ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ． 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ． |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
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ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023 年６月30日
【発行者名】 ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
（Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking（Luxembourg）
S.A.)
【代表者の役職氏名】 エグゼクティブ・ディレクター ファブリス・マス
（Fabrice Mas）
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国、ルクセンブルグ L-1150、アーロン通り
287-289番
（287-289, route d'Arlon, L-1150 Luxembourg, Grand Duchy of
Luxembourg）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 大西 信治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 大西 信治
同 白川 剛士
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 (6212) 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
マルチ・ストラテジーズ・トラスト
－ ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
（Multi Strategies Trust - Nuveen US Equity Long & Short
Fund）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
米ドル（年１回）クラス：
20 億アメリカ合衆国ドル（約2,609億4,000万円）を上限とする。
円ヘッジ（年１回）クラス：
2,000 億円を上限とする。
（注）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算
は、便宜上、2023年１月31日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の
対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝130.47円）による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2023年３月31日に提出した有価証券届出書（以下「原届出書」
といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報により更新および追加するため、またその他情報の更新
を反映するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますの
で、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
( １）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
(1 ）投資状況 (1 ）投資状況 更新
１ ファンドの運用
第二部 ファンド情報
更新／
状況
(3) 運用実績 (2) 運用実績
第１ ファンドの状況
追加
５ 運用状況
(4 ）販売及び買戻しの
２ 販売及び買戻しの実績 追加
実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況 (1 ）資本金の額 (1 ）資本金の額 更新
１ 管理会社の概況
４ 管理会社の概況
(2 ）事業の内容及
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
び営業の状況
５ その他 (3 ）その他 追加
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 更新
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ ファンドの運用状況
マルチ・ストラテジーズ・トラスト（以下「トラスト」という。）のサブ・ファンドであるヌビーン・ダイ
ナミックＵＳエクイティ・ストラテジー（以下「ファンド」という。）の運用状況は、以下のとおりである。
（１）投資状況
（資産別および地域別の投資状況）
（2023年４月末日現在）
資産の種類 国名 時価合計（米ドル） 投資比率（％）
ロング 米国 24,034,254.35 102.41
株式
ショート 米国 －6,984,958.09 －29.76
小計 17,049,296.26 72.65
現金・その他の資産（負債控除後） 6,418,481.37 27.35
合計 23,467,777.63
100.00
（純資産総額） ( 約3,148百万円)
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）米ドルの円貨換算は、便宜上、2023年４月28日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝
134.13円）による。以下、米ドルの円貨表示は別段の記載がない限りこれによるものとする。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島法に基づいて設定されているが、ファンド証券の米ドル（年１回）クラスについては米ドル建
て、円ヘッジ（年１回）クラスについては円建てのため、以下の金額表示は別段の記載がない限りそれぞれ米ドル貨また
は円貨をもって行う。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。したがって、合計の数字が一致しない場合がある。ま
た、円貨への換算は、本書中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してあ
る。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）運用実績
① 純資産の推移
2023年４月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
＜米ドル（年１回）クラス＞
純資産総額 １口当たり純資産価格
米ドル 百万円 米ドル 円
2022 年５月末日 28,910,942.06 3,878 12.20 1,636
６月末日 26,235,574.97 3,519 11.50 1,542
７月末日 26,585,621.53 3,566 12.09 1,622
８月末日 24,086,417.96 3,231 11.77 1,579
９月末日 19,491,295.39 2,614 11.04 1,481
10 月末日 19,137,103.36 2,567 11.77 1,579
11 月末日 16,720,482.76 2,243 11.87 1,592
12 月末日 16,109,493.76 2,161 11.43 1,533
2023 年１月末日 16,566,893.14 2,222 11.76 1,577
２月末日 15,128,221.24 2,029 11.58 1,553
３月末日 14,937,398.86 2,004 11.91 1,597
４月末日 14,901,354.32 1,999 12.10 1,623
＜円ヘッジ（年１回）クラス＞
純資産総額 １口当たり純資産価格
円 円
2022 年５月末日 2,416,577,825 11,708
６月末日 2,263,034,987 11,020
７月末日 2,378,376,809 11,557
８月末日 1,706,645,746 11,198
９月末日 1,405,678,018 10,470
10 月末日 1,458,962,443 11,129
11 月末日 1,389,362,207 11,143
12 月末日 1,300,448,137 10,683
2023 年１月末日 1,312,203,873 10,936
２月末日 1,276,072,356 10,734
３月末日 1,208,154,011 10,984
４月末日 1,166,609,142 11,112
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＜参考情報＞
② 分配の推移
１口当たり分配金
計算期間
米ドル（年１回）クラス 円ヘッジ（年１回）クラス
2022 年５月１日～2023年４月末日 0 米ドル 0 円
＜参考情報＞
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
③ 収益率の推移
（注）
収益率
計算期間
米ドル（年１回）クラス 円ヘッジ（年１回）クラス
2022 年５月１日～2023年４月末日 －4.20％ －8.33％
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝計算期間末の１口当たり純資産価格（当該計算期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝当該計算期間の直前の計算期間末の１口当たり純資産価格（分配落の額）
＜参考情報＞
２ 販売及び買戻しの実績
2023年４月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに2023年４月末日現在の発行済口数
は、以下のとおりである。
＜米ドル（年１回）クラス＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
17,432.920 1,259,956.090 1,231,922.479
(17,432.920) (1,259,956.090) (1,231,922.479)
（注）（ ）内の数字は、本邦内における販売口数、買戻し口数および発行済口数を表す。以下同じ。
＜円ヘッジ（年１回）クラス＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
14,718.790 119,326.050 104,987.951
(14,718.790) (119,326.050) (104,987.951)
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、米国ＧＡＡＰに準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したも
のである（ただし、円換算部分を除く。）。ファンドの日本文の中間財務書類は「中間財務諸表等の用語、
様式および作成方法に関する規則」第76条第４項但書の規定に準拠して作成されている。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７
項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な金額につい
て円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2023年４月28日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行
の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝134.13円）で換算されている。なお、千円未満の金額は四捨五入
されている。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
純資産計算書
2023年３月31日現在
（米ドルで表示）
米ドル 千円
資産
投資有価証券（ロング）
普通株式 24,409,332 3,274,024
現金（ロング）
現金および現金等価物 6,852,873 919,176
未収配当金
未収配当金 22,331 2,995
ＦＡＴＣＡ関連前払費用
ＦＡＴＣＡ関連前払費用 536 72
為替予約取引未収金
為替予約取引未収金 8,906,384 1,194,613
前払マネーロンダリング報告責任者報酬
前払マネーロンダリング報告責任者報酬 3,771 506
前払弁護士報酬
前払弁護士報酬 0 0
前払登録手数料
前払登録手数料 3,933 528
スポット為替取引未収金
スポット為替取引未収金 39,355 5,279
未払源泉徴収税
未払源泉徴収税 (6,737) (904)
資産合計 40,231,778 5,396,288
負債
投資有価証券（ショート）
普通株式 (7,025,585) (942,342)
未払管理事務代行会社報酬
未払管理事務代行会社報酬 (9,145) (1,227)
未払代行協会員報酬
未払代行協会員報酬 (3,148) (422)
未払監査報酬
未払監査報酬 (11,538) (1,548)
未払ＣＩＭＡ関連費用
未払ＣＩＭＡ関連費用 (10,991) (1,474)
現金（ショート）
現金および現金等価物 (39,355) (5,279)
未払保管会社報酬
未払保管会社報酬 (1,500) (201)
未払販売報酬
未払販売報酬 (43,700) (5,861)
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
米ドル 千円
未払配当金
未払配当金 (10,686) (1,433)
未払ＦＡＴＣＡ関連費用
未払ＦＡＴＣＡ関連費用 (7,000) (939)
未払財務書類作成費用
未払財務書類作成費用 (3,754) (504)
為替予約取引未払金
為替予約取引未払金 (8,920,722) (1,196,536)
未払マネーロンダリング報告責任者報酬
未払マネーロンダリング報告責任者報酬 (5,000) (671)
未払管理会社報酬
未払管理会社報酬 (3,210) (431)
未払投資運用会社報酬
未払投資運用会社報酬 (29,208) (3,918)
未払金
未払金 (1,128) (151)
スポット為替取引未払金
スポット為替取引未払金 (39,596) (5,311)
未払副投資運用会社報酬
未払副投資運用会社報酬 (47,353) (6,351)
未払税金
未払税金 (1,608) (216)
未払受託報酬
未払受託報酬 (2,494) (335)
負債合計 (16,216,720) (2,175,149)
純資産総額 24,015,058 3,221,140
純資産価額
米ドル（年１回）クラス 14,937,398.86 米ドル
円ヘッジ（年１回）クラス 1,208,154,011 円
発行済口数
米ドル（年１回）クラス 1,254,305.921 口
円ヘッジ（年１回）クラス 109,988.947 口
１口当たり純資産価格
米ドル（年１回）クラス 11.91 米ドル
円ヘッジ（年１回）クラス 10,984 円
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ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
運用計算書
2022年10月１日から2023年３月31日までの期間
（米ドルで表示）
米ドル 千円
収益
358,382 48,070
受取配当金 196,492 26,355
現金および現金等価物 0 0
普通株式 196,492 26,355
受取利息 161,890 21,714
現金および現金等価物 161,890 21,714
その他の収益 0 0
現金および現金等価物 0 0
費用 (475,637) (63,797)
管理事務代行報酬 (18,000) (2,414)
現金および現金等価物 (18,000) (2,414)
代行協会員報酬 (6,633) (890)
現金および現金等価物 (6,633) (890)
監査報酬 (12,770) (1,713)
現金および現金等価物 (12,770) (1,713)
ＣＩＭＡ関連費用 (2,315) (311)
現金および現金等価物 (2,315) (311)
保管会社報酬 (11,055) (1,483)
現金および現金等価物 (11,055) (1,483)
販売報酬 (92,868) (12,456)
現金および現金等価物 (92,868) (12,456)
配当金費用 (81,134) (10,883)
現金および現金等価物 0 0
普通株式 (81,134) (10,883)
配当金源泉徴収税費用 (56,421) (7,568)
現金および現金等価物 0 0
普通株式 (56,421) (7,568)
ＦＡＴＣＡ関連費用 (1,745) (234)
現金および現金等価物 (1,745) (234)
財務書類作成費用 (1,247) (167)
現金および現金等価物 (1,247) (167)
利息費用 (26,101) (3,501)
現金および現金等価物 (26,101) (3,501)
弁護士報酬 (18,323) (2,458)
現金および現金等価物 (18,323) (2,458)
マネーロンダリング報告責任者報酬 (2,493) (334)
現金および現金等価物 (2,493) (334)
管理会社報酬 (6,633) (890)
現金および現金等価物 (6,633) (890)
投資運用会社報酬 (29,194) (3,916)
現金および現金等価物 (29,194) (3,916)
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米ドル 千円
登録手数料
(2,619) (351)
現金および現金等価物 (2,619) (351)
副投資運用会社報酬 (99,501) (13,346)
現金および現金等価物 (99,501) (13,346)
税金費用 (1,596) (214)
現金および現金等価物 (1,596) (214)
受託報酬 (4,986) (669)
現金および現金等価物 (4,986) (669)
投資に係る実現および未実現損益 2,830,096 379,601
為替に係る未実現損益の変動 110,931 14,879
現金および現金等価物 (8,150) (1,093)
為替予約取引 119,081 15,972
価格に係る未実現損益の変動 2,943,576 394,822
現金および現金等価物 0 0
普通株式 2,943,576 394,822
長期価格に係る損益 (1,566,900) (210,168)
普通株式 (1,566,900) (210,168)
ファンドの基準通貨以外の為替に係る実現損失 (1,665,494) (223,393)
現金および現金等価物 (30,965) (4,153)
為替予約取引 (1,634,529) (219,239)
ファンドの基準通貨以外の為替に係る実現利益 2,137,234 286,667
現金および現金等価物 39,851 5,345
為替予約取引 2,097,383 281,322
短期価格に係る損益 870,750 116,794
現金および現金等価物 0 0
普通株式 870,750 116,794
純損益 2,712,841 363,873
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（２）投資有価証券明細表等
ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
投資ポジション評価明細表
2023年３月31日現在
現地 取得原価 未実現利益 経過利息 時価 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格
取得原価 （米ドル） /損失（米ドル） （米ドル） （米ドル） 比率%
100.00 %
投資 22,881,645.78 1,315,620.00 0.00 24,197,265.78
28.32 %
現金（ロング） 6,852,873.34 0.00 0.00 6,852,873.34
28.32 %
現金および現金等価物 6,852,873.34 0.00 0.00 6,852,873.34
28.32 %
米ドル 6,852,873.34 0.00 0.00 6,852,873.34
28.32 %
米ドル USD 6,852,873.340 1.0000 6,852,873.34 6,852,873.34 0.00 0.00 6,852,873.34
-0.16 %
現金（ショート） -39,354.85 0.00 0.00 -39,354.85
-0.16 %
現金および現金等価物 -39,354.85 0.00 0.00 -39,354.85
-0.16 %
日本円 -39,354.85 0.00 0.00 -39,354.85
-0.16 %
日本円 JPY -5,237,737.000 1.0000 -5,237,737.00 -39,354.85 0.00 0.00 -39,354.85
100.88 %
投資有価証券（ロング） 23,460,425.67 948,906.48 0.00 24,409,332.15
100.88 %
普通株式 23,460,425.67 948,906.48 0.00 24,409,332.15
100.88 %
米ドル 23,460,425.67 948,906.48 0.00 24,409,332.15
ACCENTURE PLC-CL A ACN US 1.38 %
1,175.000 283.8300 337,333.16 337,333.16 -3,832.91 0.00 333,500.25
ALCOA CORP AA US 0.53 %
3,000.000 42.4600 124,854.12 124,854.12 2,525.88 0.00 127,380.00
ALLIANT ENERGY CORP LNT US 0.81 %
3,700.000 53.2300 207,122.71 207,122.71 -10,171.71 0.00 196,951.00
ALPHABET INC-CL A GOOGL US 2.81 %
6,600.000 103.0000 711,659.00 711,659.00 -31,859.00 0.00 679,800.00
AMAZON.COM INC AMZN US 2.24 %
5,275.000 102.8400 725,514.43 725,514.43 -183,033.43 0.00 542,481.00
AMEREN CORPORATION AEE US 0.59 %
1,650.000 86.2200 140,478.29 140,478.29 1,784.71 0.00 142,263.00
AMERICAN ELECTRIC POWER AEP US 0.86 %
2,300.000 90.7250 207,450.11 207,450.11 1,217.39 0.00 208,667.50
AMERIPRISE FINANCIAL INC AMP US 0.91 %
725.000 304.3700 196,800.46 196,800.46 23,867.79 0.00 220,668.25
APPLE INC AAPL US 4.26 %
6,275.000 164.2100 715,106.51 715,106.51 315,311.24 0.00 1,030,417.75
APPLIED MATERIALS INC AMAT US 0.96 %
1,900.000 122.4700 217,678.93 217,678.93 15,014.07 0.00 232,693.00
AUTOMATIC DATA PROCESSING ADP US 1.05 %
1,150.000 221.5600 263,788.69 263,788.69 -8,994.69 0.00 254,794.00
BOOKING HOLDINGS INC BKNG US 1.20 %
110.000 2,648.9000 266,033.35 266,033.35 25,345.65 0.00 291,379.00
BOSTON SCIENTIFIC CORP BSX US 1.15 %
5,600.000 49.8850 243,714.65 243,714.65 35,641.35 0.00 279,356.00
BRISTOL-MYERS SQUIBB CO BMY US 1.30 %
4,550.000 69.0000 323,951.19 323,951.19 -10,001.19 0.00 313,950.00
BROADCOM INC AVGO US 1.49 %
565.000 637.8200 266,303.21 266,303.21 94,065.09 0.00 360,368.30
CAPRI HOLDINGS LTD CPRI US 0.68 %
3,500.000 47.0300 177,886.32 177,886.32 -13,281.32 0.00 164,605.00
CHUBB LTD CB US 1.16 %
1,450.000 193.6050 278,749.26 278,749.26 1,977.99 0.00 280,727.25
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現地 取得原価 未実現利益 経過利息 時価 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格
取得原価 （米ドル） /損失（米ドル） （米ドル） （米ドル） 比率%
CIENA CORP CIEN US 1.08 %
5,000.000 52.3600 253,425.02 253,425.02 8,374.98 0.00 261,800.00
COCA-COLA CO/THE KO US 1.48 %
5,800.000 61.9022 379,042.69 379,042.69 -20,009.93 0.00 359,032.76
COP US 1.09 %
CONOCOPHILLIPS 2,650.000 99.1500 232,813.04 232,813.04 29,934.46 0.00 262,747.50
CORTEVA INC CTVA US 1.05 %
4,225.000 59.9800 237,741.68 237,741.68 15,673.82 0.00 253,415.50
CROWN HOLDINGS INC CCK US 0.60 %
1,775.000 82.0800 130,631.88 130,631.88 15,060.12 0.00 145,692.00
DANAHER CORP DHR US 1.33 %
1,275.000 252.2200 335,232.82 335,232.82 -13,652.32 0.00 321,580.50
DEXCOM INC DXCM US 1.14 %
2,375.000 115.6900 260,518.27 260,518.27 14,245.48 0.00 274,763.75
DOLLAR GENERAL CORP DG US 0.60 %
700.000 208.7250 164,995.34 164,995.34 -18,887.84 0.00 146,107.50
DOMINION ENERGY INC D US 1.10 %
4,800.000 55.5100 267,203.52 267,203.52 -755.52 0.00 266,448.00
EATON CORP PLC ETN US 0.88 %
1,250.000 170.3000 208,467.88 208,467.88 4,407.12 0.00 212,875.00
ELEVANCE HEALTH INC ELV US 0.95 %
500.000 458.7450 201,137.50 201,137.50 28,235.00 0.00 229,372.50
ELI LILLY & CO LLY US 1.52 %
1,075.000 341.8500 381,076.48 381,076.48 -13,587.73 0.00 367,488.75
EOG RESOURCES INC EOG US 1.04 %
2,200.000 114.3600 265,424.40 265,424.40 -13,832.40 0.00 251,592.00
ESTEE LAUDER COMPANIES-CL
EL US 0.86 %
850.000 245.6800 217,321.57 217,321.57 -8,493.57 0.00 208,828.00
A
EVEREST RE GROUP LTD RE US 0.74 %
500.000 356.6300 134,358.50 134,358.50 43,956.50 0.00 178,315.00
FISERV INC FISV US 1.14 %
2,450.000 112.7500 261,921.06 261,921.06 14,316.44 0.00 276,237.50
FLOWSERVE CORP FLS US 1.10 %
7,900.000 33.7700 242,290.68 242,290.68 24,492.32 0.00 266,783.00
FREEPORT-MCMORAN INC FCX US 0.68 %
4,050.000 40.9150 154,545.40 154,545.40 11,160.35 0.00 165,705.75
GILEAD SCIENCES INC GILD US 1.23 %
3,600.000 82.3700 299,653.01 299,653.01 -3,121.01 0.00 296,532.00
HEWLETT PACKARD ENTERPRISE HPE US 0.92 %
14,000.000 15.8700 227,831.29 227,831.29 -5,651.29 0.00 222,180.00
HONEYWELL INTERNATIONAL
HON US 1.02 %
1,300.000 190.2300 283,778.88 283,778.88 -36,479.88 0.00 247,299.00
INC
HUBBELL INC HUBB US 0.83 %
825.000 243.4300 155,279.05 155,279.05 45,550.70 0.00 200,829.75
HUMANA INC HUM US 1.11 %
550.000 486.4350 273,474.52 273,474.52 -5,935.27 0.00 267,539.25
HUNTINGTON INGALLS
HII US 0.94 %
1,100.000 206.6950 237,382.77 237,382.77 -10,018.27 0.00 227,364.50
INDUSTRIE
JPMORGAN CHASE & CO JPM US 1.70 %
3,175.000 129.5600 368,694.76 368,694.76 42,658.24 0.00 411,353.00
KRAFT HEINZ CO/THE KHC US 0.98 %
6,150.000 38.6000 207,960.48 207,960.48 29,429.52 0.00 237,390.00
LAS VEGAS SANDS CORP LVS US 1.05 %
4,450.000 57.1100 201,122.90 201,122.90 53,016.60 0.00 254,139.50
LINDE PLC LIN US 1.36 %
930.000 352.9500 266,556.00 266,556.00 61,687.50 0.00 328,243.50
M & T BANK CORP MTB US 0.49 %
1,000.000 117.8600 169,909.24 169,909.24 -52,049.24 0.00 117,860.00
MASTERCARD INC - A MA US 1.16 %
775.000 361.7120 268,739.64 268,739.64 11,587.16 0.00 280,326.80
MERCK & CO. INC. MRK US 1.03 %
2,350.000 106.0650 250,687.66 250,687.66 -1,434.91 0.00 249,252.75
META PLATFORMS INC-CLASS A META US 1.91 %
2,200.000 210.3110 356,021.67 356,021.67 106,662.53 0.00 462,684.20
METLIFE INC MET US 0.69 %
2,900.000 57.6450 188,480.54 188,480.54 -21,310.04 0.00 167,170.50
MICRON TECHNOLOGY INC MU US 0.99 %
3,950.000 60.7750 212,072.51 212,072.51 27,988.74 0.00 240,061.25
MICROSOFT CORP MSFT US 4.60 %
3,875.000 287.1700 876,659.13 876,659.13 236,124.62 0.00 1,112,783.75
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現地 取得原価 未実現利益 経過利息 時価 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格
取得原価 （米ドル） /損失（米ドル） （米ドル） （米ドル） 比率%
MONDELEZ INTERNATIONAL
MDLZ US 1.21 %
4,200.000 69.5300 273,706.20 273,706.20 18,319.80 0.00 292,026.00
INC-A
MONSTER BEVERAGE CORP MNST US 1.09 %
4,900.000 53.8200 218,726.40 218,726.40 44,991.60 0.00 263,718.00
MORGAN STANLEY MS US 1.15 %
3,200.000 87.0500 291,647.53 291,647.53 -13,087.53 0.00 278,560.00
NETFLIX INC NFLX US 1.21 %
850.000 343.9200 204,767.58 204,767.58 87,564.42 0.00 292,332.00
NEXTERA ENERGY INC NEE US 1.33 %
4,200.000 76.8000 310,207.57 310,207.57 12,352.43 0.00 322,560.00
NIKE INC -CL B NKE US 1.31 %
2,600.000 121.9350 377,166.78 377,166.78 -60,135.78 0.00 317,031.00
NVIDIA CORP NVDA US 1.74 %
1,525.000 276.2600 355,350.14 355,350.14 65,946.36 0.00 421,296.50
OMNICOM GROUP OMC US 0.87 %
2,225.000 94.1150 195,338.83 195,338.83 14,067.05 0.00 209,405.88
ORACLE CORP ORCL US 1.37 %
3,600.000 92.2950 237,662.09 237,662.09 94,599.91 0.00 332,262.00
PALO ALTO NETWORKS INC PANW US 1.19 %
1,450.000 199.1900 225,828.80 225,828.80 62,996.70 0.00 288,825.50
PHILIP MORRIS
PM US 1.14 %
2,850.000 96.8900 294,474.68 294,474.68 -18,338.18 0.00 276,136.50
INTERNATIONAL
PIONEER NATURAL RESOURCES
PXD US 0.65 %
775.000 203.4550 133,023.42 133,023.42 24,654.21 0.00 157,677.63
CO
PROLOGIS INC PLD US 1.25 %
2,450.000 123.4400 313,012.95 313,012.95 -10,584.95 0.00 302,428.00
REXFORD INDUSTRIAL REALTY
REXR US 0.91 %
3,700.000 59.3800 265,437.88 265,437.88 -45,731.88 0.00 219,706.00
IN
S&P GLOBAL INC SPGI US 1.17 %
825.000 343.8900 320,295.20 320,295.20 -36,585.95 0.00 283,709.25
SALESFORCE INC CRM US 1.44 %
1,750.000 199.6730 411,327.85 411,327.85 -61,900.10 0.00 349,427.75
SBA COMMUNICATIONS CORP SBAC US 0.97 %
900.000 260.5900 255,839.46 255,839.46 -21,308.46 0.00 234,531.00
SEALED AIR CORP SEE US 0.88 %
4,700.000 45.5500 315,473.16 315,473.16 -101,388.16 0.00 214,085.00
SERVICENOW INC NOW US 1.05 %
550.000 461.0750 288,442.89 288,442.89 -34,851.64 0.00 253,591.25
STRYKER CORP SYK US 1.18 %
1,000.000 285.0800 266,301.15 266,301.15 18,778.85 0.00 285,080.00
SYNOPSYS INC SNPS US 1.19 %
750.000 383.5200 213,820.58 213,820.58 73,819.42 0.00 287,640.00
T-MOBILE US INC TMUS US 0.69 %
1,150.000 144.6050 153,282.08 153,282.08 13,013.67 0.00 166,295.75
TAKE-TWO INTERACTIVE
TTWO US 0.57 %
1,150.000 119.4450 184,900.32 184,900.32 -47,538.57 0.00 137,361.75
SOFTWRE
TESLA INC TSLA US 0.81 %
950.000 207.0100 271,810.31 271,810.31 -75,150.81 0.00 196,659.50
TJX COMPANIES INC TJX US 1.19 %
3,700.000 77.9300 252,510.02 252,510.02 35,830.98 0.00 288,341.00
TRACTOR SUPPLY COMPANY TSCO US 1.06 %
1,100.000 233.9800 244,048.09 244,048.09 13,329.91 0.00 257,378.00
ULTA BEAUTY INC ULTA US 1.10 %
490.000 541.1650 194,573.35 194,573.35 70,597.50 0.00 265,170.85
UNION PACIFIC CORP UNP US 0.77 %
925.000 200.4550 206,410.74 206,410.74 -20,989.86 0.00 185,420.88
UNITED THERAPEUTICS CORP UTHR US 0.44 %
475.000 222.4700 71,999.10 71,999.10 33,674.15 0.00 105,673.25
UNITEDHEALTH GROUP INC UNH US 0.59 %
300.000 473.2100 105,897.65 105,897.65 36,065.35 0.00 141,963.00
VALERO ENERGY CORP VLO US 1.06 %
1,850.000 138.7200 265,243.93 265,243.93 -8,611.93 0.00 256,632.00
VEEVA SYSTEMS INC-CLASS A VEEV US 1.10 %
1,450.000 183.0250 343,002.09 343,002.09 -77,615.84 0.00 265,386.25
VERISK ANALYTICS INC VRSK US 1.15 %
1,450.000 191.1050 266,352.09 266,352.09 10,750.16 0.00 277,102.25
WABTEC CORP WAB US 1.06 %
2,550.000 100.6900 220,781.51 220,781.51 35,977.99 0.00 256,759.50
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現地 取得原価 未実現利益 経過利息 時価 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格
取得原価 （米ドル） /損失（米ドル） （米ドル） （米ドル） 比率%
WW GRAINGER INC GWW US 0.69 %
245.000 681.5300 110,401.77 110,401.77 56,573.08 0.00 166,974.85
ZOOMINFO TECHNOLOGIES INC ZI US 0.53 %
5,200.000 24.6900 224,485.31 224,485.31 -96,097.31 0.00 128,388.00
-29.03 %
投資有価証券（ショート） -7,392,298.38 366,713.52 0.00 -7,025,584.86
-29.03 %
普通株式 -7,392,298.38 366,713.52 0.00 -7,025,584.86
-29.03 %
米ドル -7,392,298.38 366,713.52 0.00 -7,025,584.86
ADVANCED DRAINAGE SYSTEMS
WMS US -0.31 %
-900.000 83.2100 -95,808.68 -95,808.68 20,919.68 0.00 -74,889.00
IN
AGILON HEALTH INC AGL US -0.30 %
-3,050.000 23.6000 -62,888.21 -62,888.21 -9,091.79 0.00 -71,980.00
AIR PRODUCTS & CHEMICALS
APD US -0.21 %
-175.000 285.3700 -48,285.70 -48,285.70 -1,654.05 0.00 -49,939.75
INC
AKAMAI TECHNOLOGIES INC AKAM US -0.30 %
-925.000 77.8000 -100,696.96 -100,696.96 28,731.96 0.00 -71,965.00
AMCOR PLC AMCR US -0.28 %
-5,950.000 11.2800 -71,331.57 -71,331.57 4,215.57 0.00 -67,116.00
AMERICAN WATER WORKS CO
AWK US -0.29 %
-475.000 145.4900 -72,374.48 -72,374.48 3,266.73 0.00 -69,107.75
INC
ANSYS INC ANSS US -0.33 %
-240.000 330.7400 -86,235.02 -86,235.02 6,857.42 0.00 -79,377.60
APTARGROUP INC ATR US -0.34 %
-700.000 117.4550 -96,825.98 -96,825.98 14,607.48 0.00 -82,218.50
ARMK US -0.30 %
ARAMARK -2,050.000 35.6350 -79,897.98 -79,897.98 6,846.23 0.00 -73,051.75
ATMOS ENERGY CORP ATO US -0.29 %
-625.000 111.7600 -59,413.63 -59,413.63 -10,436.37 0.00 -69,850.00
AUTODESK INC ADSK US -0.24 %
-285.000 206.1950 -62,020.85 -62,020.85 3,255.27 0.00 -58,765.58
BALL CORP BALL US -0.31 %
-1,375.000 54.5800 -76,430.57 -76,430.57 1,383.07 0.00 -75,047.50
BATH & BODY WORKS INC BBWI US -0.29 %
-1,950.000 36.2550 -77,648.34 -77,648.34 6,951.09 0.00 -70,697.25
BEST BUY CO INC BBY US -0.29 %
-900.000 77.4000 -72,688.59 -72,688.59 3,028.59 0.00 -69,660.00
BIO-TECHNE CORP TECH US -0.28 %
-925.000 73.8350 -97,575.88 -97,575.88 29,278.50 0.00 -68,297.38
BROADRIDGE FINANCIAL
BR US -0.30 %
-500.000 146.1480 -79,315.67 -79,315.67 6,241.67 0.00 -73,074.00
SOLUTIO
BROWN-FORMAN CORP-CLASS B BF/B US -0.28 %
-1,075.000 63.8300 -71,939.27 -71,939.27 3,322.02 0.00 -68,617.25
BWX TECHNOLOGIES INC BWXT US -0.34 %
-1,325.000 62.8400 -73,966.26 -73,966.26 -9,296.74 0.00 -83,263.00
CAPITAL ONE FINANCIAL CORP COF US -0.26 %
-650.000 95.4600 -66,615.30 -66,615.30 4,566.30 0.00 -62,049.00
CINCINNATI FINANCIAL CORP CINF US -0.28 %
-600.000 111.4300 -60,557.71 -60,557.71 -6,300.29 0.00 -66,858.00
COGNIZANT TECH SOLUTIONS-A CTSH US -0.26 %
-1,025.000 60.3210 -66,300.74 -66,300.74 4,471.71 0.00 -61,829.03
CONSOLIDATED EDISON INC ED US -0.29 %
-725.000 95.3600 -60,993.45 -60,993.45 -8,142.55 0.00 -69,136.00
CORNING INC GLW US -0.29 %
-2,000.000 35.1350 -65,030.50 -65,030.50 -5,239.50 0.00 -70,270.00
COSTAR GROUP INC CSGP US -0.26 %
-925.000 68.6200 -65,777.97 -65,777.97 2,304.47 0.00 -63,473.50
CUBE US -0.29 %
CUBESMART -1,550.000 45.7550 -64,777.32 -64,777.32 -6,142.93 0.00 -70,920.25
DIGITAL REALTY TRUST INC DLR US -0.27 %
-675.000 97.2000 -93,814.08 -93,814.08 28,204.08 0.00 -65,610.00
DOMINO'S PIZZA INC DPZ US -0.33 %
-240.000 328.2900 -95,616.04 -95,616.04 16,826.44 0.00 -78,789.60
DOUGLAS EMMETT INC DEI US -0.31 %
-6,100.000 12.2000 -161,775.23 -161,775.23 87,355.23 0.00 -74,420.00
DUKE ENERGY CORP DUK US -0.19 %
-475.000 96.3100 -47,435.67 -47,435.67 1,688.42 0.00 -45,747.25
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現地 取得原価 未実現利益 経過利息 時価 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格
取得原価 （米ドル） /損失（米ドル） （米ドル） （米ドル） 比率%
EASTMAN CHEMICAL CO EMN US -0.34 %
-975.000 83.7650 -70,761.32 -70,761.32 -10,909.56 0.00 -81,670.88
ECOLAB INC ECL US -0.29 %
-425.000 164.7900 -91,538.68 -91,538.68 21,502.93 0.00 -70,035.75
EDISON INTERNATIONAL EIX US -0.27 %
-950.000 70.0300 -56,734.82 -56,734.82 -9,793.68 0.00 -66,528.50
ENTEGRIS INC ENTG US -0.31 %
-925.000 81.7600 -68,998.92 -68,998.92 -6,629.08 0.00 -75,628.00
ENTERGY CORP ETR US -0.29 %
-650.000 107.0150 -77,344.51 -77,344.51 7,784.76 0.00 -69,559.75
EQUIFAX INC EFX US -0.28 %
-340.000 201.5400 -69,124.80 -69,124.80 601.20 0.00 -68,523.60
ETSY INC ETSY US -0.30 %
-650.000 111.1800 -97,338.69 -97,338.69 25,071.69 0.00 -72,267.00
EVERSOURCE ENERGY ES US -0.28 %
-875.000 77.9400 -74,453.31 -74,453.31 6,255.81 0.00 -68,197.50
EXELON CORP EXC US -0.25 %
-1,450.000 41.6050 -61,609.67 -61,609.67 1,282.42 0.00 -60,327.25
FLOOR & DECOR HOLDINGS
FND US -0.32 %
-800.000 97.3300 -75,269.33 -75,269.33 -2,594.67 0.00 -77,864.00
INC-A
FMC CORP FMC US -0.30 %
-600.000 121.5800 -72,452.82 -72,452.82 -495.18 0.00 -72,948.00
FORD MOTOR CO F US -0.25 %
-4,950.000 12.4150 -62,612.07 -62,612.07 1,157.82 0.00 -61,454.25
FOX CORP - CLASS A FOXA US -0.28 %
-2,000.000 33.9490 -66,043.27 -66,043.27 -1,854.73 0.00 -67,898.00
GARMIN LTD GRMN US -0.29 %
-700.000 100.7500 -70,749.85 -70,749.85 224.85 0.00 -70,525.00
GENPACT LTD G US -0.30 %
-1,600.000 45.9600 -72,230.82 -72,230.82 -1,305.18 0.00 -73,536.00
GENUINE PARTS CO GPC US -0.27 %
-400.000 165.9400 -69,900.90 -69,900.90 3,524.90 0.00 -66,376.00
GLOBANT SA GLOB US -0.32 %
-475.000 162.9000 -109,107.74 -109,107.74 31,730.24 0.00 -77,377.50
HOLOGIC INC HOLX US -0.28 %
-850.000 80.6900 -55,765.18 -55,765.18 -12,821.32 0.00 -68,586.50
HUNT (JB) TRANSPRT SVCS
JBHT US -0.29 %
-400.000 174.0600 -67,379.41 -67,379.41 -2,244.59 0.00 -69,624.00
INC
HYATT HOTELS CORP - CL A H US -0.31 %
-675.000 111.8650 -48,478.64 -48,478.64 -27,030.24 0.00 -75,508.88
INTERNATIONAL PAPER CO IP US -0.29 %
-1,975.000 35.8900 -84,884.50 -84,884.50 14,001.75 0.00 -70,882.75
IRON MOUNTAIN INC IRM US -0.33 %
-1,500.000 52.5200 -69,867.15 -69,867.15 -8,912.85 0.00 -78,780.00
JUNIPER NETWORKS INC JNPR US -0.34 %
-2,400.000 34.2350 -67,929.77 -67,929.77 -14,234.23 0.00 -82,164.00
KINDER MORGAN INC KMI US -0.26 %
-3,550.000 17.4200 -60,615.18 -60,615.18 -1,225.82 0.00 -61,841.00
KROGER CO KR US -0.30 %
-1,500.000 49.0300 -65,572.15 -65,572.15 -7,972.85 0.00 -73,545.00
L3HARRIS TECHNOLOGIES INC LHX US -0.23 %
-285.000 195.3050 -58,623.47 -58,623.47 2,961.54 0.00 -55,661.93
LEGGETT & PLATT INC LEG US -0.31 %
-2,375.000 31.6322 -92,686.94 -92,686.94 17,560.46 0.00 -75,126.48
LYONDELLBASELL INDU-CL A LYB US -0.28 %
-725.000 93.4800 -67,001.03 -67,001.03 -771.97 0.00 -67,773.00
MANHATTAN ASSOCIATES INC MANH US -0.32 %
-500.000 154.3400 -64,385.38 -64,385.38 -12,784.62 0.00 -77,170.00
MCCORMICK & CO-NON VTG
MKC US -0.30 %
-875.000 83.0500 -72,714.25 -72,714.25 45.50 0.00 -72,668.75
SHRS
MDU RESOURCES GROUP INC MDU US -0.33 %
-2,600.000 30.3500 -81,263.74 -81,263.74 2,353.74 0.00 -78,910.00
MICROCHIP TECHNOLOGY INC MCHP US -0.28 %
-800.000 83.2350 -51,506.17 -51,506.17 -15,081.83 0.00 -66,588.00
MISTER CAR WASH INC MCW US -0.31 %
-8,800.000 8.5750 -140,309.61 -140,309.61 64,849.61 0.00 -75,460.00
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 取得原価 未実現利益 経過利息 時価 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格
取得原価 （米ドル） /損失（米ドル） （米ドル） （米ドル） 比率%
MOLSON COORS BEVERAGE CO -
TAP US -0.31 %
-1,450.000 51.4900 -72,251.92 -72,251.92 -2,408.58 0.00 -74,660.50
B
MONGODB INC MDB US -0.31 %
-325.000 231.4000 -71,236.65 -71,236.65 -3,968.35 0.00 -75,205.00
MOODY'S CORP MCO US -0.24 %
-190.000 304.4800 -51,751.07 -51,751.07 -6,100.13 0.00 -57,851.20
MOSAIC CO/THE MOS US -0.27 %
-1,450.000 45.6200 -63,018.81 -63,018.81 -3,130.19 0.00 -66,149.00
NUCOR CORP NUE US -0.23 %
-360.000 153.9000 -48,216.86 -48,216.86 -7,187.14 0.00 -55,404.00
NVR INC NVR US -0.30 %
-13.000 5,540.0000 -62,725.44 -62,725.44 -9,294.56 0.00 -72,020.00
PAYCOR HCM INC PYCR US -0.34 %
-3,150.000 26.4800 -84,870.96 -84,870.96 1,458.96 0.00 -83,412.00
PERKINELMER INC PKI US -0.30 %
-550.000 133.2000 -97,730.38 -97,730.38 24,470.38 0.00 -73,260.00
PLANET FITNESS INC - CL A PLNT US -0.32 %
-1,000.000 77.0350 -61,531.30 -61,531.30 -15,503.70 0.00 -77,035.00
POOL CORP POOL US -0.28 %
-200.000 341.4600 -85,016.62 -85,016.62 16,724.62 0.00 -68,292.00
PREMIER INC-CLASS A PINC US -0.31 %
-2,350.000 32.2500 -86,105.06 -86,105.06 10,317.56 0.00 -75,787.50
PRINCIPAL FINANCIAL GROUP PFG US -0.27 %
-875.000 73.6300 -66,445.23 -66,445.23 2,018.98 0.00 -64,426.25
PRUDENTIAL FINANCIAL INC PRU US -0.25 %
-725.000 82.2400 -69,452.33 -69,452.33 9,828.33 0.00 -59,624.00
PUBLIC STORAGE PSA US -0.24 %
-190.000 299.4300 -54,133.57 -54,133.57 -2,758.13 0.00 -56,891.70
QIAGEN N.V. QGEN US -0.34 %
-1,775.000 45.7400 -93,930.55 -93,930.55 12,742.05 0.00 -81,188.50
QUEST DIAGNOSTICS INC DGX US -0.31 %
-525.000 140.9700 -67,811.26 -67,811.26 -6,197.99 0.00 -74,009.25
REALTY INCOME CORP O US -0.28 %
-1,075.000 62.9300 -70,126.03 -70,126.03 2,476.28 0.00 -67,649.75
REGIONS FINANCIAL CORP RF US -0.27 %
-3,500.000 18.3550 -74,844.20 -74,844.20 10,601.70 0.00 -64,242.50
RESMED INC RMD US -0.27 %
-300.000 219.0100 -67,801.66 -67,801.66 2,098.66 0.00 -65,703.00
ROBERT HALF INTL INC RHI US -0.35 %
-1,050.000 80.0550 -82,399.95 -82,399.95 -1,657.80 0.00 -84,057.75
ROYALTY PHARMA PLC- CL A RPRX US -0.29 %
-1,950.000 36.0950 -83,105.50 -83,105.50 12,720.25 0.00 -70,385.25
RYAN SPECIALTY HOLDINGS
RYAN US -0.31 %
-1,900.000 40.1000 -76,872.65 -76,872.65 682.65 0.00 -76,190.00
INC
SKECHERS USA INC-CL A SKX US -0.33 %
-1,700.000 47.5400 -66,550.24 -66,550.24 -14,267.76 0.00 -80,818.00
SOUTHERN CO/THE SO US -0.19 %
-650.000 69.2300 -41,573.52 -41,573.52 -3,425.98 0.00 -44,999.50
STATE STREET CORP STT US -0.26 %
-825.000 74.8600 -56,281.82 -56,281.82 -5,477.68 0.00 -61,759.50
STERIS PLC STE US -0.32 %
-400.000 190.6000 -81,607.92 -81,607.92 5,367.92 0.00 -76,240.00
SYNCHRONY FINANCIAL SYF US -0.28 %
-2,350.000 28.8300 -78,017.89 -78,017.89 10,267.39 0.00 -67,750.50
T ROWE PRICE GROUP INC TROW US -0.28 %
-600.000 112.1750 -83,373.51 -83,373.51 16,068.51 0.00 -67,305.00
TERADYNE INC TER US -0.31 %
-700.000 107.0400 -66,888.27 -66,888.27 -8,039.73 0.00 -74,928.00
TRU US -0.30 %
TRANSUNION -1,175.000 61.8800 -81,879.27 -81,879.27 9,170.27 0.00 -72,709.00
TRIMBLE INC TRMB US -0.30 %
-1,400.000 52.0150 -93,067.53 -93,067.53 20,246.53 0.00 -72,821.00
TYSON FOODS INC-CL A TSN US -0.28 %
-1,150.000 59.1400 -88,897.45 -88,897.45 20,886.45 0.00 -68,011.00
U-HAUL HOLDING CO-NON UHAL/B
-0.30 %
-1,450.000 50.8200 -77,820.67 -77,820.67 4,131.67 0.00 -73,689.00
VOTING US
UDR INC UDR US -0.32 %
-1,900.000 40.7300 -88,610.47 -88,610.47 11,223.47 0.00 -77,387.00
WATSCO INC WSO US -0.29 %
-225.000 316.5400 -51,704.87 -51,704.87 -19,516.63 0.00 -71,221.50
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現地 取得原価 未実現利益 経過利息 時価 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格
取得原価 （米ドル） /損失（米ドル） （米ドル） （米ドル） 比率%
WENDY'S CO/THE WEN US -0.35 %
-3,850.000 21.7700 -67,227.16 -67,227.16 -16,587.34 0.00 -83,814.50
WILLIAMS COS INC WMB US -0.25 %
-2,000.000 29.6500 -58,430.33 -58,430.33 -869.67 0.00 -59,300.00
WILLIAMS-SONOMA INC WSM US -0.30 %
-600.000 120.6000 -69,697.72 -69,697.72 -2,662.28 0.00 -72,360.00
100.00 %
未収金 8,984,354.61 -14,781.61 0.00 8,969,573.00
0.25 %
未収配当金 22,331.00 0.00 0.00 22,331.00
0.25 %
現金および現金等価物 22,331.00 0.00 0.00 22,331.00
0.25 %
米ドル 22,331.00 0.00 0.00 22,331.00
0.25 %
米ドル USD 22,331.000 1.0000 22,331.00 22,331.00 0.00 0.00 22,331.00
0.01 %
ＦＡＴＣＡ関連前払費用 535.64 0.00 0.00 535.64
0.01 %
現金および現金等価物 535.64 0.00 0.00 535.64
0.01 %
米ドル 535.64 0.00 0.00 535.64
0.01 %
米ドル USD 535.640 1.0000 535.64 535.64 0.00 0.00 535.64
99.30 %
為替予約取引未収金 8,920,924.88 -14,540.72 0.00 8,906,384.16
99.30 %
為替予約取引 8,920,924.88 -14,540.72 0.00 8,906,384.16
98.86 %
日本円 8,881,599.66 -14,540.72 0.00 8,867,058.94
98.86 %
JPY.FWD JPY.FWD 1,175,005,438.000 1.0000 1,175,005,438.00 8,881,599.66 -14,540.72 0.00 8,867,058.94
0.44 %
米ドル 39,325.22 0.00 0.00 39,325.22
0.44 %
USD.FWD USD.FWD 39,325.220 1.0000 39,325.22 39,325.22 0.00 0.00 39,325.22
前払マネーロンダリング
0.04 %
3,770.58 0.00 0.00 3,770.58
報告責任者報酬
0.04 %
現金および現金等価物 3,770.58 0.00 0.00 3,770.58
0.04 %
米ドル 3,770.58 0.00 0.00 3,770.58
0.04 %
米ドル USD 3,770.580 1.0000 3,770.58 3,770.58 0.00 0.00 3,770.58
0.00 %
前払弁護士報酬 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 %
現金および現金等価物 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 %
日本円 -0.49 0.00 0.00 -0.49
0.00 %
日本円 JPY -62.000 1.0000 -62.00 -0.49 0.00 0.00 -0.49
0.00 %
米ドル 0.49 0.00 0.00 0.49
0.00 %
米ドル USD 0.490 1.0000 0.49 0.49 0.00 0.00 0.49
0.04 %
前払登録手数料 3,933.46 0.00 0.00 3,933.46
0.04 %
現金および現金等価物 3,933.46 0.00 0.00 3,933.46
0.04 %
米ドル 3,933.46 0.00 0.00 3,933.46
0.04 %
米ドル USD 3,933.460 1.0000 3,933.46 3,933.46 0.00 0.00 3,933.46
0.44 %
スポット為替取引未収金 39,595.71 -240.89 0.00 39,354.82
0.44 %
現金および現金等価物 39,595.71 -240.89 0.00 39,354.82
0.44 %
日本円 39,595.71 -240.89 0.00 39,354.82
0.44 %
日本円 JPY 5,237,733.000 1.0000 5,237,733.00 39,595.71 -240.89 0.00 39,354.82
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 取得原価 未実現利益 経過利息 時価 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格
取得原価 （米ドル） /損失（米ドル） （米ドル） （米ドル） 比率%
-0.08 %
未払源泉徴収税 -6,736.66 0.00 0.00 -6,736.66
-0.08 %
現金および現金等価物 -6,736.66 0.00 0.00 -6,736.66
-0.08 %
米ドル -6,736.66 0.00 0.00 -6,736.66
-0.08 %
米ドル USD -6,736.660 1.0000 -6,736.66 -6,736.66 0.00 0.00 -6,736.66
100.00 %
未払金 -9,150,854.97 -925.80 0.00 -9,151,780.77
0.10 %
未払管理事務代行報酬 -9,144.61 0.00 0.00 -9,144.61
0.10 %
現金および現金等価物 -9,144.61 0.00 0.00 -9,144.61
0.10 %
米ドル -9,144.61 0.00 0.00 -9,144.61
0.10 %
米ドル USD -9,144.610 1.0000 -9,144.61 -9,144.61 0.00 0.00 -9,144.61
0.03 %
未払代行協会員報酬 -3,147.55 0.00 0.00 -3,147.55
0.03 %
現金および現金等価物 -3,147.55 0.00 0.00 -3,147.55
0.03 %
米ドル -3,147.55 0.00 0.00 -3,147.55
0.03 %
米ドル USD -3,147.550 1.0000 -3,147.55 -3,147.55 0.00 0.00 -3,147.55
0.13 %
未払監査報酬 -11,538.05 0.00 0.00 -11,538.05
0.13 %
現金および現金等価物 -11,538.05 0.00 0.00 -11,538.05
0.13 %
日本円 -11,538.05 0.00 0.00 -11,538.05
0.13 %
日本円 JPY -1,564,770.000 1.0000 -1,564,770.00 -11,538.05 0.00 0.00 -11,538.05
0.12 %
未払ＣＩＭＡ関連費用 -10,990.92 0.00 0.00 -10,990.92
0.12 %
現金および現金等価物 -10,990.92 0.00 0.00 -10,990.92
0.12 %
米ドル -10,990.92 0.00 0.00 -10,990.92
0.12 %
米ドル USD -10,990.920 1.0000 -10,990.92 -10,990.92 0.00 0.00 -10,990.92
0.02 %
未払保管会社報酬 -1,500.04 0.00 0.00 -1,500.04
0.02 %
現金および現金等価物 -1,500.04 0.00 0.00 -1,500.04
0.02 %
米ドル -1,500.04 0.00 0.00 -1,500.04
0.02 %
米ドル USD -1,500.040 1.0000 -1,500.04 -1,500.04 0.00 0.00 -1,500.04
0.48 %
未払販売報酬 -43,699.70 0.00 0.00 -43,699.70
0.48 %
現金および現金等価物 -43,699.70 0.00 0.00 -43,699.70
0.48 %
米ドル -43,699.70 0.00 0.00 -43,699.70
0.48 %
米ドル USD -43,699.700 1.0000 -43,699.70 -43,699.70 0.00 0.00 -43,699.70
0.12 %
未払配当金 -10,686.43 0.00 0.00 -10,686.43
0.12 %
現金および現金等価物 -10,686.43 0.00 0.00 -10,686.43
0.12 %
米ドル -10,686.43 0.00 0.00 -10,686.43
0.12 %
米ドル USD -10,686.430 1.0000 -10,686.43 -10,686.43 0.00 0.00 -10,686.43
0.08 %
未払ＦＡＴＣＡ関連費用 -7,000.00 0.00 0.00 -7,000.00
0.08 %
現金および現金等価物 -7,000.00 0.00 0.00 -7,000.00
0.08 %
米ドル -7,000.00 0.00 0.00 -7,000.00
0.08 %
米ドル USD -7,000.000 1.0000 -7,000.00 -7,000.00 0.00 0.00 -7,000.00
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 取得原価 未実現利益 経過利息 時価 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格
取得原価 （米ドル） /損失（米ドル） （米ドル） （米ドル） 比率%
0.04 %
未払財務書類作成費用 -3,754.14 0.00 0.00 -3,754.14
0.04 %
現金および現金等価物 -3,754.14 0.00 0.00 -3,754.14
0.04 %
米ドル -3,754.14 0.00 0.00 -3,754.14
0.04 %
米ドル USD -3,754.140 1.0000 -3,754.14 -3,754.14 0.00 0.00 -3,754.14
97.48 %
為替予約取引未払金 -8,920,924.88 202.44 0.00 -8,920,722.44
97.48 %
為替予約取引 -8,920,924.88 202.44 0.00 -8,920,722.44
0.43 %
日本円 -39,325.22 202.44 0.00 -39,122.78
0.43 %
JPY.FWD JPY.FWD -5,184,298.000 1.0000 -5,184,298.00 -39,325.22 202.44 0.00 -39,122.78
97.05 %
米ドル -8,881,599.66 0.00 0.00 -8,881,599.66
97.05 %
USD.FWD USD.FWD -8,881,599.660 1.0000 -8,881,599.66 -8,881,599.66 0.00 0.00 -8,881,599.66
0.05 %
未払マネーロンダリング -5,000.00 0.00 0.00 -5,000.00
0.05 %
現金および現金等価物 -5,000.00 0.00 0.00 -5,000.00
0.05 %
米ドル -5,000.00 0.00 0.00 -5,000.00
0.05 %
米ドル USD -5,000.000 1.0000 -5,000.00 -5,000.00 0.00 0.00 -5,000.00
0.04 %
未払管理会社報酬 -3,209.66 0.00 0.00 -3,209.66
0.04 %
現金および現金等価物 -3,209.66 0.00 0.00 -3,209.66
0.04 %
米ドル -3,209.66 0.00 0.00 -3,209.66
0.04 %
米ドル USD -3,209.660 1.0000 -3,209.66 -3,209.66 0.00 0.00 -3,209.66
0.32 %
未払投資運用会社報酬 -29,208.25 0.00 0.00 -29,208.25
0.32 %
現金および現金等価物 -29,208.25 0.00 0.00 -29,208.25
0.32 %
日本円 -29,208.25 0.00 0.00 -29,208.25
0.32 %
日本円 JPY -4,008,291.000 1.0000 -4,008,291.00 -29,208.25 0.00 0.00 -29,208.25
0.01 %
未払金 0.00 -1,128.24 0.00 -1,128.24
0.01 %
現金および現金等価物 0.00 -1,128.24 0.00 -1,128.24
0.01 %
日本円 0.00 -1,128.24 0.00 -1,128.24
0.01 %
日本円 JPY 0.000 NA 0.00 0.00 -1,128.24 0.00 -1,128.24
0.43 %
スポット為替取引未払金 -39,595.71 0.00 0.00 -39,595.71
0.43 %
現金および現金等価物 -39,595.71 0.00 0.00 -39,595.71
0.43 %
米ドル -39,595.71 0.00 0.00 -39,595.71
0.43 %
米ドル USD -39,595.710 1.0000 -39,595.71 -39,595.71 0.00 0.00 -39,595.71
0.52 %
未払副投資運用会社報酬 -47,352.71 0.00 0.00 -47,352.71
0.52 %
現金および現金等価物 -47,352.71 0.00 0.00 -47,352.71
0.52 %
米ドル -47,352.71 0.00 0.00 -47,352.71
0.52 %
米ドル USD -47,352.710 1.0000 -47,352.71 -47,352.71 0.00 0.00 -47,352.71
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 取得原価 未実現利益 経過利息 時価 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格
取得原価 （米ドル） /損失（米ドル） （米ドル） （米ドル） 比率%
0.02 %
未払税金費用 -1,608.45 0.00 0.00 -1,608.45
0.02 %
現金および現金等価物 -1,608.45 0.00 0.00 -1,608.45
0.02 %
米ドル -1,608.45 0.00 0.00 -1,608.45
0.02 %
米ドル USD -1,608.450 1.0000 -1,608.45 -1,608.45 0.00 0.00 -1,608.45
0.03 %
未払受託報酬 -2,493.87 0.00 0.00 -2,493.87
0.03 %
現金および現金等価物 -2,493.87 0.00 0.00 -2,493.87
0.03 %
米ドル -2,493.87 0.00 0.00 -2,493.87
0.03 %
米ドル USD -2,493.870 1.0000 -2,493.87 -2,493.87 0.00 0.00 -2,493.87
100.00 %
報告額合計： 22,715,145.42 1,299,912.59 0.00 24,015,058.01
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額（2023年４月末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約251億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の事務管理、国際的な保管業務、信託会計の事務管理およびこれらに関する一般的
な銀行業務ならびに外国為替業務に従事する。
管理会社は、信託証書に基づき、期間の限定なく任命されているが、受託会社は、以下の場合、かかる任
命を解除することができる。（ａ）管理会社が清算される場合、（ｂ）管理会社の事業に関して財産保全管
理人が任命された場合、（ｃ）受託会社が、管理会社の変更が受益者の利益にとって望ましいとの見解を有
し、受益者に対してその旨を書面で表明した場合、（ｄ）決議が総会において投票を行った受益者の４分の
３以上の多数により承認された場合、または（ｅ）発行済受益証券の価値の４分の３を保有する受益者が管
理会社の解任を書面で受託会社に要求した場合。管理会社がファンドの管理者でなくなった場合、受託会社
は、ファンドの管理者になる資格を有する他の者を任命しなければならない。
信託証書の規定に基づき、管理会社は、信託証書に基づく義務の履行に関する故意の不適切な行為もしく
は重過失、詐欺、または信託証書に基づく管理会社の義務の重要な違反もしくはかかる義務の不注意な無視
の場合を除き、ファンド、受益者または受託会社に対していかなる責任も負わない。
信託証書に基づき、受託会社は、ファンドのために、かつファンドの資産からのみ、管理会社ならびに管
理会社の関係会社、代理人および受任者ならびに管理会社およびこれらの者の役員、取締役、株主および支
配者に対して、（ⅰ）ファンドの運営もしくはファンドの受益証券の募集もしくは（ⅱ）管理会社の行為に
関係し、もしくはこれらから生じ、もしくはこれらに基づき、または信託証書に基づきファンドのために行
われた事業もしくは業務に別途に関連して、管理会社が現実に一時的に負担したあらゆる損失、責任、損
害、費用または経費（弁護士費用および会計士費用を含むが、これらに限定されない。）、判決および和解
において支払われる金額（ただし、受託会社が、ファンドを代表して、かかる和解を承認していることを条
件とする。）を補償するものとし、上記の者を上記のあらゆる損失、責任、損害、費用または経費から免責
するものとする。ただし、かかる行為が信託証書に基づく義務の履行に関する故意の不適切な行為もしくは
重過失または詐欺を構成する場合はこの限りでない。
管理会社は、2023年３月末日現在、以下の投資信託の管理を行っている。
国別（設立国） 種類別（基本的性格） 本数 純資産価額の合計（通貨別）
ケイマン諸島 アンブレラ・ファンドのサブ・ファンド 27 3,254,879,245.14米ドル
（３）その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予
想される事実はない。
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ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ．管理会社の最近２事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文
の財務書類を翻訳したものである。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財
務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第131条第５項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ．管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項
に規定する外国監査法人等をいう。）であるビーディーオー オーディット ソシエテ アノニムから監査証
明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に
相当するもの（訳文を含む。）が当該財務書類に添付されている。
ｃ．管理会社の原文の財務書類は米ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額について円貨換
算が併記されている。日本円による金額は、2023年４月28日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電
信売買相場の仲値（１米ドル＝134.13円）で換算されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表
2022年12月31日現在
（単位：米ドル）
資産
2022年 2021年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
現金、中央銀行および郵便局に
32.1,32.3 3,825,986,159 513,179,524 7,093,833,508 951,495,888
おける残高
金融機関に対するローンおよび
3,16,32.1,32.3 4,284,596,331 574,692,906 3,730,155,270 500,325,726
貸付金
ａ) 要求払い
2,229,417,660 299,031,791 1,997,606,438 267,938,952
ｂ) その他のローンおよび
2,055,178,671 275,661,115 1,732,548,832 232,386,775
貸付金
顧客に対するローンおよび
32.1,32.3 41,095,998 5,512,206 3,605,721 483,635
貸付金
株式およびその他の変動利回り
4,32.1,32.3 2,646 355 2,819 378
有価証券
固定資産 5 2,550,486 342,097 3,862,788 518,116
その他の資産 6 534 72 227 30
56,886,270 7,630,155 37,679,055 5,053,892
前払金および未収収益 7,16
8,211,118,424 1,101,357,314 10,869,139,388 1,457,877,666
資産合計 8
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表（続き）
2022年12月31日現在
（単位：米ドル）
負債
2022年 2021年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
金融機関に対する未払金 16,32.1 2,665,200,741 357,483,375 3,115,164,719 417,837,044
ａ) 要求払い
2,665,200,741 357,483,375 3,115,164,719 417,837,044
ｂ) 合意済み満期日付
0 0 0 0
顧客に対する未払金 9,16,32.1 4,852,402,519 650,852,750 7,206,246,667 966,573,865
ａ) 要求払い
4,852,402,519 650,852,750 7,206,246,667 966,573,865
ｂ) 合意済み満期日付
0 0 0 0
その他の負債 10 2,511,756 336,902 889,765 119,344
未払金および繰延利益 11,16 127,795,347 17,141,190 51,353,342 6,888,024
引当金 10,289,047 1,380,070 5,547,897 744,139
ａ) 納税引当金
12 8,258,300 1,107,686 3,308,750 443,803
ｂ) その他の引当金
13 2,030,747 272,384 2,239,146 300,337
発行済資本 14 187,117,966 25,098,133 187,117,966 25,098,133
準備金 15 302,480,181 40,571,667 287,051,462 38,502,213
繰越損益 15 325,518 43,662 69,819 9,365
62,995,349 8,449,566 15,697,750 2,105,539
当期利益
8,211,118,424 1,101,357,314 10,869,139,388 1,457,877,666
負債合計 17
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オフ・バランス・シート項目
2022年12月31日現在
（単位：米ドル）
2022年 2021年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
偶発債務 18,32.1 75,775 10,164 545,003 73,101
内訳：
保証金および担保証券として
75,775 10,164 545,003 73,101
差入れた資産
信託運用 21 44,808,157,318 6,010,118,141 43,689,649,279 5,860,092,658
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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（２）損益の状況
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損益計算書
2022年12月31日に終了した年度
（単位：米ドル）
2022年 2021年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
未収利息および類似収益 133,835,051 17,951,295 53,506,253 7,176,794
内訳：
－ 金融機関および顧客に対する
未払金について受領された 1,609,626 215,899 10,173,725 1,364,602
負の利息
－ 為替スワップからの金利差益 73,318,828 9,834,254 34,108,535 4,574,978
未払利息および類似費用 (85,089,296) (11,413,027) (38,412,804) (5,152,309)
内訳：
－ ローンおよび貸付金ならびに
金融機関における残高について (19,419,339) (2,604,716) (38,153,213) (5,117,490)
支払われた負の利息
－ 為替スワップからの金利差損 (1,835,161) (246,150) (131,483) (17,636)
有価証券からの収益 0 0 0 0
株式およびその他の変動利回り
0 0 0 0
有価証券からの収益
未収手数料 22 134,826,564 18,084,287 154,145,261 20,675,504
未払手数料 (44,141,518) (5,920,702) (81,932,662) (10,989,628)
金融業務の純利益 5,972,209 801,052 5,537,488 742,743
その他の事業収益 23 8,565,956 1,148,952 5,473,576 734,171
一般管理費用 (63,758,784) (8,551,966) (72,749,111) (9,757,838)
ａ) スタッフ費用
25,26 (22,559,016) (3,025,841) (27,324,178) (3,664,992)
内訳：
－ 賃金およびサラリー (17,925,916) (2,404,403) (19,840,859) (2,661,254)
－ 社会保障費 (2,247,688) (301,482) (2,624,675) (352,048)
内訳：
－ 年金に関する社会保障費 (1,360,468) (182,480) (1,486,802) (199,425)
ｂ) その他の一般管理費用
27,31 (41,199,768) (5,526,125) (45,424,934) (6,092,846)
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有形および無形資産に関する価値調整 (1,454,125) (195,042) (1,527,483) (204,881)
その他の事業費用 24 (2,730,496) (366,241) (1,414,703) (189,754)
(21,048,460) (2,823,230) (5,089,413) (682,643)
経常収益にかかる税金 12,28.1
税引後経常収益
64,977,102 8,715,379 17,536,401 2,352,157
前勘定科目に表示されていないその他の
(1,981,753) (265,813) (1,838,651) (246,618)
28.2
税金
62,995,349 8,449,566 15,697,751 2,105,539
当期利益
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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財務諸表に対する注記
2022年12月31日現在
注１ 一般事項
1.1. 会社概況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「当行」という。）は、ルクセンブル
グにおいて1974年４月11日に株式会社として設立された。
1996年４月１日に、親会社の株式会社東京銀行が株式会社三菱銀行と合併して株式会社東京三菱銀
行が設立され、バンク・オブ・トウキョウ（ルクセンブルグ）エス・エイは、バンク・オブ・トウ
キョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2005年10月１日に、間接株主の株式会社三菱東京フィナンシャル・グループ（以下「ＭＴＦＧ」と
いう。）は、株式会社ＵＦＪホールディングス（以下「ＵＦＪ」という。）と合併し、新規金融グ
ループの株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（以下「ＭＵＦＧ」という。）となった。
2006年１月１日に、親銀行の株式会社東京三菱銀行は、株式会社ＵＦＪ銀行と合併し、株式会社三
菱東京ＵＦＪ銀行となり、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイは、
バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2007年４月２日に、当行は、共に持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦ
Ｇ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が70％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が30％を
共同で出資する子会社に変更された。その結果、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルク
センブルグ）エス・エイは、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ（以下「ＭＵＧＣ」
という。）に名称を変更した。
2008年４月28日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、新株49,080株を発行
し、当行の資本金は1,817,968.52米ドル増加した。発行済株式資本総額は、現在37,117,968.52米ドル
である。当行の主たる株主２社は、株式資本92.25％を保有しており、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が
63.72％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が28.53％を保有している。
2014年８月７日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、アイルランド共和国、
ダブリン２、ローワー・レッスン・ストリート12-13、オーモンド・ハウスを所在地とする外国支店を
開設した。ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ、ダブリン支店は、1993年のＵＥ規則
に準拠して、金融機関に907648番で登録された。
2016年５月１日付で、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、その名称をルクセン
ブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A. （以下「ＭＩＢＬ」という。）へ変更した。
2017年５月31日付で、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社は、ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービ
ス銀行S.A.の議決権付株式の100％を取得した。
取締役会のメンバーは、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社のグループの専務取締役および社外取締役で
ある。事業方針および評価基準は、ルクセンブルグの現行法規に定められている場合を除き、株式会
社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループにおいて適用されているものに準拠して、取締役会によって
決定および監督される。
1.2. 事業の性質
当行の事業目的は、当行自身およびルクセンブルグ大公国内外の第三者のための銀行業務または金
融業務を行うこと、ならびに工業、商業、不動産といった上記の主目的に直接または間接的に関連す
るその他のすべての業務を行うことにある。
より具体的には、当行は投資運用サービスに活動を集中している。
当行における取引の大部分は、株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループの企業との間で、直
接または間接的に完結するものである。
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1.3. 財務書類
当行は、資本の表示通貨である米ドルを基準にして財務書類を作成している。当行の会計年度は、
暦年と一致している。
当行の取締役会は、当行が継続企業として存続できるかどうかについて評価を行い、当行が、当面
の間、業務を継続する資源を有していることに満足している。さらに、取締役会は、当行の継続企業
として存続する能力に重大な疑義を生じさせるような重大な不確実性を認識していない。そのため、
財務書類は、引き続き継続企業ベースで作成されている。
注２ 重要な会計方針の要約
当行の財務書類は、ルクセンブルグ大公国における法律および規制ならびにルクセンブルグ大公国の
銀行部門で一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して、取得原価主義で作成されている。
これらを遵守するにあたって、以下の重要な会計基準が適用される。
2.1. 貸借対照表における取引計上日
貸借対照表における資産および負債は、かかる金額が確定した日、つまり権利移転日付で計上され
る。
2.2. 外貨
当行は、すべての取引を契約締結日における一または複数の取引通貨で計上する、複数通貨会計シ
ステムを採用している。
資産および負債は、貸借対照表の日付のスポット為替レートで米ドルに換算される。再評価によっ
て生じる実現および未実現損益は、当期の損益に計上されるが、取得為替レートで計上される外国為
替予約契約（スワップおよびヘッジ外国為替予約契約）によって特にカバーされたものから生じる実
現および未実現損益はこの限りではない。
外貨建ての収益および費用は、日々、実勢為替レートで米ドルに換算される。
期末現在、すべての未決済の先渡取引は、満期までの残存期間に対応した貸借対照表の日付におけ
る実勢フォワード・レートで米ドルに換算される。
スポット取引およびスワップ取引に連動する未決済の先渡取引から生じる損益は、貸借対照表の日
付に見越し計上される。外国通貨スワップでカバーされたポジションにかかる未実現損益の場合、期
末に中立化される。
2.3. デリバティブ金融商品
金利スワップ、フォワード・レート契約、金融先物およびオプションのような、デリバティブ金融
商品から派生している当行のコミットメントは、取引日にオフ・バランス・シート項目として計上さ
れる。
必要があれば、期末日に、当行の各コミットメントの時価による再評価によって生じる未実現損失
に対して引当金が設定される。2022年度に計上された先渡取引の未実現損失に対する引当金はない
（2021年：なし）。
金融商品が明らかに資産または負債をカバーかつ経済的統一している場合、または金融商品が逆取
引でヘッジされているためにオープン・ポジションが存在しない場合においては、かかる引当金は設
定されない。
2.4. 貸倒れおよび回収不能債務に関する特定価値調整
取締役会において、貸倒れおよび回収不能とみなされた債務に関して特定価値調整を行うのが当行
の方針である。
特定価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.5. 証書、ローンおよび貸付金ならびにリース取引にかかる見込み損失に対する価値調整
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ローンおよび貸付金の見込み損失に対する価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.6. リスク持高に対する一括引当金
当行は、ルクセンブルグの税法に準拠して、銀行監督諮問管理法に規定されているように、リスク
持高に対する一括引当金を設定することができる。引当金の目的は、財務書類作成日にはまだ確認さ
れていないが具体化すると考えられるリスクを考慮することにある。
税務局長によって1997年12月16日に発行された指図書に従い、当行のリスク持高の税引前かつ
1.25％を超えない当該引当金が設定されなければならない。
当行は、2022年12月31日現在、当該引当金を計上しなかった（2021年：なし）。
2.7. 譲渡可能有価証券
譲渡可能有価証券は、当初、購入価格で計上される。当初の評価には平均原価法が使用される。注
2.5の詳述に従って計算されたまたは価値が減少したことによって生じる価値調整は、勘定残高から控
除される。
2.8. 有形および無形資産
有形および無形資産は、購入価格で評価される。耐用年数が限られている有形および無形固定資産
の価値は、かかる資産の下記の耐用年数に渡って体系的に償却するために計算された価値調整分減少
する。
・ハードウェア機器：４年
・ソフトウェア：４年および５年
・その他の無形資産：５年
・その他の有形資産：10年
・のれん：５年
2.9. 税金
税金は、関連する勘定が属する会計年度において発生主義で計上される。納税引当金は、当行が設
定した見積引当金と最終的な租税査定通知がまだ受領されていない会計年度の前払金の差額に等し
い。
2.10. 前払金および未収収益
かかる資産項目は、次期会計年度に関連する、当期会計年度中に発生した支出を含む。
2.11. 未払金および繰延利益
かかる負債項目は、次期会計年度に関連する、当期会計年度中に発生した収益を含む。
2.12. 引当金
引当金は、その性質が明白に規定され、貸借対照表日付現在で発生する可能性が高いかまたは確実
に発生するが、発生する金額または日付は不確定である損失または債務を補填することを目的として
いる。
2.13. 収益の認識
当行の主な収入源は、利息および受取手数料で構成される。当行は、顧客に提供する幅広いサービ
スから報酬および受取手数料を獲得する。
収益は、一般に、サービスが提供される期間にわたって関連するサービスが履行または認識される
時点で計上される。
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注３ 金融機関に対するローンおよび貸付金
金融機関に対するローンおよび貸付金は、要求払いのものを除き、額面価格で表示され、残存期間別
に以下のとおりである。
2022年 2021年
米ドル 米ドル
３か月以下 2,947,074,206 2,722,598,923
1,337,522,125 1,007,556,347
３か月超１年以下
4,284,596,331 3,730,155,270
注４ 株式およびその他の変動利回り有価証券
「株式およびその他の変動利回り有価証券」の項目に表示されている譲渡可能有価証券はすべて、
2,646米ドル（2021年：2,819米ドル）の未上場有価証券で構成される。
注５ 固定資産の変動
以下の変動は、当期中に当行の固定資産に対して生じたものである。
固定資産：
期首現在 期末現在 価値調整 期末現在
追加 売却 為替差額
価値総額 価値総額 累計 価値純額
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
１．有形資産 3,500,201 78,308 0 -215,300 3,363,209 3,075,537 287,671
ａ）ハードウェア 980,932 39,617 0 -60,338 960,211 822,705 137,506
ｂ）その他付属品、
家具、機器、 2,519,269 38,691 0 -154,962 2,402,998 2,252,833 150,165
車両
２．無形資産 23,250,252 343,565 -49,071 -1,310,475 22,234,272 19,971,456 2,262,815
ａ）ソフトウェア 21,304,813 343,565 -49,071 -1,310,475 20,288,832 18,026,017 2,262,815
ｂ）有価約因に
基づいて取得 1,945,439 0 0 0 1,945,439 1,945,439 0
したのれん
固定資産合計 26,750,453 421,873 -49,071 -1,525,775 25,597,481 23,046,993 2,550,486
有価約因に基づいて取得したのれんは、他機関の顧客の一部の買収の価値を表す。
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注６ その他の資産
2022年 2021年
米ドル 米ドル
534 227
その他の資産
534 227
注７ 前払金および未収収益
当行の前払金および未収収益は以下のとおりである。
2022年 2021年
米ドル 米ドル
未収利息 16,263,642 1,809,613
スワップに係る未収利息 14,158,477 3,228,665
管理会社手数料 656,139 703,562
信託業務手数料 4,377,532 1,282,640
全体保管手数料 6,922,186 17,078,721
投資ファンド手数料 11,432,600 6,064,153
その他の未収収益 1,576,343 758,601
その他の手数料 195,524 404,820
その他の前払金 0 521,373
前払一般経費 834,146 710,430
前払法人税 0 4,187,017
469,681 929,460
未収還付付加価値税（ＶＡＴ）
56,886,270 37,679,055
注８ 外貨建て資産
2022年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て資産の総額は、5,749,717,292米ドル（2021
年：8,056,485,201米ドル）である。
注９ 顧客未払金
2022年12月31日現在、顧客に対する要求払いのものを除く債務はない（2021年12月31日現在、要求払
いのものを除く債務は0米ドルであった）。
注10 その他の負債
当行のその他の負債は以下のとおりである。
2022年 2021年
米ドル 米ドル
優先債務 528,787 622,608
1,982,969 267,157
諸債務
2,511,756 889,765
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注11 未払金および繰延利益
当行の未払金および繰延利益は以下のとおりである。
2022年 2021年
米ドル 米ドル
未払手数料 9,571,741 14,627,561
未払一般経費 10,319,486 13,086,289
未払利息 13,423,755 31,247
手数料に関連する繰延収益 0 0
その他の繰延収益 29,171 2,335,652
外国通貨スワップでカバーされたポジションにかかる
87,606,762 20,170,200
為替差損益の中立化（注2.2）
その他の未払費用 74,489 581,019
6,769,943 521,374
その他の仮受金（*）
127,795,347 51,353,342
(*) その他の仮受金：関連受益者に対する2022年12月31日以降の未払仮受金に係る仮勘定。
注12 税金－為替差損失：繰延税金
当行は、法定資本の通貨である米ドルで財務書類を作成する。2018年９月、税務当局は、2016年６月
21日付通達L.G.-A 60に基づき税金の機能通貨として米ドルを使用ことを当行に許可した。
その結果、財務および商業用の貸借対照表は、同じ通貨である米ドルで作成されている。
2022年12月31日現在、繰延税金はない。
注13 その他の引当金
当行のその他の引当金は、従業員報酬引当金で構成される。
2022年 2021年
米ドル 米ドル
2,030,747 2,239,147
従業員報酬引当金
2,030,747 2,239,147
注14 発行済資本
2022年12月31日現在、当行の発行済かつ全額払込済資本は、クラスＡの5,002,575株およびクラスＢの
49,080株に対して187,117,966米ドルである。
注15 準備金および繰越損益の変動
法定準備金 その他の準備金 繰越損益
米ドル 米ドル 米ドル
2022年１月１日現在の残高 11,858,026 275,193,436 69,819
2021年12月31日終了年度の利益 0 0 15,697,750
利益の増加
－株主への配当金支払 0 0 (13,331)
－2022年純資産税準備金への振替 0 12,265,675 (12,265,675)
－2016年純資産税準備金からの振替 0 (4,276,351) 4,276,351
－自由準備金への割り当て 0 6,700,000 (6,700,000)
739,395 0 (739,395)
－法定準備金への割り当て
2022年12月31日現在の残高 12,597,421 289,882,760 325,518
ルクセンブルグの法律に従い、当行は毎年の純利益の最低５％相当額を法定準備金として、かかる準
備金が株式資本の10％に達するまで、充当しなければならない。当該充当は翌年に行われる。法定準備
金の分配は制限されている。
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当行は、ルクセンブルグの法律に基づいて、当該年度が支払期限である純資産税のすべてまたは一部
について税額控除の適用を選択した。ただし、当該税額控除は、前年度が支払期限である税額控除調整
前 の法人税額を上限とする。当該控除から利益を得るためには、翌年度末以前に純資産税額控除の５倍
にあたる金額を特別準備金に計上するという立場を表明しなければならず、これを５年間維持しなけれ
ばならない。
2022年12月31日現在、総額53,731,675米ドル（2021年：45,742,351米ドル）の純資産税特別準備金
は、当行のその他の準備金に含まれている。
2022年３月25日付の年次株主総会において決議されたとおり、当行は、12,265,675米ドルを2022年の
純資産税特別準備金に割り当て、また、2016年の純資産税特別準備金4,276,351米ドルを取り崩した。
2022年12月31日現在、純資産税の特別準備金の累積残高は、以下のとおりである。
2022年
純資産税準備金
米ドル
2018年 8,700,000
2019年 9,981,000
2020年 10,911,000
2021年 11,874,000
12,265,675
2022年
2022年12月31日現在の残高 53,731,675
注16 関連会社残高
2022年12月31日現在、以下の関連会社残高が未決済となっている。
資産
2022年 2021年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,349,527,021 2,000,338,586
15,563,726 16,028,664
前払金および未収収益
3,365,090,747 2,016,367,250
負債
2022年 2021年
米ドル 米ドル
金融機関に対する未払金 2,491,655,095 2,952,250,135
顧客に対する未払金 475,836,557 840,148,829
6,590,039 9,626,650
未払金および繰延利益
2,974,081,691 3,802,025,614
関連当事者との上記の取引は、非関連取引相手方と同等の条件で行われた。
当行の要求により、ルクセンブルグ監督当局（ＣＳＳＦ）は、2013年６月26日付の（パート４）規則
（ＥＵ）575／2013に基づいて、大口エクスポージャー規制の計算にグループ（三菱ＵＦＪフィナンシャ
ル・グループ）に対するエクスポージャーを全額適用除外とすることを認めた。
2022年12月31日現在、グループに関する当該適用除外金額は、3,489,714,401米ドルであり、内訳は以
下のとおり分析される。
2022年 2021年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,336,184,416 1,808,585,590
前払金および未収収益 7,937,073 1,470,954
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145,592,912 134,630,654
外国為替取引（市場リスク手法）
3,489,714,401 1,944,687,198
注17 外貨建て負債
2022年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て負債の総額は、5,614,636,504米ドル（2021
年：8,054,585,535米ドル）である。
注18 偶発債務
当行の偶発債務は、以下のとおりである。
2022年 2021年
米ドル 米ドル
75,775 545,003
発行済念書
期末現在、関連会社残高はなかった。
注19 コミットメント
当行は、貸借対照表およびオフ・バランス・シートのいずれにも開示されていないが、当行の財政状
態を査定する上で重要な一定のコミットメントを締結した。かかるコミットメントの詳細は以下のとお
りである。
2022年 2021年
米ドル 米ドル
1,698,764 2,796,181
建物の固定賃貸料支払契約に関するコミットメント
期末現在、関連会社残高はなかった。
注20 通貨為替レート、金利およびその他の市場金利に連動する運用
2022年12月31日および2021年12月31日現在、流通している先渡取引の種類は以下のとおりである。
通貨為替レートに連動する運用
－ 為替先渡取引（スワップ、アウトライト）
外貨為替レートと連動する運用は、大抵、持高をカバーする目的で行われる。
注21 投資運用業務および引受業務
当行が提供する運用および代理業務には、以下の項目が含まれる。
－ 譲渡可能有価証券の保管および管理事務
－ 信託代理
－ 代理店機能
－ ポートフォリオ運用および顧問
注22 未収手数料
2022年 2021年
米ドル 米ドル
投資ファンド報酬 27,477,944 26,016,529
機関投資家からの全体保管報酬 86,642,608 117,947,111
信託取引報酬 18,149,234 7,630,429
管理会社に対するサービス報酬 1,059,205 1,134,939
1,497,573 1,416,253
その他の報酬および手数料
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134,826,564 154,145,261
未収手数料は、以下で構成される。
投資ファンド報酬は、保管業務、中央管理事務代行業務、預託業務およびその他の業務に関して投資
ファンドに課される報酬および手数料で構成される。当該報酬は、管理下にあるファンドの純資産価額
に基づいて計算される。
機関投資家からの全体保管報酬は、証券取引管理、決済、コーポレートアクション、収益回収および
議決権代理行使を含む全体保管業務に関して機関投資家に課される報酬および手数料で構成される。当
該報酬は、預り資産および取引数に基づいて計算される。
信託取引報酬は、保管取引、キャッシュ・マネジメントおよびフィデューシャリー・ノートの発行を
含む受託資産から得られる報酬および手数料で構成される。当該報酬は、運用資産および取引数に基づ
いて計算される。
管理会社に対するサービス報酬には、機能的支出をカバーする報酬および品質保証契約に基づくサ
ポート・サービスに対する報酬が含まれる。
その他の報酬および手数料には、上場代理人報酬、保証報酬、銀行サービス報酬およびファンド注文
デスクサービス報酬などの様々な報酬が含まれる。
1992年６月17日法の第69条(2)の適用により、金融機関の財務書類において、収益源は地域別に分析さ
れていない。
注23 その他の事業収益
2022年 2021年
米ドル 米ドル
過年度の法人税の調整 365 0
過年度の手数料の調整 4,308,298 1,115,225
過年度の一般経費調整からの利益 1,335,997 534,448
副保管報酬の払い戻し（*） 2,404,067 3,820,715
過年度の付加価値税（ＶＡＴ）の調整 513,673 0
3,556 3,188
その他の事業収益
8,565,956 5,473,576
(*) 副保管報酬の払い戻し：ブラウン・ブラザーズ・ハリマンからシティバンクへの副保管会社の変更に関連する
シティバンクからの移管費用の払い戻し。注11を参照のこと。
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注24 その他の事業費用
2022年 2021年
米ドル 米ドル
過年度の一般経費調整からの費用 701,672 178,276
過年度の手数料 802,718 877,581
過年度の利息 7,812 42,595
1,218,294 316,251
その他事業損失
2,730,496 1,414,703
注25 従業員数
当期における当行の平均従業員数は以下のとおりである。
2022年 2021年
人数 人数
上級管理職 34 33
中間管理職 87 85
45 52
従業員
166 170
注26 経営者報酬
当期に当行は、当行の管理職に対しその経営責任を考慮して以下のとおり手当を与えた。
2022年 2021年
米ドル 米ドル
6,267,400 6,248,642
上級管理職
内、各種報酬
853,614 884,446
内、固定報酬 5,413,786 5,364,196
当期中に取締役会および一般管理職のメンバーとの間で年金に関する契約は結ばれなかった。
2022年12月31日および2021年12月31日現在、当行は、取締役会および一般管理職のメンバーに対して
貸付および与信をしていなかった。
注27 その他の一般管理費用
2022年 2021年
米ドル 米ドル
データ費用 637,273 1,364,350
維持費 1,132,763 1,135,290
会費 5,280,881 4,913,868
専門家報酬 6,895,172 6,153,665
賃貸および関連費用 1,687,297 1,739,510
業務契約 5,739,620 7,969,490
業務費用 3,940,850 3,509,929
システム費用 15,057,271 17,958,719
通信費用 525,935 561,452
旅費、交通費、出張費 122,970 12,374
179,736 106,287
その他の費用
41,199,768 45,424,934
注28 税金
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28.1. 経常収益にかかる税金
2022年 2021年
米ドル 米ドル
法人税 15,407,163 3,710,052
5,641,297 1,379,361
地方事業税
21,048,460 5,089,413
28.2. 前勘定科目に表示されていないその他の税金
2022年 2021年
米ドル 米ドル
付加価値税（ＶＡＴ） 1,905,899 1,766,322
75,855 72,329
その他の税金
1,981,754 1,838,651
注29 親会社
2020年12月31日現在、当行は、日本の法律に準拠して設立され登録事務所を東京都に持つ、持株会社
である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
が100％を共同で出資する子会社である。
当行の財務書類は、日本国財務省関東財務局の登録金融機関番号33を有し、日本の郵便番号100-
8212、東京都千代田区丸の内一丁目４番５号に登録住所を有する三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社の連結財
務書類に含まれている。
持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の連結財務書類は、日本の郵便番
号100、東京都千代田区丸の内二丁目７番１号所在の本社より入手することができる。
注30 預金保証制度
金融機関および特定の投資会社の破綻処理、再編および清算手続きに関する法律ならびに預金保証お
よび投資者への補償制度に関する法律（以下「法律」という。）を、金融機関および投資会社の再建、
破綻処理に対する枠組みを設定したルクセンブルグ法指令2014／59／ＥＵならびに預金保証および投資
者への補償制度に関する指令2014／49／ＥＵに置き替える案が、2015年12月18日に可決された。
預金保証制度（「ルクセンブルグ預金保証基金」（以下「ＦＧＤＬ」という。））および投資者への
補償制度（「ルクセンブルグ投資家補償制度」（以下「ＳＩＩＬ」という。））は、各預金者の適格な
預金については100,000ユーロを上限とし、投資については20,000ユーロを上限として補填されるもので
ある。 法律はまた、特定の取引または特定の社会目的もしくはその他の目的を満たす預金について、12
か月にわたって100,000ユーロを超える金額に対して補填されると規定している。
金融機関は、それぞれＦＧＤＬに対して、ルクセンブルグの銀行破綻処理基金 （ 「ルクセンブルグ破
綻処理基金」 （以下「ＦＲＬ」という。））に毎年拠出する。
法律第107条(1)において定義されるとおり、ＦＲＬ積立額は、2024年末までにすべての参加各国にお
ける認可済み金融機関の付保預金額の少なくとも１％に達する見込みである。 かかる金額は、2015年か
ら2024年にわたって回収される予定である。
法律第179条(1)において定義されるとおり、ＦＧＤＬの積立ての目標水準は、該当する金融機関の付
保預金の0.8％に設定されており、年間拠出を通じて、2018年度末までに当該水準に達する見込みであ
る。 かかる金額は、2016年から2018年にわたって回収される予定である。 法律第180条(1)において定義
されるとおり、0.8％の水準に達した時に、ルクセンブルグの金融機関は、安全バッファーとして追加の
付保預金の0.8％を構築するために、さらに８年間継続して拠出するものとする。
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2022年12月31日終了年度において、当行のＦＲＬへの年間拠出金は、4,115,522ユーロ(4,241,878米ド
ル)（2021年：3,245,118ユーロ／3,941,196米ドル）であった。
注31 監査報酬
ＥＵの監査法および監査法人の強制的ローテーションの枠組みにおいて、当行は、2020年度からビー
ディーオー オーディットを任命している。
当行の監査報酬は、以下のとおりである（付加価値税（ＶＡＴ）を除く）。
2022年 2021年
米ドル 米ドル
監査報酬 241,485 254,582
監査関連報酬 67,237 67,930
26,691 33,839
税務報酬
335,413 356,351
監査人の提供されたその他の監査関連報酬には、以下の業務が含まれていた。
－ 2022年１月１日から2022年12月31日までの期間におけるＩＳＡＥ3402報告書
会計年度に関連する税務報酬には、以下の業務が含まれていた。
－ 納税申告書の作成
－ 付加価値税（ＶＡＴ）申告書の作成
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注32 金融商品の開示
32.1. 主要な非トレーディング金融商品
2022年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高（ＢＣＬ準備金を
3,825,986,159 0 0 0 3,825,986,159
含む）
金融機関に対するローン
2,947,074,206 1,337,522,125 0 0 4,284,596,331
および貸付金
顧客に対するローンおよび
41,095,998 0 0 0 41,095,998
貸付金
株式およびその他の変動
0 0 0 2,646 2,646
利回り有価証券
0 0 0 0 0
その他の資産
金融資産合計 6,814,156,363 1,337,522,125 0 2,646 8,151,681,134
金融負債
商品クラス
金融機関に対する未払金 2,665,200,741 0 0 0 2,665,200,741
4,852,402,519 0 0 0 4,852,402,519
顧客に対する未払金
金融負債合計 7,517,603,260 0 0 0 7,517,603,260
偶発債務としてオフ・バラン
スシートに開示されている
項目
75,775 0 0 0 75,775
保証金
75,775 0 0 0 75,775
保証金合計
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2021年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高（ＢＣＬ準備金を
7,093,833,508 0 0 0 7,093,833,508
含む）
金融機関に対するローン
2,722,598,923 1,007,556,347 0 0 3,730,155,270
および貸付金
顧客に対するローンおよび
3,605,721 0 0 0 3,605,721
貸付金
株式およびその他の変動
0 0 0 2,819 2,819
利回り有価証券
0 0 0 0 0
その他の資産
金融資産合計 9,820,038,152 1,007,556,347 0 2,819 10,827,597,318
金融負債
商品クラス
金融機関に対する未払金 3,115,164,719 0 0 0 3,115,164,719
7,206,246,667 0 0 0 7,206,246,667
顧客に対する未払金
金融負債合計 10,321,411,386 0 0 0 10,321,411,386
偶発債務としてオフ・バラン
スシートに開示されている
項目
545,003 0 0 0 545,003
保証金
545,003 0 0 0 545,003
保証金合計
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32.2. デリバティブ・非トレーディング金融商品
2022年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 1,899,365,978 602,914 0 0 1,899,968,892 58,671,005
276,202,684 0 0 0 276,202,684 1,460,089
スワップ
2,175,568,662 602,914 0 0 2,176,171,576 60,131,094
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 1,951,149,778 583,601 0 0 1,951,733,379 58,650,622
3,429,660,974 0 0 0 3,429,660,974 80,871,843
スワップ
5,380,810,752 583,601 0 0 5,381,394,353 139,522,465
合計
上記の金額には、取引日が2022年12月31日以前で、評価日が2022年12月31日以降である店頭デリバ
ティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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2021年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,881,995,296 589,236 0 0 3,882,584,532 33,989,292
1,385,898,582 0 0 0 1,385,898,582 28,426,708
スワップ
5,267,893,878 589,236 0 0 5,268,483,114 62,416,000
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,915,453,725 591,608 0 0 3,916,045,333 33,927,979
6,118,018,224 0 0 0 6,118,018,224 50,321,336
スワップ
10,033,471,949 591,608 0 0 10,034,063,557 84,249,315
合計
上記の金額には、取引日が2021年12月31日以前で、評価日が2021年12月31日以降である店頭デリバ
ティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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32.3. 主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクに関する情報
2022年12月31日現在、当行は以下の、主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクにさら
されている。
2022年 2021年
簿価 簿価
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
現金、ＢＣＬ残高 3,825,986,159 7,093,833,508
内、ＢＣＬ最低準備金 89,447,866 97,631,550
ＥＵ加盟国 3,825,986,159 7,093,833,508
金融機関に対するローンおよび貸付金 4,284,596,331 3,730,155,270
ＥＵ加盟国 276,865,118 940,703,432
北および中央アメリカ 660,289,269 829,542,452
アジア 2,933,839,603 1,825,388,304
ヨーロッパ、非ＥＵ加盟国 374,268,606 29,926,203
オーストラリアおよびニュージーランド 39,333,735 104,594,879
顧客に対するローンおよび貸付金 41,095,998 3,605,721
ＥＵ加盟国 26,460,119 91,423
北および中央アメリカ 9,368,347 1,357,565
アジア 5,267,532 2,156,733
ヨーロッパ、非ＥＵ加盟国 0 0
株式およびその他の変動利回り有価証券 2,646 2,819
ＥＵ加盟国 2,646 2,819
その他の資産 534 227
534 227
ＥＵ加盟国
8,151,681,668 10,827,597,545
合計
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32.4. デリバティブ・非トレーディング金融商品に関する情報
2022年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リス
クにさらされている。
2022年 2022年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 46,212,155 253,378
アメリカ 143,248,397 2,129,579
アジア 210,566,686 3,156,843
ヨーロッパ、非ＥＵ加盟国 1,499,941,654 53,131,205
スワップ
276,202,684 1,460,089
ヨーロッパ、非ＥＵ加盟国
2,176,171,576 60,131,094
合計
2021年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リス
クにさらされている。
2021年 2021年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 280,117,356 1,814,411
アメリカ 2,575,793,556 24,076,449
アジア 395,811,895 2,490,877
ヨーロッパ、非ＥＵ加盟国 630,861,725 5,607,555
スワップ
1,385,898,582 28,426,708
ＥＵ加盟国
5,268,483,114 62,416,000
合計
注33 後発事象
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当行は、2022年12月31日から現在の財務書類の発行が承認された日までに発生したであろう調整さ
れた、または調整されない事象については認識していない。
注34 偶発事象
通常の営業過程で発生する可能性があるため、当行は、時には、一定の請求の対象となることがあ
る。訴訟の結果は本質的に不確実である。現在進行中の訴訟について、重大な請求が請求権者に有利
になる可能性は経営陣により低いと見なされているため、当該財務書類には関連する引当金は計上さ
れていない。過去の事象について信頼性のある評価が可能な場合には、それぞれの引当金を計上す
る。
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( ２）その他の訂正
※下線の部分は訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概況
＜訂正前＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額（2023年 １月 末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約 244 億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
ただし、上記資本金の増減については、定款の規定に基づく株主総会の決議を要する。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額（2023年 ４月 末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約 251 億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
（注）米ドルの円貨換算は、便宜上、2023年４月28日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝
134.13円）による。
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
ただし、上記資本金の増減については、定款の規定に基づく株主総会の決議を要する。
（後略）
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４ 手数料等及び税金
（５）課税上の取扱い
（Ａ）日本
＜訂正前＞
（前略）
Ⅳ 税制等の変更により上記ⅠないしⅢに記載されている取扱いは変更されることがある。税金の取扱いの
詳細については、税務専門家等に確認することを推奨する。
●少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」 は、2014年１月１日以降の非課税制度である。NISAをご利用の場
合、毎年、年間120万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託等から生じる配当所得および譲渡所得
が５年間非課税となる。ご利用になれるのは、満18歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設する等、
一定の条件に該当する方が対象となる。なお、未成年者向けの少額投資非課税制度（ジュニアNISA：新規
投資額で年間80万円を上限）が2016年４月１日に開始された。ただし、NISAで取り扱っている商品は販売
会社によって異なる。詳しくは、日本における販売会社に問い合わせのこと。
＜訂正後＞
（前略）
Ⅳ 税制等の変更により上記ⅠないしⅢに記載されている取扱いは変更されることがある。税金の取扱いの
詳細については、税務専門家等に確認することを推奨する。
●少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」 で取り扱っている商品は販売会社によって異なる。詳しくは、日
本における販売会社にご照会されたい。
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５ 運用状況
（２）投資資産
「（２）投資資産」は、以下の内容に更新されます。
① 投資有価証券の主要銘柄
上位30銘柄 （ロング）
（2023年４月末日現在）
投資
取得価額（米ドル） 時価（米ドル）
銘柄 国名 業種 株数 比率
単価 金額 単価 金額
（％）
MICROSOFT CORP
1 米国 情報技術 3,775 226.23 854,036 305.85 1,154,584 4.92
APPLE INC
2 米国 テクノロジー 6,125 113.96 698,012 168.57 1,032,491 4.40
ALPHABET INC-CL A
3 米国 通信 6,450 107.83 695,485 107.14 691,053 2.94
AMAZON.COM INC
4 米国 通信 5,175 137.54 711,761 106.06 548,861 2.34
META PLATFORMS INC-CLASS A
5 米国 通信 2,175 161.83 351,976 240.30 522,653 2.23
JPMORGAN CHASE & CO
6 米国 金融 3,125 116.12 362,889 138.06 431,438 1.84
ELI LILLY & CO
7 米国 ヘルスケア 1,050 354.49 372,214 399.01 418,965 1.79
NVIDIA CORP
8 米国 情報技術 1,500 233.02 349,525 275.75 413,621 1.76
BROADCOM INC
9 米国 テクノロジー 560 471.33 263,947 623.09 348,930 1.49
SALESFORCE INC
10 米国 情報技術 1,700 235.04 399,576 198.08 336,736 1.43
LINDE PLC
11 米国 素材 910 286.62 260,824 368.75 335,563 1.43
NIKE INC -CL B
12 米国 景気連動型消費財 2,550 145.06 369,914 126.39 322,295 1.37
ACCENTURE PLC-CL A
13 米国 テクノロジー 1,150 287.09 330,156 278.77 320,586 1.37
MONDELEZ INTERNATIONAL INC-A
14 米国 景気非連動型消費財 4,125 65.17 268,819 76.48 315,480 1.34
NEXTERA ENERGY INC
15 米国 公益事業 4,100 73.86 302,822 76.49 313,609 1.34
PHILIP MORRIS INTERNATIONAL
16 米国 生活必需品 3,100 102.92 319,050 99.69 309,039 1.32
NETFLIX INC
17 米国 通信 925 249.54 230,829 329.19 304,501 1.30
ORACLE CORP
18 米国 情報技術 3,200 66.02 211,255 94.72 303,104 1.29
PROLOGIS INC
19 米国 金融 2,400 127.76 306,625 124.67 299,196 1.27
STRYKER CORP
20 米国 景気非連動型消費財 1,000 266.30 266,301 299.04 299,040 1.27
BRISTOL-MYERS SQUIBB CO
21 米国 ヘルスケア 4,475 71.20 318,611 66.43 297,275 1.27
DANAHER CORP
22 米国 ヘルスケア 1,250 262.93 328,660 236.78 295,975 1.26
FISERV INC
23 米国 情報技術 2,400 106.91 256,576 121.69 292,056 1.24
S&P GLOBAL INC
24 米国 金融 800 388.24 310,589 362.23 289,784 1.23
GILEAD SCIENCES INC
25 米国 景気非連動型消費財 3,550 83.24 295,491 81.42 289,041 1.23
MASTERCARD INC - A
26 米国 金融 760 346.76 263,538 380.28 289,013 1.23
BOSTON SCIENTIFIC CORP
27 米国 ヘルスケア 5,500 43.52 239,363 52.29 287,568 1.23
TJX COMPANIES INC
28 米国 景気連動型消費財 3,650 68.25 249,098 78.56 286,744 1.22
HUMANA INC
29 米国 景気非連動型消費財 540 497.23 268,502 530.06 286,232 1.22
CHUBB LTD
30 米国 金融 1,400 192.24 269,137 201.57 282,198 1.20
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② 投資不動産物件
該当事項なし（2023年４月末日現在）。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項なし（2023年４月末日現在）。
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承認された監査人の報告書
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
取締役会各位
ルクセンブルグ L－1150、アーロン通り 287－289番
財務書類の監査に関する報告
監査意見
我々は、ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「当行」という。）の2022
年12月31日現在の貸借対照表、同日に終了した年度の損益計算書、および重要な会計方針の要約を
含む財務書類に対する注記で構成される、財務書類について監査を行った。
我々の意見では、添付の財務書類は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令
上の要件に準拠して、当行の2022年12月31日現在の財務状態および同日に終了した年度の運用実績
について真実かつ公正に表示しているものと認める。
意見の根拠
我々は、EU規則No.537/2014、監査業務に関する2016年７月23日の法律（以下「2016年７月23日
法」という。）および金融監督委員会（以下「CSSF」という。）がルクセンブルグについて採用し
た国際監査基準（以下「ISAs」という。）に準拠して監査を行った。EU規則No.537/2014、2016年７
月23日法およびCSSFがルクセンブルグについて採用したISAsの下での我々の責任については、「財
務書類の監査に関する公認企業監査人（réviseur d’entreprises agréé）の責任」の項において詳
述されている。我々は、財務書類に対する我々の監査に関する倫理上の要件とともにルクセンブル
グについてCSSFが採用した国際会計士倫理基準審議会が公表した職業会計士のための国際倫理規程
（国際独立性基準を含む。）（「IESBA規程」）に従って当行から独立した立場にあり、かかる倫理
上の要件に基づき他の倫理的な義務も果たしている。我々は、我々が入手した監査証拠が監査意見
表明のための基礎を得るのに十分かつ適切であると判断している。
監査上の主要な事項
監査上の主要な事項とは、我々の専門的な判断に基づき、当期の財務書類の監査において最も重
要であった事項である。当該事項は、財務書類の監査全体の過程およびそれに対する我々の監査意
見の形成において取り上げられており、我々は、当該事項について個別の監査意見を提供するもの
ではない。
収益の認識－未収手数料
当該事項が監査における最重要事項
監査における当該事項の対応方法
の１つと考えられる理由
我々は、財務書類の重要な会計方針の要約- 我々の監査は、以下の手続きに注力した。
注2.15「収益の認識」および注22「未収手数 我々は、財務および経理部門とインタビュー
料」を参照する。 を行い、未収手数料の認識プロセスを理解し
2022年12月31日現在、未収手数料は た。
134,826,564米ドルであった。未収手数料は主 我々は、未収手数料に関する内部統制の策定
に、投資信託、信託業務および全体保管業務か および実施を評価し、関連する主要な統制の運
ら生じる。 用上の有効性を検証した。
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各種手数料に適用される利率は、保管および 我々は、受取手数料の種類ごとの合計額につ
管理される投資資産、合意ならびに提供された いて期待値を算出し、その期待値を当行が計上
サービスに応じたものである。 した金額と比較した。
未収手数料の認識処理には、手作業による介 異なる種類の手数料のサンプルについては、
入が含まれ、計上される取引量と併せて、関連 ・我々は、科目のサンプルとして、未収手数料
する金額が重大であるため、監査上の主要な事 を独立して再計算することで未収手数料を試
項とみなされる。 算した。これには、報酬条項の基礎となる契
約および基礎となる基準の外部証拠への調整
も含まれる。
・我々は、期末後の支払いの未払手数料の受領
に合意した。
・我々は、報酬および受取手数料のプロセスに
おいて、「四つ目の原則」の適用に加え、無
作為に追加項目を選択し、職務の適切な分別
を確認することにより、不正リスクに対応し
た手続きに「予測不能」の要素を組み込ん
だ。
その他の情報
取締役会は、経営者報告書に表示される情報で構成されるその他の情報（財務書類およびそれに
対する我々の公認企業監査人の報告書は含まれない。）に関して責任を負う。
財務書類に対する我々の意見は、その他の情報を対象としておらず、我々は、その他の情報に対
していかなる形式の結論の保証も表明しない。
財務書類の監査に関する我々の責任は、その他の情報を精読し、その過程で、当該その他の情報
が、財務書類または我々が監査で入手した知識と著しく矛盾していないか、もしくは重要な虚偽表
示があると思われるかについて検討することである。我々が実施した調査に基づき、当該情報に重
要な虚偽表示があるという結論に達した場合、我々はその事実を報告する義務がある。この点に関
し、我々に報告すべき事項はない。
財務書類に対する取締役会の責任
取締役会は、当該財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令上の要件に準拠して
財務書類の作成および公正な表示、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要
な虚偽表示がない財務書類を作成するために必要であると取締役会が決定する内部統制に関して責
任を負う。
財務書類の作成において、取締役会は、当行が継続企業として存続する能力を評価し、それが適
用される場合には、当行の取締役会が当行の清算もしくは運用の中止を意図している、または現実
的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の
会計基準を使用する責任を負う。
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財務書類の監査に関する公認企業監査人（réviseur d'entreprises agréé）の責任
我々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚
偽表示がないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む公認企業監査人の報
告書を発行することである。合理的な保証は高度な水準の保証ではあるが、EU規則No.537/2014、
2016年７月23日法およびルクセンブルグについてCSSFが採用したISAsに準拠して行われる監査が、
重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。虚偽表示は不正または誤謬により生
じることがあり、単独でまたは全体として、当該財務書類に基づく利用者の経済的意思決定に影響
を及ぼすことが合理的に予想される場合に、重要とみなされる。
EU規則No.537/2014、2016年７月23日法およびルクセンブルグについてCSSFが採用したISAsに準拠
した監査の一環として、監査中、我々は専門的判断を下し、職業的懐疑心を保っている。また、以
下も実行する。
・ 不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類の重要な虚偽表示のリスクを認識
および評価し、それらのリスクに対応する監査手続を策定および実行し、我々の意見表明の
ための基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正による重要な虚偽表示は共謀、偽
造、意図的な削除、不正表示または内部統制の無効化によることがあるため、誤謬による重
要な虚偽表示に比べて、見逃すリスクはより高い。
・ 当行の内部統制の有効性についての意見を表明するためではなく、状況に適した監査手続を
策定するために、監査に関する内部統制についての知識を得る。
・ 使用される会計方針の適切性ならびに取締役会が行った会計上の見積りおよび関連する開示
の合理性を評価する。
・ 取締役会が継続企業の前提の会計基準を採用した適切性および、入手した監査証拠に基づ
き、当行が継続企業として存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性のある事象または
状況に関連する重要な不確実性の有無について結論を下す。重要な不確実性が存在するとい
う結論に達した場合、我々は、公認企業監査人の報告書において、財務書類における関連す
る開示に対して注意喚起し、当該開示が不十分であった場合は、監査意見を修正する義務が
ある。我々の結論は、公認企業監査人の報告書の日付までに入手した監査証拠に基づく。し
かし、将来の事象または状況が、当行が継続企業として存続しなくなる原因となることがあ
る。
・ 開示を含む財務書類の全体的な表示、構成および内容について、また、財務書類が、公正な
表示を実現する方法で対象となる取引および事象を表しているかについて評価する。
我々は統治責任者に、特に、計画した監査の範囲および実施時期、ならびに我々が監査中に特定
した内部統制における重大な不備を含む重大な監査所見に関して報告する。
我々はまた、統治責任者に独立性に関する当該倫理要件を遵守していることの表明を提供し、
我々の独立性に影響を及ぼすと合理的に思われるすべての関係およびその他の事項、また該当する
場合、脅威を排除するための措置または適用される予防対策を報告する。
統治責任者に報告した事項から、我々は、当期の財務書類の監査において最も重要であった事
項、従って監査上の主要な事項を決定する。法律または規則が当該事項についての公的開示を認め
ない場合を除き、我々は、当該事項を我々の監査報告書において記載する。
他の法令上の要件に関する報告
我々は、2022年３月21日付の取締役会によって公認企業監査人に任命され、前回の更新および再
任命を含む我々の連続する契約期間は３年である。
経営者報告書は、財務書類と一致しており、適用される法律要件に従って作成されている。
我々は、EU規則No.537/2014において言及される禁じられている監査対象外の業務は提供されてお
らず、また我々は、監査の実施中、当行から独立した立場を維持していたことを確認している。
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ルクセンブルグ、2023年３月14日
ビーディーオー オーディット、公認の監査法人を代表して
〔署名〕
パトリック・テラッチ
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REPORT OF THE REVISEUR D'ENTREPRISES AGREE
To the Board of Directors,
Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A.
287-289, Route d'Arlon
L-1150 Luxembourg
Report on the audit of the annual accounts
Opinion
We have audited the annual accounts of Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg)
S.A. (the “Bank”), which comprise the balance sheet as at 31 December 2022, and the profit and
loss account for the year then ended, and notes to the annual accounts, including a summary of
significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying annual accounts give a true and fair view of the financial
position of the bank as at 31 December 2022, and of the results of its operations for the year
then ended in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to the
preparation and presentation of the annual accounts.
Basis for opinion
We conducted our audit in accordance with the EU Regulation N° 537/2014, the Law of 23 July 2016
on the audit profession (“Law of 23 July 2016”) and with International Standards on Auditing
(“ISAs”) as adopted for Luxembourg by the “Commission de Surveillance du Secteur Financier”
(“CSSF”) . Our responsibilities under the EU Regulation No 537/2014 , the law of 23 July 2016
and ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF are further described in the « Responsibilities of
the “réviseur d'entreprises agréé” for the audit of the annual accounts» section of our report.
We are also independent of the Bank in accordance with the International Code of Ethics for
Professional Accountants, including International Independence Standards, issued by the
International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA Code) as adopted for Luxembourg by
the CSSF together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the annual
accounts, and have fulfilled our other ethical responsibilities under those ethical requirements.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a
basis for our opinion.
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Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance
in our audit of the annual accounts of the current period. These matters were addressed in the
context of the audit of the annual accounts as a whole, and in forming our opinion thereon, and
we do not provide a separate opinion on these matters.
Revenue recognition - Commission receivable
Why the matter was considered to be How the matter was addressed in the audit
one of most significant in the audit
We refer to Summary of significant Our audit focused on the following
accounting policies - Note 2.1 5 - procedures:
Revenue Recognition and Note 22 on
We held interviews with Finance and Billing
Commission Receivable of the annual
department and obtained an understanding of
accounts.
the commission receivable recognition
Commission receivable amounted to USD process.
134,826,564 as of 31 December 2022.
We assessed the design and implementation of
Commissions receivable mainly derive
the internal controls surrounding commission
from investment funds, fiduciary and
receivable, and tested operating
global custody operations.
effectiveness of the relevant related key
controls.
The applicable rates per each type of
commission depend on the underlying
We developed expectations for the aggregate
assets under custody and
amounts per type of commission income and we
administration, agreements and
compared the expectations to the amounts
services provided.
recorded by the Bank.
The recognition process of commission
For a sample of the different types of
receivable includes manual
commissions:
intervention and it is considered to
be a key audit matter due to the
・ we tested commission receivable by
materiality of the related amounts,
performing independent recalculation of
combined with the volume of
the commissions for a sample of items .
transactions that are recorded.
This also included the reconciliation of
the fee terms to the underlying contracts
and the underlying basis to external
evidence;
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・ we agreed the receipt of accrued
commissions to payments subsequent year
end;
・ we included elements of
“unpredictability” in the procedures
performed in response to the risk of
fraud by randomly selecting additional
items and by verifying appropriate
segregation of duties, as well as the
application of the “4 eyes principle”,
within the fee and commission income
process.
Other information
The Board of Directors is responsible for the other information. The other information comprises
the information stated in the management report but does not include the annual accounts and our
report of the “réviseur d'entreprises agréé” thereon.
Our opinion on the annual accounts does not cover the other information and we do not express any
form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the annual accounts, our responsibility is to read the other
information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent
with the annual accounts or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be
materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a
material misstatement of this other information, we are required to report this fact. We have
nothing to report in this regard.
Responsibilities of the Board of Directors for the annual accounts
The Board of Directors is responsible for the preparation and fair presentation of these annual
accounts in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to the
preparation and presentation of the annual accounts, and for such internal control as the Board
of Directors determines is necessary to enable the preparation of annual accounts that are free
from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the annual accounts, the Board of Directors is responsible for assessing Bank's
ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going
concern and using the going concern basis of accounting unless the Board of Directors either
intends to liquidate the Bank or to cease operations, or has no realistic alternative but to do
so.
Responsibilities of the “réviseur d'entreprises agréé” for the audit of the annual accounts
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the annual accounts as a whole
are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue a report of the
“réviseur d'entreprises agréé” that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level
of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with the EU Regulation
N° 537/2014, the Law dated 23 July 2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF will
always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error
and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be
expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these annual
accounts.
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As part of an audit in accordance with the EU Regulation N° 537/2014, the Law dated 23 July 2016
and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF, we exercise professional judgment and
maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
・ Identify and assess the risks of material misstatement of the annual accounts, whether due
to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and
obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher
than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional
omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
・ Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of
expressing an opinion on the effectiveness of the Bank's internal control.
・ Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of
accounting estimates and related disclosures made by the Board of Directors.
・ Conclude on the appropriateness of Board of Directors' use of the going concern basis of
accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty
exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Bank's
ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists,
we are required to draw attention in our report of the “réviseur d'entreprises agréé” to
the related disclosures in the annual accounts or, if such disclosures are inadequate, to
modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the
date of our report of the “réviseur d'entreprises agréé”. However, future events or
conditions may cause the Bank to cease to continue as a going concern.
・ Evaluate the overall presentation, structure and content of the annual accounts, including
the disclosures, and whether the annual accounts represent the underlying transactions and
events in a manner that achieves fair presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned
scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant
deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with
relevant ethical requirements regarding independence, and communicate to them all relationships
and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where
applicable, actions taken to eliminate threats or safeguards applied.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that
were of most significance in the audit of the annual accounts of the current period and are
therefore the key audit matters. We describe these matters in our audit report unless law or
regulation precludes public disclosure about the matter.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
We have been appointed as “réviseur d'entreprises agréé” by the Board of Directors on 21 March
2022 and the duration of our uninterrupted engagement, including previous renewals and
reappointments, is 3 years.
The management report is consistent with the annual accounts and has been prepared in accordance
with applicable legal requirements.
We confirm that the prohibited non-audit services referred to in the EU Regulation N° 537/2014
were not provided and that we remained independent of the Bank in conducting the audit.
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Luxembourg, 14 March 2023
BDO Audit
Cabinet de révision agréé
represented by
Patrick Terazzi
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本
書提出代理人が別途保管している。
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