 25,510,518 1.05
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP 144A
200,000 米ドル 22,583,653 24,684,815 1.01
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP REGS
200,000 米ドル 22,168,993 24,684,815 1.01
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP REGS
100,000 英ポンド 17,840,854 14,884,024 0.61
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP SERIES REGS
200,000 米ドル 22,950,881 19,077,172 0.78
DEUTSCHE BANK AG 4.50 19MAY26 EMTN
200,000 ユーロ 28,444,910 27,323,026 1.12
DEUTSCHE BANK AG FRN PERP
200,000 ユーロ 27,148,024 21,555,022 0.88
GOLDMAN SACHS GROUP INC FRN PERP Q
20,000 米ドル 2,770,140 2,578,930 0.11
HSBC HOLDINGS PLC FRN 16NOV32
100,000 ユーロ 14,667,423 15,059,677 0.62
HSBC HOLDINGS PLC FRN PERP
400,000 ユーロ 53,492,128 56,247,101 2.31
HSBC HOLDINGS PLC FRN PERP
200,000 米ドル 23,803,721 24,765,761 1.02
HSBC HOLDINGS PLC FRN PERP
200,000 米ドル 24,412,786 24,494,432 1.01
ING GROEP NV FRN PERP
200,000 米ドル 21,197,011 22,703,235 0.93
ING GROEP NV FRN PERP
200,000 米ドル 23,173,569 23,859,112 0.98
ING GROEP NV FRN PERP
200,000 米ドル 19,045,207 19,121,106 0.78
ING GROEP NV FRN PERP
200,000 米ドル 26,377,003 23,865,769 0.98
ING GROEP NV FRN PERP SER
200,000 米ドル 22,102,762 19,784,917 0.81
INTESA SANPAOLO SPA FRN PERP
200,000 ユーロ 24,826,956 28,186,445 1.16
INTESA SANPAOLO SPA FRN PERP
250,000 ユーロ 30,160,053 25,638,071 1.05
INTESA SANPAOLO SPA FRN PERP
270,000 ユーロ 32,572,857 31,998,252 1.31
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
投資有価証券明細表
2023年３月31日現在（続き）
（日本円で表示）
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
（続き）
Ａ．債券（続き） 日本円 日本円 ％
INTESA SANPAOLO SPA FRN PERP
250,000 ユーロ 31,401,867 28,634,239 1.18
INTESA SANPAOLO SPA FRN PERP
200,000 ユーロ 26,633,357 24,708,136 1.01
JPMORGAN CHASE & CO FRN PERP S U
400,000 米ドル 43,750,743 52,299,132 2.15
LLOYDS BANKING GROUP PLC FRN PERP
200,000 英ポンド 32,275,526 30,181,645 1.24
LLOYDS BANKING GROUP PLC FRN PERP
400,000 米ドル 54,362,000 47,990,353 1.97
MUNICH RUECKVERSIC FRN 23MAY42 REGS
200,000 米ドル 25,865,002 26,368,706 1.08
RAFFEISEN BANK INTL FRN 17JUN33
100,000 ユーロ 13,263,825 10,075,675 0.41
SOCIETE GENERALE FRN 21JAN43 REGS
200,000 米ドル 19,441,959 17,486,475 0.72
SOCIETE GENERALE FRN PERP 144A
200,000 米ドル 19,979,072 24,738,069 1.02
SOCIETE GENERALE FRN PERP 144A
200,000 米ドル 21,049,099 24,780,939 1.02
SOCIETE GENERALE FRN PERP 144A
200,000 米ドル 21,982,405 20,995,113 0.86
SOCIETE GENERALE FRN PERP REGs
200,000 米ドル 21,073,982 18,910,220 0.78
STANDARD CHART PLC FRN 09SEP30
100,000 ユーロ 13,594,705 13,558,766 0.56
TORONTO DOMINION BK FRN 31OCT82
400,000 米ドル 57,834,000 53,982,490 2.22
UBS GROUP AG FRN PERP
200,000 米ドル 21,383,011 22,069,779 0.91
UBS GROUP AG FRN PERP
200,000 米ドル 25,307,772 24,893,571 1.02
UNICREDIT SPA FRN PERP
200,000 ユーロ 26,752,043 27,149,415 1.11
WELLS FARGO AND CO FRN PERP SER S
95,000 米ドル 10,626,957 11,919,305 0.49
債券合計 1,645,475,416 1,586,761,856 65.12
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
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2023年３月31日現在（続き）
（日本円で表示）
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
（続き）
Ｂ．ミディアムタームノート 日本円 日本円 ％
ASSICURAZIONI GENERALI 5.80 06JUL32
200,000 ユーロ 28,609,397 29,722,859 1.22
BANCO DE SABADELL FRN 16AUG33 EMTN
100,000 ユーロ 14,056,609 12,780,994 0.52
BANCO SANTANDER 1.625 22OCT30 EMTN
100,000 ユーロ 13,565,752 11,499,055 0.48
BANCO SANTANDER 2.125 08FEB28 EMTN
100,000 ユーロ 13,207,480 12,903,740 0.53
BANCO SANTANDER 3.125 19JAN27 EMTN
100,000 ユーロ 13,878,744 13,801,938 0.57
BANCO SANTANDER 3.25 04APR26 DIP
100,000 ユーロ 14,060,616 14,006,706 0.57
BARCLAYS PLC FRN 14NOV32 EMTN
100,000 英ポンド 16,777,141 16,969,786 0.70
BARCLAYS PLC FRN 22MAR31 EMTN
100,000 ユーロ 12,538,982 12,440,728 0.51
BCPE SA FRN 13OCT46 SER NC10
200,000 ユーロ 22,069,015 20,662,330 0.85
BCPE SA FRN 25JAN35 SER EMTN
200,000 ユーロ 27,683,407 28,226,152 1.16
BNP PARIBAS 2.75 27JAN26 EMTN
100,000 ユーロ 13,876,540 13,911,785 0.57
BNP PARIBAS FRN 31MAR32 SER EMTN
100,000 ユーロ 12,984,334 13,051,990 0.54
BNP PARIBAS FRN PERP
200,000 ユーロ 27,708,813 27,384,181 1.12
BPCE SA 2.875 22APR26 EMTN
100,000 ユーロ 11,969,741 13,912,510 0.57
BPCE SA FRN 13JAN42 NC5.
200,000 ユーロ 25,726,914 24,498,295 1.01
CITIGROUP INC FRN 25FEB30 EMTN
5,000 ユーロ 747,393 716,015 0.03
COMMERZBANK AG FRN 29DEC31 EMTN
100,000 ユーロ 12,793,149 11,766,717 0.48
COMMERZBANK AG FRN 6DEC32 EMTN
200,000 ユーロ 27,913,546 28,373,678 1.16
CREDIT AGRICOLE FRN PERP SER EMTN
100,000 ユーロ 13,799,384 13,909,612 0.57
DEUTSCHE BANK AG FRN 19MAY31 EMTN
300,000 ユーロ 34,661,021 41,115,400 1.69
DEUTSCHE BANK AG FRN 24JUN32 EMTN
100,000 ユーロ 13,145,502 12,511,158 0.51
HSBC HOLDINGS PLC 3 30JUN25 EMTN
200,000 ユーロ 28,267,888 28,207,892 1.16
HSBC HOLDINGS PLC 3.125 7JUN28 EMTN
200,000 ユーロ 26,132,445 26,832,626 1.10
HSBC HOLDINGS PLC FRN PERP EMTN
500,000 ユーロ 63,584,898 57,604,688 2.36
ING GROEP NV FRN 09JUN32
100,000 ユーロ 12,247,464 12,207,991 0.50
ING GROEP NV FRN 20FEB35
100,000 ユーロ 13,601,435 14,135,538 0.58
ING GROEP NV FRN 22MAR25
100,000 ユーロ 13,078,870 13,507,611 0.55
ING GROEP NV FRN 24AUG33
100,000 ユーロ 13,173,072 13,666,295 0.56
LA BANQUE POSTALE FRN PERP
200,000 ユーロ 25,673,611 18,513,494 0.76
NORDEA BANK AB FRN PERP GMTN
200,000 ユーロ 24,822,096 26,463,956 1.09
SOCIETE GENERALE FRN 06SEP32 EMTN
100,000 ユーロ 14,308,148 14,138,291 0.58
SOCIETE GENERALE FRN 30JUN31 EMTN
100,000 ユーロ 12,059,004 12,421,309 0.51
SOCIETE GENERALE FRN PERP 24NOV30
100,000 ユーロ 12,324,089 12,719,984 0.52
SOCIETE GENERALE FRN PERP SER EMTN
100,000 ユーロ 14,238,422 13,051,121 0.54
STANDARD CHART PLC FRN 23SEP31 EMTN
100,000 ユーロ 12,390,441 12,394,065 0.51
UNICREDIT SPA 4.875 20FEB29 EMTN
448,000 ユーロ 56,166,956 63,842,700 2.62
UNICREDIT SPA FRN 15JAN32
200,000 ユーロ 23,840,595 24,689,586 1.01
UNICREDIT SPA FRN 23SEP29 EMTN
200,000 ユーロ 23,831,565 26,793,208 1.10
UNICREDIT SPA FRN PERP EMTN
200,000 ユーロ 22,947,220 20,457,417 0.84
UNICREDIT SPA FRN PERP EMTN
200,000 ユーロ 26,311,911 21,157,948 0.87
ミディアムタームノート合計 810,773,610 806,971,349 33.12
公認の証券取引所への上場が認められている、または他
の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券 2,456,249,026 2,393,733,205 98.24
合計
投資有価証券合計 2,456,249,026 2,393,733,205 98.24
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
投資有価証券の分類
2023年３月31日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率（％）＊
フランス
その他の金融仲介機関 27.73
27.73
イギリス
持株会社の事業 19.54
その他の金融仲介機関 0.43
19.97
イタリア
その他の金融仲介機関 13.26
生命保険 1.23
14.49
ドイツ
その他の金融仲介機関 7.60
持株会社の事業 1.10
8.70
オランダ
持株会社の事業 6.67
その他の金融仲介機関 1.97
8.64
スペイン
その他の金融仲介機関 7.17
7.17
アメリカ合衆国
持株会社の事業 5.89
5.89
カナダ
その他の金融仲介機関 2.22
2.22
スイス
持株会社の事業 1.93
1.93
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
投資有価証券の分類
2023年３月31日現在（続き）
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率（％）＊
フィンランド
その他の金融仲介機関 1.09
1.09
オーストリア
その他の金融仲介機関 0.41
0.41
投資有価証券合計 98.24
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
（財務書類については、原文（英語版）のみが独立監査人によって監査されている。関係する監査報告書が言及しているの
は、原文（英語版）のみである。財務書類の原文（英語版）の翻訳は、管理会社の責任において作成されたものであり、独立
監査人により検討または検証されていない。監査報告書および／または財務書類の原文（英語版）と日本文の間に相違があっ
た場合には、原文（英語版）が優先される。）
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
４【管理会社の概況】
（１）【資本金の額】
管理会社の資本金は、2023年４月末日現在、5,446,220ユーロ（約８億626万円）で、全額払込
済である。なお、１株20ユーロ（約2,961円）の記名式株式272,311株を発行済である。
最近５年間における管理会社の資本金の額の増減はない。
（注）ユーロの円貨換算は、便宜上、2023年４月28日における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲
値（１ユーロ＝148.04円）による。以下同じ。
（２）【事業の内容及び営業の状況】
管理会社は、ルクセンブルグの法律の規定に基づきルクセンブルグにおいて適式に設立され、
投資信託の管理運営を行うための免許を有する会社である。管理会社は、その管理するすべての
投資信託に関して、専門性を有する投資運用会社を選任し、ポートフォリオの運用を委任してい
る。管理会社は、ルクセンブルグの1915年８月10日の商事会社法（随時改正される。）に基づき
1992年２月27日に設立された。
管理会社は、オルタナティブ投資ファンド運用者に関する2011年６月８日付欧州議会および理
事会通達2011／61／ＥＵ（以下「ＡＩＦＭＤ」という。）ならびにオルタナティブ投資ファンド
運用者に関するルクセンブルグの2013年７月12日の法律（以下「2013年法」という。）に基づ
き、トラストに関し、オルタナティブ投資運用者（以下「ＡＩＦＭ」という。）として業務を提
供する。管理会社は、トラストの投資資産の管理運営について責任を負っている。管理会社は、
トラストのポートフォリオ運用機能を投資運用会社に委託している。
管理会社はＳＭＢＣ日興証券株式会社の完全所有子会社である。
管理会社の目的は、ルクセンブルグ国内または同国外を住所地とするか否かにかかわらず（随
時改正される投資信託に関するルクセンブルグの2010年12月17日の法律（以下「2010年法」とい
う。）第125－２条に規定された）投資信託（以下「ＵＣＩ」という。）を管理することである。
ただし、管理会社は、少なくとも１つのルクセンブルグのＵＣＩを管理しなければならない。管
理会社は、ＵＣＩの運営、管理および販売に関連するあらゆる業務を行うことができる。
管理会社は、トラストおよび受益者のために、有価証券の購入、売却、申込みおよび交換なら
びにトラスト資産に直接または間接に関連するすべての権利の行使を含む管理および運用に関す
る業務を行うことができる。
管理会社は、ファンドの費用で、関連する信託証書補遺に基づく一部または全部の職務を、一
または複数の個人または企業（投資運用会社またはその他の業務提供会社を含む。）に委任する
権限を有する。ただし、管理会社は上記の受任者が基本信託証書に定める規定を遵守することを
保証すること、管理会社は受任者が犯した作為または不作為に関して、あたかも管理会社自身の
作為または不作為であるかのようにして、引き続き責任を負うことを条件とする。
基本信託証書に定める規定に従って、管理会社および管理会社の関係会社ならびにそれらの取
締役、役員、従業員または代理人は何らかの理由でいずれかの時点で関連する信託財産もしくは
信託財産の一部または信託財産の収益に発生した損失または損害に関して、かかる損失または損
害が管理会社、管理会社の関係会社またはそれらの取締役、役員もしくは従業員の詐欺または故
意の不履行に起因しない限り、一切責任を負わない。また、管理会社はいかなる場合も間接損
害、特別損害または派生的損害に関して責任を負わない。
管理会社、その関係会社およびこれらの取締役、役員、従業員または代理人は、管理会社とし
て、その関係会社としてまたはこれらの取締役、役員、従業員もしくは代理人として強いられま
たは被ることがある、基本信託証書に基づきまたはファンドに関連する権限および職務の適正な
遂行過程において生じた訴訟、手続、債務、費用、請求、損害、経費（一切の合理的な弁護士、
専門家費用およびその他の類似費用を含む。）または要求の全部または一部について、ファンド
の信託財産から補償され、かつ信託財産に対する求償権を有する。ただし、かかる補償は、管理
会社またはその関係会社およびその取締役、役員または従業員の実際の詐欺行為または故意の不
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
履行により発生した作為または不作為から生じ管理会社が被る一切の訴訟、手続、債務、費用、
請求、損害、経費または要求については適用されない。
トラストに関する管理会社の任命期間は、受益者決議によって受益者から解任されない限り、
トラストの存続期間とする。管理会社は、受託会社に対して90日以上前に書面により通知するこ
とにより辞任することができる。
管理会社は有価証券報告書「第一部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ４ 手数料等及
び税金 (３）管理報酬等」の項に定める報酬を受け取る権利を有する。
管理会社の権利および義務についてはミューチュアル・ファンド規則および信託証書に定めら
れている。管理会社はミューチュアル・ファンド規則に定める規定に拘束され、かつミューチュ
アル・ファンド規則に定める事項を実施し、かかる事項に関して責任を負うことに同意してい
る。
管理会社は、2023年４月末日現在、６本の投資信託を管理および運営しており、その純資産額
の合計は、以下に記載された通貨建別運用金額の合計額である。
分類 内訳
Ａ分類 通貨建別運用金額 米ドル： 3,592,683,282 米ドル
ユーロ建： 1,966,894 ユーロ
日本円建： 1,734,055,530,423 円
豪ドル建： 14,455,496 豪ドル
Ｂ分類 投資信託の種類 １本がルクセンブルグ籍・契約型・オープン・エンド型であり、５本がケ
（基本的性格） イマン籍・契約型・オープン・エンド型である。
（３）【その他】
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、
または与えることが予想される事実は生じていない。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
５【管理会社の経理の概況】
ａ． 管理会社の日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則に準
拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものである（ただし、円換算部分を除く。）。これは「中間
財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ． 管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ． 管理会社の原文の中間財務書類は、ユーロで表示されている。日本文の中間財務書類には、2023年４月28日
現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ユーロ＝148.04円）を使用して換算さ
れた円換算額が併記されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（１）【資産及び負債の状況】
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貸借対照表
2022年９月30日現在
（単位：ユーロ）
2022 年９月30日 2022 年３月31日
ユーロ 千 円 ユーロ 千 円
資産
固定資産
－その他の付帯設備、用具および備品 2,773 411 2,055 304
流動資産
債権
－売掛金
１年以内に支払期限の到来するもの 1,048,944 155,286 862,364 127,664
－関係当事者への債権
１年以内に支払期限の到来するもの 0 0 0 0
－その他の売掛金
１年以内に支払期限の到来するもの 5,088 753 48,582 7,192
預金 8,852,475 1,310,520 9,513,016 1,408,307
手許現金 0 0 0 0
23,587 3,492 17,252 2,554
前払金
9,930,094 1,470,051 10,441,214 1,545,717
9,932,866 1,470,461 10,443,269 1,546,022
資産合計
負債
資本金および準備金
－払込資本金 5,446,220 806,258 5,446,220 806,258
－繰越利益 0 0 0 0
－準備金
法定準備金 574,420 85,037 490,714 72,645
2,473,837 366,227 2,183,427 323,235
その他の積立金
3,048,257 451,264 2,674,141 395,880
900,325 133,284 1,674,115 247,836
－当期損益
9,394,802 1,390,806 9,794,476 1,449,974
引当金
－納税引当金 291,214 43,111 381,902 56,537
161,584 23,921 159,385 23,595
－その他の引当金
452,798 67,032 541,287 80,132
非劣後 債務
－買掛金
１年以内に支払期限の到来するもの 85,267 12,623 90,875 13,453
－その他の債務
0 0 16,631 2,462
１年以内に支払期限の到来するもの
85,267 12,623 107,506 15,915
9,932,866 1,470,461 10,443,269 1,546,022
負債合計
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（２）【損益の状況】
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ
損益計算書
2022年４月１日から2022年９月30日までの期間
（単位：ユーロ）
2022 年９月30日 2022 年３月31日
ユーロ 千 円 ユーロ 千 円
費用
その他の外部費用 117,559 17,403 230,018 34,052
人件費 671,008 99,336 1,262,428 186,890
流動資産要素に係る評価調整 (1) (0) 0 0
その他の営業費用 118,566 17,553 197,093 29,178
(7,792) (1,154) 19,048 2,820
その他の利息および類似財務費用
899,340 133,138 1,708,587 252,939
298,362 44,170 551,538 81,650
法人所得税
1,197,702 177,308 2,260,125 334,589
900,325 133,284 1,674,115 247,836
当期利益
費用合計 2,098,027 310,592 3,934,240 582,425
収益
純売上高 2,090,388 309,461 3,905,390 578,154
その他の営業収益 5,408 801 28,850 4,271
2,231 330 0 0
その他の利息および類似財務収益
2,098,027 310,592 3,934,240 582,425
0 0 0 0
当期損失
収益合計 2,098,027 310,592 3,934,240 582,425
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
６【その他】
2023年３月31日提出済みの有価証券報告書の記載事項の一部について、内容の更新等を行う。
（注）下線の部分は訂正部分を示す。
有価証券報告書
第一部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概要
（ⅲ）株式資本の額
＜訂正前＞
管理会社の資本金は、2023年 １月 末日現在、5,446,220ユーロ（約 ７億7,097 万円）で、全額払込済
である。なお、１株20ユーロ（約 2,831 円）の記名式株式272,311株を発行済である。
（注）ユーロの円貨換算は、便宜上、2023年 １月31日 における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
（１ユーロ＝ 141.56 円）による。以下、別段の記載がない限り同じ。
（後 略）
＜訂正後＞
管理会社の資本金は、2023年 ４月 末日現在、5,446,220ユーロ（約 ８億626 万円）で、全額払込済で
ある。なお、１株20ユーロ（約 2,961 円）の記名式株式272,311株を発行済である。
（注）ユーロの円貨換算は、便宜上、2023年 ４月28日 における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
（１ユーロ＝ 148.04 円）による。以下、別段の記載がない限り同じ。
（後 略）
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
２ 投資方針
（３）運用体制
＜訂正前＞
（前 略）
（注）上記は2023年 １月 末日現在の記載であり、随時変更される可能性がある。
＜訂正後＞
（前 略）
（注）上記は2023年 ４月 末日現在の記載であり、随時変更される可能性がある。
３ 投資リスク
（２）リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
（前 略）
（注）上記は2023年 １月 末日現在の記載であり、随時変更される可能性がある。
＜訂正後＞
（前 略）
（注）上記は2023年 ４月 末日現在の記載であり、随時変更される可能性がある。
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（前 略）
（Ａ）日本
2023年 ２月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（後 略）
＜訂正後＞
（前 略）
（Ａ）日本
2023年 ５月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（後 略）
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
第二部 特別情報
第２ その他の関係法人の概況
１ 名称、資本金の額及び事業の内容
（２）ＳＭＢＣ日興ルクセンブルグ銀行株式会社（「保管会社」および「管理事務代行会社」）
（ロ）事業の内容
＜訂正前＞
ＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社は、ルクセンブルグで1974年２月14日に株式会社として
設立された銀行で、 ＳＭＢＣ日興証券株式会社 の子会社である。
＜訂正後＞
ＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社は、ルクセンブルグで1974年２月14日に株式会社として
設立された銀行で、 ＳＭＢＣバンクＥＵ の子会社である。
２ 関係業務の概要
（２）ＳＭＢＣ日興ルクセンブルグ銀行株式会社
＜訂正前＞
（前 略）
管理事務代行会社はルクセンブルグ大公国の法律に基づく公開有限会社として設立された銀行で、 Ｓ
ＭＢＣ日興証券株式会社 の子会社である。
（中 略）
受託会社、管理会社および保管会社との間で締結された保管契約（以下「保管契約」という。）に基
づいて、受託会社および管理会社はファンドの信託財産に関する保管会社（以下「保管会社」とい
う。）としてＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社を任命した。保管会社はルクセンブルグ大公国
の法律に基づく公開有限会社として設立された銀行で、 ＳＭＢＣ日興証券株式会社 の子会社である。
（後 略）
＜訂正後＞
（前 略）
管理事務代行会社はルクセンブルグ大公国の法律に基づく公開有限会社として設立された銀行で、 Ｓ
ＭＢＣバンクＥＵ の子会社である。
（中 略）
受託会社、管理会社および保管会社との間で締結された保管契約（以下「保管契約」という。）に基
づいて、受託会社および管理会社はファンドの信託財産に関する保管会社（以下「保管会社」とい
う。）としてＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社を任命した。保管会社はルクセンブルグ大公国
の法律に基づく公開有限会社として設立された銀行で、 ＳＭＢＣバンクＥＵ の子会社である。
（後 略）
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