オーストラリア・ニュージーランド銀行 半期報告書

                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】                        半期報告書

    【提出先】                        関東財務局長

    【提出日】                        令和５年６月29日

    【中間会計期間】                        自　令和４年10月１日　至　令和５年３月31日

    【会社名】                        オーストラリア・ニュージーランド銀行

                            （Australia      and  New  Zealand    Banking    Group   Limited）
                             （Australian       Business     Number    11  005  357  522）
    【代表者の役職氏名】                        グループ財務責任者　（Group              Treasurer）

                            エイドリアン・ウェント　            （Adrian     Went）
    【本店の所在の場所】                        オーストラリア、ヴィクトリア州3008、ドックランズ、コリン

                            ズ・ストリート833、９階、ANZセンター・メルボルン
                            （ANZ    Centre    Melbourne,      Level   9,  833  Collins    Street,
                            Docklands,      Victoria     3008,   Australia）
    【代理人の氏名又は名称】                        弁護士　黒丸　博善

                            弁護士　海江田　光
                            弁護士　奥村　文彦
    【代理人の住所又は所在地】                        東京都港区六本木六丁目10番１号

                            六本木ヒルズ森タワー23階
                            ＴＭＩ総合法律事務所
    【電話番号】                        03-6438-5511

    【事務連絡者氏名】                        弁護士　黒丸　博善

    【連絡場所】                        東京都港区六本木六丁目10番１号

                            六本木ヒルズ森タワー23階
                            ＴＭＩ総合法律事務所
    【電話番号】                        03-6438-5511

    【縦覧に供する場所】                        該当なし

                                  1/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     ( 注)1.   別段の記載がある場合を除き、本書において「当行」および「ANZBGL」とはオーストラリア・ニュージーランド銀行
        （Australia      and  New  Zealand    Banking    Group   Limited）を意味し、別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべ
        き場合でない限り、「当グループ」とはオーストラリア・ニュージーランド銀行とその子会社を意味する。別段の記
        載がある場合を除き、本書において「ANZGHL」とはANZグループ・ホールディングス・リミテッド（ANZ                                                   Group
        Holdings     Limited）を意味し、別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、「ANZグループ」
        とは、（ⅰ）2023年１月３日前については、オーストラリア・ニュージーランド銀行とその子会社、および（ⅱ）
        2023年１月３日以降については、ANZグループ・ホールディングス・リミテッドとその子会社を意味する。
       2.  ANZBGL   の事業年度は９月30日に終了し、半期は３月31日に終了する。本書に別段の記載がない限り、または文脈上別

        に解すべき場合でない限り、2022年９月30日に終了した事業年度は「2022年度」、「2022事業年度」、「2022会計年
        度」、「2022年９月終了年度」および「2022年９月30日終了年度」、2023年３月31日に終了した半期は「2023年３月半
        期」、「2023年３月31日終了半期」および「当期」と言及される。その他の事業年度および半期についてもこれに対応
        する記載によって言及される。暦年に関する言及はその通りの意味を持つ。
       3.  本書に別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、本書において「ドル」「セント」「豪ド

        ル」または「オーストラリアドル」とはオーストラリア連邦の法定通貨を指す。本書において便宜上記載されている日
        本円への換算は、１ドル＝92.42円の換算率（2023年６月１日現在の株式会社三菱UFJ銀行公表の対顧客電信直物売相
        場）により換算されている。本書に別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、本書において
        「米ドル」とはアメリカ合衆国ドルを、「ニュージーランドドル」はニュージーランドドルを、また「ユーロ」はユー
        ロ圏の公式通貨を指す。
       4.  本書の情報の一部は、当グループの実際の業績および財務状態を本書に提示される情報から大幅に異ならせる可能性

        のあるリスクおよび不確実性に左右される、事象または傾向に関する「将来に関する記載」を構成する。本書におい
        て、当グループとその経営陣に関連して、「予測する」、「推定する」、「計画する」、「意図する」、「予想す
        る」、「確信する」、「期待する」、「することがある」、「見込みである」、「リスクがある」、「予定である」、
        「追求する」、「だろう」、「可能性がある」、「すべきである」およびこれらに類する表現が使用されている場合
        は、かかる将来に関する記載を示すことが意図されている。本書に含まれている将来に関する記載はいずれも本書提出
        日現在においてなされた記載であり、今後提出されることのある本書の訂正報告書または臨時報告書ならびに発行登録
        書、訂正発行登録書および発行登録追補書類の参照書類の補完情報およびそれらの添付書類においてなされた記載によ
        り、かかる記載は更新、修正、訂正または置き換えられることがある。そのため、投資判断を行うにあたってこれらの
        記載に依拠すべきではない。当グループは、本書日付以後に事象や状況を反映するために、または予期しない事態の発
        生を反映するために、これらの将来に関する記載の修正結果を公表する義務を負わない。
       5.  本書中の表において、係数が四捨五入されている場合、合計は係数の総和と必ずしも一致しない。

                                  2/178









                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    第一部【企業情報】
    第１【本国における法制等の概要】

     2022  年10月１日から本書提出日までの期間中、有価証券報告書（令和４年12月20日提出）の「第一部　企業情報－第１　本

    国における法制等の概要」に記載の内容につき、「２　外国為替管理制度－為替管理」の項目を除き、重要な変更はなかっ
    た。これらの項目を以下に置き換える。
    ２　外国為替管理制度

    為替管理
     現在、当グループの有価証券の保有者に対する配当、利息の支払またはその他の送金を制限する、オーストラリアにおいて
    効力を有する一般的な為替管理規制はない。しかしながら、オーストラリアの公共政策を反映して随時オーストラリア国内に
    おいて為替管理が実施され、適用あるオーストラリアの規制当局の承認なしに特定の人物または団体との特定取引の締結を禁
    止する効果を有する。それらには以下が含まれる。
       １．　2011年独自制裁法（連邦）に基づき、かつ2011年独自制裁規則（連邦）に従い、禁止の中で特に以下のもの：
       (a)  　ミャンマー、       クリミアおよびセヴァストポリ              、ロシア、イラン、シリア、ジンバブエまたは朝鮮民主主義人民共和国
         （北朝鮮）への「制裁されているサービス」供与の禁止。財政援助、特定の種類の金融サービスまたは軍事活動もし
         くは一定の輸出認可品目（武器または関連物資等）を支援もしくはそれらに関連して供与されるその他サービスを含
         む。
       (b)  　北朝鮮、旧ユーゴスラビア共和国、イラン、リビア、ミャンマー、シリア、ジンバブエ、ウクライナまたは関係大臣
         が当該人物もしくは団体が大量破壊兵器の拡散に関与していると納得する地域向けの、関係大臣により指定された個
         人または団体に対し、直接的もしくは間接的に、資産を利用させることまたはそれらの利益のために資産を利用させ
         ることの禁止。
       (c)  　ロシアにとって経済的または戦略的に重要性がある活動への従事または機能の実行の禁止。
       (d)  　ウクライナの主権と領土の保全に対する脅威に責任がある、または加担していると関係大臣が確信する個人または団
         体に対する禁止。
       (e)  　ミャンマー関係大臣が指定した個人または団体がミャンマーにおける2021年のクーデターおよび人権侵害に責任があ
         る、または加担しているとかかる大臣が認めた場合、それらの資産の使用や取引の禁止。
       ２．　1945年国連憲章第４章に基づき、かつ、2008年国連憲章（資産の取引）規則に従った、オーストラリア連邦の外務
      大臣がオーストラリアの官報において随時挙げる人物または団体の金融その他の資産の利用または取引に対する制裁。当該
      個人または団体は以下におけるものを含む。
       (a)  　コンゴ民主共和国（国連憲章（制裁－コンゴ民主共和国）2008年規則を参照）
       (b)  　北朝鮮（国連憲章（制裁－朝鮮民主主義人民共和国）2008年規則、国連憲章（制裁－朝鮮民主主義人民共和国）2017
         年文書および国連憲章（制裁－朝鮮民主主義人民共和国）（贅沢品）2017年文書）を参照）
       (c)  　スーダン（国連憲章（制裁－スーダン）2008年規則を参照）
       (d)  　イラン（国連憲章（制裁－イラン）2016年規則および国連憲章（制裁－イラン）（制裁対象輸出品）2016年制裁リス
         トを参照）
       (e)  　イラク（国連憲章（制裁－イラク）2008年規則を参照）
       (f)  　アルカイダ（国連憲章（制裁－アルカイダ）2008年規則を参照）
       (g)  　ソマリア（国連憲章（制裁－ソマリア）2008年規則を参照）
       (h)  　レバノン（国連憲章（制裁－レバノン）2008年規則を参照）
       (i)  　マリ（国連憲章（制裁－マリ）2018年規則を参照）
       (j)  　リビア（国連憲章（制裁－リビア）2011年規則を参照）
       (k)  　タリバン（国連憲章（制裁－タリバン）2013年規則を参照）
                                  3/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
       (l)  　中央アフリカ共和国（国連憲章（制裁－中央アフリカ共和国）2014年規則を参照）
       (m)  　イエメン（国連憲章（制裁－イエメン）2014年規則を参照）
       (n)  　南スーダン（国連憲章（制裁－南スーダン）2015年規則を参照）
       ３．　1988年金融取引報告法に基づき、かつ一定の免除に従い、「キャッシュ・ディーラー」（オーストラリア公認預金
      受入機関を含む。）は１万豪ドルまたは外貨による相当額以上の「現金取引」をオーストラリア取引報告・分析センターに
      報告しなければならない。現金取引は１人の人物から別の人への通貨の物理的な移転を伴う取引である。
                                  4/178


















                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    第２【企業の概況】
    １【主要な経営指標等の推移】

    連結財務情報
                       （単位：百万ドル（ただし、発行済株式数、１株当たり情報、比率、および

                                               従業員数を除く。））
                     ( 下段括弧内は円換算額(1)（百万円（ただし、発行済株式数、１株当たり情報、
                                         比率、および従業員数を除く。））)
                                              （－はマイナスを表す）
                   2022  年９月30日      2021  年９月30日      2023  年３月31日      2022  年３月31日      2021  年３月31日
                      現在/        現在/        現在/        現在/        現在/
                   2022  年９月30日      2021  年９月30日      2023  年３月31日      2022  年３月31日      2021  年３月31日
                     終了年度        終了年度        終了半期        終了半期        終了半期
                       28,161        22,788        24,485        12,149        11,260
      収入(2)(3)
                     (2,602,640)        (2,106,067)       (2,262,904)        (1,122,811)        (1,040,649)
                       10,079        8,936        5,028        5,035        4,376
      税引前利益(3)
                      (931,501)        (825,865)       (464,688)        (465,335)        (404,430)
      税引後純利益                  7,119        6,162        3,568        3,530        2,943
      （非支配持分を除く）                (657,938)        (569,492)       (329,755)        (326,243)        (271,992)
      当期包括利益合計                  3,399        5,858        5,128         987       2,193
      （非支配持分を除く）                (314,136)        (541,396)        (473,930)        (91,219)       (202,677)
                       28,797        25,984        29,054        25,091        26,615
      普通株式資本
                     (2,661,419)        (2,401,441)        (2,685,171)        (2,318,910)        (2,459,758)
      発行済株式総数
                    2,989,923,751        2,823,563,652        3,003,366,782        2,794,104,174        2,845,541,800
      （普通株式）
      株主資本（非支配持分                  65,907        63,665        68,100        61,747        62,566
      を除く）(4)               (6,091,125)        (5,883,919)       (6,293,802)        (5,706,658)        (5,782,350)
                      1,085,729         978,857       1,111,605        1,017,361        1,018,339
      資産合計
                    (100,343,074)         (90,465,964)       (102,734,534)         (94,024,504)        (94,114,890)
      非支配持分を除く１株当たり
                        22.04        22.55        22.67        22.10        21.99
      の株主資本
      （単位：上段　豪ドル、
                       (2,037)        (2,084)       (2,095)        (2,042)        (2,032)
      下段　円）(4)
                        3,965        2,928        3,172        1,992         973
      配当金支払額(5)(6)
                      (366,445)        (270,606)       (293,156)        (184,101)        (89,925)
     資産合計に対する非支配持分
                        6.07%        6.50%       6.13%        6.07%        6.14%
     を除く株主資本(4)
     平均株主資本に対する純利益
                        11.4%         9.9%       5.4%        5.6%        4.8%
     (7)
                                  5/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                   2022  年９月30日      2021  年９月30日      2023  年３月31日      2022  年３月31日      2021  年３月31日
                      現在/        現在/        現在/        現在/        現在/
                   2022  年９月30日      2021  年９月30日      2023  年３月31日      2022  年３月31日      2021  年３月31日
                     終了年度        終了年度        終了半期        終了半期        終了半期
      営業活動（に使用された）に                  20,176        43,822        39,131        32,641        28,591
      よるキャッシュ・フロー(8)
                     (1,864,666)        (4,050,029)        (3,616,487)        (3,016,681)        (2,642,380)
      投資活動（に使用された）に                  -1,817        10,258        -7,835        1,093        -893
      よるキャッシュ・フロー                (-167,927)         (948,044)       (-724,111)        (101,015)        (-82,531)
      財務活動（に使用された）に                  -2,345        -9,672        8,815       -12,092        -6,604
      よるキャッシュ・フロー(8)
                     (-216,725)        (-893,886)        (814,682)      (-1,117,543)         (-610,342)
      現金および現金同等物の                 168,132        151,260        208,800        168,054        124,460
      期末残高               (15,538,759)        (13,979,449)        (19,297,296)        (15,531,551)        (11,502,593)
      期末現在従業員数
      （フルタイム換算)         (FTE)
                       39,381        40,221        39,603        40,169        38,555
      （単位：人)      (9)
    注：(1)    円換算額は、全報告期間について、１ドル＝92.42円の換算率（2023年６月１日現在の株式会社三菱UFJ銀行公表の対
        顧客電信直物売相場）により換算されている。
      (2)  受取利息、その他営業収入、保険事業収入純額ならびに関連会社投資の持分利益/損失を含む。支払利息および大手銀
        行税は考慮しない。
      (3)  数値は継続事業ベースで表示されている。
      (4)  非支配持分を除く。非支配持分を含む株主資本合計は、次の通りである。2022年度：664億100万ドル（約６兆1,370億
        円）、2021年度：636億7,600万ドル（約５兆8,850億円）、2023年３月半期：686億2,500万ドル（約６兆3,420億
        円）、2022年３月半期：617億5,600万ドル（約５兆7,070億円）、2021年３月半期：625億7,600万ドル（約５兆7,830
        億円）。
      (5)  2023  年３月半期は、本再編          （「２　事業の内容         －(1)概要     」に記載される。）         の一環としてANZ        BH  Pty  Ltdに支払われ
        た10億ドル（約924億2,000万円）の特別配当が含まれる。取締役会は、ANZGHLの完全子会社で中間持株会社であるANZ
        BH  Pty  Ltdに対して、2023年７月３日に24億3,300万ドル（約2,248億5,800万円）の中間配当金を支払うことを提案し
        ている。
      (6)  ボーナス・オプション制度調整（2022年度：7,700万ドル（約71億1,600万円）、2021年度：5,800万ドル（約53億
        6,000万円）、2023年３月半期：4,100万ドル（約37億8,900万円）、2022年３月半期：3,800万ドル（約35億1,200万
        円）、2021年３月半期：2,100万ドル（約19億4,100万円））を含む。
      (7)  純利益は、税引後利益と定義される（非支配持分を除く）。平均株主資本は、当該期間についての平均株主資本（非
        支配持分を除く）と定義される。
      (8)  オーストラリア準備銀行(RBA)のターム資金供給ファシリティ（「TFF」）に関する資金供給は、2021年９月半期にお
        いて営業活動から財務活動に再分類された。2021年３月半期についての比較情報は修正再表示されている。
      (9)  1835i   グループPtyリミテッドが管理する連結された投資先のFTEを含めるため、2022年の比較情報は修正再表示されて
        いる（2022年９月：185人、2022年３月：157人）。2023年３月半期における本再編の一環として、これらのFTEは
        ANZBGLからANZ       NBH  Pty  Ltdに異動した。2021年の比較情報は修正再表示されていない。
      ANZBGL   は、公開市場で取引される普通株式または潜在普通株式をもはや有していないため、１株当たり利益について意味

       のある数値を算出することや、関連する会計基準に準拠することはできない。そのため、ANZBGLは今後１株当たりの利益
       の数値を報告することはない。ANZGHLは、ANZグループの上場会社として、今後もかかる数値の報告を継続する。
                                  6/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ２【事業の内容】
    本半期中の更新事項
     本半期中（2022年10月１日から2023年３月31日）に、有価証券報告書（令和４年12月20日提出）の「第一部　企業情報                                                        －
    第２　企業の概況－３　事業の内容」に記載の内容につき、2022年10月１日から2023年３月31日までの半年間に以下のような
    変更があった。
    (1)  　概　要

     当グループは、オーストラリアでの営業を1835年に、またニュージーランドでの営業を1840年に開始した、オーストラリア
    に本店を置く４大銀行グループの１つである。ANZBGLの登記上の本店はオーストラリア、ヴィクトリア州3008、ドックラン
    ズ、コリンズ・ストリート833、９階に所在し、電話番号は+61                              3 9683   9999である。ANZBGLのオーストラリア企業番号はABN
    11  005  357  522である。
     当グループは、幅広い銀行業および金融商品およびサービスをリテール、小規模企業、コーポレートおよび法人顧客に提供
    する。地理的には、オーストラリア、ニュージーランド、アジア太平洋地域の複数の国々、英国、フランス、ドイツおよび米
    国にかけて営業を行っている。
     2023  年３月31日現在、当グループの資産合計は1兆1,116億ドルであり、当社の株主に帰属する株式資本および準備金は681億
                                                         (1)
    ドルであった。当グループは、銀行グループのうち資産合計の面で、2023年３月31日現在オーストラリアで第２位                                                      、2023年
                       (2)
    ３月31日現在ニュージーランドで第１位                    であった。
     2023  年１月３日、ANZBGLは再編（「本再編」）を行い、その結果ANZBGLに代わりANZGHLがANZグループの上場親会社となっ
    た。ANZGHLは、純粋持株会社（「NOHC」）であり、1959年銀行法（オーストラリア連邦）（「銀行法」）におけるNOHCとして
    の権限を有する。ANZGHLはASXに上場されており、ANZGHLの普通株式はASXで値付けされている。ANZGHLの普通株式はまた、
    ニュージーランド証券取引所（「NZX」）でも値付けされている。ANZBGLは、公認預金受入機関（「ADI」）であり、オースト
    ラリアのオーストラリア健全性規制庁（「APRA」）やニュージーランドのニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）を含む様々
    な健全性規制機関による規制を受けている。本再編後は、ANZBGLはANZGHLの子会社である。
                                  7/178












                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     ANZ  グループの本再編後の構成は以下の図のとおりである
     ANZGHL   については以下の事項に留意されたい。










     ・　ANZGHLは、ANZBGLの債務を一般的に保証したり、ANZBGLの発行した債券に関してこれを保証したりするものではない。
     ・　ANZGHLは、ANZBGLの発行した債券について債務を負うものではない。
     ・　ANZGHLは、ANZBGLが発行したTier                  2負債証券について、当該証券の要項に従って当該証券がANZGHLの普通株式に転換可
       能であることを除き、債務を負うものではない。
     本再編の実施前においては、ANZBGLの普通株式の主たる上場証券取引所はASXであり、ASXでその値付けがされていた。
    ANZBGLの普通株式は、NZXにおいても値付けされていた。本再編の結果、ANZBGLの普通株式は、ASZにおいてもNZXにおいても、
    上場も値付けもされていない。
     (1)  出典：オーストラリア・コモンウェルス銀行の                      2022  年12月31日終了中間事業年度に関する業績発表。ナショナル・オー

       ストラリア銀行の        2023  年３月31日終了中間事業年度に関する業績発表。ウェストパック・バンキング・コーポレーショ
       ンの  2023  年３月31日終了中間事業年度に関する業績発表。
     (2)  出典：   2022  年12月31日終了の四半期に関する                 ニュージーランド準備銀行（RBNZ）の銀行財務力ダッシュボード
       （https://bankdashboard.rbnz.govt.nz/summary）                        。
                                  8/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (2)  　ビジネス・モデル
     当グループのビジネス・モデルは主に、顧客預金およびホールセール債券市場を通じて資金を調達し、当該資金を顧客に貸
    し出すことからなる。さらに、当グループは、セールス、トレーディングおよびリスク管理業務から収益を得るマーケッツ事
    業を営んでいる。当グループはまた、支払および決済ソリューションも提供している。
     当グループの主な貸付業務は、居住用住宅ローン、クレジットカードおよび当座貸越を扱う個人ローンならびにコーポレー
    トおよび法人顧客への貸付である。
     当グループの収入は多数の収入源によるものであるが、主なものは以下のとおりである。
     ・　純利息収益－当グループが貸付業務で得た受取利息と顧客預金およびホールセール資金調達に関して支払った利息との
       差異を示す。
     ・　受取手数料（純額）－貸付で得た手数料収入ならびに金融商品およびサービスに関連した貸付以外で得た手数料収入を
       示す。資産運用収入を含む
     ・　関連会社投資の持分利益－当グループが支配はしていないが重大な影響力を有する事業体に係る当グループの持分利益
       を示す。
     ・　その他収入－保険手数料、マーケッツ事業におけるセールス、トレーディングおよびリスク管理業務から生じた収益、
       外国為替収入純額、経済ヘッジ損益ならびに収益および費用ヘッジ損益ならびに事業の売却および閉鎖による損益を含
       む。
    (3)  　戦　略

     ANZ  グループの戦略は、顧客の財務的安定および持続可能性を改善することに注力しており、そのために、顧客を獲得して維
    持し、顧客の行動を積極的に変革するような優れたサービスおよび手段と洞察を提供している。
     とりわけ、ANZグループは、次のことを支援したい。
     ・　顧客が貯蓄をし、住み心地のよい住宅を購入および所有すること
     ・　顧客が事業を開始または買収して成長させ、持続可能な形で成長させること
     ・　顧客が地域内で資本および物品を流通させ、持続可能な形で顧客のビジネスを成長させること
     ANZ  グループは、次のことを通じて、その戦略を達成しようとしている。
     ・　  命題  　ANZグループの顧客は、絶えず変化するそのニーズを満たすべく進化するサービスを、容易に利用できることを好
       む。データをよりよく活用することにより、ANZグループは、顧客および顧客がその生存期間にわたり財務的健全性と持
       続可能性をいかに改善することができるかについて価値ある洞察を提供することができ、より優れた命題を設定するこ
       とも可能となる。
     ・　顧客を強化するとともに、他の者が産業を強化するためにも利用することのできる、柔軟で回復力のあるデジタル・バ
       ンキング・     プラットフォーム        　このプラットフォームは、ANZグループ自身の命題の土台となるとともに、ANZグループ
       の顧客、特に他の銀行や機関法人をさらに下支えしようとするものである。
     ・　新しい価値をもたらす            パートナーシップ        　これは顧客がその財務的健全性と持続可能性をさらに改善するのに役立つエ
       コシステムを伴うものである。ANZグループは、いかなる単一の機関もすべてのことを行い、顧客のニーズを満足するの
       に必要なペースでイノベーションを行うことはできず、したがって他のパートナーとの強固な関係は不可欠のものであ
       ると認識している。
     ・  目的  と価値に導かれる人々　これらの人々は、ANZグループの顧客およびANZグループが創出する結果を大切にすること
       により、その価値を駆り立てる。ANZグループの人員は、他者の意見を聞き、学び、かつ適応し、最初に適切な事柄を成
       して、財務的健全性と持続可能性の挑戦に向けた結果をもたらそうとする。
     ANZ  グループの顧客の財務的健全性と持続可能性を確立することは、利益の積極的な循環を生む。それ                                             は、顧客に対して直接
    の利益を与えるとともに、株主利回りをも増大させ、強力かつ積極的な評判につながり、究極的に顧客獲得のコストが低下す
    ることを意味する。また、それはロイヤルティ（忠誠）を増大させ、そのことがさらにより良いリターンを創出する－すなわ
    ち、より多くの資本が供給されて、ANZグループはより良い銀行の確立のために投資することができ、かつANZグループの顧客
    の生活を改善する活動を継続することができる。
                                  9/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (4)  　当グループの主な活動
     2023  年３月半期中、当グループは、オーストラリア・リテール部門、オーストラリア商業部門、法人部門、ニュージーラン
    ド部門、パシフィック部門、ならびにグループ・センター部門の６つの部門からなる部門構造で事業を営んだ。
     下記に報告される部門は、AASB第８号「事業セグメント」に定義される事業セグメントおよび事業の最高経営意思決定者が
    最高経営責任者であるために提供を受ける内部報告と一致する。
     2023  年３月31日現在、当グループの６つの部門の主要な活動は以下のとおりであった。
    オーストラリア・リテール

     オーストラリア・リテール部門は、                 オーストラリアの個人顧客に、あらゆる銀行サービスを提供する。これには、住宅ロー
    ン、預金、クレジットカードおよび個人ローンが含まれる。商品およびサービスは、支店網、住宅ローン・スペシャリスト、
    コンタクト・センターおよび様々なセルフサービス・チャネル（デジタル・バンキングおよびインターネット・バンキング、
    ウェブサイト、ATMおよびテレフォン・バンキング）、および外部のブローカーを通じて提供される。これにはまた、リテール
    顧客向けに提案するANZプラスの企画の開発および運営に関する費用も含まれる。
    オーストラリア商業

     オーストラリア商業部門は、小規模企業主および中規模商業顧客（中小企業（SME）バンキング）ならびに大規模商業顧客、
    および富裕層の個人顧客および同族グループ（スペシャリスト事業）という顧客セグメントに対し、アセット・ファイナンス
    を含むあらゆる銀行商品および金融サービスを提供する。
    法　人

     法人部門は、オーストラリア、ニュージーランドおよび国外の政府、世界中（パプアニューギニア（「PNG」）を含む。）の
    機関投資家および法人企業に対して、以下の事業ユニットを通じてサービスを提供する。
     ・　「トランザクション・バンキング」は、顧客に対して、ドキュメンタリー取引、サプライチェーン・ファイナンス、コ
       モディティ・ファイナンス、キャッシュ・マネジメント・ソリューション、預金、支払、決済など運転資本および流動
       性ソリューションを提供する。
     ・　「コーポレート・ファイナンス」は、顧客に対して、ローン商品、ローン・シンジケーション、スペシャライズド・
       ローンのストラクチャリングおよび執行、プロジェクトおよび輸出向けファイナンス、デット・ストラクチャリングお
       よび買収関連ファイナンス、コーポレート・アドバイザリー・サービスを提供する。
     ・　「マーケッツ」は、顧客に対して、当グループの金利エクスポージャーおよび流動性ポジションを管理する他、為替、
       金利、クレジット、コモディティおよびデット・キャピタル・マーケットに係るリスク・マネジメント・サービスを提
       供する。
    ニュージーランド

     ニュージーランド部門は、以下の事業ユニットで構成される。
     ・　「パーソナル」は、あらゆる銀行サービス、ウェルス・マネジメント・サービスを個人およびプライベート・バンキン
       グの顧客に提供する。インターネットとアプリベースのデジタル・ソリューションおよび支店網、モーゲージ・スペ
       シャリスト、リレーションシップ・マネジャーおよびコンタクト・センターを通じてサービスを提供する。
     ・　「ビジネス」は、デジタル、支店およびコンタクト・センターのチャネルを通じた小規模事業バンキング、また、従来
       のリレーションシップ・バンキング、ならびに専任のマネジャーを通じての高度な金融ソリューションなど、あらゆる
       銀行サービスを提供する。これらは、未上場の小規模、中規模、大規模企業、農業事業セグメント、政府および政府関
       連企業を対象としている。
                                 10/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    パシフィック
     パシフィック部門は、リテール顧客および商業顧客（多国籍企業を含む。）、パシフィック諸島（PNGを除く。）の政府に商
    品・サービスを提供しており、これは法人部門の一部を構成する。
    グループ・センター

     グループ・センターは、テクノロジー、資産、リスク・マネジメント、財務管理、戦略、マーケティング、人事、コーポ
    レート業務などのオペレーティング部門をサポートする。グループ・センターには、グループ・トレジャリー、シェアホル
    ダー・ファンクションズおよびアジアにおける少数投資も含む。
    (5)  　サンコープ・バンク買収

     2022  年７月18日、ANZグループは、サンコープ・バンクの直接の純粋持株会社であるエスビージーエイチ・リミテッド（SBGH
    Limited）の株式の100％を取得することに合意したことを発表した。この買収は、連邦財務大臣の承認、オーストラリア競
    争・消費者委員会（「ACCC」）の認可または承認、クイーンズランド州の1996年州金融機関およびメトウェイ合併法（QLD）の
    改正といった一定の条件を満たすことが条件とされている。完了は2023暦年の後半が予定されている。両当事者が別途合意し
    ない限り、かかる条件が満たされる最終期日は契約締結後24か月である（その後、当事者のいずれも契約を終了させることが
    できる。）
    (6)  　最近の進展

     2023  年３月31日以降、本書日付までに、重要な進展はない。

    (7)  　監督および規制

     主要な銀行グループとして、当グループ（ANZBGLグループおよびその子会社）は、事業を行う各主要市場において規制当局
    および証券取引所による広範な規制の対象となっている。当グループは、ANZグループ（ANZGHLおよびその子会社）の一部であ
    る。ANZGHLは、APRAの認可を受けた純粋持株会社（「認可NOHC」）であり、ANZグループの上場親会社である。本項は、オース
    トラリア、ニュージーランドおよび米国における当グループならびにANZグループの規制および監督の概要を示す。本書で記載
    される場合を除き、「(7)監督および規制」の項の記載情報は当グループに関するものである。
    概要

    APRA
     ANZBGL   およびANZGHLは、APRAの規制対象事業者であり、1959年銀行                            法（オーストラリア連邦）（「銀行法」）およびAPRAの
    健全性基準および報告基準上の義務を負う。
     APRA  によるANZグループに対する規制の概要は以下のとおりである。
       ・　ANZGHL：認可NOHCである。ANZGHLは、下記に要約した認可条件（特定の資本要件を含む。）を遵守することが求めら
         れる。認可NOHCとし         て、銀行法および        APRA   の健  全性基準に基づく規制にも服する。レベル３のグループの最上位の
         法人としては、ANZグループ（ANZ銀行グループおよびANZ非銀行グループの関連メンバーを含む。）全体に、APRAの
         一定の健全性基準が適切に適用されることを確保することが要求される。
       ・　ANZ銀行グループ：銀行業務を行うANZグループの事業体（ANZBGL、ANZバンク・ニュージーランドおよびその他の当
         グループの事業体を含む。）を含む。ANZGHLは公認預金受入機関（ADI）であり、ANZ銀行グループは、自己資本比率
         や流動性に関する基準など、ADI               にかかる    APRA  の 健全性基準や報告基準全般の適用を受ける。ANZ銀行グループに適用
         のあるAPRAの役割についてより詳しい情報については、下記の「オーストラリア」の項を参照のこと。
                                 11/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
       ・　ANZ非銀行グループ：ANZグループのうち、ANZ銀行グループ以外の事業体で構成される。APRAの認可に関する要件に
         従うことを条件としつつ、かかる事業体には、ANZBGLに現在適用のある銀行の自己資本比率規制や流動性規制といっ
         た ADI  特有の   規制は適用されない。前記のとおり、ANZGHLは、ANZグループやその顧客を保護するために適切であると
         ANZGHLが判断した場合、またはAPRAがANZGHLに要求した場合、ANZ非銀行グループの関連メンバーも含め、APRAの一
         定の健全性基準をANZグループ全体に適切に適用することが求められる。
     ANZGHL   は、ANZ銀行グループとANZ非銀行グループの両方を含むANZグループ全体のリスクを反映した十分な資本を保有するこ
    とが要求される。ANZBGLに適用される所要自己資本を含め、ANZ銀行グループの所要自己資本は、現行のAPRAの要件によって決
    定される。
     上記のように、本再編後、ANZGHLは、APRAの規制対象事業者である。APRAによるANZGHLの銀行法上の認可NOHCとしての認可
    は、以下の事項を含む一定の条件付きのものである。
       ・　ANZ    BH  Pty  Ltd（「ANZ銀行持株会社」）             および   ANZBGL   は、ANZGHLまたはANZ非銀行グループの事業体のいずれの取締
         役会メンバーでもない独立取締役一名を有しなければならない。
       ・　ANZGHL自身は、例えば、ANZグループ全体に対する経営指導、子会社への投資の保有、子会社への投資や支援、自己
         の 活動  または健全性義務を遵守するために必要なその他の活動を行うための資金調達、その他APRAが承認した活動以
         外の活動を行ってはならない。
       ・　ANZGHLは、       ANZ  非銀行グループにおいて重要な活動を開始する前に、APRAから異議がない旨の確認を得なければなら
         ない。
       ・　ANZBGLは、自身の運営に必要なすべての機能の保有を維持するかまたは利用可能なものとしなくてはならない。
       ・　ANZグループの非規制業務は、ANZBGLとは、財務上も運営上も分離可能なものとしなくてはならない。
       ・　ANZGHLは、ANZ非銀行グループがADIに過度のリスクをもたらす活動を行わないことを確保しなければならない（ま
         た、APRAがADIに過度のリスクをもたらすと書面で通知した活動については、ANZ銀行グループがANZ非銀行グループ
         に移転することを確保しなければならない）。
     APRA  は、適切と判断した場合にはいつでもこれらの条件を見直し、変更することができる。
    RBNZ
     ANZBGL   およびANZバンク・         ニュージーランド        （またはANZバンク・ニュージーランドの子会社）に対するRBNZの規制について
    は下記の「オーストラリア」および「ニュージーランド」の項を参照のこと。
    その他の規制の影響
     多くのその他の規制当局がANZグループ（ANZ銀行グループおよびANZ非銀行グループの両方を含む。）に対する監督および規
    制を継続する。オーストラリアでは、これらの規制当局には以下のものが含まれる。
     ・　オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）                       －  会社および証券の事項に関連するもの
     ・　オーストラリア取引報告分析センター                    （「AUSTRAC」）－         マネーロンダリング防止およびテロ資金対策法に関連するも
       の
     ・　オーストラリア情報コミッショナー事務局（「OAIC」）                            －  情報法に関するプライバシーおよび自由に関連するもの
     米国では、これらの規制当局には米国連邦準備制度が含まれる。
    オーストラリア

    健全性および規制の監督
    APRA  の監督上の役割
     1998  年７月１日以降、APRAが、銀行（ANZBGLを含む。）、信用組合、ビルディング・ソサイエティ、保険会社および退職年
    金基金を含むオーストラリアのADIの健全性および規制の監督に責任を持っている。それ以前は、オーストラリアの銀行業界は
    オーストラリア準備銀行（「RBA」）による規制を受けていた。RBAは、引き続き金融政策、金融システムの安定性および支払
    システムの規制に対して全体的な責任を持つ。APRAは1998年オーストラリア健全性規制庁法によりその権限を付与されてい
    る。
                                 12/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     APRA  はADIに、様々なAPRA健全性基準の範囲内の一定の健全性要件を満たすよう要求する。APRAは、認可NOHC（ANZGHLを含
    む。）のような様々な規制対処事業体の健全性規制および監督についての責任も負っている。
     APRA  は、その監督下にあるADIに、財務状態についての財務上および統計上のデータならびに健全性およびその他事項に関す
    る情報を含む広範囲な情報を記載した報告を定期的に提供するよう要求することによりその責任の一部を果たしている。APRA
    は、自己資本比率、流動性、利益、信用の質および関連する貸付損失の履歴、リスクの集中、資産および負債の満期構成、オ
    ペレーショナル・リスク、市場リスク、銀行勘定における金利リスク（「IRRBB」）、関連会社に対するエクスポージャー、外
    部委託、資産運用、ガバナンス、事業継続性の管理、回復と解決の計画、監査およびその他の関連事項、証券化業務、ならび
    に国際銀行業務に特別な注意を払っている。APRAはまた、ADIがその財務状態についての情報の提供を怠った場合、一定の調査
    権限を行使することもできる。APRAが、ADIが債務不履行に陥る可能性があるまたは（その他の状況の中でも）支払い停止に陥
    る可能性があるとみなした場合、APRAは（銀行法上の法定支配人の任命を含め、）ADIの事業を管理することができる。APRAは
    また、ADIがその債務に関して支払いを行わないよう指示する権限を有する。加えて、APRAは、1999年オーストラリア金融部門
    法（譲渡および条件緩和）の下で、一部もしくはすべてのADIの資産および負債またはその株式を、APRAが指定する第三者（す
    べての場合にADIであることは必要とされない。）に強制譲渡させる権限も有する。大まかに言えば、APRAは、オーストラリア
    における担当大臣が譲渡すべきであると宣明した場合、または銀行法、規制もしくは規制上の措置への違反があり、もしくは
    ADIが債務不履行に陥る可能性が高い旨もしくは支払い停止に陥りそうである旨をAPRAに対して通知し、一定の他の基準に適合
    するとAPRAが認める場合（金融部門全体の利益を考慮すれば譲渡が適切であるとAPRAが認める場合を含む。）などに、かかる
    強制譲渡をさせることができる。ADIとの契約の相手方は、ADIへの債務の否定のため、または当該契約に基づく債務の繰上げ
    のため、当該契約に関する取引の終了のため、もしくは当該契約に基づく担保の実行の根拠として、銀行法上の法定支配人が
    ADIの事業を管理しているという事実または指示もしくは強制譲渡命令のみに依拠することはできない。
     その監督の役割を果たすため、APRAは、各ADIから収集した統計データの分析を、選択的な「現場」訪問ならびにADIの上級
    経営陣および外部監査人との正式な会議により補完する。APRAはまた、ADIの同意を得て各ADIの外部監査人との協議関係を正
    式なものとした。外部監査人は、ADIの会計記録から得られた情報で、ADIのAPRA報告に含まれているものが、すべての重要な
    点において、信頼でき、関連するAPRAの健全性および報告基準に従っていることをAPRAに対して追加保証する。外部監査人は
    また、APRAが選択した特定のリスク管理分野を対象とした検査を行う。加えて、ADIの取締役会は、適用ある健全性基準が指定
    する様式により、ADIのリスク管理に関してAPRAに対して年次宣言書を提出しなければならない。
    その他のオーストラリアの規制

     APRA  ならびにその健全性および規制の監督に加えて、ANZBGLおよびそのオーストラリアの子会社はいくつかの点において
    ASIC、ACCC、AUSTRAC、OAICおよび様々な証券取引所を含むその他の監督機関による監督および規制を受けている。
     ASIC  はオーストラリアにおける会社、市場、金融サービスおよび消費者信用の監督機関である。ASICは投資、退職年金、保
    険、預金受入および信用の取扱および助言を行うオーストラリアの会社、金融市場、金融サービス機関および専門家に対する
    規制を行っている。ASICは、消費者信用の監督機関として、消費者信用業務に従事する人々および企業（銀行、信用組合、金
    融会社ならびにモーゲージ・ブローカーおよび金融ブローカーを含む。）に対してライセンスを付与し、規制を行っている。
    ASICは、2009年オーストラリア国家消費者信用保護法が定める消費者に対する責任についての要求基準等にライセンスが適合
    することを確保する。ASCIは、市場の監督機関として、公認の金融市場が公平で秩序および透明性のある市場を運営する法的
    義務をいかに効果的に遵守しているかについて調査している。2010年８月１日より、ASICは、オーストラリア国内の認可され
    たエクイティ市場、デリバティブ市場および先物市場における取引を監督する責任も有している。ASICは、金融サービスの監
    督機関として、金融サービス企業に対し、それらが効果的で誠実かつ公平な運営を行うことを確保するために、ライセンスを
    付与し、監視を行っている。それらの企業は、概して、退職年金、管理されたファンド、株式および社債、デリバティブなら
    びに保険を取り扱っている。ANZBGLはASICが監督する市場に商品を提供し、また参加している。ACCCは、消費者、企業および
    社会に便益をもたらすべく、オーストラリアの市場における競争および公正取引を促進する独立した連邦法定機関である。同
    機関はまた、国家のインフラ・サービスを監督する。その主要な任務は、個人および当グループを含む企業が、オーストラリ
    アの競争、公正取引および消費者保護法を遵守することを確保することである。
                                 13/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     AUSTRAC    は、オーストラリアの金融情報機関であり、マネーロンダリング防止およびテロ資金対策の規制当局でもある。2006
    年オーストラリアマネーロンダリング防止およびテロ資金対策法（「AML法」）を含むオーストラリア法に基づき、一定のマ
    ネーロンダリング防止およびテロ資金対策の法規制を遵守する義務を負っている。AML法は、AUSTRACにより運用されている。
     OAIC  は、オーストラリア司法長官の所掌する独立機関である。OAICの主な役割は、プライバシー、情報公開および政府の情
    報政策であり、調査の実施、決定の見直し、不服の処理ならびに指導および助言の提供などを担当する。
    自己資本および流動性

    自己資本
     銀行の自己資本規制の適切な水準を決定する共通の枠組みは、一般に「バーゼル３」として知られる枠組みに基づいてバー
    ゼル銀行監督委員会（「BCBS」）により設定される。
     バーゼル合意の第１の柱に基づく最低自己資本要件（「自己資本要件」）を計算するために、当グループは、APRAより、信
    用リスク加重資産について先進的内部格付手法を使用し、およびオペレーショナル・リスク加重資産についてAPS第115号                                                        自己
    資本規制：標準的計測手法            を使用する認可を受けている。
     APRA  は、オーストラリアにおいてバーゼル３自己資本改革の大部分を採用した。APRAはバーゼル３改正を最低要件とみな
    し、そのためバーゼル３規則で提案された譲歩のいくつかを組み込まず、他の分野でより高度な要件も定めている。その結
    果、オーストラリアの銀行のバーゼル３で報告される自己資本比率は、国際的な同業他社と直接的には比較できない。バーゼ
    ル３改正は、CET１資本からの資本控除の増額、自己資本比率の引上げ（2016年１月１日から全面的に実施される規定最低資本
    バッファーを含む。）、新規のその他Tier１（「AT１」）およびTier２証券についての要件の厳格化ならびに新規制に合致し
    ない既存のその他Tier１およびTier２証券の移行措置を含む。その他の変更には、カウンターパーティー信用リスクのための
    自己資本要件および大手の規制されていない金融機関に対するエクスポージャーに関する資産価値相関の引上げならびに金融
    制度審議会の結果による変更を含む。
     自己資本規制の動向に関する詳細については、下記「規制上の動向－自己資本および流動性」を参照のこと。
    流動性

     ANZBGL   の流動性および資金調達リスクは、ANZBGLの取締役会リスク委員会により承認された詳細な方針枠組により管理され
    ている。流動性および資金調達ポジションならびにリスクの管理は、グループ資産負債委員会によって監督されている。
    ANZBGLの流動性リスク選好            は、  ANZBGL   の 取締役会リスク委員会が義務付けた一連の規制上の要件および内部の流動性指標を満
    たす能力で定義される。指標は、異なるデュレーションおよび深刻度水準の様々なシナリオに渡る。この枠組みは以下に役立
    つ。
     ・　より短期だがより極端な市場の混乱およびストレスに対して保護を提供する。
     ・　適切な額の長期資産の調達をより長期の資金調達にすることで、貸借対照表の構造的な強さを維持する。
     ・　当グループの資金調達プロファイルに過度の時期の集中が存在しないことを確保する。
     この枠組みの主要な要素は、              2015  年１月１日付でオーストラリアで実施された流動性カバレッジ比率（「LCR」）である。
    LCRは、APRAを含む銀行規制当局によって義務付けられる深刻な短期の流動性ストレス・シナリオであり、流動性リスクの測
    定、基準およびモニタリングのためのバーゼル３国際的枠組みの一部として導入された。
     さらに、当グループは、2016年12月に安定調達比率（「NSFR」）の最終の基準が公表された後、2018年１月１日より、APRA
    のNSFR要件を満たしている。2023年３月31日において、当グループのレベル２NSFRは119％であった（2022年９月30日は
    119％）。
     ANZBGL   は、APRA健全性基準APS第210号               流動性   （「APS第210号」）が要求する流動性および資金調達リスクに関する健全性義
    務、ならびにANZBGLのオフショア業務に係る海外規制当局の健全性要件を厳守することに努める。
    APRA  の規制における自己資本管理および流動性

     当グループの自己資本管理および流動性に関する詳細については、「第３　事業の状況－３　経営者による財政状態、経営
    成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－Ｇ．流動性および資本資源－(１)流動性リスク」から「(４)レバレッジ比率」ま
    でを参照のこと。
                                 14/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    銀行役員説明責任体制および金融説明責任体制
     銀行役員説明責任体制（「BEAR」）                は、ADIグループにおける取締役および最も上級の役員に関する責任および説明責任の新
    しいフレームワークとして、2018年に導入された。                        BEAR  の 下でのANZBGLの義務は、2018年７月１日に開始した。                         BEAR  の下で、
     ・　ANZBGLは、一定の上級役員または取締役の任命に際して、任命される個人を事前にAPRAに登録し、その者のADIグループ
       （ANZバンク・ニュージーランドを含む。）における役割および責任を示した図を整備してAPRAに提出しなければなら
       ず、また、各上級役員または取締役について個人の役割および責任を詳述した説明責任文書をAPRAに提出しなければな
       らず、
     ・　ANZBGLの登録された上級役員および取締役が説明義務を果たさない場合には、APRAは裁判所の命令なしにそれら個人の
       上級役員または取締役としての資格を奪う権限を与えられ（ただし、銀行法第６編に従った行政審理の対象とな
       る。）、
     ・　ANZBGLは、取締役および上級役員について、報酬の一部繰延べを含むBEARの要件に適合した報酬決定方針を定めなけれ
       ばならず、
     ・　ANZBGLは、BEARの義務を遵守しない場合には、相当な金額の罰金を支払う義務を負う。
     2020  年１月、オーストラリア政府は、BEARは金融説明責任体制（「FAR」）により代替され、他のAPRAの関連事業体にもその
    体制を拡張する予定であることを発表した。
     2021  年10月、オーストラリア政府は、FARを整備することを企図した2021年金融説明責任体制法案（「FAR法案」）をオース
    トラリア議会に提出した。FARは、銀行業、退職年金および金融サービス業                                    における違反行為を監視するための                 王立委員会
    （「王立委員会」）の勧告に応えて整備されたものであり、APRAの規制対象である銀行業、保険業および退職年金事業を行う
    一定の事業者、ならびに当該事業者において一定の地位または責任を有する人員の説明責任のフレームワークを設定すること
    により、BEARを拡張し、これに代替することが企図されている。BEARと同様に、FARはANZBGLの事業の全てに適用されるもので
    あるが、BEARの場合とは異なり、当グループ内の保険会社やライセンスを受けた退職年金受託者は、ANZBGLとともに、FARの下
    で説明責任を有する主体として指定され、FARの規定により直接の規制を受けることになる。FARは、APRAとASICにより共同で
    執行されるものである。
     2022  年４月、FAR法案は連邦選挙の発表後に期限切れとなった。FAR法案は、直近では2023年３月にオーストラリア議会に再
    提出された。現在の内容のまま議会を通過した場合、規制対象者に対して段階的に施行されていき、ANZBGLに対する立法当初
    の６か月後からの施行を初めとして、立法当初の18か月後には当グループの保険会社および認可年金受託者に対して施行され
    ていく。
     FAR  法案では、当グループおよびその一定の上位役職員は、新規のまたは強化された説明責任の義務を負い、その影響を受け
    ることになる。例えば、FARは、ANZBGLが下記を実施するために合理的な措置を講じることを要求する。
     ・　適切な技能、注意および精励をもって、誠実かつ真摯にその業務を行うこと
     ・　オープンで建設的、協力的な方法で、APRAとASICと取引すること
     ・　健全な地位または健全な評判に悪影響が及ぶことを防止すること
     ・　一定の取締役、上級役員その他のキーパーソンが上記の行為基準を満たし、適用のある法律を遵守するための合理的な
       措置を講じることを確保すること、ならびに
     ・　関連事業者でその事業と活動が重要かつ実質的な影響をANZBGLに与える者が、ANZBGLと同様にFARを遵守することを確保
       すること
    危機管理

     銀行法の下では、APRA          は、規制対象法人（およびその子会社と持株会社の一部）の経営難の際に秩序ある破綻処理を促進す
    る権限を保有している。当グループに影響を与える可能性がある権限には、ANZBGLおよびその他のANZグループの法人（ANZGHL
    を含む。）との関係での監視、管理および監督権限が含まれる。銀行法には、ANZグループ内の規制対象法人（ANZGHLを含
    む。）に対する法定管理権限の強化、ならびに規制された資本商品の転換または償却を法的に認めるための条項（「法定転換
    および償却条項」）が含まれる。
                                 15/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     法定転換および償却条項は、一定の金融セクターの事業体（ADIを含み、ANZBGLもその１つである。）が発行した規制された
    資本商品に関して適用され、APRA健全性基準に適合するための転換または償却条項を含む。ある商品に法定転換および償却条
    項が適用された場合、当該商品はその条項に従って転換されうる。これは、いかなる（特定の法律の他、現時点では、ある者
    がオーストラリアの企業または金融セクターの事業体の持分利益を取得する能力に関する法律以外の）法令、発行者もしくは
    当該商品の転換先事業体の定款、発行者もしくは当該商品の転換先事業体が当事者となっている契約、ならびに当該商品に適
    用のある上場規則、業務規則またはクリアリングおよび決済規則にかかわらずそうなる。加えて、銀行法には、法定転換およ
    び償却条項の運用に関する理由による一定の措置（義務の否定、債務の繰上げ、取引の終了、担保の実行など）のモラトリア
    ムが定められている。
    規制上の動向－自己資本および流動性

    RBNZ  の自己資本要件

     RBNZ  の ニュージーランドの銀行の改定後の自己資本要件は銀行業健全性要件（「BPR」）の文書に規定されており、2021年10
    月から2028年７月までの移行期間中に段階的に施行される。ANZバンク・ニュージーランドに適用のある主要な自己資本要件の
    うち、主要な要件は、以下のとおりである。
     ・　ANZバンク・ニュージーランドのTier１資本要件は                         リスク加重資産（「         RWA  」）  の 16％に増加し、そのうち2.5％まではAT
       １資本で構成することができる。ANZバンク・ニュージーランドの自己資本合計の要件は、RWAの18％に増加し、そのう
       ち２％まではTier２資本とすることができる。増加した自己資本比率要件は、                                    2022  年７月１日から2028年７月１日にか
       けて段階的に施行される。
     ・　AT１資本は永久優先株式によって構成することが必要であるが、これは償還可能なものでもよい。ANZバンク・ニュー
       ジーランドは、既存の内部AT１証券を外部の取引先にリファイナンス可能であると予想される。Tier２資本は長期劣後
       債務で構成することが必要である。
     ANZBGL   の レベル１のCET１資本への正味の影響は、2023年３月31日から2028年の移行期間の最終日までに約10億ドルから15億
    ドルへの資本要件の増加である（当グループの2023年３月31日現在の貸借対照表に基づく。）。この金額も、ANZバンク・
    ニュージーランドの自己資本状態の変更（例えばRWAの増加、管理バッファー要件によるものおよび潜在的な配当金額）に従
    い、時が経つとともに変化し得る。しかし、これらの改革の結果としてレベル１とレベル２のCET１の間の変動が狭まることか
    ら、2023年１月のAPRA資本改革の実施後は、当グループ全体の資本状態への正味の影響はより少なくなりうる。
     詳細については、        「監督および規制－ニュージーランド－ニュージーランドの規制上の動向－                                   銀行の自己資本要件         」 を参照
    のこと。
    自己資本規制-問題なく強固

     APRA  は、2023年１月１日、ADIに対する自己資本十分性および信用リスクに関する最終要件を実施に移した。
     さらに、IRRBB、市場リスクおよびカウンターパーティー信用リスクが存在しており、APRAは、多数の健全性基準の修正につ
    いて協議を行っているところである。APRAがまだ最終化していない項目が複数あることを前提とすれば、                                                 ADI  の 「問題なく強
    固」に関する自己資本フレームワークの見直しに関連して行った                               APRA  健全性基準へのすべての変更による総合的な最終結果
    は、依然として不明である。
     APRA  の総損失吸収力要件

     2019  年７月、APRAは、損失吸収力に関する決定を公表し、この決定に従いANZBGLを含むオーストラリアの国内のシステム上
    重要な銀行（「オーストラリアのD-SIB」）に対して2024年１月までにRWAの３％増加させることを求めることになる。2021年
    12月２日、APRAは、損失吸収力に関する要件を最終化し、オーストラリアのD-SIBに対し、2026年１月までにその自己資本合計
    をさらにRWAの1.5％引き上げるよう要求する旨を述べている。以前公表した暫定的な３％の増加を含め、これによって、最低
    所要自己資本合計は全体でRWAの4.5％相当分引き上げられることになる。APRAは、主にその他Tier２資本によってこの要件が
    充足され、他の上位の資金調達において相当額の減少があると予想している。
                                 16/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     追加の所要自己資本合計額は、2026年１月時点での当グループの実際のRWAに基づいて決定される。APRAは、「ADIの資本改
    革によるRWAの変化を考慮すると、2023年から実施される新たな自己資本フレームワークに基づいたドル建て金額の下限は、概
    ねRWAの4.5パーセンテージ・ポイントの要件に一致する」と言及している。
    関連会社の枠組みの変更

     2022  年１月   、関連ADI（または同等の海外事業体）に対するオーストラリアのADIの個々のエクスポージャーの上限をレベル
    １総資本の50％からレベル１のTier１資本の25％へ、またエクスポージャー合計ではレベル１総資本の150％からレベル１の
    Tier１資本の75％へと引き下げるためのAPRAによるAPS第222号「関連事業体の関与」（「APS第222号」）の修正が発効した。
    かかる上限の引下げが当グループに重大な影響を及ぼすことは予想されない。詳細については、下記「ANZBGLが財政支援を提
    供する能力の制限」を参照のこと。
    ANZBGL   が財政支援を提供する能力の制限

    APRA  健全性基準による効果
     APRA  が課す現在または将来の要件は、ANZBGLの事業、業績、流動性、資本の源泉または財政状態に悪影響を及ぼす可能性が
    ある。APS第222号は、関連会社の関与に起因するリスクの監視、管理および統制に関してANZBGLを含むオーストラリアのADIが
    遵守すべき最低要件を設定するとともに、グループ内の財務上のエクスポージャーに係る上限を含んでいる。
     APS  第222号の下で、ANZBGLが関連会社（ANZバンク・ニュージーランドを含む。）に財政支援を提供する能力は以下の制限に
    服する。
     ・　ANZBGLは、関連会社の事業の支援を主要な目的とするいかなる第三者取引も行ってはならず、
     ・　ANZBGLは、関連会社に対して、合計または個別の会社レベルのいずれにおいても、特定の時間または金額による限定が
       ない無制限のエクスポージャーを持ってはならず（例えば、関連会社のいかなる義務をもカバーする一般的保証を提供
       してはならず）、
     ・　ANZBGLは、関連会社の債務不履行（財務的な債務であるか否かを問わない。）がANZBGLの債務不履行を引き起こすかま
       たは引き起こすとみなされる内容のクロス・デフォルト条項を締結してはならず、
     ・　自己資本から除かれるエクスポージャーを控除後のANZBGLのレベル１Tier１のエクスポージャーの水準は、以下を超え
       てはならない。
      (i)   ANZバンク・ニュージーランドなどの関連ADIもしくは同等の事業体に対し、個々のエクスポージャーベースで25％、
        またはすべての関連ADIもしくは同等の事業体に対するエクスポージャー合計で75％
      (ii)  　その他の関連会社に対し、
         ⅰ　規制された関連会社の場合、個々のエクスポージャーベースで25％、または
         ⅱ　その他の（規制されていない）関連会社の場合、個々のエクスポージャーベースで15％、および
         ⅲ　すべての非ADIまたは同等の関連会社に対するエクスポージャー合計で35％
     2023  年３月31日時点のANZBGLのANZバンク・ニュージーランドに対するエクスポージャーは、APS第222号の上限を遵守したも

    のとなってい。
     加えて、APRAは、2021年１月１日からは、ANZBGLの通常時におけるニュージーランド業務
     （ANZバンク・ニュージーランドなどのニュージーランドにおいて設立された子会社およびANZBGLのニュージーランド支店を
    含む。）への非株式等エクスポージャーを、ANZBGLのレベル１のTier１資本基盤に対する比率で５％以下に収めることができ
    ることを確認した。この上限は、資本商品の保有または金融ストレス時にANZバンク・ニュージーランドおよびその子会社
    （ANZバンク・ニュージーランドとその子会社を総称して「ANZバンク・ニュージーランド・グループ」）に対して提供される
    適格担保付きの偶発的な資金調達の支援を含まない。
     APRA  はまた、金融ストレス時におけるANZBGLによるANZバンク・ニュージーランドへの偶発的な資金調達の支援は、APRAが承
    認可能な条件に基づいて提供されなければならないことを確認した。現在、カバード・ボンドのみが偶発的な資金調達に係る
    APRAの基準に該当している。APRAはまた、ANZBGLのニュージーランド業務に対するエクスポージャー合計は、ANZBGLのレベル
    １のTier１資本基盤の50％を超えてはならないことを要求する。
                                 17/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    レベル３枠組みによる効果
     加えて、特にグループ・ガバナンスおよびリスク・エクスポージャーに関連するAPRAのレベル３枠組みの一定の要件が、
    2017年７月１日に発効した。この枠組みはまた、当グループが子会社（ANZバンク・ニュージーランドを含む。）に対する財務
    上および業務上のエクスポージャーを制限しなければならないことを要求する。
     子会社に対するエクスポージャーの許容水準を定めるに当たり、ANZBGLの取締役会は以下を考慮する。
     (a)  信用度が概ね同等である第三者について承認されるであろうエクスポージャー、および
     (b)  ANZBGL   の自己資本ポジションおよび流動性ポジションに対する潜在的な影響、ならびに子会社が破綻した場合にも営業
       を継続できるANZBGLの能力
     これらの要件は、ANZBGLがANZバンク・ニュージーランドを含む子会社に対して財務上または業務上の支援を提供する能力に
    さらなる制限を課すとは予想されていない。
    規制上の動向－その他

    フレームワークおよび実務の自己評価
     2018  年５月１日、APRAは、すべての規制を受ける金融機関はガバナンス、文化および説明責任に関するフレームワークおよ
    び実務の自己評価を実施することにより恩恵を受ける旨、ならびに当グループのような大手金融機関についてもその取締役会
    により見直され承認された評価書を求めていく旨を指摘した。APRAがこのように述べたのは、他の主要なADIに関する健全性調
    査についての最終報告書で特定された論点に鑑みたものである。この健全性調査は、他の主要なADIグループのガバナンス、文
    化および説明責任に関するフレームワークおよび実務を調査するために創設された。2018年11月30日、ANZBGLはAPRAに対して
    自己評価書を提出した。2019年８月22日、ANZBGLは、自己評価書の中で提起された問題に対応するためのANZBGLの取組みの状
    況（「ロードマップ」の進展を含む。）を詳述したANZBGL会長の論説を公表した。ANZBGLのロードマップでは、５つの注力領
    域（文化、ガバナンスおよび説明責任、オペレーショナル・リスクの管理、救済、ならびに簡素化）が設定されていた。同
    ロードマップは、複数年にわたる計画であり、2022年をもって完了した。APRAは、（2019年９月30日から）ANZBGLのロード
    マップにおいて概要が示されたオペレーショナル・リスクの管理に関する計画された目標が効果的に達成されるまで、オペ
    レーショナル・リスクのための５億ドルの追加資本を保持するようANZBGLに求めており、かかる行為により持続的な望ましい
    効果がもたらされている。APRAは、2023年のANZBGLのオペレーショナル・リスクの管理の継続的な改善に向けた進捗の評価を
    行っている。
    住宅モーゲージ貸付実務

     近年において、APRAは、住宅モーゲージ貸付実務を厳しく監視し、また銀行業界全体での住宅モーゲージ貸付基準の強化を
    狙いとした数々の手段をとってきた。
     2021  年10月、APRAは、住宅ローン申請にかかる実行性を評価する際にADIが使用することが予定される最低金利バッファーに
    つき、ローンの金利に追加されるものとして最低2.5％であったものを最低３％に引き上げた。APRAは、かかる決定は、ADIの
    住宅モーゲージ貸付に関して増大する財務安定性リスクを反映するものであると指摘した。APRAは以下の事項も指摘した。
    APRAは、2022年9月に発効したADIの住宅モーゲージ貸付に関する信用リスク管理フレームワークをさらに改訂した。具体的に
    は、ADIは、以下の類型の貸付に該当する貸付の程度を制限する能力を有しなければならない。
     (a)  返済負担率が４倍または６倍以上の貸付
     (b)  貸出金比率が80％または90％以上の貸付
     (c)  投資目的の貸付
     (d)  利息のみの貸付
     (e)  (a)  から(d)のいずれか２つを組合せによる貸付
                                 18/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    住宅モーゲージ・ローンの分類の変更
     ANZBGL   の住宅モーゲージ・ローンの現行の分類は一般に、                        監督機関    および市場に報告している通り、顧客から提供                      される   情
    報または顧客が事後的にローンの変更を申請する際に提供される情報に基づき、ローンの組成の過程（すなわち、与信申請、
    審査および貸付実行）で決定されている。
     住宅用   モーゲージ     ・ ローン   の 分類は、以下を理由に変更される可能性がある。
     ・　組成段階での誤分類：組成段階で顧客が自己の身上についてANZBGLに誤った情報を通知する範囲で、ローンは誤って分
       類されるリスクがあり、かかるローンは再分類される可能性がある。
     ・　顧客の状況の変化：与えられた分類の継続的な妥当性は、顧客が自己の状況の変化についてANZBGLに情報を通知する義
       務、および顧客から提供される情報を独自に検証するANZBGLの能力に依存する。顧客が自己の状況の変化を通知する範
       囲で、またはANZBGLがその検証プロセスに基づきその旨を決定する場合において、ローンは再分類される可能性があ
       る。
     ・　規制その他の変更：ローンの分類基準およびその解釈は、１または複数の報告上の目的により変更される                                                    可能性   があ
       り、このことは一定のローンの分類に影響を及ぼす可能性がある。
     ・　ANZBGLのシステムおよびプロセスの変更
     ローンの誤分類または再分類は、持ち家居住者向けの不動産担保ローンがより金利の高い投資用不動産ローンに再分類され
    るなどの場合において、顧客の返済義務を履行する能力に影響を及ぼす可能性がある。                                        顧客が再分類後のローンの返済義務を
    履行する能力を欠けば、かかるローンにつき債務不履行を生じるリスクが増す可能性があり、このことは当グループのポジ
    ションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    その他

     当グループにもたらされるリスクも含む規制上の動向に関する詳細                               について    は、  下記「第３　事業の状況－２　事業等のリ
    スク－(2)主なリスクおよび不確実性－                  法的および規制上のリスク            －17．   規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守でき
    ないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。                                 」を参照のこと。
    ニュージーランド

    RBNZ  の監督の役割
     1989  年銀行健全性標準法（「BPS法」）は、ニュージーランド準備銀行（                                RBNZ  ）が以下の目的で、銀行登録および登録銀行
    （ANZバンク・ニュージーランドを含む。）の健全性監督の権限を行使することを求めている。
     ・　健全で     効率的   な金融システムの維持を推進する。
     ・　登録銀行の破綻から生じる可能性のある金融システムへの重大な損害を防止する。
     銀行登録に係るRBNZの方針は、適切な地位および評判を持つ金融機関のみが登録銀行となることができることを確実にする
    ことを目的としている。この要件を条件として、RBNZは、銀行業界内の競争を促進するために、新規登録銀行参入への障壁を
    最小限に保つ意向があると述べている。
     RBNZ  の 監督機能は、金融システム全体の安定性および効率性を促進することを目的としており、個々の銀行の破綻防止や                                                     債
    権者  の 保護を目的としたものではない。RBNZは、市場に本来存在する規律を活用し強化することで、これを達成することを目
    指す。
     RBNZ  は、財務成績およびリスク状況に係る情報を定期的に銀行が開示する要件ならびに取締役が一定の主要な事項を定期的
    に保証する要件を非常に重視している。これらの方策は、市場規律を強化し、銀行の健全性管理責任が、RBNZがその責任を行
    使するのに最もふさわしいと考える者、すなわち取締役および経営陣にあることを確実にすることを意図している。
     RBNZ  の 監督的役割の主要な要素は以下を含む。
     ・　  すべての銀行が一定の健全性最低要件を遵守することを求め、これは登録条件を通じて適用される。これらは、                                                    関連  エ
       クスポージャーに対する制約、最低自己資本比率要件および流動性リスク管理最低基準を含み、以下にさらに詳細に記
       載される。
                                 19/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     ・　各登録     銀行  の財務状況および登録条件遵守を、主に公表される半期開示書類およびRBNZに対して非公開で提出される月
       次報告書に基づいて監視する。この監視は、RBNZが各銀行および銀行業界全体の財務状況に引き続き精通し、必要と
       なった場合危機管理の権限を行使する準備状態を維持することを確実にするよう意図されている。
     ・　登録銀行の上級経営陣と協議する。
     ・　BPS法に基づいて利用可能な危機管理の権限を用いて、銀行の経営難または破綻の状況が金融システムの健全性を脅かし
       ている場合介入する。
     ・　銀行が健全に業務を行っているかを査定する。
     ・　銀行のマネーロンダリング防止および対テロ資金要件の遵守の監視に係る指針を発行する。
     ・　銀行の外部委託契約を、外部委託に関連する登録銀行のリスクが適切に管理されているかを判断するために監視する。
     ・　銀行の内部自己資本十分性プロセスおよび流動性方針に係る指針を発表する。
     ・　コーポレート・ガバナンスに係る指針を発表する。
     ・　銀行特有の問題、政策問題ならびにニュージーランドおよび親銀行が所在する国々での金融システムの状況に関連する
       一般事項に関して親銀行の監督機関（オーストラリアのAPRA等）との密接な業務                                     関係を維持する。
     登録銀行は、半期ごとに、包括的な詳細情報ならびに、通年に                             ついて   は完全な財務書類、半期については未監査の半期財務
    書類を含む開示書類を発行することを求められる。財務書類は、各会計年度末には                                      全面的   な外部監査の対象となり、各半期末
    には限定された範囲のレビュー対象となる。各銀行取締役は、銀行の開示書類に署名し、一定の保証を行わなければならな
    い。銀行およびその取締役は、銀行の開示書類が虚偽または誤解を招くとみなされる情報を含んでいた場合、刑事上および民
    事上の罰則を課せられる可能性がある。
     RBNZ  は、登録銀行の主要な情報の四半期ごとの「ダッシュボード」をRBNZのウェブサイトで公表している。ダッシュボード
    は、公衆および市場参加者がそれらの銀行の財務力およびリスク・プロファイルに関する情報を理解し、当該情報に基づいて
    行動する能力の向上を目指している。情報は、銀行がRBNZに非公開で行う報告に基づく。ダッシュボードで公表されたANZバン
    ク・ニュージーランド・グループに関する情報は、本書の参照情報ではなく本書の一部を構成しない。場合によっては、それ
    らの情報は、ANZバンク・ニュージーランドの連結財務書類中の表示とは異なる分類または表示がなされている。
     ニュージーランドで設立された銀行は、ニュージーランドの状況を反映して修正されたバーゼル３自己資本比率要件を遵守
    することを求められる。RBNZはまた、ANZバンク・ニュージーランドを含む国内のシステム上重要な銀行の大半に、最低比率を
    RWAの3.5％上回る健全性資本             バッファー     を維持することを求めており、これに従わない銀行は販売を制限される。この健全性
    資本バッファーは、2028年７月におけるRWAの９％まで、段階的に引き上げられる。詳細については、下記「ニュージーランド
    の規制上の動向－銀行の自己資本要件」を参照のこと。
     ニュージーランドで設立された銀行（ANZバンク・ニュージーランドを含む。）は、RBNZの流動性方針（「BS13」）を遵守す
    ることが求められる。BS13の要件は、ニュージーランドで設立された銀行に75％の最低コア資金調達比率（「CFR」）を満たす
    ことを求め、銀行の資金調達のうち少なくとも最低限の割合が顧客預金、期限付ホールセール資金調達およびTier１資本に
    よって満たされることを確保している。
     2021  年９月、RBNZは、ニュージーランドで設立された銀行のBS13の遵守に関するテーマ別レビューの結果を公表した。これ
    を受けて、RBNZは、2022年２月に、BS13の包括的なレビューも開始している。これには、Basel３流動性基準のいくつかの側面
    についての検討が含まれる。詳細については、下記「ニュージーランドの規制上の動向－登録銀行によるRBNZの流動性方針の
    遵守についてのテーマ別レビュー」および「ニュージーランドの規制上の動向－RBNZによるBS13のレビュー」を参照のこと。
     また、RBNZは、すべての登録銀行に対し、承認された機関からの信用格付を取得および維持し、かかる格付を開示書類で公
    表することも求めている。
     さらに、RBNZは、その監督機能に関連して、さらなる情報、データおよび見通しを取得し、ならびにかかる情報、データお
    よび見通しを監査させる広範な権限を有している。
                                 20/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     RBNZ  はまた、いくつかの危機管理権限も有している。これらの権限には、銀行登録の取消勧告、登録銀行の業務の調査、登
    録銀行のRBNZとの協議の要求、登録銀行への命令、登録銀行の取締役の解任、交替もしくは指名、または登録銀行を法定管理
    下に置く勧告が含まれる。
     登録銀行が法定管理対象になると宣言された場合、いかなる者も、特に以下の行為をしてはならない。
     ・　銀行に対する反訴による手続きを含む、訴訟またはその他手続きを開始すること、または継続すること。
     ・　執行命令を出すこと、債務を差し押さえること、または当該銀行に関して得られた判決および命令を執行し、もしくは
       執行することを求めること。
     ・　当該銀行を清算する手段を講じること。
     ・　当該銀行に対して相殺権を行使すること。
     RBNZ  の 監督権限の一環として、ある者が登録銀行への「重要な影響力」を獲得するまたは増大する結果となる取引を生じさ
    せる前に、その者はRBNZの書面による同意を取得する必要がある。「重要な影響力」とは、登録銀行の取締役会の25％以上を
    指名する能力またはその議決権株式の10％以上の適格持分（例えば、法的または受益所有権）を意味する。
     登録銀行への重要な影響力を取得する同意の申請を評価する際に、RBNZは、登録銀行としての登録申請を評価する際に関連
    するのと同一の事項を考慮に入れると述べている。同意を与える際、RBNZは、ふさわしいとみなす条件を課す可能性がある。
    ニュージーランドの規制上の動向

    銀行の自己資本要件
     RBNZ  は、ニュージーランド国内で設立登録された銀行に適用される銀行自己資本要件を改定し、これは、BPR文書に規定され
    ている。    新たな自己資本要件は、2021年10月から2028年７月の移行期間中に段階的に実施される。現在実施中の主要な要件は
    以下のとおりである。
     ・　ANZバンク・ニュージーランドのTier１資本はRWAの16％まで引き上げられ、そのうち2.5％まではAT１資本で構成するこ
       とができる。ANZバンク・ニュージーランドの総資本要件はRWAの18％に引き上げられ、これはTier１資本要件の２％ま
       ではTier２資本で構成することができる。自己資本比率要件の引上げは、2028年７月１日までに段階的に実施される。
     ・　AT１資本は、償還可能な永久優先株式で構成されなければならない。Tier２資本は、長期劣後債務で構成されなければ
       ならない。
     ・　Tier１資本要件は、RWAの９％のCET１健全性資本バッファーを含む。これには                                      、２％の    国内のシステム上重要な銀行の
       資本バッファー、1.5％の「早期設定」カウンターシクリカル資本バッファー（金融危機後においては０％まで一時的に
       引き下げる     ことが可能であり、または資産価格高騰を防ぐために一時的に引き上げることができる。）、および5.5％の
       保全バッファーが含まれる。
     ・　条件付資本商品は、今後適格規制資本として取り扱われない。2023年３月31日現在、ANZバンク・ニュージーランドは約
       12億3.800万ニュージーランドドルのAT１商品を保有しているが、かかる商品が未償還で残った場合、2028年７月１日ま
       での移行期間中に段階的に適格規制資本としての取扱いの対象から外れることになる。
     RBNZ  の 見直しは、ANZバンク・ニュージーランドが保有すべき自己資本の水準を著しく増大させる。見直しにより、ANZバン
    ク・ニュージーランドの資本配分および事業計画を含むANZバンク・ニュージーランドおよびその事業に対して、重大な影響が
    及ぶ可能性もある。
    RBNZ  の改正外部委託方針

     ANZ  バンク・ニュージーランドなどのニュージーランドで設立された大手銀行は、外部委託契約のBS11（RBNZの変更外部委託
    方針）の遵守を確保しなければならない。
     2017  年10月１日より前から存在していた外部委託契約は、2023年10月１日までにBS11を遵守していなくてはならない。ANZバ
    ンク・ニュージーランドは、遵守プランの手順（Path                         to  Compliance      Plan）で概説される、既存外部委託契約のBS11の遵守の
    実現の最終段階にある。BS11の要件はANZバンク・ニュージーランドの登録条件の一部をなす。ANZバンク・ニュージーランド
    が外部委託に関する登録条件をみたさない場合、RBNZは、ANZバンク・ニュージーランドの外部委託利用に追加的な制限を付す
    などの執行措置を講じることができる。
                                 21/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    1989  年ニュージーランド準備銀行法の見直し
     ニュージーランド政府は、1989年ニュージーランド準備銀行法の見直しを行った。見直しの第１段階の結果、ニュージーラ
    ンドの金融政策の枠組みにいくつかの変更を加える2018年ニュージーランド準備銀行（金融政策）改正法が制定された。第２
    段階では、金融政策に関する1989年ニュージーランド準備銀行法の金融政策の規定の包括的な見直しが行われ、同法はBPS法と
    改名された。
     1989  年ニュージーランド準備銀行法は、２つの別個の法制により代替されることが予定されている。
     ・　  2021  年ニュージーランド準備銀行法               法は、RBNZのハイレベルでの目的、権限、役割、ガバナンスと資金調達方法に関し
       て1989年ニュージーランド準備銀行法の一部を代替するもので、2022年７月に完全に施行された。2021年ニュージーラ
       ンド準備銀行法は、とりわけ、以下の事項を規定している。
       -  金融政策委員会が行うべき事項を除くすべての決定に責任を負う法定のガバナンス・ボードを設置すること
       -  ニュージーランドの金融システムの安定性を保護し増進させる包括的金融安定性目的を（経済目的および中央銀行の
         目的に加えて）導入すること
     ・　預金受入機関法は、とりわけ、以下の事項を規定することが見込まれている。
       - 　すべての銀行およびノンバンク預金受入機関向けの単一の規制制度を創設すること。
       -  払戻事由    が発生した場合に、一預金受入機関につき、預金者一人当たり10万ニュージーランドドルまで保護する預金
         補償制度を創設すること。
       - 　預金受入機関の取締役の説明責任要件の強化。
       - 　RBNZの監督および執行方法の拡充。
       - 　RBNZの危機破綻処理の枠組み（               1989  年ニュージーランド準備銀行法              から主要な管理権限を実質的に引き継ぎ、当該権
         限を（実際的である場合には）破綻処理機関としてのRBNZに付与するもの）の強化および明確化。
     預金受入機関法の法案2022年９月に国会に提出され、2023年の半ばから後半にかけて立法化される見込みである。預金補償
    制度は、預金受入機関法の他の条項の発効に先んじて、2024年の遅い時期の当初の実施が目標とされている。預金受入機関法
    が立法化されるまでは、           BPS  法の下で現行の銀行規制枠組みが継続する。
    金融機関の行為規制

     2022  年金融市場（金融機関の行為）改正法（「FMCIA法」）は、2022年６月に立法化され、2025年３月31日に施行される。
    FMCIA法は、施行になった場合、該当サービスおよび関連商品を提供する金融機関（登録銀行、認可保険会社およびノンバンク
    預金受入機関を含む。）に対して以下を要求する。
     ・　2013年金融市場行動法第６部に基づく認可を取得すること。
     ・　（顧客の利益を正当に考慮するなど、顧客を公平に取り扱うことを要請する）公平性原則を遵守すること。
     ・　公正性原則を運用可能にするための効果的な公正性プログラムを策定、実施、維持および遵守すること、ならびに公正
       性プログラムの要約を発行すること。
     ・　関連サービスの提供に従事するスタッフその他の人員に対する販売奨励金に対する規制を遵守すること。
     FMCIA   法は、広範な行為制度を実現しようとするものであり、かかる制度は、時とともに拡大し、規制対象事業体に義務の拡
    大をもたらし得る。
    2003  年信用契約および消費者金融法（「CCCFA」）の改正

     ANZ  バンク・ニュージーランド・グループは、最近の2019年信用契約法改正法（「CCLA法」）による改革に対応して、その
    CCCFA上の手続を更新した。2022年３月に商務大臣が発表したCCLA法がもたらした意図しない影響に対処するためのCCCFAの規
    制および責任ある貸付コードのガイダンスに対する変更は、2022年７月に発効した。CCLA法による改革の意図しない結果を緩
    和するためのCCCFA規制および責任ある貸付コードの更なる変更が、2023年５月４日に発効した。これらの変更では、負担可能
    性評価における裁量的非必須の費用および後払い決済費用の取扱いを明確化し、融資の更新に対する負担可能性規制からの新
    しい免除事由を導入する。ANZバンク・ニュージーランド・グループは、これに対応するため、CCCFAポリシーおよび手続に変
    更を加えた。
                                 22/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    登録銀行によるRBNZの流動性方針の遵守についてのテーマ別レビュー
     2021  年９月、RBNZは、ニュージーランドで設立された銀行がBS13の要件を遵守しているか否かにかかるテーマ別レビューの
    調査結果を公表した。RBNZは、すべての銀行が流動性リスク・マネジメントのための明確な組織的ストラクチャーを備え、
    BS13の最低要件を超える内部リミットおよび測定を活用しており、日中の流動性の需要を把握するためにキャッシュ・ポジ
    ションをモニタリングしていることを見い出した。
     しかしながら、内部管理の脆弱性およびポリシー解釈における注意が不十分であることから生じている問題も判明した。そ
    の結果、ANZバンク・ニュージーランドを含む、ニュージーランドで設立された10大銀行は以下のことを要求された。
     ・　個別のフィードバック・レターで指摘された調査結果のすべてについて対処する改善プランを作成すること
     ・　流動性比率についての調査結果の影響の重大性評価を行うこと
     ANZ  バンク・ニュージーランドは、その受領した個別のフィードバックに対処する改善プランをRBNZに提出し、要求された重
    大性評価を取り行った。かかる調査結果に重大性はないと評価された。ANZバンク・ニュージーランドは、BS13テーマ別レ
    ビューの調査結果に対処するため、RBNZとの協働を継続している。
    RBNZ  によるBS13のレビュー

     RBNZ  は、BS13の包括的レビューを行っている。かかるレビューの主要対象には以下のものが含まれる。
     ・　BCBSの流動性フレームワークに向けた潜在的活動。
     ・　ニュージーランドにおける流動性資産の適格要件。
     ・　  ニュージーランドにおける流動性資産の利用可能性。
     ・　RBNZによる流動性確保手段の構築可能性。
     ・　現在および将来において銀行がRBNZとの取引時に流動性資産を担保として利用する仕組み。
     ・　  各種の預金受入機関に対してどのように流動性要件は適用されるべきか。
     ・　  外国銀行の支店に対して流動性要件は適用されるべきか。
     ・　  マクロ・プルーデンスのための手段として流動性要件は使用されるべきか。
     かかるレビューについての最初の２段階の協議段階は完了した。当該レビュー過程は、更なる２段階の協議および量的影響
    の調査を含むと見込まれている。アップデートされた流動性方針については、2025年に発行されることが現在予定されてい
    る。
    サイバーレジリエンスに関するガイダンスおよび情報共有の協議

     2021  年４月、RBNZは、サイバーレジリエンスに関して、規制対象事業体（ANZバンク・ニュージーランドを含む。）に対する
    RBNZの期待を概説するガイダンスを公表した。このガイダンスは、特に、取締役会および上級管理職のレベルで、金融セク
    ターのサイバーレジリエンスに対する意識を高め、最終的にはその強化を図ることを目的とする。このガイダンスは、主要な
    国際的および国家的なサイバーセキュリティの基準およびガイドラインに依拠しており、プリンシプル・ベースのハイレベル
    の推奨事項を事業体に提供することを意図している。
     2023  年５月、RBNZは、サイバー関連情報の収集を改善するアプローチの提案について協議を開始した。RBNZは、以下の３つ
    の分野にわたるデータ収集を提案している。
     ・　規制対象事業体に対してすべての重要なサイバー事件を検知後72時間以内にRBNZに報告することを義務付ける重要なサ
       イバー事件の報告義務
     ・　重要性いかんにかかわらない、すべてのサイバー事件の定期的報告
     ・　RBNZのサイバーレジリエンスガイダンスに基づいた規制対象事業体のサイバーレジリエンスに関する定期的調査
     この提案は業界との協議に出されており、ANZバンク・ニュージーランドはそのプロセスに参加する。
                                 23/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    債務返済能力に関する制限
     2021  年11月、RBNZは、住宅モーゲージ貸付の債務返済能力にかかる制限について協議を開始した。この協議は、提案された
    二つの制限に重きを置いており、その一つは、（借主の総収入総負債比率に基づいて借主への貸付を制限する）返済負担率リ
    ミット、もう一つは（銀行が債務返済能力にかかる評価を行うために用いることのできる最低金利のテストを設定する）金利
    フロアである。2023年４月、借主の収入比で借入限度額を設定する収入負債比制限枠の確定版を発表した。いずれの収入負債
    比制限枠もその実施は2024年３月以降となる。提案された限度にかかる調整はない。
     本書日付現在、提案されている返済負担率の制限がANZバンク・ニュージーランド・グループに与える影響は不確実である。
    ローン資産価値比（「LVR」）による制限

     2023  年６月１日から、ニュージーランドで登録された銀行は、LVR80％を超える「非資産投資住宅モーゲージ貸付」（標準的
    な住宅モーゲージ貸付で、所有者が占有している住宅用資産にのみ担保が設定されているもの）は、                                                新しい   非資産投資モー
    ゲージ貸付の総ドル価値の15％（以前は10％）までに制限し、かつ、LVR65％（以前は60％）を超える「資産投資住宅モーゲー
    ジ貸付」（標準的な住宅モーゲージ貸付で、非資産投資住宅モーゲージ貸付でないもの）は、新しい資産投資住宅モーゲージ
    貸付の総ドル価値の５％までに制限しなくてはならない。かかる２つの変更の提案がもたらすANZバンク・ニュージーランド・
    グループに対する影響は重大なものとはならないと見込まれている。
    気候関連開示

     2021  年金融セクター（気候関連開示およびその他の事項）改正法をもって、2022年10月27日より2013年金融市場行動法が改
    正された。この改正により、ANZバンク・ニュージーランド・グループは、2024年9月30日に終了する事業年度から、ニュー
    ジーランド外部報告委員会が発行した気候報告基準に従って、気候報告書を作成することが義務付けられることになる。ANZバ
    ンク・ニュージーランド・グループは、このスケジュールに従って気候報告書を作成するための準備を積極的に進めている。
    競争市場に関する調査

     2023  年６月、ニュージーランド政府は、商務委員会に対し、ニュージーランドのリテール銀行部門における競争に関する市
    場調査を開始するよう指示した。市場調査は、本報告書現在で依然としてその範囲が明確になっていない個人向け銀行サービ
    スに重点を置いたものになる。その調査の一貫として、商務委員会は、銀行の収益性およびその他の財務指標を精査し、同部
    門における競争を評価する。商務委員会は、2024年８月に当該市場調査を完了しその最終報告書を発行する見込みである。
    オープン・バンキング

     2023  年６月、ニュージーランド政府は、ニュージーランドの消費者データ権の導入を意図する法案の草案を発表した。
    アメリカ合衆国（米国）

     ANZBGL   は、ANZGHLの間接子会社であり、ANZ銀行持株会社の直接の子会社である。ANZGHLは、ANZBGLの純粋持株会社である。
    ANZBGL、ANZGHLおよびANZ銀行持株会社は各々                     米国連邦準備制度理事会（「FRB」）                 から金融持株会社(「FHC」)として取り扱わ
    れることを選択した。FHCは、FRBおよび米国財務省が本質的に財務的である、あるいはそれに付随していると決定した活動、
    ならびに（FRBが承認した場合は）FRBが財務活動を補完すると判断した活動に米国内で従事し、あるいは従事する企業を買収
    することを認められている。
     1956  年銀行持株会社法（「BHC法」）の下で、FHCの活動は、当該FHC（米国の支店および代理店ならびに米国の預金受入機関
    子会社を含む。）がFRBの規則の定義にしたがい「良好に経営されている」あるいは「資本が充実している」と言えなくなった
    場合、FHCが特定の資本水準を維持することを求める執行措置の対象となった場合、または、FHCの米国の預金受入機関子会社
    が地域再投資法上「並」以上の格付けを維持できなくなった場合に、制約の対象となる。FRBは、ANZBGL、ANZGHLおよびANZ銀
    行持株会社を含む、FHCを管轄する「包括的な」監督者である。
                                 24/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     ANZBGL   、ANZGHLおよびANZ銀行持株会社は各々1978年国際銀行法(「IBA」)を含む米国連邦法令に従う。IBAに基づき、ANZBGL
    のニューヨーク支店（「ニューヨーク支店」）を含む、在米の外国銀行のすべての支店および代理店は、米国銀行持株会社に
    より所有または支配されている国内銀行に課せられているものと同様の報告および審査要件に従うものとする。連邦政府の認
    可を受けた支店は、主に米国通貨監督庁（「OCC」）の規制を受けることから、ニューヨーク支店は、国内銀行に許可されてい
    る業務に従事することができるものの、ニューヨーク支店はリテール預金を受け付けることができない。ニューヨーク支店は
    リテール預金を受け付けないため（法人預金および企業預金は受け付ける）、連邦預金保険公社（「FDIC」）の監督対象では
    ない。ANZBGLのグアムの米国銀行子会社は、新規のリテール預金を受け付けてはおらず、その清算過程にあるが、いまだFDIC
    の監督対象である。現在進行中の当グループの米国サモア事業の閉鎖準備手続およびANZBGLのグアムの銀行子会社の清算が完
    了した後でも、ANZBGL、ANZGHLまたはANZ銀行持株会社のいずれか一つ以上が「良好な経営」または「十分な資本」を維持でき
    なくなった場合または特定の資本水準の維持を求める執行措置の対象となろうとした場合には、ANZBGL、ANZGHLおよびANZ銀行
    持株会社の各々がBHC法の対象となり、そのFHCとしての活動が制限を受け続けることになる。
     IBA  の下で、FRBは、ニューヨーク支店を含む、外国銀行の米国支店および代理店が保有している預金に対する準備金要件を
    課す権限を有している。ニューヨーク支店は、一般的にその会計と記録をANZBGL、ANZGHLおよびANZ銀行持株会社のものとは別
    に維持する必要があり、OCCが規定するそのような追加要件に従う必要がある。IBAおよびBHC法は、ANZBGL、ANZGHLおよびANZ
    銀行持株会社の米国におけるノンバンク業務に従事する能力にも影響する。
     IBA  の下で、非米国銀行の在米支店は、国内銀行と同じ範囲でOCCにより管財人の管理対象となる。監督官は在米支店の事業
    と財産を占有することがある。監督官は、法律や規制の違反および安全と健全性の違反に対処する広い範囲の監督および執行
    手段を自由に使うことができ、それは在米支店に対して課される場合がある。監督官は、在米支店の経営者を解任し、民事上
    の罰金を課することもある。状況によっては、監督官は自ら、あるいはFRBの勧告を受けて、在米支店の免許を剥奪することも
    ある。
     ANZBGL   、ANZGHLおよびANZ銀行持株会社の各々は、2010年のドッド-フランク・ウォール・ストリート改革および消費者保護
    法（「ドッド-フランク法」）の一定の規定に従っている。ドッド-フランク法は、米国および世界の銀行業務の多くの側面を
    規制する。
     BHC  法のセクション13およびその施行規則は通称を「ボルカー・ルール」といい、とりわけ、銀行およびその関連会社が一定
    の「自己勘定取引」に従事することを広く禁止し（ただし、引受け、マーケット・メーキング関連、リスク緩和ヘッジ業務な
    どの一定の業務は許可する。）、一定の重要な例外および免除はあるが、一定のプライベート・ファンド（プライベート・エ
    クイティ・ファンドおよびヘッジファンドを含む。）への資金提供ならびに投資を制限する。
     その他のドッド-フランク法の規制は、非清算集中スワップおよび有価証券関連スワップについて最低限の証拠金の要件を課
    し、規制された取引プラットフォームおよび決済機関において標準店頭（「OTC」）デリバティブを集中約定および集中決済す
    ることを要請し、特定の種類のデリバティブについてポジションの規模に制限を課し、取引データを規制されたスワップおよ
    び有価証券関連スワップのデータ蓄積機関に報告することを要請し、ならびにディーラーおよびデリバティブ市場の主要な市
    場参加者の監督強化を規定している。ANZBGLは、商品取引法および商品先物取引委員会（「CFTC」）規則に基づく仮登録ス
    ワップ・ディーラーである。ANZBGLは、米国証券取引委員会（「SEC」）に登録された有価証券関連スワップ・ディーラーでは
    ないが、登録が必要となった場合または登録が適切と判断された場合は、登録を行うことがある。さらに、当グループ内の他
    の関連会社は、米国人であるカウンターパーティーまたはその他の特定の種類のカウンターパーティーとのスワップまたは有
    価証券関連スワップ取引の水準次第で、スワップ・ディーラーまたは有価証券関連スワップ・ディーラーの登録の対象となる
    可能性がある。CFTCまたはSECへの登録が必要とされなくても、そのような企業は、米国人であるカウンターパーティーまたは
    その他の特定の種類のカウンターパーティーとの取引に関連して、CFTCまたはSECの規制要件の一部の対象となる可能性があ
    る。
     2020  年、CFTCは、クロスボーダー取引に関する規則を採択し、これは特に、CFTCがCFTCのものに相当すると決定した規制制
    度を有する非米国法域に所在するスワップ・ディーラーによる「代替的コンプライアンス」を許容する。CFTCは、従前、クロ
    スボーダー取引に関する規則の採択前に自らが発行したガイダンスに基づいてオーストラリアの法令の一定の側面に関してか
    かる決定を行っており、かかる決定は、新たな規則の下でも有効に存続する。かかる決定に基づき、ANZBGLは、相当するCFTC
    規則の遵守の代わりに一定のオーストラリアの規則の代替的遵守に依拠することができる。
                                 25/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     米国の健全性規制機関、CFTCおよびSECは、決済されないスワップおよび有価証券関連スワップの取引に当初および変動証拠
    金要件を課す規則を実施した。ANZBGLは、FRBの監督に服するスワップ・ディーラーであり、OCCにより規制されるニューヨー
    ク支店を運営していることから、FRB、農業金融局、FDIC、連邦住宅金融庁およびOCCが公布した非清算集中スワップの証拠金
    に関する規則を遵守する必要がある。これらの規則により、対象のカウンターパーティーとの対象の取引に関して当初および
    変動証拠金を収取および預託することを求める要件が課されている。健全性規制機関およびCFTCの規則はまた、ANZBGLのよう
    な非米国スワップ・ディーラーが、一定の分野の取引およびカウンターパーティーに関して、健全性規制機関が非米国法域に
    ついて同等性の決定を行った場合には健全性規制機関およびCFTCの証拠金に関する規則の代わりに当該非米国法域の適用ある
    法律を遵守すること、またはその他の方法で米国の証拠金に関する規則を遵守しないことを認めている。
     ドッド-フランク法およびその施行規則に従い、ANZBGLは、本再編前に、FRBとFDICに対して直近の米国破綻処理計画を2022
    年６月に提出した。本再編後は、ANZGHLが、FRBとFDICに対して直近の米国破綻処理計画を提出する。2019年10月、FRBおよび
    FDICは、外国の銀行組織の米国での事業規模およびリスク・プロファイル次第でそれらに適用される、破綻処理計画の策定に
    ついて個別適合的な要件を適用する最終規則および強化された健全性基準の修正を発行した。                                            最終規則の下では、ANZGHLは、
    2025年７月１日までに簡易な破綻処理計画の提出を求められることになる。                                   ANZBGL   、ANZGHLおよびANZ銀行持株会社の各々は、
    レギュレーションYYのサブパートＮに基づく「強化された健全性規制」の対象になり、これはドッド-フランク法第165節に基
    づき導入され、財務およびリスク監視要件の遵守の四半期ごとおよび年１回の証明を求めている。
     ANZGHL   は、ANZセキュリティーズ・インク（「ANZSI」）を通じて米国における債券資本市場の活動を行っている。ANZSIは、
    SECの認可を受けたブローカーディーラーであり、SECおよび金融業規制機構（「FINRA」）の監督下にある。また、ANZSIは、
    事業を行っている州および地域でライセンスを取得している。SECおよびFINRAにおいては、ANZSIに適用ある広範な遵守事項が
    あり、これには、記録の維持、取引および通信のモニタリング、ANZSIの従業員の監督、内部方針および手続、ならびにANZSI
    の日常業務を規律するその他多くの事項が含まれる。ANZSIは、その業務についてSECおよびFINRAによる定期的なレビューを受
    けている。
     米国の外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）は、金融機関に、特定の顧客デュー・デリジェンスを実施し、米国市民ま
    たは課税上の米国居住者である口座保有者（一定の者についてはその実質的所有者を含む。）の情報を、直接または現地税務
    当局を経由して、米国連邦税務当局である内国歳入庁に提供することを求める。必要な顧客データ収集デュー・デリジェンス
    および口座保有者情報の提供が実施されず、適用ある要件を満たす方法および形式で提供されない場合、当グループおよび／
    または当グループ内のメンバーの口座に資産を保有する者は一定の金額に関して30％の源泉徴収の対象となる可能性がある。
    かかる源泉徴収は現在、米国内の源泉からなされた一定の支払に対してのみ適用される可能性があるが、「外国でのパスス
    ルーの支払」という用語を定義する米国の最新の規則が制定された日の２年後の日より前に行われた米国外の源泉からなされ
    た支払にはかかる源泉徴収税は課されない予定である。現在、「外国でのパススルーの支払」の定義案または最終の定義は存
    在せず（法令上の要件および時間枠は変わりうるが）、そのため一定の支払が外国でのパススルーの支払として扱われる可能
    性があるか否かは不明である。
     以上の議論は、一定の手取金総額の支払について源泉徴収を行わず、米国外からの支払に対する源泉徴収の発効日を遅らせ
    る米国の規制案を反映したものである。米国財務省は、納税者は規制案に依拠できる旨を述べている。以上の議論は、現在の
    内容で規制が最終化され、遡及的に適用されることを前提としている。
     FATCA   に加え、米国は、一定の状況において当グループに一定の情報を米国支払人（源泉代理人、                                          カストディアン       など）に提
    供することを求める可能性があり、当グループおよび／またはその顧客は、当グループが当該情報を適用ある規則および規制
    を遵守して提供しなかった場合、源泉徴収の適用を受ける場合がある。さらに、当グループが求められた情報を提供したとし
    ても、一定の米国からの支払に対してはなお源泉徴収の適用がありうる。
     当グループはまた、ANZBGLが営業を行う国が米国との政府間協定の締結および施行を行わず、その国においてFATCAの遵守を
    妨げる現地法上の障害がある場合には、多大な源泉徴収エクスポージャーおよびその他の営業上の影響といったより広範なコ
    ンプライアンス上の問題に直面する可能性がある。
                                 26/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     金融機関に影響を及ぼしている米国政府政策の主な焦点の１つは、マネーロンダリング、テロリストの資金調達および米国
    の制裁への違反に対抗することである。2001年テロリズムの阻止と回避のために必要な適切な手段を提供することによりアメ
    リカを統合し強化        するための法律(「愛国者法」)は、著しいコンプライアンスとデュー・デリジェンスの義務を課し、犯罪を
    確認し、罰則を規定し、米国外における管轄権を拡大することによって、米国マネーロンダリング防止法の範囲を大幅に拡大
    した。米国財務省は、愛国者法の様々な要件を実施する数々の規制、および制裁に関するその他の米国法を発表し、それは
    ANZSIおよびニューヨーク支店などの外国銀行の一定の米国非銀行子会社および米国銀行子会社ならびに支店を含む米国金融機
    関に適用される。
     それらの規制は、米国内で事業を行っている金融機関に、マネーロンダリングとテロリストの資金調達を特定、阻止、報告
    するとともに顧客の身元を確認する適切な方針、手続き、管理を維持するよう求める。それらの規制はまた、米国内の金融機
    関に対して、米国の制裁制度を遵守して業務を行うよう求める。さらに、米国銀行規制機関は、より高い基準を課し、米国法
    執行機関は、より積極的な役割を果たしてきており、その結果、当該事項の執行が強化されている。他のグローバルな金融機
    関に対する執行処分決定には、多額の罰金の支払、将来の事業運営に関する合意、関係者の処分などが含まれている。金融機
    関が、マネーロンダリングとテロリストの資金調達に対抗する適切な方針と手続きを維持、実施できず、また米国の制裁制度
    を遵守できない場合、金融機関にとって法的および評判上深刻な結果を招くことがあり、さらに民事上、金銭上および刑事上
    の罰則処分を課される結果となることもある。
     2021  年１月、2020年マネーロンダリング防止法（「AMLA」）が米国において立法された。AMLAでは、米国マネーロンダリン
    グ法制を包括的に改革し最新化することが企図されている。とりわけ、AMLAは、金融機関のマネーロンダリング防止のコンプ
    ライアンスについてリスクベース・アプローチを条文化し、マネーロンダリング防止コンプライアンスのための評価技術およ
    び内部手続の基準を米国財務省が発展させることを要請し、執行および調査に関連する権限の拡大（一定の違反に対して適用
    可能な制裁措置の大幅な拡大を含む。）を行うものである。AMLAの多くの条文は、追加的な規則制定、報告その他の措置を必
    要としており、AMLAの効果は、とりわけ、規則制定および施行ガイダンスの影響を受けるであろう。
    その他の監督機関

     当グループには、一定の証券取引所に上場している証券がある。これにより、当グループは、オーストラリアおよび海外の
    様々な上場の要件ならびにコーポレート・ガバナンスの要件を遵守しなければならない。
     APRA  がANZBGLおよびその支店業務を対象に行う健全性自己資本監督ならびに上記の監督および規制の詳細に加えて、すべて
    のANZBGLのオフショア支店および銀行子会社の現地での銀行業務は、それぞれの監督機関による現地国の監督に従う。例えば
    RBNZ、OCC、FRB、英国健全性規制機構、シンガポール通貨監督庁、香港金融管理局、中国銀行保険規制委員会ならびにこれら
    の諸国および他の関連諸国のその他の金融監督機関である。これらの監督機関は、とりわけ、それぞれの管轄法域におけるこ
    れらの業務に対し、最低自己資本金要件を課す可能性がある。
     当グループはまた、営業を行うすべての国の現地法における、マネーロンダリング防止および対テロ資金に関する一定の法
    規制を   遵守することを求められる。
    (9)  　競　　争

    オーストラリア
     オーストラリアの銀行業界は集中しており、競争が激しい。2023年３月31日現在、オーストラリアの４つの主要な銀行グ
    ループ（ANZグループ、オーストラリア・コモンウェルス銀行、ナショナル・オーストラリア銀行およびウェストパック・バン
                                                     (1)
    キング・コーポレーション）がオーストラリアで営業を行うADIのオーストラリアの貸付資産総額の約72％                                                  を保有していた。
    規模の小さい地方銀行の業務運営は、典型的には、特定の州または地域の顧客へのサービス提供に焦点を絞っており、リテー
    ル銀行業務に重点を置いている。多くの国際銀行もオーストラリアで銀行サービスを提供しており、一般的にこれらの銀行は
    リテールまたは法人市場の特定の部門に重点を置き、かかる部門において若干のシェアを占めている。
                                 27/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     1980  年代初頭のオーストラリアの金融制度の規制緩和は、４大銀行グループと選択的な市場で競争する銀行金融機関および
    非銀行金融機関の急増につながった。住宅金融組合や信用組合などのノンバンク仲介機関は主に預金受入および住宅ローン貸
    付の分野で競争する。大手住宅金融組合のうちいくつかは、銀行法の下で、銀行業免許を付与されている。専門的な銀行以外
    の住宅ローン貸付業者および直接的な（支店以外の）銀行業者もまた近年においてより重要になっている。
     競争は歴史的に住宅ローン市場においてより激しい。競争は、当初は担保付住宅ローン・オリジネーターの増加、その後は
    担保付住宅ローン・ブローカー業界の成長からもたらされた。ノンバンクのオリジネーターが近年活発化し、このことは、規
    制された市場に比して、大幅に低い市場シェアベースからではあるが、ノンバンクのオリジネーターおよび規制されていない
    市場の成長率に反映されている。大手銀行を含む住宅ローンの提供者は、新規貸付市場およびリファイナンス市場のいずれに
    おいても、広告された料率を下回る大幅なディスカウントを行うことにより活発に競争している。
     オーストラリアのリテール預金市場もまた、資金調達を支えるための信用の伸び増加および貸付需要増の時期には特に、競
    争が激しい。リテール顧客の銀行預金に対するオーストラリア政府保証は、世界金融危機の最中の2008年に導入され、大手
    オーストラリア銀行への預金の増加およびその他預金ファンド提供者への預金の減少をもたらした。オーストラリア政府保証
    は、オーストラリアの預金受入機関の預金およびホールセール資金調達に係る保証の提供を可能とするためにオーストラリア
    政府によって発表された一時的措置に依拠している。さらに、金融サービス・セクターの変化により、ノンバンクでも、従来
    銀行が   様々な（物理的およびオンラインの）流通チャネルを通じて                            提供してきた商品およびサービスを提供することが可能に
    なっている。
     コーポレートおよび商業銀行業においては、大手銀行、地域銀行およびその他の商業銀行全体で依然として競争が激しい。
    事業投資が引き続き低調であることから信用の需要は減少しており、このことは、顧客とのリレーションシップ維持および深
    耕のさらなる重視とともに、貸付利鞘への圧力をより高めている。
     法人市場において、競合他社はその顧客基盤の質、認知された技術の組合せ、体系化されたソリューションおよび価格設
    定、顧客の洞察力、評判およびブランドにより評価を獲得する。オーストラリア国内市場においては、大手中堅企業および大
    企業の顧客レベルでの競合他社は一般に、オーストラリア大手銀行、少数の世界的な投資銀行ならびに現地市場を超越してい
    る少数のアジア銀行およびニッチ分野に力を入れている巨大多国籍銀行コングロマリットのブティック型事業である。
     銀行業界は、顧客のニーズおよび変化する顧客の選好に応えるために、引き続き新しいデジタル商品およびデジタル・サー
    ビスのソリューションとともに進化を続けている。革新的なデジタル・ソリューションへの需要は、特にリテール銀行業にお
    いて、銀行業界への既存参入者と新規参入者とのさらなる競争に寄与している。
     さらに、将来の経済状況は、当グループが中期的に事業を展開する市場における金融仲介業者の数にさらに影響を与える効
    果をもたらす可能性がある（詳細については、「第３　事業の状況－２　事業等のリスク－(2)主なリスクおよび不確実性－当
    グループの事業の活動および業界に関するリスク－３当グループが業務を行う市場における競争は、当グループのポジション
    に悪影響を与える可能性がある。」を参照のこと。）。ただし、中期的な競争水準の低下にはつながらない可能性がある。
     オーストラリアのオープン・バンキング法は、商品とサービスを比較し切り替える消費者の能力を向上させることを目的と
    する。これにより、オーストラリアの銀行業界への新規参入者に対する障壁が削減され、競争が激化する可能性がある。当グ
    ループに与えうるリスクを含む、オープン・バンキング法の詳細については、「第３　事業の状況－２　事業等のリスク－(2)
    主なリスクおよび不確実性－法的および規制上のリスク－17                             規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないこと
    は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」を参照のこと。
     (1)  出典：   APRA2023年３月の月次公認預金受入機関統計（2023年4月28日公表）。

                                 28/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ニュージーランド
     当グループが営業を行うニュージーランドの金融サービス・セクターは非常に集中しており、また非常に競争が激しい。ANZ
    バンク・ニュージーランドの主な競合他社は、ASB銀行、ニュージーランド銀行、ウェストパック・バンキング・コーポレー
    ション／ウェストパック・ニュージーランドという他の３大銀行である。これらの各銀行は、オーストラリアの大銀行の子会
    社または支店である。これらの銀行は、個人から大企業まであらゆる顧客セグメント全体に関与する。
     競争はまた、その他銀行の特定の事業セクターにも存在する。キウィ銀行は、リテール・セクターにおいて活動し、ラボバ
    ンク・ニュージーランドは、リテール預金および農業貸付市場において活動する。ハートランド・バンク・リミテッド、TSBバ
    ンク・リミテッドなどの地方銀行は、リテール・セクターでの競争力を高めている。香港上海銀行、株式会社三菱UFJ銀行など
    の国際的な銀行は、法人市場に限定的に参加している。2013年末以降、ニュージーランドではまた、中国工商銀行、中国建設
    銀行および中国銀行が、ニュージーランドにおいて登録銀行として子会社を設立した（2017年以降、各銀行は、ニュージーラ
    ンドで銀行業務を行うための支店も開設している）。これらの銀行の重点は住宅貸付および事業貸付に置かれているようであ
    るが、当該セグメントにおけるこれらの銀行の市場シェアは、依然として小さい。
     歴史的に、ニュージーランドのリテール預金市場は競争が激しい。しかし、ニュージーランドのCOVID-19のパンデミックか
    らの景気回復を支えるためにRBNZが導入した大規模な資産購入プログラムにより、ニュージーランドの銀行業界内の資金量が
    増加したため、預金獲得競争は緩和された。2022年、RBNZは大規模な資産購入プログラムの漸減を開始した。2023年３月31日
    現在、住宅ローン市場が登録銀行によるニュージーランドでの貸付の半分以上を占めており、この市場が競争における主要分
    野である。
     近年、ニュージーランドではノンバンクのオリジネーターの活動が活発化しているが、総資産における成長率はオーストラ
    リアなどのオフショア市場と比較して低くなっている。顧客の実店舗からオンラインやデジタル・サービスへの移行が継続し
    ており、これにより金融サービス・セクターにおける新たなプレーヤーの出現が促される可能性がある。2023年３月31日現
    在、ノンバンク・セクターは金融制度の資産合計の約３％を占めていた。
     将来起こり得る経済的混乱またはインフレ圧力に対応する個人財務管理への顧客需要の高まりは、規制および金融政策の変
    更、資金調達コストおよび信用供与の増加、流動性のレベル、ならびに事業戦略の変更により、ニュージーランドの金融サー
    ビス・セクターにおける競争に中期的な影響を与える可能性がある。
    アジア

     アジアにおける銀行業は、非常に競争が激しい。多数のグローバル銀行ならびに地域銀行が、各市場の地方銀行に加えて本
    地域で営業している。
     当グループは、現在、アジアの多数の国において、法人銀行業ならびに地域のトレードおよび資本フローによる顧客への金
    融ソリューションの提供に焦点を絞って営業を行っている。当グループは、地理的対象、オーストラリアおよびニュージーラ
    ンドの国内市場における強み、ならびに顧客、産業および商品に係る専門化（マーケッツおよびトランザクション・バンキン
    グを含む。）への的を絞った集中により、地域を超えて競合他社との差別化が可能になると確信している。
     競争は引き続き活発であり、多数の銀行がこの地域の成長機会を支援するためにバランスシートの一部を投じたいという意
    欲を示している。このことは、アジアにおける法人貸付の純預貸利鞘が、オーストラリアおよびニュージーランドにおける類
    似の貸付における純金利マージンよりも一般に低水準であることに寄与している。
     当グループは、法人顧客に対して幅広い一連の金融サービスを提供するが、アジアにおけるリテール市場または商業市場に
    おける銀行となることは目指していない。
                                 29/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ３【関係会社の状況】
     2023  年１月、オーストラリア法に基づいたスキーム・オブ・アレンジメントによって、純粋持株会社のANZグループ・ホール
    ディングス・リミテッド（「ANZGHL」）がANZグループの新たな親会社となった。かかる新たな企業構造の下で、ANZGHLがANZ
    BH  Pty  Ltdの全株式を保有し、ANZ             BH  Pty  LtdがANZBGLの直接親会社となっている。
    （１）親会社

       (a)   ANZ  グループ・ホールディングス・リミテッド                   （ ANZ  Group   Holdings     Limited    ）
           名称            ANZ  グループ・ホールディングス・リミテッド
                       （ ANZ  Group   Holdings     Limited    ）
           住所            オーストラリア、ヴィクトリア州3008、ドックランズ、
                       コリンズ・ストリート833、９階、ANZセンター・メルボルン
                       （ANZ   Centre    Melbourne,      Level   ９,  833  Collins    Street,    Docklands,
                       Victoria     3008,   Australia）
           資本金の額            29,054   百万ドル（2023年３月31日現在）
           主要な事業の内容            純粋持株会社
           提出会社の議決権に対            100  ％（ANZGHLは      、ANZ   BH  Pty  Ltdの保有するANZBGLの全議決権を通じ
           する当該親会社の所有
                       て、ANZBGLの議決権の100％を間接保有している。）
           割合
           取締役および役員            2023  年３月31日現在および同日から本半期報告書提出日までの期間にお
                       いて、ANZBGLの各取締役は、グラハム・ホッジス氏を除いて、ANZGHLの
                       取締役を兼任している。
                       2023  年３月31日現在および同日から本半期報告書提出日までの期間にお
                       いて、ANZBGLの各執行役員はANZGHLの執行役員を兼任している。上記の
                       期間において１名の執行役員が退任し、別の者が執行役員に就任した。
       (b)  　ANZビーエイチ・ピーティーワイ・リミテッド（                       A NZ  BH  Pty  Ltd  ）

           名称            ANZ  ビーエイチ・ピーティーワイ・リミテッド
                       （ A NZ  BH  Pty  Ltd  ）
           住所            オーストラリア、ヴィクトリア州3008、ドックランズ、
                       コリンズ・ストリート833、９階、ANZセンター・メルボルン
                       （ANZ   Centre    Melbourne,      Level   ９,  833  Collins    Street,    Docklands,
                       Victoria     3008,   Australia）
           資本金の額            29,054   百万ドル（2023年３月31日現在）
           主要な事業の内容            純粋持株会社
           提出会社の議決権に対            100  ％（ANZ    BH  Pty  Ltdは、ANZGHLの完全子会社であり、ANZBGLの議決
           する当該親会社の所有
                       権の100％を保有している。）
           割合
           取締役および役員            2023  年３月31日現在および同日から本半期報告書提出日までの期間にお
                       いて、ANZBGLの各取締役はANZ              BH  Pty  Ltdの取締役を兼任している。
                       2023  年３月31日現在および同日から本半期報告書提出日までの期間にお
                       いて、ANZBGLの各執行役員はANZ                BH  Pty  Ltdの執行役員を兼任してい
                       る。上記の期間において１名の執行役員が退任し、別の者が執行役員に
                       就任した。
                                 30/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    （２）被支配法人
     本再編（「２　事業の内容            －(1)概要     」に記載される。）に伴った当グループの重要な被支配法人の変更はなく、2023年３月
    31日終了の半期中において重要な被支配法人についてその他の買収または処分はなかった。
    （３）関連会社

     本再編の一環として、ワールドライン・オーストラリアPtyリミテッドに対するANZBGLの投資はANZ                                              NBH  Pty  Ltdに譲渡され
    た。
    ４【従業員の状況】

     2023  年３月31日現在、当グループは世界全体でフルタイム換算（FTE）基準で３万9,603人（2022年９月：３万9,381人、2022
    年３月：４万169人）の従業員を雇用していた。
     フルタイム換算従業員          (1)

                                 期末現在                 増減率

                                              2023  年     2023  年
                                              ３月期末       ３月期末
                                              対2022年       対2022年
                          2023  年３月    2022  年９月    2022  年３月     ９月期末       ３月期末
    部門
     オーストラリア       ・リテール               11,199      11,107      11,475         1%      -2%
     オーストラリア商業                      3,607      3,551      3,528         2%       2%
     法人                      6,353      6,316      6,323         1%       0%
     ニュージーランド                      6,785      6,793      6,939         0%      -2%
     パシフィック                      1,037      1,086      1,092        -5%       -5%
                           10,622      10,319      10,329         3%       3%
     グループ・センター
     FTE  （継続事業）合計
                           39,603      39,172      39,686         1%       0%
                              -     209      483        大       大
     非継続事業
     FTE  （非継続事業を含む）合計                    39,603      39,381      40,169         1%      -1%
     平均（継続事業）FTE
                           39,397      39,254      40,092         0%      -2%
     平均（非継続事業を含む）FTE                      39,397      39,627      40,601         -1%       -3%
                                 期末現在                 増減率

                                              2023  年     2023  年
                                              ３月期末       ３月期末
                                              対2022年       対2022年
                          2023  年３月    2022  年９月    2022  年３月     ９月期末       ３月期末
    地域

     オーストラリア                      19,376      19,396      19,807         0%      -2%
     アジア太平洋、ヨーロッパ
                           12,975      12,705      12,931         2%       0%
      およびアメリカ
                            7,252      7,280      7,431         0%      -2%
     ニュージーランド
     FTE  合計                    39,603      39,381      40,169         1%      -1%
    注：(1)    1835iグループPtyリミテッドが管理する連結された投資先のFTE（FTEでは2022年９月に185人、2022年３月に157人、
        平均FTEでは2022年９月半期に172人、2022年３月半期に79人）を含めるため、比較情報は修正再表示されている。
        2023年３月半期における本再編の一環として、これらのFTEはANZBGLからANZ                                   NBH  Pty  Ltdに異動した。
                                 31/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    労使関係
     2023  年３月半期中、労使関係に重要な変更はなかった。
    オーストラリア

     オーストラリアにおいては、大半の非経営陣の雇用条件は給与を含めて団体企業労働協約（「EBA」）の一部として労働組合
    と経営陣との間で交渉することができる。ただし、従業員の過半数の賛成を条件とする。
     ANZ  労働協約2015-2016年（オーストラリア）は、2015年12月29日に開始した。同協約は89％の大多数の従業員に承認された
    従業員投票を受けて、公正労働委員会により承認された。同協約はANZ労働協約2013-2014年（オーストラリア）に代わり、ANZ
    グループのオーストラリアのグループ４、５および６の従業員（すなわち中間管理職および非管理職従業員）のための雇用の
    最低雇用条件を定める。同協約はまた、2015年度および2016年度の業績・報酬検討に関して適格な「非市場評価の」オースト
    ラリアのグループ５および６の従業員（すなわち非管理職従業員）の賃上げの取決めを定め、これらの従業員に適用される給
    与の範囲も定めた。
     2017  年９月19日、94％の大多数の従業員が、同協約を１年間延長し、2017年度の業績・報酬検討に関して適格な「非市場評
    価の」オーストラリアのグループ５およびグループ６の従業員の賃上げを定め、かかる従業員の給与の範囲を盛り込んだ同協
    約の修正案を承認した。公正労働委員会は、2017年10月31日にこの修正を承認した。同協約の賃上げ条項が現在は失効してい
    ることを受けて、2018年から2022年までの各年において適格な「非市場評価の」オーストラリアのグループ５および６の従業
    員の賃上げは同協約外で管理されたにもかかわらず、本書提出日現在、同協約は引き続き適用されており、今後も無期限に適
    用される。
     当グループは、オーストラリアの金融部門組合との間で、新たなEBAの交渉を開始することに最近において合意した。かかる
    交渉は2023年４月半ばに開始された。
     オーストラリアにおいて、経営陣と労働組合との間の重大な紛争はない。
    ニュージーランド

     ニュージーランドの従業員の過半数は個人の雇用契約によりカバーされている。FIRSTユニオンとANZバンク・ニュージーラ
    ンドの団体労働協約は、ニュージーランドの従業員の約12％をカバーし、2022年８月１日付で更新され、2024年７月31日まで
    有効である。
     経営陣と労働組合との間の重大な紛争はない。
    その他の地域

     世界のその他の地域にあるいずれかの国において、経営陣と労働組合との間の重大な紛争はない。
                                 32/178










                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    第３【事業の状況】
    １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     上記「第２　企業の概況－２　事業の内容」および下記「２　事業等のリスク」を参照のこと。本項は、本書の表紙                                                       (注)
    ４．に記載の「将来に関する記載」に関する説明とあわせて検討されるべきである。
    ２【事業等のリスク】

    （１）リスク
     本「（１）リスク」に記載される情報は、当初ANZBGLの2022年度についてのオーストラリアの年次報告書において公表され
    たものである。かかる情報は、ANZBGLにより継続的に見直され、オーストラリアの年次報告書において年一回公表される。
     マクロ経済および地政学の状況は、当グループの事業環境にとって引き続き困難なものである。当グループのリスク管理の

    枠組み（「RMF」）は、こうした困難に直面する中でも揺るぎなく維持され、当グループの事業の健全な管理を可能にしてい
    る。
    当グループのリスク管理の枠組み

     取締役会は、当グループの基礎となるシステム、構造、方針、手順、プロセス、および人材を支柱に据えたRMFを設定し、か
    つ監督することに最終的な責任を負う。取締役会は、当グループのリスク管理方針の遵守を推進し、監視する権限を取締役会
    リスク委員会（BRC）に対して委任している。同委員会は、その活動について取締役会に定期的に報告を行う。当グループの
    RMFの主柱となるものには以下が含まれる。
    ・　当グループの目的と戦略を要因として生じるリスクを管理するためのアプローチを記したリスク管理戦略（RMS）。RMSに
     は、当グループの目的と戦略を支援するリスク部門の構造、銀行役員説明責任制度（BEAR）に基づく当グループの説明責任
     者としての当グループ最高リスク責任者の所定の責任の遂行、戦略的優先事項を実現するために従業員に求められる価値
     観、態度および行動、重要なリスクそれぞれの内容、ならびに関連する方針、基準および手続きに準拠した各リスクに対す
     るRMFにおける対処方法についての概要が含まれる。また、重要なリスクの当グループによる特定、測定、評価、監視、報告
     の方法およびその後のそれらのリスクの管理または軽減の方法、ならびに監督の仕組みおよび／もしくは所定の委員会に関
     する情報も含む。
    ・　重要な各リスクについて、株主、預金者および顧客の利益を考慮の上、当グループが戦略的目標および事業計画の達成に
     向かうにあたって受け入れる意思があるリスクの最大レベルに関する取締役会の予想を記載しているリスク選好報告書
     （RAS）。
    ・　当グループの組織文化と当グループのRMFの本質的な部分から取りまとめたリスク文化の諸原則。
     当グループは、全員がリスクの責任を負うという文化の定着を促すリスク管理に関する３つの防衛線モデルを採用してい
    る。
     １番目の防衛線としての事業においては、日常的にリスクと制御に当事者意識を持つ責任と、RMFの継続的な実施と維持に対
    する説明責任を負う。
     ２番目の防衛線は当グループのリスク（コンプライアンスを含む。）チームであり、当グループのリスク・プロファイルお
    よびRMFに対する独立した監視を行う。
     ３番目の防衛線は内部監査であり、当グループのRMFの妥当性、有効性および適切性に対する独立した評価および保証を与え
    る。
     リスク管理のガバナンスおよび監視は、日々の活動に組み込まれている一方で、当グループ全体にわたって委員会および定
    期的なフォーラムにおける重要な取り組みとなっている（下図を参照のこと）。委員会およびフォーラムにおいては、既知の
    問題の対処にあたっての管理プランの見直しと進行状況の監視を行い、既知および新規のリスクについての議論と監視を行
    う。
                                 33/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                                 34/178





















                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    主要な重要なリスク
     以下は、当グループのRMSに基づく当グループが直面する重要なリスクと、これらのリスクの管理方法の要約である。RMSの
    年次レビューの一環として、プロファイルを向上させるため、金融犯罪リスクを主要な重要リスクとして分類した（これまで
    はオペレーショナル・リスクとして把握されていた。）。当グループはまた、より良い慣行に準拠し、当グループにとって重
    要な義務や重要なリスクを特定することを目的としたコンプライアンス・リスクとオペレーショナル・リスクの戦略の方向性
    に従うため、資金洗浄リスク、テロ資金調達リスク、制裁リスクおよび不正リスクについてリスク管理アプローチを明記し
    た。
     リスクの種類                内容                     リスク管理

     自己資本充実        当グループの連結業務およびリスク選好                    当グループは、主要方針目標に照らした資本基盤の
     リスク        度を支援するための、健全性規制当局お                    水準と構成の継続的な審査および取締役会の承認を
             よびその他の主要な利害関係者（株主、                    通じて、預金者、債権者および株主の利益の保護を
             債券投資家、預金者および格付会社等）                    目的とした自己資本管理に対する積極的な取組みを
             が要求する自己資本水準を当グループが                    進めている。
             維持できない場合に発生する損失に関す
             るリスクである。
     コンプライア        当グループの事業に適用される法律、規                    当グループのオペレーショナル・リスクおよびコン
     ンス・リスク        則、業界基準および規約、内部方針およ                    プライアンスの枠組みの一部としてコンプライアン
             び内部手続きならびに最良ガバナンス原                    ス・リスクを管理する手法の主要な特徴には、以下
             則の不遵守に関するリスクである。                    のものが含まれる。
                                  ・　グローバル・オブリゲーション・ライブラ
                                    リーによる主要な義務の一元管理により、義
                                    務の新設・改訂に対して当グループに変更管
                                    理能力を与える。
                                  ・　規制や事業環境の変化の特定に重点を置くこ
                                    とで、新たに発生するコンプライアンス・リ
                                    スクの事前の評価を可能にする。
                                  ・　適時にインシデント／違反を特定、管理およ
                                    び報告する当グループの能力を向上させる独
                                    立の要素としてのインシデント管理の認識
     信用リスク        以下の結果生じる財務損失に関するリス                    当グループの信用リスクについての枠組みはトップ
             クである。                    ダウン構造で、信用原則および信用指針により定義
              ・　カウンターパーティーが債務履行                   づけられている。与信の政策、要件および手続き
                を怠る。                 は、初期承認およびリスクのグレード化から継続的
              ・　カウンターパーティーの信用の質                   な管理および問題債権の管理まで、与信のライフ・
                が低下し、そのことにより財務損                 サイクルにわたってあらゆる面を網羅している。
                失が生じる。
             信用リスクは、気候変動による、または
             カーボン・プライシングおよび気候変動
             適応政策または緩和政策を含む法令の改
             正または政府もしくは規制当局が採用す
             るその他政策の変更による影響を受ける
             可能性がある企業顧客およびリテール顧
             客に当グループが行う貸付に関連したリ
             スクを含む。
     流動性および        以下を含む、期日が到来した支払債務を                    当グループの流動性および資金調達リスクの管理に
     資金調達リス        当グループが履行できないリスクをい                    おける主要な原則には以下が含まれる。
     ク        う。                     ・　当グループの短期流動性シナリオのモデル化
              ・　預金者への返済またはホールセー                      がなされており、複数の「維持可能期間」に
                ル債券の満期償還                    対するキャッシュフロー予測に重点が置かれ
              ・　資産を増額する資金調達を行う当                      ている。かかる期間にわたり当グループは
                グループの能力が不十分                    キャッシュフローのプラス値を維持すること
                                    が要求される。
                                  ・　長期シナリオは、バランスシート上の構造的
                                    な流動性ポジションを測定するよう設定され
                                    ている。
                                 35/178


                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     市場リスク        当グループのトレーディングおよびバラ                    当グループは、トレーディングおよびバランスシー
             ンスシート取引に起因するリスクであ                    ト取引の支援のために詳細な市場リスク管理および
             り、以下に起因する当グループの利益に                    統制の枠組みを有しており、この枠組みには、ト
             対するリスクをいう。                    レーディングおよびバランスシートのポートフォリ
              ・　金利、外国為替レート、信用スプ                   オにおける市場リスクの大きさを定量化するための
                レッド、ボラティリティおよび相                 独立したリスク測定アプローチが組み込まれてい
                関関係の変動、または                 る。このアプローチは、関連する分析とともに、一
              ・　債券価格、コモディティ価格もし                   定の期間に予想できる、可能性のある結果が及ぶ範
                くは株価の変動                 囲を特定し、それらの結果の可能性を確定し、これ
                                 らの活動を支援する適正な額の資本の割り当てを行
                                 う。
     オペレーショ        不適切または機能不全の内部プロセス、                    当グループは、コンプライアンス・リスクおよびオ
     ナル・リスク        人員およびシステム、または外生的事象                    ペレーショナル・リスクを、顧客や地域社会の最善
             に起因する損失リスクおよび／または法                    の利益となるよう、規制当局の期待に沿って管理し
             の不遵守リスクである。法的リスクおよ                    ている。コンプライアンス・リスクおよびオペレー
             びレピュテーション（評判）の損失のリ                    ショナル・リスクに係る原則（レベル１）が当グ
             スクを含むが、戦略リスクは含まない。                    ループにおける基本的な要件を定めており、タイム
                                 リーで適切な特定、対応および監視を通じた当グ
                                 ループのコンプライアンス・リスクおよびオペレー
                                 ショナル・リスクの管理に係る方針、プロセスおよ
                                 び手続の策定が明記されている。これは、当グルー
                                 プのRMFおよび当グループのI.AM（特定・対応・監
                                 視）フレームワーク（レベル２）にも一部採用され
                                 ている。
                                 当グループでは、オペレーショナル・リスクと義務
                                 の管理にリスクベースのアプローチを採用してい
                                 る。これにより、オペレーショナル・リスクに関連
                                 するリスク・エクスポージャーの事前の特定、評
                                 価、管理、報告およびエスカレーション（上長への
                                 報告）を一貫して行うことができるとともに、当グ
                                 ループが事業を行っている各法域の特定の義務を遵
                                 守することができる。
                                 オペレーショナル・リスクの日々の管理について
                                 は、事業部門のライン管理職およびスタッフが責任
                                 を負う。揺るぎないリスク文化に支えられるリスク
                                 管理は、スタッフ全員が日常的にリスクを認識して
                                 管理すること、すなわち「リスクはみんなの責任」
                                 であることの徹底に努めるよう促す。
     戦略リスク        組織の事業戦略および戦略目標に影響を                    戦略リスクは、取締役会の承認を経て、グループ経
             及ぼし、またはそれらによって生成され                    営委員会により管理された年間の戦略計画策定プロ
             るリスク。損失は、成功しないビジネス                    セスを通じて検討および管理される。戦略がその他
             プランを追求することを原因として生じ                    の主要な重要なリスク（例えば、信用リスク、市場
             ることがある。例えば、戦略的リスク                    リスク、オペレーショナル・リスク）の増大につな
             は、不適切な戦略による事業上の意思決                    がる場合は、それらのリスクに関するリスク管理戦
             定、決定の不十分な実施、不適当な資源                    略により一次的な管理が行われる。
             配分または事業環境の変化への適切な対
             応の失敗により生じる可能性がある。
                                 36/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     技術リスク        技術資産およびサービスを顧客やスタッ                    当グループの技術リスクの管理は、顧客の情報の安
             フに提供する内部プロセス、人員または                    全性を確保し、サービスの中断を許容範囲内に収め
             システムの不備または機能不全による損                    るよう努める形で、サイバーセキュリティや第三者
             失リスクおよび／または法の不遵守リス                    プロバイダーに関連するリスクを含む技術の使用に
             ク。当該リスクには、第三者によって提                    起因するオペレーショナル・リスクを管理するアプ
             供または管理される技術資産およびサー                    ローチによって行われる。
             ビス、ならびに外部事象が含まれる。
             当該リスクでは、とりわけ、情報セキュ
             リティおよびサイバーセキュリティ、な
             らびに当グループが保有する情報につい
             て必要となる、不適切な改変、喪失、開
             示および利用不能からの保護の方法が対
             象とされる。
     コンダクト・        当グループ、その従業員または代理人                    コンダクト・リスクの管理は、顧客、地域社会、お
     リスク        が、事業活動を行う上で、顧客の利益、                    よび市場の一体性に対するリスクが、適切なガバナ
             金融市場の一体性や地域社会の期待など                    ンスおよび監督の下で、確実に特定、審査、測定、
             を適切に考慮しなかったことにより生じ                    評価、処理、監視および報告されることを目指すア
             る損失または損害のリスク。                    プローチによって行われる。
             当該リスクは、個々の従業員の故意また                    新しい非金融リスク（NFR）モデルに基づくレベル
             は過失によるものだけでなく、不注意や                    １のリスクテーマとしてコンダクト・リスクを明確
             不適切な当グループのシステム、プロセ                    化することは、当グループにコンダクト・リスクを
             ス、手順から生じる可能性もある。                    主要な重要リスクとして管理することを促すことに
                                 なる。NFRモデル（および健全性規制基準CPS第220
                                 号「リスク管理」上の当グループの義務）に従うた
                                 め、当グループは明確で一貫した方法によるリスク
                                 の管理および監視を促進するグローバルなコンダク
                                 ト・リスク枠組みおよびコンダクト・リスクの分類
                                 を構築し、コンプライアンス・リスクおよびオペ
                                 レーショナル・リスク枠組み（I.AM）と連動させて
                                 リスクを管理している。
     金融犯罪リス        金融犯罪リスクの対象は、            当グループ     に  当グループにおける金融犯罪リスクは、コンダク
     ク        おける以下のリスクである。                   ト・リスク枠組みに基づくリスクベース・アプロー
             マネーロンダリング（ML）リスク                ―  当  チを用いて管理され、またコンプライアンス・リス
                                クおよびオペレーショナル・リスク枠組み（I.AM）
             グループの商品および／またはサービス
                                ならびに３つの防衛線モデルと連動して管理されて
             が、犯罪収益の不正な資金源を隠して合
                                いる。リスク管理へのリスクベース・アプローチに
             法的な外観を持たせる処理の便宜のため
                                加え、制裁については、制裁関連法令を遵守するた
             に悪用されることにより、当グループが
                                めのルールベースの焦点（レンズ）が設けられてい
             合理的に直面しうるリスク。
                                る。当グループの事業が金融犯罪リスクを特定およ
             テロ資金調達（TF）リスク             ―  当グルー
                                び管理できるよう、規制上の義務や影響が及ぶ事業
             プの商品および／またはサービスが、テ
                                活動を特定し、主な監督機能を維持および監視しな
             ロリストまたはテロ組織の支援に関した
                                ければならない。
             行為の実行のために用いる意図または認
             識のもと資金供給または資金集めの便宜
             のために悪用されることにより、当グ
             ループが合理的に直面しうるリスク。
             制裁リスク     ― 禁止されている制裁対象行
             為の便宜のために当グループの商品およ
             びサービスが悪用される結果、政府およ
             び国際機関が課す制裁に関する法令を遵
             守できなくなるリスク。
             詐欺リスク     ― 当グループの製品および／
             またはサービスが、内部または外部の資
             金源から生ずる不当または不正な利益を
             得るための欺罔に関与する１人以上の個
             人による故意行為の便宜のために悪用さ
             れることにより、当グループが合理的に
             直面しうるリスク。
                                 37/178


                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    （２）主なリスクおよび不確実性
     序論
     当グループの活動は、当グループの事業、業務、業績、レピュテーション（評判）、見通し、流動性、資本の源泉、財務実
    績および財務状態（「当グループのポジション」と総称する。）に悪影響を与える可能性のあるリスクに左右される。
     以下に記載するリスクおよび不確実性は当グループが直面する可能性のあるすべてのものではない。当グループが認識して
    いないまたは当グループが現在重要でないとみなしているさらなるリスクおよび不確実性も影響を与える重要な要因になる可
    能性がある。
     以下に記載する、または記載していないリスクのいずれかが実際に生じた場合、当グループのポジションが重大な悪影響を
    受け、その結果当グループの株式および債券の取引価格が下落し、投資家がその投資の全部または一部を失う可能性がある。
    下記のリスク要因は、本書の表紙(注)４．に記載の「将来に関する記載」とあわせて検討されるべきである。
    当グループの事業の活動および業界に関するリスク

    １．地域的または世界的な信用市場および資本市場における混乱を含む政治、一般的な事業、金融および経済の情勢の変化

    は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     当グループの財務実績は、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務、取引または資金調達を行う主
    要諸国および地域（オーストラリア、ニュージーランド、アジア太平洋地域、英国、ヨーロッパおよび米国を含むが、これら
    に限られない。）（「関連法域」）における政治、経済および金融の情勢および事業活動の水準に主に影響される。
     当グループが業務および取引活動を行う市場における政治、経済、金融および事業環境は、とりわけ国内外の経済事象、グ
    ローバル金融市場における進展、銀行システムの安定性および資金調達や資本市場に対する関連の影響、世界のサプライ・
    チェーンの回復力、政治的な展望、見解および関連事象、政府閉鎖、債務上限や財源ならびに自然災害による影響を受ける。
     世界経済に影響を与えている世界の政治情勢により、政治および経済の不確実性ならびに国際金融市場におけるボラティリ
    ティが長期にわたり増大し、継続していく可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。世
    界の政治情勢に影響を及ぼした（および今後も及ぼし続ける可能性がある）事象の例には、ウクライナの継続中の紛争、英国
    の2020年１月31日の欧州連合（「EU」）および欧州経済領域（EEA）加盟国からの離脱（一般的に「ブレクジット」と呼ばれ
    る。）や、とりわけ、米国、中国ならびにオーストラリアおよびニュージーランドの重要な貿易相手国および同盟国である国
    家によるものを含め主要国による関税および課徴金の賦課または賦課されるおそれに関する国際貿易情勢の進展がある。
     ウクライナにおける紛争は継続中の流動的な状況であり、とりわけヨーロッパにおける地政学的および経済的情勢に大きな
    影響を及ぼしており、今後も継続することが予想される。当グループは、ロシアやウクライナにおいて事業を展開しておら
    ず、現在はロシアおよびウクライナに対していかなる直接的なエクスポージャーも有していないが、かかる紛争は当グループ
    が事業を展開する市場に悪影響を及ぼす可能性があり、市場のボラティリティまたは経済の不確実性が長引けば、当グループ
    のポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
                                 38/178









                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     現在、インフレ圧力は、オーストラリア、ニュージーランド、米国、カナダ、ヨーロッパおよび英国などの多くの経済で高
    水準となっている。地政学的緊張、金利の上昇、中央銀行による引き締めや、国際的な輸送能力の制約、運送費の上昇、サプ
    ライ・チェーンの問題、エネルギー価格の上昇、食料価格の上昇などの世界経済における課題や労働市場の逼迫は、すべて世
    界経済に対するインフレ上昇圧力要因となっている。その結果、相手方取引先の債務不履行、各国の通貨のデノミネーショ
    ン、資本規制の導入および／または一つもしくは複数の主要経済国の崩壊といった影響が生じる可能性があり、他の金融機関
    の信用度や安定性にも影響する可能性がある。予測は困難であるが、このような事象は世界の金融市場の不安定化を近年もた
    らしており、また、さらにもたらす可能性があり、それが当グループのポジションへの悪影響を含め、すべての参加者に悪影
    響を及ぼすことになる。食料の価格と供給は、ウクライナにおける戦争による影響をすでに受け、また、主要な農業地域にお
    ける異常気象による影響も受けている。これらの要因は金融市場や経済および社会の安定性に影響を及ぼし、当グループのポ
    ジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     米国と中国など一部の貿易相手国との間の貿易関係およびより広範な地政的局面における関係は依然として不安定である。
    オーストラリアおよびニュージーランドの主要貿易相手国および同盟国の貿易政策の実施または規制の枠組みの相違は、オー
    ストラリアおよびニュージーランドの輸出の需要に悪影響を与え、世界的な経済成長の低下につながる可能性がある。特に、
    中国はオーストラリアおよびニュージーランドの主要な貿易相手国の一つであり、当グループとその顧客が事業を行っている
    多くの市場において、商品需要と価格の重要な牽引役となっている。地政学的緊張の高まりや、追加関税およびその他の保護
    貿易政策の実施など、中国の経済成長ならびにオーストラリアおよびニュージーランドと中国の経済関係に悪影響を及ぼす事
    象が発生した場合、オーストラリアまたはニュージーランドの経済活動に悪影響を及ぼす可能性があり、その結果、当グルー
    プのポジションにも悪影響が及ぶ可能性がある。
     ウクライナにおける紛争の結果によるものを含む国際政治情勢の不安定性は、経済の不確実性および市場流動性の低下をも
    たらしており、国際金融市場におけるボラティリティを高め、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業
    務を行う市場における消費者および企業の活動に悪影響を与える可能性があり、あるいは当グループが遵守すべき新たな規制
    上の枠組みの導入につながる、および／または規制上の枠組みの相違を引き起こす可能性がある。
     当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務を行う市場において経済状況が悪化した場合、住宅、商業
    用または地方不動産市場の資産価値が下落し、失業が増加し、企業および個人所得が悪影響を受ける可能性がある。世界市場
    （株式、不動産、外国為替およびその他資産市場を含む。）の悪化は、当グループの顧客ならびに当グループが貸付およびそ
    の他の信用供与のエクスポージャーに対して保有する担保に影響を与え、これは貸付およびその他の信用供与のエクスポー
    ジャーを回収する当グループの能力に影響を与える可能性がある。上記のいずれかが生じた場合、当グループのポジションは
    重大な悪影響を受ける可能性がある。リスク要因11．「信用リスクは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ
    る。」を参照のこと。
     当グループが需要の落込みまたは予想を下回る収益に対応してコスト構造、商品、価格設定または営業活動を適合させられ
    ない場合、当グループの財務実績はまた悪影響を受ける。同様に、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティー
    が業務を行う国または地域における経済、全般的な事業環境または経営環境の悪化のために、予想を上回るコスト（与信費用
    および資金調達費用ならびにインフレに起因するコストの増加を含む。）を負担する可能性がある。上記のいずれかが生じた
    場合、当グループのポジションは重大な悪影響を受ける可能性がある。
                                 39/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ２．COVID-19のパンデミックおよび他の伝染性疾患の将来の発生やパンデミックは、当グループのポジションに重大な悪影響
    を与える可能性がある。
     COVID-19    のパンデミックの長引く影響は当グループのポジション、国内経済および世界経済に影響を及ぼし続けている。
    COVID-19のパンデミックが及ぼす今後の影響は、さらなる変異株が発生した場合には当グループの顧客や事業に影響を与え、
    政府がこれまでとは異なる対応や従前に終えた対応を再度行う必要が生じる可能性があり、依然として不確実である。
     COVID-19    によるサプライ・チェーンの混乱および労働力流動性の制約により、利益率が低下する可能性があり、顧客の
    キャッシュフロー、資本、流動性および資金調達需要に影響を与える可能性がある。
     COVID-19    のパンデミックの間の世界的な経済活動の大幅な縮小により金融市場において大幅なボラティリティが生じてお
    り、そのようなボラティリティは今後も続いて世界経済および世界市場、ならびにオーストラリアおよびニュージーランドの
    経済に大きな影響を与え続けると予想される。個々の状況に応じた個別に適合した支援および持続可能な取決めを当グループ
    が提供できなければ、依然として苦境に陥っている個々の顧客が不利益を被る可能性がある。
     COVID-19    のパンデミックまたは他の伝染病やパンデミックに関連したいずれかのマイナスの条件が他のリスク（例えば地政
    学的リスク）と合わさって、当グループの商品およびサービスに対する需要の減退、貸付その他の債権のデフォルト、不良債
    権および減損の増加、ならびに／または当グループの事業コストの増加が引き起こされる可能性がある。これらのいずれかが
    発生した場合、当グループのポジションに重大な悪影響を与える可能性がある。
    ３．当グループが業務を行う市場における競争は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     当グループが業務を行う市場は非常に競争が激しく、将来において一層競争が激化する可能性がある。オーストラリアで事
    業拡大を継続して行っているオーストラリア国外の金融サービス事業者や、これらの市場における新規参入のノンバンクまた
    は小規模事業者を含め、競争が激しくなっており、今後も引き続き高まることが予想される。
     競争に影響を与え、当グループのポジションにマイナスの影響を及ぼす要因の例として下記が挙げられる。
     ・　オーストラリアおよびニュージーランド外における事業体を含め、当グループと競合する事業体は、当グループより緩
        やかなレベルの規制および規制活動の対象となる可能性がある。このことは、規制レベルが緩やかであることがそれら
        の事業体のコストベースを低下させ、および／または当グループが他の方法で雇用を模索することになる従業員を惹き
        付ける能力を与えるため、より競争力のある商品およびサービスの提供をかかる事業体に可能にさせることがあり得
        る。
     ・　デジタル技術およびビジネスモデルが顧客の行動および競争環境を変化させており、新興の競合会社は、新技術の利用
        を増やし、金融サービス部門における既存のビジネスモデルの分断を目指している。
     ・　伝統的な金融サービス部門以外の既存会社が、銀行業免許の取得および／または既存の提供会社との提携などを含め、
        従来銀行が提供する商品およびサービスを提供することにより当グループと直接競争を展開している。
     ・　消費者および企業が、当グループがそれに関する金融サービスを提供しないことを選択する可能性がある、または競争
        上提供できない可能性がある（仮想通貨または中央銀行のデジタル通貨などの）新しい形態の通貨を利用した取引また
        はこれらの通貨への投資もしくは価値の保存を行う選択をすることもあり得る。例えば、オーストラリア準備銀行
        （RBA）およびRBNZはそれぞれ中央銀行のデジタル通貨について積極的なリサーチを行っている旨を発表しているが、か
        かる通貨が採用された場合、当グループのポジションに与える影響は不確実である。新しい形態の通貨は、金融仲介お
        よび市場の運営方法の変更につながり、それに伴い当グループの競争上および商業上のポジションにも変化をもたらす
        可能性がある。
     ・　オープン・バンキング（以下に記載する。）により競争が増す可能性がある。（リスク要因17．「規制の変更または法
        律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」を参照のこ
        と。）
                                 40/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     ・　政府は、最近発表されたオーストラリア議会による下院経済常任委員会を通じた経済活力、競争、事業形成に関する調
        査の結果も含め、銀行市場の競争に関する追加政策が適切であると考える可能性がある。また、ACCCは、公認預金受入
        機関が供給するリテール預金商品の供給市場に関する調査について省からの指令を受けており、この調査の結果が法律
        や規制の変更に影響を与える可能性がある。ACCCは、2023年12月１日までにこの調査に関する報告書を財務大臣に提出
        する必要がある。これらの政策がどのようなものであるか、また当グループにどのような影響を与えるかはまだ明らか
        になっていない。
     市況における競争の増加による当グループに対する影響または当グループの事業プラットフォームを競争上不利にする技術
    の変動は、特に当グループの主要市場および商品においては、当グループの市場シェア、顧客および利鞘の大幅な減少につな
    がる可能性があり、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     預金獲得のための競争の高まりにより当グループの資金調達コストが増加しうる。当グループが預金獲得に首尾よく競争で
    きない場合、当グループは他の、より安定していないまたはよりコストが高い形式の資金調達により大きく頼るか、貸付を削
    減せざるを得ないかもしれない。これは当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     地政学的および経済的混乱は、資金調達コストおよび信用引当金の増加、金利の変動、流動性の不足、事業継続計画の実
    施、事業戦略の変更ならびに一時的な規制上のセーフハーバーにより、中期的に金融サービス部門の競争や収益性に大きな影
    響を与える可能性がある。低成長環境下においては、特に強固なビジネスモデルを有する伝統的な競合企業間での競争の激化
    が起こる可能性が高い。
     ４．純粋株会社を設立した当グループの本再編は当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

     2023  暦年初頭、当グループは本再編を実施し、ANZGHLがANZBGLに代わり当グループの新たな上場親会社となった。ANZGHLは
    純粋持株会社（NOHC）であり、銀行法上においてNOHCとしての認可を受けている。
     APRA  は、ADIのオーストラリアのNOHCに関する健全性の枠組みをまだ確定させていない。APRAによるNOHCに対する健全性の枠
    組みの採用は、業界協議の期間を経て、2025年から発効する予定である。APRAによるADIのオーストラリアNOHCに関する最終的
    な規制の枠組みやANZGHLに対する規制は、時間が経過するにつれ既存の規制の枠組みと異なってくるため、それにより当グ
    ループが直面する規制上のリスクが増大するリスクが存在している。この結果、当グループに悪影響が及ぶ可能性および／ま
    たはさらなる構造上の変更が必要となる可能性がある。
     本再編は2023年１月に完了したが、多くの実施手続きがまだ残されている。本再編に関連する移行およびその他の事項のす
    べてが成功裏に実施されない場合、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。本再編後のオペレーティング・
    モデルが期待通りに機能せず、または見込まれた利益が実現できず、さらなる変更が必要となる可能性がある。このような事
    態が起きればその範囲において、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
    ５．オーストラリア、ニュージーランドまたは当グループが事業を行うその他市場の不動産市場の変動は当グループのポジ

    ションに悪影響を与える可能性がある。
     住居用および商業用不動産への融資は、不動産開発および投資不動産向け融資とともに、当グループの重要な事業である。
    当グループの貸付ポートフォリオの主要なサブ・セグメントには以下が含まれる。
     ・　住宅ローン（自己所有および投資）
     ・　商業用不動産ローン（投資および開発）
     最近の金利の上昇の規模とペースから、オーストラリアおよびニュージーランドにおける不動産価格はここのところ抑制さ
    れている。投資家は慎重な姿勢を示しており、不動産価格の下落幅や上昇の可能性は最終的に継続中の金利上昇の速度と上昇
    幅や、より広範な経済の見通しが受ける影響に左右されることになる。
                                 41/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     2023  年１月１日より、APRAは、必要に応じてシステミック・リスクの対処に利用することができる与信ベースのマクロ・プ
    ルーデンス政策を正式化し、健全性基準APS第220号「信用リスク管理」（「APS第220号」）に盛り込んだ（リスク要因17．
    「規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ
    る。」を参照のこと。）。かかる与信ベースの措置には主に、特定の種類の高リスク融資を抑制するための貸出上限に関する
    一時的な制限と、貸出基準についての最低要件の設定の２種類があった。2023年２月、APRAは、現行の設定に変更はなく、貸
    出上限の制限や貸出基準におけるサービサビリティ（返済可能性）バッファーに対する変更も行わない旨を確認した。APRAは
    引き続き商業用不動産向けの高リスク融資を監視していく。APRAがこれらの設定を将来変更した場合は、当グループの柔軟性
    が制限され、および／または１つまたは複数の事業ラインの収益性に影響が及ぶ可能性がある。上記についてはは、リスク要
    因17．「規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性
    がある。」に記載されている。
     ニュージーランドの住宅用不動産価格の中央値は過年度において上昇して2021年11月に最高値に達した後、2022暦年には下
    落に転じている。かかる下落はこれまでのところ2023年になっても続いている。RBNZの認識では、金利の上昇と生活費の増加
    が家計を圧迫し、それが住宅価格に影響を与える可能性があり、住宅価格は短期的にはより持続可能な水準に向かって下落し
    続ける見込みである。ニュージーランドではすでに住宅および商業用不動産の需要が大幅に減少している。
     金利の上昇は、債務返済能力に影響を及ぼし、当グループの借手による債務不履行を増加させ、ローンの融資条件を圧迫
    し、オーストラリアおよびニュージーランド双方において商業用および住宅用不動産ならびに当グループの関連融資商品の需
    要を減退させる可能性がある。現在の高水準のインフレに対処するため、当面の間金利の引き上げは継続される可能性があ
    る。
     最近の一連の金利の上昇は、近年の資産価格のインフレおよび利回りの圧縮を背景とし、インタレスト・カバレッジ・レシ
    オと資産価値を低下させる可能性がある。現在、評価額は市場センチメントより遅れて反応している。既存の証券の価値が下
    落し始めており、今後12か月の間にいくつかの部門においてさらなる低下が起こると当グループは予測している。これまでの
    評価額は2022年半ばまでの著しい資産価格インフレにより生じたバッファーの恩恵をまだ享受している。しかしながら、場合
    によってはこれが借換えリスクを高め、債務削減に向けた借手の持分拠出を余儀なくさせたり、および／または設備の再編に
    つながる可能性がある。セカンダリーグレードの資産は、とりわけ、より有利な金利環境と安定した経済見通しが存在してい
    る期間に、流動性の高い市場（負債と株式）や競争の激しい市場において投資家がファンダメンタルズの弱体化を見落として
    いた場合、価格が下落しやすくなる可能性がある。銀行部門において流動性の逼迫がみられた場合、借換えリスクが高まる可
    能性があり、不確実性とボラティリティの増加に直面した投資家がポートフォリオと期待リターンのバランスを取るため、ノ
    ンバンクの債券市場ではすでにいくらかの軟化がみられる。ノンバンクの金融機関は近年において開発前の土地や不動産開発
    セクターをとりわけ支援してきたため、新規プロジェクト開始数は減少に転じる可能性がある。
     上記のほか、請負業者の安定性、サプライ・チェーンの制限による資材コストへの影響と人件費の上昇などの建設リスク
    は、短・中期的に商業用不動産開発の実現可能性や地価に影響を与える可能性がある。また、COVID-19のパンデミックによ
    り、長期的な傾向として柔軟な勤務体系を支援する組織が増えたため、オフィス部門の需要と供給の動向に変化が生じてい
    る。
     上記の各要因は、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    ６．ソブリン・リスクに関する事象が世界の金融市場の不安定化を招き、当グループのポジションに悪影響を与える可能性が

    ある。
     ソブリン・リスクは政府が債務につき不履行となる、満期を迎えたときに債務の借換えができない、または自国の経済の一
    部を国有化するリスクである。
     ソブリン・デフォルトは、当グループの資産価値に悪影響を及ぼすことを通じて直接的に、または国際金融市場の不安定化
    を通じて間接的に、当グループに影響を悪影響を与え、これにより当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
                                 42/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     ソブリン・リスクは、米国、英国、中国、ヨーロッパ、オーストラリアおよびニュージーランドなどの当グループが事業を
    展開しているまたは直接にエクスポージャーを有する経済を含む多くの経済国において存在している。１つの国家が債務不履
    行となる場合、他の市場および国へ連鎖的な影響を与える可能性があり、その結果は、予測は困難であるが、世界金融危機お
    よびその後のソブリン債務危機の期間中に経験した状況に類似もしくはそれより悪い可能性がある。
    ７．市場リスクに関する事象は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     市場リスクは、金利、為替レート、信用スプレッドのマイナスの変化、または債券、商品もしくは株式価格の変動から生じ
    る損失のリスクである。金融リスク管理の目的で、当グループはトレーディングおよび非トレーディングの市場リスクを区別
    する。トレーディング市場リスクは主に当グループの金利、為替レート、商品および有価証券のトレーディング・オペレー
    ションから生ずる。非トレーディング市場リスクは専ら銀行業資産の金利リスクである。その他の非トレーディング市場リス
    クには、海外営業での資本投資から生ずる取引および構造的為替リスクおよび非トレーディング株式リスクが含まれる。かか
    る市場リスクに関する事由の発生により生じる損失は、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    ８．為替レートの変動が、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     当グループは、いくつかの異なる通貨で事業を行っているため、当グループの事業は、為替レートの変動により影響を受け
    る可能性がある。さらに、当グループの年次報告書および中間報告書は豪ドルで作成・提示されるため、当グループが収益を
    得ている（特にニュージーランドドルおよび米ドル）または資本を保有している他の通貨に対する豪ドルの価値の変動は、当
    グループの報告された収益および／または自己資本比率に悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループは通貨の変動の影響を一部軽減するためにヘッジを設定しているが、当グループのヘッジが十分なものまたは効
    果的となる保証はなく、当グループが収入を得ているまたは資本を保有している他通貨に対して豪ドルの価値が変動した場合
    には当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
    ９．現在進められているLIBORの廃止および他のベンチマーク・レートに影響を及ぼす進展は、当グループの証券発行ならびに

    その資本市場活動および投資活動に悪影響を与える可能性がある。
     現在、ほとんどのLIBORの設定について公表が永久に停止されており、公表が継続されているのは６つのみである。３か月の
    英ポンドLIBORは、2024年３月末までシンセティック（合成）ベースでのみ公表を継続する。翌日物および１か月、３か月、６
    か月および12か月の米ドルLIBORの設定は、2023年６月末までパネル行による公表が継続され、2023年６月末の時点で翌日物と
    12か月の米ドルLIBORは永久に停止される。英国金融行為規制機構（「FCA」）は、2023年６月末から2024年９月30日まで、１
    か月、３か月および６か月の米ドルLIBORの公表をシンセティックベースのみで要求することを決定したが、2024年９月30日で
    それらの公表は永久に停止される。シンセティックベースの米ドルLIBORは、関連するCMEターム物SOFR参照金利にそれぞれの
    ISDAスプレッド調整値（確定）を加えて算出される。FCAは、清算デリバティブを除いて、シンセティック米ドルLIBORをレガ
    シー契約に用いることを許可する予定である。
     多くのLIBOR参照債が代替ベンチマーク・レートにすでに移行または移行する予定である。また、様々な種類の金融商品が代
    替のベンチマークにすでに移行し、または移行する予定である。しかしながら、米ドルLIBOR（およびシンガポール、タイ、
    フィリピンおよびインドで使用されているベンチマーク・レートなど米ドルLIBORをその構成中に組み込んだレート）に依然と
    して連動する多くのローン、モーゲージ、証券、デリバティブその他の金融商品が存在している。米ドルLIBORの廃止に向けた
    有効な移行措置を行えない場合は、金融市場の混乱、資本市場活動の抑制、訴訟申し立ての発生を引き起こす可能性がある。
    さらに、金融市場、特に変動利率債務の取引市場は、存続しているLIBORの設定の廃止および代替参照レートへの移行により、
    2023年後半（およびそれ以降）において全般的に悪影響を受ける可能性がある。米ドルLIBORについては、代替参照レートが、
    代替される対象の米ドルLIBOR設定と経済的に同等であるという保証はない。これらの事項の一部またはすべてが当グループの
    ポジションおよび当グループが発行、調達または保有する米ドルLIBORに連動する証券その他の商品の価値にマイナスの影響を
    与える可能性がある。
                                 43/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     当グループは、現在米ドルLIBORをベンチマーク・レートとして使用しているか、またはその他の形で米ドルLIBORに連動し
    ているローン、証券、デリバティブその他の金融商品の当事者となっている。これらの金融商品の中には、米ドルLIBORが廃止
    された場合に、代替のベンチマーク・レートを参照することによって、またはその他に基づいて、関連する利息または支払額
    の計算を行うことを規定する条項を含む場合があり、そのような商品はかかる条項に従って米ドルLIBORから移行することにな
    る。商品の条件に健全なフォールバック条項が含まれていない場合や、フォールバック条項が不十分であると考えられる場合
    には、当該商品は新興の市場基準に沿って当該条項を追加または修正する必要が生じる可能性があり（または、適用がある場
    合は、原契約がかかる法の範囲内にある場合には米国調整可能金利（LIBOR）法などの法の作用により修正が行われる。）、ま
    たは、米ドルLIBORが廃止された場合に当該商品に関して他の取決めを行う必要が生じる可能性がある。場合によっては、米ド
    ルLIBORに連動する金融商品の関連条項を修正することができない可能性がある。このような事態が発生した場合の法的、規制
    上およびその他の潜在的な影響は不確定である。いずれにしても、既存のフォールバック条項の実施またはその他の理由によ
    る変更は、例えば、当該金融商品の支払額、価値および流動性を変化させ、かかる金融商品と関連する契約（ヘッジ契約等）
    との間にミスマッチを生じさせる可能性がある。また、2023年６月末までに、これらの契約に関して必要な措置を講じるプロ
    セスには、当グループのオペレーショナル・リスクが伴う。
     他のベンチマーク・レート（例えば欧州銀行間取引金利（EURIBOR））は改革が行われているか、あるいは改革される可能性
    がある。かかる改革により、関連するベンチマークのパフォーマンスが従来とは異なるものになる可能性があり、またはレー
    トに加えられた改革が完全には予測できない他の結果をもたらす可能性がある。
     ベンチマーク・レートが廃止となる場合に、適切かつ同様の代替参照レートが存在する可能性も存在しないか可能性もあ
    り、代替レートへの移行において不利な結果が生じる可能性がある。これらのような展開やベンチマークの規制に関する将来
    の政策は、当グループが発行、資金調達または保有するものを含め、かかるベンチマーク・レートにリターンが連動するロー
    ン、モーゲージ、証券、デリバティブおよびその他の金融商品のリターン、価値および市場に悪影響を及ぼす可能性があり、
    さらに、金融市場に広範にわたる混乱をもたらし、証券、デリバティブおよびその他の商品の価格を変動に晒し、資本市場活
    動を抑制する可能性があり、これらすべてが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    10 ．買収および／または売却は、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

     当グループは定期的に、当グループの戦略的ポジションおよび財務実績を強化する機会か否かを判断しながら、買収および
    売却を含め、様々な企業の機会を検討している。
     買収（または売却）した事業の統合（または分離）は複雑で費用がかかり、時には関連する会計およびデータ処理システ
    ム、技術プラットフォームならびに経営管理の統合（または分離）とともに、関連する従業員、顧客、規制当局、カウンター
    パーティー、サプライヤーおよびその他の事業の相手方との関係や契約を管理することを含む。買収または売却により重要な
    関係および／または人員の喪失があった場合、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     買収（または売却）は、その基礎となった前提が最終的に正確であったか、または達成可能であったかわからないため、シ
    ナジー効果、コストまたはコスト節減、統合（または分離）までの時間および全体的なパフォーマンスに関して期待されるプ
    ラスの結果を生み出す保証はない。また、買収（または売却）は、当グループの信用格付、資金調達コストおよび追加の資金
    調達の手段に影響を与え、その結果、当グループの資金調達のポジションおよび流動性のポジションに悪影響を与える可能性
    がある。
                                 44/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     統合（または分離）への取り組みの中で、基準、統制、手続および方針の不一致を生じさせる可能性があり、経営陣の注意
    をそらし、資源が流出する可能性がある。また、カウンターパーティーが当グループに対して完了済みまたは未完了の取引に
    関して請求を行うリスクが存在し、それが当グループのポジションに悪影響を与えるおそれがある。これらの要因のすべてま
    たは一部が、当グループが事業を成功裡に行う能力に悪影響を及ぼす可能性があり、また当グループの業務または業績に影響
    を与える可能性がある。さらに、新しく買収（または維持）した事業の従業員、顧客、カウンターパーティー、サプライヤー
    および事業の他の相手方がかかる買収後（または売却後）も留まるという保証はない。さらに、当グループまたはカウンター
    パーティーが完了条件を満たすことができないため、または関連規制当局、株主その他の承認の取得などのその他の完了条件
    が成就しないためなど、当事者間で当初合意された形かまたは全く違う形であるかにかかわらず、合意された取引が完了しな
    いリスクが存在する。統合または分離リスクのいずれかが発生した場合、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性があ
    る。
     当グループが以前に発表したが、完了していない取引には、サンコープ・バンクのサンコープ・グループ・リミテッドから
    の買収（一定の条件の充足を条件とし、2023暦年後半に実施予定）が含まれる。
     サンコープ・バンクの買収を含む公表済みの買収が何らかの理由で完了しなかった場合、当グループの継続事業が悪影響を
    受け、当グループに以下のような多数のリスクが生じる可能性がある。金融市場が否定的に反応し、その結果、当グループの
    証券への悪影響およびその他の悪影響が起きる可能性；当グループの顧客、ベンダーおよび従業員が否定的に反応する可能
    性；買収が完了するか否かにかかわらず、当グループは、法務、会計、投資銀行、その他の専門家への報酬や事務手数料など
    買収に関する費用を負担し、一定のコストを支払う必要が生じる可能性；また、買収に関連して、当グループの経営陣が、当
    グループに利益をもたらす可能性のあった他の機会に充てることができたはずであった時間と資源を多大に費やす必要が生じ
    る可能性。
     サンコープ・グループ・リミテッドからのサンコープ・バンクの買収は、一定の条件の充足が前提となっている。これに
    は、連邦財務大臣の承認、オーストラリア競争・消費者委員会（ACCC）の認可または承認およびクイーンズランド州の1996年
    州金融機関およびメトウェイ合併法の一定の改正が含まれる。承認を与える条件において、条件、制限、義務もしくは費用が
    課される、買収後の当グループやその事業の遂行に制約が課される、または取引条件の変更が要求されることもあり得る。規
    制当局がかかる条件、義務もしくは制約を課さないという保証はなく、かかる条件、制限、義務もしくは制約が課された場
    合、取引の完了を遅延させるもしくは阻止する、買収後に当グループが多額の追加コストを負担するもしくは当グループの収
    益を著しく制限する、または見込まれる当グループの買収利益を減少させる影響をもたらさないという保証はなく、これらは
    いずれも買収後に当グループに悪影響を与える可能性がある。
     ANZBGL   は、サンコープ・バンクの買収提案に関連して、サンコープ・バンクに関して提供された、またはサンコープ・バン
    クの経営陣との会合で提供された財務、技術、法務その他の情報の検討に一部基づきデューデリジェンス手続きを実施した。
    ANZBGLは、デューデリジェンス調査の一環として合理的な努力を行っているが、提供されたすべての情報の正確性、信頼性ま
    たは完全性を確認することはできない。デューデリジェンスにおいて提供されたまたはANZBGLが依拠した情報が不正確、不完
    全または誤解を招くものであることが判明した場合、サンコープ・バンクの実際の財政状態および業績が予想と異なるかもし
    れないリスクが存在する。また、実施されたデューデリジェンスが確定的であり、買収提案に関するすべての重要な問題およ
    びリスクが特定、回避または軽減されているという保証はないため、当グループに悪影響を与える可能性のある問題またはリ
    スクが発生するおそれがある。サンコープ・グループ・リミテッドは、ANZBGLに対し、買収完了前の特定の事項に関する補償
    およびANZBGLに有利な表明保証を提供している。このような保護があってもこれらの事項に関する債務を完全にカバーするに
    は不十分である可能性があり、その場合、当グループの財務実績およびポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。通常、保証
    や補償は一定の金銭債権の限度およびその他の制限にも服することになる。
                                 45/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    当グループの財政状態に関するリスク
    11 ．信用リスクは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     金融機関として、当グループは、カウンターパーティーがその契約債務を履行することができない、あるいは履行を拒否す
    る結果として起こり得る信用関連の損失を被る場合を含め、取引相手への信用供与に関するリスクに晒されている。信用損失
    によって、金融サービス機関が重大な損失を被るか、場合によっては破綻するようなケースが生じる可能性があり、これまで
    も生じている。
     当グループ、その顧客またはカウンターパーティーが業務を行う市場では、COVID-19のパンデミックの長期にわたる影響、
    インフレ圧力、サプライ・チェーンの混乱および特にリスク要因１．「地域的または世界的な信用市場および資本市場におけ
    る混乱を含む政治、一般的な事業、金融および経済の情勢の変化は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ
    る。」に記載されているような政治的緊張の高まりにまつわる状況が信用関連損失のリスクに引き続き影響を与えている。信
    用関連損失のリスクは、上述の要因により増大しており、全般的、または特定の産業部門あるいは地理的地域であれ、不利な
    状況が起こればさらに増大する可能性があり、これによって、顧客またはカウンターパーティーは合意条件に従った債務を履
    行できない可能性がある。このような状況には、当グループ、その顧客またはカウンターパーティーに影響を与える可能性が
    ある銀行システム全般または特定の金融機関の安定性に対する信頼の低下、高水準の失業率の持続、金利の上昇およびインフ
    レ状況の継続、当グループが担保として保有する資産の価値または当グループが保有するカウンターパーティーの商品や債務
    の市場価値の低下が含まれるが、これらに限定されない。
     以下の部門のエクスポージャーに晒されている当グループの顧客およびカウンターパーティーの一部は、ますます脆弱化し
    ている。
     ・　政府の景気刺激策の解除および金利の上昇に影響を受ける産業ならびに裁量的支出に依存する産業。
     ・　とりわけロシアとウクライナの紛争とそれに関連する石油とガスの価格、生産および供給の影響を受けた、燃料供給不
        足ならびに関連する航空、道路輸送・海運および農業などのコストの上昇に著しく晒される産業。
     ・　基礎となる価格の変動に起因するヘッジ契約または先物契約の証拠金の支払い要求の増加に晒されるエネルギーまたは
        商品市場の参加者。
     ・　制裁、地政学的な緊張または貿易紛争（例えばテクノロジー、農業、通信および金融機関）および／または世界的な成
        長の落ち込みおよび世界的なサプライ・チェーンの混乱（リテール、ホールセール、自動車、製造およびパッケージン
        グ産業を含むがそれらに限定されない。）のリスクがある産業。
     ・　金利の上昇、評価額の引下げ圧力、都心部の大規模マンションに対する投資家需要の減少および純移動の大幅な減少に
        晒されている商業用不動産部門（建設および請負業者を含む。）。一部の市場では、民営の請負業者や下請業者は、現
        在のプロジェクトが終了し、将来の財務状態が悪化するため、今後12か月から24か月にわたりキャッシュフロー／流動
        性の問題に直面する可能性がある。住宅開発部門では、サプライ・チェーンの問題、コストの上昇および労働力の移動
        の問題が発生している。ホテル宿泊施設および小売の一定のセクターの収益は、モビリティの低下よる影響を依然とし
        て受けており、一部のオフィスについてリモートワーク体制への移行によるより長期的な影響がどの程度となるかはま
        だ定かではない。
     ・　観光業、接客業、技術、農業、小売業、医療、建設業およびサービス業など、労働力不足に直面している、ならびに／
        または熟練・未熟練双方の移民労働者の獲得に依存している産業。
     ・　物理的な気候リスク（森林火災、洪水、暴風雨および干ばつなど）および移行リスク（二酸化炭素削減要求とそれに伴
        う商品およびサービスの需要や流動性の変化に晒される産業など）による混乱に晒される顧客および産業。気候関連の
        リスクの詳細については、リスク要因31.「将来の気候関連事象、生物多様性の喪失、人権、地質学的事象、植物、動物
        および人間の疾病ならびにその他外因性事象の影響は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」を
        参照のこと。
     ・　為替相場の変動に晒されている産業および外国為替市場全般。
     ・　急激な金利上昇による流動性の逼迫および資産価値への影響により、信用格付の引下げ、再編・資本増強の必要性、金
        融機関に対する信用の喪失または債務不履行の可能性がある銀行および金融サービス会社。
                                 46/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     当グループはまた、特定の状況において第三者に対する権利が強制履行できない場合があるリスクに晒されており、これが
    信用損失につながる可能性がある。当グループの信用供与のエクスポージャーに重大な信用損失が生じる場合、当グループの
    ポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     また、当グループが締結した一定のデリバティブ、クリアリングおよび決済契約により、ならびにその他の銀行、金融機
    関、会社、政府および政府機関の財務状態が世界金融市場の経済状況の影響を受ける場合、かかる機関が発行した債券の
    ディーリングおよび保有により、信用リスクが発生する可能性がある。
     さらに、顧客および／またはカウンターパーティーと与信取引を行うかあるいは他の取引を行うかを判断するにあたり、当
    グループは、財務諸表およびその他の財務情報を含む、顧客および／またはカウンターパーティーあるいはその代理により提
    供された情報に依拠する。また、当グループはそれらの情報の正確性および完全性に関しては顧客および独立顧問による表明
    に依拠する可能性がある。当グループの財務実績は、不完全、不正確あるいは著しく誤解を招く恐れのある情報に依拠する場
    合、マイナスの影響を受ける可能性がある。
     当グループは貸倒引当金を保有しており、これらの引当金は、当グループの貸付ポートフォリオ内の減損の現在の情報およ
    び主観的で複雑な判断に基づき決定される。しかし、評価が行われる情報が不正確であると証明された場合、または当グルー
    プが情報を正確に分析できない場合、貸倒れの引当金は不十分である可能性があり、当グループのポジションに悪影響を与え
    かねない。
    12 ．当グループの資本基盤の管理における課題が要因となり、自己資本比率におけるボラティリティが高まる可能性があり、

    当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     当グループの資本基盤は、当グループの事業を管理し資金を調達するにあたり不可欠である。当グループの健全性規制機関
    は、APRA、RBNZならびに米国、英国およびアジア太平洋地域の様々な規制機関を含むがそれらに限定されない。当グループ
    は、主たる規制機関であるAPRAおよびRBNZ（ANZバンク・ニュージーランド・グループの場合）により、適切な規制上の自己資
    本を維持することを義務付けられている。
     現在の規制上の要件のもとでは、リスク加重資産および予想貸付損失はカウンターパーティーのリスク度合いの悪化に従い
    増加する。これらの規制上の自己資本の要件は、ストレス時の利益減少による自己資本の減少の影響を強める傾向にある。そ
    の結果、自己資本比率におけるボラティリティがより高まる可能性があり、当グループが追加資本の調達を求められる可能性
    がある。必要とされる追加資本が利用可能であるか、または合理的な条件で調達可能であるかについては確実ではない。
     当グループの自己資本比率は、(ⅰ)                 収益低下（非連結となった子会社（例えば、保険事業子会社）ならびに関連会社への投
    資からの配当減少を含む。）、(ⅱ)                 資産の伸び増加、(ⅲ)           リスク加重資産または為替換算調整勘定に影響を与える、当グ
    ループが業務を行う他通貨（特にニュージーランドドルおよび米ドル）に対する豪ドル価値の変化、(ⅳ)                                                 事業戦略の変化（買
    収、売却および投資または資本集約的事業の増加を含む。）ならびに(ⅴ)                                  規制要件の変更などの数々の要因に影響を受ける可
    能性がある。
     APRA  およびRBNZはバーゼル３に対応するための健全性基準を実施している。一定の他の監督当局は、銀行、資産運用会社お
    よび保険会社の流動性および自己資本比率をとりわけ強化することを目指す規制（バーゼル３を含む。）を実施しているか、
    もしくは実施の過程にあるが、これらの規制が意図された効果をすでにもたらしている、または将来もたらすという確証はな
    い。最近の米国およびヨーロッパにおける特定の金融機関の破綻により、当グループに適用される資本およびその他の規制要
    件が変更される可能性が高まり、これが当グループのポジションに影響を与える可能性がある。これらの規制は、APRAの「問
    題なく強固」な自己資本要件、バーゼル銀行監督委員会（BCBS）の要件およびRBNZの自己資本要件の改革などによる規制変更
    から生ずるリスクとともに、リスク要因17．「規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループ
    のポジションに悪影響を与える可能性がある。」の項目に記載される。当グループが規制上の自己資本を維持することができ
    なかった場合、当グループのポジションに重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
                                 47/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    13 ．当グループの信用格付は変更される可能性があり、資本およびホールセール資金を調達する当グループの能力に悪影響を
    与え、新規貸付を抑制する可能性があり、これにより当グループのポジションに悪影響を受ける可能性がある。
     当グループの信用格付は、資本およびホールセール資金調達の利用およびコストの両方に顕著な影響を与える。また、格付
    は、顧客またはカウンターパーティーが当グループの商品およびサービスを評価する際に重要となることがある。信用格付お
    よび格付けのアウトルックは信用格付機関によっていつでも撤回、限定、修正または保留されることがある。格付機関が信用
    格付および格付のアウトルックを決定するために用いる方法も、法的もしくは規制上の変更、市場の動向またはその他の理由
    に対応し、修正される可能性がある。
     当グループの信用格付または格付のアウトルックは、オーストラリア連邦またはニュージーランドの信用格付もしくは格付
    アウトルックの変更、本書に記載された１つ以上のその他のリスク、格付手法の変更または銀行部門におけるボラティリティ
    などのその他の事象により、マイナスの影響を受ける可能性がある。このため、全般的な経済状況または当グループの財政状
    態の変化を反映しない当グループの信用格付または格付アウトルックの格下げが行われる可能性がある。さらに、当グループ
    （および世界のその他銀行）が発行する個別の証券（一定のTier                               1資本およびTier        2資本証券ならびにカバード・ボンドを含
    むがそれらに限られない。）の格付は、かかる商品に対する規制要件および格付機関が利用する格付方法論の変化によってそ
    の時々に影響を受ける可能性がある。
     当グループの将来の信用格付または格付のアウトルックの引き下げまたは引き下げの可能性により、資本およびホールセー
    ル債券市場の利用が制限され、および資金調達コストを増加させる可能性があり、これが新規貸付高を抑制し、カウンター
    パーティーが当グループと取引しようとする意思に影響を与え、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     信用格付は、関連格付機関が当グループの募集する証券への投資を奨励するものではない。
    14 ．流動性および資金調達リスクに関する事象は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     流動性リスクおよび資金調達リスクは、当グループが預金者への支払や満期になったホールセール債券の支払を含め、期日
    どおりに支払債務を履行することができない、または当グループが資産の増加に対して資金調達能力が不十分であるというリ
    スクである。流動性リスクおよび資金調達リスクは、資金収入と資金支出の間のタイミングのミスマッチのため、すべての銀
    行業務に内在するものである。
     流動性の低下は、当グループの借入コストの増加を招き、新規貸付額の制限につながる場合があり、それにより当グループ
    のポジションが悪影響を受ける可能性がある。
     市場情勢の悪化およびボラティリティならびに／または当グループに対する投資家の信頼の低下によって、満期を迎える債
    務を借り換え、（タイムリーかつコスト効率の良い方法で）資金調達を利用する当グループの能力が重大な影響を受ける可能
    性があり、これが当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。技術の進歩により、当グループに預けた資金を銀
    行顧客が簡便かつ迅速に引き出せるようになったため、預金などの要求払い負債に関するリスクが加速される可能性がある。
     当グループは、資金調達需要を満たすため、また当グループの事業を全般的に維持あるいは成長させるため、国内の市場お
    よびオフショア市場内で顧客預金およびホールセール資金調達を含む様々な調達源から資金を調達する。主要市場の情勢は、
    国際資本市場における流動性に悪影響を受ける場合がある。例えば、流動性ストレスの時期において、当グループに対する市
    場の信頼が損なわれた場合、またはオーストラリア内外の市場からの資金調達が利用できないもしくは抑制された場合に、当
    グループの資金調達源および流動性を利用する能力は、抑制される可能性があり、当グループは流動性リスクおよび資金調達
    リスクに晒されることになる。
    15 ．当グループの一部の資産および負債の評価の変動は、当グループの収益および／または資本に悪影響を及ぼし、結果とし

    て当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループは、デリバティブ商品を含む多様な金融商品、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資産および負債
    ならびに一定の資産および負債（「第６　経理の状況－１　中間財務書類」に記載の2023年３月31日終了の半期に係る要約中
    間連結財務書類（「要約中間連結財務書類」）の注記12に記載されるもの）を公正価値で測定することを要する会計基準を採
    用しており、公正価値の変動は損益または資本に認識される。
                                 48/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     一般的に、これらの金融商品の公正価値を測定するために、当グループは取引相場価格、現在価格の見積もりまたは市場参
    加者が資産と負債の評価に際して考慮すると思われる要因の影響を組み込んだその他の評価手法に依拠する。一部の非上場の
    株式への投資を含む一定のその他の資産は割引キャッシュフロー法により評価される。これらの商品の公正価値は、当グルー
    プの収益および／または資本に重大な悪影響を与える可能性がある市場価格または評価の変数の変動により影響を受ける。
     加えて、当グループは貸付関連でない資産の減損（損益に認識される。）の結果としてその価値の下落に晒される場合があ
    る。当グループは、少なくとも年１回のれん残高の回収可能性および耐用年数が確定できないまたは使用可能になっていない
    無形資産についてテストする必要があり、減損の兆候がある土地建物および設備機器（リースから生じる使用権資産を含
    む。）、関連会社に対する投資、資産計上したソフトウェアならびにその他の無形資産を含むその他の貸付関連でない資産を
    テストする必要がある。
     のれん残高の回収可能性を査定するため、当グループは利益倍率計算法を使用する。当該計算の基礎となる仮定の変更は、
    収益の変動とともにこの査定に大きく影響するかもしれず、結果としてのれん残高の一部または全部の償却の可能性がある。
     その他の貸付関連でない資産について、資産が今後使用されない場合または当該資産により生み出されるキャッシュフロー
    が帳簿価格を裏付けられない場合、減損費用が計上される可能性がある。これは、上述の他の潜在的な変化と相俟って、当グ
    ループのポジションに影響を及ぼす可能性がある。
    16 ．会計方針の変更が当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     当グループが適用する会計方針は当グループが財務状態および営業成績を記録および報告する方法にとって基礎となる。経
    営陣は、かかる会計方針が、適用ある会計基準または解釈に適合し、当グループの財務状態および営業成績を記録および報告
    するのに最も適切な方法を反映していることを確保するため、これらの会計方針および方法の多くの選択および適用につき判
    断を下す。しかし、これらの会計方針が不正確に適用され、その結果、当グループの財務状態につき不実表示がされる可能性
    がある。さらに、新規のまたは改正された会計基準または解釈の適用により、当グループのポジションが悪影響を受ける可能
    性がある。
     当グループは、いずれかの報告期間において初めて発効する新たな会計基準の影響については、その期間に関する要約中間
    連結財務書類の注記において開示している。
     時には、経営陣は、２つ以上の選択肢から会計方針を選択する必要があり、いずれの選択肢も関連する会計基準または解釈
    に適合しその状況下で合理的であるかもしれないが、選択肢に基づいて報告されたものとは著しく異なる結果を報告する結果
    になる可能性がある。
                                 49/178











                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    法的および規制上のリスク
    17 ．規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ

    る。
     当グループの事業および業務は厳しく規制されている。近年、規制の変更のペース、広範さ、複雑さやコストは加速して増
    大している。当グループは、事業を行うまたは資金調達を行う関連法域において業界の自主規制を含めて、相当数かつ増加し
    つつある法律、規則および政策に従っており、これらのそれぞれの法域において複数の異なる当局の監督対象となっており、
    このような規制、監督および執行は進展し続けている。
     健全性規則における進展は引き続き当グループに重大な影響を及ぼしている。常にAPRAおよびRBNZとの協議に複数の項目が
    付されており、規制の進展が当グループへ及ぼす潜在的な影響は不確実な状態である。APRAまたはRBNZによる健全性基準のさ
    らなる変更が、当グループに対して維持することが要求される規制上の自己資本の水準の引き上げにつながり、当グループの
    柔軟性を制限し、多額の費用の負担が必要となり、および／または１つ以上の事業ラインの利益性に影響を及ぼす可能性があ
    り、このいずれもが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性があり、これにはとりわけ以下のものを含む。
    健全性規制に関する進展

     ・　  APRA  は、銀行業の金利リスク（IRRBB）、市場リスクおよびカウンターパーティー信用リスクといった市場リスクに関連
        する多数の健全性基準の修正について協議を行っている。APRAがまだ最終化していない項目が複数あることを前提とす
        れば、   ADI  の「問題なく強固」に関する自己資本フレームワークの見直しに関連して行った                                     APRA  健全性基準へのすべての
        変更による総合的な最終結果は、依然として不明である。
     ・　2022年６月、APRAは、マクロ・プルーデンス政策の枠組みを確定させた。さらに、かかる枠組みの実施を支援するた
        め、APRAは、APS第220号の新規の添付書類の中で、与信ベースのマクロ・プルーデンス政策措置を正式化し、健全性基
        準に盛り込んだ。APRAの目的は、マクロ・プルーデンス政策の透明性、実施および強制執行力を強化することにある。
        2023年１月１日に発効したAPS第220号の更新には、必要に応じてシステミック・リスクの対処に利用される与信ベース
        の一連のマクロ・プルーデンス政策が盛り込まれている。かかる更新には、貸出限度（この一時的な貸出限度の目的
        は、システミック・リスクが高まっている時期に、より高リスクの貸出の過度の増加を抑制することにある。）および
        貸出基準（APRAはこれに従い住宅用モーゲージのサービサビリティ（返済可能性）バッファーなどの措置を含む貸出基
        準の最低要件を設定できる。）の２種類の主要な与信ベースのマクロ・プルーデンス政策の措置が含まれた。                                                   2023  年２
        月、APRAは、現行の設定に変更はない旨を確認した。貸出限度については、高リスクの貸出に制限を設けないが、APRA
        は引き続き商業用不動産向けの貸出における外れ値銀行における高リスク融資を監視していく。貸出基準については、
        サービサビリティのバッファーを貸出金利より3.0％高い設定で維持することになる。これらの設定が将来変更された場
        合は、当グループの柔軟性が制限され、および／または１つまたは複数の事業ラインの収益性に影響がおよぶ可能性が
        ある。   詳細については、リスク要因５              . 「オーストラリア、ニュージーランドまたは当グループが事業を行うその他市場
        の不動産市場の変動は当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。                                     」を参照のこと。
                                 50/178









                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     ・　2022年８月、APRAは、事業継続とサービス・プロバイダー管理についての要件の更新を含む、オペレーショナル・リス
        ク管理に関する最低基準を定める新たな健全性基準CPS230「オペレーショナル・リスク管理」（「CPS230」）について
        の協議を開始した。新基準は、現在では健全性基準CPS231「外部委託」およびCPS232「事業継続管理」に含まれている
        サービス・プロバイダー管理（現在は「外部委託」）と事業継続管理の要件の更新を盛り込む予定で、基準は新たに
        CPS230に置き換えられる。2023年４月13日、APRAは、CPS230の最終版および関連ガイドラインは2023年半ばに発行さ
        れ、遵守が発効する日は2024年１月１日から2025年７月１日になったとを発表した。また、サービス・プロバイダーと
        の従前からの契約上の取り決めについての移行措置も規定する予定で、基準の要件は次回の契約更新日または2026年７
        月１日のいずれか早い方に適用されることとなる。当グループは、依然として複雑で、システム、業務および第三者と
        の契約上の取り決めの変更を要する実施プロセスに引き続き取り組むこととなり、最終の基準とガイダンスが公表され
        るまで、実施に伴うリスクの程度は不確実なままである。
     ・　2022年12月、APRAは、新たな健全性基準CPS190「回復および出口計画」（「CPS190」）」の要件を確定させた。CPS190
        は金融システムのレジリエンス（回復力）を強化することを目的としている。これはAPRAの規制下にある企業が深刻な
        金融ストレス期に対処するためのより一層の準備を確実にするためのものである。CPS190に従い、企業は、ストレスに
        対処するための信頼できる計画を策定して維持することが求められる。これには、金融のレジリエンスを安定させ取り
        戻すために取り得る行動と、規制下事業からの秩序と支払能力を保った撤退を実施するための行動が含まれる。これら
        の要件は、APRAの規制下にある全ての業種に適用される。CPS190は2024年１月１日から銀行および保険会社に対して発
        効する予定である。
     ・　2021年12月、APRAは新たな健全性基準CPS900「破綻処理計画」（「CPS900」）」の協議を開始した。これはCPS190に関
        連して公表されたものである。CPS900は、重要な金融機関（「SFI」）である企業や、重要な機能を提供する企業に対
        し、破綻処理計画の策定と実施においてAPRAを支援することを要求している。CPS900は、破綻処理計画において企業が
        APRAに協力するための一定の要件を定めている。CPS900に基づき、APRAは、破綻が起きた場合の企業に対処するAPRAの
        戦略を定めた破綻処理計画を作成し、これには、例えば、資本再構成、事業縮小または事業譲渡の計画が含まれる可能
        性がある。これは、財政的実行可能性に対するリスクを管理するための企業の計画を定めたコンティンジェンシー・プ
        ラン（緊急時対応計画）を補完する重要なものである。2022年９月、APRAは健全性実践ガイドライン（CPG900）の草案
        を公表し、2023年上半期に同基準を確定させることを目指している。同基準は2024年１月１日に発効する予定である。
     ・　2019年７月、APRAは、損失吸収力に関する決定を公表し、ANZBGLを含むオーストラリアのD-SIBに対して2024年１月まで
        に自己資本合計をRWA比で３％まで引き上げることを求めている。2021年12月２日、APRAは、損失吸収力に関する要件を
        最終化する旨を公表し、オーストラリアのD-SIBに対し、2026年１月までにその自己資本合計をさらにRWA比で1.5％引き
        上げるよう要求する旨述べている。以前公表した暫定的な３％の増加を含め、これによって、最低所要自己資本合計は
        全体でRWAの4.5％相当分引き上げられることになる。APRAは、主にその他Tier２資本によってこの要件が充足され、他
        の上位の資金調達において相当額の減少があると予想している。追加の所要自己資本合計額は、2026年１月時点での当
        グループの実際のRWAに基づいて決定される。
     ・　  RBNZ  のニュージーランド         の 銀行に   対する   更新後の自己資本要件は、銀行業健全性要件（「BPR」）の文書に規定されて                                   お
        り、  2021  年10月から2028年７月までの移行期間中に段階的に施行される。ANZBGLのレベル１のCET１資本への正味の影響
        は、2023年３月31日から2028年の移行期間の最終日までに約10億ドルから15億ドルへの自己資本要件の増加であろうと
        予想されている（当グループの2023年３月31日現在の貸借対照表に基づく。）。この金額は、ANZバンク・ニュージーラ
        ンドの自己資本ポジションの変更（例えばRWAの増加、管理バッファー要件、潜在的な配当金額から生じるもの）に従い
        時が経つとともに変化し得る。
     ・　さらに、ANZバンク・ニュージーランドの条件付資本商品は、今後適格規制資本として取り扱われない。条件付AT１商品
        は2028年７月１日までの移行期間中に段階的に適格規制資本としての取り扱いの対象からはずれることになる。
                                 51/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ASIC  の規制に関する優先事項
     2022  年８月、ASICは、2022年から2026年までのコーポレート・プランを発表し、その中で不十分な商品の設計やガバナンス
    によって消費者が被害を受けるリスクを低減し、サイバーレジリエンスやオペレーショナルレジリエンスを強化するにあたっ
    てのASICの優先事項を概説した。また、ASICは、新たな技術や商品が金融エコシステムを変化させている中、他のデジタル技
    術で可能となった不正行為にも焦点を拡げる予定である。ASICは詐欺や暗号資産にも焦点を当てていく。ASICは以下の４つの
    外部戦略上の優先事項を掲げている。(ⅰ)商品の設計および販売、(ⅱ)サステナブル・ファイナンス、(ⅲ)退職者の意思決
    定、ならびに(ⅳ)技術リスク。これらの優先事項を支えるのは、中核的な戦略プロジェクトであり、持続可能な金融慣行、暗
    号資産、詐欺、サイバーレジリエンスおよびオペレーショナルレジリエンス、違反の報告、商品の設計および販売に関する義
    務、金融説明責任体制に焦点を当てている。
     さらに、2022年11月にASICは、2023年についての執行優先事項を発表し、消費者の金融被害からの保護とオーストラリアの
    金融市場の完全性の維持の必要性に焦点を当てた。これらの優先事項は、ASICの意図を業界とその関係者に伝えるものであ
    る。優先事項には、金融商品の不十分な設計、価格設定および流通、グリーンウォッシュを含むサステナブル・ファイナンス
    に関連する誤解招く行為、暗号資産を含む高リスク商品に関わる不正行為、投資詐欺への対処および撲滅、投資商品に関する
    誤解を招く行為と虚偽的行為、エネルギーおよび商品デリバティブ市場における操作、不当な契約条件を対象とした執行措置
    が含まれる。
     当グループが適用法令を遵守できなかった場合、当グループのレピュテーションおよび財務実績にマイナスの影響を与え、
    訴訟や規制上の執行手続きを生じさせる可能性があり、その結果、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    競争に関する法律、規則および調査

     オーストラリアおよびニュージーランドの金融サービス部門における競争の規制について重点的な取り組みが続けられてい
    る。2023年２月、ACCCは、ADIが供給するリテール預金商品の市場について調査を行うことを発表した（リスク要因３．「当グ
    ループが業務を行う市場における競争は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」を参照のこと。）。
    2023年３月、ACCCは、今年度のコンプライアンスと執行優先事項を発表した。ACCCは、金融サービス部門における競争の問題
    （特に決済サービスの問題）に引き続き注力することを発表し、金融サービス部門における健全な競争の促進と非競争的行為
    の調査に重点を置くと表明した。ACCCの審査が増加することにより、潜在的買収を通じて成長する当グループの能力が悪影響
    を受ける他、関連して当グループの費用が増加する可能性があり、このことが当グループのポジションに悪影響を与える可能
    性がある。
     2023  年６月、ニュージーランド政府は商業委員会に対し、ニュージーランドのリテールバンキング部門の競争に関する市場
    調査を開始するよう指示した。市場調査は個人向け銀行業務に焦点を当てるが、調査の正確な範囲は現段階では不明である。
    調査の一環として、商業委員会は、銀行の収益性やその他の財務指標を調査し、銀行部門の競争を評価する。商務委員会は、
    2024年８月の市場調査の完了時に最終報告書を発表する予定である。市場調査が当グループのポジションにどのような影響を
    与えるかは不明である。
    製品に関する法律、規則および調査

     当グループを含む金融サービス事業者が提供する商品の適合性について重点的な取り組みがなされている。責任ある消費者
    向け融資に関する規制政策は大きな進展を見せ、監督は大幅に強化されており、事業慣行の見直しと変更が引き続き推進され
    ている。責任ある消費者向け融資に関する進展および監督の結果、さらに法、規制または政策が改正された場合、かかる変更
    は、当グループの将来における消費者向け融資業務の提供方法に影響を与えることがあり、これがかかる分野の当グループの
    業務に一部悪影響を及ぼし、結果的に当グループのポジションにも悪影響が及ぶ可能性がある。ASICは、2019年12月に責任あ
    る融資に関する法律についての最新の規制ガイダンスを発表した。金融商品および追加保険の繰延販売モデルに関連して、よ
    り厳格に不招請勧誘を禁止する法律が可決された。金融商品および信用商品の設計および販売義務に関する法律では、特に当
    該商品の発行者および販売会社に対し、適切な対象市場を特定し、その対象市場にアクセスできるよう当該商品を販売するこ
    とを要求している。不遵守に対しては多額の罰金が科せられており、かかる法律の制定は将来における金融商品の発行および
    マーケティングを行う当グループの能力に影響する可能性がある。金融商品の販売要件に起因する法令遵守コストの増加は、
    当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
                                 52/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    監督権限の強化、企業に対する罰金の引き上げおよび規制当局のための財政的支援の強化
     オーストラリア消費者法を含め、オーストラリアにおける法律違反に対する罰金が引き上げられ、規制当局の権限および規
    制当局による違反の取り締まりのための財政的支援が強化されている。強化の対象となった監督権限には、ASICの商品介入権
    限、ならびにASICの指示権限の拡大案が含まれる。2019年財政法改正法（企業および金融部門に対する罰則強化）により、企
    業および金融部門による様々な義務違反に適用される処罰が大幅に強化された。オーストラリア議会は、競争・消費者法
    （オーストラリア消費者法を含む。）の違反に対する罰金の最高額の引き上げや民事罰を導入し、不正な契約条件に対する民
    事罰制度を確立するための法案を制定した。これには、該当する場合、法人に対する罰金の上限を、法人の年間売上高の10％
    から違反が発生した期間における調整後売上高の30％に引き上げることが含まれている。当グループに対してかかる罰金が賦
    課された場合、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    上級役員の説明責任に関する法律および規則

     銀行部門の上級役員に適用される罰金と特定の規則が強化されている。銀行役員説明責任体制（BEAR）がADIグループにおけ
    る取締役および大部分の上級役員に関する責任および説明責任の枠組みとして2018年に導入された。2020年１月、オーストラ
    リア政府はBEARを、説明責任体制の適用範囲を他のAPRA規制対象企業に拡大する金融説明責任体制（FAR）に置き換えることを
    発表した。FARをAPRAとASICにより共同で管理することが提案され、あらゆる違反行為に対してより厳しい民事罰が課される可
    能性がある。2021年10月、オーストラリア政府は金融説明責任体制法案（FAR法案）を提出した。2022年４月、FAR法案は選挙
    の公示に伴い失効した。FAR法案は、直近では2023年３月にオーストラリア議会に再提出された。直近の法案が可決される際に
    説明責任者に対する民事罰を含むかは不明である。直近の法案が現状の形で可決された場合、FARは段階的に実施され、ANZBGL
    を始めとする当グループ内の対象企業に対しては法案成立後６か月以内、および当グループ内の保険会社や認可年金受託者に
    対しては法案成立後18か月以内に実施される。BEARの制定およびFARが当グループにもたらす潜在的なリスクには、罰金の支払
    リスクならびに優秀な取締役および上級役員を誘因および維持するための当グループの能力に対するリスクが含まれる。
    王立委員会の最終補償制度

     王立委員会は、法の改革および自主規制基準に関する様々な勧告を行い、それらの勧告の多くが既に実施されている。政府
    の最終補償制度（「CSLR」）の創設に関連して、追加的な費用とさらなるエクスポージャーが発生することになる。CSLRの目
    的は、オーストラリア苦情機構（AFCA）から補償の決定を受けた適格な消費者への補償金の支払いを促進することで、金融シ
    ステムの紛争解決の枠組みへの継続的な信頼を支えることである。2023年６月、オーストラリア議会はCSLRを実施する法案を
    可決した。これらの潜在的なエクスポージャーおよび法案の変更の結果や関連する費用の総額は未だ不明であり、当グループ
    のポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
                                 53/178










                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    その他の政府または規制当局による金融部門に対する介入
     オーストラリア政府、議会および規制当局によるオーストラリアの金融セクターに対する様々な審議および介入が行われて
    いる。2022年から2023年にかけて、議会による４つの個別の調査が、「生活費」、「経済活力、競争および事業形成の促
    進」、「オーストラリアの四大銀行のレビュー」および「オーストラリアの地方銀行の閉鎖」について行われた。これらの審
    議は広範囲に及び、税金や賦課金によるものを含む当グループのポジションに悪影響を及ぼすおそれがある法規制の変更また
    は措置につながる可能性がある。過去および継続中の2006年マネーロンダリング防止およびテロ資金対策法（連邦法）の違反
    の申し立てに関連して他のオーストラリア主要銀行２行に対して2017年および2019年にAUSTRAC（マネーロンダリング、組織犯
    罪、脱税およびテロ資金調達の特定を目的として金融取引を監視するために設立されたオーストラリア政府の金融情報機関）
    による民事上の罰則手続きが開始されたのを受けて、銀行の審査が継続的に行われている。また、オーストラリア政府は、
    オーストラリア上院特別委員会の報告書に一部対応した「オーストラリアの決済システムの変革」に関する政策文書を発表し
    た（「支払ポリシー」を参照のこと。）。この分野の取り組みがANZBGLに与える影響（もしあれば）はまだ定かではない。
    2022年、オーストラリア政府は、銀行支店の閉鎖が地域社会に与える影響の評価を行った地方銀行タスクフォースの作業を完
    了した。オーストラリア銀行協会（「ABA」）の支店閉鎖議定書に新たな要件を加えることを含め、銀行は、タスクフォースの
    勧告を実施している過程にあり、該当する支店が閉鎖された場合には当グループも適用を受けることになる。オーストラリア
    政府は、オンライン賭博におけるクレジットカードの使用を禁止することを発表した。これは、銀行認識番号を用いてクレ
    ジットカード決済を認識し、ブロックすることにより行われる。この取組みが当グループに与える影響はまだ明らかではな
    い。リスク要因19.「マネーロンダリング防止、対テロ資金および制裁に関連する法令違反の場合に多大な罰金および制裁を受
    ければ、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。」も参照のこと。
    業界自主規制

     リテールおよび小規模企業バンキングに影響する業界ベスト・プラクティスの指針および基準に対して重点的な取り組みが
    続けられている。2021年12月、オーストラリア銀行業行動規範（「行動規範」）についての独立審査が終了し、116の勧告を伴
    う報告がなされた。ABAは、2022年12月に勧告に対する回答を行った。ABAおよび加盟銀行は、受け入れた勧告を新たな簡素化
    された行動規範において実行するために取り組んでいる。受け入れた勧告には、「脆弱性」および「小規模企業」の新たな定
    義の導入、保証受け入れ前の保証人予定者との面談の要件の導入、ならびに「公正、合理的かつ倫理的方法」で顧客と関わる
    とする要件をオーストラリア会社法第912A条における「効率的、誠実かつ公正」の基準に沿った要件に置き換えること、が含
    まれている。ASICの承認を経て、新行動規範は2024年３月に施行される予定である。
     行動規範の遵守に失敗した場合、当グループのレピュテーションにマイナスの影響を与え、訴訟または規制当局による強制
    措置につながる可能性があり、その結果、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
    オープン・バンキング法

     オープン・バンキングは、2019年８月に成立したオーストラリアにおける消費者データに関する権利（「CDR」）の一つであ
    る。CDRは、顧客に自己データに関するアクセスおよび管理権限を与え、また商品とサービスとを比較し切り替える消費者の能
    力を確立しこれを向上させるものである。オーストラリアの銀行業界への新規参入者に対する障壁を削減することが期待され
    ている。
     CDR  制度は現在も進展中である。2020年12月、オーストラリア政府は「消費者データに関する権利の将来の方向性に関する調
    査」の報告書を公表した。かかる報告書には、CDRの拡大に向けた100の勧告が含まれている。
     2021  年12月、オーストラリア政府は報告書の100の勧告の大半に同意した。
     2022  年11月、オーストラリア政府はCDRの適用を拡大し、支払いを行うことを含め顧客に代わり第三者による行為を可能とす
    る法案を提出した。かかるCDRの適用拡大が当グループに与える影響はまだ明らかではなく、新たなオーストラリア政府の方針
    に左右される。
     2023  年６月、政府は、消費者データに関する権利についての法定の見直しに応えて声明を発表した。政府は、銀行とエネル
    ギーでの業務支援を継続し、これらの分野でCDRが成熟する時間を確保するため、他の分野でのCDRの実施を一時的に停止す
    る。また、ニュージーランド政府は2023年６月に、ニュージーランドにおける消費者データに関する権利の導入を検討する法
    案の公開草案を協議のために公表した。
     オープン・バンキングにより競争が高まる可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
                                 54/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    サイバーセキュリティおよび重要なインフラ
     2021  年12月、2021年セキュリティ法改正（重要インフラ）法が発効した。同法により、2008年重要インフラセキュリティ法
    の適用は金融サービスおよび市場部門を含む他の部門にも拡大されている。また、同法により、事業体へ特定の行動を指示
    し、オーストラリア信号局にサイバー攻撃への介入を許可する「最終手段」の権限がオーストラリア政府に与えられ、重要イ
    ンフラ資産とサイバー・インシデントについての登録および報告要件が導入されている。部門特有の要件を通じて遂行される
    ことになる重要インフラ資産に対する積極的なセキュリティ義務と国家的に重要なシステムに対する強化されたサイバーセ
    キュリティ義務などのさらなる改革を盛り込んだ2022年セキュリティ法改正（重要インフラ保護）法が2022年４月に発効し
    た。同法案の遂行によりコストが上昇し、規制上の執行手続きが生じる可能性があり、その結果、当グループのポジションに
    悪影響が及ぶ可能性がある。
    支払ポリシー

     2021  年12月、オーストラリア政府は、オーストラリアの決済システム                              の見直し、モバイル決済およびデジタル・ウォレット
    の調査、ならびに（フィンテックおよび暗号通貨取引の脱銀行化に対応した）技術・金融センターとしてのオーストラリアに
    ついての調査、という支払に関する３つの検討と調査に並行して対応                                した。オーストラリア          政府  は勧告   に概ね同意し、       オース
    トラリア財務省は勧告          の実施   について    協議を行っている        。 脱銀行化に関して、オーストラリア政府はその基礎的根拠および可
    能な政策対応について金融規制協議会からの助言を検討している。                               かかる作業の影響が当グループにあるとしても、その影響
    はいまだ明確になっていない。可能性がある政策対応には、新たな規制要件や決済システムへのアクセス拡大が含まれ、これ
    らにより競争が高まり、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     2022  年12月、オーストラリア政府は、決済システムの戦略計画への意見を求める諮問手続きを開始した。2023年６月、オー
    ストラリア政府は、決済システムについての政策目標と優先事項を定めたオーストラリアの決済システムの将来に関する戦略
    計画を発表したが、これは2023年２月に完了した協議に基づいている。この戦略計画は、決済システムにおける重要な問題へ
    の政府のアプローチについて企業に確信を与えて明確にし、企業が確実な投資を行い革新を図ることができるようにする。ま
    た、戦略計画は、オーストラリアの決済システムが安全、安価、信頼でき、容易に利用可能し続けられることを確保するにあ
    たっての政府のコミットメントを概説している。戦略計画は18か月毎に見直される。この戦略計画の結果、当グループのポジ
    ションにどのようなタイミングで影響が生じるかはまだ不明である。
    プライバシー法の見直し

     オーストラリア議会は、重大または反復したプライバシー法の違反に対する執行手段と罰則の強化に関する法案を可決し
    た。かかる罰則が当グループに課された場合、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性あがる。また、オーストラリア
    政府は、プライバシー法の広範な一連の可能性のある改革についても協議しており、これにより企業が個人情報を利用する方
    法が大きく影響を受ける可能性がある。かかる検討による当グループへの影響はまだ明らかになっておらず、オーストラリア
    の新政府の政策次第であり、さらなる規制上の義務が実施されれば、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
    マネーロンダリング防止／対テロ資金制度の見直し

     2023  年４月、オーストラリア政府は、マネーロンダリング防止／対テロ資金（AML/CTF）規制制度の改革についての意見を求
    める諮問手続きを開始した。諮問手続きは、制度の簡素化および近代化と、弁護士、会計士、信託・会社関連サービス提供
    者、不動産業者および貴金属・貴石ディーラーを含む特定の「高リスク」専門的職業への制度拡大のための「トランシェⅡ」
    改革の実施の２つの部分で構成された。「トランシェⅡ」改革の実施は、金融活動作業部会の勧告と、政府が2016年に行った
    2006年マネーロンダリング防止およびテロ資金対策法および関連規則・規制についての法定の見直しに沿ったものである。提
    案には、AML/CTFプログラムに関する要件の合理化および顧客のデューデリジェンス規定の簡素化が含まれる。この作業が当グ
    ループに与える影響はまだ明らかでない。改革のプロセスにおいて新たな規制要件が課せられる可能性があり、これが当グ
    ループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
                                 55/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    アドバイスの質に関する見直し
     2023  年２月、オーストラリア政府は、アドバイスの質に関する見直し（独立した審査者により主導された。）に関する最終
    報告書を公表した。最終報告書には、金融アドバイス提供に関する規制上の枠組みを刷新するための一連の勧告が含まれた。
    これらの勧告には、「個人的なアドバイス」の範囲を広げることや、個人的なアドバイスが「良質なアドバイス」であるべき
    要件の導入、金融アドバイザーが顧客の最善の利益のために行動する現在の義務を新たな法定の義務に置き換えることなどが
    含まれていた。政府は2023年６月にこの勧告に回答し、見直しによる勧告の一部を受け入れ、現行の最善の利益義務から
    「セーフハーバー」を削除するとした。その他の勧告をさらに検討するとも述べている（「個人的なアドバイス」の範囲の拡
    大および新たな「良質なアドバイス」の要件を含む。）。最善の利益義務からのセーフハーバーの削除により、また、新たな
    枠組みが実施された場合には、銀行はさらなる規制義務を課される可能性があり、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可
    能性がある。
    人工知能（AI）

     2023  年６月、オーストラリア政府は、人工知能（AI）の規制に関するディスカッション・ペーパーについて協議を開始し
    た。この協議が当グループに与える影響はまだ明らかでなく、新たなオーストラリア政府の政策次第であるが、AIの利用に関
    して追加的な規制義務が導入されれば、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    ニュージーランドにおける進展

     ニュージーランドの政府および規制当局は、ニュージーランドの金融機関に対する大幅な法律上および規制上の変更を提案
    または実施した。これらの変更には、とりわけ以下が含まれる。RBNZによる自己資本要件および改正外部委託方針（BS11）の
    改訂、金融機関に対する行動規制案、気候関連の財務リスク開示制度、銀行に対する既存の健全性監督制度の預金受入機関制
    度（預金保証制度を含む。）への代替、消費者信用契約制度の改正、ならびに消費者データに関する権利。上記の変更は、ANZ
    バンク・ニュージーランド・グループに悪影響を及ぼす可能性があり、潜在的にその企業構造、事業、戦略、資本、流動性、
    資金調達および収益性、コスト構造、顧客のためのコストおよび信用の利用ならびにさらに広い範囲にわたる経済に影響し、
    これがさらに当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
                                 56/178












                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    その他の国外における進展
     その他の国外の規制上の進展には、LIBORの廃止、一定のその他のベンチマーク・レートの改革および代替ベンチマーク・
    レートへの移行が含まれる（これらに関しては、上記リスク要因９．「現在進められているLIBORの廃止および他のベンチマー
    ク・レートに影響を及ぼす進展は、当グループの証券発行ならびにその資本市場活動および投資活動に悪影響を与える可能性
    がある。」を参照のこと）。
     関連法域における当グループによる法律、規則または方針の不遵守は、規制上の調査、法律上もしくは規制上の制裁、財務
    損失もしくはレピュテーションの喪失、訴訟、罰金、刑罰、当グループが事業を行う能力の制限、関連する規制上の免許の取
    消し、停止もしくは条件の変更またはその他の強制執行もしくは行政処分もしくは合意（強制執行可能な約束など）につなが
    る可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     上記の不遵守が発生すれば、当グループは第三者（集団訴訟手続きによるものを含む。）からの訴訟リスクに晒されること
    になる。訴訟（集団訴訟手続きを含む。）の結果により、第三者への補償金の支払いおよび／またはさらなる救済行為につな
    がる可能性がある。当グループの訴訟および偶発債務に関する情報については、リスク要因18．「訴訟および偶発債務は当グ
    ループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」および要約中間連結財務書類の注記17を参照のこと。
    18 ．訴訟および偶発債務は当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

     当グループは、その時々において重大な訴訟、規制措置、法的あるいは仲裁手続きおよびその他の偶発債務の対象となる可
    能性があり、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループは、2023年３月31日現在、要約中間連結財務書類の注記17に概要が記載される事項に関する偶発債務を有してい
    た。
     注記17は特に以下の事項を含む。
     ・　監督当局および顧客に対するエクスポージャー
     ・　南アフリカの金利に関する訴訟
     ・　資金調達に関する訴訟
     ・　消費者信用保険訴訟
     ・　Esandaのディーラー自動車ローンに関する訴訟
     ・　OnePathの年金に関する訴訟
     ・　ニュージーランドのローン情報に関する訴訟
     ・　クレジットカードに関する訴訟
     ・　利用可能資金訴訟
     ・　王立委員会
     ・　担保回収の訴訟
     ・　保証、補償およびパフォーマンス管理費
     当グループは、オーストラリアおよび世界レベルにおいて、規制当局による調査、監視および見直し、報告対象の事態、民
    事執行活動（訴訟であるか否かを問わず）、公式および非公式の照会ならびに規制当局による監視活動に関して規制当局と定
    期的に意見交換を行っている。当グループは業界全体に対する見直しおよび当グループ固有の見直しの両方の一環として規制
    当局からの各種通知および情報の請求を受け、勧奨に基づき規制当局に対する開示も行った。これらのやり取りの性質は広範
    囲にわたり、例えば近年においては責任ある貸付慣行、規制上の貸付要件、商品の適合性および流通、利息および手数料なら
    びにそれらを課す資格の付与、顧客救済、富裕層への助言、保険の販売、価格設定、競争、金融市場における行為および金融
    取引、資本市場取引、マネーロンダリング防止および対テロ資金に関する義務、プライバシーに関する義務および情報セキュ
    リティ、事業継続管理、報告および開示義務ならびに商品の開示書類などの一連の事項が含まれている、または含まれてき
    た。規制当局に対するエクスポージャーに加えて、顧客に対するエクスポージャーも存在する可能性がある。これらにはクラ
    ス・アクション、個別請求または顧客救済もしくは補償行為が含まれうる。かかる見直しおよび可能性のあるエクスポー
    ジャーの結果および関連する費用の総額は不明である。
     偶発債務が予想以上に大きい、あるいは追加的訴訟、規制上措置、訴訟もしくは仲裁手続きまたはその他の偶発債務が生じ
    るかもしれないというリスクがある。
                                 57/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    19 ．マネーロンダリング防止、対テロ資金および制裁に関連する法令違反の場合に多大な罰金および制裁を受ければ、当グ
    ループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     マネーロンダリング防止（AML）、対テロ資金（CTF）および制裁遵守は、近年、重要な規制上の変更および執行の対象と
    なっている。当グループが業務を行う環境が複雑さを増すことによって、これらのオペレーショナル・リスクおよびコンプラ
    イアンスのリスクが高まってきている。さらに、国内および世界の双方における金融機関によるコンプライアンス問題の結果
    や関連する罰金と和解金額の透明性の向上は、これらのリスクが引き続き当グループが注視する分野であることを意味する。
     現在のウクライナにおける紛争を受けて、世界中の規制当局が、ロシアに対して前例のないほど多くの制裁措置を適用し、
    また、将来的には他の政府に対して適用する可能性がある。米国、欧州およびオーストラリアにおける多くの政府は、目的と
    する制裁対象については概ね一致しているものの、その意味合いや具体的な制限については完全に一致しているわけではな
    い。また、世界中の多くの企業が、ロシアまたはロシア所有の機関との継続的な事業活動に関してリスク選好度評価を実施し
    ている。このことは、合法とみなされる、または他のカウンターパーティーのリスク選好の範囲内での、取引を進める上での
    オペレーショナル・リスクやコンプライアンス・リスクを高めている。かかる地域の紛争が続く限り、この状況は続くと予想
    される。
     近年、主要なAML/CTF規制当局による「報告事業体」（オーストラリアにおける「報告事業体」とは、銀行口座開設やローン
    の提供など少なくとも１つの「指定サービス」を顧客に提供する法人を意味する。）に対する措置が強化されている。2017年
    以降、AUSTRACは、監査人の任命や違反通知を含め、その規制上の様々な権限を行使し、オーストラリアの主要銀行に対して３
    件の公的強制措置を行っており、また、多数のその他の銀行、カジノおよび他の報告事業体に対しても措置を執っている。
     同様に、RBNZは、ニュージーランドの2009年マネーロンダリング防止および対テロ資金対策法の違反に対して正式な強制執
    行措置を採る意欲を高めていると述べており、他の規制当局（アジア太平洋地域を含む。）も自国のAML/CTF法の不遵守に対し
    て措置をとる傾向が強まっている。
     2021  年、ANZバンク・ニュージーランドは、取引報告書が所定の期間内に提出されていない３件の所定取引報告（「PTR」）
    に関する事例を自ら特定し、RBNZに通知した。RBNZは、そのうち１件（特定のSWIFTメッセージタイプの取引報告6,409件に関
    するもの）をPTRに関するニュージーランドの2009年マネーロンダリング防止および対テロ資金対策法の重大な違反、他の２件
    を軽微な違反とみなされるとANZバンク・ニュージーランドに通知した。RBNZの執行チームはこの問題を検討し、2023年４月27
    日に公的声明を発表した。この声明の中で、RBNZが現在調査を終了したと考えている旨が告げられた。改善措置の効果があっ
    たか確認するために違反のあった地域において追加的な短期報告義務が適用されるが、いかなる金銭的その他の罰則も適用さ
    れない。
     金融犯罪のレベルや種類についての綿密な監視が当グループ全体にわたって続けられている。予測されている通り、COVID-
    19のパンデミックに関する制約から政府支援の虚偽申請やロシア・ウクライナ危機に伴い発生する詐欺まで、様々な理由を用
    いて犯罪者が脆弱な顧客を標的にする詐欺の手法は日常的に変化を遂げている。これらの既知の外的要因が進展するにつれ、
    また、新たなリスクが出現する程度において、潜在的なマネーロンダリングやテロリズムの資金調達活動に対する警告の管理
    が影響を受ける可能性についてのリスクが引き続き存在している。
     AML/CTF    および制裁関連の法律の不遵守リスクは、当グループの規模および複雑性ならびにいくつかの必須の報告要件の透明
    性の欠如を考慮すると、引き続き高い。仮想資産サービス・プロバイダー（例えばデジタル通貨の交換業者およびウォレッ
    ト・プロバイダー）により提供されるもの等の新興技術ならびにフィンテックやその他のディスラプターを通じたますます複
    雑化する送金の取決めにより、資金の流れを追跡し、関連取引の監視を進め、報告義務を満たす当グループの能力が制限され
    る可能性がある。さらに、当グループの技術の複雑性ならびにAML/CTFおよび制裁遵守において機能するシステムの変更の頻度
    の増加により、当グループは、システムおよび制御への影響を誤って特定できないリスクに晒されている。資金の流れを報告
    し、マネーロンダリング、テロ資金調達その他の重大な犯罪に対抗するための強固なプログラムを実施できないと、当グルー
    プおよびその従業員に財務上、法的およびレピュテーションの面で深刻な影響が及ぶ可能性がある。
                                 58/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     上記の結果、罰金、刑事上および民事上の罰則、民事訴訟、レピュテーションの毀損および一定の法域で事業を行うことの
    制限などが発生する可能性がある。これらの結果によっては、個別または集団的に、当グループのポジションに悪影響が及ぶ
    こともあり得る。当グループの海外業務により、当グループを規制当局による強化された監視下に置かれ、法令順守コストが
    増加する可能性がある。
    20 ．金融政策の変更は当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     中央金融当局（RBA、RBNZ、米国連邦準備制度理事会、欧州中央銀行、イングランド銀行および当グループが業務を行うアジ
    アの法域の金融当局を含む。）はそれぞれ関連法域で通貨および信用の需要に影響を与えるため、政策金利の設定またはその
    他手段を取っている。加えて、法域の一部では、通貨政策が全般的な事業状況ならびに通貨および信用の需要に影響を与える
    ために使用される。これらの手段および政策は、当グループの貸付および投資の資金コスト、ならびに当グループがそれらの
    貸付および投資からあげるリターンにかなりの影響を与える可能性がある。これらの要因は当グループの純預貸利鞘に影響を
    与え、当グループが保有する債券およびヘッジ商品などの金融商品の価値に影響を与える可能性がある。中央金融当局の取る
    手段および政策はまた、当グループの借入者に影響を与える可能性があり、借入金返済を履行できないリスクを潜在的に増加
    させる。
     かかる政策金利および金融政策の変更を予測することは困難であり、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ
    る。リスク要因５．「オーストラリア、ニュージーランドまたは当グループが事業を行うその他市場の不動産市場の変動は当
    グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」およびリスク要因11．「信用リスクは、当グループのポジションに
    悪影響を与える可能性がある。を参照のこと。
    21 ．グローバル顧客の税務の透明性に関する制度により課される現在進められている広範囲に及ぶ「非居住者に係る金融口座

    情報の自動交換のための報告制度（AEoI）」義務に関し、継続的で多額の法令順守（コンプライアンス）コストが生じること
    は、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループを含めたすべてのグローバルな金融機関（「FI」）による、外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）、経済協
    力開発機構（OECD）の共通報告基準（CRS）およびこれらに類する租税回避対策制度に基づくグローバル顧客の税務の透明性に
    関する制度への遵守に関して、引き続き強制的かつ大幅な変更が行われており、また規制当局の関心も高まっている。これら
    は、、強制執行や罰則の世界的な規制による動きや、追加的なコンプライアンス枠組み要件、コンプライアンス評価要件／調
    査、オンサイトの金融機関監査／証拠に関する要件、回避の封じ込め、不遵守の阻止、検出および罰則の賦課を目的とした詳
    細な規則および枠組みの規制による実施の強化が含まれている。継続中のOECD諸国の政府レベルでの相互審査およびIRS／規制
    当局によるFIのコンプライアンス審査／監査要件によりFIに対する監視は強化されているため、世界中でFIには予定外の作業
    負荷が増している。不遵守の防止および処罰のために罰金制度が十分であることを確保するよう、各CRS採択国はOECDにより迫
    られている。
     これらの結果、FIとして世界的に相関関係が存在する事業環境で事業を展開する中で、各国の様々な制度の実施に伴う義務
    が高度に複雑かつ厳格な性質を有するものであることは、当グループのオペレーショナル・リスクやコンプライアンス・リス
    クを高めている。世界中の規制当局が引き続きコンプライアンスの枠組みの要件を成熟させ、金銭的制裁やその他のより一般
    的な税務リスクの枠組みと関わる執行に重点を移しているため、不遵守となった場合には多額の制裁金の要求や評判の失墜に
    つながる可能性がある。したがって、グローバル顧客の税務の透明性に関する制度の遵守は、当グループにとって引き続き主
    要な関心分野であり、大きなコストを発生させている。
     さらに、FATCAおよびその他の関連するその他米国財務省の規則に基づき、当グループは以下の影響を受ける可能性がある。
     ・　継続中の詳細にわたる義務を適切に履行できない場合、一定金額（顧客に支払われる金額を含む。）に対して30％の源
       泉徴収税を課せられ、上位支払者に対して一定の情報を提供するよう求められる可能性があり、また、その他の不利な
       影響も受ける可能性がある。
     ・　米国と当グループが業務を行う適用ある法域との間のFATCAに関する政府間協定が失効した場合、広範なコンプライアン
       スの問題、重大な源泉徴収に関わるエクスポージャー、競争面での不利な状況およびその他の業務上の影響を受ける可
       能性がある。
                                 59/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     CRS  の下で、当グループは、
     ・　太平洋地域などの当グループが事業を行っている発展途上国における課題に直面している。これらの国々の現地規制当
       局は一般に「パートナー」国家から支援を受けており、このことが実施や遵守を困難にし続ける基準や証拠に関する要
       件の導入につながっている。
     ・　所定の顧客情報の収集または報告の不履行について、さらに広範な「裏付けのある信頼関係」による結論および多額の
       罰金と共に、現地の法律および規制の実施において国ごとに特有の広がり続ける大幅な差異に対処しなければならな
       い。
     ・　規制当局の取り組みの重点がCRSの当初の立ち上げからFIの効果的な実施へ移ったため、他のFIと共に、ますます厳格化
       する規制当局による監視と措置を受けている。規制当局の関心が強まることにより（上記のFIに対する潜在的な影響と
       ともに）、影響を受ける顧客に重大な不利益な体験（一方的な口座の凍結および閉鎖、それから生じる根本的な顧客関
       連の問題ならびに顧客への直接的な罰則の可能性を含む。）がもたらされ、当グループのポジションに悪影響が及ぶ、
       また、他のFIが同様のことを履行しない場合には重大な競争上の不利益および事業上の損失が生じる可能性がある。
     ・　とりわけ当グループが規制上の問題を顧客に明確に伝えていなかったり、（例えばデータやプロセスの誤りにより）不
       正に口座を凍結または閉鎖した場合、凍結および閉鎖の影響により不当に扱われたと感じる顧客により、法的責任や第
       三者賠償責任に晒される可能性が高まるなど、顧客成果の悪化に直面する。
     ・　規制上の影響を受けるリスクを高める可能性がある、中間的な領域にまたがった複雑な要件が絡む多くの実施上の課題
       に引き続き対処している。
     当グループの規模および複雑性は、他のFIと同様に、FATCA、CRSおよびその他の税務報告制度への不注意による不遵守を犯
    すリスクが高いことを意味している。また、主要な人材および重要な特定分野の専門家の流出と共に、その後の十分な資格を
    有する後任者の発掘という継続的な課題は、義務の範囲やその内容についての不注意による不遵守リスクを増大させている。
    実施されたプロセスを上手く運用できない、または義務のすべてを特定および履行できない場合、当グループおよびその従業
    員に法律、財務およびレピュテーション面への影響が生じる可能性がある。かかる影響には、罰金、刑事上および民事上制
    裁、民事上の請求、レピュテーションの毀損、競争上の不利益、事業損失、事業遂行上の制約が含まれる。
     自然災害およびCOVID-19のパンデミックは、世界的な規模で、システム、ツールおよび情報へのスタッフによるアクセスを
    困難なものにしており（予定外のスタッフの欠勤を含む。）、規制当局が期待するエラーのゼロ率の達成が要求されている継
    続的な改善活動のみならず、義務付けられたFATCAおよびCRSの規制上の報告、顧客へのフォローアップに関する戦略、規制当
    局からの勧告の解決と対処を含む、当グループの規制上の義務を必須の期間内に履行することに影響を与えている。企業自身
    の税務上の申告や納税に関連する当グループの国際的な税務上の義務も同様に影響を受ける可能性がある。COVID-19のパンデ
    ミックなどの外的要因がもたらす継続的な課題にFIが対応することが期待されることから、世界の規制当局から当初受けてい
    た寛容な対応は、厳格化または撤回が続いており、規制上の義務を要求される質の水準までかつ期間内に履行するにあたって
    の不備や遅延の結果として、規制当局によるさらなる監督、関連する罰則およびレピュテーションへの影響が発生するリスク
    がさらに増している。
     これらの影響は、個別的または集合的に、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    22 ．いずれかの法域における当グループの営業免許の予期せぬ変更は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ

    る。
     当グループは、様々な国、州および特別地域で営業する免許を取得している。政府、当局または規制省庁により、営業免許
    の条件に対し、当グループがこれまで許可されていた方法での取引を禁止または制限するような予期できない変更がなされた
    場合には、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
                                 60/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    内部統制、オペレーショナル・リスクおよびレピュテーショナル・リスク
    23 ．オペレーショナル・リスク事象は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

     オペレーショナル・リスクは、社内手続き、人員およびシステムの不適切もしくは障害、または外的事象から生ずる損失リ
    スクおよび／または法の不遵守に関するリスクである。この定義には法的なリスクならびに社内手続き、人員、および／また
    はシステムの不適切もしくは障害から生じるレピュテーションの喪失または損害リスクを含むが、戦略的なリスクは含まな
    い。
     当グループのリスク分類に基づくオペレーショナル・リスクの種類には以下が含まれる（ただし、これらに限られな
    い。）：
     ・　金融犯罪（資金洗浄、制裁規制違反、贈収賄および汚職、ならびに「Know                                     your   customer」の顧客本人確認不履行のリ
       スク）。リスク要因19．「マネーロンダリング防止、テロ資金および制裁に関連する法令違反の場合に多大な罰金およ
       び制裁を受ければ、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。」を参照のこと。
     ・　内部不正行為（内部関係者が組織に対して企図または遂行する不正行為）。
     ・　社外の詐欺（従業員の関与なしに部外者（すなわち、当グループと直接的な関係がない者（顧客は含まない。））が組
       織に対して企図または遂行する不正行為）。
     ・　事業の継続性（事業継続性管理枠組みの不全）。
     ・　物理的な安全性（当社グループの物的資産、顧客資産または当社グループが責任を負うべき公的資産への損害、および
       当社グループの従業員または関連係会社への（犯罪）被害のリスク）。
     ・　人材（雇用法制への違反、従業員関係の管理の瑕疵、安全な労働環境の確保不足のリスク）。
     ・　取引の処理および実行（取引および／またはその他の手続の適正および／または適切な処理、管理および実行の不
       備）。
     ・　技術（ハードウェア、ソフトウェアおよびネットワークなどのシステムの不具合または停止に関するリスク）。リスク
       要因27．「ＩＴシステムの混乱、あるいは新規技術システムの実施の失敗は、当グループの事業を大いに妨害する可能
       性があり、これは当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」を参照のこと。
     ・　行為（当グループの事業活動を行うにあたり、当グループ、その従業員または代理人が消費者の利益、金融市場の一体
       性および地域社会の期待への適切な配慮を欠くために生ずる損失または損害のリスク）。リスク要因26．「コンダク
       ト・リスク事象は当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」を参照のこと。
     ・　リーガル（法的手続および法的プロセスを誤って実施するリスク）。
     ・　規制上のリスク（他に記載されるリスクでは捕捉されない法律上または規制上の義務の不履行）。リスク要因17「規制
       の変更または法律、規制もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ
       る。」を参照のこと。
     ・　第三者（サービスや機能の外注に起因する付加的なオペレーショナル・リスクを特定および軽減するための合理的な措
       置を講じないなど、第三者に係る関係およびリスクを適切に管理できないリスク）。
     ・　サイバーセキュリティなどの情報セキュリティ（データ／情報の喪失、盗難または悪用などの情報セキュリティ事案の
       リスク―あらゆる種類のデータを対象とし、また情報セキュリティ関連規則の不遵守を包含しうる）。リスク要因28．
       「サイバー攻撃を含む情報セキュリティに関連するリスクは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ
       る。」を参照のこと。
     ・　データ（適切にデータ（顧客データ、従業員データおよび当グループの固有データ（プライバシーを含む。）などのあ
       らゆる種類のデータを含む。）を管理および維持することができないリスク）。リスク要因29．「データ管理リスク
       は、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」を参照のこと。
     ・　モデル（モデルの誤設計、適正なモデルの不適当な実装、または適正なモデルの不適切な適用によるリスク）。リスク
       要因30．「モデルリスクは、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」を参照のこと。
     ・　法定報告および税金（法定報告の要件および税金の納付／申告の要件を充足できないリスク）。法定報告には、当グ
       ループが履行義務を負うすべての対外報告（例：規制当局への報告や財務報告）が含まれる。
                                 61/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     オペレーショナル・リスク事象による損失は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。かかる損失には罰
    金、刑罰、賦課（資本賦課を含む。）、資金もしくは資産の損失もしくは盗難、訴訟費用、顧客補償、株主価値の喪失、レ
    ピュテーションの喪失、人命損失もしくは負傷ならびに資産および／または情報の損失を含む。
     オペレーショナル・リスクは、変動リスク事象（例えば、変更の遂行の失敗または変更の取組みから生じるリスクなど）を
    はじめとする多くの原因から生じる可能性があり、またレピュテーションへの影響など多くの様々な影響を有する可能性があ
    る（リスク要因25．「レピュテーショナル・リスクに関する事象は、業務上の不履行および規制の不遵守とともに、レピュ
    テーショナル・リスクを引き起こす可能性があり、これが利害関係者の信頼を損ない、当グループのブランドを低下させ、当
    グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」を参照のこと。）。
     また、APRAおよびおRBNZの要件に従い、当グループおよびANZバンク・ニュージーランド・グループは、将来のオペレーショ
    ナル事象の発生に備えて「オペレーショナル・リスク資本」準備金を維持しなければならない。
     COVID-19    のパンデミック以降、大半の主要オフィスでは、リモートワーク制度の採用を含め、混合型／ハイブリッド・ワー
    クの環境に戻っている。デジタル・チャネルへの依存度は依然として高く、その結果としてサイバー攻撃やシステム／サービ
    スの可用性の障害に関連するリスクが高まっている。
     事業継続計画は、パンデミック中に十分なテストと改善が行われたが、システム／サービスの可用性への影響がレピュテー
    ション、財務およびコンプライアンスの観点から当グループのポジションに影響を及ぼす可能性が依然としてある。
     当グループでは、顧客やビジネス・プロセスを支援するために予測分析による機械学習、プロセス・オートメーションおよ
    び意思決定生成などの技術を含む人工知能（「AI」）の採用を拡大させているため、透明性の欠如、不正確な決定または当グ
    ループの方針もしくは価値と矛盾する意図しない結果などの関連するAIリスクにこれまでよりさらされる可能性がある。これ
    らが当グループに財務上および非財務上の悪影響を及ぼす可能性がある。
    24 ．人的資本リスクは、現在および将来の事業ニーズを満たすために、当グループの人員を引き付け、育成し、意欲を持た

    せ、維持することができない状態に関連するものであり、財務的成果および顧客成果を上げられず、当グループが顧客および
    その他の利害関係者の期待に応える能力が減少する可能性がある。
     主要な執行役員、従業員および取締役は、当グループの事業運営およびその戦略的目標の追求において、重要な役割を果た
    している。重要な役割を担う個人の予想外の離職が生じた場合、または現状の困難さを考えると、特にデジタル、テクノロ
    ジー、リスクまたはコンプライアンスの分野において、当グループがこれらの役割に適切な技術および資格を有する者を採
    用、育成および維持できない場合は、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。継続するCOVID-19のパンデミッ
    クによる影響は、従業員の健康状態、社会および雇用の選択への影響を含め、これらのリスクがさらに高まる可能性がある。
    25 ．レピュテーショナル・リスクに関する事象は、業務上の不履行および規制の不遵守とともに、レピュテーショナル・リス

    クを引き起こす可能性があり、これが利害関係者の信頼を損ない、当グループのブランドを低下させ、当グループのポジショ
    ンに悪影響を与える可能性がある。
     当グループのレピュテーションは貴重な財産であり、事業のイニシアチブおよび資金調達力または資本調達力に関して地域
    社会から受ける支援に大きく貢献している。
     レピュテーショナル・リスクは、外部の事象または業務上の不履行および規制の不遵守を含む当グループの実際のまたはそ
    のようにみなされる行為および慣行の結果として生じる可能性がある。これらの事象が発生すれば、当グループに対する一般
    （当グループの顧客を含む。）、株主、投資家、規制当局または格付機関の認識に悪影響を及ぼす可能性がある。当グループ
    のレピュテーションに関するリスク事象の影響は、リスク事象そのものの直接的なコストを上回る可能性があり、当グループ
    のポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
                                 62/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     当グループの慣行の一つが継続的に変化し進化する社会の期待に応えることができなかった場合、当グループはレピュテー
    ションから生じる損害を被る可能性がある。これらの期待は適用法に従うために必要な基準を超えて求められることもあるた
    め、当グループは法的義務を果たしている場合でもレピュテーションによる損害を被る可能性がある。社会の期待と当グルー
    プの慣行との相違は、商品およびサービスの開示の慣行、価格設定方針ならびにデータの利用を含め、多くの状況で発生しう
    る。さらに、当グループのレピュテーションは、特に金利上昇の局面において、広範な金融サービス業界に対する社会の認識
    により悪影響を受ける可能性がある。加えて、レピュテーションから生じる損害は、当グループによる効果的なリスク管理の
    不履行、規制当局による執行または監視措置、規制当局による調査の不利な結果によって、ならびに地域社会、環境および倫
    理的問題に適切に対応できないまたは対応できないとみられた場合に生じる可能性がある。
     業務上の不履行および規制の不遵守または業務上の不履行および規制の不遵守とみなされることがレピュテーショナル・リ
    スクを生じさせる可能性がある。かかる業務上の不履行および規制の不遵守には、以下が挙げられる（ただし、これらに限定
    されない。）。
     ・　身元確認義務の充足に関する不履行
     ・　商品の開発に関する新たに発生する不履行
     ・　継続中の商品モニタリング活動に関する不履行
     ・　ターゲット市場外で商品販売を行う際の適合性要件に関する不履行
     ・　開示義務の不遵守
     ・　財産管理リスク（例えば、信用、市場、オペレーショナルまたはコンプライアンス）に関する失敗
     ・　市場操作または反競争的行為
     ・　不適切な危機管理／危機的事象への対応
     ・　不適切な顧客苦情処理
     ・　不適切な第三者との取決め
     ・　プライバシーの侵害、および
     ・　不測のリスク
     当グループのレピュテーションに対する損害は、当グループの収益性、規模および資金調達費用、規制当局による監視の強
    化、規制当局による強制措置、追加的な法的リスク、ならびに新規事業機会の獲得可能性の制限への悪影響など、広範囲に影
    響を及ぼす可能性がある。当グループのレピュテーションが損なわれる場合、当グループが顧客を引き付け維持する能力もま
    た悪影響を受ける可能性があり、これは当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
    26 ．コンダクト・リスク事象は当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

     当グループは、コンダクト・リスクを当グループが事業活動を行うにあたり、消費者の利益、金融市場の一体性および地域
    社会の期待を当グループ、従業員または代理人が適切に考慮しないことから生じる損失または損害のリスクとして定義してい
    る。
     コンダクト・リスクは以下のものを含む。
     ・　顧客に対する不相応または不適切な助言の提供。
     ・　商品もしくはサービスに関する不正確な説明もしくは開示、または顧客に対してリスクおよび利益について十分な情報
       を提供しないこと。
     ・　条件、開示、提案および／または助言に従った商品の特徴および利益の伝達ができないこと。
     ・　利益相反を適切に防止または管理することができないこと。
     ・　不適切な苦情処理または改善プロセス。
     ・　経済的困難にある顧客に対する義務を尊重せず、遵守しないこと。
     ・　当グループの方針および基準に反した金融市場における無許可の取引活動
                                 63/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     オーストラリアおよびニュージーランドも含め、コンダクト・リスクに対する規制当局および地域社会の関心は増してきて
    いる。生活費の増加や可処分所得の減少が経済的余裕を圧迫しており、顧客への経済的圧力が高まっている。これが顧客への
    貸付能力、すでに苦境にある顧客に提供する必要のある返済猶予の程度、および適格な潜在的借主の借入の意欲に影響する可
    能性がある。また、財政的困難に陥る可能性のある顧客の数が増加して、当グループが直面する信用リスクが増大することが
    予想される。このような事態が起きた場合、厳しい財務状況にある顧客が最も大きな影響を受ける可能性が高い。この状況は
    進展中かつ流動的であり、当グループは、経済的余裕に対する継続的な圧力から生じる顧客損害のリスクを軽減するために、
    複雑な顧客のニーズに応える適切な個々に沿った解決法を提供する必要性と高まる返済猶予の要求の双方に対応するため、適
    応と対応を続ける必要がある。
     当グループは、様々な顧客救済プログラムの実施の任務を負う中央化された専門チームを有しており、それには当グループ
    の見直しから明らかになった特定の行為に関する問題への対処が含まれる。コンダクト・リスク事象は、当グループに対し
    て、規制当局の措置、銀行業免許の制限もしくは条件および／またはレピュテーションへの影響をもたらすこともあり、それ
    により当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。救済プログラムが適切に実施されない、またはさらなる救済業
    務が必要となる可能性があり、これが訴訟、規制上の措置および／または当グループの費用の増加を招き、これらのすべてが
    当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     コンダクト・リスクに対する規制上の関心の高まりについての詳細は、リスク要因17．「規制の変更または法律、規則もし
    くは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」およびリスク要因18．「訴訟お
    よび偶発債務は当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」を参照のこと。
    27 ．ＩＴシステムの混乱、あるいは新規技術システムの実施の失敗は、当グループの事業を大いに妨害する可能性があり、こ

    れは当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     当グループの日々の活動およびそのサービスの提供（デジタル・バンキングを含む。）は情報技術（「ＩＴ」）システムに
    大きく依存している。ＩＴシステムまたは当グループが使用もしくは依存するサービスに混乱が生じた場合には、当グループ
    がコンプライアンス義務を履行できない、および／または顧客のバンキング業務の要求に応えられない可能性がある。デジタ
    ル界では、24時間年中無休の銀行サービスへの顧客の期待に対し、高い可用性と耐性・回復力を備えたITシステムを必要とし
    てる。
     当グループは、ＩＴシステムを維持し、ＩＴ資産のライフ・サイクル、ＩＴ資産のプロジェクト・デリバリー、技術のレジ
    リエンス、技術のセキュリティ、第三者の使用、データの保持／復元ならびにビジネスルールおよび自動化などを含む、かか
    るシステムに関するリスク・エクスポージャーを特定し、評価し、および対応する責任を継続的に負う。これらのリスク・エ
    クスポージャーへの対応が不十分であったときは、システムの安定性と安全性が損なわれ、これが顧客に悪影響を与え、当グ
    ループにおける費用の増加や規制要件の不遵守を招く可能性があり、これらのいずれも当グループのポジションに悪影響を及
    ぼすことがあり得る。
     当グループは、多数のＩＴシステムの提供を当グループに依拠しているANZバンク・ニュージーランドや海外支店を含め、当
    グループのネットワーク全体の全ての事業のために、短期および長期の双方にわたる障害発生時にも重要なＩＴシステムが稼
    働し続けることを確保することを目的としたインシデント対応、災害復旧および事業継続対策を実施している。当グループの
    システム障害は当グループのネットワークに影響を及ぼし、よって当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
    COVID-19のパンデミックは、大規模で思いも寄らない事象に向けてこれらの対策を対応させることが必要であり、また、重要
    なITシステムが長期間にわたり、多数の技術者やビジネスユーザーによってサポートおよびリモートでアクセスされることが
    保証されなければならないことを浮き彫りにしている。かかる対策が効果的に実施できない場合には、当グループのポジショ
    ンに悪影響が及ぶ可能性がある。
     さらに、当グループの費用対効果の高い技術環境によって、進化する顧客要求を支えることができるように、当グループ
    は、新しいITシステム、中でもクラウド、データおよび自動化のテクノロジーを実装し既存の技術に統合させなければならな
    い。これらのシステムの不十分な実装および統合またはベンダーやサプライ・チェーンを含め、不適切な運用および管理は、
    当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     このリスク要因については、情報セキュリティ侵害およびサイバー攻撃が、ＩＴシステムの混乱を引き起こす可能性がある
    ため、リスク要因28．「サイバー攻撃を含む情報セキュリティに関連するリスクは、当グループのポジションに悪影響を与え
    る可能性がある。」と併せて読むべきである。
                                 64/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    28 ．サイバー攻撃を含む情報セキュリティに関連するリスクは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     情報セキュリティにおいて最も注力される点とは、情報および技術システムを機密性、整合性または可用性の中断から保護
    することにある。銀行として、当グループは、事業を展開する複数の地域においてその顧客およびその内部業務について相当
    な量の個人情報および機密情報を扱う。かかる情報は、内部および第三者のホスト環境の双方において処理および保存され
    る。当グループまたは第三者が行うセキュリティ管理のいかなる不備も、当グループの事業に悪影響を与える可能性がある。
     当グループのような大手金融機関にとり情報セキュリティのリスクは近年著しく増大しており、この一部の理由には、金融
    取引のためのインターネット・バンキングおよびモバイル・バンキングなどの新技術の普及や、組織犯罪、ハッカー、テロリ
    スト、国家、活動家その他外部関係者の高度化および活発化がある。当グループは、高度な持続的脅威、分散型サービス妨
    害、マルウェア（破壊工作ソフト）攻撃およびランサムウェアなどのサイバー攻撃の脅威が絶え間なく進展し、より洗練さ
    れ、増加していることを認識している。サイバー攻撃の脅威が増すにああたり、当グループは、防御層の修正および強化や情
    報セキュリティの脆弱性の調査および是正のために適応を続けていく。システムの強化や更新は、新システムの実施や既存シ
    ステムとの統合に関連するリスクを生じさせる可能性がある。
     COVID-19    のパンデミック後において、ハイブリッドワークにより柔軟な勤務体制で働くスタッフの数が増加したため、当グ
    ループの情報セキュリティ・リスクが高まる可能性がある。サイバー犯罪者は、エンド・ポイント・セキュリティにおける弱
    点の追求、マルウェアの拡散およびフィッシング攻撃の増強を通じて悪用を試みる可能性がある。また、これらのリスクは地
    政学的リスクによりさらに悪化する可能性がある。
     昨年には、個人および組織が遭ったデータ侵害が記録的水準に達した。これまで何百万人ものオーストラリア人のデータが
    公にさらされるとともに、地域全体にわたり不正行為と詐欺が大幅に増加している。
     さらに、当グループのサイバーセキュリティの方針、手続きまたは管理において不備があった場合は、データその他の機密
    情報の喪失（機能停止によるものを含む。）を招き、これらに関連したレピュテーションから生じる損害をもたらす可能性が
    ある。これらの事象のいずれも、多額の財務的損失（顧客への通知または補償に関するコストを含む。）、規制当局の調査も
    しくは制裁の発動につながり、または当グループが顧客を維持および引き付ける能力に影響を及ぼす可能性があり、結果とし
    て当グループのポジションに悪影響が及ぶことがあり得る。
    29 ．データ管理リスクは、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

     データ管理プロセスには、機密データを含め、大量のデータの収集、処理、配信、アクセス、保持および廃棄が含まれる。
    データ管理は当グループのシステムおよび技術に依存している。様々な問題やリスク・エクスポージャーを評価するのには
    データに依存するため、データの品質管理は重点分野である。データの品質もしくはデータの収集、分析および検証プロセス
    の有効性に不備がある場合、または当グループのデータ、システムおよびテクノロジーを適切に管理および維持できない場
    合、有効性のないリスク管理手法や不正確なリスク報告につながり、これが当グループのポジションに悪影響を与える可能性
    がある。また、規制上の義務を含むデータ管理義務に従えない場合、当グループが損失を被ったり、規制上の措置につながる
    可能性がある。
    30 ．モデルリスクは、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

     当グループは、大手の金融機関として、重大なビジネス上の意思決定（貸付の決定、所定自己資本の計算、引当金の水準、
    顧客へ支払う補償金およびストレスのかかるエクスポージャーを含むがこれらに限定されない。）のための多数のモデルに依
    拠している。使用したモデルが不適切に設計、実施もしくは維持され、または不正確な仮定もしくはインプットに基づいてい
    ることが明らかになった場合、当グループのポジションは悪影響を受ける可能性がある。
                                 65/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    環境関連リスク、ソーシャル・リスクおよびガバナンス・リスク
    31 ．将来の気候関連事象、生物多様性の喪失、人権、地質学的事象、植物、動物および人間の疾病ならびにその他外因性事象

    の影響は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     当グループおよびその顧客は、気候関連事象を含む環境・社会・ガバナンス（ESG）リスク、地質学的事象（火山・地震活動
    または津波を含む。）、生物多様性の喪失（種の絶滅や減少、生態系の悪化および自然の喪失を含む。）、植物、動物および
    人間の疾病またはCOVID-19などのパンデミックならびに人権リスクに晒されている。これらはそれぞれが当グループの事業お
    よびその顧客に重大な影響をもたらしている。
     気象関連事象には、暴風雨、干ばつ、火災、サイクロン、ハリケーン、洪水および海面水位上昇が含まれる。これらの事象
    による影響が広範囲にわたり、一次生産者を超えて、農業部門への供給業者である当グループの顧客および影響を受けた地域
    に居住しその地域内で事業を行う者にも影響が及ぶ可能性がある。これらの損失による当グループへの影響は、担保として保
    有する資産の価値および流動性の低下によって増幅され、債務が不履行となった場合に当グループの資金回収能力に影響が及
    ぶ可能性がある。
     オーストラリアにおける最近の例としては、深刻な干ばつ状態、2019年／2020年の山火事ならびに2021年および2022年の大
    洪水などがある。また、ニュージーランドでは近年において地質学的事象および2023年２月のサイクロン「ガブリエル」など
    の気象関連事象が発生している。
     種の絶滅や減少、生態系の悪化および自然の喪失から生じる生物多様性の喪失のリスクは、当グループがさらに理解を深め
    るよう努めている新たなリスクである。生物多様性に関するリスクは気候関連リスクと密接に関連している。生物多様性関連
    では、生物多様性や生態系サービスに大きく依存する顧客または生物多様性に負の影響を与える得る顧客への融資からリスク
    が発生する可能性がある。生物多様性の喪失に関連する物理的リスクに加え、社会的選考の変化や規制または政策の変更（森
    林の消失、種の絶滅および土地の劣化の阻止および保存のための改革の可能性を含む。）によってもリスクが発生する可能性
    がある。これらの変化・変更は当グループに直接影響を与える可能性があるが、それより大きな影響は、これらの変化・変更
    が当グループの一部の顧客に与える影響を通じて生じるものと思われる。これらのリスクの管理を怠った場合、財務および非
    財務リスクにつながり、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性があることを当グループは理解している。
     人権リスクは、当グループの人員の安全と安心、労働上の権利、現代の奴隷制、プライバシーと消費者の保護、汚職と贈収
    賄および土地の権利に関して生じることがある。当グループは、リスクベースのデューデリジェンスにより、人権リスクと当
    グループのビジネス関係に関連する影響を特定している。これらのリスク管理ができない場合、当グループのポジションに悪
    影響が及ぶ可能性がある。
     気候変動、生物多様性、人権、またはその他の環境、社会もしくはガバナンスのリスクに関連する新たな規制または指針に
    加えて、株主、従業員およびその他の利害関係者の見解により、当グループが一定の活動に従事するかまたは一定の商品を提
    供するか否か、およびそれらを行う条件に影響が及ぶ可能性がある。
     その頻度および深刻さによっては、これらの外因性事象は、当グループの支店もしくはビジネスセンターなどの一部地域の
    サービスまたは当グループによるサービスの提供を継続的に中断または制限する可能性があり、また当グループの財務状態ま
    たは顧客に対して供与する信用ファシリティに関連する担保状況に悪影響を与える可能性があり、これがさらに当グループの
    ポジションに悪影響を与える可能性がある。
    32 ．当グループのリスク管理の枠組みによりすべての既存のリスクを適切に管理する、または新たに発生したリスクを十分に

    素早く検知することができない場合は、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     リスク管理は、当グループの活動にとって不可欠なものであり、当グループのリスクの特定、測定、報告、監視および緩和
    ならびに当グループのリスク・プロファイルおよび特定された管理の有効性に関する報告を含む。しかしながら、当グループ
    のリスク管理の枠組みは、既存のリスクまたは当グループが適時に予想もしくは識別できない新たなリスクを含むすべての事
    例において効果的に機能する保証はなく、および／またはこれらに対する管理が有効でない可能性がある。リスクを効果的に
    管理することができない場合、当グループのレピュテーションまたは規制上の義務の遵守に悪影響が及ぶ可能性がある。
                                 66/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     また、当グループのリスク管理の枠組みの有効性は、適正な報酬体系により支えられる健全なリスク管理の文化の確立およ
    び維持にも関連している。適切な報酬体系が策定または有効に実施されていない場合、当グループのリスクの文化および当グ
    ループのリスク管理の枠組みの有効性に悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループは、継続的にリスク管理の枠組みの改善に取り組んでいる。当グループは、そのリスク管理方針の遂行および定
    期的な見直しを行い、リスクの管理および軽減のため追加資金を当グループ内で配分する。しかしながら、かかる取組みに
    よって当グループにおける将来の不正の発生を防げない可能性もあり、当グループのリスク管理の枠組みが効果的であるとい
    う保証はできない。当グループのリスク管理プロセスまたはリスクガバナンスにおける不備により、当グループが不測の損失
    およびレピュテーションの低下を被る、および規制上の義務を遵守できない可能性があり、このことが当グループのポジショ
    ンに悪影響を与える可能性がある。
    33 ．直接または間接に気候関連リスクの影響を受けることがある顧客向けの貸付に伴うリスクは当グループのポジションに悪

    影響を及ぼす可能性がある。
     当グループにとって最も重大な気候関連リスクは、信用リスクを引き起こす企業およびリテールの顧客に対する貸付に関連
    している。異常気象が顧客の事業または財産に及ぼす影響（保険料のコストおよび保険金の入手可能性や免除の影響を含
    む。）、顧客の事業が行われている規制環境および政策環境の変化、新テクノロジーによる混乱、ならびに低炭素の商品や
    サービスへの需要の変化などの物理的リスクおよび移行リスクにより顧客が直接影響を受ける可能性がある。また、気候関連
    リスクは顧客のサプライ・チェーンに対する影響を通じて間接的に顧客に影響を与える可能性がある。
     これらのリスクが顕在化した場合、高リスクの分野や地域の顧客の債務返済能力に影響を与え、債務不履行の可能性を高
    め、担保として保有された担保物件の価値や流動性が損なわれることにより当グループの回収可能額に影響する可能性があ
    る。また、当グループが公約やステークホールダーの期待に反する行為をした場合、法的手続きを執られたり、風評被害にあ
    う可能性がある。これらは当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     気候変動に関するリスクは、当グループの国内市場であるオーストラリアおよびニュージーランドなどにおいて、規制上、
    政治的および社会的に注目が高まっている。APRAは、既存のリスク管理およびガバナンスの枠組みの一環として規制対象とな
    る事業体（当グループを含む。）が気候関連のリスクおよび機会の管理を行うことを支援するために、2021年に健全性実践ガ
    イドライン「CPG229」を発表した。APRAは、2021および2022暦年に最初の気候変動脆弱性評価を行い、これは、(i)銀行の気候
    変動リスクに対する潜在的な財務エクスポージャーの評価、(ii)銀行が異なるシナリオに対応して、事業モデルを調整し管理
    行動を実施する方法についての理解、および(iii)気候変動リスク管理能力の改善の促進を目的としている。気候変動脆弱性評
    価の結果はAPRAから2022年末に明らかにされた。
     同様に、RBNZは、2021年10月に最初の気候変動レポートを公表した。気候変動レポートは、これまで以上にストレステスト
    に気候変動を組み入れ、監視の枠組み、データ収集および内部計画にも気候変動を織り込むための将来の措置など、気候変動
    へのRBNZのアプローチを概説していた。RBNZは、2023年３月に、自身が提案した気候関連リスク管理指針について公衆からの
    意見徴収を開始した。
     気候変動リスクをAPRAとその他の利害関係者の期待に基づいて当グループのリスク管理の枠組みに組み込み、気候変動およ
    び低炭素経済への移行により生じたリスクと機会の双方の対応に向けた当グループの業務および事業戦略を採用することは、
    当グループに重大な影響を与える可能性がある。
                                 67/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     以下は、ANZBGLの2023年３月31日に終了した半期に関する2023年度半期米国開示書類（「米国開示書類」）を基に、抜粋し

    たものである。本半期報告書に記載されている場合を除き、米国開示書類に開示されているすべての財務情報は、当グループ
    に関連している。米国開示書類の一部の説明および参照は、本半期報告書の規定の様式に合わせるため、省略または修正され
    ている。
    Ａ.　作成基準

    (1)  　新しい組織構造の設立

     2023年１月３日、ANZBGLは、スキーム・オブ・アレンジメントによりANZグループの新たな上場持株親会社として、純粋持株
    会社であるANZGHLを設立し、その後、ANZグループの銀行事業と一部の非銀行事業をANZ銀行グループとANZ非銀行グループに分
    離するための再編を実施した。ANZ銀行グループは、本再編前にANZBGLで保有されていた事業と子会社の大部分から構成されて
    いる。ANZ非銀行グループは、ANZグループの顧客に対する新しいテクノロジーや銀行関連サービスの提供に注力するため、ANZ
    グループが開発または買収した銀行関連事業と、別のサービス会社から構成されている。本再編の主な過程は、以下のとおり
    である。
     ・　新規法人としてANZGHL、             ANZ  BH  Pty  Ltd  （ 「 ANZ  銀行持株会社」       ） 、 ANZ  NBH  Pty  Ltd  （ 「 ANZ  非銀行持株会社」        ） および

       ANZ  Group   Services     Pty  Ltd  （ 「 ANZ  サービス会社」       ） が創設された。
     ・　各株主は、本再編実施前に保有していたANZBGL普通株式１株につきANZGHL普通株式１株を受領した。
     ・　ANZBGLは、銀行関連事業に対する受益持分をANZ非銀行持株会社に移転した。
     ・　ANZBGLは、複数の不動産に対する持分をANZサービス会社に移転した。
     ・　ANZBGLは、ANZ銀行持株会社、ANZ非銀行持株会社およびANZサービス会社の全株式をANZGHLに移転した。
     ・　ANZGHLは、ANZBGLの全株式をANZ銀行持株会社に移転した。
     本再編の結果、当グループの2023年３月半期に関する連結業績は、(i)                                 2022年10月１日から2023年１月２日までの期間に関

    するANZグループの業績、(ii)              2023年１月３日から2023年３月31日までの期間に関する当グループの業績で構成される。
    (2)  　非継続事業

     当期において非継続事業はなかった。比較期間の非継続事業に係る利益／（損失）は、売却済みの富裕層事業に係る重要で
    ない残余事業費および2022年４月に終了した移行サービス契約に基づく費用の一部回収に関係している。
    (3)  　部門別業績

     過去の期間との比較情報は、以下のとおり、修正再表示されている。
     ・　非銀行事業－オーストラリア商業部門および法人部門で保有されていた非銀行事業をグループ・センター部門に移行
       し、その後本再編の一貫として処分された。
     ・　法人顧客のセグメント変更－顧客のニーズに合わせたより適切な支援と専門知識を提供するため、一部の企業および不
       動産金融の顧客をニュージーランド部門から法人部門に移行した。
     ・　費用の再配分－一部の費用をオーストラリア・リテール部門、オーストラリア商業部門、法人部門およびグループ・セ
       ンター部門にわたり再配分した。
     上記を除き、重要な変更はなかった。報告対象部門は、最高意思決定者である最高経営責任者に提供された内部報告と一致
    している。
                                 68/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (4)  　IFRSに準拠していない財務指標
     当グループは、営業セグメントの業績をIFRSに準拠していない指標である現金利益に基づき測定しており、現金利益は、当
    該セグメントが内部でどのように管理されているかを示すものである。当グループは、株主に帰属する税引後利益からいくつ
    かの項目を除外して現金利益を計算している。当期および過去の期間における調整は、将来の利益を通じて解消される期間差
    異を表す経済ヘッジならびに収益および費用ヘッジの影響に関連している。当グループ内のセグメントにわたる部門間の取引
    は、独立第三者間基準で行われ、これらのセグメントの収益および費用の一部として開示される。現金ベースで表示される情
    報は、営業セグメントの財務実績の法定指標を示すものとみなされてはならず、またそれに代わるものとしてもみなされるべ
    きではない。現金利益と税引後利益との調整を含む追加情報については、下記「F.                                      部門別業績」を参照のこと。
    次へ

                                 69/178

















                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    Ｂ.　営業活動および財務レビュー
     以下の説明は、オーストラリア会計基準（詳細については「Ａ.                              作成基準」を参照のこと。）に基づき作成された2023年３

    月31日に終了した６か月間に係る要約連結財務書類（「要約連結財務書類」）に基づいており、要約連結財務書類は「第一
    部　企業情報－第６　経理の状況－１　中間財務書類」に記載されている。
     当グループの過去３半期の業績は以下のとおりであり、また「Ｄ.                               主な収入および費用項目の分析」および「Ｆ.                      部門別業
    績」にも記載されている。
     本「Ｂ.    営業活動および財務レビュー」から「Ｇ.                    流動性および資本資源」までのセクションは、継続事業ベースで作成さ
    れている。
    重大／重要項目

     当グループの法人税引後利益に含まれる重大／重要項目は、以下のとおりである。
     事業の売却／閉鎖

     2023年３月半期において重要な事業の売却／閉鎖はなかった。以下の情報は、過去の期間における事業の売却／閉鎖による
    財務への影響およびそれらの売却事業の損益を要約したものである。
                 事業の売却／閉鎖による

                    利益／(損失)           売却完了済みの事業の損益                   合計
                 2023年    2022年    2022年     2023年    2022年    2022年     2023年    2022年    2022年
                ３月半期    ９月半期    ３月半期     ３月半期    ９月半期    ３月半期     ３月半期    ９月半期    ３月半期
    重大／重要項目の影響
                    （百万ドル）
    ANZワールドライン・
    パートナーシップ               -    -    307      -    -    60      -    -   367
    ファイナンシャル・
    プランニング・
    アドバイス事業               -    -    (69)      -    2    3     -    2   (66)
    法人の合理化               -    -    (65)      -    -    -     -    -   (65)
    その他の事業の売却
    ／閉鎖               -    (8)     (5)      -    -    -     -    (8)    (5)
    法人税引前利益／
    （損失）               -    (8)    168      -    2    63      -    (6)    231
    法人税ベネフィット／
    （費用）               -    -    37      -    -   (19)      -    -    18
    継続事業による
    利益／（損失）               -    (8)    205      -    2    44      -    (6)    249
    ・　ANZワールドライン・パートナーシップ

     当グループは2020年12月、ワールドラインSA（「ワールドライン」）とパートナーシップ契約を締結したことを公表した。
    当該パートナーシップ契約は、当グループとワールドラインが新たに加盟店獲得業務（アクワイアリング）グループを設立す
    るものであり、当グループおよびワールドラインの保有持分はそれぞれ49％および51％である。当該取引は2022年３月半期に
    終了し、当グループは、オーストラリア商業部門において、３億700万ドルの利益をその他営業収入に認識するとともに、
    2,800万ドルの法人税ベネフィットも認識した。売却事業の損益は、オーストラリア商業部門と法人部門に認識された。
                                 70/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ・　ファイナンシャル・プランニング・アドバイス事業
     当グループは、2022年３月半期において、富裕層にサービスを提供するファイナンシャル・プランニング・アドバイス事業
    を、チューリッヒ・フィナンシャル・サービシズ・オーストラリア・リミテッドに売却することで合意した。当該取引の結
    果、当グループは、オーストラリア商業部門において、6,200万ドルの損失を認識したが、これは主にその他営業収入における
    4,000万ドルののれん償却、700万ドルの組織再編費用および900万ドルの法人税ベネフィットで構成される。当該取引は2022年
    ９月半期に完了し、売却事業の損益は、オーストラリア商業部門に認識された。
    ・　法人の合理化

     2022年３月半期において、当グループの法人構造を合理化するために、過去に英国ではミネルヴァ・ホールディングス・リ
    ミテッド（「ミネルヴァ」）が行っていた事業、香港ではANZアジア・リミテッド（「ANZアジア」）が行っていた事業を解散
    した。その結果、関連する為替換算調整勘定がその他の包括利益から純損益にリサイクリングされ、グループ・センター部門
    において、6,500万ドルの損失がその他営業収入に認識された。
    ・　その他の事業の売却／閉鎖

     2022年３月半期において、当グループは、ANZアメリカ領（ANZアメリカ領サモアおよびANZグアム）の閉鎖計画を公表した。
    当半期中にパシフィック部門において1,800万ドルの損失が認識されたが、これは1,200万ドルの組織再編費用および600万ドル
    の貸倒引当金繰入で構成される。2022年９月半期においては、さらに800万ドルの損失が認識されたが、これはその他営業収入
    における700万ドルの損失および100万ドルの組織再編費用で構成される。
     2022年３月半期において、当グループは、過年度に完了したUDCファイナンスおよびペイマーク・リミテッドの売却の一貫と
    して当初生じた超過引当金の戻入を行い、グループ・センター部門において、1,300万ドルの利益をその他営業収入に認識し
    た。
    ・　顧客救済

     顧客救済には、顧客への返金予定額、救済プロジェクト費用、ならびに関連する顧客および規制当局の請求、罰金および訴
    訟の結果に対する引当金が含まれる。
                                   2023年        2022年        2022年

                                  ３月半期        ９月半期        ３月半期
    重大／重要項目の影響
                                          (百万ドル)
    営業収入                                  (17)         (9)        (25)
    営業費用                                  (43)        (42)        (148)
    法人税引前利益／（損失）                                  (60)        (51)        (173)
    法人税ベネフィット／（費用）                                   18         8        50
    継続事業による利益／（損失）                                  (42)        (43)        (123)
    ・　組織再編費用

     当グループは、過去の期間における事業の売却／閉鎖に伴う組織再編費用に加え、主にオーストラリア・リテール部門およ
    びグループ・センター部門の運営上の変更に関連して、2023年３月半期に税引後3,800万ドル（2022年９月半期：3,700万ド
    ル、2022年３月半期：3,100万ドル）の組織再編費用を計上した。
    ・　取引関連費用

     2022年３月半期において、当グループは、新たなグループ組織構造の設立およびサンコープ・バンクの買収案に関連して、
    税引後4,400万ドル（2022年９月半期：1,000万ドル、2022年３月半期：ゼロ）の取引関連費用を計上した。
                                 71/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ・　資産合理化
     2022年３月半期において、当グループは、技術環境を簡素化し、オンプレミス型運用をクラウドベースのソリューションへ
    移行する長期的戦略に合致させるため、オーストラリアのデータセンターに関するセールアンドリースバック契約を締結し
    た。その結果、当グループは、これらのデータセンターの売却目的保有への分類変更による3,700万ドルの損失（税引後）を認
    識した。
     2022年９月半期において、当グループは、メルボルンの55                            Collins    Streetに所在する建物のヘッドリースを早期解約し、
    1,700万ドルの純損失（税引後）を認識した。この損失は、リースの条件変更時のリース負債および使用権資産の再測定から生
    じたその他営業収入における3,100万ドルの利益（リース解約料800万ドル控除後）、加速償却および資産償却を含むリース解
    約費用に関連する営業費用の4,700万ドルの損失、ならびに700万ドルの法人税ベネフィットで構成される。
    ・　源泉徴収税

     2022年３月半期において、ANZパプアニューギニア（「ANZ                           PNG」）は、ANZBGLに対し、７億1,400万ドルの配当金（源泉徴収
    税控除後）の支払いを行った。これは、APRAの子会社に関する自己資本要件の変更に対応して、当グループ内の資本を再配分
    することを目的としている。ANZBGLは、AZN                     PNGに対し、配当金に相当する額（源泉徴収税控除後）を資本投入した。配当金の
    支払いの結果、当半期において１億2,600万ドルの配当金に係る源泉徴収税費用を認識した。
    重大／重要項目

     継続事業による利益において、当グループはいくつかの重大／重要項目を認識した。下表は重大／重要項目を示している。
                                   2023  年３月半期

                            継続事業による利益に含まれる重大／重要項目
                      顧客救済       組織再編       取引関連費用         資産合理化         合計
                                    （百万ドル）
    重大／重要項目の影響
    純利息収益                     (10)        -        -        -      (10)
    その他営業収入                     (7)       -        -       (43)       (50)
    営業収入                     (17)        -        -       (43)       (60)
    営業費用                     (43)       (54)        (56)         -     (153)
    貸倒引当金繰入および
    法人税控除前利益                     (60)       (54)        (56)        (43)      (213)
    貸倒引当金(繰入)／戻入                      -       -        -        -       -
    法人税引前利益                     (60)       (54)        (56)        (43)      (213)
    法人税ベネフィット／（費用）                     18       16        12        6      52
    継続事業による利益         ／（損失）            (42)       (38)        (44)        (37)      (161)
                                 72/178









                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                                    2022  年３月半期
                            継続事業による利益に含まれる重大／重要項目
                      事業の売却
                                      (1)
                       ／閉鎖      顧客救済     組織再編      訴訟の和解      源泉徴収税        合計
                                    （百万ドル）
    重大／重要項目の影響
    純利息収益                      -      (3)      -      -       -     (3)
    その他営業収入                     294      (22)       -      -       -    272
    営業収入                     294      (25)       -      -       -    269
    営業費用                     (59)      (148)      (30)      (10)        -    (247)
    貸倒引当金繰入および
    法人税控除前利益                     235      (173)      (30)      (10)        -     22
    貸倒引当金(繰入)／戻入                      (4)       -      -      -       -     (4)
    法人税引前利益                     231      (173)      (30)      (10)        -     18
    法人税ベネフィット／（費用）                      8      50      (1)      -      (126)      (59)
    継続事業による利益         ／（損失）            249      (123)      (31)      (10)       (126)      (41)
                                   2023  年３月半期

                            継続事業による利益に含まれる重大／重要項目
                      顧客救済       組織再編       取引関連費用         資産合理化         合計
                                    （百万ドル）
    重大／重要項目の影響
    純利息収益                     (10)        -        -        -      (10)
    その他営業収入                     (7)       -        -       (43)       (50)
    営業収入                     (17)        -        -       (43)       (60)
    営業費用                     (43)       (54)        (56)         -     (153)
    貸倒引当金繰入および
    法人税控除前利益                     (60)       (54)        (56)        (43)      (213)
    貸倒引当金(繰入)／戻入                      -       -        -        -       -
    法人税引前利益                     (60)       (54)        (56)        (43)      (213)
    法人税ベネフィット／（費用）                     18       16        12        6      52
    継続事業による利益         ／（損失）            (42)       (38)        (44)        (37)      (161)
                                    2022  年９月半期

                            継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目
                      事業の売却
                                     (1)
                       ／閉鎖     顧客救済     組織再編      取引関連費用       資産合理化        合計
                                    （百万ドル）
    重大／重要項目の影響
    純利息収益                      -     3      -       -      -       3
    その他営業収入                      4    (12)       -       -     23       15
    営業収入                      4     (9)      -       -     23       18
    営業費用                     (10)     (42)      (51)       (12)      (47)       (162)
    貸倒引当金繰入および
    法人税控除前利益                     (6)     (51)      (51)       (12)      (24)       (144)
    貸倒引当金(繰入)／戻入                      -     -      -       -      -       -
    法人税引前利益                     (6)     (51)      (51)       (12)      (24)       (144)
    法人税ベネフィット／（費用）                      -     8     14       2      7       31
    継続事業による現金利益／（損失）                     (6)     (43)      (37)       (10)      (17)       (113)
    注：(1)    2022年９月半期の税引前組織再編費用5,100万ドルおよび2022年３月半期の税引前組織再編費用3,000万ドルには、事
        業の売却／閉鎖の一部として生じた2022年９月半期の組織再編費用100万ドルおよび2022年３月半期の組織再編費用
        1,900万ドルは含まれていない。
                                 73/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    Ｃ.　   当グループの損益計算書情報
                                             半期

                                   2023年３月        2022年９月        2022年３月
                                           （百万ドル）
    純利息収益                                  8,500        7,774        7,100
           (1)
                                      1,647        2,110        2,442
    その他営業収入
    営業収入                                 10,147         9,884        9,542
    営業費用                                 (4,986)        (4,788)        (4,791)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                                  5,161        5,096        4,751
    貸倒引当金(繰入)／戻入                                  (133)         (52)        284
    法人税引前利益                                  5,028        5,044        5,035
    法人税                                 (1,446)        (1,440)        (1,500)
    非支配持分                                   (14)         (1)         -
    継続事業による利益                                  3,568        3,603        3,535
    非継続事業による利益                                    -       (14)         (5)
    当行の株主に帰属する利益                                  3,568        3,589        3,530
    注：(1)    要約連結損益計算書に表示されているその他営業収入、保険事業収入純額および関連会社投資の持分利益／(損失)を
        含む。
    当グループの実績

    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較
      継続事業による利益は、主に以下により、2023年３月半期と比較して3,300万ドル（１％）増加した。
      ・　純利息収益は、利付資産平均残高の735億ドル（８％）の増加および純預貸利鞘の17ベーシス・ポイントの増加により
        14億ドル（20％）増加した。利付資産平均残高の増加は、正味貸付金および前渡金、現金およびその他流動資産、な
        らびに売買目的資産および投資有価証券の増加に牽引された。純預貸利鞘は、158ベーシス・ポイントから175ベーシ
        ス・ポイントに増加したが、金利上昇環境による有利な預金の利鞘、ならびに資本収益および複製ポートフォリオの
        預金の増加によるものであった。この増加は、オーストラリア・リテール部門およびニュージーランド部門における
        住宅ローン金利設定の競争、不利な資産構成および資金調達構成、利回りの低い流動資産の成長、ならびに関連収益
        がその他営業収入に認識された主にコモディティおよび確定利付資産に対する資金調達コストの増加に牽引された、
        マーケッツの純利息収益の減少により一部相殺された。主な変動に関する詳細については、下記「Ｄ.                                                主な収入およ
        び費用項目の分析」－(1)            純利息収益」を参照のこと。
      ・　その他営業収入は７億9,500万ドル（33％）減少した。これは主に、経済ヘッジならびに収益および費用ヘッジに係る
        未実現の時価評価額の不利な変動（９億8,300万ドル）、2022年３月半期におけるANZワールドライン・パートナー
        シップの取引完了による利益（３億700万ドル）、手数料およびコミッション収益（純額）の減少（6,400万ドル）、
        公正価値で測定された投資の評価調整額の減少（4,800万ドル）、オーストラリアに所在するデータセンターの売却目
        的保有への分類変更に係る損失（4,300万ドル）、ならびに当グループの別部門における有利な為替換算差額を相殺し
        た外貨建て収益源に対する経済ヘッジに係る実現益の減少（4,200万ドル）によるものであった。この減少は、有利な
        イールド・カーブの変動に牽引されたマーケッツのその他営業収入の増加、顧客取引の増加およびより有利な取引状
        況（５億8,900万ドル）、複数の事業体の解散に伴う為替換算調整勘定の損失のその他の包括利益へのリサイクリング
        （6,500万ドル）、ならびに2022年３月半期のファイナンシャル・プランニング・アドバイス事業の売却損（6,200万
        ドル）により一部相殺された。主な変動に関する詳細については、下記「Ｄ.                                    主な収入および費用項目の分析」－(2)
        その他営業収入」を参照のこと。
                                 74/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
      ・　営業費用は、インフレによる賃金への影響が主因となった人件費の増加（２億3,200万ドル）に牽引されて１億9,500
        万ドル（４％）増加したが、規制および法遵守への取組みに対する支出の減少に起因した専門家報酬の減少（5,800万
        ドル）により一部相殺された。主な変動に関する詳細については、下記「Ｄ.                                    主な収入および費用項目の分析」－(3)
        営業費用」を参照のこと。
      ・　貸倒引当金繰入は、一括評価貸倒引当金繰入の増加により４億1,700万ドル増加したが、個別評価貸倒引当金繰入の減
        少により一部相殺された。主な変動に関する詳細については、下記「Ｄ.                                  主な収入および費用項目の分析」－(4)                   信
        用リスク」を参照のこと。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      継続事業による利益は、主に以下により、2022年９月半期と比較して3,500万ドル（１％）減少した。
      ・　純利息収益は、利付資産平均残高の529億ドル（６％）の増加および純預貸利鞘の７ベーシス・ポイントの増加によ
        り、７億2,600万ドル（９％）増加した。利付資産平均残高の増加は、正味貸付金および前渡金、現金およびその他流
        動資産、ならびに売買目的資産および投資有価証券の増加に牽引された。純預貸利鞘は、168ベーシス・ポイントから
        175ベーシス・ポイントに増加したが、金利上昇環境による有利な預金の利鞘、ならびに資本収益および複製ポート
        フォリオの預金の増加によるものであった。この増加は、オーストラリア・リテール部門およびニュージーランド部
        門における住宅ローン金利設定の競争、利回りの低い流動資産の成長、不利な資産構成および資金調達構成、ならび
        に関連収益がその他営業収入に認識された主にコモディティおよび確定利付資産に対する資金調達コストの増加に牽
        引された、マーケッツの純利息収益の減少により一部相殺された。主な変動に関する詳細については、下記「Ｄ.                                                     主
        な収入および費用項目の分析」－(1)                 純利息収益」を参照のこと。
      ・　その他営業収入は４億6,300万ドル（22％）減少した。これは主に、経済ヘッジならびに収益および費用ヘッジに係る
        未実現の評価額の不利な変動（６億7,400万ドル）、手数料およびコミッション収益（純額）の減少（6,500万ド
        ル）、当グループの別部門における有利な為替換算差額を相殺した外貨建て収益源に対する経済ヘッジに係る実現益
        の減少（5,900万ドル）、公正価値で測定された投資の評価調整額の減少（4,900万ドル）、保険事業収入純額の減少
        （4,500万ドル）、ならびにオーストラリアのデータセンターの売却目的保有への分類変更に係る損失（4,300万ド
        ル）によるものであった。この減少は、有利なイールド・カーブの変動に牽引されたマーケッツのその他営業収入の
        増加、顧客取引の増加およびより有利な取引状況（５億2,100万ドル）により一部相殺された。主な変動に関する詳細
        については、下記「Ｄ.           主な収入および費用項目の分析」－(2)                  その他営業収入」を参照のこと。
      ・　営業費用は、インフレによる賃金への影響が主因となった人件費の増加（２億4,400万ドル）に牽引されて１億9,800
        万ドル（４％）増加したが、規制および法遵守への取組みに対する支出の減少に起因した専門家報酬の減少（6,500万
        ドル）ならびに2022年９月半期の重要なリース契約の条件変更に起因した土地建物費用の減少（3,700万ドル）により
        一部相殺された。主な変動に関する詳細については、下記「Ｄ.                              主な収入および費用項目の分析」－(3)                   営業費用」
        を参照のこと。
      ・　貸倒引当金繰入は、一括評価貸倒引当金繰入の増加により8,100万ドル増加したが、個別評価貸倒引当金戻入の増加に
        より一部相殺された。主な変動に関する詳細については、下記「Ｄ.                                主な収入および費用項目の分析」－(4)                   信用リ
        スク」を参照のこと。
                                 75/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    Ｄ.　   主な収入および費用項目の分析

    (1)  　純利息収益

     下表は、当グループ、オーストラリア・リテール部門、オーストラリア商業部門、法人部門およびニュージーランド部門の
    純利息収益、純預貸利鞘、利付資産平均残高、ならびに預金およびその他の借入金の概要である。
                                             半期

                                   2023年３月        2022年９月        2022年３月
                                           (百万ドル)
    当グループ
          (1）
     純利息収益                                 8,500        7,774        7,100
             (2）
     利付資産平均残高                                973,212        920,340        899,678
                       (2）
     預金およびその他の借入金の平均残高                                826,279        792,561        768,118
     純預貸利鞘（％）                                 1.75        1.68        1.58
                                             半期

                                   2023年３月        2022年９月        2022年３月
                                           (百万ドル)
    主要部門別の純預貸利鞘
    オーストラリア・リテール
     純利息収益（％）                                 2.39        2.29        2.21
             (2）
     利付資産平均残高                                253,743        245,434        245,462
                       (2）
     預金およびその他の借入金の平均残高                                152,392        147,689        143,888
              (3）

    オーストラリア商業
     純預貸利鞘（％）                                 2.72         2.0        1.90
             (2）
                                     60,860        59,568        58,162
     利付資産平均残高
                       (2）
                                     113,276        115,269        114,924
     預金およびその他の借入金の平均残高
    法人

     純預貸利鞘（％）                                 0.91        0.91        0.88
             (2）
                                     454,334        421,500        403,894
     利付資産平均残高
                       (2）
                                     355,905        341,058        327,112
     預金およびその他の借入金の平均残高
    ニュージーランド

     純預貸利鞘（％）                                 2.67        2.61        2.33
             (2）
                                     118,639        115,874        116,779
     利付資産平均残高
                       (2）
                                     102,113        100,984        101,729
     預金およびその他の借入金の平均残高
    注：(1)    2023年３月半期の大手銀行税-１億7,500万ドル（2022年９月半期：-１億7,500万ドル、2022年３月半期：-１億6,500
        万ドル）も含む。
      (2)  平均残高は、主に日次平均を用いて計算される。
      (3)  オーストラリア商業部門は、保有する余剰預金によりプラスの純利息収益を生成している。したがって2023年３月半
        期における593億ドルの平均預金額（2022年９月半期：628億ドル、2022年３月半期：641億ドル）は、内部経営報告の
        見解と一致させるため、純預貸利鞘の計算のための利付資産平均残高に含まれている。
                                 76/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較
      純利息収益は、以下により14億ドル（+20％）増加した。
      純預貸利鞘（+17        ベーシス・ポイント）

      ・　資産の価格設定（-18ベーシス・ポイント）：主にオーストラリア・リテール部門およびニュージーランド部門におけ
        る住宅ローン金利設定の競争による。
      ・　預金の金利設定およびホールセール資金調達（+37ベーシス・ポイント）：金利上昇環境により有利となった預金の利
        鞘による。
      ・　資産構成および資金調達構成（-４ベーシス・ポイント）：利益率の低い定期預金への移行に伴う不利な預金構成、顧
        客預金と比較して増加した期限付ホールセール資金調達および法人部門での成長に伴う不利な資産構成による。これ
        は、利益率の高い変動金利の住宅ローンへの移行に伴い有利となった融資構成により一部相殺された。
      ・　資本および複製ポートフォリオ（+14ベーシス・ポイント）：主に金利上昇環境による。
      ・　流動性（-３ベーシス・ポイント）：流動性供給枠（「CLF」）に代わる利回りの低い流動資産の増加および規制遵守
        要件を充足するための流動資産のその他の増加による。
      ・　マーケッツの取引（-９ベーシス・ポイント）：関連収益がその他営業収入に認識された主にコモディティおよび確定
        利付資産に対する資金調達コストの増加により、純利息収益が減少した。
      利付資産平均残高（+735億ドルすなわち+８％）

      ・　正味貸付金および前渡金の平均残高（+425億ドルすなわち+７％）：全部門の貸付増加および為替換算変動の影響によ
        る。
      ・　売買目的資産および投資有価証券の平均残高（+50億ドルすなわち+４％）：流動資産の増加によるが、為替換算変動
        の影響により一部相殺された。
      ・　現金およびその他流動資産の平均残高（+261億ドルすなわち+15％）：中央銀行の現金残高の増加および売戻条件付契
        約の増加による。
      預金およびその他の借入金の平均残高（+582億ドルすなわち+８％）

      ・　預金およびその他の借入金の平均残高（+582億ドルすなわち+８％）：全部門における定期預金の伸び、ならびにコ
        マーシャル・ペーパーおよび譲渡性預金の増加による。これは、通知預金の減少により一部相殺された。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      純利息収益は、以下により７億2,600万ドル（+９％）増加した。
      純預貸利鞘（+７ベーシス・ポイント）

      ・　資産の価格設定（-９ベーシス・ポイント）：オーストラリア・リテール部門およびニュージーランド部門の住宅ロー
        ン金利設定の競争による。
      ・　預金の金利設定およびホールセール資金調達（+20ベーシス・ポイント）：金利上昇環境による有利な預金の利鞘によ
        る。
      ・　資産構成および資金調達構成（-３ベーシス・ポイント）：利益率の低い定期預金への移行に伴う不利な預金構成、顧
        客預金と比較して増加した期限付ホールセール資金調達および法人部門での成長に伴う不利な資産構成による。これ
        は、利益率の高い変動金利の住宅ローンへの移行に伴い有利となった融資構成より一部相殺された。
      ・　資本および複製ポートフォリオ（+７ベーシス・ポイント）：主に金利上昇環境による。
                                 77/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
      ・　流動性（-２ベーシス・ポイント）：                    CLFに代わる利回りの低い流動資産の成長および規制遵守要件を充足するための
        流動資産のその他の増加による。
      ・　マーケッツの取引（-６ベーシス・ポイント）：関連収益がその他営業収入に認識された主にコモディティおよび確定
        利付資産に対する資金調達コストの増加により、純利息収益が減少した。
      利付資産平均残高（+529億ドルすなわち+６％）

      ・　正味貸付金および前渡金の平均残高（+300億ドルすなわち+５％）：全部門における貸付の増加および為替換算変動の
        影響による。
      ・　売買目的資産および投資有価証券の平均残高（+37億ドルすなわち+３％）：流動資産の増加によるが、為替換算変動
        の影響により一部相殺された。
      ・　現金およびその他流動資産の平均残高（+191億ドルすなわち+11％）：中央銀行の現金残高の増加および売戻条件付契
        約の増加による。
      預金およびその他の借入金の平均残高（+337億ドルすなわち+４％）

      ・　預金およびその他の借入金の平均残高（+337億ドルすなわち+４％）：全部門における定期預金の伸び、コマーシャ
        ル・ペーパーおよび譲渡性預金の増加ならびに為替換算変動の影響による。これは、全部門のおける通知預金の減少
        により一部相殺された。
    (2)  　その他営業収入

                                          半期

                              2023年３月          2022年９月          2022年３月
                                       （百万ドル）
              (1)
                                   889          954          953
     受取手数料（純額）
     マーケッツのその他営業収入                               985          464          396
     関連会社投資の持分利益／(損失)                               100          103          74
          (2)
                                   (269)          278          524
     経済ヘッジ
               (3)
                                   (120)           7         70
     収益および費用ヘッジ
        (1)(4)
                                    62         304          425
     その他
                     (5)
                                  1,647          2,110          2,442
     継続事業によるその他営業収入合計
     マーケッツの収入

     純利息収益                               164          291          416
     その他営業収入                               985          464          396
     マーケッツの収入合計                              1,149           755          812
    注：(1)    マーケッツの事業部門を除く。
      (2)  金利リスク、為替リスクおよび指定された会計ヘッジの非有効部分の管理に使用される経済ヘッジに係る未実現利益
        および損失を示す。
      (3)  拡大している外国為替建て収益および費用をヘッジするために使用される収益および費用ヘッジに係る未実現利益お
        よび損失を示す。
      (4)  為替差益および保険事業収入純額を含む。
      (5)  要約連結損益計算書に表示されるその他営業収入、保険事業収入純額および関連会社投資の持分利益／(損失)を含
        む。
                                 78/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較
      その他営業収入は７億9,500万ドル（-33％）減少した。その業績に影響を及ぼした主な要因は以下のとおりである。
      受取手数料（純額）（-6,400万ドルすなわち-７％）

      ・　事業売却に伴う収益減少に牽引されたオーストラリア商業部門における7,100万ドルの減少。
      ・　主に資産運用報酬の減少に牽引されたニュージーランド部門における1,400万ドルの減少。
      ・　個人消費の増加を反映したカード収入の増加、新規住宅ローンの相殺勘定手数料の増加および顧客救済の減少に牽引
        されたオーストラリア・リテール部門における2,100万ドルの増加。
      ・　トランザクション・バンキングの保証料の増加およびコーポレート・ファイナンスの買収業務の増加に牽引された法
        人部門における1,600万ドルの増加。これは、事業売却に伴う収益減少により一部相殺された。
      マーケッツの収入（+３億3,700万ドルすなわち+42％）

       マーケッツの収入は、その他営業収入の５億8,900万ドルの増加により、３億3,700万ドル増加した。これは、純利息収
      益の２億5,200万ドルの減少により一部相殺された。純利息収益の減少は、関連収益がその他営業収入に認識された主にコ
      モディティおよび確定利付資産に対する資金調達コストの増加によるものであった。３億3,700万ドルの増加は、以下の事
      業活動に起因した。
      ・　有利なイールド・カーブの変動およびポートフォリオの金利更改に牽引されたバランスシート取引収入の１億3,300万
        ドルの増加。
      ・　継続する外国為替の変動および通貨間での金利格差によるヘッジソリューションへの顧客需要と全体的により有利と
        なった取引状況に牽引された外国為替収入の8,300万ドルの増加。
      ・　より有利な信用取引状況および高水準の顧客への発行量に牽引された信用および資本市場収入の8,000万ドルの増加。
      ・　信用スプレッドの縮小による信用評価調整額の減少ならびに通貨および金利の変動性の低下に起因するデリバティブ
        評価調整の3,700万ドルの増加。
      ・　より有利な取引状況および定着したヘッジソリューションに対する顧客需要に牽引されたコモディティ収入の2,700万
        ドルの増加。
      ・　2022年３月半期と比較して不利となった取引状況に牽引された金利収入の2,300万ドルの減少。これは、金利が上昇す
        るにつれて増加したヘッジソリューションに対する顧客需要により一部相殺された。
      関連会社投資の持分利益／(損失)（+2,600万ドルすなわち+35％）

      ・　主にPTバンク・パン・インドネシア（「PT                         Panin」）（3,200万ドル）およびAMMBホールディングスBerhad
        （「AmBank」）（1,200万ドル）による関連会社投資の持分利益における2,600万ドルの増加。これは、ワールドライ
        ン・オーストラリアPty           Ltdの持分法損失（1,800万ドル）により一部相殺された。
      経済ヘッジ（-７億9,300万ドル）

      ・　2023年３月半期における経済ヘッジに係る２億6,900万ドルの損失の大半は、主にUSD/EURの通貨ベーシススプレッド
        の縮小ならびにUSDに対するAUDおよびNZDの上昇による資金調達関連スワップに関係する。それ以外の損失は、ネット
        決済される固定スワップのポジションに対するAUDの利回り低下による。
      ・　2022年３月半期における経済ヘッジに係る５億2,400万ドルの利益の大半は、主にAUD/USDおよびNZD/USDの通貨ベーシ
        ススプレッドの拡大ならびに金利変動による資金調達関連スワップ、ならびに選定されたストラクチャードファイナ
        ンスおよび特定のリース取引の経済ヘッジに対する利回り上昇の影響に関係する。
                                 79/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
      収益および費用ヘッジ（-１億9,000万ドル）
      ・　2023年３月半期における収益および費用ヘッジに係る１億2,000万ドルの損失は、主にNZDに対するAUDの下落による。
      ・　2022年３月半期における収益および費用ヘッジに係る7,000万ドルの利益は、主にNZDに対するAUDの上昇による。
      その他（-３億6,300万ドル）

      ・　ANZワールドライン・パートナーシップの取引完了による利益に牽引されたオーストラリア商業部門における２億
        3,100万ドルの減少。これは、2022年３月半期のファイナンシャル・プランニング・アドバイス事業の売却損（6,200
        万ドル）により一部相殺された。
      ・　主に公正価値で測定された投資の評価調整額の減少（4,800万ドル）、データセンターの売却目的保有への分類変更に
        よる損失（4,300万ドル）および当グループの別部門における有利な為替換算差額を相殺した外貨建て収益源に対する
        経済ヘッジに係る実現益の減少（4,200万ドル）に起因する、グループ・センターでの8,500万ドルの減少。これは、
        2022年３月半期のミネルヴァおよびANZアジアの解散による為替換算調整勘定のその他の包括利益から損益へのリサイ
        クリング（6,500万ドル）により一部相殺された。
      ・　2022年３月半期の政府債の売却益に牽引されたニュージーランド部門における3,100万ドルの減少。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      その他営業収入は４億6,300万ドル（-22％）減少した。その業績に影響を及ぼした主な要因は以下のとおりである。
      受取手数料（純額）（-6,500万ドルすなわち-７％）

      ・　国内および海外旅行の回復を反映したカード付帯旅行保険料の増加、クレジットカード・インセンティブの認識時
        期、ならびに手数料の季節性によるオーストラリア・リテール部門での2,700万ドルの減少。
      ・　国内インターチェンジ・フィーの引下げによるカード収入の減少に牽引されたニュージーランド部門での1,600万ドル
        の減少。
      マーケッツの収入（+３億9,400万ドルすなわち+52％）

       マーケッツの収入は、その他営業収入の５億2,100万ドルの増加により、３億9,400万ドル増加したが、純利息収益の１
      億2,700万ドルの減少により一部相殺された。純利息収益の減少は、関連収益がその他営業収入に認識された主にコモディ
      ティおよび確定利付資産に対する資金調達コストの増加によるものであった。３億9,400万ドルの増加は、主に以下の事業
      活動に起因した。
      ・　イールド・カーブの変動およびポートフォリオの金利更改に牽引された有利な結果によるバランスシート取引収入の
        １億5,000万ドルの増加。
      ・　信用スプレッドの縮小による信用評価調整額の減少ならびに通貨および金利の変動性の低下に起因するデリバティブ
        評価調整額の6,200万ドルの増加。
      ・　より有利な信用取引状況および高水準の顧客への発行量に牽引された信用および資本市場収入における5,900万ドルの
        増加。
      ・　より有利な取引状況およびヘッジソリューションへの顧客需要の増加に牽引されたコモディティ収入の5,000万ドルの
        増加。
      ・　ヘッジソリューションへの顧客需要の増加に牽引された金利収入の4,700万ドルの増加。これは、不利となった取引状
        況により一部相殺された。
      ・　通貨間で変動性および金利格差が継続したことによるヘッジソリューションへの顧客需要に牽引された外国為替収入
        の2,600万ドルの増加。
                                 80/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
      経済ヘッジ（-５億4,700万ドル）
      ・　2023年３月半期における経済ヘッジに係る２億6,900万ドルの損失の大半は、主にUSD/EURの通貨ベーシススプレッド
        の縮小ならびにUSDに対するAUDおよびNZDの上昇による資金調達関連スワップに関係する。それ以外の損失は、ネット
        決済される固定スワップのポジションに対するAUDの利回り低下による。
      ・　2022年９月半期における経済ヘッジに係る２億7,800万ドルの利益の大半は、主にUSDに対するAUDおよびNZDの下落な
        らびに選定されたストラクチャードファイナンスおよび特定のリース取引の経済ヘッジに対する利回り上昇の影響に
        関係する。
      収益および費用ヘッジ（-１億2,700万ドル）

      ・　2023年３月半期における収益および費用ヘッジに係る１億2,000万ドルの損失は、主にNZDに対するAUDの下落による。
      ・　2022年９月半期における収益および費用ヘッジに係る700万ドルの利益は、主にNZDに対するAUDの上昇による。
      その他（-２億4,200万ドルすなわち-80％）

      ・　当グループの別部門における有利な為替換算差額を相殺した外貨建て収益源に対する経済ヘッジに係る実現益の減少
        （5,900万ドル）、公正価値で測定された投資の評価調整額の減少（4,900万ドル）、オーストラリアのデータセン
        ターの売却目的保有への分類変更による損失（4,300万ドル）および2022年９月半期の重要なリース契約の条件変更に
        よる純利益（2,300万ドル）に牽引された、グループ・センター部門での１億9,400万ドルの減少。
      ・　保険関連収入の減少に牽引されたオーストラリア・リテール部門での4,500万ドルの減少。
    (3)  　営業費用

                                            半期

                                   2023年３月        2022年９月        2022年３月
                                          （百万ドル）
    人件費                                 2,886         2,642        2,654
    土地建物費                                  343         380        341
    テクノロジー費                                  831         806        815
    組織再編費用                                   54         52        49
    その他費用                                  872         908        932
    継続事業による営業費用合計                                 4,986         4,788        4,791
                      (1)
                                     39,603         39,172        39,686
    継続事業によるフルタイム換算従業員
                        (1)
                                     39,397         39,254        40,092
    継続事業による平均フルタイム換算従業員
    注：(1)    2023年３月半期においてANZ             NBH  Ptyに異動した1835iグループPtyリミテッドが管理する連結された投資先のフルタイ
        ム換算従業員（フルタイム換算従業員：2022年９月半期：185人、2022年３月半期：157人、平均フルタイム換算従業
        員：2022年９月半期：172人、2022年３月半期：79人）を含めるため、比較情報は修正再表示されている。
    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較

      営業費用は１億9,500万ドル（+４％）増加した。
      ・　人件費は、休暇引当金の再評価を含むインフレによる賃金への影響、ならびにクラウトベース・ソリューションおよ
        びANZプラスへのマイグレーションを含む戦略的取組みに関連する追加実行費用により、２億3,200万ドル（+９％）増
        加した。この増加は、バックオフィスおよびミドルオフィスの最適化の継続により一部相殺された。
      ・　テクノロジー費は、ソフトウェア・ライセンス費用の増加およびインフレによるベンダー契約への影響に牽引され、
        1,600万ドル（+２％）増加した。これは、ネットワーク・インフラストラクチャーの簡素化、償却費の減少ならびに
        規制および法遵守への取組みに対する支出の減少により一部相殺された。
                                 81/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
      ・　その他費用は、規制および法遵守への取組みに対する支出の減少により、6,000万ドル（-６％）減少した。これは、
        取引関連費用および以前非継続事業に帰属していた費用の増加により一部相殺された。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      営業費用は１億9,800万ドル（+４％）増加した。
      ・　人件費は、休暇引当金の再評価を含むインフレによる賃金への影響、クラウトベース・ソリューションおよびANZプラ
        スへのマイグレーションを含む戦略的取組みに関連する追加実行費用、ならびに不利な為替換算変動の影響により、
        ２億4,400万ドル（+９％）増加した。この増加は、バックオフィスおよびミドルオフィスの最適化の継続により一部
        相殺された。
      ・　土地建物費は、2022年９月半期における重要なリース契約の条件変更により、3,700万ドル（-10％）減少した。
      ・　テクノロジー費は、ソフトウェア・ライセンス費用の増加およびインフレによるベンダー契約への影響により、2,500
        万ドル（+３％）増加した。これは、ネットワーク・インフラストラクチャーの簡素化、償却費の減少ならびに規制お
        よび法遵守への取組みに対する支出の減少により一部相殺された。
      ・　その他費用は、規制および法遵守への取組みに対する支出の減少により、3,600万ドル（-４％）減少した。これは、
        取引関連費用および以前非継続事業に帰属していた費用の増加により一部相殺された。
    (4)  　信用リスク

     当グループのクレジット・ポートフォリオの予想信用損失（「ECL」）に関する当グループの評価は、内部および外部の様々
    な情報に加え、過去のストレス状況下でのポートフォリオの運用状況についての当グループの経験に基づく経営陣の判断およ
    び見積りに依存している。詳細については、要約中間連結財務書類の注記１を参照のこと。
    予想信用損失引当金

                                        期末現在

                                2023年３月        2022年９月        2022年３月
                                       （百万ドル）
    一括評価ECL引当金                               4,040        3,853        3,757
    個別評価ECL引当金                                421        542        636
    ECL  引当金合計                             4,461        4,395        4,393
    貸倒引当金繰入／（戻入）

                                          半期

                                2023年３月        2022年９月        2022年３月
                                       （百万ドル）
    一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                                163         60       (371)
    個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                                (30)         (8)        87
    貸倒引当金繰入／（戻入）合計                                133         52       (284)
                                 82/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    部門別貸倒引当金繰入／（戻入）
                                          半期

                                2023年３月        2022年９月        2022年３月
    一括評価                                   （百万ドル）
    オーストラリア・リテール                                50        (11)        (158)
    オーストラリア商業                                57        (5)       (165)
    法人                                 5        13        (26)
    ニュージーランド                                66        79        (18)
    パシフィック                                (15)        (16)         (3)
    グループ・センター                                 -        -        (1)
    一括評価合計                                163         60       (371)
    個別評価

    オーストラリア・リテール                                32        (5)        45
    オーストラリア商業                                 9        (6)        43
    法人                                (79)        (15)         1
    ニュージーランド                                 9        (3)        (13)
    パシフィック                                (1)         7        6
    グループ・センター                                 -        14         5
    個別評価合計                                (30)         (8)        87
    貸倒引当金繰入／（戻入）合計

    オーストラリア・リテール                                82        (16)        (113)
    オーストラリア商業                                66        (11)        (122)
    法人                                (74)         (2)        (25)
    ニュージーランド                                75        76        (31)
    パシフィック                                (16)         (9)         3
    グループ・センター                                 -        14         4
    貸倒引当金繰入／（戻入）合計                                133         52       (284)
                                 83/178











                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                         一括評価                   個別評価
                                     ステージ３      - ステージ３      -
                                      新規および       回収および
                  ステージ     ステージ     ステージ
                   １     ２     ３    合計      増加       戻入      合計     合計
    2023  年３月半期                             （百万ドル）
    オーストラリア・リテール                (39)      78     11    50       94      (62)     32     82
    オーストラリア商業                (2)     75     (16)     57       62      (53)     9    66
    法人                43     (31)      (7)     5      57      (136)     (79)     (74)
    ニュージーランド                (2)     58     10    66       21      (12)     9    75
    パシフィック                (1)     (8)     (6)    (15)        3      (4)    (1)    (16)
    グループ・センター                 -     -     -    -       -       -    -     -
    合計                (1)     172      (8)    163       237      (267)     (30)     133
    2022  年９月半期

    オーストラリア・リテール                27     (28)     (10)    (11)       97      (102)     (5)    (16)
    オーストラリア商業                (6)     46     (45)     (5)       76      (82)     (6)    (11)
    法人                50     (46)      9    13       12      (27)    (15)     (2)
    ニュージーランド                39     38      2    79       24      (27)     (3)     76
    パシフィック                 3    (13)      (6)    (16)       10       (3)     7    (9)
    グループ・センター                 -     -     -    -       -      14    14     14
    合計                113      (3)     (50)     60      219      (227)     (8)     52
    2022  年３月半期

    オーストラリア・リテール                (21)     (131)      (6)   (158)       121       (76)     45    (113)
    オーストラリア商業                77    (260)      18   (165)       118       (75)     43    (122)
    法人                54     (71)      (9)    (26)       38      (37)     1    (25)
    ニュージーランド                 3    (23)      2   (18)       15      (28)    (13)     (31)
    パシフィック                (5)      -     2    (3)       9      (3)     6     3
    グループ・センター                (1)      -     -    (1)       -       5    5     4
    合計                107     (485)       7   (371)       301      (214)     87    (284)
    一括評価    貸倒引当金繰入／(戻入)

    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較

      2023年３月半期における１億6,300万ドルの一括評価貸倒引当金繰入は、経済見通しの低下、経営陣による一時的な調整の
     純増および信用リスクの悪化によるものであった。これは、特に法人部門のポートフォリオ構成の改善により一部相殺され
     た。
      2022年３月半期における３億7,100万ドルの一括評価貸倒引当金戻入は、信用リスクの改善、有利なポートフォリオ構成の
     変更および経営陣による一時的な調整の正味戻入によるものであった。これは、経済見通しに関連するダウンサイドリスク
     の上昇により一部相殺された。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      2023年３月半期における１億6,300万ドルの一括評価貸倒引当金繰入は、経済見通しの低下、経営陣による一時的な調整の
     純増および信用リスクの悪化によるものであった。これは、特に法人部門でのポートフォリオ構成の改善により一部相殺さ
     れた。
      2022年９月半期における6,000万ドルの一括評価貸倒引当金繰入は、ベース経済予測の低下および経済見通しに関連するダ
     ウンサイドリスクの上昇によるものであった。これは、ポートフォリオリスクおよびポートフォリオ構成の改善ならびに経
     営陣のよる一時的な調整の正味戻入により一部相殺された。
                                 84/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    個別評価    貸倒引当金繰入／(戻入)
    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較

      個別評価貸倒引当金繰入は、１億1,700万ドル減少した。これは、多額の戻入および回収に起因する法人部門での減少（-
     8,000万ドル）、ならびに低調に推移する支払遅滞の流れに起因するオーストラリア商業部門での減少（-3,400万ドル）およ
     びオーストラリア・リテール部門での減少（-1,300万ドル）によるものであった。これは、戻入の減少に起因するニュー
     ジーランド部門での増加（+2,200万ドル）により一部相殺された。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      個別評価貸倒引当金戻入は、多額の戻入および回収に起因する法人部門での減少（-6,400万ドル）により2,200万ドル増加
     した。これは、戻入および回収の減少に起因するオーストラリア・リテール部門での増加（+3,700万ドル）およびオースト
     ラリア商業部門での増加（+1,500万ドル）、ならびに回収の減少に起因するニュージーランド部門での増加（+1,200万ド
     ル）により一部相殺された。
                 (1)

    部門別予想信用損失引当金
                                         期末現在

                               2023年３月         2022年９月          2022年３月
    一括評価                                    （百万ドル）
    オーストラリア・リテール                               949          899          909
    オーストラリア商業                              1,033           976          982
    法人                              1,451          1,452          1,382
    ニュージーランド                               543          448          393
    パシフィック                                63          77          89
    グループ・センター                                1          1          2
    一括評価    合計                          4,040          3,853          3,757
    個別評価

    オーストラリア・リテール                                68          75         106
    オーストラリア商業                               149          188          258
    法人                               129          200          202
    ニュージーランド                                47          46          45
    パシフィック                                28          33          25
    グループ・センター                                -          -          -
    個別評価    合計                           421          542          636
    予想信用損失引当金

    オーストラリア・リテール                              1,017           974         1,015
    オーストラリア商業                              1,182          1,164          1,240
    法人                              1,580          1,652          1,584
    ニュージーランド                               590          494          438
    パシフィック                                91         110          114
    グループ・センター                                1          1          2
    予想信用損失引当金         合計                     4,461          4,395          4,393
    注：(1)    償却原価で測定される正味貸付金および前渡金、投資有価証券－償却原価で測定される負債証券、オフバランスシー
        トのコミットメント－未実行与信枠および偶発与信枠の予想信用損失引当金を含む。投資有価証券－その他の包括利
        益を通じて公正価値で測定される負債証券の予想信用損失引当金は、その他の包括利益に認識され、対応する費用は
        純損益に認識される。
                                 85/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                               一括評価                個別評価
    2023年３月半期末現在
                     ステージ１       ステージ２       ステージ３        合計     ステージ３        合計
                                    （百万ドル）
    オーストラリア・リテール                    107       660       182      949       68    1,017
    オーストラリア商業                    350       586       97    1,033        149     1,182
    法人                   1,159        274       18    1,451        129     1,580
    ニュージーランド                    141       333       69     543       47     590
    パシフィック                     16       28       19      63       28      91
    グループ・センター                     1       -       -      1       -      1
    合計                   1,774       1,881        385     4,040        421     4,461
                               一括評価                個別評価

    2022年９月半期末現在
                     ステージ１       ステージ２       ステージ３        合計     ステージ３        合計
                                    （百万ドル）
    オーストラリア・リテール                    145       583       171      899       75     974
    オーストラリア商業                    352       511       113      976       188     1,164
    法人                   1,124        303       25    1,452        200     1,652
    ニュージーランド                    134       259       55     448       46     494
    パシフィック                     16       36       25      77       33     110
    グループ・センター                     1       -       -      1       -      1
    合計                   1,772       1,692        389     3,853        542     4,395
                               一括評価                個別評価

    2022年３月半期末現在
                     ステージ１       ステージ２       ステージ３        合計     ステージ３        合計
                                    （百万ドル）
    オーストラリア・リテール                    119       609       181      909       106     1,015
    オーストラリア商業                    358       465       159      982       258     1,240
    法人                   1,025        342       15    1,382        202     1,584
    ニュージーランド                    102       236       55     393       45     438
    パシフィック                     12       47       30      89       25     114
    グループ・センター                     1       1       -      2       -      2
    合計                   1,617       1,700        440     3,757        636     4,393
                                 86/178











                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    減損資産総額
                                             期末現在

                                     2023年３月        2022年９月       2022年３月
    減損資産総額
                                            （百万ドル）
         (1)
                                         804      1,043       1,286
    減損貸付金
          (2)
                                         382       376       375
    条件緩和債権
                                  (1)
    不良資産を裏付けとする契約債務、偶発債務およびデリバティブ                                     24       26       48
    減損資産総額                                   1,210       1,445       1,709
    部門別減損資産総額

    オーストラリア・リテール                                     415       390       324
    オーストラリア商業                                     288       360       533
    法人                                     302       425       683
    ニュージーランド                                     100        93       113
    パシフィック                                     105       177        56
    減損資産総額                                   1,210       1,445       1,709
    エクスポージャーの規模別減損資産総額

    1,000万ドル未満                                     956      1,084       1,054
    1,000万ドル以上１億ドル以下                                     123       131       221
    １億ドル超                                     131       230       434
    減損資産総額                                   1,210       1,445       1,709
    個別評価引当金

    減損貸付金                                    (414)       (533)       (619)
    不良資産を裏付けとする契約債務、偶発債務およびデリバティブ                                     (7)       (9)       (17)
    減損資産純額                                     789       903      1,073
    注：(1)　減損貸付金ならびに不良資産を裏付けとする契約債務、偶発債務およびデリバティブは、90日超延滞している無担保
         リテール・エクスポージャーおよび不履行が発生しているが十分な担保を供されるエクスポージャーからなる、ス
         テージ３の予想信用損失について一括評価されたエクスポージャーを含んでいない。
      (2)　条件緩和債権とは、当初の契約条件が顧客の財政的困難に関連する理由により修正されたファシリティをいい、ス
         テージ３の予想信用損失について一括評価される。条件緩和には、利息、元本またはその他法律上期限が到来した支
         払いの削減、または同様のリスクの新ファシリティに対して一般的に提供される満期の実質的延長から成る。
    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較

      減損資産総額は、４億9,900万ドル（-29％）減少した。これは、複数の単一エクスポージャーの格上げおよび返済に牽引
     された法人部門での減少（-３億8,100万ドル）、ならびに基礎となる支払遅延の流れが依然として低調に推移しているオー
     ストラリア商業部門での減少（-２億4,500万ドル）によるものであった。これは、条件緩和債権に分類された十分な担保を
     供される住宅ローンに牽引されたオーストラリア・リテール部門での増加（9,100万ドル）、ならびに2022年９月半期におい
     て現地のCOVID-19支援パッケージを更新せず条件緩和債権に分類されたエクスポージャーに牽引されたパシフィック部門で
     の増加（4,900万ドル）により一部相殺された。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      減損資産総額は、２億3,500万ドル（-16％）減少した。これは、複数の単一エクスポージャーの格上げおよび返済に牽引
     された法人部門での減少（-１億2,300万ドル）、基礎となる支払遅延の流れが依然として低調に推移しているオーストラリ
     ア商業部門での減少（-7,200万ドル）および条件緩和債権に分類されたエクスポージャーの格上げに起因するパシフィック
     部門での減少（-7,200万ドル）によるものであった。これは、条件緩和債権に分類された十分な担保が供される住宅ローン
     に牽引されたオーストラリア・リテール部門での増加（+2,500万ドル）により一部相殺された。
                                 87/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
      当グループの減損資産に対する個別評価引当金のカバレッジ比率は、2023年３月31日現在で34.9％（2022年９月30日現在
     で37.5％、2022年３月31日現在で37.2％）であった。
    新規減損資産

                                              半期

                                     2023年３月       2022年９月       2022年３月
                                            （百万ドル）
         (1)
                                         405       320       478
    減損貸付金
          (2)
                                         122       274       138
    条件緩和債権
                                  (1)
    不良資産を裏付けとする契約債務、偶発債務およびデリバティブ                                     11        5       23
    新規減損資産合計                                     538       599       639
    部門別新規減損資産

    オーストラリア・リテール                                     221       279       202
    オーストラリア商業                                     93       109       191
    法人                                     156        56       185
    ニュージーランド                                     63       34       51
    パシフィック                                      5      121        10
    新規減損資産合計                                     538       599       639
    注：(1)　減損貸付金ならびに不良資産を裏付けとする契約債務および偶発債務は、90日超延滞している無担保リテール・エク
         スポージャーおよび不履行が発生しているが十分な担保を供されるエクスポージャーからなる、ステージ３の予想信
         用損失について一括評価されたエクスポージャーを含んでいない。
      (2)　条件緩和債権とは、当初の契約条件が顧客の財政的困難に関連する理由により修正されたファシリティをいい、ス
         テージ３の予想信用損失について一括評価される。条件緩和には、利息、元本またはその他法律上期限が到来した支
         払いの削減、または同様のリスクの新ファシリティに対して一般的に提供される満期の実質的延長から成る。
    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較

      新規減損資産は、１億100万ドル（-16％）減少した。これは、2022年３月半期に認識された多数の単一エクスポージャー
     を反映した法人部門での減少（-2,900万ドル）、および基礎となる支払遅延の流れが依然として低調に推移しているオース
     トラリア商業部門での減少（-9,800万ドル）によるものであった。これは、条件緩和された住宅ローンに起因するオースト
     ラリア・リテール部門での増加（1,900万ドル）およびリテール・ポートフォリオに起因するニュージーランド部門での増加
     （1,200万ドル）により一部相殺された。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      新規減損資産は、6,100万ドル（-９％）減少した。これは、2022年９月半期に認識された多数の条件緩和債権によるパシ
     フィック部門での減少（-１億1,600万ドル）およびオーストラリア・リテール部門での減少（-5,800万ドル）、ならびに基
     礎となる支払遅延の流れが依然として低調に推移しているオーストラリア商業部門での減少（-1,600万ドル）によるもので
     あった。これは、複数の単一エクスポージャーの減損を反映した法人部門での増加（１億ドル）ならびにリテールおよび商
     業ポートフォリオの両方に起因するニュージーランド部門での増加（2,900万ドル）により一部相殺された。
                                 88/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    延滞しているが減損していない正味貸付金および前渡金の期間分析

                                         期末現在

                                 2023年９月        2022年９月        2022年３月
                                        （百万ドル）
    １～29日                               6,213        5,322        4,676
    30～59日                               1,965        1,243        1,368
    60～89日                                759        598        635
    90日以上                               2,502        2,402        2,823
    合計                               11,439        9,565        9,502
    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較

      延滞しているが減損していない正味貸付金および前渡金は、19億3,700万ドル（20％）増加した。この増加は、オーストラ
     リア・リテール部門およびニュージーランド部門における住宅ローンポートフォリオに牽引されたが、オーストラリア商業
     部門の低調に推移している支払遅延の流れに起因する90日以上延滞の正味貸付金および前渡金の減少により一部相殺され
     た。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      延滞しているが減損していない正味貸付金および前渡金は、18億7,400万ドル（20％）増加した。全ての区分における増加
     は、主にオーストラリア・リテール部門およびニュージーランド部門における住宅ローンポートフォリオによるものであっ
     た。
                                 89/178













                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (5)  　法人税
                                              半期

                                      2023年３月       2022年９月       2022年３月
                                            （百万ドル）
    法人税                                    1,446       1,440       1,500
    実行税率                                    28.8%       28.5%       29.8%
    オーストラリア法人税率                                    30.0%       30.0%       30.0%
    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較

      実効税率は、29.8％から28.8％へと減少した。100ベーシス・ポイントの減少は、海外配当金に対する源泉徴収税の減少
     （-240ベーシス・ポイント）、事業の売却／閉鎖による非課税所得（純額）の減少（-68ベーシス・ポイント）、およびより
     低い税率が適用されるオフショア利益の増加（-66ベーシス・ポイント）によるものであった。これは、2022年３月半期の
     ワールドライン・パートナーシップの取引完了による非課税利益（240ベーシス・ポイント）および転換型金融商品に対する
     損金不算入の利息の増加（34ベーシス・ポイント）により一部相殺された。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      実効税率は、28.5％から28.8％へと増加した。30ベーシス・ポイントの増加は、2022年９月半期に計上した過去の期間の
     調整額の増加（30ベーシス・ポイント）、転換型金融商品に対する損金不算入利息の増加（20ベーシス・ポイント）および
     その他様々な少額の項目（30ベーシス・ポイント）によるものであった。これは、より低い税率が適用されるオフショア利
     益の増加（-54ベーシス・ポイント）により一部相殺された。
    Ｅ . 　要約貸借対照表情報

                                           期末現在

                                   2023年３月        2022年９月        2022年３月
                                          （十億ドル）
    資産
    現金および現金同等物／ANZの未収決済残高／支払担保                                 225.1        185.6        186.0
    売買目的資産および投資有価証券                                 133.1        121.4        119.2
    デリバティブ金融商品                                  45.6        90.2        45.2
    正味貸付金および前渡金                                 690.7        672.4        651.4
    その他                                  17.1        16.0        15.6
    資産合計                                1,111.6        1,085.6        1,017.4
    負債
    ANZの未払決済残高／受取担保                                  31.0        30.0        26.5
    預金およびその他の借入金                                 843.1        797.3        780.3
    デリバティブ金融商品                                  46.2        85.1        47.8
    発行済社債                                 106.2         93.7        87.2
    その他                                  16.5        13.2        13.8
    負債合計                                1,043.0        1,019.3         955.6
    株主資本合計                                  68.6        66.4        61.8
                                 90/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ・　2023年３月半期と2022年３月半期の比較
      ・　現金および現金同等物／ANZの未収決済残高／支払担保は391億ドル（+21％）増加した。この増加は、中央銀行預け金
        の増加（240億ドル）、売戻条件付契約の増加（93億ドル）および為替換算変動の影響によるものであるが、支払担保
        の減少（25億ドル）により一部相殺された。
      ・　売買目的資産および投資有価証券は、ポートフォリオのリバランスの一部として増加させた準国債および為替換算変
        動の影響により、139億ドル（+12％）増加した。
      ・　正味貸付金および前渡金は393億ドル（+６％）増加した。これは、住宅ローンの成長、企業向け融資の増加および為
        替換算変動の影響に起因した。
      ・　ANZの未払決済残高／受取担保は、資金決済勘定残高の増加および受取担保の増加により45億ドル（+17％）増加し
        た。
      ・　預金およびその他の借入金は628億ドル（+８％）増加した。これは、顧客預金の増加（231億ドル）、譲渡性預金の増
        加（70億ドル）、コマーシャル・ペーパーの増加（70億ドル）、銀行からの預け金および買戻条件付契約の増加（52
        億ドル）、ならびに為替換算変動の影響によるものであった。
      ・　発行済社債は、190億ドル（+22％）増加した。これは、ANZキャピタルノート８を含む優先債務および劣後債務の新規
        発行、ならびに為替換算変動の影響によるものであった。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      ・　現金および現金同等物／ANZの未収決済残高／支払担保は395億ドル（+21％）増加した。この増加は、中央銀行預け金
        の増加（179億ドル）、ANZの未収決済残高の増加（116億ドル）および売戻条件付契約の増加（115億ドル）によるも
        のであったが、支払担保の減少（32億ドル）により一部相殺された。
      ・　売買目的資産および投資有価証券は、主にポートフォリオのリバランスの一部として増加させた準国債により、117億
        ドル（+10％）増加した。
      ・　デリバティブ金融資産および負債は、それぞれ446億ドル（-49％）および389億ドル（-46％）減少した。これは、主
        にUSDの大幅な上昇など市場レートの変動に影響を受けた過去の期間に保有していたポジションの満期および／または
        アンワインドによるものであった。
      ・　正味貸付金および前渡金は183億ドル（+３％）増加した。この増加は、住宅ローンの成長、企業向け融資の増加およ
        び為替換算変動の影響によるものであった。
      ・　預金およびその他の借入金は458億ドル（+６％）増加した。この増加は、顧客預金の増加（245億ドル）、譲渡性預金
        の増加（105億ドル）、銀行からの預け金および買戻条件付契約の増加（78億ドル）、ならびに為替換算変動の影響に
        よるものであった。
      ・　発行済社債は、ANZキャピタルノート８を含む優先債務および劣後債務の新規発行、ならびに為替換算変動の影響によ
        り125億ドル（+13％）増加した。
    次へ

                                 91/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    Ｆ .  部門別経営成績
     部門構成の詳細については、上記「第一部　企業情報－第２　企業の概況－２　事業の内容－(4)当グループの主な活動」を

    参照のこと。
     部門別経営成績は継続事業ベースで報告される。
     当グループは、営業セグメントの業績をIFRSに準拠していない指標である現金利益に基づき測定しており、現金利益は、当
    該セグメントが内部でどのように管理されているかを示すものである。当グループは、株主に帰属する税引後利益からいくつ
    かの項目を除外して現金利益を計算している。当期および過去の期間における調整は、将来の利益を通じて解消される期間差
    異を表す経済ヘッジならびに収益および費用ヘッジの影響に関連している。当グループ内のセグメントにわたる部門間の取引
    は、独立第三者間基準で行われ、これらのセグメントの収益および費用の一部として開示される。
     過去の期間との比較情報は、以下のとおり、修正再表示されている。
     ・　非銀行事業－オーストラリア商業部門および法人部門で保有されていた非銀行事業をグループ・センター部門に移行
       し、その後本再編の一貫として処分された。
     ・　法人顧客のセグメント変更－顧客のニーズに合わせたより適切な支援と専門知識を提供するため、一部の企業および不
       動産金融の顧客をニュージーランド部門から法人部門に移行した。
     ・　費用の再配分－一部の費用をオーストラリア・リテール部門、オーストラリア商業部門、法人部門およびグループ・セ
       ンター部門にわたり再配分した。
     上記を除き、他の重要な変更はなかった。報告対象部門は、最高意思決定者である最高経営責任者に提供された内部報告と
    一致している。
                 オーストラ

                  リア・リ     オーストラ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                  テール     リア商業       法人     ランド       ク    センター      当グループ
    2023年３月半期                               （百万ドル）
    純利息収益               3,018      1,632      2,071      1,582       62      135      8,500
    受取手数料純額                235      162      346      199      10      (15)       937
    保険事業収入純額                40      -      -      -      -      -      40
         (1)(2)(3)
                     6     13    1,027        -     30     (117)       959
    その他収入
    関連会社投資の持分利益/
                     -      -      -      -      -     100       100
    （損失）
        (1)(2)(3)
                   3,299      1,807      3,444      1,781       102      103     10,536
    営業収入
    営業費用              (1,745)       (685)     (1,328)       (630)      (74)      (524)      (4,986)
    貸倒引当金繰入および
                   1,554      1,122      2,116      1,151       28     (421)      5,550
               (3)
    法人税控除前現金利益
    貸倒引当金（繰入）/戻入                (82)      (66)      74      (75)      16       -     (133)
              (3)
                   1,472      1,056      2,190      1,076       44     (421)      5,417
    税引前利益/（損失）
                (1)
    法人税および非支配持分
                   (446)      (317)      (593)      (302)      (10)       93     (1,575)
    (2)(3)
    継続事業による現金利益/
                   1,026       739     1,597       774      34     (328)      3,842
        (3)
    （損失）
    非継続事業による現金利益/
                                                          -
    （損失）
             (3)
                   1,026       739     1,597       774      34     (328)      3,842
    現金利益/（損失）
         (1)(3)
                                                        (190)
    経済ヘッジ
         (2)(3)
                                                         (84)
    経済ヘッジ
    当行株主に帰属する税引後
                                                        3,568
    利益
    財政状態
    外部資産合計             303,783      60,227     525,748      123,565       3,489      94,793     1,111,605
    外部負債合計             160,228      119,042      450,764      121,580       3,834     187,532      1,042,980
                                 92/178



                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                 オーストラ
                  リア・リ     オーストラ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                  テール     リア商業       法人     ランド       ク    センター      当グループ
    2022年９月半期                               （百万ドル）
    純利息収益               2,821      1,410      1,925      1,517       50      51     7,774
    受取手数料純額                262      170      339      215      14      (11)       989
    保険事業収入純額                85      -      -      -      -      -      85
         (1)(2)(3)
                     6     15     529       1     20      77      648
    その他収入
    関連会社投資の持分利益/
                     -      -      -      -      -     103       103
    （損失）
        (1)(2)(3)
                   3,174      1,595      2,793      1,733       84      220      9,599
    営業収入
    営業費用              (1,656)       (652)     (1,293)       (622)      (73)      (492)      (4,788)
    貸倒引当金繰入および
                   1,518       943     1,500      1,111       11     (272)      4,811
               (3)
    法人税控除前現金利益
    貸倒引当金（繰入）/戻入                16      11      2     (76)       9     (14)       (52)
              (3)
                   1,534       954     1,502      1,035       20     (286)      4,759
    税引前利益/（損失）
                (1)
    法人税および非支配持分
                   (462)      (286)      (374)      (290)       (5)      60     (1,357)
    (2)(3)
    継続事業による現金利益/
                   1,072       668     1,128       745      15     (226)      3,402
        (3)
    （損失）
    非継続事業による現金利益/
                                                         (14)
    （損失）
             (3)
                                                        3,388
    現金利益/（損失）
         (1)(3)
                                                         196
    経済ヘッジ
         (2)(3)
                                                          5
    経済ヘッジ
    当行株主に帰属する税引後
                                                        3,589
    利益
    財政状態
    外部資産合計             292,876      59,983     544,066      116,218       3,707      68,879     1,085,729
    外部負債合計             153,494      118,355      473,114      115,263       4,065     155,037      1,019,328
                                 93/178










                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                 オーストラ
                  リア・リ     オーストラ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                  テール     リア商業       法人     ランド       ク    センター      当グループ
    2022年３月半期                               （百万ドル）
    純利息収益               2,706      1,158      1,772      1,354       46      64     7,100
    受取手数料純額                214      233      312      213      12      (1)      983
    保険事業収入純額                55      -      -      -      -      -      55
         (1)(2)(3)
                     -     244      471       31      22      (32)       736
    その他収入
    関連会社投資の持分利益/
                     -      -      -      -      -      74       74
    （損失）
        (1)(2)(3)
                   2,975      1,635      2,555      1,598       80      105      8,948
    営業収入
    営業費用              (1,741)       (649)     (1,273)       (651)      (80)      (397)      (4,791)
    貸倒引当金繰入および
                   1,234       986     1,282       947       -     (292)      4,157
    法人税控除前利益/（損失）
    貸倒引当金（繰入）/戻入                113      122      25      31      (3)      (4)      284
           (3)
                   1,347      1,108      1,307       978      (3)     (296)      4,441
    税引前現金利益
                (1)
    法人税および非支配持分
                   (410)      (225)      (498)      (274)       (3)      82     (1,328)
    (2)(3)
    継続事業による現金利益/
                    937      883      809      704      (6)     (214)      3,113
        (3)
    （損失）
    非継続事業による現金利益/
                                                         (5)
    （損失）
             (3)
                                                        3,108
    現金利益/（損失）
         (1)(3)
                                                         373
    経済ヘッジ
         (2)(3)
                                                         49
    経済ヘッジ
    当行株主に帰属する税引後
                                                        3,530
    利益
    財政状態
    外部資産合計             287,304      57,822     469,683      119,667       3,796      79,089     1,017,361
    外部負債合計             150,732      122,812      420,226      119,683       3,986     138,166       955,605
      1.　現金利益の調整は、法人部門、ニュージーランド部門、グループ・センター部門に関係する。これらの金額は、連結
        損益計算書では、その他営業収入（2023年３月半期：２億6,900万ドルの損失；2022年９月半期：２億7,800万ドルの
        利益、2022年３月半期：５億2,400万ドルの利益）および法人税費用（2023年３月半期：7,900万ドルの収益、2022年
        ９月半期：8,200万ドルの費用、2022年３月半期：１億5,100万ドルの費用）で認識されている。
      2.　現金利益の調整は、グループ・センター部門に関係する。これらの金額は、連結損益計算書では、その他営業収入
        （2023年３月半期：１億2,000万ドルの損失；2022年９月半期：700万ドルの利益、2022年３月半期：7,000万ドルの利
        益）および法人税費用（2023年３月半期：3,600万ドルの収益、2022年９月半期：200万ドルの費用、2022年３月半
        期：2,100万ドルの費用）で認識されている。
      3.　当面の事業セグメントの業績において重要でないと思われる項目は、事業セグメントに含めていない。そのように算
        出した事業セグメント別の利益（現金利益という。）はセグメントの内部管理の実態を示すものであり、IFRSに準拠
        した基準ではない。
                                 94/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ( 1 ) 　オーストラリア        ・リテール     部門
                                           半期

    オーストラリア・リテール部門
                                 2023年３月         2022年９月         2022年３月
                                         （百万ドル）
    純利息収益                                3,018         2,821         2,706
    その他営業収入                                 281         353         269
    営業収入                                3,299         3,174         2,975
    営業費用                                (1,745)         (1,656)         (1,741)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前現金利益                                1,554         1,518         1,234
    貸倒引当金（繰入）/戻入                                 (82)         16        113
    税引前現金利益                                1,472         1,534         1,347
    法人税および非支配持分                                 (446)         (462)         (410)
    現金利益                                1,026         1,072          937
    貸借対照表

    正味貸付金および前渡金                               300,581         290,322         284,548
    その他外部資産                                3,202         2,554         2,756
    外部資産                               303,783         292,876         287,304
    顧客預金                               156,374         149,953         147,000
    その他外部負債                                3,854         3,541         3,732
    外部負債                               160,228         153,494         150,732
    リスク加重資産                               117,844         125,517         118,797
                   (1)
                                    297,255         287,110         285,426
    総貸付金および前渡金平均残高
                     (1)
                                    152,392         147,689         143,888
    預金およびその他の借入金平均残高
    比率

    平均資産利益率（％）                                0.69%         0.74%         0.65%
    純預貸利鞘（％）                                2.39%         2.29%         2.21%
    営業収入に対する営業費用（％）                                52.9%         52.2%         58.5%
    資産平均残高に対する営業費用（％）                                1.17%         1.14%         1.22%
    個別評価貸倒引当金繰入/（戻入）                                  32         (5)         45
    平均GLAに対する個別評価貸倒引当金繰入/（戻入）の割
                                     0.02%         0.00%         0.03%
        (2)
    合（％）
    一括評価貸倒引当金繰入/（戻入）                                  50        (11)        (158)
    平均GLAに対する一括評価貸倒引当金繰入/（戻入）の割
                                     0.03%        (0.01%)         (0.11%)
        (2)
    合（％）
    減損資産総額                                 415         390         324
    GLAに対する
                                     0.14%         0.13%         0.11%
    減損資産総額の割合（％）
    フルタイム換算従業員数合計                                11,199         11,107         11,475
    注：(1)    平均残高は、主に日次平均を用いて計算される。
      (2)  割合計算に用いた貸倒引当金繰入/（戻入）は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミット
        メント－未実行債務および偶発債務に関係する。
                                 95/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    2023  年３月半期と2022年３月半期の比較
     現金利益は8,900万ドル（+９％）増加した。
     業績に影響を与えた主な要因は以下のとおりである。
    　・　貸付高は、住宅ローンの成長を要因として増加したが、これは、無担保貸付の減少により一部相殺された。
    　・　純預貸利鞘は、金利上昇環境下での預金マージンの改善、利鞘の大きい変動金利住宅ローンへのシフトに伴う貸付構成
       の好転、ならびに資本ポートフォリオおよび複製ポートフォリオの利益の向上を要因として増加した。これは、競争圧
       力による資産マージンの縮小、利鞘の小さい定期預金へのシフトに伴う預金構成の悪化、および資金調達コスト純額の
       増加により一部相殺された。
    　・　その他営業収入は、個人消費の改善によるカード収入の増加、新規住宅ローンのオフセット口座手数料の増加、および
       顧客救済の減少を要因として増加したが、これは、保険関連収入の減少により一部相殺された。
    　・　営業費用は、概ね安定的に推移した。インフレ圧力およびANZプラスの運用コストの増加が、顧客救済の減少、簡素化へ
       の取組み、ならびに規制および法遵守への取組みに対する支出の減少により相殺された。
    　・　貸倒引当金繰入は、一括評価貸倒引当金の増加を要因として増加したが、支払遅延の流れに伴う個別評価引当金の減少
       により一部相殺された。
    2023  年３月半期と2022年９月半期の比較

     現金利益は4,600万ドル（-４％）減少した。
     業績に影響を与えた主な要因は以下のとおりである。
    　・　貸付高は、住宅ローンの成長を要因として増加したが、これは、無担保貸付の減少により一部相殺された。
    　・　純預貸利鞘は、金利上昇環境下での預金マージンの改善、利鞘の大きい変動金利住宅ローンへのシフトに伴う貸付構成
       の好転、ならびに資本ポートフォリオおよび複製ポートフォリオの利益の向上を要因として増加した。これは、競争圧
       力による資産マージンの縮小、利鞘の小さい定期預金へのシフトに伴う預金構成の悪化、および資金調達コスト純額の
       増加により一部相殺された。
    　・　その他営業収入は、国内・海外旅行の回復を反映した保険関連収入の減少およびカード付帯旅行保険の保険料の増加、
       カード奨励施策の認識のタイミング、ならびに手数料の季節性を要因として減少した。
    　・　営業費用は、インフレ圧力およびANZプラスの運用コストの増加を要因として増加したが、これは、簡素化への取組み、
       および規制および法遵守への取組みに対する支出の減少により一部相殺された。
    　・　貸倒引当金繰入は、            一括評価貸倒引当金の増加、ならびに戻入および回収の減少による個別評価引当金繰入の増加を要
       因として増加した        。
                                 96/178










                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (2)  　オーストラリア        商業  部門
                                           半期

    オーストラリア商業部門
                                 2023年３月         2022年９月         2022年３月
                                         （百万ドル）
    純利息収益                                1,632         1,410         1,158
    その他営業収入                                 175         185         477
    営業収入                                1,807         1,595         1,635
    営業費用                                 (685)         (652)         (649)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前現金利益                                1,122          943         986
    貸倒引当金（繰入）/戻入                                 (66)         11        122
    税引前現金利益                                1,056          954        1,108
    法人税および非支配持分                                 (317)         (286)         (225)
    現金利益                                 739         668         883
    貸借対照表

    正味貸付金および前渡金                                59,911         59,727         57,625
    その他外部資産                                 316         256         197
    外部資産                                60,227         59,983         57,822
    顧客預金                               113,011         112,195         116,420
    その他外部負債                                6,031         6,160         6,392
    外部負債                               119,042         118,355         122,812
    リスク加重資産                                47,359         54,043         51,605
                   (1)
                                    61,030         59,794         58,441
    総貸付金および前渡金平均残高
                     (1)
                                    113,276         115,269         114,924
    預金およびその他の借入金平均残高
    比率

    平均資産利益率（％）                                1.24%         1.09%         1.46%
            (2)
                                     2.72%         2.30%         1.90%
    純預貸利鞘（％）
    営業収入に対する営業費用（％）                                37.9%         40.9%         39.7%
    資産平均残高に対する営業費用（％）                                1.15%         1.07%         1.07%
    個別評価貸倒引当金繰入/（戻入）                                  9        (6)         43
    平均GLAに対する個別評価貸倒引当金繰入/（戻入）の割
                                     0.03%        (0.02%)         0.15%
        (3)
    合（％）
    一括評価貸倒引当金繰入/（戻入）                                  57         (5)        (165)
    平均GLAに対する一括評価貸倒引当金繰入/（戻入）の割
                                     0.19%        (0.02%)         (0.57%)
        (3)
    合（％）
    減損資産総額                                 288         360         533
    GLAに対する
                                     0.47%         0.59%         0.91%
    減損資産総額の割合（％）
    フルタイム換算従業員数合計                                3,607         3,551         3,528
    注：(1)    平均残高は、主に日次平均を用いて計算される。
      (2)  オーストラリア商業部門は、保有する余剰預金によるプラスの純利息収益を生成している。したがって、2023年３月
        半期における593億ドルの平均預金額（2022年９月半期：628億ドル、2022年３月半期：641億ドル）は、内部経営報告
        の見解と一致させるため、純預貸利鞘の計算のための利付資産平均残高に含まれている。
      (3)  割合計算に用いた貸倒引当金繰入/（戻入）は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミット
        メント－未実行債務および偶発債務に関係する。
                                 97/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    2023  年３月半期と2022年３月半期の比較
     現金利益は１億4,400万ドル（-16％）減少した。
     業績に影響を与えた主な要因は以下のとおりである。
    　・　貸付高は、スペシャリスト事業貸付の成長を要因として増加した。
    　・　純預貸利鞘は、金利上昇環境下での預金マージンの改善、ならびに資本ポートフォリオおよび複製ポートフォリオの利
       益の向上を要因として増加した。これは、利鞘の小さい定期預金へのシフトに伴う預金構成の悪化、資金調達コスト純
       額の増加、および競争圧力による資産マージンの縮小により一部相殺された。
    　・　その他営業収入は、2022年３月半期に計上されたANZワールドライン・パートナーシップ関連の売却益との対比におい
       て、および売却事業の業績の影響低下を要因として減少した。これは、2022年３月半期に計上されたファイナンシャ
       ル・プランニング・アドバイス事業の売却損により一部相殺された。
    　・　営業費用は、インフレ圧力、フロント職FTEの採用、および戦略活動費の増加を要因として増加したが、これは、売却事
       業の費用の減少により一部相殺された。
    　・　貸倒引当金繰入は、一括評価貸倒引当金の増加を要因として増加したが、これは、延滞の低発生状況に伴う個別評価貸
       倒引当金繰入の減少により一部相殺された。
    2023  年３月半期と2022年９月半期の比較

     現金利益は7,100万ドル（+11％）増加した。
     業績に影響を与えた主な要因は以下のとおりである。
    　・　貸付高は、スペシャリスト事業貸付の成長を要因として増加した。
    　・　純預貸利鞘は、金利上昇環境下での預金マージンの改善、ならびに資本ポートフォリオおよび複製ポートフォリオの利
       益の向上を要因として増加した。これは、利鞘の小さい定期預金へのシフトに伴う預金構成の悪化、資金調達コスト純
       額の増加、および競争圧力による資産マージンの縮小により一部相殺された。
    　・　その他営業収入は、売却事業の収入の減少を要因として減少した。
    　・　営業費用は、インフレ圧力、フロント職FTEの採用および戦略活動費の増加を要因として増加した。
    　・　貸倒引当金繰入は、            一括評価貸倒引当金の増加、ならびに戻入および回収の減少による個別評価引当金繰入の増加を要
       因として増加した        。
                                 98/178











                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (3)  　法人部門
                                           半期

                                 2023年３月         2022年９月         2022年３月
    法人部門
                                         （百万ドル）
    純利息収益                                2,071         1,925         1,772
    その他営業収入                                1,373          868         783
    営業収入                                3,444         2,793         2,555
    営業費用                                (1,328)         (1,293)         (1,273)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前現金利益                                2,116         1,500         1,282
    貸倒引当金（繰入）/戻入                                  74         2        25
    税引前現金利益                                2,190         1,502         1,307
    法人税および非支配持分                                 (593)         (374)         (498)
    現金利益                                1,597         1,128          809
    構成：
    　トランザクション・バンキング                                 515         415         244
    　コーポレート・ファイナンス                                 670         584         528
    　マーケッツ                                 438         139         182
     セントラル・ファンクション                                (26)         (10)        (145)
    現金利益                                1,597         1,128          809
    貸借対照表

    正味貸付金および前渡金                               208,265         207,241         188,177
    その他外部資産                               317,483         336,825         281,506
    外部資産                               525,748         544,066         469,683
    顧客預金                               278,089         262,534         247,173
    その他外部負債                               172,675         210,580         173,053
    外部負債                               450,764         473,114         420,226
    リスク加重資産                               183,125         208,119         198,669
                  (1)
                                    214,883         196,195         183,890
    平均貸付金および前渡金総額
                  (1)
                                    355,905         341,058         327,112
    平均預金およびその他借入金
    比率

    平均資産利益率（％）                                0.59%         0.44%         0.35%
    純預貸利鞘（％）                                0.91%         0.91%         0.88%
                       (1)
                                     2.26%         2.03%         1.82%
    純預貸利鞘（マーケッツを除く。)（％)
    営業収入に対する営業費用（％）                                38.6%         46.3%         49.8%
    平均資産に対する営業費用（％）                                0.49%         0.50%         0.55%
    個別評価貸倒引当金繰入/（戻入）                                 (79)         (15)          1
    平均GLAに対する個別評価貸倒引当金繰入/（戻入）の割
                                    (0.07%)         (0.02%)         0.00%
        (2)
    合（％）
    一括評価貸倒引当金繰入/（戻入）額                                  5        13        (26)
    平均GLAに対する一括評価貸倒引当金繰入/（戻入）の割
                                     0.00%         0.01%        (0.03%)
        (2)
    合（％）
    減損資産総額                                 302         425         683
    GLAに対する減損資産総額の割合（％）                                0.14%         0.20%         0.36%
    フルタイム換算従業員数合計                                6,353         6,316         6,323
    注：(1)    平均残高は、主に日次平均を用いて計算される。
      (2)  割合計算に用いた貸倒引当金繰入/（戻入）は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミット
        メント－未実行債務および偶発債務に関係する。
                                 99/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    2023  年３月半期と2022年３月半期の比較
     現金利益は７億8,800万ドル（+97％）増加した。
     業績に影響を与えた主な要因は以下のとおりである。
    　・　貸付高は、当期中の堅調なコア貸付および顧客フローを受けてコーポレート・ファイナンスおよびマーケッツで増加し
       た。顧客預金はマーケッツおよびトランサクション・バンキングで増加した。
    　・　純預貸利鞘（マーケッツを除く。）は、金利上昇環境下での預金マージンの改善、ならびに資本ポートフォリオおよび
       複製ポートフォリオの利益の向上を要因として増加した。
    　・　その他営業収入は、            顧客活動の増加および取引条件の好転によるマーケッツの増収を                              主要因となして増加した。
    　・　営業費用は、インフレ圧力およびテクノロジー費の増加を要因として増加したが、これは、売却事業の費用の減少によ
       り一部相殺された。
    　・　貸倒引当金戻入は、多額の戻入および回収に伴う個別評価貸倒引当金の戻入を要因として増加したが、これは、                                                       一括評
       価貸倒引当金の増加         により一部相殺された。
    　・　2022年３月半期の法人税費用には、ANZ                     PNGからANZBGLに支払われた配当金に係る配当源泉徴収税が含まれていた。
    2023  年３月半期と2022年９月半期の比較

     現金利益は４億6,900万ドル（+42％）増加した。
     業績に影響を与えた主な要因は以下のとおりである。
    　・　貸付高は、当期中の堅調なコア貸付および顧客フローを受けてコーポレート・ファイナンスおよびマーケッツで増加し
       たが、これは、トランザクション・バンキングの減少により一部相殺された。顧客預金はマーケッツで増加したが、ト
       ランザクション・バンキングおよびコーポレート・ファイナンスの減少により一部相殺された。
    　・　純預貸利鞘（マーケッツを除く。）は、金利上昇環境下での預金マージンの改善、ならびに資本ポートフォリオおよび
       複製ポートフォリオの利益の向上を要因として増加した。
    　・　その他営業収入は、            顧客活動の増加および取引条件の好転によるマーケッツの増収を                              主要因として増加した。
    　・　営業費用は、インフレ圧力およびテクノロジー費の増加を要因として増加したが、これは、売却事業の費用の減少によ
       り一部相殺された。
    　・　貸倒引当金戻入は、多額の戻入および回収に伴う個別評価貸倒引当金の戻入、ならびに一括評価貸倒引当金の減少を要
       因として増加した。
                                100/178











                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (4)  　ニュージーランド部門
     以下はニュージーランド部門についてのニュージーランドドル建の表である。
     豪ドル建の経営成績は、下記のニュージーランド部門についての豪ドル建の表に示す。
                                            半期

                                 2023年３月         2022年９月         2022年３月
    ニュージーランド部門
                                     （百万ニュージーランドドル）
    純利息収益                                1,721         1,674         1,434
    その他営業収入                                 216         238         259
    営業収入                                1,937         1,912         1,693
    営業費用                                 (685)         (688)         (689)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前現金利益                                1,252         1,224         1,004
    貸倒引当金（繰入）/戻入額                                 (82)         (81)         32
    税引前現金利益                                1,170         1,143         1,036
    法人税および非支配持分                                 (328)         (321)         (290)
    現金利益                                 842         822         746
    構成：
    　パーソナル                                 566         562         442
    　ビジネス                                 274         258         284
    　セントラル・ファンクション                                  2         2        20
    現金利益                                 842         822         746
    貸借対照表

    正味貸付金および前渡金                               128,433         128,574         125,249
    その他外部資産                                3,527         3,326         3,513
    外部資産                               131,960         131,900         128,762
    顧客預金                               104,614         104,450         104,118
    その他外部負債                                25,226         26,366         24,662
    外部負債                               129,840         130,816         128,780
    リスク加重資産                                76,609         65,482         64,356
                  (1)
                                    129,088         128,172         123,689
    平均貸付金および前渡金総額
                  (1)
                                    111,064         111,633         107,734
    平均預金およびその他借入金
    資産運用収入純額                                  96         95        101
    運用資産                                36,928         34,313         37,358
    運用資産平均残高                                35,867         35,875         38,415
    比率

    平均資産利益率（％）                                1.28%         1.25%         1.18%
    純預貸利鞘（％）                                2.67%         2.61%         2.33%
    営業収入に対する営業費用（％）                                35.4%         36.0%         40.7%
    平均資産に対する営業費用（％）                                1.04%         1.05%         1.09%
    個別貸倒引当金繰入/（戻入）額                                  10         (4)        (14)
    平均GLAに対する個別貸倒引当金繰入/（戻入）額の割合
                                     0.02%        (0.01%)         (0.02%)
       (2)
    （％）
    一括貸倒引当金繰入/（戻入）額                                  72         85        (18)
    平均GLAに対する一括貸倒引当金繰入/（戻入）額の割合
                                     0.11%         0.13%        (0.03%)
       (2)
    （％）
    減損資産総額                                 107         106         121
    GLAに対する減損資産総額の割合（％）                                0.08%         0.08%         0.10%
    フルタイム換算従業員数合計                                6,785         6,793         6,939
    注：(1)    平均残高は、主に日次平均を用いて計算される。
      (2)  割合の基礎となる貸倒引当金繰入/（戻入）は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミット
        メント－未実行債務および偶発債務に関係する。
     ニュージーランド部門の経営成績および解説は豪ドル建で報告される。続いて豪ドル建の経営成績が示される。

                                101/178



                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    2023  年３月半期と2022年３月半期の比較
     現金利益は9,600万ニュージーランドドル（+13％）増加した。
     業績に影響を与えた主な要因は以下のとおりである。
     ・　貸付高は、住宅ローンおよび事業貸付の成長を要因として増加した。
     ・　純預貸利鞘は、金利上昇環境下での預金マージンの改善を要因として増加した。これは、競争圧力による資産マージン
        の縮小、および利鞘の小さい定期預金へのシフトに伴う預金構成の悪化により一部相殺された。
     ・　その他営業収入は、2022年３月半期中の政府証券の売却益との対比において、および運用資産手数料の引下げを要因と
        して減少した。
     ・　貸倒引当金繰入は、一括評価貸倒引当金の増加、および戻入の減少に伴う個別評価貸倒引当金の増加を要因として増加
        した。
    2023  年３月半期と2022年９月半期の比較

     現金利益は2,000万ニュージーランドドル（+２％）増加した。
     業績に影響を与えた主な要因は以下のとおりである。
     ・　貸付高に変動はなく、住宅ローンの成長は事業貸付の減少により相殺された。
     ・　純預貸利鞘は、金利上昇環境下での預金マージンの改善を要因として増加した。これは、競争圧力による資産マージン
        の縮小、および利鞘の小さい定期預金へのシフトに伴う預金構成の悪化により一部相殺された。
     ・　その他営業収入は、国内インターチェンジ・レートの引下げに伴うカード収入の減少を要因として減少した。
     ・　貸倒引当金繰入に大きな変動はなく、一括評価貸倒引当金の減少は回収の減少に伴う個別評価貸倒引当金の増加により
        相殺された。
                                102/178













                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     以下はニュージーランド部門についての豪ドル建の表である。
     ニュージーランドドル建の業績は、上記のニュージーランド部門についてのニュージーランドドル建の表に示す。
                                            半期

                                 2023年３月         2022年９月         2022年３月
    ニュージーランド部門                                     （百万ドル）
    純利息収益                                1,582         1,517         1,354
    その他営業収入                                 199         216         244
    営業収入                                1,781         1,733         1,598
    営業費用                                 (630)         (622)         (651)
    貸倒引当金繰入および法人税控除前現金利益                                1,151         1,111          947
    貸倒引当金（繰入）/戻入                                 (75)         (76)         31
    税引前現金利益                                1,076         1,035          978
    法人税および非支配持分                                 (302)         (290)         (274)
    現金利益                                 774         745         704
    構成：
    　パーソナル                                 520         510         418
    　ビジネス                                 252         233         269
    　セントラル・ファンクション                                  2         2        17
    現金利益                                 774         745         704
    貸借対照表
    正味貸付金および前渡金                               120,262         113,288         116,403
    その他外部資産                                3,303         2,930         3,264
    外部資産                               123,565         116,218         119,667
    顧客預金                                97,958         92,032         96,765
    その他外部負債                                23,622         23,231         22,918
    外部負債                               121,580         115,263         119,683
    リスク加重資産                                71,735         57,696         59,810
                 (1)
                                    118,683         115,946         116,794
    平均貸付金および前渡金総
                  (1)
                                    102,113         100,984         101,729
    平均預金およびその他借入金
    資産運用収入純額                                  88         86         96
    運用資産                                34,580         30,324         34,719
    運用資産平均残高                                32,975         32,443         36,275
    比率
    平均資産利益率（％）                                1.28%         1.25%         1.18%
    純預貸利鞘（％）                                2.67%         2.61%         2.33%
    営業収入に対する営業費用（％）                                35.4%         36.0%         40.7%
    平均資産に対する営業費用（％）                                1.04%         1.05%         1.09%
    個別貸倒引当金繰入/（戻入）                                  9        (3)        (13)
    平均GLAに対する個別貸倒引当金
                                     0.02%        (0.01%)         (0.02%)
                  (2)
    繰入/（戻入）額の割合（％）
    一括貸倒引当金繰入/（戻入）                                  66         79        (18)
    平均GLAに対する一括貸倒引当金
                                     0.11%         0.13%        (0.03%)
                 (2)
    繰入/（戻入）の割合（％）
    減損資産総額                                 100         93        113
    GLAに対する減損資産総額の割合（％）                                0.08%         0.08%         0.10%
    フルタイム換算従業員数合計                                6,785         6,793         6,939
    注：(1)    平均残高は、主に日次平均を用いて計算される。
      (2)  割合の基礎となる貸倒引当金繰入（戻入）は、貸付金および前渡し金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミッ
        トメント－未実行債務および偶発債務に関係する。
    前へ      次へ

                                103/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    Ｇ .  流動性および資本資源
    (1)  　流動性リスク

     流動性リスクは、当グループが預金者への払戻またはホールセール債券の償還を含む、期限の到来した支払義務を果たせな
    い、あるいは、資産の増加に対して資金を調達する能力が当グループに不足するリスクである。キャッシュフローのタイミン
    グの不一致および関連する流動性リスクは、すべての銀行業務に内在するものであり、当グループは注意深く監視し、ANZBGL
    の取締役会が設定したリスク選好に従って管理している。
     当グループの流動性リスク管理への取り組みは、２つの主要要素を含む。
     ・資金調達源のシナリオのモデル化

       当グループの流動性リスク選好は、ANZBGLの取締役会が義務付けた一連の規制上の要件および内部の流動性指標を満た
      す能力と定義される。指標は、異なるデュレーションおよび深刻性水準の様々なシナリオに渡る。この枠組みの目的は以
      下のとおりである。
       ・　より短期で極端な市場の混乱およびストレスに対して保護を提供すること
       ・　適切な額の長期資産の調達をより長期の資金調達にすることで、貸借対照表の構造的な強さを維持すること
       ・　当グループの資金調達プロファイルに過度の時期の集中が存在しないことを確保すること
       この枠組みの主要な要素は、APRAを含む世界中の銀行規制当局により義務化された深刻な短期の流動性ストレス・シナ
      リオである流動性カバレッジ比率（「LCR」）である。
       APRAの要件に沿って、当グループのCLFは、2023年３月31日現在ゼロ（2022年９月30日現在：27億ドル、2022年３月31日
      現在：80億ドル）であった。
     ・流動資産

       当グループは、深刻なストレス下の環境における当グループの流動性ポジションを保護し、かつ規制上の要件を満たす
      ため、高品質な、処分に制約のない流動資産のポートフォリオを保有している。高品質な流動資産は、バーゼル３LCRと整
      合性のある定義による３つのカテゴリーからなる。
       ・　最も高品質な流動資産（「HQLA1」）：現金、同日に流動性を提供する中央銀行との買戻し契約に適格な、信用の質
         が最も高い政府、中央銀行または公的部門証券
       ・　高品質な流動資産（「HQLA2」）：同日に流動性を提供する中央銀行との買戻し契約に適格な、信用の質の高い政
         府、中央銀行または公的部門証券、質の高い企業債務証券および質の高いカバード・ボンド
       ・　代替流動資産（「ALA」）：CLFの担保として適格な資産およびニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）により列挙
         されたその他の適格証券
                                104/178









                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
       当グループは、流動資産ポートフォリオの規模および構成が規制上の要件およびANZBGLの取締役会が定めたリスク選好
      に沿っているよう、継続的に監視および管理している。
                                                (1)

    ディスカウント後の市場価額
                                            半期平均
                                      2023年       2022年       2022年

                                      ３月       ９月       ３月
                                           （十億ドル）
    HQLA1                                   253.5       228.2       224.1
    HQLA2                                    9.7       8.3       7.6
    社内担保付住宅ローン証券化商品                                     -      0.3       3.2
         (2)
                                        2.7       5.3       6.2
    その他ALA
    流動資産合計                                   265.9       242.1       241.1
    ストレス・シナリオに基づいてモデル化されたキャッシュフロー

    キャッシュ・アウトフロー                                   268.8       245.9       230.3
    キャッシュ・インフロー                                   60.5       58.5       47.2
    正味キャッシュ・アウトフロー                                   208.3       187.4       183.1
               (3)(4)

                                        128%       129%       132%
    流動性カバレッジ比率
    注：(1)    APRA健全性基準（APS第210号「流動性」）で規定され、APS第330号の要件に沿った半期平均ベース。
      (2)  CLFの担保として適格な資産およびRBNZの「流動性方針－別表：流動資産－健全性監督局文書BS13A12」で定義されて
        いる流動資産からなる。
      (3)  すべての通貨のレベル２のLCR。
      (4)  LCRはこれらの期間を通して規制上の最低閾値を上回っていた。
     当半期中、主に正味キャッシュ・アウトフローに寄与するものは、当グループのコーポレートおよびリテールの預金ポート

    フォリオに関連するモデル化されたアウトフローであったが、返済期限が到来する貸付からのインフローにより相殺された。
    デリバティブに関連するキャッシュ・アウトフローは重要であるものの、これらはデリバティブのキャッシュ・インフローに
    より効果的に相殺された。
     当半期中の流動資産合計は、正味アウトフローを平均で580億ドル超過した。流動資産ポートフォリオは、主にHQLAである有
    価証券および現金で構成されている。
                                105/178










                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (2)  　資金調達
     当グループは、投資家種別、満期、調達市場および通貨ごとに過度な集中を避け、分散化した資金調達基盤を目標とする。
     2023年３月半期において、当グループは、2023年３月31日現在で残存期間が１年超の期限付ホールセール資金調達239億ドル
    （その他Tier１資本を除く。）および15億ドルのその他Tier１資本を発行した。下表は当グループの資金調達合計の構成を示
    す。
                                             期末現在

                                      2023年        2022年        2022年
                                      ３月        ９月        ３月
                                            （十億ドル）
    顧客預金その他債務
    オーストラリア・リテール                                   156.4        150.0        147.0
    オーストラリア商業                                   113.0        112.2        116.4
    法人                                   278.1        262.5        247.1
    ニュージーランド                                   98.0        92.0        96.8
    パシフィック                                    3.6        3.8        3.8
    グループ・センター                                   (0.1)        (0.1)         -
    顧客預金                                   649.0        620.4        611.1
               (1)
                                        12.1        8.0        9.6
    その他の資金調達債務
    顧客債務（資金調達）合計                                   661.1        628.4        620.7
    ホールセール資金調達

                         (2)
                                        97.1        89.0        86.4
    非劣後債務および中央銀行のターム資金供給
       (3)
                                        32.7        27.3        22.6
    劣後債
    譲渡性預金                                   44.5        34.0        36.9
    コマーシャル・ペーパー                                   38.8        39.2        31.9
                  (4)
                                       122.5        110.8        111.3
    その他のホールセール借入金
    ホールセール資金調達合計                                   335.6        300.3        289.1
    株主資本                                   68.6        66.4        61.8
    資金調達合計                                  1,065.3         995.1        971.6
    注：(1)    未払利息、未払債務およびその他債務、引当金および税引後引当金を含み、支払承諾債務は正味の資金を提供しない
        ため除外する。
      (2)  RBA  TFFの201億ドル（2022年９月末現在：201億ドル、2022年３月末現在：201億ドル）、RBNZ                                          FLPの32億ドル（2022
        年９月末現在：23億ドル、2022年３月末現在：14億ドル）およびTLFの３億ドル（2022年９月末現在：３億ドル、2022
        年３月末現在：３億ドル）を含む。
      (3)  RBNZの要件に基づくTier２資本を構成するがAPRAのTier２要件を満たさない、ANZバンク・ニュージーランドが発行し
        た劣後債、およびAPRAの自己資本フレームワークに基づき、2022年１月１日よりバーゼル３の移行措置が適用される
        Tier２資本として扱われなくなった３億米ドルの永久劣後債を含む。
      (4)  銀行借入金、買戻し契約に基づき売却された有価証券、デリバティブの正味残高、特別目的会社、その他借入金およ
        び該当する為替決済口座の現金残高によって相殺決済されたRBAのオープン・レポの取決めを含む。
                                106/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    正味安定資金調達比率
    　下表はレベル２の正味安定資金調達比率の構成を示す。

                                              期末現在

                                       2023年３月      2022年９月      2022年３月
                                             （十億ドル）
           (1)
    所要安定調達額
    リテールおよび中小企業、コーポレート貸付（35％未満のリスク加重
    (2)
      ）                                    200.5      204.8      202.2
                                   (2)
    リテールおよび中小企業、コーポレート貸付（35％超のリスク加重                                ）     221.3      198.2      190.7
         (3)
                                          37.2      36.2      32.6
    その他貸付
    流動資産                                      13.1      12.0      11.5
         (4)
                                          45.2      39.7      36.5
    その他資産
    所要安定調達額合計                                     517.3      490.9      473.5
              (1)
    利用可能な安定調達
    リテールおよび中小企業顧客の預金                                     292.9      282.6      301.5
    法人、公共事業体および運営上の預金                                     136.9      132.7      118.4
    中央銀行およびその他の金融機関の預金                                      4.7      4.8      4.0
          (5)
                                          71.3      63.1      69.7
    有期資金調達
    短期資金調達およびその他の債務                                      8.5      7.7      5.0
    自己資本                                      99.4      93.5      84.2
    利用可能な安定調達額合計                                     613.7      584.4      582.8
            (6)
                                          119%      119%      123%
    正味安定調達比率
    注：(1)    APRA健全性基準のAPS第210号「流動性」の規定に従ったNSFRにより調整された残高。
      (2)  APRA健全性基準のAPS第112号「自己資本充実：信用リスクに対する標準的手法」の規定に従ったリスク加重。
      (3)  金融機関および中央銀行への貸付ならびに不良債権を裏付けとする貸付を含む。
      (4)  オフバランスシート項目、正味デリバティブおよびその他の資産を含む。
      (5)  RBAおよびRBNZの資金供給ファシリティ（TFF、FLPおよびTLF）の引出しによる残高を含む。
      (6)  規制上の最低正味安定資金調達比率は100％である。
     2023年３月31日現在の利用可能な安定資金調達額（「ASF」）の主な供給源は、ASF合計の48％（2022年９月半期：48％、

    2022年３月半期：52％）がリテールおよび中小企業顧客預金、28％（2022年９月半期：27％、2022年３月半期：25％）がその
    他のホールセール資金調達、16％（2022年９月半期：16％、2022年３月半期：14％）が自己資本であった。
     2023年３月31日現在の所要安定資金調達額（「RSF」）の大半は、RSF合計の50％（2022年９月半期：49％、2022年３月半
    期：51％）がモーゲージおよび32％（2022年９月半期：32％、2022年３月半期：32％）が非金融機関の顧客に対するその他貸
    付によるものであった。
     これらの資金は、当グループの2022年９月30日現在の年次財務書類に記載のとおり、当グループの事業戦略およびリスク選
    好と整合し、かつ、適用ある規制上の要件に従った方法により、当グループが配分し一般事業目的のために使用する。
                                107/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (3)  　自己資本管理

                                            APRA

                                           期末現在
    適格資本
                                    2023年３月       2022年９月       2022年３月
    Tier  １
    株主資本および非支配持分                                  68,625       66,401      61,756
    株主資本への適正資本調整                                   (358)       (175)       180
    普通株式等Tier１総資本                                  68,267       66,226      61,936
    控除                                 (10,887)       (10,354)      (11,425)
    普通株式等Tier１資本                                  57,380       55,872      50,511
    その他Tier１資本                                  8,184       7,686      7,490
    Tier  １ 資本                               65,564       63,558      58,001
    Tier  ２資本                                24,068       19,277      14,780
    適格資本合計                                  89,632       82,835      72,781
    自己資本比率（レベル２）
    普通株式等Tier１                                  13.2%       12.3%      11.5%
    Tier１                                  15.1%       14.0%      13.2%
    Tier２                                   5.5%       4.2%      3.4%
    自己資本比率合計                                  20.6%       18.2%      16.6%
    リスク加重資産                                 435,514       454,718      437,910
                                108/178














                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    APRA  の自己資本改革
     APRAは、オーストラリアで設立された登録銀行に適用される新たな銀行自己資本要件を公表した。これは、APRAの銀行健全
    性基準に関する文書に記載されている。当グループは、2023年１月１日からこれらの新しい要件を実施している。
     新しい自己資本充実度の重要な要件には、以下を含む改革の主な特徴を有する、APS第110号「自己資本比率」（「APS第110
    号」）、APS第112号「自己資本充実：信用リスクに対する標準的手法」（「APS第112号」）およびAPS第113号「自己資本充
    実：信用リスクに対する内部格付手法（「APS第113号」）の変更が含まれる。
      ・　ストレス期間中の融資を支援するために銀行が使用できるより高い資本バッファーを通じて、自己資本フレームワーク
        の柔軟性を向上させる。
      ・　高リスクの融資に対しては自己資本要件を引き上げ、低リスクの融資についてはそれを引き下げることにより、リスク
        感応度の高いリスク加重を通じてRWAを変更する。
      ・　モーゲージ・ポートフォリオについて、内部格付手法（「IRB」）の適用が認められたLGDモデルの使用の承認を含み、
        デフォルト時損失率（「LGD」）を変更する。
      ・　IRBスケーリング・ファクターを引き上げる（1.06倍から1.1倍）。
      ・　IRBを用いるADIに対して標準アプローチに基づく計算および開示を義務付け、72.5％の標準的RWAの自己資本最低水準を
        導入する。
      ・　レベル２の所要自己資本を計算するため、ニュージーランド当局の同等の健全性規則を使用する。
     加えて、オペレーショナルRWAは現在、2022年12月から従前の先進的手法に代わるAPS第115号「自己資本充実：オペレーショ
    ナル・リスクに対する標準的手法」（「APS第115号」）に基づいて計算されている。
     APRAの自己資本改革の導入により、RWAは345億ドル減少し、この減少はCET１比率においては100ベーシス・ポイントの便益
    に相当する。APRAは、ADIが問題なく強固という水準を維持するためにより高い自己資本比率で運営することを期待したこと
    で、この減少は一部相殺された。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      当グループのCET１比率は、2023年３月半期に+89ベーシス・ポイント上昇して13.18％となった。CET１比率変動の主な要
     因は以下のとおりである。
      ・　APRAの自己資本改革の影響によるものであり、APS第115号の適用によりCET１比率が+100ベーシス・ポイント上昇した
        ことによる変動を含む。
      ・　利益は、CET１比率を+82ベーシス・ポイント上昇させた。
      ・　基礎となる信用RWAの利用増加（為替換算変動、規制上の変更およびその他の一時的要因を除く。）により、CET１比
        率は-29ベーシス・ポイント低下した。この低下は主に、法人部門およびオーストラリア・リテール部門の貸付の伸び
        に牽引された。
      ・　基礎となる非信用RWAの利用減少（為替換算変動を除く。）により、CET１比率は+14ベーシス・ポイント上昇した。こ
        の上昇は、銀行勘定金利リスク（「IRRBB」）を考慮したRWAの減少に起因したが、市場リスクを考慮したRWAの増加に
        より一部相殺された。
      ・　2023年１月１日のAPRA自己資本改革の実施後にIRBの最低水準を調整したことにより、CET１比率は-13ベーシス・ポイ
        ント低下した。
      ・　2022年度最終配当金の支払い（ボーナス・オプション制度（「BOP」）および配当金再投資制度（「DRP」）による発
        行分を除く。）は、CET１比率を-47ベーシス・ポイント低下させた。
      ・　ANZバンク・グループの余剰資本のANZGHLへの移転により、CET１比率は-６ベーシス・ポイント低下した。
      ・　その他としては、合計-12ベーシス・ポイントの影響があったが、これは主に資本控除の純変動、賦課純額およびその
        他の項目純額を反映している。
     2023年３月の見積りCET１比率は12.10％であり、これには以下の見積調整が含まれる。

      ・　サンコープ・バンクの買収（IRB最低水準の調整を含む。）につき、-114ベーシス・ポイント
      ・　NOHCの余剰資本につき、+６ベーシス・ポイント
                                109/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (4)  　レバレッジ比率
     2023年３月31日現在、当グループのAPRAのレバレッジ比率は5.3％で、ANZ銀行グループを含む内部格付手法を選択している
    ADIに関するAPRAの最低基準3.5％を上回っている。下表は、当グループのレバレッジ比率計算の要約である。
                                             期末現在

                                      2023年       2022年       2022年
                                      ３月       ９月       ３月
                                            （百万ドル）
    Tier   １ 資本（資本控除を除く）
                                       65,564       63,558       58,001
    オンバランスシートのエクスポージャー
    （デリバティブおよび証券金融取引のエクスポージャーを除く）                                  1,013,515        954,088       928,686
                    (1)
                                       44,612       51,800       36,474
    デリバティブのエクスポージャー
    証券金融取引のエクスポージャー                                   43,756       35,570       34,223
                           (1)
    その他のオフバランスシートのエクスポージャー                                   140,999       126,853       117,904
    エクスポージャー測定額合計                                  1,242,882       1,168,311       1,117,287
    APRA  レバレッジ比率                                  5.3%       5.4%       5.2%
    注：(1)    2023年３月の数値には、APRAの自己資本改革による影響が含まれている。
    ・　2023年３月半期と2022年９月半期の比較

      APRAのレバレッジ比率は、2023年３月半期に-16ベーシス・ポイント低下した。変動の主な要因は以下のとおりである。
      ・　支払われた配当控除後の正味内部資本生成（主に利益および資本控除による。）により、レバレッジ比率は+10ベーシ
         ス・ポイント上昇した。
      ・　その他Tier１資本の影響（キャピタルノート３の償還を控除したキャピタルノート８の発行分）により、レバレッジ
         比率は+５ベーシス・ポイント上昇した。
      ・　法人部門およびオーストラリア・リテール部門の流動資産エクスポージャーおよび貸付の伸びに牽引されたオンバラ
         ンスシートのエクスポージャーの増加により、レバレッジ比率は-24ベーシス・ポイント低下した。
      ・　デリバティブ、証券金融取引およびその他のオフバランスシートのエクスポージャーの純変動は、レバレッジ比率を-
         ５ベーシス・ポイント低下させた。
      ・　その他の正味影響は、レバレッジ比率を-２ベーシス・ポイント低下させた。
    前へ      次へ

                                110/178










                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    Ｈ．定義
     「AASB」　―　オーストラリア会計基準審議会。「AASB」という用語は、AASBが発行したオーストラリア会計基準を特定す
    るときに通常使用される。
     「ADI」　－　APRAが定める公認預金受入機関
     「ANZBGL」は、オーストラリア・ニュージーランド銀行（Australia                                and  New  Zealand    Banking    Group   Limited）（オースト
    ラリア会社番号（ACN）           005  357  522）を意味する。
     「ANZバンク・ニュージーランド」は、ANZバンク・ニュージーランド・リミテッドを意味する。
     「ANZバンク・ニュージーランド・グループ」は、ANZバンク・ニュージーランド・リミテッドおよびその各子会社を意味す
    る。
     「ANZ銀行グループ」は、ANZ銀行持株会社およびその各子会社（ANZBGLおよびANZバンク・ニュージーランドを含む。）を意
    味する。
     「ANZ銀行持株会社」は、事業を行わない中間持株会社（ANZGHLにより保有され、ANZ銀行グループを保有する。）であるANZ
    BH  Pty  Ltd（ACN     658  939  952）を意味する。
     「ANZグループ」は、再編前の文脈では当グループを、および再編後の文脈ではANZGHLおよびその子会社（ANZ銀行持株会
    社、ANZBGL、ANZサービス会社およびANZ非銀行持株会社を含む。）を意味する。
     「ANZGHL」は、ANZグループ・ホールディングス・リミテッド（ANZ                                Group   Holdings     Limited）（ACN        659  510  791）を意味
    する。
     「ANZプラス」は、専用の「ANZ               Plus」アプリで利用可能なANZBGLのデジタル・バンキング・サービスである。その他の
    ANZBGLのバンキング・サービスは「ANZ」アプリ、インターネット・バンキング、支店および電話で利用可能である。
     「ANZ非銀行グループ」は、ANZサービス会社、ANZ非銀行持株会社ならびにANZ非銀行持株会社が保有するすべての事業およ
    び団体を意味する。
     「ANZ非銀行持株会社」は、事業を行わない中間持株会社（ANZGHLにより保有され、一部の非銀行子会社を保有する。）であ
    るANZ   NBH  Pty  Ltd（ACN     658  941  096）を意味する。
     「ANZサービス会社」は、ANZ              Group   Services     Pty  Ltd（ACN     658  940  900）を意味する。
     「APRA」　―　オーストラリア健全性規制庁
     「APRAレバレッジ比率」は、APRA健全性基準APS第110号が定義する「エクスポージャー測定額」に対するTier１資本（パー
    センテージ表示）である。現在リスクベースの自己資本要件に対する無リスクの補完または補強として設計され、銀行制度に
    おける過度なレバレッジの積上げを制限することを狙いとする。
     「APS」　―　ADIの健全性基準
     「現金および現金同等物」は、硬貨、紙幣、コールマネー、中央銀行預入残高、流動性決済残高（容易に一定の金額の現金
    に換金可能であり、価値変動のリスクが僅少なもの）および３か月未満の買戻し契約（「リバース・レポ契約」）に基づき購
    入された証券からなる。
     「一括評価の予想信用損失引当金」は、ECL（予想信用損失）のうち、将来予測に関する情報を包含し、信用損失引当金を認
    識するにあたり損失事象の発生を要しないものである。
     「供給性流動枠（「CLF」）」は、オーストラリアにおける利用可能な高品質の流動資産（「HQLA」）の不足を補うために
    RBAに設けられたファシリティであり、不測の流動性の代替形式を提供する。CLFは、RBAに担保として差入れ可能な資産（国内
    住宅モーゲージ・バック証券を含む。）により担保されている。適格ADIが利用可能なCLFの総額はAPRAによって毎年設定され
    る。2021年９月、APRAはADIに書面で、APRAとRBAは、ADIが流動性カバレッジ比率（「LCR」）の要件を満たすために十分な
    HQLAを有していると認識しており、よって2022年以降はCLFの使用を義務付けない旨を通達した。
     「当行」は、ANZBGLを意味する。
     「コロナウィルス（COVID-19）」は、国際的に懸念される公衆衛生上の緊急事態に指定された呼吸器疾患である。COVID-19
    は、2020年３月11日に世界保健機関（「WHO」）によりパンデミックと位置付けられた。2023年５月５日にWHOは、COVID-19パ
    ンデミックの世界的緊急事態のステータスを解除した。
                                111/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     「カバード・ボンド」は、倒産隔離された特別目的事業体に移転されたADIの資産プール（カバー・プール）により担保され
    た、ADIより外部の投資家向けに発行される債券である。カバー・プールを形成する主な資産はモーゲージ・ローンである。
    モーゲージは発行者のバランスシートに計上される。カバード・ボンドの保有者は発行者およびカバー・プール資産という二
    重のリコースを有する。カバー・プールに含まれるモーゲージは、それ以外においては担保に供することも処分することもで
    きないが、プールの信用の質を維持するために買戻しおよび差替えができる。当グループは、その資金調達活動の一部として
    カバード・ボンドを発行している。
     「信用リスク」は、当グループの顧客および取引相手が貸付または契約上の条件を守らないまたは完全に履行できないこと
    による財務的損失のリスクである。
     「信用リスク加重資産（CRWA）」は、APS第112/113号に規定されているとおり、決められた公式に基づいて信用リスクで加
    重された資産を表す。
     「顧客預金」は、定期預金、その他有利子預金、無利子預金、および借入会社の債務を意味し、証券化預金は含まない。
     「顧客救済」は、顧客に対する返金予定の引当金、救済プロジェクトの費用、ならびに顧客および規制に関する請求、罰金
    および訴訟の結果を含む。
     「デリバティブ信用評価調整（CVA）」　―　デリバティブ商品の全期間を通じて、当グループは、モデルを用いて、取引相
    手の信用の質の影響を考慮に入れるために公正価値を調整する。この方法論は、金融商品の全期間を通じた予想損失の現在価
    値を、デフォルト確率、デフォルト時損失率、予想信用リスク・エクスポージャーおよび資産相関係数の関数として計算す
    る。減損デリバティブもCVAの対象となる。
     「含み損」　―　銀行勘定の金利リスクに関連して、APRAはADIに対して、規制資本の算定時に値洗いベースで処理されない
    銀行勘定項目の含み損益を考慮することを要求している。含み損益は、ある時点における銀行業務の帳簿価額と経済的価値の
    差として測定される。
     「公正価値」は、知識ある自発的な当事者間の対等な取引において資産または負債が交換されうる価額である。
     「融資資金提供プログラム（FLP）」は、2020年11月にRBNZにより発表されニュージーランドの銀行に提供された、ニュー
    ジーランドの企業および家計の借入コストを低減するための３年間の資金提供を表す。
     「総貸付金および前渡金（GLA）」は、貸付金および前渡金、資産計上した仲介その他の実行費用から未収収益を控除したも
    のである。
     「当グループ」は、ANZBGLおよびその各子会社を意味する。
     「当グループのポジション」は、当グループの事業、業務、業績、レピュテーション（評判）、見通し、流動性、資本の源
    泉、財務実績および財務状態を指す。
     「減損資産」は、契約上の金額を全額適時に受領できるかについて懸念が存在するか、または、顧客の財政的困難により譲
    許的条項が提供されている金融資産である。
     「減損貸付金」は、顧客の状態が不良債権化していると明確にされた実行済みの貸付からなる。
     「個別評価貸倒引当金」は、個別的に管理されるすべての減損資産について個別の状況に応じて評価し、その際には担保
    （またはその他の信用補強）の実現可能価額、清算時や倒産時の予想受取可能額、法的不確定性、回収に係る見積費用、流通
    市場エクスポージャーの市価、ならびに想定される受取金および回収金の額や時期などの要素を考慮する。
     「銀行業の金利リスク（IRRBB）」は、当グループの将来の純利息収益に係る市場金利の変動の悪影響の可能性に関係する。
    このリスクは一般的に以下から生ずる。
      １.　価格改定（リプライシング）およびイールドカーブ・リスク　―　全般的な金利水準および/またはイールドカーブ
         全体にわたる金利の関連性の変動の結果としての収益または市場価値に対するリスク
      ２.　ベーシス・リスク　―　銀行業の資産項目に適用される利鞘のボラティリティから生ずる収益または市場価値に対す
         るリスク
      ３.　オプショナリティ・リスク　―　銀行業の資産項目の独立または組込みオプションの存在から生ずる収益または市場
         価値に対するリスク
                                112/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     「レベル１」とは、APRAの監督との関連で、一定の承認された子会社を連結したANZBGLである。
     「レベル２」は、APRAの監督との関連で、保険および資産運用会社、非金融営利法人ならびに一定の証券化ビークルを連結
    から除いたANZ銀行グループを意味する。
     「レベル３」は、APRAの監督との関連で、もっとも範囲を広げた複合企業グループとしてのANZグループを意味する。
     「大手銀行税」は、オーストラリア政府が2017年７月に導入した租税を指し、当グループを含む特定の大手銀行の負債に対
    して課税される。
     「純預貸利鞘」とは、平均利付資産に対する純利息収益の割合である。
     「正味貸付金および前渡金」とは、総貸付金および前渡金から予想信用損失を差し引いたものである。
     「正味安定資金調達比率（NSFR）」とは、APRAが定める所要安定調達額（RSF）に対する利用可能な安定調達額（ASF）の比
    率である。利用可能な安定調達額は、１年ベースの確実な想定資金源としてオーストラリアのADIの資本および負債を構成す
    る。所要安定調達額は、ADIの資産の流動特性および残存期間ならびにオフ・バランスシート取引の関数により定まる。ADIは
    少なくともNSFRの100％を維持しなければならない。
     「正味有形資産」とは、ANZBGLの株主に帰属する株式資本および準備金から優先株式資本および未償却の無形資産（のれん
    およびソフトウェアを含む。）を差引いた金額に等しい。
     「RBA」　―　オーストラリアの中央銀行であるオーストラリア準備銀行。
     「RBNZ」　―　ニュージーランドの中央銀行であるニュージーランド準備銀行。
     「本再編」は、事業を行わない持株会社の設立を含むANZグループの再編を意味し、ANZBGLおよび株主の間で会社法上のス
    キーム・オブアレンジメントにより実施された。
     「規制上の預け金」とは、法律上の要件に従い現地の中央銀行に預ける強制的な準備預金である。
     「条件緩和債権」とは、当初の契約条件が顧客の財政的困難に関連する理由により修正されたファシリティから成る。条件
    緩和には、利息、元本またはその他法律上期限が到来した支払いの削減、または同様のリスクの新ファシリティに対して一般
    的に提供される満期の実質的延長から成る。
     「本再編グループ」は、ANZBGLおよびその各子会社を意味する。
     「平均資産利益率」とは、ANZBGLの株主に帰属する利益（優先株式配当金の支払額を調整済）を平均資産合計で除した料率
    である。
     「平均普通株主資本利益率」とは、ANZBGLの株主に帰属する利益（優先株式配当金の支払額を調整済）を平均普通株主資本
    で除した料率である。
     「リスク加重資産（RWA）」各資産に内在するデフォルトの可能性およびデフォルトの場合にありうる損失に従い、リスクに
    より加重される資産である。資産担保リスク以外の場合（すなわち、市場リスクおよびオペレーショナル・リスク）、RWAはこ
    れらのリスクの資本要件に12.5を乗ずることにより決定される。
     「ANZの未収決済残高/ANZの未払決済残高」は、決済される途上にある金融資産および/または金融負債である。これは取引
    期限付き資産および負債、先方勘定ならびに証券決済口座を含む。
     「ターム資金供給ファシリティ（TFF）」は、RBAが2020年３月19日に発表した、オーストラリア企業向けの低コストな貸付
    を支援するための３年間の資金供給を表す。
     「ターム貸付ファシリティ（TLF）」は、ニュージーランド企業向けの貸付を促進するためにRBNZにより2020年５月から2021
    年７月まで提供される３年間から５年間の資金供給を表す。
    前へ

                                113/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ４【経営上の重要な契約等】
     2023  年３月半期の開始日から本書提出日までの間において、当グループが締結した重要な契約はない。ただし、当グループ
    が実質的に依存している、業務の通常の過程においてなされる契約を除く。
     完全を期すため、以下の点に留意すること。
     ・　2022年10月26日、ANZBGLとANZGHLとの間で、2023年１月３日に実施されたスキーム・オブ・アレンジメントを含む本再
      編の実施に関連する、NOHC再編実施契約が締結された。詳細については、「第２　企業の概況－２　事業の内容－(1)概
      要」を参照のこと。
     ・　要約すると、NOHC再編実施契約（上記）は、スキーム・オブ・アレンジメントの実施を遂行するために、ANZBGLおよび
      ANZGHLが合意した条件を定めたものであった。同契約には、実施の前提条件、日程計画ならびに規制当局の承認を取得
      し、株主総会およびスキームの対価の発行など、他の必要な手続を遂行する義務が含まれていた。
    ５【研究開発活動】

     当グループは、顧客の財務的健全性の改善という戦略に沿って、商品およびサービスの研究開発を続けている。
                                114/178















                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    第４【設備の状況】
    １【主要な設備の状況】

     当グループは事業目的で、オーストラリア、ニュージーランド、アジア、パシフィック、ヨーロッパおよびアメリカの各地
    に土地および建物を所有（自由保有）および賃借している。支店および商用管理センターを含むこれらの土地建物は、2023年
    ３月31日現在の帳簿価格が17億3,200万ドル（2022年９月：15億3,100万ドル、2022年３月：16億5,500万ドル）であり、以下で
    構成されている。
                     2023年３月31日現在              2022年９月30日現在              2022年３月31日現在

                     所有              所有              所有
     不動産の数              （自由保有）         賃借     （自由保有）         賃借     （自由保有）         賃借
     リテール（支店網）                   24      555        24      587        24      607
     管理および
                        3     171        3     158        5     163
     オペレーション・センター
                        12       5       14       0       12       4
     居住用
                        39      731        41      745        41      774
     不動産の数合計
     2023年３月半期中、当グループは、オーストラリア、ニュージーランド、アジア、パシフィック、ヨーロッパおよびアメリ

    カにおける事業活動を支援するために、様々な土地および建物、什器および備品ならびに技術関連設備を取得し、様々な賃借
    物件を改良した。当半期中、当グループの土地建物および設備機器の追加は420万ドル、処分は760万ドルであった。
     2023年３月半期中、当グループは、リテール最適化プログラムの一環として、25件のリテールの賃借を終了し、商業ポート
    フォリオにおいてオーストラリア、アデレード、ピリー・ストリート83を取得した。さらに、当グループは、オーストラリア
    所在の２つのデータ・センターの売却に合意した。かかる取引はその後2023年６月に決済された。
     その他には、当半期中、当グループの営業活動に重要な影響を与える不動産の動向はなかった。
    ２【設備の新設、除却等の計画】

     2022年10月１日から2023年３月31日までの半期中、有価証券報告書（令和４年12月20日提出）の「第一部　企業情報－第
    ４　設備の状況－３　設備の新設、除却等の計画」に記載の内容につき、重要な変更はなかった。
     「第２　企業の概況－２　事業の内容－(1)概要」に記載の本再編により、2023年３月半期中、特定の不動産信託がANZBGLか
    らANZサービス会社へ譲渡された。譲渡日におけるこれらの不動産信託の帳簿価額は、主にオーストラリア、メルボルン、コリ
    ンズ・ストリート833の土地建物の純資産価値、内部資産、未払物品・サービス税および当期税金負債で構成されていた。譲渡
    後すぐ、ANZBGLは、ANZサービス会社から受領した対価と同額で、関連する不動産資産をリースバックした。その結果、当グ
    ループへの影響はなかった。
     当グループは、定期的に世界中のリテールおよび商業部門の不動産拠点を見直し、今後の営業モデルに沿わない賃借不動産
    を除却している。
                                115/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    第５【提出会社の状況】
    １【株式等の状況】

    （１）【株式の総数等】
     ①【株式の総数】

                                             （2023年３月31日現在）
                 授権株数（株）             発行済株式総数（株）               未発行株式数（株）
      普通株式             該当なし             3,003,366,782                該当なし
      合計             該当なし             3,003,366,782                該当なし
     ②【発行済株式】

                                             （2023年３月31日現在）
      記名・無記名の別及び
                                 上場金融商品取引所名又は
                   種類     発行数（株）                           内容
                                登録認可金融商品取引業協会名
       額面・無額面の別
                                                普通株式（当行の
                                                定款に定める条項
        記名無額面         普通株式      3,003,366,782              該当なし
                                                に基づき発行され
                                                る普通株式)
           計             3,003,366,782
     本再編の実施前、ANZBGLの普通株式はオーストラリア証券取引所（ASX）およびニュージーランド証券取引所（NZX）に上場

    され、値付けされていた。本再編の結果、ANZBGLの普通株式はASXまたはNZXにおいて上場も値付けも行われていない。
    （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項なし
    （３）【発行済株式総数及び資本金の状況】

       普通株式
                           普通株式資本金        普通株式資本金

           発行済株式総数        発行済株式総数          増減額         残高
      年月日                                            備考
           増減数（株）         残高（株）       （単位：百万ド        （単位：百万ド
                           ル（百万円））        ル（百万円））
      2022年                                 28,797
                   2,989,923,751
     ９月30日                               (2,661,419)
                                           当行のボーナス・オプション制
      2023年                          257           度、配当金再投資制度および従
             13,443,031
     ３月半期                         (23,752)             業員株式・オプション制度に基
                                           づき株式が発行された。
      2023年                                 29,054
                   3,003,366,782
     ３月31日                               (2,685,171)
                                116/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    （４）【大株主の状況】
       普通株式
                                               （2023年３月31日現在）
                                                発行済株式総数に
          氏名又は名称                   住所          所有株式数(株)         対する所有株式数の
                                                  割合（％）
                      オーストラリア、ヴィクトリア州
     ANZビーエイチ・ピーティーワイ・
                      3008、ドックランズ、コリンズ・
                                       3,003,366,782            100
     リミテッド（ANZ        BH  Pty  Ltd）
                      ストリート833、９階、
                      ANZセンター・メルボルン
     2023年３月半期中、本再編の実施の一環として、主要株主が以下のとおり異動した。

     2023年１月３日、ANZGHLは発行済株式のすべてを保有する主要株主となった。
     2023年１月11日、ANZGHLはANZBGLの全株式をANZビーエイチ・ピーティーワイ・リミテッドに譲渡した。ANZGHLは現在、ANZ
    ビーエイチ・ピーティーワイ・リミテッドのANZBGLに対する議決権の100％を通じて、ANZBGLの議決権の100％を間接的に保有
    している。
     2023年１月11日、ANZビーエイチ・ピーティーワイ・リミテッドは発行済株式のすべてを保有する主要株主となった。
                                117/178















                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ２【役員の状況】
    （１）取締役
     2022年度に係る有価証券報告書の提出日（令和４年12月20日）から本半期報告書の提出日までの期間中、有価証券報告書の
    「第一部　企業情報－第５　提出会社の状況－３　コーポレート・ガバナンスの状況等－(2)役員の状況－①取締役」に記載の
    当行の取締役につき、下記を除き、異動はなかった。
     新任の取締役は以下のとおりである。

                                                 所有株式数

              氏名
                                                (2023年５月
      役職名                       略歴              任期            任命日
             （年齢）
                                                 19日現在)
     非執行取締役       Graham    Hodges    2023年２月から非執行取締役である。ホッジス                       ３年任期で       202,985株       2023年
                    氏はANZBGLの監査委員会およびリスク委員会の
            （グラハム・                               2023年２月             ２月８日
                    委員である。
            ホッジス）
                                          取締役任命
            （68歳）
                    職歴
                    ホッジス氏は金融サービス業界において豊富な
                    国際経験を有する。同氏はオーストラリア連邦
                    財務省でキャリアを開始し、その後、ワシント
                    ンの国際通貨基金に出向した。2018年にANZを
                    退職する前は、ANZで27年間順調にキャリアを
                    積み、様々な上級職を歴任した。これには、副
                    最高経営責任者、最高財務責任者、人事部門
                    ヘッド、業務部門ヘッドおよびオーストラリア
                    担当最高経営責任者、ニュージーランド担当最
                    高経営責任者、ANZグループのニュージーラン
                    ド業務の運営を担当するANZナショナル・バン
                    ク・リミテッドの取締役が含まれる。以前は、
                    ANZ  SAM（スペシャリスト・アセッツ・マネジ
                    メント）の取締役会会長、Esanda、ANZ富裕層
                    事業およびオーストラリア政府の高齢者ケア資
                    金調達機関の委員であった。
                    関連する他の取締役職

                    会長：リージス・ヘルスケア・リミテッド
                    （2017年から取締役、2018年から会長）
                    取締役：アセンブル・コミュニティーズ（2017
                    年から）
                    過去３年間の関連する元取締役職

                    元取締役：AmBankホールディングスBerhad
                    （2016年から2021年まで）
     2023年５月31日、ANZグループのポール・オサリバン会長は、ホリー・クレイマー氏が、規制要件を満たすことを条件に、

    2023年８月１日にANZGHL、ANZBGLおよびその他の一定の子会社の取締役会に非執行取締役として参加すると発表した。任命
    後、クレイマー氏は、2023年12月21日のANZGHLの次回年次株主総会において取締役に立候補する予定である。
     本書提出日現在、当行の取締役会は、男性６名、女性３名（取締役のうち女性の比率：33.3％）で構成されている。

                                118/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    （２）経営幹部および執行役員
     当行の経営幹部および執行役員についての包括的な説明は、令和４年12月20日提出の有価証券報告書に記載の「第一部　企
    業情報－第５　提出会社の状況－３　コーポレート・ガバナンスの状況等－(2)役員の状況－②執行役員」を参照のこと。
     2022年度に係る有価証券報告書の提出日（令和４年12月20日）から本半期報告書の提出日までの期間中、当行の経営幹部お
    よび執行役員につき、下記を除き、異動はなかった。
     新任の経営委員会メンバーは以下のとおりである。

                                                      所有株式数

                                                ANZ  グループ
              氏名
                                                      (2023年５月
      役職名                       略歴             任命日
             （年齢）
                                                 入社
                                                      19日現在)
     グループ執行       Clare   Morgan     オーストラリアおよび米国において様々なビジ                       2023年     2023年３月          25株
     役員（オース               ネス・バンキングおよび法人バンキングの営業
            （クレア・                               ３月６日
     トラリア・コ               および商品に関する役職を務めた後、金融サー
            モーガン）
     マーシャル担               ビスおよび経営コンサルティングの分野で豊富
            （ 45 歳）
     当）               な経験を積んだ。
                    ANZ  グループ入社前の役職

                    オーストラリア・コモンウェルス銀行（CBA）
                    の小規模事業バンキングのエグゼクティブ・
                    ジェネラル・マネージャー。CBAにおける14年
                    超にわたる企業向け貸付、技術および戦略担当
                    の多様な役職。
     執行役員代理       Richard        ANZ  グループ内の前役職                     2023年     2016年１月        12,462株
     （人材・カル               人材・カルチャー変革担当リーダー、市場金融
            Howell                               ６月１日
     チャー担当）               変革担当ヘッド。
            （リチャー
            ド・ハウエ
                    ANZ  グループ入社前の役職
            ル）
                    バークレイズの金融変革担当ヘッド。バークレ
            （ 53 歳）
                    イズのシンガポールを拠点とするアジア太平洋
                    金融リーダーシップ・チームのメンバー。クレ
                    ディ・スイスのディレクター。CBAにおける
                    コーポレート・バンク向け金融担当ヘッドなど
                    の上級職。
     退任した経営委員会メンバーは以下のとおりである。

              役職                   氏名                退任日

                            Kathryn    van  der  Merwe
           グループ執行役員
         （人材・カルチャーおよび
                            （キャスリン・ファン・                   2023年５月31日
         サービス・センター担当）
                              デル・マーブ）
     本書提出日現在、当行の経営幹部および経営委員会は、男性７名、女性３名（経営幹部および執行役員のうち女性の比率：

    30.0％）で構成されている。
                                119/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    第６【経理の状況】
    （イ）本書記載のオーストラリア・ニュージーランド銀行（以下「当行」という。）およびその被支配法人（当行と合わせ

      て、「当グループ」という。）の2023年３月31日現在および同日までの６か月間に係る要約連結財務書類（以下「要約中
      間連結財務書類」という。）は、オーストラリア会計基準審議会（AASB）が公表したオーストラリア会計基準（AAS）、
      AASBが公表したAASB第134号「中間財務報告」（以下「AASB第134号」という。）ならびに2001年会社法（連邦法）（以下
      「会社法」という。）の認識および測定に関する要件に準拠して作成されたものである。国際財務報告基準（以下
      「IFRS」という。）は、国際会計基準審議会（以下「IASB」という。）により採用されている基準および解釈である。AAS
      の認識および測定に関する要件を当グループが適用することにより、要約中間連結財務書類およびそれに含まれる財務情
      報の、IFRSの認識および測定に関する要件への準拠が確保されている。AASB第134号に従った作成により、IASBが公表した
      国際会計基準（IAS）第34号「中間財務報告」への準拠が確保されている。英文の要約中間連結財務書類はオーストラリア
      証券投資委員会（ASIC）に提出され、オーストラリア証券取引所のウェブサイトにおいて公衆の縦覧に供されている。
       当グループが採用した会計基準、会計手続きおよび表示方法と、日本において一般に公正妥当と認められている企業会
      計基準、会計手続きおよび表示方法との主な相違点に関しては「３．日本とオーストラリアとの会計原則の相違」に記載
      されている。
       要約中間連結財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号）
      （以下「中間財務諸表等規則」という。）第76条第１項の規定に基づき本書に記載されている。
    （ロ）要約中間連結財務書類は、独立会計監査人の監査を受けていない。

    （ハ）要約中間連結財務書類の原文は、豪ドルで表示されている。以下の要約中間連結財務書類に「円」で表示されている金

      額は、「中間財務諸表等規則」第79条の規定に基づき、2023年６月１日現在の、株式会社三菱UFJ銀行公表の対顧客電信直
      物売相場（１豪ドル＝92.42円）の換算率により換算したものである。
    （ニ）日本円への換算額ならびに「２．その他」および「３．日本とオーストラリアとの会計原則の相違」に関する記載は、

      原文の要約中間連結財務書類に含まれていない。
                                120/178











                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    １【中間財務書類】
    2023年３月31日に終了した６か月間に係る要約中間連結財務書類
    （ⅰ）要約連結損益計算書

                                                  2023年     2023年

                                                  ３月期対     ３月期対
                                                  2022年     2022年
                                                  ９月期     ３月期
                     2023年３月半期          2022年９月半期          2022年３月半期         増減率     増減率
                 注記   (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)      ％     ％
     受取利息                22,838    2,110,688      13,902    1,284,823       9,707    897,121       64%     大
                     (14,338)    (1,325,118)       (6,128)    (566,350)      (2,607)    (240,939)        大     大
     支払利息
     純利息収益             2
                     8,500    785,570      7,774    718,473      7,100    656,182       9%     20%
     その他営業収入             2    1,507    139,277      1,922    177,631      2,313    213,767      -22%     -35%
     保険事業収入純額             2     40    3,697      85    7,856      55    5,083     -53%     -27%
     関連会社投資の持分利益/（損
                      100    9,242      103    9,519      74    6,839      -3%     35%
                 2, 15
     失）
     営業収入
                     10,147     937,786      9,884    913,479      9,542    881,872       3%     6%
                     (4,986)    (460,806)      (4,788)    (442,507)      (4,791)    (442,784)        4%     4%
     営業費用             3
     貸倒引当金繰入および法人税
                     5,161    476,980      5,096    470,972      4,751    439,087       1%     9%
     控除前利益
                      (133)    (12,292)       (52)    (4,806)      284    26,247       大     大
     貸倒引当金    （ 繰入  ）/ 戻入     8
     税引前利益
                     5,028    464,688      5,044    466,166      5,035    465,335       0%     0%
                     (1,446)    (133,639)      (1,440)    (133,085)      (1,500)    (138,630)        0%     -4%
     法人税             4
     継続事業に係る税引後利益
                     3,582    331,048      3,604    333,082      3,535    326,705       -1%     1%
     非継続事業に係る税引後利益/
                       -     -    (14)    (1,294)       (5)    (462)      大     大
     （損失）
     当期利益                 3,582    331,048      3,590    331,788      3,530    326,243       0%     1%
     内訳：
      当行株主に帰属する利益               3,568    329,755      3,589    331,695      3,530    326,243       -1%     1%
      非支配持分に帰属する利益           13     14    1,294       1     92     -     -     大  該当なし
    後述の注記は、本要約中間連結財務書類の重要な一部である。

                                121/178











                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    （ⅱ）要約連結包括利益計算書
                                                  2023年     2023年

                                                 ３月期対     ３月期対
                                                  2022年     2022年
                                                  ９月期     ３月期
                     2023年３月半期          2022年９月半期          2022年３月半期         増減率     増減率
                   (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)      ％     ％
     継続事業に係る当期利益                3,582    331,048      3,604    333,082      3,535    326,705       -1%     1%
     その他の包括利益

     将来、損益に組み替えられない項目

     投資有価証券－FVOCIで測定される
     持分証券                  50    4,621      (66)    (6,100)       11    1,017      大     大
     その他の準備金増減                 (32)    (2,957)       28    2,588      99    9,150      大     大
     将来、損益に組み替えられる可能性

     のある項目
     為替換算調整勘定                 792    73,197       16    1,479     (775)    (71,626)       大     大
     その他の準備金の増減                1,073     99,167     (1,549)    (143,159)      (2,631)    (243,157)        大     大
     上記項目に帰属する法人税                 (301)    (27,818)       429    39,648      743    68,668       大     大

     関連会社のその他の包括利益の持分
     (1)
                       8    739     (50)    (4,621)       10     924     大    -20%
     継続事業に係るその他の包括利益
     （税引後）                1,590    146,948     (1,192)    (110,165)      (2,543)    (235,024)        大     大
     非継続事業に係る税引後利益/（損
                       -     -    (14)    (1,294)       (5)    (462)      大     大
     失）
     当期包括利益合計                5,172    477,996      2,398    221,623       987    91,219       大     大
     包括利益合計の内訳
      当行株主に帰属するもの                5,128    473,930      2,412    222,917       987    91,219       大     大
      非支配持分に帰属するもの                 44    4,066      (14)    (1,294)       -     -     大  該当なし
    (1)  　関連会社のその他の包括利益の持分には以下が含まれる。

                          2023年３月半期            2022年９月半期            2022年３月半期

                       （百万ドル）      （百万円）     （百万ドル）       （百万円）     （百万ドル）      （百万円）
      FVOCI準備金の利益/（損失）                      2     185      (51)     (4,713)        (5)     (462)
      確定給付制度の利益/（損失）                      6     555       -      -     15     1,386
      為替換算調整勘定の利益/（損失）                      -      -      1     92      -      -
      合計                      8     739      (50)     (4,621)        10     924
    後述の注記は、本要約中間連結財務書類の重要な一部である。

                                122/178









                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    （ⅲ）要約連結貸借対照表
                                                   2023年     2023年

                                                  ３月期対     ３月期対
                                                   2022年     2022年
                                                   ９月期     ３月期
                     2023年３月半期          2022年９月半期          2022年３月半期         増減率     増減率
                注記  (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)      ％     ％
     資産
             (1)
                    208,800    19,297,296      168,132     15,538,759      168,054    15,531,551        24%     24%
     現金および現金同等物
     ANZの未収決済残高                7,020     648,788      4,762     440,104      7,141     659,971       47%     -2%
     支払担保                9,245     854,423     12,700     1,173,734      10,764     994,809      -27%     -14%
     売買目的資産               39,611    3,660,849      35,237     3,256,604      39,433    3,644,398        12%     0%
     デリバティブ金融商品               45,614    4,215,646      90,174     8,333,881      45,238    4,180,896       -49%     1%
     投資有価証券               93,505    8,641,732      86,153     7,962,260      79,757    7,371,142        9%    17%
     正味貸付金および前渡金            7   690,737    63,837,914      672,407     62,143,855      651,436    60,205,715        3%     6%
     規制上の預け金                 646    59,703      632     58,409      661    61,090       2%    -2%
     関連会社に対する投資                2,214     204,618      2,181     201,568      2,018     186,504       2%    10%
     当期税金資産                 49    4,529      46     4,251      227    20,979       7%    -78%
     繰延税金資産                3,014     278,554      3,384     312,749      2,903     268,295      -11%     4%
     のれんおよびその他の無形
                     3,933     363,488      3,877     358,312      4,068     375,965       1%    -3%
     資産
     土地建物および設備機器                2,613     241,493      2,431     224,673      2,702     249,719       7%    -3%
                     4,604     425,502      3,613     333,913      2,959     273,471       27%     56%
     その他資産
     資産合計              1,111,605     102,734,534      1,085,729     100,343,074      1,017,361     94,024,504        2%     9%
     負債

     ANZの未払決済残高               23,010    2,126,584      13,766     1,272,254      19,752    1,825,480        67%     16%
     受取担保                8,002     739,545     16,230     1,499,977      6,716     620,693      -51%     19%
     預金およびその他の借入金            9   843,098    77,919,117      797,281     73,684,710      780,288    72,114,217        6%     8%
     デリバティブ金融商品               46,154    4,265,553      85,149     7,869,471      47,795    4,417,214       -46%     -3%
     当期税金負債                 342    31,608      829     76,616      320    29,574      -59%     7%
     繰延税金負債                 58    5,360      83     7,671      82    7,578     -30%     -29%
     支払債務およびその他の負
                    13,875    1,282,328      9,835     908,951     10,579     977,711       41%     31%
     債
     従業員受給権                 592    54,713      549     50,739      585    54,066       8%     1%
     その他引当金                1,692     156,375      1,872     173,010      2,262     209,054      -10%     -25%
                    106,157     9,811,030      93,734     8,662,896      87,226    8,061,427        13%     22%
     発行済社債            10
     負債合計              1,042,980     96,392,212     1,019,328     94,206,294      955,605    88,317,014        2%     9%
     純資産               68,625    6,342,323      66,401     6,136,780      61,756    5,707,490        3%    11%
     株主資本

     普通株式資本            13   29,054    2,685,171      28,797     2,661,419      25,091    2,318,910        1%    16%
     準備金            13   (1,065)     (98,427)     (2,606)     (240,847)      (1,422)     (131,421)       -59%     -25%
                    40,111    3,707,059      39,716     3,670,553      38,078    3,519,169        1%     5%
     利益剰余金            13
     当行株主に帰属する株式資
                    68,100    6,293,802      65,907     6,091,125      61,747    5,706,658        3%    10%
     本および準備金
                     525    48,521      494     45,655       9     832     6%     大
     非支配持分            13
     株主資本合計
                    68,625    6,342,323      66,401     6,136,780      61,756    5,707,490        3%    11%
    (1)  現金および現金同等物の定義を満たすANZの未収決済残高を含む。

    後述の注記は、本要約中間連結財務書類の重要な一部である。

                                123/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    （ⅳ）要約連結キャッシュフロー計算書
                          2023年３月半期            2022年９月半期            2022年３月半期

                        (百万ドル)      (百万円)     (百万ドル)      (百万円)     (百万ドル)      (百万円)
     税引後利益                      3,582     331,048       3,590     331,788       3,530     326,243
     営業活動による純キャッシュフローとの調
     整
     貸倒引当金繰入      /（ 戻入  ）              133     12,292        52     4,806      (284)     (26,247)

     減価償却費および償却費                      478     44,177       499     46,118       509     47,042
     データセンターの売却目的保有への分類変
     更に係る損失                       43     3,974        -      -      -      -
     土地建物および設備機器の売却（益）/損                       -      -     (8)     (739)       -      -
     正味デリバティブ/外貨換算調整                      5,417     500,639      (4,055)     (374,763)        (379)     (35,027)
     投資の売却による（利益）/損失                       -      -      7     647     (259)     (23,937)
     その他の非現金項目の増減                      (763)     (70,516)       (734)     (67,836)       (175)     (16,174)
     営業資産の純（増加）/減少
      支払担保                    3,185     294,358       (704)     (65,064)      (1,934)     (178,740)
      売買目的資産                    (2,273)     (210,071)       4,557     421,158       3,463     320,050
      貸付金および前渡金                    (11,877)     (1,097,672)       (18,073)     (1,670,307)       (28,305)     (2,615,948)
      その他資産                     (587)     (54,251)        574     53,049       111     10,259
     営業負債の純増加/（減少）
      預金およびその他の借入金                    41,699     3,853,822        (32)     (2,957)      48,911     4,520,355
      ANZの未払決済残高                    9,053     836,678      (6,011)     (555,537)       2,525     233,361
      受取担保                    (7,892)     (729,379)       8,205     758,306       1,263     116,726
                          (1,067)     (98,612)       (332)     (30,683)       3,665     338,719
      その他の負債
     調整額合計                     35,549     3,285,439       (16,055)     (1,483,803)        29,111     2,690,439
     営業活動（に使用された）による純キャッ
         (1)
                          39,131     3,616,487       (12,465)     (1,152,015)        32,641     3,016,681
     シュフロー
     投資活動によるキャッシュフロー
     投資有価証券：
      購入                    (13,494)     (1,247,115)       (17,083)     (1,578,811)       (17,209)     (1,590,456)
      売却または満期による手取金                    5,432     502,025      14,305     1,322,068       18,492     1,709,031
     被支配法人および関連会社：
      取得、取得会社保有現金控除後                      -      -      -      -     (65)     (6,007)
      売却による手取金、売却会社保有現金控
      除後                     577     53,326        -      -     394     36,413
                           (350)     (32,347)       (132)     (12,199)       (519)     (47,966)
     その他資産への純投資
     投資活動（に使用された）による純キャッ
                          (7,835)     (724,111)       (2,910)     (268,942)       1,093     101,015
     シュフロー
     財務活動によるキャッシュフロー
     預金およびその他の借入金の実行                      937     86,598       794     73,381       432     39,925
          (2)
     発行済社債：
      発行額                    25,041     2,314,289       15,955     1,474,561        7,467     690,100
      償還額                    (14,689)     (1,357,557)        (9,141)     (844,811)      (16,876)     (1,559,680)
          (3)(4)
     配当金支払額                     (2,299)     (212,474)       (1,790)     (165,432)       (1,994)     (184,285)
     自己株式の市場での購入                      (19)     (1,756)        -      -     (117)     (10,813)
     リース負債の返済                      (156)     (14,418)        (60)     (5,545)       (158)     (14,602)
     自己株式買戻し                       -      -      -      -     (846)     (78,187)
     ANZバンク・ニュージーランド永久優先株式                       -      -     492     45,471        -      -
                            -      -    3,497     323,193        -      -
     シェア・エンタイトルメントに基づく発行
     財務活動（に使用された）による純キャッ
                          8,815     814,682       9,747     900,818      (12,092)     (1,117,543)
     シュフロー
     現金および現金同等物の純増加/(減少)
                          40,111     3,707,059       (5,628)     (520,140)       21,642     2,000,154
     現金および現金同等物の期首残高                     168,132     15,538,759       168,054     15,531,551       151,260     13,979,449
     現金および現金同等物に関する為替レート
                           557     51,478      5,706     527,349      (4,848)     (448,052)
     変動の影響
     現金および現金同等物の期末残高
                          208,800     19,297,296       168,132     15,538,759       168,054     15,531,551
                                124/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (1)  営業活動（に使用された）による純キャッシュフローには、利息受取額22,084百万ドル（2022年９月半期：13,129百万ド
      ル、2022年３月半期：9,619百万ドル）、利息支払額12,720百万ドル（2022年９月半期：5,223百万ドル、2022年３月半
      期：2,634百万ドル）および法人税納付額1,827百万ドル（2022年９月半期：749百万ドル、2022年３月半期：1,422百万ド
      ル）が含まれている。
    (2)  発行済社債に係る現金を伴わない変動には、主に公正価値ヘッジ調整および為替差異による未実現変動からの損失2,072百
      万ドル（2022年９月半期：831百万ドルの利益、2022年３月半期：3,894百万ドルの利益）が含まれている。
    (3)  配当金再投資制度（DRP）に対応するための株式購入に伴うキャッシュ・アウトフローは、配当金支払額に分類されてい
      る。
    (4)  2023年３月半期中の当グループの親会社であるANZ                        BH  Pty  リミテッドへの特別配当金の一部としての320百万ドルの
      キャッシュ・アウトフローが含まれている。
    後述の注記は、本要約中間連結財務書類の重要な一部である。

                                125/178

















                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    （ⅴ）要約連結持分変動計算書
                         普通株式資本             準備金           利益剰余金

                       (百万ドル)      (百万円)     (百万ドル)      (百万円)     (百万ドル)      (百万円)
                         25,984     2,401,441        1,228     113,492      36,453     3,368,986
     2021年10月１日現在
      継続事業に係る利益/（損失）
                           -      -      -      -    3,535     326,705
      非継続事業に係る利益/（損失）                     -      -      -      -     (5)     (462)
                           -      -    (2,628)     (242,880)        85     7,856
      継続事業による当期その他の包括利益
     当期包括利益合計
                           -      -    (2,628)     (242,880)       3,615     334,098
     株主権に基づく株主との取引：
      配当金支払額                     -      -      -      -    (1,992)     (184,101)
              (1)
                          (846)     (78,187)        -      -      -      -
      グループ株式買戻し
     その他の資本増減：
      従業員持株およびオプション制度                    (47)     (4,344)        -      -      -      -
                           -      -     (22)     (2,033)        2     185
      その他の項目
     2022年３月31日現在                    25,091     2,318,910       (1,422)     (131,421)       38,078     3,519,169
      継続事業に係る利益/（損失）
                           -      -      -      -    3,603     332,989
      非継続事業に係る利益/（損失）                     -      -      -      -     (14)     (1,294)
                           -      -    (1,207)     (111,551)        30     2,773
      継続事業による当期その他の包括利益
     当期包括利益合計
                           -      -    (1,207)     (111,551)       3,619     334,468
     株主権に基づく株主との取引：
      配当金支払額                     -      -      -      -    (1,973)     (182,345)
             (2)
                          183     16,913        -      -      -      -
      配当金再投資制度
      シェア・エンタイトルメントに基づく発
                         3,497     323,193        -      -      -      -
       (3)
      行
     その他の資本増減：
      従業員持株およびオプション制度                     26     2,403        -      -      -      -
      ANZバンク・ニュージーランド永久優先
                           -      -      -      -     (7)     (647)
          (4)
      株式の発行
                           -      -     23     2,126       (1)     (92)
      その他の項目
     2022年９月30日現在                    28,797     2,661,419       (2,606)     (240,847)       39,716     3,670,553
      継続事業に係る利益/（損失）
                           -      -      -      -    3,568     329,755
                           -      -    1,600     147,872        (40)     (3,697)
      継続事業による当期その他の包括利益
     当期包括利益合計
                           -      -    1,600     147,872       3,528     326,058
     株主権に基づく株主との取引：
           (5)
                           -      -      -      -    (3,172)     (293,156)
      配当金支払額
             (2)
                          206     19,039        -      -      -      -
      配当金再投資制度
     その他の資本増減：
      従業員持株およびオプション制度                     53     4,898        -      -      -      -
      再編に伴う純振替額                     -      -     (39)     (3,604)        39     3,604
                           (2)     (185)      (20)     (1,848)        -      -
      その他の項目
     2023年３月31日現在
                         29,054     2,685,171       (1,065)     (98,427)      40,111     3,707,059
                                126/178









                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                                     非支配持分に             株主資本
                        当行株主に帰属する
                        株式資本および準備金              帰属するもの              合計
                       (百万ドル)      (百万円)     (百万ドル)      (百万円)     (百万ドル)      (百万円)
                         63,665     5,883,919         11     1,017     63,676     5,884,936
     2021年10月１日現在
      継続事業に係る利益/（損失）                   3,535     326,705        -      -    3,535     326,705
      非継続事業に係る利益/（損失）
                           (5)     (462)       -      -     (5)     (462)
                         (2,543)     (235,024)         -      -    (2,543)     (235,024)
      継続事業による当期その他の包括利益
     当期包括利益合計
                          987     91,219        -      -     987     91,219
     株主権に基づく株主との取引：
      配当金支払額                   (1,992)     (184,101)        (2)     (185)     (1,994)     (184,285)
              (1)
      グループ株式買戻し                    (846)     (78,187)        -      -     (846)     (78,187)
     その他の資本増減：
      従業員持株およびオプション制度                    (47)     (4,344)        -      -     (47)     (4,344)
                          (20)     (1,848)        -      -     (20)     (1,848)
      その他の項目
     2022年３月31日現在                    61,747     5,706,658         9     832     61,756     5,707,490
      継続事業に係る利益/（損失）
                         3,603     332,989        1      92     3,604     333,082
      非継続事業に係る利益/（損失）                    (14)     (1,294)        -      -     (14)     (1,294)
                         (1,177)     (108,778)        (15)     (1,386)      (1,192)     (110,165)
      継続事業による当期その他の包括利益
     当期包括利益合計
                         2,412     222,917        (14)     (1,294)      2,398     221,623
     株主権に基づく株主との取引：
      配当金支払額                   (1,973)     (182,345)         -      -    (1,973)     (182,345)
             (2)
      配当金再投資制度                    183     16,913        -      -     183     16,913
      シェア・エンタイトルメントに基づく発
       (3)
      行                   3,497     323,193        -      -    3,497     323,193
     その他の資本増減：
      従業員持株およびオプション制度                     26     2,403        -      -     26     2,403
      ANZバンク・ニュージーランド永久優先
          (4)
      株式の発行                     (7)     (647)      499     46,118       492     45,471
                           22     2,033        -      -     22     2,033
      その他の項目
     2022年９月30日現在                    65,907     6,091,125        494     45,655      66,401     6,136,780
      継続事業に係る利益/（損失）
                         3,568     329,755        14     1,294      3,582     331,048
                         1,560     144,175        30     2,773      1,590     146,948
      継続事業による当期その他の包括利益
     当期包括利益合計
                         5,128     473,930        44     4,066      5,172     477,996
     株主権に基づく株主との取引：
           (5)
      配当金支払額                   (3,172)     (293,156)        (13)     (1,201)      (3,185)     (294,358)
             (2)
      配当金再投資制度                    206     19,039        -      -     206     19,039
     その他の資本増減：
      従業員持株およびオプション制度                     53     4,898        -      -     53     4,898
      再編に伴う純振替額                     -      -      -      -      -      -
                          (22)     (2,033)        -      -     (22)     (2,033)
      その他の項目
     2023年３月31日現在
                         68,100     6,293,802        525     48,521      68,625     6,342,323
    (1)  当グループは、2022年３月半期に15億ドルのANZ普通株式の市場買戻しを完了し、その結果、31百万株が消却された。

    (2)  2022年度最終配当金の配当金再投資制度（DRP）の下で、8.4百万株が発行された（2022年度中間配当金に伴い7.2百万株、
      2021年度最終配当金に伴いゼロ）。2022年３月半期においてDRP向けに市場で購入した株式は204百万ドルであった。
    (3)  当グループは、2022年９月半期にシェア・エンタイトルメント・オファーに基づく187.1百万株の普通株式を新規に発行し
      た。
    (4)  ANZBGLの完全保有子会社であるANZバンク・ニュージーランドは、2022年９月半期に当グループの非支配持分とみなされる
      永久優先株式を発行した。詳細は、注記13「株主資本」を参照のこと。
    (5)  2023年３月半期中の当グループの親会社であるANZ                        BH  Ptyリミテッドに支払われた特別配当金1,000百万ドルが含まれてい
      る。
    後述の注記は、本要約中間連結財務書類の重要な一部である。

    次へ

                                127/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    （ⅵ）要約中間連結財務書類の注記
    １.　   作成基準

    組織再編
     2023年１月３日、オーストラリア・ニュージーランド銀行（「ANZBGL」）はスキーム・オブ・アレンジメントによりANZグ
    ループの新たな上場持株親会社として、純粋持株会社であるANZグループ・ホールディングス・リミテッド（「ANZGHL」）を設
    立し、また、ANZの銀行事業と一定の非銀行事業をANZ銀行グループとANZ非銀行グループに分離するための再編を実施した
    （「本再編」）。ANZ銀行グループは、本再編前にANZBGLで保有されていた事業と子会社の大部分から構成されている。ANZ非
    銀行グループは、ANZグループの顧客に新しい技術や銀行関連サービスを提供することに注力するためにANZグループが開発ま
    たは買収した銀行関連事業と、別個のサービス会社から構成されている。
     本再編の際に、ANZ株主は本再編実施前に保有していたANZ普通株式１株につきANZGHL普通株式１株を受け取った。本再編
    は、2023年３月31日現在のANZGHLの連結財務書類において、AASB第３号「企業結合」に準拠して、ANZBGLを取得企業として特
    定した逆取得として会計処理された。
     本再編の結果、2023年３月半期のANZBGL連結業績は以下から構成されている。
     ・旧ANZグループの2022年10月１日から2023年１月２日までの業績
     ・ANZBGLとその子会社（「当グループ」）の2023年１月３日から2023年３月31日までの業績
     本再編に適用される会計方針については、後述の「iv)                          会計方針」を参照のこと。
     本要約中間連結財務書類は、オーストラリア・ニュージーランド銀行連結グループについて作成されている。
    作成基準

     本要約中間連結財務書類は、
     ・ オーストラリア会計基準（「AAS」）                 の認識および測定要件に準じて作成している。
     ・ 2001年会社法      および   ASX上場規則      に基づく継続開示義務に準拠した2022年９月30日終了事業年度のANZ年次財務報告、なら
      びに2023年３月31日終了の半期に関してANZGHLおよび被支配法人が行った公表と併せて読むべきものである。
     ・2022年度ANZ年次報告書に標準的に含まれていた種類のすべての注記を含んでいない。
     ・別途記載のある場合を除き、豪ドルにて表示されている。
     ・2023年５月４日に取締役会によって承認された。
    i)  コンプライアンス

     本要約中間連結財務書類は2001年会社法およびIAS第34号「中間財務報告」の遵守を義務付けたAASB第134号「中間財務報
    告」に準拠して作成されている。
    ii)  四捨五入

     別途明記されていない限り、本要約中間連結財務書類に記載された金額は、オーストラリア証券投資委員会の企業向け通達
    2016/191号で許容されているとおり、百万ドル単位に四捨五入されている。
    iii)   測定および表示の基準

     本財務情報は、公正価値で表示されている以下の資産および負債を除き、取得原価主義に基づき作成されている。
     ・デリバティブ金融商品および公正価値ヘッジの場合の基礎となるヘッジ・エクスポージャーの公正価値調整
     ・売買目的保有金融資産および金融負債
     ・損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された（「FVTPL」）金融資産および金融負債
     ・その他の包括利益を通じて公正価値で測定する（「FVOCI」）金融資産
     ・売却目的保有の資産および負債（帳簿価額での測定が義務付けられるものを除く）
     AASB第119号「従業員給付」に準拠して確定給付債務は予測単位積増方式を用いて測定される。
                                128/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     当期間において非継続事業はなかった。比較情報目的のために、過去の期間における非継続事業は要約連結損益計算書にお
    いて単一表示科目「非継続事業に係る税引後利益/（損失）」として、継続事業の業績からは独立して表示される。
    iv)  会計方針

     本要約中間連結財務書類は、2022年度ANZ年次報告書で適用されたものと同じ会計方針と計算方法に基づき作成されている。
    本再編に適用される会計方針

     純粋持株会社の導入は、より広範な当グループ内の企業間での資産および事業体の移転を伴った。こうした移転は当グルー
    プの範囲外にも及んだため、ANZBGLの連結財務書類に影響を及ぼした。会計上の観点からは、これらの移転は完全保有法人間
    の移転であるため、共通支配下の取引とみなされる。このような移転については、具体的な会計基準がないため、当グループ
    は会計方針の選択を行うことが義務付けられる。
     当グループの会計方針では、共通支配下の企業間における資産および事業体の移転について、帳簿価額による会計処理を適
    用することとしている。この手法では、帳簿価額と移転価格との差額は資本に計上される。この会計方針の選択は、本再編の
    一環として資産が移転された際に、損益および資本のいずれにも重要な影響を与えなかった。
    v)  見積り、仮定、判断の使用

     本要約中間連結財務書類の作成には、経営陣の判断、見積りおよび仮定を用いる必要があり、これらは会計方針の適用およ
    び財務の結果に影響を及ぼす。複雑または主観的な判断や評価を含む、重要な会計上の見積りおよび判断についての議論は、
    2022年度ANZ年次報告書に記載されている。これらの見積りおよび判断は継続的に見直されている。
     世界経済は、高インフレ、金利の上昇、労働市場の制約、地政学的緊張の継続に伴う課題に直面しており、これらが財務諸
    表の作成に伴う見積りの不確実性のレベルを高めている。
     当グループは、2023年３月31日現在における将来の事象について、このような状況下で合理的とみなされる見込みおよび仮
    定を反映した経済状況の予測に基づく様々な会計上の見積りを本要約連結財務書類において行った。これらの見積りの作成に
    は、相当な判断を伴っている。予測した事象は予期したとおりには発生しないことが多いため、実際の経済状況は予想とは異
    なる可能性が高く、こうした相違による影響は本財務書類に含まれる会計上の見積りに重要な影響を与える可能性がある。こ
    れらの予測および関連する不確実性によって影響を受ける重要な会計上の見積りは、主に予想信用損失および非金融資産の回
    収可能価額に関連している。
     これらの不確実性がこれらの会計上の見積りに与える影響については、その他の重要な見積りに関連して行われた仮定およ
    び判断とともに、後述されている。本財務書類の読者は、上記の内在する不確実性に照らしてこれらの開示を検討すべきであ
    る。
     予想信用損失引当金

     当グループは、AASB第９号「金融商品」で要求されている予想信用損失（「ECL」）の減損モデルを用いて予想信用損失引当
    金を測定している。
     下表は、当グループの予想信用損失引当金を示している（詳細な情報については、注記８を参照のこと）。
                                         期末現在

                               2023年３月          2022年９月          2022年３月
                                       （単位：百万ドル）
    一括評価                               4,040          3,853          3,757
                                    421          542          636
    個別評価
      (1)
                                   4,461          4,395          4,393
    合計
    (1)  償却原価で測定される正味貸付金および前渡金、投資有価証券－償却原価で測定される負債証券、ならびに帳簿外のコ

      ミットメント-未実行および条件付与信枠に対する予想信用損失引当金を含む。
                                129/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    個別評価予想信用損失引当金
     2023年３月半期に、個別評価予想信用損失引当金は121百万ドル減少した。
     個別評価ECLを見積もる際に、当グループは予想される返済、担保物件の実現可能価額、顧客の事業の見通し、競合請求なら
    びに債権処理プロセスの期間および予想発生費用に関連して、判断および仮定を行う。これらの事項に関する判断と仮定は、
    とりわけ上記の継続的な不確実性を反映するように更新されている。
    一括評価予想信用損失引当金

     2023年３月半期に、一括評価予想信用損失引当金は187百万ドル増加したが、これは経済見通しの悪化による100百万ドルの
    増加、経営陣による一時的調整による80百万ドルの純増、信用リスクの悪化による24百万ドルの増加、為替換算やその他の影
    響による24百万ドルの増加によるものである。この増加は、ポートフォリオ構成の改善からの41百万ドルの減少により一部相
    殺された。
     一括評価ECLを見積もる際に、当グループは以下に関連して判断および仮定を行う。
     ・見積技法またはモデル化手法の選定
     ・これらのモデルへのインプットの選定、およびこれらのインプット間の相互依存性
     判断および関連する仮定は、各種の要因が世界経済にどのように影響を及ぼすかについての不確実性を踏まえて作成されて
    おり、現状において合理的であると考えられる将来の事象の予測など、関連があるとみなされる過去の実績やその他の要因を
    反映している。当グループのECLの見積りは本質的に不確実なものであり、結果として、これらの見積りは実際の結果と異なる
    可能性がある。
                                130/178














                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     下表は、モデルのインプット、ならびにインプット間の相互依存性に関する重要な判断および仮定をまとめたもので、当期
    中の重要な変更を示している。
                                         2023年３月31日に終了した半期の検

     判断／仮定             内容                       討事項
     信用リスクの著しい増大             ECLの測定において、貸付金の当初認識時以降                       当グループは、金利の上昇、高水準
     （「SICR」）がいつ発生             にSICRがあり、その結果による当該金融資産の                       のインフレおよび労働市場の圧力な
     また解消したかの決定             ステージ１からステージ２への移動の判定には                       どの経済的圧力に対して特に脆弱で
                  判断を伴う。ステージ１からステージ２への移                       あるとみなされる特定の顧客セグメ
                  動は、翌12か月間のデフォルト確率（「PD」）                       ントの信用力の低下が予想されるこ
                  に基づく引当金から、全期間にわたる予想信用                       とを考慮して、引き続き当期間中に
                  損失引当金へとECLを増加させることから、重                       ECLを調整した。
                  要な判断領域である。ステージ２からステージ
                  １への移動をもたらすその後の信用リスクの減
                  少は、同様にECL引当金の大幅な変動をもたら
                  す。
                  SICRのトリガーポイントを正確に設定するため
                  には、ECL引当金の額に重大な影響を及ぼす可
                  能性のある判断が必要とされる。当グループ
                  は、SICR判定基準の有効性を継続的に監視して
                  いる。
     向こう12か月間             ECLの算定に使用されるデフォルト確率、デ                       PD、LGDおよびEADモデルは、定期的
     および全期間の             フォルト時損失率（「LGD」）およびデフォル                       なモデルのモニタリングおよび再検
     両方の信用損失の             ト時エクスポージャー（「EAD」）の要素は、                       証を規定し、モデルの重要性に応じ
     測定             経営陣が判定する適切な将来予測的な情報を反                       て承認手続きおよび権限を定める当
                  映した一定時点での測定値である。どの将来予                       グループのモデル・リスク方針が適
                  測的な情報が特定の貸付ポートフォリオに関連                       用される。
                  するか、および各ポートフォリオの一時点での                       当該方針に重要な変更はなかった。
                  感応度の決定に関連するかの判定には判断を伴
                  う。
                  また、ECLの測定に使用する与信枠の全期間を
                  見積るにあたり、行動特性を適用する場合にも
                  判断が必要とされる。
     ベースケース             当グループは、ANZリサーチ・エコノミクス                       モデルのインプットとして用いられ
     経済予測             （「ANZエコノミクス」）の将来のマクロ経済                       ている将来情報の変数（主要経済要
                  状況に係る見解を反映する将来予測的な「ベー                       因）の種類に変更はなかった。
                  スケース」経済シナリオを導き出している。                       2023年３月31日現在で、高水準のイ
                                         ンフレ、高金利の継続、生計費への
                                         圧力の継続および労働市場のひっ迫
                                         を反映して、ベースケースの仮定が
                                         更新されている。
                                         2023年３月31日現在のベースケース
                                         シナリオについての予想される主要
                                         経済要因の結果は、「ベースケース
                                         経済予測に関する仮定」の項に後述
                                         されている。
                                131/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                                         2023年３月31日に終了した半期の検
     判断／仮定             内容                       討事項
     各経済シナリオの             各経済シナリオの確率加重は、各測定日時点の                       各シナリオの確率加重は2022年９月
     確率加重（ベースケース             ベースケース経済シナリオを取り巻くリスクお                       30日から変更されていない。
     シナリオ、アップサイド             よび不確実性を考慮して経営陣によって決定さ                       当期および過去の期間の加重は、後
     シナリオ、ダウンサイド             れる。                       述の「確率加重」の項に詳述されて
     シナリオ、深刻なダウン             オーストラリア、ニュージーランドおよび世界                       いる。
             (1)
                  の他の地域で割り当てられる確率加重は、本質
     サイドシナリオ）
                  的な不確実性に大きく左右されるため、実際の
                  結果が予想と大きく異なる可能性がある。
     経営陣による             ECL引当金に対する経営陣による一時的な調整                       経営陣は、インフレと金利の上昇に
     一時的な調整             は、当グループの既存のインプット、仮定およ                       伴う不確実性に対応するための調整
                  びモデル技法が当グループの貸付ポートフォリ                       を引き続き適用している。
                  オに関連するすべてのリスク要因を捕捉してい                       オーストラリアの住宅ローン、クレ
                  ないと判断された状況で使用される。当グルー                       ジットカードおよび小規模企業を含
                  プの最新のパラメーター、リスク格付または将                       むリテールならびにニュージーラン
                  来予測的な情報に組み込まれていない、発生し                       ドのビジネス・バンキングに特有の
                  つつある、地域的または世界的なマクロ経済                       リスク、ならびにパシフィックの
                  的、ミクロ経済的または政治的な事象および自                       パーソナルおよび観光業のリスクに
                  然災害は、こうした状況の例である。                       対するマネジメント・オーバーレイ
                                         も行われた。
    (1)  アップサイドシナリオおよびダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され（すなわち、こ
      れらは貸借対照表日現在の実勢経済状況に基づくのではない。）、より楽観的（アップサイドシナリオの場合）またはよ
      り悲観的（ダウンサイドシナリオの場合）な経済状況の組み合わせに基づく。
                                132/178













                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ベースケース経済予測に関する仮定
     上記の継続的な不確実性は、経済予測のリスクを高め、その結果、ECL残高を過少または過大にする。
     2023年３月31日時点で使用された、将来のマクロ経済状況についてのANZエコノミクスの見解を反映したベースケース経済予

    測の経済要因は以下のとおりである。以下の短期予測以降の期間について、ECLモデルは全期間の損失を算出するために単純化
    された仮定を適用している。
                                 暦年実績               暦年予測

                                  2022  年        2023  年        2024  年
     オーストラリア
     GDP（年間成長率）                              3.6%          2.0%          1.2%
     失業率                              3.7%          3.7%          4.2%
     住宅用不動産価格（年間上昇率）                              -6.9%          -9.2%          4.2%
     消費者物価指数（年間上昇率）                              6.6%          5.3%          3.3%
     ニュージーランド
     GDP（年間成長率）                              2.8%          1.4%         -0.1%
     失業率                              3.3%          3.9%          5.2%
     住宅用不動産価格（年間上昇率）                             -13.0%          -9.7%          2.2%
     消費者物価指数（年間上昇率）                              7.2%          6.1%          2.9%
     世界の他の国々
     GDP（年間成長率）                              2.1%          1.4%          0.4%
                                   8.0%          4.1%          2.7%
     消費者物価指数（年間上昇率）
     オーストラリア、ニュージーランド、世界の他の国々のベースケース経済予測では、経済活動の減速が継続する。高インフ

    レの継続と労働市場のひっ迫により、金利は高止まりし、予測期間中の成長率は鈍化すると予想されている。
    確率加重

     各シナリオの確率加重は、上記の不確実性を含め、ベースケース経済シナリオを取り巻くリスクおよび不確実性を考慮して
    経営陣によって決定される。
     シナリオ加重は、下表に注記されているように、2022年９月に適用された加重から変更されていない。
     オーストラリア、ニュージーランドおよび世界の他の地域で割り当てられる確率加重は、本質的な不確実性に大きく左右さ
    れるため、実際の結果が予想と大きく異なる可能性がある。当グループは、各地域における加重が、損失の可能性の見積りを
    示し、当グループのクレジット・ポートフォリオにおける短期的および長期的な相互関係を考慮していると考えている。当グ
    ループ全体で適用される平均加重は以下のとおりである。
                               2023年３月          2022年９月          2022年３月

    当グループ
                                             45.0%
    ベース                               45.0%                    40.0%
                                              0.0%
    アップサイド                               0.0%                    5.0%
                                             40.0%
    ダウンサイド                               40.0%                    45.0%
                                   15.0%          15.0%          10.0%
    深刻なダウンサイド
                                133/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ECL－感応度分析
     足元の経済の不確実性と、将来の期間における借手の予想デフォルトを判断する際に用いられる要因に適用される判断を踏
    まえると、当グループが報告する予想信用損失は、潜在的な見積りの範囲内で最善の見積りと考えられる。下表は、2023年３
    月31日現在の一括評価ECLに対する当グループの引当金の決定に用いられる主要要因とそれに対する当該引当金の感応度を示し
    ている。
                                                  (利益)損失の影

                                             残高          響額
                                            (単位：百万ドル)
    ステージ１与信枠の１％がステージ２に含まれる場合                                        4,121           81
    ステージ２与信枠の１％がステージ１に含まれる場合                                        4,035           (5)
    100%アップサイドシナリオ                                        1,315         (2,725)

    100%ベースケースシナリオ                                        1,816         (2,224)
    100%ダウンサイドシナリオ                                        3,272          (768)
    100%深刻なダウンサイドシナリオ                                        7,314          3,274
    金融商品の公正価値測定

     当グループが金融商品を評価するために用いる評価モデルの大部分は、観察可能な市場データをインプットとして使用して
    いる。一部の金融商品については、当グループは直近の市場では容易に観察可能ではないデータを使用する場合があり、評価
    全体に対する観察不能なインプットの重要性次第では、公正価値を算定するために経営陣の判断を行使することが必要とな
    る。通常、当グループは観察不能なインプットを他の関連する市場データから導き、観察された取引価格が入手可能な場合に
    はその価格と比較する。
     2023年３月31日現在、当グループは評価額が主として観察不能なインプットに基づいた資産および負債を、それぞれ1,401百
    万ドルおよび26百万ドル保有している（2022年９月：1,833百万ドルの資産および31百万ドルの負債、2022年３月：1,580百万
    ドルの資産および23百万ドルの負債）。観察不能なインプットを用いて評価される金融商品は、大部分が活発な市場における
    相場価格が入手不可能な持分証券およびシンジケート・ローンである。
    持分証券

     当グループは天津銀行（「BoT」）に対する持分投資を保有しており、その2023年３月31日現在の帳簿価額は900百万ドル
    （2022年９月：854百万ドル、2022年３月：956百万ドル）であった。BoTの株式は上場されているが流動性がないため、公正価
    値は比較対象グループの株価倍率を使用した評価モデルに基づく。
     当グループは非上場株式に対する持分投資を保有しており、その2023年３月31日現在の帳簿価額は89百万ドル（2022年９
    月：491百万ドル、2022年３月：426百万ドル）であった。これらの投資の公正価値は、当該投資に関連する評価技法に基づい
    ており、これには割引キャッシュフロー手法、利用可能な場合の最近の独立企業間取引価格、および比較対象グループの株価
    純資産倍率などの株価倍率が含まれる。
     評価技法を用いて評価される資本性金融商品については、モデルの選択と使用されるインプットの両方において判断が求め
    られる。当グループが比較対象グループの株価倍率を採用する場合、当該特定の評価の目的に適切な比較対象グループを決定
    するために、判断が求められる。
    シンジケート・ローン

     当グループは380百万ドル（2022年９月：403百万ドル、2022年３月：113百万ドル）のシンジケート・ローンを保有している
    が、これらは評価のために利用可能な市場データがない場合に公正価値で測定される。公正価値は、代用としてのクレジッ
    ト・デフォルト・スワップを源泉とする割引係数を用いた割引キャッシュフロー技法を用いて得られる。
                                134/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    関連会社に対する投資
     当グループは、減損の兆候を把握するため、関連会社に対する投資の帳簿価額を半年ごとに評価する。また、当該投資につ
    いて計上された過去の期間における減損損失を戻し入れることが適切かどうかを判断するために、当該投資の回収可能価額が
    評価される。
     投資は、減損の兆候が存在し、また、使用価値（「VIU」）または処分費用控除後の公正価値（「FVLCOD」）による回収可能
    価額の評価により減損が必要であることが示された場合に、減損の対象となる可能性がある。
     投資はまた、使用価値とFVLCODのいずれか高い方と帳簿価額を比較し、また当該投資のサービス可能性が最後に減損されて
    から増加したかを判断することによって、過去の期間の減損の戻入について評価される。
     VIUとFVLCODは双方とも、VIU測定で使用されるインプットを含め、経営陣の判断の対象となる。減損の金額、過去の期間の
    減損の戻入、または帳簿価額の調整を行うか否かについての決定は、適用される判断次第で異なる可能性がある。
    顧客救済引当金

     2023年３月31日現在、当グループは顧客救済引当金549百万ドル（2022年９月：662百万ドル、2022年３月：853百万ドル）を
    認識し、これには、顧客への返金見込額、救済プロジェクト費用ならびに関連する顧客および規制当局の請求、罰金、訴訟費
    用および訴訟結果に対する引当金が含まれる。
     引当金の計上額は、識別された事項を解決する費用に対する経営陣の最善の見積りを表しており、その金額の決定には重要
    な判断を行使することが要求される。その判断には、影響を受ける顧客数、顧客一人当たりの平均返金額、関連する救済プロ
    ジェクト費用、ならびに規制当局へのエクスポージャーおよび顧客の請求の影響を含む、いくつかの異なった仮定に対して、
    これらの具体的な事実および状況を考慮して見解を形成することがしばしば必要となる。
     したがって、基礎となる仮定の適切性は実績および法律専門家の助言を含むその他の関連する証拠に照らして定期的に見直
    され、適切な場合には引当金の調整が行われる。
     その他引当金
     当グループは、組織再編費用、非貸付損失、不正および偽造ならびに訴訟に関連する請求を含む様々な債務に対して引当金
    を計上している。これらの引当金は、それらの債務を支払うために必要な支出の見積りを含む将来の事象の時期および結果に
    関する判断を伴う。基礎となる仮定の適切性は実績および法律専門家の助言を含むその他の関連する証拠に照らして定期的に
    見直され、適切な場合には引当金の調整が行われる。
    vi)  金利指標改革

     ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）などの銀行間取引金利（「IBOR」）は、一定のデリバティブ、貸付および有価証券の
    参照レートとしての機能を果たし世界の金融市場で不可欠な役割を果たすほか、金融商品の評価においても引き続き不可欠な
    役割を果たしている。IBOR改革は、IBORと無リスク金利（「RFR」）の間の根本的な違いにより、当グループおよび当グループ
    の顧客に広範囲の影響を及ぼす。RFRは、過去期間を参照する後決め金利として、また、一部の通貨については将来期間を参照
    するターム物金利として利用可能である。IBORとRFRとの重要な相違は、IBOR金利には期間と銀行の信用リスクプレミアムが含
    まれているのに対して、RFRにはこれが含まれていないことである。これらの相違点の結果として、IBOR金利を参照する契約に
    ついて、経済的に同等なベースでの移行を確実にするためには、RFRへの調整が必要となる。
    金利指標改革に対する当グループのアプローチに関するアップデート

     2021年に行われた規制当局の発表に伴い英ポンド（GBP）、ユーロ（EUR）、スイスフラン（CHF）および日本円（JPY）なら
    びに米ドル（USD）の１週間および２か月のLIBOR金利設定を含むIBOR金利の大半は、2021年12月31日で廃止され、代替的なRFR
    に取って代わられている。この移行が当グループの損益に与えた影響に重要性はなかった。当グループは、顧客との貸付およ
    びデリバティブ取引、債券の発行、ならびに資産・負債の管理活動を通じて、主に2023年６月30日までに廃止される予定の米
    ドルLIBORの設定値およびその他のIBOR関連指標に引き続きエクスポージャーを有する。
                                135/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     当グループは、残りの米ドルLIBORおよびその他のIBOR設定値からRFRへの移行を、全社的なベンチマーク移行プログラム
    （「プログラム」）を通じて継続的に管理する。プログラムは、移行に伴い発生する可能性のあるオペレーショナル・リス
    ク、市場リスク、法務リスク、行動リスクおよび財務報告リスクなどのリスクの管理を担当する。
    2023年３月31日現在の金利指標改革の対象となるエクスポージャー

     下表は、まだIBOR改革の対象である金利指標に対する当グループのエクスポージャーを示している。これらは、RFRへの移行
    が計画されている契約上IBOR指標を参照する金融商品で、契約上の満期日は予定されているIBOR廃止日よりも先となっている
    ものである。
                                     米ドルLIBOR              その他

                                         （単位：百万ドル）
    2023年３月31日現在
                (1)
    貸付金および前渡金総額                                      7,735              48
                    (1)
    その他の非デリバティブ金融資産                                       149              -
                (2)
    非デリバティブ金融負債                                       650             32
                   (3)
    デリバティブ資産（名目価値）                                     597,784             11,064
                   (3)
    デリバティブ負債（名目価値）                                     578,589              9,599
              (1)(4)
                                           6,914               -
    貸付コミットメント
    (1)  予想信用損失（「ECL」）を除く。
    (2)  当グループの変動利付発行済社債で構成される。
    (3)  流入側・流出側の両方が改革の対象通貨であるクロスカレンシー・スワップについて、当グループは両方について想定元
      本額の豪ドル相当額を開示している。スワップの片側が改革の対象である場合、当グループは流入側の想定元本額を開示
      している。
    (4)  多通貨IBOR参照与信枠については、未実行残高は当該与信枠の価格設定通貨に割り当てられている。廃止の影響を受ける
      価格設定通貨が複数ある場合、この割り当ては借入の実行可能性が最も高い通貨に基づいている。
    IBOR改革の対象であるヘッジ会計エクスポージャー

     当グループは米ドルLIBORを参照するヘッジ会計関係を有しており、これは主として公正価値ヘッジ会計関係に指定されてい
    る米ドル建ての固定金利投資有価証券および当グループの固定金利発行済社債によるものである。下表は、IBOR改革によって
    影響を受けるLIBORを参照する、ヘッジ会計関係に指定されたエクスポージャーの帳簿価額の詳細を示している。関連するヘッ
    ジ手段の名目価値も示されている。
                                                2023年３月31日現在

                                    （単位：百万ドル）
     ヘッジ対象
     FVOCIで測定される投資有価証券                                                   7,410
     正味貸付金および前渡金                                                    201
     預金およびその他の借入金                                                    157
                                                       15,387
     発行済社債
                       2023年６月30日までが             2023年６月30日以降が

                       指定された名目金額             指定された名目金額                 名目金額合計
                                    （単位：百万ドル）
     ヘッジ手段
     公正価値ヘッジ                          3,278            19,098             22,376
                                 -           277             277
     キャッシュフロー・ヘッジ
                                136/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ２ .   収入
                                 半期                  増減率

                                                2023  年    2023  年
                                                ３月期      ３月期
                                               対 2022  年   対 2022  年
                       2023年３月        2022年９月        2022年３月        ９月期      ３月期
                             （単位：百万ドル）
    受取利息
                          22,838        13,902         9,707        64%      大
    支払利息                     (14,163)         (5,953)        (2,442)         大      大
                           (175)        (175)        (165)        0%      6%
    大手銀行税
    純利息収益                      8,500        7,774        7,100        9%     20%
    その他営業収入

    i)  受取手数料
         (1)
                           199        186        188       7%      6%
    貸付手数料
    非貸付手数料                      1,119        1,120        1,274        0%     -12%
    コミッション                       40        53        50      -25%      -20%
                           122        124        137       -2%     -11%
    資産運用収入
    受取手数料
                          1,480        1,483        1,649        0%     -10%
                           (543)        (494)        (666)       10%     -18%
    支払手数料
    受取手数料（純額）                       937        989        983       -5%      -5%
    ii)  その他収入

    為替差益およびその他金融商品に
                           590        870       1,123       -32%      -47%
            (2)
    よる収益（純額）
    ANZワールドライン・パートナー
                            -        -       307    該当なし         大
    シップの取引完了による利益
    為替換算調整勘定の戻入                        -        -       (65)    該当なし         大
    ファイナンシャル・プランニン
                            -        -       (62)    該当なし         大
    グ・アドバイス事業の処分損
    データセンターの売却目的保有へ
                           (43)         -        -   該当なし      該当なし
    の分類変更に係る損失
                            23        63        27      -63%      -15%
    その他
    その他収入                       570        933       1,330       -39%      -57%
    その他営業収入                      1,507        1,922        2,313       -22%      -35%
    保険事業収入純額                       40        85        55      -53%      -27%

                           100        103         74      -3%      35%

    関連会社投資の持分利益/（損失）
    営業収入                     10,147         9,884        9,542        3%      6%
    (1)  貸付手数料は、実効利回りの計算の一部として処理され、受取利息に含まれている手数料を除く。
    (2)  金利リスクおよび為替リスクを管理するために締結される会計上のヘッジ手段として指定されていないデリバティブの公
      正価値の変動（実現および未収利息を除く）、キャッシュフロー・ヘッジの非有効部分、損益を通じて公正価値で測定さ
      れるおよび／または測定するものとして指定された金融資産および金融負債の公正価値の変動を含む。
                                137/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ３ .   営業費用
                                  半期                    増減率

                                                  2023  年     2023  年
                                                  ３月期       ３月期
                                                 対 2022  年    対 2022  年
                       2023年３月        2022年９月         2022年３月         ９月期       ３月期
                              （単位：百万ドル）
    i)  人件費
    給与および関連費用                      2,602        2,376         2,378        10%        9%
    年金費用                       194        187         188        4%       3%
                            90        79         88       14%        2%
    その他
    人件費                      2,886        2,642         2,654         9%       9%
    ii)  土地建物

    賃借料                        34        48         40      -29%       -15%
    減価償却費                       219        207         212        6%       3%
                            90        125         89      -28%        1%
    その他
    土地建物                       343        380         341       -10%        1%
    iii)   技術

    減価償却費および償却費                       256        285         293       -10%       -13%
    サブスクリプション・ライセンス費
                           484        455         444        6%       9%
    用および外注サービス費
                            91        66         78       38%       17%
    その他
    技術                       831        806         815        3%       2%
    iv)  組織再編

                            54        52         49       4%       10%
    v)  その他

    広告・広報費                        90        88         77       2%       17%
    専門家報酬                       406        471         464       -14%       -13%
    運送料、文房具、郵便および通信                        86        85         87       1%       -1%
                           290        264         304       10%       -5%
    その他
    その他                       872        908         932       -4%       -6%
    営業費用                      4,986        4,788         4,791         4%       4%
                                138/178









                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ４ .   法人税
     税引前利益に対する計算上の法人税費用と損益に認識された法人税費用との調整。

                                  半期                   増減率

                                                  2023  年
                                                         2023  年
                                                  ３月期
                                                         ３月期
                                                 対 2022  年
                                                        対 2022  年 ３
                        2023年３月        2022年９月        2022年３月         ９月期        月期
                               （単位：百万ドル）
    継続事業に係る税引前利益
                            5,028        5,044        5,035         0%       0%
    計算上の法人税費用（税率30%）                        1,508        1,513        1,511         0%       0%
    永久差異に係る税効果
     売却/閉鎖による純利益                         -        4       (87)        大       大
     関連会社投資の持分（利益）/損失                        (31)        (31)        (22)        0%       41%
     転換型金融商品の利息                        38        28        21       36%       81%
     海外税率差異                        (94)        (67)        (61)       40%       54%
     配当金の送金に課される外国税引当
                             18        16        139       13%       -87%
      (1)
     金
                              8        (7)        11       大      -27%
     その他
    小計
                            1,447        1,456        1,512        -1%       -4%
                             (1)        (16)        (12)       -94%       -92%
    過年度の法人税計上（超過）/不足額
    法人税                        1,446        1,440        1,500         0%       -4%
     オーストラリア
                             847        884        960       -4%       -12%
                             599        556        540        8%       11%
     海外
    法人税                        1,446        1,440        1,500         0%       -4%
    実効税率                        28.8%        28.5%        29.8%
    (1)  ANZパプアニューギニアからANZBGLへの配当支払いに対して2022年３月半期に支払われた126百万ドルの源泉徴収税を含
      む。
    ５ .   配当金

                                   半期                   増減率

                                                  2023  年     2023  年
                                                  ３月期       ３月期
                                                  対 2022  年    対 2022  年
                         2023年３月        2022年９月        2022年３月        ９月期       ３月期
                 (1)
    普通株式配当（百万ドル）
    中間配当金                          -      2,012          -
    最終配当金                        2,213          -      2,030
    ボーナス・オプション制度調整                         (41)        (39)        (38)
    ANZ  BH  Ptyリミテッドへの特別配当金                    1,000          -        -
    合計                        3,172        1,973        1,992        61%       59%
    (1)  当グループの子会社から非支配持分の保有者への配当金支払額13百万ドル（2022年９月半期：ゼロ、2022年３月半期：２
      百万ドル）は除外している。
    普通株式

     ANZBGLの配当金再投資制度（「DRP」）およびボーナス・オプション制度（「BOP」）は、2023年１月３日の本再編の実施に
    伴い、運用を停止した。
     取締役はANZGHLの完全保有子会社で中間持株会社であるANZ                            BH  Ptyリミテッドに対し、2023年７月３日に中間配当金2,433百
    万ドルを支払うことを提案している。
                                139/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ６ .  セグメント報告
    i)  セグメントの説明

     2023年３月半期に、当グループは、オーストラリア・リテール、オーストラリア商業、法人、ニュージーランド、パシ
    フィック、グループ・センターの６つの部門からなる部門構造で事業を行った。
    オーストラリア・リテール

     オーストラリア・リテール部門は、オーストラリアの個人顧客にあらゆる銀行サービスを提供している。これには、住宅
    ローン、預金、クレジットカード、個人ローンが含まれる。商品・サービスは、支店網、住宅ローン・スペシャリスト、コン
    タクト・センター、様々なセルフサービス・チャネル（デジタルおよびインターネット・バンキング、ウェブサイト、ATM、お
    よびテレホン・バンキング）、および外部のブローカーを通じて提供される。また、この部門にはリテール顧客に提案するANZ
    プラスの開発および運用に関連する費用も含まれる。
    オーストラリア商業

     オーストラリア商業部門は、小規模事業主および中規模商業顧客（SMEバンキング）ならびに大規模商業顧客、富裕層の個人
    顧客および同族グループ（スペシャリスト事業）という顧客セグメントにわたり、資産ファイナンスを含むあらゆる銀行商品
    および金融サービスを提供する。
    法人

     法人部門は、オーストラリア、ニュージーランドおよび国外の政府、世界規模の機関顧客および法人顧客に、以下の事業部
    門を通じてサービスを提供する。
     ・トランザクション・バンキングは、ドキュメンタリー取引、サプライチェーン・ファイナンス、コモディティ・ファイナ
      ンス、キャッシュ・マネジメント・ソリューション、預金、支払、決済など運転資本および流動性ソリューションを顧客
      に提供する。
     ・コーポレート・ファイナンスは、ローン商品、ローン・シンジケーション、専門ローンのストラクチャリングおよび執
      行、プロジェクトおよび輸出向けファイナンス、デット・ストラクチャリングおよび買収関連ファイナンス、コーポレー
      ト・アドバイザリー・サービスを顧客に提供する。
     ・マーケッツは、当グループの金利エクスポージャーおよび流動性ポジションを管理する他、為替、金利、クレジット、コ
      モディティおよびデット・キャピタル・マーケットに係るリスク管理サービスを顧客に提供する。
    ニュージーランド

     ニュージーランド部門は、以下の事業部門で構成される。
     ・パーソナルは、あらゆる銀行サービス、ウェルス・マネジメント・サービスを個人およびプライベート・バンキングの顧
      客に提供する。当グループのサービスは、インターネットとアプリベースのデジタル・ソリューションおよび支店網、
      モーゲージ・スペシャリスト、リレーションシップ・マネジャー、コンタクト・センターを通じて提供される。
     ・ビジネスは、デジタル、支店およびコンタクト・センターのチャネルを通じた小規模事業バンキング、また、従来のリ
      レーションシップ・バンキング、ならびに専任のマネジャーを通じての高度な金融ソリューションなど、あらゆる銀行
      サービスを提供する。これらは、未上場の小規模、中規模、大規模企業、農業事業セグメント、政府および政府関連事業
      体を対象としている。
    パシフィック

     パシフィック部門は、リテールおよび商業顧客（多国籍企業を含む）、ならびにパシフィック地域の政府（法人部門の一部
    であるパプアニューギニアを除く）に商品・サービスを提供する。
                                140/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    グループ・センター
     グループ・センター部門は、技術、資産、リスク管理、財務管理、戦略、マーケティング、人事、コーポレート業務など、
    オペレーティング部門をサポートする。グループ・センターはまた、グループ・トレジャリー、シェアホルダー・ファンク
    ションズおよびアジアにおける少数持分投資を含む。
    ii)  セグメントの修正再表示

     過去の期間の比較情報は、以下のとおり修正再表示されている。
     ・非銀行事業－オーストラリア商業部門と法人部門で保有されていた非銀行事業をグループ・センター部門に移管し、その
      後本再編の一環として処分。
     ・法人顧客のセグメント変更－一定のビジネスおよび不動産ファイナンス顧客は、顧客のニーズを適切なサポートと専門知
      識の提供により整合させるために、ニュージーランド部門から法人部門に移管された。
     ・費用の再配賦－一定の費用が、オーストラリア・リテール、オーストラリア商業、法人およびグループ・センターの各部
      門にわたって再配賦された。
     以下に示す営業セグメントは、最高経営意思決定者である最高経営責任者に提供される内部部門報告と一致している。
                                141/178
















                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    iii)   営業セグメント
     ANZは、現金利益ベースで営業セグメントの業績を測定している。現金利益は、株主に帰属する税引後利益からいくつかの項
    目を除外して算出されている。当期および過去の期間における調整は、将来の利益を通じて解消される期間差異を表す経済
    ヘッジならびに収益および費用ヘッジの影響に関連している。
     ANZ内のセグメントにわたる部門間の取引は、独立第三者間基準で行われ、これらのセグメントの収益および費用の一部とし
    て開示される。
                        オースト

                   オースト                 ニュー           グルー       当
                         ラリア
                   ラリア・                 ジー     パシ      プ・     グループ
                   リテール       商業     法人     ランド     フィック      センター       合計
    2023年３月半期
                                 （単位：百万ドル）
    純利息収益                3,018     1,632     2,071     1,582       62     135     8,500
    受取手数料（純額）                 235     162     346     199      10     (15)      937
    保険事業収入純額                 40      -     -     -     -      -      40
         (1)(2)
                      6     13    1,027        -     30     (117)       959
    その他収入
    関連会社投資の持分利益/
                      -     -     -     -     -     100      100
    （損失）
        (1)(2)
                    3,299     1,807     3,444     1,781       102      103     10,536
    営業収入
                    (1,745)      (685)    (1,328)      (630)      (74)     (524)     (4,986)
    営業費用
    貸倒引当金繰入および法人税
                    1,554     1,122     2,116     1,151       28     (421)      5,550
    控除前現金利益
                     (82)     (66)      74     (75)      16      -     (133)
    貸倒引当金（繰入）/戻入
    税引前現金利益
                    1,472     1,056     2,190     1,076       44     (421)      5,417
                (1)
    法人税および非支配持分
                     (446)     (317)     (593)     (302)      (10)      93    (1,575)
    (2)
    継続事業に係る現金利益/
                    1,026      739    1,597       774      34     (328)      3,842
    （損失）
    非継続事業に係る現金利益/
                                                        -
    （損失）
    現金利益/（損失）                1,026      739    1,597       774      34     (328)      3,842
         (1)
                                                       (190)
    経済ヘッジ
               (2)
                                                       (84)
    収益および費用ヘッジ
    株主に帰属する税引後利益                                                  3,568
    財政状態
    外部資産合計               303,783      60,227     525,748     123,565      3,489     94,793     1,111,605
                   160,228     119,042     450,764     121,580      3,834     187,532     1,042,980
    外部負債合計
    (1)  現金利益の調整は、法人部門、ニュージーランド部門およびグループ・センター部門に関連している。連結損益計算書
      上、これらの金額はその他営業収入（2023年３月半期：269百万ドルの損失、2022年９月半期：278百万ドルの利益、2022
      年３月半期：524百万ドルの利益）および法人税（2023年３月半期：79百万ドルのベネフィット、2022年９月半期：82百万
      ドルの費用、2022年３月半期：151百万ドルの費用）に計上されている。
    (2)  現金利益の調整は、グループ・センター部門に関連している。連結損益計算書上、これらの金額はその他営業収入（2023
      年３月半期：120百万ドルの損失、2022年９月半期：７百万ドルの利益、2022年３月半期：70百万ドルの利益）および法人
      税（2023年３月半期：36百万ドルのベネフィット、2022年９月半期：２百万ドルの費用、2022年３月半期：21百万ドルの
      費用）に計上されている。
                                142/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                   オースト     オースト           ニュー           グルー       当
                   ラリア・     ラリア商            ジー     パシ     プ・    グループ合
                   リテール       業     法人     ランド     フィック     センター       計
    2022年９月半期
                                 （単位：百万ドル）
    純利息収益                2,821     1,410     1,925     1,517       50     51     7,774
    受取手数料（純額）                 262     170     339     215      14     (11)      989
    保険事業収入純額                  85      -     -     -     -     -      85
         (1)(2)
                       6     15     529      1     20     77      648
    その他収入
    関連会社投資の持分利益/
                       -     -     -     -     -    103      103
    （損失）
        (1)(2)
                     3,174     1,595     2,793     1,733       84     220     9,599
    営業収入
                    (1,656)      (652)    (1,293)      (622)      (73)     (492)     (4,788)
    営業費用
    貸倒引当金繰入および法人税控
                     1,518      943    1,500     1,111       11    (272)      4,811
    除前現金利益
                      16     11      2    (76)      9    (14)      (52)
    貸倒引当金     （ 繰入  ）/  戻入
    税引前現金利益
                     1,534      954    1,502     1,035       20    (286)      4,759
                (1)(2)
                     (462)     (286)     (374)     (290)      (5)     60    (1,357)
    法人税および非支配持分
    継続事業に係る現金利益/
                     1,072      668    1,128      745      15    (226)      3,402
    （損失）
    非継続事業に係る現金利益/
                                                       (14)
    （損失）
    現金利益/（損失）                                                  3,388
         (1)
                                                       196
    経済ヘッジ
               (2)
                                                        5
    収益および費用ヘッジ
    株主に帰属する税引後利益                                                  3,589
    財政状態
    外部資産合計               292,876      59,983     544,066     116,218       3,707     68,879     1,085,729
                    153,494     118,355     473,114     115,263       4,065    155,037     1,019,328
    外部負債合計
    2022年３月半期

    純利息収益                2,706     1,158     1,772     1,354       46     64     7,100
    受取手数料（純額）                 214     233     312     213      12     (1)      983
    保険事業収入純額                  55      -     -     -     -     -      55
         (1)(2)
                       -    244     471      31     22     (32)      736
    その他収入
    関連会社投資の持分利益/
                       -     -     -     -     -     74      74
    （損失）
        (1)(2)
                     2,975     1,635     2,555     1,598       80     105     8,948
    営業収入
                    (1,741)      (649)    (1,273)      (651)      (80)     (397)     (4,791)
    営業費用
    貸倒引当金繰入および法人税控
                     1,234      986    1,282      947      -    (292)      4,157
    除前現金利益
                      113     122      25     31     (3)     (4)      284
    貸倒引当金     （ 繰入  ）/  戻入
    税引前現金利益
                     1,347     1,108     1,307      978      (3)    (296)      4,441
                (1)(2)
                     (410)     (225)     (498)     (274)      (3)     82    (1,328)
    法人税および非支配持分
    継続事業に係る現金利益/
                      937     883     809     704      (6)    (214)      3,113
    （損失）
    非継続事業に係る現金利益/
                                                        (5)
    （損失）
    現金利益/（損失）                                                  3,108
         (1)
                                                       373
    経済ヘッジ
               (2)
                                                        49
    収益および費用ヘッジ
    株主に帰属する税引後利益                                                  3,530
    財政状態
    外部資産合計               287,304      57,822     469,683     119,667       3,796     79,089     1,017,361
                    150,732     122,812     420,226     119,683       3,986    138,166      955,605
    外部負債合計
                                143/178



                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (1)  現金利益の調整は、法人部門、ニュージーランド部門およびグループ・センター部門に関連している。連結損益計算書上、こ
      れらの金額はその他営業収入（2023年３月半期：269百万ドルの損失、2022年９月半期：278百万ドルの利益、2022年３月半期：
      524百万ドルの利益）および法人税（2023年３月半期：79百万ドルのベネフィット、2022年９月半期：82百万ドルの費用、2022
      年３月半期：151百万ドルの費用）に計上されている。
    (2)  現金利益の調整は、グループ・センター部門に関連している。連結損益計算書上、これらの金額はその他営業収入（2023
      年３月半期：120百万ドルの損失、2022年９月半期：７百万ドルの利益、2022年３月半期：70百万ドルの利益）および法人
      税（2023年３月半期：36百万ドルのベネフィット、2022年９月半期：２百万ドルの費用、2022年３月半期：21百万ドルの
      費用）に計上されている。
    ７ .   正味貸付金および前渡金

                                 期末現在                    増減率

                                                 2023  年     2023  年
                                                ３月期対       ３月期対
                                                 2022年       2022年
                        2023  年 ３月     2022  年 ９月     2022  年 ３月      ９月期       ３月期
                              （単位：百万ドル）
    オーストラリア
    当座貸越                       3,834        3,852        3,491        0%      10%
    クレジットカード残高                       5,670        5,658        5,707        0%      -1%
    手形融資残高                       4,898        5,214        5,632        -6%      -13%
    ターム・ローン－住宅                      292,597        282,343        277,894         4%       5%
    ターム・ローン－住宅以外                      166,701        163,520        151,718         2%      10%
                            916       1,019        1,113       -10%       -18%
    その他
    オーストラリアの合計                      474,616        461,606        445,555         3%       7%
    世界の他の国々

    当座貸越                        568        561        668       1%      -15%
    クレジットカード残高                         6        6        6      0%       0%
    ターム・ローン－住宅                        475        490        464       -3%       2%
    ターム・ローン－住宅以外                      77,095        79,878        69,731        -3%       11%
                            613       1,016        1,332       -40%       -54%
    その他
    世界の他の国々の合計                      78,757        81,951        72,201        -4%       9%
    ニュージーランド

    当座貸越                        879        853        824       3%       7%
    クレジットカード残高                       1,184        1,091        1,087        9%       9%
    ターム・ローン－住宅                      97,939        91,792        95,794         7%       2%
                          38,381        36,332        38,512         6%       0%
    ターム・ローン－住宅以外
    ニュージーランドの合計                      138,383        130,068        136,217         6%       2%
    小計                      691,756        673,625        653,973         3%       6%
        (1)

                            (526)        (518)        (460)        2%      14%
    前受収益
    資産計上された仲介手数料およびその
                           3,165        2,882        1,482        10%       大
          (1)
    他の組成費用
    貸付金および前渡金総額
                          694,395        675,989        654,995         3%       6%
                           (3,658)        (3,582)        (3,559)         2%       3%

    予想信用損失引当金（注記８参照）
                (2)
                          690,737        672,407        651,436         3%       6%
    正味貸付金および前渡金
    (1)  貸付金の予想残存期間にわたって償却されている。
    (2)  正味貸付金および前渡金には、2023年４月に売却されたANZシェア・インベスティングの貸付ポートフォリオに関連する
      558百万ドル（2022年９月：667百万ドル、2022年３月：724百万ドル）の残高が含まれている。
                                144/178



                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ８ .   予想信用損失引当金
                                     期末現在

                      2023年３月               2022年９月               2022年３月
                  一括     個別          一括     個別          一括     個別
                  評価     評価     合計     評価     評価     合計     評価     評価     合計
                                   （単位：百万ドル）
    償却原価で測定される正味
    貸付金および前渡金             3,244      414    3,658     3,049      533    3,582     2,940      619    3,559
    帳簿外のコミットメント              767      7    774     766      9    775     788      17     805
    投資有価証券－償却原価で
                   29      -     29     38      -     38     29      -     29
    測定される負債証券
                  4,040      421    4,461     3,853      542    4,395     3,757      636    4,393
    合計
    その他の包括利益

    投資有価証券－FVOCIで測
             (1)
                   13      -     13     10      -     10     10      -     10
    定される負債証券
    (1)  FVOCIで測定される資産については、帳簿価額は公正価値で維持されており、ECL引当金は帳簿価額を変更しない。その代
      わりに、ECL引当金はその他の包括利益において認識されており、対応する費用は純損益で認識される。
     下表は、ECL引当金の変動を表示している。

    償却原価で測定される正味貸付金および前渡金

     ECL引当金は正味貸付金および前渡金に含まれている。
                                         ステージ３

                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    2021年10月１日現在                     968       1,994         417       666      4,045
    ステージ間の移動                     130       (152)        (58)        80        -
    新規および増加した引当金
                         (73)       (301)         46       221       (107)
    （戻入控除後）
    戻入                      -        -        -      (111)       (111)
    貸倒償却（償却債権回収額を除く）                      -        -        -      (222)       (222)
                  (1)
                         (14)        (14)        (3)       (15)       (46)
    為替換算およびその他の変動
                        1,011        1,527         402       619      3,559
    2022年３月31日現在
    ステージ間の移動                     155       (131)        (87)        63        -
    新規および増加した引当金
                         (41)        158        46       156        319
    （戻入控除後）
    戻入                      -        -        -      (111)       (111)
    貸倒償却（償却債権回収額を除く）                      -        -        -      (206)       (206)
                  (1)
                          16        (6)        (1)        12       21
    為替換算およびその他の変動
                        1,141        1,548         360       533      3,582
    2022年９月30日現在
    ステージ間の移動                     114       (100)        (63)        49        -
    新規および増加した引当金
                         (103)        264        56       188        405
    （戻入控除後）
    戻入                      -        -        -      (164)       (164)
    貸倒償却（償却債権回収額を除く）                      -        -        -      (185)       (185)
                  (1)
                          7       17        3       (7)       20
    為替換算およびその他の変動
                        1,159        1,729         356       414      3,658
    2023年３月31日現在
    (1)  その他の変動は、期中の個別評価ECL引当金の予想キャッシュフローに対する割引の影響を含む。
                                145/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    帳簿外のコミットメント－未実行与信枠および条件付与信枠
     ECL引当金はその他引当金に含まれている。
                                         ステージ３

                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    2021年10月１日現在                     555        211        19        21       806
    ステージ間の移動                      28       (27)        (2)        1        -
    新規および増加した引当金
                          24        (5)        21        (1)        39
    （戻入控除後）
    戻入                      -        -        -       (4)        (4)
                         (30)        (6)        -        -       (36)
    為替換算
                         577        173        38        17       805
    2022年３月31日現在
    ステージ間の移動                      24       (18)        (7)        1        -
    新規および増加した引当金
                         (29)        (12)        (2)        (1)       (44)
    （戻入控除後）
    戻入                      -        -        -       (7)        (7)
                  (1)
                          21        1        -       (1)        21
    為替換算およびその他の変動
                         593        144        29        9       775
    2022年９月30日現在
    ステージ間の移動                      24       (22)        (2)        -        -
    新規および増加した引当金
                         (30)        30        1        -        1
    （戻入控除後）
    戻入                      -        -        -       (2)        (2)
                  (1)
                          (1)        -        1        -        -
    為替換算およびその他の変動
                         586        152        29        7       774
    2023年３月31日現在
    (1)  その他の変動は、当期中に完了した事業売却の影響を含む。
    投資有価証券－償却原価で測定される負債証券

     ECL引当金は投資有価証券に含まれている。
                                         ステージ３

                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    2022年３月31日現在                      29        -        -        -       29
    2022年９月30日現在                      38        -        -        -       38
                          29        -        -        -       29
    2023年３月31日現在
    投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券

     FVOCIで測定される資産については、帳簿価額は公正価値で維持されており、ECL引当金は帳簿価額を変更しない。その代わ
    りに、ECL引当金はその他の包括利益において認識されており、対応する費用は純損益で認識される。
                                         ステージ３

                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    2022年３月31日現在                      10        -        -        -       10
    2022年９月30日現在                      10        -        -        -       10
                          13        -        -        -       13
    2023年３月31日現在
                                146/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    貸倒引当金繰入/（戻入）の内訳
                                   半期                増減率

                                                2023  年     2023  年
                                               ３月期   対    ３月期   対
                                                2022年       2022年
                           2023年３月      2022年９月       2022年３月        ９月期       ３月期
                                （単位：百万ドル）
                        (1)(2)
    新規および増加した引当金（戻入控除後）
      －一括評価                         163       60      (371)        大       大
      －個別評価                         237      219       301       8%      -21%
      (3)
                              (166)      (118)       (115)       41%       44%
    戻入
                              (101)      (109)       (99)       -7%       2%
    償却債権回収額
                              133       52      (284)        大       大
    貸倒引当金繰入       / （ 戻入  ） 合計
    (1)  一括評価と個別評価の間の振替の影響を含む。
    (2)  新規および増加した引当金（戻入控除後）は以下を含む。
                           2023年３月半期           2022年９月半期           2022年３月半期

                         一括評価      個別評価      一括評価      個別評価      一括評価      個別評価
                                     （単位：百万ドル）
      償却原価で測定される正味貸付金
      および前渡金                      168      237      100      219     (408)      301
      帳簿外のコミットメント                       1      -     (44)       -     39      -
      投資有価証券－償却原価で測定される
      負債証券                       (8)      -      4      -     (1)      -
      投資有価証券－FVOCIで測定される
      負債証券                       2      -      -      -     (1)      -
      合計                      163      237      60     219     (371)      301
    (3)  2023年３月半期については、償却原価で測定される正味貸付金および前渡金の戻入164百万ドル（2022年９月半期：111百
      万ドル、2022年３月半期：111百万ドル）ならびに帳簿外のコミットメントの戻入２百万ドル（2022年９月半期：７百万ド
      ル、2022年３月半期：４百万ドル）で構成される。
                                147/178











                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ９ .   預金およびその他の借入金
                             期末現在                     増減率

                                              2023  年      2023  年
                                              ３月期   対     ３月期   対2
                                              2022年        022年
                    2023  年 ３月     2022年   ９月     2022年   ３月      ９月期        ３月期
                           （単位：百万ドル）
    オーストラリア
    譲渡性預金                   37,920        29,412        29,914          29%        27%
    定期預金                   76,341        51,319        44,165          49%        73%
    要求払い預金および短期預金                  270,725        285,677        286,191          -5%        -5%
    無利息預金                   22,815        25,110        24,785          -9%        -8%
    銀行からの預り金および
                       53,990        47,147        50,398          15%         7%
    買戻条件付契約により売却した
    有価証券
    コマーシャル・ペーパーおよび
                       36,475        36,619        27,309          0%        34%
    その他の借入金
    オーストラリアの合計                  498,266        475,284        462,762           5%        8%
     世界の他の国々

     譲渡性預金                   5,233        3,193        5,013         64%         4%
     定期預金                  127,467        107,557         97,525          19%        31%
     要求払い預金および短期預金                   24,125        28,974        30,841         -17%        -22%
     無利息預金                   5,453        6,957        7,314         -22%        -25%
     銀行からの預り金および
                       52,160        52,343        47,967          0%        9%
     買戻条件付契約により売却した
     有価証券
     世界の他の国々の合計                  214,438        199,024        188,660           8%        14%
     ニュージーランド

     譲渡性預金                   1,392        1,444        2,018         -4%        -31%
     定期預金                   47,598        41,188        38,931          16%        22%
     要求払い預金および短期預金                   56,307        54,809        59,590          3%        -6%
     無利息預金                   18,103        18,839        21,712          -4%        -17%
     銀行からの預り金および
                        4,398        4,090        2,069          8%        大
     買戻条件付契約により売却した
     有価証券
     コマーシャル・ペーパーおよび
                        2,596        2,603        4,546          0%       -43%
     その他の借入金
     ニュージーランドの合計                  130,394        122,973        128,866           6%        1%
     預金およびその他の借入金                  843,098        797,281        780,288           6%        8%

                                148/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    10.    発行済社債
                                 期末現在                    増減率

                                                 2023  年     2023  年
                                                 ３月期対       ３月期対
                                                 2022年       2022年
                        2023  年 ３月     2022年   ９月     2022年   ３月      ９月期       ３月期
                              （単位：百万ドル）
    非劣後債務合計                       73,443        66,406        64,645         11%       14%
                     (1)

    その他Tier１資本（永久劣後証券）
                   (2)
    ANZキャピタルノート（ANZ             CN）
     ANZ  CN3
                             -       970        969        大       大
     ANZ  CN4
                           1,620        1,619        1,618         0%       0%
     ANZ  CN5
                            929        928        928        0%       0%
     ANZ  CN6
                           1,488        1,487        1,487         0%       0%
     ANZ  CN7
                           1,297        1,297        1,298         0%       0%
     ANZ  CN8
                           1,482          -        -    該当なし       該当なし
          (3)
                           1,380        1,404        1,282        -2%       8%
    ANZ資本証券
                 (4)
                           22,797        17,907        14,047         27%       62%
    Tier  ２ 資本   - 期限付劣後債
               (5)
                           1,721        1,716         952        0%      81%
    その他の劣後債務証券
    劣後債務合計
                           32,714        27,328        22,581         20%       45%
    発行済社債合計                      106,157         93,734        87,226         13%       22%

    (1)  ANZキャピタルノートおよびANZ資本証券は、バーゼル３適格商品である。
    (2)  ANZキャピタルノートのそれぞれは、特定の強制転換日に１％の割引を適用した価格で可変数のANZGHL普通株式に転換され
      る（ただし、所定の条件を満たす必要がある。）。ANZの普通株式等Tier１資本比率が5.125％以下になった場合、または
      ANZがAPRAより存続不能の通知を受領した場合、当該ノートは転換上限数を条件として、直ちに１％の割引を適用した価格
      で可変数のANZGHL普通株式に転換される。所定の条件を満たした場合、当該ノートはANZの裁量により、繰上償還日または
      早期転換日にANZによって償還されるか、（強制転換と同様の条件で）ANZGHL普通株式に転換される。
              発行体            発行日        発行額       繰上償還または           強制転換日
                                 (百万ドル)
                                          転換日
      CN3   ANZ（ニュージーランド支店               2015年３月５日           970        該当なし          該当なし
         を通じて発行）
      CN4   ANZ               2016年９月27日          1,622      2024年３月20日          2026年３月20日
      CN5   ANZ               2017年９月28日           931     2025年３月20日          2027年３月20日
      CN6   ANZ               2021年７月８日          1,500      2028年３月20日          2030年９月20日
      CN7   ANZ               2022年３月24日          1,310      2029年３月20日          2031年９月20日
      CN8   ANZ               2023年３月24日          1,500      2030年３月20日          2032年９月20日
      すべてのANZキャピタルノート３は2023年３月24日にANZのニュージーランド支店によって償還され、償還金の約502百万ド
      ルは同日にANZキャピタルノート８に再投資された。
    (3)  2016年６月15日、ANZはロンドン支店を通じて、10億米ドルの全額払込済み条件付転換永久劣後証券（「ANZ資本証券」）
      を発行した。ANZの普通株式等Tier１資本比率が5.125％以下になった場合、またはANZがAPRAより存続不能の通知を受領し
      た場合、当該証券は転換上限数を条件として、直ちに１％の割引を適用した価格で可変数のANZ普通株式に転換される。所
      定の条件を満たした場合、第１回金利変更日（2026年６月15日）およびその５年毎の応当日に、ANZはその裁量により、当
      該証券のすべてを償還する権利を有している。
                                149/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (4)  すべての期限付劣後債は転換可能であり、バーゼル３適格商品である。ANZがAPRAから存続不能通知を受け取った場合、転
      換可能劣後証券は所定の転換株数を上限として、１％割引後の価格で可変数のANZGHL普通株式に直ちに転換される。
    (5)  当グループの完全保有子会社であるANZバンク・ニュージーランド・リミテッドは、2021年９月に600百万ニュージーラン
      ドドルの無担保劣後債を発行した。これらの債券はRBNZの要件の下ではTier２資本を構成するが、存続不能トリガー事由
      を含んでおらず、したがって、当グループの規制資本として適格となるためのAPRAによるTier２資本商品の要件を充足し
      ない。その他の劣後債務証券には、2022年１月１日より、ANZの300百万米ドルの永久劣後債も含まれる。300百万米ドルの
      永久劣後債は、2022年１月１日以降、APRAの自己資本フレームワークの下ではバーゼル３の移行措置適用Tier２資本とし
      て取り扱われなくなった。
    次へ

                                150/178

















                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    11.  信用リスク
    信用リスクの最大エクスポージャー

     貸借対照表上で認識されている金融資産について、信用リスクの最大エクスポージャーは、帳簿価額である。一定の状況に
    おいて、貸借対照表上の帳簿価額と下表において報告される額には差異がある場合がある。これらの差異は主に、市場リスク
    にさらされる持分商品または紙幣および硬貨など、信用リスク以外のリスクにさらされる金融資産について生じる。
     未実行の与信枠について、信用リスクの最大エクスポージャーは、与信枠の総額である。条件付の与信枠について、信用リ
    スクの最大エクスポージャーは、かかる請求が行われた場合に当グループが支払わなければならない最大額である。
     下表は、担保またはその他の信用補完を考慮前の当グループの帳簿上および帳簿外の信用リスクの最大エクスポージャーを
    示したものである。
                                                    信用リスクの

                                       (1)
                     計上
                                     除外
                                                  最大エクスポージャー
                    期末現在                期末現在                期末現在
               2023  年    2022  年    2022  年    2023  年    2022  年    2022  年    2023  年    2022  年    2022  年
                ３月     ９月     ３月     ３月     ９月     ３月     ３月     ９月     ３月
                                   （単位：百万ドル）
    貸借対照表勘定
                690,737     672,407     651,436        -     -     -   690,737     672,407     651,436
    正味貸付金および前渡金
    投資有価証券
     － 償却原価で測定され
                7,912     7,943     8,505       -     -     -    7,912     7,943     8,505
      る負債証券
     － FVOCIで測定される
                84,589     76,817     69,824       -     -     -   84,589     76,817     69,824
      負債証券
     － FVOCIで測定される
                 997     1,353     1,390      997     1,353     1,390       -     -     -
      持分証券
     － FVTPLで測定される
                  7     40     38           -     -     7     40     38
      負債証券
                314,637     314,580     273,507      8,521     9,769     13,117     306,116     304,811     260,390
    その他金融資産
               1,098,879     1,073,140     1,004,700       9,518     11,122     14,507    1,089,361     1,062,018      990,193
    貸借対照表勘定合計
    帳簿外のコミットメント
    未実行および条件付
                292,550     285,041     264,137        -     -     -   292,550     285,041     264,137
       (2)
    与信枠
               1,391,429     1,358,181     1,268,837       9,518     11,122     14,507    1,381,911     1,347,059     1,254,330
    合計
    (1)  その他の金融資産のうちの紙幣、硬貨および銀行預金、ならびに投資有価証券－FVOCIで測定される持分証券は、信用リスク・エクスポージャーを
      伴わないため、除外されている。
    (2)  未実行および条件付与信枠には、保証、信用状、履行保証関連偶発債務が、一括評価予想信用損失引当金を控除したうえで含められている。
                                151/178










                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    信用の質
     当グループは、金融資産の信用の質を管理するために、内部顧客信用格付（「CCR」）を使用している。広範な比較を可能に
    するために、当グループのCCRは、以下のように外部の格付機関の測定基準に合わせて作成されている。
                                                   スタンダード・

                                           ムーディーズ
     信用の質の説明           内部CCR             ANZ顧客要件                      アンド・プアー
                                            格付け
                                                    ズ格付け
     信用度が高い         CCR  0+  から   4-  長期にわたる営業活動および財務成績にお                     Aaa  - Baa3     AAA  - BBB-
                      いて優れた安定性を示し、収益力が予測可
                      能な事象に対してそれほど脆弱ではない。
     受入れ可能         CCR  5+  から   6-  中には景気循環傾向および利益の変動性の                      Ba1  - B1     BB+  - B+
                      影響を受けやすい顧客が存在する可能性が
                      あるものの、中期から長期にわたり適切な
                      営業上および財政上の安定性を示してい
                      る。
     信用度が低い         CCR  7+  から   8=  短期および場合によっては中期にわたり収                      B2  - Caa      B - CCC
                      益性および流動性の変動および不確実性が
                      予想されることから、いくらかの営業上お
                      よび財政上の不安定性を示している。
     デフォルト         CCR  8-  から   10  与信枠の回収可能性に関して疑いが生じた                      該当なし        該当なし
                      場合、当該金融商品（または「当該与信
                      枠」）はデフォルトに分類される。
                                152/178













                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    正味貸付金および前渡金
                                   2023  年３月期末現在

                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                   416,703        14,678          -        -     431,381
    受入れ可能                   176,054        40,305          -        -     216,359
    信用度が低い                    10,072        10,293          -        -     20,365
                          -        -      3,378         804       4,182
    デフォルト
    償却原価で測定される貸付金
                       602,829        65,276        3,378         804      672,287
    および前渡金、総額
                        (1,159)        (1,729)         (356)        (414)       (3,658)
    ECL引当金
    償却原価で測定される貸付金
                       601,670        63,547        3,022         390      668,629
    および前渡金、純額
                        0.19%        2.65%       10.54%        51.49%        0.54%
    引当率
    損益を通じて公正価値で測定
                                                       19,469
    される貸付金および前渡金
    前受収益                                                    (526)
    資産計上された仲介手数料および
                                                        3,165
    その他の組成費用
                                                       690,737
    正味帳簿価額
                                   2022  年９月期末現在

                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                   443,571        15,880          -        -     459,451
    受入れ可能                   154,823        31,864          -        -     186,687
    信用度が低い                    9,197        9,244          -        -     18,441
    デフォルト                      -        -      3,328        1,043        4,371
    償却原価で測定される貸付金
                       607,591        56,988        3,328        1,043       668,950
    および前渡金、総額
    ECL引当金                    (1,141)        (1,548)         (360)        (533)       (3,582)
    償却原価で測定される貸付金
                       606,450        55,440        2,968         510      665,368
    および前渡金、純額
    引当率
                        0.19%        2.72%       10.82%        51.10%        0.54%
    損益を通じて公正価値で測定
                                                        4,675
    される貸付金および前渡金
    前受収益                                                    (518)
    資産計上された仲介手数料および
                                                        2,882
    その他の組成費用
    正味帳簿価額
                                                       672,407
                                153/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                                   2022  年３月期末現在
                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                   431,582        13,744          -        -     445,326
    受入れ可能                   145,404        30,144          -        -     175,548
    信用度が低い                    11,709        10,721          -        -     22,430
    デフォルト                      -        -      3,628        1,286        4,914
    償却原価で測定される貸付金
                       588,695        54,609        3,628        1,286       648,218
    および前渡金、総額
    ECL引当金                    (1,011)        (1,527)         (402)        (619)       (3,559)
    償却原価で測定される貸付金
                       587,684        53,082        3,226         667      644,659
    および前渡金、純額
    引当率
                        0.17%        2.80%       11.08%        48.13%        0.55%
    損益を通じて公正価値で測定
                                                        5,755
    される貸付金および前渡金
    前受収益                                                    (460)
    資産計上された仲介手数料および
                                                        1,482
    その他の組成費用
    正味帳簿価額
                                                       651,436
    帳簿外のコミットメント－未実行および条件付与信枠

                                   2023  年３月期末現在

                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                   200,066         1,439          -        -     201,505
    受入れ可能                    18,769        2,742          -        -     21,511
    信用度が低い                     904        782         -        -      1,686
                          -        -       89        24       113
    デフォルト
    ECLの対象の未実行および
                       219,739         4,963         89        24     224,815
    条件付与信枠、総額
                         (586)        (152)        (29)        (7)       (774)
    その他引当金に含まれるECL引当金
    ECLの対象の未実行および
                       219,153         4,811         60        17     224,041
    条件付与信枠、純額
                        0.27%        3.06%       32.58%        29.17%        0.34%
    引当率
    ECLの対象外の未実行および
                                                       68,509
          (1)
    条件付与信枠
                                                       292,550
    未実行および条件付与信枠、純額
                                154/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                                   2022  年９月期末現在
                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                   191,363         1,703          -        -     193,066
    受入れ可能                    18,583        3,078          -        -     21,661
    信用度が低い                     774        706         -        -      1,480
                          -        -       113        19       132
    デフォルト
    ECLの対象の未実行および
                       210,720         5,487         113        19     216,339
    条件付与信枠、総額
                         (593)        (144)        (29)        (9)       (775)
    その他引当金に含まれるECL引当金
    ECLの対象の未実行および
                       210,127         5,343         84        10     215,564
    条件付与信枠、純額
                        0.28%        2.62%       25.66%        47.37%        0.36%
    引当率
    ECLの対象外の未実行および
                                                       69,477
          (1)
    条件付与信枠
                                                       285,041
    未実行および条件付与信枠、純額
                                   2022  年３月期末現在

                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                   175,462         1,244          -        -     176,706
    受入れ可能                    23,219        3,637          -        -     26,856
    信用度が低い                    1,728         782         -        -      2,510
                          -        -       112        37       149
    デフォルト
    ECLの対象の未実行および
                       200,409         5,663         112        37     206,221
    条件付与信枠、総額
                         (577)        (173)        (38)        (17)       (805)
    その他引当金に含まれるECL引当金
    ECLの対象の未実行および
                       199,832         5,490         74        20     205,416
    条件付与信枠、純額
                        0.29%        3.05%       33.93%        45.95%        0.39%
    引当率
    ECLの対象外の未実行および
                                                       58,721
          (1)
    条件付与信枠
                                                       264,137
    未実行および条件付与信枠、純額
    (1)  通知をすることなく、無条件で随時取消可能なコミットメント。
                                155/178









                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    投資有価証券－償却原価で測定される負債証券
                                   2023  年３月期末現在

                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                    6,191          -        -        -      6,191
    受入れ可能                      82        -        -        -       82
                        1,668          -        -        -      1,668
    信用度が低い
    投資有価証券－償却原価で測定
                        7,941          -        -        -      7,941
    される負債証券、総額
                         (29)         -        -        -       (29)
    ECL引当金
    投資有価証券－償却原価で測定
                        7,912          -        -        -      7,912
    される負債証券、純額
                        0.37%          -        -        -      0.37%
    引当率
                                   2022  年９月期末現在

                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                    6,279          -        -        -      6,279
    受入れ可能                     113         -        -        -       113
                        1,589          -        -        -      1,589
    信用度が低い
    投資有価証券－償却原価で測定
                        7,981          -        -        -      7,981
    される負債証券、総額
                         (38)         -        -        -       (38)
    ECL引当金
    投資有価証券－償却原価で測定
                        7,943          -        -        -      7,943
    される負債証券、純額
                        0.48%          -        -        -      0.48%
    引当率
                                   2022  年３月期末現在

                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                    6,978          -        -        -      6,978
    受入れ可能                     120         -        -        -       120
                        1,436          -        -        -      1,436
    信用度が低い
    投資有価証券－償却原価で測定
                        8,534          -        -        -      8,534
    される負債証券、総額
                         (29)         -        -        -       (29)
    ECL引当金
    投資有価証券－償却原価で測定
                        8,505          -        -        -      8,505
    される負債証券、純額
                        0.34%          -        -        -      0.34%
    引当率
                                156/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券
                                   2023  年３月期末現在

                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                    84,589          -        -        -     84,589
                          -        -        -        -        -
    受入れ可能
    投資有価証券－FVOCIで測定される
                        84,589          -        -        -     84,589
    負債証券
    その他の包括利益に認識されている
                         (13)         -        -        -       (13)
    ECL引当金
                        0.02%          -        -        -      0.02%
    引当率
                                   2022  年９月期末現在

                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                    76,668          -        -        -     76,668
                         149         -        -        -       149
    受入れ可能
    投資有価証券－FVOCIで測定される
                        76,817          -        -        -     76,817
    負債証券
    その他の包括利益に認識されている
                         (10)         -        -        -       (10)
    ECL引当金
                        0.01%          -        -        -      0.01%
    引当率
                                   2022  年３月期末現在

                                         ステージ３
                     ステージ１        ステージ２        一括評価        個別評価         合計
                                   （単位：百万ドル）
    信用度が高い                    69,656          -        -        -     69,656
                         168         -        -        -       168
    受入れ可能
    投資有価証券－FVOCIで測定される
                        69,824          -        -        -     69,824
    負債証券
    その他の包括利益に認識されている
                         (10)         -        -        -       (10)
    ECL引当金
                        0.01%          -        -        -      0.01%
    引当率
    その他金融資産

                                           期末現在

                                  2023  年３月       2022  年９月       2022  年３月
                                         （単位：百万ドル）
    信用度が高い                                302,765         301,735         257,543
         (1)
                                      2,285         2,164         2,483
    受入れ可能
    信用度が低い                                 1,069          945         391
                                        4         7        11
    デフォルト
           (1)
                                     306,123         304,851         260,428
    その他金融資産
    (1)  投資有価証券－FVTPLで測定される負債証券７百万ドル（2022年９月：40百万ドル、2022年３月：38百万ドル）を含む。
                                157/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    12.    金融資産および金融負債の公正価値
    金融資産および金融負債の分類

     当グループは、金融商品を公正価値または償却原価のいずれかで認識および測定しており、貸借対照表上、多数の金融商品
    が公正価値で計上されている。公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために
    受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払われるであろう価格の最善の見積りである。
     下表は、金融資産および金融負債の測定基準による分類を、貸借対照表上で認識されている帳簿価額とともに記載してい
    る。
                               償却原価           公正価値           合計

    2023年３月期末現在                                  （単位：百万ドル）
    金融資産
               (1)
                                  184,092           24,708          208,800
    現金および現金同等物
    ANZの未収決済残高                               7,020            -        7,020
    支払担保                               9,245            -        9,245
    売買目的資産                                 -        39,611          39,611
    デリバティブ金融商品                                 -        45,614          45,614
    投資有価証券                               7,912          85,593          93,505
                (1)
                                  671,268           19,469          690,737
    正味貸付金および前渡金
    規制上の預け金                                646           -         646
                                   3,701            -        3,701
    その他金融資産
    合計                              883,884          214,995         1,098,879
    金融負債
    ANZの未払決済残高                              23,010             -        23,010
    受取担保                               8,002            -        8,002
                 (1)
                                  811,770           31,328          843,098
    預金およびその他の借入金
    デリバティブ金融商品                                 -        46,154          46,154
    支払債務およびその他の負債                               9,142          4,733          13,875
                                  104,626           1,531         106,157
    発行済社債
    合計                              956,550           83,746         1,040,296
                                158/178











                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
                               償却原価           公正価値           合計
    2022年９月期末現在                                  （単位：百万ドル）
    金融資産
    現金および現金同等物                              168,132             -       168,132
    ANZの未収決済残高                               4,762            -        4,762
    支払担保                              12,700             -        12,700
    売買目的資産                                 -        35,237          35,237
    デリバティブ金融商品                                 -        90,174          90,174
    投資有価証券                               7,943          78,210          86,153
    正味貸付金および前渡金                              667,732           4,675         672,407
    規制上の預け金                                632           -         632
                                   2,943            -        2,943
    その他金融資産
    合計                              864,844          208,296         1,073,140
    金融負債
    ANZの未払決済残高                              13,766             -        13,766
    受取担保                              16,230             -        16,230
    預金およびその他の借入金                              794,621           2,660         797,281
    デリバティブ金融商品                                 -        85,149          85,149
    支払債務およびその他の負債                               6,596          3,239          9,835
                                   92,623           1,111          93,734
    発行済社債
    合計
                                  923,836           92,159         1,015,995
    (1)  2023年３月半期に、法人部門の一部であるマーケット事業のトレーディング勘定において、当グループは買戻条件付契約
      および関連する売戻条件付契約の公正価値ベースでの管理を開始した。この結果、買戻条件付契約および関連する売戻条
      件付契約は、損益を通じて公正価値で認識および測定されることとなった。
                                償却原価           公正価値           合計

    2022年３月期末現在
                                        （単位：百万ドル）
    金融資産
    現金および現金同等物                               168,054             -       168,054
    ANZの未収決済残高                                7,141            -        7,141
    支払担保                                10,764             -        10,764
    売買目的資産                                  -        39,433          39,433
    デリバティブ金融商品                                  -        45,238          45,238
    投資有価証券                                8,505          71,252          79,757
    正味貸付金および前渡金                               645,681           5,755         651,436
    規制上の預け金                                 661           -         661
                                     2,216            -        2,216
    その他金融資産
    合計                               843,022          161,678         1,004,700
    金融負債
    ANZの未払決済残高                                19,752             -        19,752
    受取担保                                6,716            -        6,716
    預金およびその他の借入金                               775,699           4,589         780,288
    デリバティブ金融商品                                  -        47,795          47,795
    支払債務およびその他の負債                                5,945          4,634          10,579
                                    85,362           1,864          87,226
    発行済社債
    合計
                                    893,474           58,882          952,356
                                159/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    i)  公正価値で測定される資産および負債
     金融資産および金融負債の公正価値は、一般的に個別商品のレベルで算定される。当グループが相殺されるリスク・ポジ
    ションを保有する場合、AASB第13号「公正価値測定」（「AASB第13号」）のポートフォリオの例外措置を利用して、かかる金
    融資産および金融負債グループの公正価値が測定される。当グループは、特定のリスク・エクスポージャーについての正味ロ
    ング・ポジション（資産）の売却で受け取るであろう価格、または特定のリスク・エクスポージャーについての正味ショー
    ト・ポジション（負債）を移転するための価格に基づいてポートフォリオを測定している。
    a)  公正価値指定

     当グループは、以下のように、一部の貸付金および前渡金、一部の預金およびその他の借入金ならびに発行済社債を、損益
    を通じて公正価値評価するものとして指定している。
     ・当該商品が分離可能な組込デリバティブを含み、公正価値ベースで管理される場合、公正価値の変動総額を関連するヘッ
      ジ手段の変動と同一期間に損益に認識するため。
     ・資産または負債が償却原価で計上された場合に発生する可能性のある会計上のミスマッチを解消するため。このミスマッ
      チは、デリバティブ金融商品（当該資産または負債の金利リスクを緩和するために使用するもの）を、損益を通じて公正
      価値で測定することによる。
     当グループのアプローチは、当該資産または負債の公正価値の変動が、関連するデリバティブに係る変動と同一期間に損益
    に確実に認識されるようにしている。
     また、当グループは一部の貸付金および前渡金、一部の預金およびその他の借入金ならびに発行済社債についても、商品の
    管理方法と測定方法を合わせるために公正価値で管理している場合には、損益を通じて公正価値で評価するものとして指定す
    ることがある。
    b)  公正価値に関するアプローチおよび評価技法
     当グループは、資産および負債の認識、測定および開示の目的で公正価値を見積もる際に、その資産または負債の活発な市
    場における市場相場価格が存在しない場合には評価技法を使用する。これには以下が含まれる。
     資産または負債                       公正価値アプローチ

                            信用リスク、満期および利回り特性が類似した金融商品について
     売買目的保有金融商品：
                            の観察可能な市場インプットを組み込む形にモデル化された評価
     ・空売り有価証券
                            技法が使用される。
     ・デリバティブ金融資産および金融負債
                            活発な市場が存在しない持分証券については、比較対象企業の評
     ・負債証券および持分証券
                            価倍率（株価純資産倍率など）を用いて測定される。
     以下に分類される金融商品:                       商品の契約上の将来キャッシュフローが、ホールセール市場金
     ・デリバティブ金融資産および金融負債（売                      利、または満期が類似する、もしくは残存期間についてのイール
      買目的保有以外）                     ド・カーブが適切な債務またはローンの市場金利を用いて割り引
     ・正味貸付金および前渡金                      かれる割引キャッシュフロー法が使用される。
     ・預金およびその他の借入金
     以下に分類される金融商品:                       評価技法には、類似した特性を持つ金融商品からの観察可能なイ
     ・投資有価証券－負債証券または持分証券                      ンプットを可能な限り組み込んだ、比較対象企業の倍率（株価純
                            資産倍率など）または割引キャッシュフロー（「DCF」）技法が使
                            用される。
     当期および過去の期間のいずれにおいても、評価アプローチに重要な変更はなかった。

                                160/178






                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    c)  公正価値ヒエラルキー
     当グループは、公正価値で計上される資産および負債を、AASB第13号に準拠して、公正価値を測定するために用いられるイ
    ンプットの観察可能性に基づいて公正価値ヒエラルキーに区分している。
     ・レベル１－同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（無調整）に基づく評価
     ・レベル２－類似の資産または負債について直接的または間接的に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のイン
      プットを用いた評価
     ・レベル３－資産または負債の公正価値を測定するために重要な観察不能なインプットが用いられる評価。
     当期および過去の期間のいずれにおいても、区分アプローチに重要な変更はなかった。
     下表は、公正価値で計上される資産および負債を公正価値ヒエラルキーに従って表示している。
                                          公正価値測定

                               レベル１        レベル２        レベル３         合計
    2023年３月期末現在                                    （単位：百万ドル）
    資産
                        (1)
                                    -     24,708          -     24,708
    現金および現金同等物（公正価値で測定）
          (2)
                                 26,593        13,017          1     39,611
    売買目的資産
    デリバティブ金融商品                              315      45,275          24      45,614
          (2) (3)
                                 68,176        16,421         996      85,593
    投資有価証券
                         (1)
                                    -     19,089         380      19,469
    正味貸付金および前渡金（公正価値で測定）
    合計                             95,084       118,510         1,401       214,995
    負債
                            (1)
                                    -     31,328          -     31,328
    預金およびその他の借入金（公正価値評価に指定）
    デリバティブ金融商品                              765      45,363          26      46,154
                  (4)
                                  3,572        1,161          -      4,733
    支払債務およびその他の負債
                                    -      1,531          -      1,531
    発行済社債（公正価値評価に指定）
    合計                             4,337       79,383          26      83,746
    2022年９月期末現在

    資産
          (2)
                                 28,455        6,782          -     35,237
    売買目的資産
    デリバティブ金融商品                              944      89,185          45      90,174
          (2) (3)
                                 68,211        8,614        1,385       78,210
    投資有価証券
                                    -      4,272         403       4,675
    正味貸付金および前渡金（公正価値で測定）
    合計                             97,610       108,853         1,833       208,296
    負債
    預金およびその他の借入金（公正価値評価に指定）                               -      2,660          -      2,660
    デリバティブ金融商品                              309      84,809          31      85,149
                  (4)
                                  2,842         397         -      3,239
    支払債務およびその他の負債
                                    -      1,111          -      1,111
    発行済社債（公正価値評価に指定）
    合計                             3,151       88,977          31      92,159
                                161/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    2022年３月期末現在
    資産
          (2)
                                 31,901        7,532          -     39,433
    売買目的資産
    デリバティブ金融商品                             1,302       43,889          47      45,238
          (2) (3)
                                 59,312        10,520        1,420       71,252
    投資有価証券
                                    -      5,642         113       5,755
    正味貸付金および前渡金（公正価値で測定）
    合計                             92,515        67,583        1,580       161,678
    負債
    預金およびその他の借入金（公正価値評価に指定）                               -      4,589          -      4,589
    デリバティブ金融商品                              655      47,117          23      47,795
                  (4)
                                  4,226         408         -      4,634
    支払債務およびその他の負債
                                    -      1,864          -      1,864
    発行済社債（公正価値評価に指定）
    合計                             4,881       53,978          23      58,882
    (1)  2023年３月半期に、法人部門の一部であるマーケット事業のトレーディング勘定において、当グループは買戻条件付契約
      および関連する売戻条件付契約の公正価値ベースでの管理を開始した。この結果、買戻条件付契約および関連する売戻条
      件付契約は、損益を通じて公正価値で認識および測定されることとなった。
    (2)  2023年３月半期に、債券評価インプットの観察可能性の変化により、7,246百万ドル（2022年９月半期：1,043百万ドル、
      2022年３月半期：3,949百万ドル）の資産がレベル１からレベル２に振り替えられ、1,181百万ドル（2022年９月半期：
      1,677百万ドル、2022年３月半期：1,181百万ドル）の資産がレベル２からレベル１に振り替えられた。当期中のその他の
      重要な振替はなかった。レベル間の振替は、当該振替が発生した報告期間の期首現在で測定されている。
    (3)  2023年３月半期に、ANZBGLは1835i信託、ティーアイエヌおよびポリネーションのエクイティ持分を本再編の一環として
      ANZ  NBH  Pty  Ltdに売却した。これらは2022年９月半期および2022年３月半期に公正価値ヒエラルキーでレベル３資産に分
      類され、公正価値はそれぞれ402百万ドルおよび346百万ドルであった。
    (4)  支払債務およびその他の負債は、売買目的保有に分類され、FVTPLで測定される空売り有価証券に関連している。
    ii)  観察不能な市場データを組み込んだ公正価値測定の詳細

    a)  レベル３の公正価値測定
     レベル３の金融商品は、1,375百万ドル（2022年９月：1,802百万ドル、2022年３月：1,557百万ドル）の正味資産である。重
    要な観察不能なインプットが組み込まれている資産および負債は、以下のとおりである。
     ・活発な市場がない、または取引価格が観察不能な持分証券
     ・公正価値で測定され、観察可能な市場データが存在しない貸付金および前渡金
     ・主に市場活動がないために観察不能となっている市場金利を参照するデリバティブ
    レベル３の振替

     2023年３月半期中に評価インプットが観察可能となった結果、当グループは、公正価値で測定されるデリバティブ３百万ド
    ルをレベル３からレベル２に振り替えた。当期間において、その他のレベル３への振替もレベル３からの振替もなかった。
     2023年３月31日現在の重要なレベル３の金融商品は、以下のとおりである。
    i)  投資有価証券－FVOCIに分類される株式保有

    天津銀行（「BoT」）
     当グループはBoTに投資している。当該投資は、比較株価純資産（「P/B」）倍率に基づいて評価されている（P/B倍率は、株
    式の市場価格と帳簿価額の比率である。）。適切な倍率を決定するに当たって適用される判断の範囲および倍率が導き出され
    る際に用いられる比較対象グループの結果として、レベル３に分類された。2023年３月期末現在、BoTの株式保有残高は900百
    万ドルであった（2022年９月：854百万ドル、2022年３月：956百万ドル）。
    2023年３月半期におけるBoTの公正価値評価額の増加は、主に評価に用いたP/B倍率の当半期中の上昇による。
                                162/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    その他の持分投資
     当グループは、89百万ドル（2022年９月：491百万ドル、2022年３月：426百万ドル）のFVOCIに分類される非上場株式を保有
    しているが、これらの株式は活発な市場も入手可能な取引価格も存在しないため、レベル３に分類される。非上場株式の保有
    残高の減少は、ANZBGLからANZ非銀行グループへの持分証券の売却による。
    ii)  正味貸付金および前渡金－FVTPLに分類

    シンジケート・ローン
     当グループは、FVTPLで測定される売買目的のシンジケート・ローンを380百万ドル（2022年９月：403百万ドル、2022年３
    月：113百万ドル）保有している。これらのローンは、評価のために観察可能な市場データが入手できない場合、レベル３に分
    類される。2023年３月半期におけるレベル３のローン残高の減少は、主に為替換算の影響および期限到来に伴う返済による。
    b)  レベル３インプットの感応度

     評価にとって重要なインプットが直接的に観察できない（レベル３インプット）ことにより、当グループが仮定を使用する
    場合、こうした仮定を変更することにより、商品の公正価値の見積額は変動する。有利な変動および不利な変動は、主として
    公正価値評価額を導き出すために使用される観察不能なパラメーターを変更することによって算定される。
    投資有価証券－持分保有

     持分投資の評価は、P/B倍率や割引キャッシュフロー技法を含む使用した評価技法と、選択した観察不能なインプットにおけ
    る変動に対する感応度が高い。例えば、評価への主たるインプットの10％の増加または減少が生じた場合（P/B倍率など）、結
    果として、ポートフォリオの公正価値は99百万ドル増加または減少し、その変動は純損益に影響を与えることなく当グループ
    の株主資本に認識される。
    正味貸付金および前渡金

     シンジケート・ローンの評価では、公正価値評価額の算定における信用スプレッドやディスカウント・カーブに対する感応
    度が高い。しかし、これらは主として投資適格ローンであるため、信用スプレッドや利回りの増減が当グループの純利益や純
    資産に与える影響は重要ではない。
    その他

     残りのレベル３の残高は重要ではなく、インプットの変動による当グループの純利益および純資産への影響は軽微である。
    c)  公正価値の繰延損益

     金融商品の公正価値に重要な影響を与える観察不能なインプットを用いて公正価値が決定される場合、当グループは、取引
    価格と評価技法に基づく算定額との差額（取引日における損益と呼ばれる。）を純損益として直ちに認識することはない。当
    初認識時に繰り延べられた金額は、取引残存期間にわたり定額法によって、またはすべてのインプットが観察可能になった際
    に、純損益に認識される。
     繰り延べられている取引日における損益は重要ではない。
                                163/178








                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    iii)   公正価値で測定されない金融資産および金融負債
     下表に掲載された種類の金融資産および金融負債は、当グループの貸借対照表において主に償却原価で計上されている。こ
    れは資産が現金化され、負債が決済されると予想される価値であるが、当グループは下表において、貸借対照表日現在のこれ
    らの金融資産および金融負債の公正価値の見積額を示している。
                             貸借対照表における帳簿価額                     公正価値

                          償却原価        公正価値         合計
    2023年３月期末現在
                                   （単位：百万ドル）
    金融資産
           (1)
                            7,912        85,593        93,505         93,491
    投資有価証券
                           671,268         19,469        690,737         688,107
    正味貸付金および前渡金
                           679,180        105,062        784,242         781,598
    合計
    金融負債

    預金およびその他の借入金                       811,770         31,328        843,098         842,750
                           104,626         1,531       106,157         105,800
    発行済社債
                           916,396         32,859        949,255         948,550
    合計
    2022年９月期末現在

    金融資産
           (1)
                            7,943        78,210        86,153         86,128
    投資有価証券
                           667,732         4,675       672,407         668,407
    正味貸付金および前渡金
                           675,675         82,885        758,560         754,535
    合計
    金融負債

    預金およびその他の借入金                       794,621         2,660       797,281         796,784
                            92,623         1,111        93,734         93,121
    発行済社債
                           887,244         3,771       891,015         889,905
    合計
    2022年３月期末現在

    金融資産
           (1)
                            8,505        71,252        79,757         79,678
    投資有価証券
                           645,681         5,755       651,436         649,142
    正味貸付金および前渡金
                           654,186         77,007        731,193         728,820
    合計
    金融負債

    預金およびその他の借入金                       775,699         4,589       780,288         780,104
                            85,362         1,864        87,226         87,727
    発行済社債
                           861,061         6,453       867,514         867,831
    合計
    (1)  償却原価で測定される投資有価証券には、当グループの流動性ポートフォリオの一部である4,260百万ドルの資産が含まれ
      る（2022年９月：3,976百万ドル、2022年３月：4,664百万ドル）。これらはすべて、主として当グループの世界の他の
      国々における短期（１年未満）商品であり、2023年３月31日現在で当グループの流動性資産有価証券合計の４％未満を占
      めている。
                                164/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    13.    株主資本
    i)  発行済有価証券

                                           期末現在

                                  2023年３月        202  2 年９月      202  2 年３月
    普通株式                                       (株式数)
    期首残高
                                  2,989,923,751        2,794,104,174        2,823,563,652
           (1)
                                        -        -   (30,831,227)
    自己株式買戻し
                        (2)
                                        -   187,105,950              -
    シェア・エンタイトルメントに基づく発行
    ボーナス・オプション制度                               1,657,422        1,518,519        1,371,749
    配当金再投資制度に基づく発行                               8,406,978        7,195,108             -
                                    3,378,631             -        -
    従業員持株およびオプション制度
    期末残高
                                  3,003,366,782        2,989,923,751        2,794,104,174
                                   (4,099,015)        (4,209,150)        (4,391,572)
    減算：自己株式
    期末残高                             2,999,267,767        2,985,714,601        2,789,712,602
                                   13,443,031        195,819,577        (29,459,478)

    期中発行/（買戻し）
    (1)  当グループは、2022年３月半期に846百万ドル相当の株式を購入して15億ドルのANZ普通株式の市場での買戻しを完了し、
      その結果、2022年３月半期に31百万株が消却された。
    (2)  2022年７月18日、当グループは、予定されていたサンコープ・バンクの買収のための資金調達に活用するため、ANZの新規
      普通株式につき、全額引受済のプロラタ・アクセラレイテッド・リナウンサブル・エンタイトルメント・オファー（比例
      按分方式・機関株主部分先行・放棄可能・権利付与型の募集）を発表した。すべての適格株主に対して、2022年７月21日
      現在の保有株式15株につき新株１株を１株当たり18.90ドルの発行価格で購入する内容で勧誘が行われた。当グループはこ
      のオファーに基づき、合計187.1百万株の普通株式を発行し、3,497百万ドル（発行費用控除後）の新規株式資本を調達し
      た。
    ii)  株主資本

                               期末現在                  増減率

                                             2023年       2023年
                                             ３月  期     ３月  期
                                             対2022年       対2022年
                       2023年３月       2022年９月       2022年３月        ９月  期     ３月  期
                            （単位：百万ドル）
    普通株式資本                     29,054       28,797       25,091         1%       16%
    準備金
              1
                           644       (148)       (164)        大       大
     為替換算調整勘定
     株式オプション準備金                      58       78       54      -26%        7%
     FVOCI準備金                     (458)       (478)        (43)       -4%        大
     キャッシュフロー・ヘッジ準備金                    (1,287)       (2,036)       (1,247)        -37%        3%
                          (22)        (22)       (22)        0%       0%
     非支配持分株主間取引準備金
    準備金合計
                         (1,065)       (2,606)       (1,422)        -59%       -25%
                         40,111       39,716       38,078         1%       5%
    利益剰余金
    当行株主に帰属する株式資本および準
                         68,100       65,907       61,747         3%       10%
    備金
                           525       494        9       6%       大
    非支配持分
    株主資本合計                     68,625       66,401       61,756         3%       11%
    (1)  英国のミネルヴァ・ホールディングス・リミテッドおよび香港のANZアジア・リミテッドの解散の結果、関連する為替換算
      調整勘定65百万ドルが2022年３月半期にその他の包括利益から損益にリサイクルされた。
                                165/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    iii)   非支配持分
                                               非支配持分への

               非支配持分に帰属する利益               非支配持分に帰属する資本                 配当金の支払額
                    半期              期末現在                半期
               2023年     2022年     2022年     2023年     2022年     2022年     2023年     2022年     2022年
               ３月     ９月     ３月     ３月     ９月     ３月     ３月     ９月     ３月
                               （単位：百万ドル）
    ANZバンク・ニュー
    ジーランドPPS             13     -     -    515     484      -    13     -     -
                  1     1     -    10     10     9     -     -     2
    その他の非支配持分
    合計             14     1     -    525     494      9    13     -     2
    ANZバンク・ニュージーランド永久優先株式

     ANZBGLの完全保有子会社であるANZバンク・ニュージーランドは2022年７月18日、484百万ドル（550百万ニュージーランドド
    ル）の永久優先株式（「PPS」）を発行した。これらは当グループの非支配持分とみなされる。
     PPSの主な条件は次のとおりである。
    PPS配当金

     PPS配当金は、ANZバンク・ニュージーランドの取締役の裁量により支払われ、累積しない。PPS配当金の支払いが行われない
    場合、ANZバンク・ニュージーランドは、次回のPPS配当金支払日まで、普通株式に対する配当金の支払いあるいはその他の分
    配を決議してはならない。
     ANZバンク・ニュージーランドがPPS配当金を支払う選択をする場合、PPS配当金は、2028年７月18日まで年率6.95％とし、そ
    の後は変動利率となり、その利率は（PPS配当金が全額インピュテーション方式の税額控除対象の場合で）３か月物ニュージー
    ランド銀行間取引金利に3.25％を上乗せした合算値に１からニュージーランド法人税率を差し引いたものを乗じたものとし、
    支払期日は毎年１月18日、４月18日、７月18日、および10月18日とする。
    償還に係る条項

     PPSの所有者は、PPSの償還請求権を有していない。ANZバンク・ニュージーランドは、RBNZの書面による事前の承認およびそ
    の他の条件を満たすことを条件として、任意の償還日（2028年７月18日以降の各PPS配当日）、または税務事由もしくは規制事
    由の発生後の任意の時点において、すべてのPPSの償還を選択することができる。
    14.   グループ構成の変        更

     注記１に記載のとおり、ANZGHLは2023年１月３日にANZグループの上場親会社として設立された。新しい法人であるANZ                                                        BH
    Pty  Ltd、ANZ     NBH  Pty  LtdおよびANZグループ・サービシズPtyリミテッドが設立され、ANZGHLの完全保有子会社となった。
     2023年１月11日、以下の被支配法人が、ANZ                    NBH  Pty  LtdおよびANZグループ・サービシズPtyリミテッドに譲渡された。
     ・ANZ   NBH  Pty  Ltd：1835iクリエイション・ファンドIトラスト、1835iベンチャーズ・トラストI、1835iベンチャーズ・ト
      ラストII、1835iベンチャーズ・トラストIII、ジャーニーワイズPtyリミテッド、キャッシュリワーズPtyリミテッド、セ
      キュア・データ・コンセントPtyリミテッド
     ・ANZグループ・サービシズPtyリミテッド：ANZセンターPtyリミテッド、ANZセンター・トラスト、ANZセンター・チャテル
      ズ・トラスト
     2023年３月半期および2022年３月半期におけるANZBGL連結業績に対するこれらの法人の貢献に重要性はなかった。

     2023年３月31日に終了した半期において、その他の重要な被支配法人の取得または売却はなかった。
                                166/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    15.   関連会社に対する投資
                                半期                 増減率

                                              2023年       2023年
                                              ３月  期     ３月  期
                                             対2022年       対2022年
                       2023年３月       2022年９月       2022年３月        ９月期       ３月  期
                            （単位：百万ドル）
                           100       103        74       -3%       35%
    関連会社投資の持分利益/（損失）
    利益貢献額

                   当グループの税引後利益への貢献                      当グループが保有する所有持分
                         半期                    期末現在
                 2023年３月       2022年９月       2022年３月       2023年３月       2022年９月       2022年３月
    関連会社
                      （単位：百万ドル）
    PTバンク・パン・インド
    ネシア（「PT       Panin」）
                     56       58       24       39%       39%       39%
    AMMBホールディングス
    Berhad（「AmBank」）                 63       57       51       22%       22%       22%
    ワールドライン・オース
    トラリアPtyリミテッド
    (1)
                    (18)       (10)        -       -      49%       49%
    その他の関連会社                 (1)       (2)       (1)    該当なし       該当なし       該当なし
    関連会社投資の持分利
    益/（損失）                100       103        74
    (1)  本再編の一環として、ANZBGLのワールドライン・オーストラリアPtyリミテッドに対する投資はANZ                                              NBH  Pty  Ltdに譲渡さ
      れた。
    16 .  関連当事者の開示

     以下に示した取引を除き、2022年９月30日からの当グループの財政状態の変動および業績を理解するために重要な、関係当
    事者との取引はなかった。
     2023年１月３日に実施された当グループの再編に伴い、ANZBGLを含むANZグループ・ホールディングス・リミテッドの完全保
    有子会社間で多くの取引が発生している。これらの取引には、リースの取決め、資金拠出活動および預り金が含まれる。
     2023年３月現在、ANZグループ関連会社との残高は以下のとおりである。
                                                  2023年３月

                                               （単位：百万ドル）
    関連会社からの未収金                                                  658
    関連会社への未払金                                                  310
    関連会社からの預り金                                                  307
     2023年３月半期に、ANZグループ関連会社との間で発生した取引は以下のとおりである。

                                                   2023年３月

                                               （単位：百万ドル）
    支配法人への配当金支払額                                                 1,000
    関連会社への利息支払額                                                   11
    関連会社からの利息受取額                                                   8
                                167/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     また、ANZBGLは2023年３月31日現在、ANZグループ・サービシズPtyリミテッドとの間で714百万ドルの使用権資産および836
    百万ドルのリース負債を有している。2023年３月31日に終了した半期における当該使用権資産に関連する減価償却費は12百万
    ドルであり、当該リース負債に関する利息支払額は５百万ドルであった（リース負債に関する利息支払額は上表に含まれてい
    る。）。
    17.   偶発債務および偶発資産

     当グループに対する未決の訴訟、請求および潜在的な請求がある。該当する場合には、法律専門家の助言に照らして適切と
    考えられる引当金の計上および開示が行われている。場合によっては、開示が実務的でないこと、または開示により当グルー
    プの利益を毀損するおそれがあるため、個別項目が財務に及ぼす影響の見積額を開示していない。
     2022年９月30日現在のコミットメント、偶発債務および偶発資産の説明については、2022年度ANZ年次財務報告書の注記33を
    参照のこと。2023年３月31日現在の偶発債務および偶発資産の説明は以下のとおりである。
    －　  規制および顧客に対するエクスポージャー

      当グループは、オーストラリアおよび世界各国において、規制当局による調査、監視および検査、報告すべき状況、民事
     執行措置（訴訟によるものであるか否かを問わない。）、公式および非公式の調査、ならびに規制当局による監督活動に関
     連して、定期的にその規制当局とやり取りしている。当グループは、業界全体および当グループに限定した検査の一環とし
     て、規制当局から様々な通知および情報提供の要請を受けた。また、規制当局に対して当グループ自ら進んで開示を行っ
     た。これらの関与は広範囲に及ぶ可能性があり、例えば近年、担当する融資実務、規制されている貸付の要件、商品の適合
     性および販売、これらに課される利子および手数料や受給権、顧客救済措置、富裕層への助言、保険の販売、価格設定、競
     争、金融市場および金融取引における行為、資本市場取引、マネーロンダリング対策およびテロ資金対策の義務、個人情報
     保護義務および情報セキュリティ、事業継続管理、報告および開示の義務ならびに商品開示に関する文書などの多岐にわた
     る事項が含まれるか、または含まれてきた。これらにより、規制に対するエクスポージャーに加えて顧客に対するエクス
     ポージャーが生じる可能性がある。これらのエクスポージャーとしては、集団訴訟、個別請求、または顧客救済や補償措置
     が含まれるおそれがある。これらの検査の結果および潜在的なエクスポージャーに関連する費用の合計は依然として不確定
     である。
    －　  南アフリカの金利に関する訴訟

      2017年２月、南アフリカ競争委員会は南アフリカランド建て取引において同国競争法のカルテル禁止規定に違反したとし
     て、当行を含めた国内外の銀行を相手取った訴訟を開始した。民事罰の見込みあるいはその他の財務的影響は判明していな
     い。
    －　  資金調達を巡る訴訟

      2018年９月に、オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）は、当行が、2015年８月の機関投資家向けの株式売出しに関
     連する継続開示義務を遵守していないという主張に対する民事訴訟に取り掛かった。ASICは、売出し株式のうち、普通株式
     約25.5百万株を共同主幹事が引き受けた件について、当行が市場に知らせるべきだったと主張している。当行は、この申し
     立てに対し争っている。
    －　  消費者信用保険に関する訴訟

      2020年２月に、消費者信用保険商品の販売に関連する金融助言義務の違反、誤解を招くまたは欺瞞的な行為および非良心
     的行為を主張する集団訴訟が当行に対して申し立てられた。保険商品の発行者であるQBEおよびOnePath                                                Lifeも請求の被告と
     なっている。2022年11月にこの請求についての和解が合意された。財務的影響に重要性はない。これらの和解は責任を認め
     るものではなく、引き続き裁判所の承認を条件とする。
                                168/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    －　  ESANDAのディーラー自動車ローンに関する訴訟
      2020年８月に、ディーラーが手配したEsanda自動車ローンにおけるフレックス・コミッションの利用に関する不公正行
     為、誤解を招くまたは欺瞞的な行為および衡平法上の錯誤を主張する集団訴訟が、当行に対して申し立てられた。当行は、
     この申し立てに対し争っている。
    －　  OnePathの退職年金に関する訴訟

      2020年12月、OnePathカストディアンズが、退職年金に係る投資および手数料に関して、退職年金法に基づく義務および受
     託会社としての義務に違反したと主張する集団訴訟が、OnePathカストディアンズ、OnePathライフおよび当行に対して申し
     立てられた。またこの請求は、当行がOnePathカストディアンズの投資違反の一部に関与したと主張している。当行は、この
     申し立てに対し争っている。
    －　  ニュージーランドのローン情報に関する訴訟

      2021年９月、特定のローン顧客に送付された変更通知に関して、消費者信用法に基づく開示要件違反を主張する代表訴訟
     が、ANZバンク・ニュージーランド・リミテッドに対して申し立てられた。ANZバンク・ニュージーランド・リミテッドは、
     この申し立てに対し争っている。
    －　  クレジットカードに関する訴訟

      2021年11月、クレジットカード契約における特定の金利に関する条項は不公正な契約条項であり、当行が当該条項に依拠
     することは不当である旨を申し立てた集団訴訟が当行に対して提起された。当行は、この申し立てに対し争っている。
    －　  利用可能資金訴訟

      2022年５月、ASICは、入金されて間もない未処理の資金を使用して行われたクレジットカードのキャッシング取引につ
     き、ある状況下で顧客に請求された手数料に関して、当行に対する民事罰訴訟に取り掛かった。ASICは、当行が虚偽または
     誤解を招く表明を行い、誤解を招く行為または欺瞞行為を行い、与信業務の免許を受けた事業者として特定の法的義務に違
     反した旨を申し立てている。当行は、この申し立てに対し争っている。
    －　  王立委員会

      2019年２月４日に、銀行業、退職年金および金融サービス業における違反行為を監視するための王立委員会が最終報告書
     を公表した。王立委員会によると、追加費用および更なるエクスポージャー（更なる規制措置に関連するエクスポージャー
     または、集団訴訟、個人請求、顧客救済もしくは補償措置などの顧客関連の潜在的エクスポージャーを含む。）が発生して
     おり、また発生し続けている。これらの潜在的なエクスポージャーに関連する結果および費用の合計は依然として不確定で
     ある。
    －　  担保回収を巡る訴訟

      減損資産の問題解決を目的として担保回収措置が講じられたことにより、様々な損害賠償請求が発生しており、または発
     生する見込みである。これらの請求については防御が見込まれている。
    －　  保証、補償および運用報酬

      当グループは、様々な事業および資産の売却やその他の取引に関連する一連の事項およびリスクを対象に、購入者および
     その他の者の利益となる保証、補償およびその他のコミットメントを提供している。当グループは、それらの保証、補償お
     よびコミットメントに基づく請求にさらされており、これらの一部は現在も進行中である。これらのエクスポージャーに関
     連する結果および費用の合計は依然として不確定である。
      当グループは、当グループの一定の投資に関連して、所定の運用成績の基準値が達成された場合に、外部のファンド・マ
     ネージャーに運用報酬を支払う取決めを締結している。運用成績の基準値の充足およびそれに伴う運用報酬は依然として不
     確実である。
                                169/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    －　  精算および決済義務
      特定のグループ会社は、様々な精算および決済の取決めを規定する規則を遵守する義務があるが、これにより他の会員金
     融機関がその支払を怠った場合、信用リスク・エクスポージャーおよび損失が生じる可能性がある。これらの取決めに起因
     する当グループの潜在的エクスポージャーは、事前に数値化できない。
      特定のグループ会社は、ASXクリア（「フューチャーズ」）、ロンドン・クリアリング・ハウス（「LCH」）・スワップク
     リアおよびレポクリア、韓国取引所（「KRX」）、香港取引所（「HKEX」）、クリアリング・コーポレーション・オブ・イン
     ド、上海清算所など、中央清算機関の会員である。会員である関連グループ会社は、国際的な規制要件に沿って中央清算機
     関でデリバティブ商品を清算できる。これらすべての会員制に共通する点は、関連グループ会社がデフォルト基金に拠出す
     る必要があることである。他の会員が債務履行を怠った場合、関連グループ会社はデフォルト基金への追加拠出義務を請け
     負うよう求められるおそれがあるものの、その額を事前に数値化することはできない。
    －　  親会社の保証

      当行は、通常の事業過程において、特定の子会社に関する援助の念書（レター・オブ・コンフォート）および保証書を発
     行している。これらの念書および保証書に基づき、当行は、それらの会社が引き続き被支配法人であること等、一定の条件
     に該当する場合、それらの子会社が各自の金融上の義務を引き続き果たせるようにすることを保証する。
    －　  グリンドレイズ事業の売却

      2000年７月31日、当行は、ANZグリンドレイズ・バンク・リミテッド（「グリンドレイズ」）およびその他の特定の事業の
     スタンダード・チャータード・バンク（「SCB」）に対する売却を完了した。当行はこれらの事業に関する保証および補償を
     提供した。
      補償対象事項には、1973年外国為替規制法に違反したと主張される1991年に実行された特定の取引に関して、インドの当
     局がグリンドレイズおよびその特定の役員に対して提起した民事罰手続きおよび刑事訴追が含まれている。2007年に民事罰
     が課されたが、上訴の対象となっている。刑事訴追は現在防御の過程にある。
    偶発資産

    －　  ナショナル・ハウジング・バンク
      当行は、問題のある小切手により1990年代初頭に旧グリンドレイズの顧客口座に入金された受取金の回収を継続してい
     る。
      当該問題のある小切手は、インドのナショナル・ハウジング・バンク（「NHB」）から振り出されていた。小切手の受取金
     に関するグリンドレイズとNHBの間の訴訟は2002年初頭に解決した。
      現在、小切手の受取金を受け取ったグリンドレイズの顧客の財産からの回収が進められている。回収額は、当行とNHBの間
     で分配されることになっている。
    18.   貸借対照表日以降の重要な事象

     2023年３月31日から本報告書署名日までの間に発生した重要な事象はない。
    前へ

                                170/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    ２【その他】
    (1)  後発事象

     2023  年３月31日から本書提出日までに、当グループに関して重要な事象はなかった。
    (2)  訴訟等

     当グループに有利なおよび不利な未解決の裁判所における訴訟、請求および請求の可能性がある。関連がある場合、専門的
    な法的助言を得ており、かかる助言に照らして、適切と考えられる引当金を計上し、および/または開示が行われている。場合
    により、当グループは個別の項目の財務上の影響の見積もりを開示していない。なぜなら、開示することが実際的ではない
    か、あるいは、かかる開示が当グループの利益を害する可能性があるからである。
     詳細については、上記「１　中間財務書類－注記17（偶発債務および偶発資産）」および令和４年12月20日提出の有価証券
    報告書の「第一部　企業情報－第６　経理の状況」中の「－１　財務書類－（1）連結財務書類－注記33（コミットメント、偶
    発債務および偶発資産）」を参照のこと。さらに完全を期し補足するため、上記「第３　事業の状況－２　事業等のリスク－
    (2)主なリスクおよび不確実性」の「18.                   訴訟および偶発債務は当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」で
    開示されているリスク要因も参照のこと。
    ３【日本とオーストラリアとの会計原則の相違】

     当グループの要約中間連結財務書類はオーストラリア会計基準（AAS）およびオーストラリア会計基準審議会（AASB）が発行
    したその他の権威ある公表文書（「AGAAP」と総称する。）に準拠して作成されている。国際財務報告基準（IFRS）はAGAAPの
    基礎を成している。
     以下の記述は、当グループが適用するAGAAPと日本基準の重要な差異を概説したものである。当グループは、要約中間連結財
    務書類および関連注記の開示に関して、AGAAPと日本基準との間の比較表を作成しておらず、かかる差異を定量化していない。
    したがって、以下のAGAAPと日本基準の差異の概説が完全であるという保証はない。
     投資の決定にあたって、投資家は当グループ、申込の条件および財務情報に関する自らの検証に依拠しなければならない。
    投資家はAGAAPと日本基準の差異、およびそれらの差異がどのように本書の財務情報に影響を与えるかを理解するために、自身
    の専門アドバイザーに相談すべきである。
     AGAAP   、AGAAPの基礎となるIFRSおよび日本基準を公表する組織は、比較に将来重要な影響を与えうる継続中のプロジェクト
    を複数抱えている。さらに、所定の会計基準の変更の結果生じるAGAAPおよび日本基準の今後の差異を特定することは行ってい
    ない。
     投資家は、投資を行うかどうかの決定にあたって、AGAAPと日本基準とでは結果が大きく異なりうることを前提とすべきであ
    る。当グループの連結当期純利益、資産および株主持分の決定に影響を与える可能性がある、AGAAPおよび日本基準の間の重要
    な差異は、以下のとおりである。
    (a)  　連結

     被支配法人の識別
     AGAAP   において、グループの連結財務書類には、親会社および親会社が支配するすべての会社（すなわち子会社。組成された
    事業体を含む。）の財務書類が含まれている。「支配」は、当グループが事業体に関与することで変動するリターンに対する
    エクスポージャーまたは権利を有し、かつ事業体に対するパワーを通じてそのリターンに影響を及ぼす能力を有する場合に存
    在するとみなされる。パワーは、当グループに当該事業体の関連活動を指示する現在の能力を与える既存の権利を検討するこ
    とで評価される。場合により、支配の決定には判断を伴う。
     日本基準においても、親会社は支配しているすべての会社等を連結することが求められている。日本基準において、会社

    （親会社）は他の会社の意思決定機関を支配している場合、支配が存在するとみなされる。
     ただし、一定の要件を満たす特別目的会社（SPE）については、子会社の定義に該当しないものと推定され、連結しないこと
    ができる。
                                171/178




                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     連結事業体の会計方針の統一
     AGAAP   において、要約中間連結財務書類は統一した会計方針を使用して作成される。
     日本基準においては、親会社および子会社が連結財務諸表を作成するために採用する会計原則は、原則として統一されてい

    なければならない。「連結財務諸表作成における在外子会社の会計処理に関する当面の取扱い」によれば、在外子会社の所在
    地国の会計原則に準拠して作成された財務諸表は原則として親会社の会計方針（日本基準）に修正する必要があるが、在外子
    会社の財務諸表がIFRSまたは米国会計基準に準拠して作成されている場合は、のれんの償却および退職給付会計における数理
    計算上の差異の費用処理等の一定の項目を修正した上で、これを連結決算上利用できることと規定されている。
    (b)  　売却目的で保有する非流動資産および非継続事業

     AGAAP   においては、売却目的保有に分類される要件を満たす資産は、帳簿価額又は売却コスト控除後の公正価値のいずれか低
    い方の金額で測定され、財政状態計算書（貸借対照表）において区分表示が求められる。非継続事業への区分が求められる構
    成単位の経営成績は、包括利益計算書において区分表示される
     日本基準においては、売却目的で保有する非流動資産および非継続事業を扱う基準はないため、区分開示は求められない。

    (c)  　株式報酬

     AGAAP   においては、株式報酬の付与後に株価に関する条件が充たされずに報酬の確定後に失効が生じた場合、損益計算書への
    調整は行わない。
     日本基準においては、権利の確定後に失効が生じた場合、以前に計上された株式報酬費用は戻し入れられ、損益計算書に戻

    入益を計上する。
    (d)  　のれん

     AGAAP   においては、企業結合で取得したのれんは償却される代わりに毎年減損についてテストし、また事象や状況の変化が減
    損の可能性を示している場合は、より頻繁に減損テストを実施する。減損損失をその後戻し入れることは認められていない。
     日本基準においては、企業結合により発生するのれんの償却は20年以内の期間にわたって規則的に償却される。減損の兆候

    がある場合、のれんの未償却簿価は減損テストが行われる。
    (e)  　資産の減損

     AGAAPのもとでは、以下の減損テストが求められる。
     ・各報告日において、有形固定資産または耐用年数を確定できる無形資産（または無形資産が配分された資金生成単位
    （「CGU」））に減損の兆候があるかどうかを判断する。
     ・耐用年数が確定できないまたは使用可能になっていない無形資産およびのれんについては、減損の兆候の有無にかかわら
    ず年次で減損テストを実施する。
     減損テストにあたり、資産またはCGUの帳簿価格はその回収可能価額と比較される。当該回収可能価額が資産またはCGUの簿
    価より小さい場合には、当該差額を減損として認識する。回収可能価額は、資産またはCGUの公正価値から売却費用を控除した
    金額と、将来のキャッシュフローを現在価値に割引いて算出した使用価値のいずれか高い方の額である。
                                172/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
     無形資産（のれんを除く）または有形固定資産について以前認識された減損損失は、減損損失がその後減少したか、もはや
    存在しなくなった場合には損益計算書に戻し入れられる。ただし、増加する資産額は、過年度において当該資産について減損
    損失が認識されていなかった場合に決定されたであろう帳簿価格（減価償却費を控除後）を超えてはならない。のれんに対す
    る減損損失を、その後戻入れることは認められていない。
     日本基準においても、減損会計は基本的にAGAAPと同様である。しかしながら、日本基準の場合、減損テストは減損の兆候が

    ある場合にのみに行われ、簿価と割引前見積将来キャッシュフローとを比較し、簿価が高い場合に限り、資産の公正価値（売
    却費用控除後）および使用価値を考慮して減損損失を算定する。減損損失を、その後戻入れることは認められていない。
    (f)  　金融資産の分類および測定

     AGAAPのもとでは、金融資産は、管理におけるビジネスモデルおよび契約上のキャッシュフローの特性（契約上のキャッシュ
    フローが元本および利息の返済のみを表しているかどうか）に基づいて、「償却原価による測定」、「損益を通じた公正価値
    による測定（FVTPL）」、「その他の包括利益を通じた公正価値による測定（FVOCI）」の３つに分類される。金融資産は、
    FVTPLで測定するものとして指定することによって、指定しない場合に発生するであろう会計上のミスマッチを消去または大幅
    に低減する場合に、FVTPLで測定するものとして取消不能の指定をすることができる。
     金融負債は、「償却原価」または、売買目的で保有される場合は「損益を通じた公正価値による測定（FVTPL）」で測定され
    る。加えて、金融負債は以下の場合にFVTPLで測定するものとして指定することができる。
     ・この指定により、指定しない場合に発生する会計上のミスマッチを解消または著しく減少させる場合。
     ・金融負債グループが、文書化されたリスク管理戦略に従って、公正価値で管理され、その実績が公正価値に基づいて評価
    される場合。
     ・金融負債が１以上の組込デリバティブを含む場合で以下の場合を除く。
      a)  組込デリバティブが、組込デリバティブがない場合には契約によって要求されるキャッシュフローを著しく変更しな
       い。
      b)  組込デリバティブが、主契約となる金融負債と密接に関連している。
     金融負債が公正価値で測定するものとして指定されている場合、企業自身の信用リスク変動に係る利益および損失は、その
    他の包括利益に含められるが、それにより、損益における会計上のミスマッチが生じるまたは拡大する場合を除く。
     日本基準においては、金融資産は金銭債権、有価証券、デリバティブおよび金銭債務といった種類別に計上される。有価証

    券はさらに保有目的別に「売買目的有価証券」「満期保有目的の債券」「子会社および関連会社株式」、「その他有価証券」
    に分類される。「金銭債権」、「子会社および関連会社株式」は取得額で計上される。「満期保有目的の債券」は取得原価
    （債券を債券金額で取得した場合）または償却原価（債券を債券金額と異なる価額で取得した場合）のいずれかで計上され
    る。「売買目的有価証券」および「デリバティブ取引から生じる正味の資産」は時価で計上され、評価差額は当期の損益とし
    て処理される。「その他有価証券」は、時価で計上され、評価差額は純資産の部に計上される。
     金融負債は、「金銭債務」および「デリバティブ取引から生じる正味の負債」に区分される。金銭債務は債務額をもって計
    上される。「デリバティブ取引から生じる正味の負債」は時価で計上され、評価差額は当期の損益として処理される。
     日本基準においては、金融商品の公正価値オプションは認められていない。

                                173/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (g)   金融資産の減損
     AGAAP   のもとでは、償却原価またはFVOCIに分類される負債性金融商品、リース債権、契約資産、またはAASB第９号の減損規
    定が適用されるFVTPL以外のローン・コミットメントおよび金融保証契約について予想信用損失に対する損失評価引当金が認識
    される。減損は、当初認識以降の信用悪化の程度に基づき３つのステージを用いたアプローチ（予想信用損失モデル）により
    損失評価引当金が認識される。
     日本基準において、債権は債務者の状況に応じた３つの区分に分類され、区分ごとに算定された貸倒見積高に基づいて貸倒

    引当金が計上される。「満期保有目的の債券」、「子会社株式及び関連会社株式」ならびに「その他有価証券」の時価が著し
    く下落したときは、回復する見込みがあると認められる場合を除き、時価をもって貸借対照表価額とし、評価差額は当期の損
    失として処理しなければならない。
    (h)  　金融資産の譲渡による認識の中止

     AGAAPのもとでは、金融資産の譲渡による認識の中止は、譲渡企業の譲渡資産に対する支配およびリスク／経済価値のエクス
    ポージャーをどの程度留保しているかに基づいて行われる。所有に伴うすべてのリスクおよび経済価値が実質的には留保も移
    転もされない取引において、当該資産に対する支配権が失われた場合に当該資産の認識は中止される。一方、金融資産に対す
    る支配の一部が留保される譲渡取引において、企業は継続的関与の範囲内（企業が譲渡資産の価値変動にさらされる範囲）に
    ついて引き続き認識を継続する。
     日本基準においては、財務構成要素アプローチに基づき、金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転した場合に、金

    融資産の譲渡による認識の中止を行う。金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転するのは、(a)                                                 譲渡された金融資産
    に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人およびその債権者から法的に保全され、(b)                                       譲受人が譲渡された金融資産の契約上の
    権利を直接または間接に通常の方法で享受でき、(c)                         譲渡人が譲渡した金融資産を当該金融資産の満期前に買戻すまたは償還
    する権利および義務を実質的に有していない場合である。
    (i)  　ヘッジ会計

     AGAAPのもとでは、公正価値ヘッジ、キャッシュフロー・ヘッジ、海外事業に対する純投資ヘッジが認められている。公正価
    値ヘッジの場合、ヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値の変動とヘッジ手段の公正価値の変動は、ともに損益
    計算書に計上される。キャッシュフロー・ヘッジおよび海外事業に対する純投資ヘッジの場合、ヘッジ手段の公正価値の変動
    のうち有効部分は資本の部に計上され、非有効部分は直ちに損益計算書に計上される。キャッシュフロー・ヘッジに関連し
    て、
     ・ヘッジ手段が消滅、売却、解除された、またはもはやヘッジ会計の要件を満たさなくなった場合、資本の部に繰延べられ
    た累積額はキャッシュフロー・ヘッジ準備金に留保され、その後ヘッジ対象が損益計算書に計上される際に損益計算書に振替
    えられる。
     ・予定取引がもう発生しないと予想される場合、資本の部に繰延べられた金額は直ちに損益計算書に計上される。
     海外事業に対する純投資ヘッジに関連し、資本の部に認識された累積損益は、海外事業の処分または一部処分の際に損益計

    算書に認識される。
     日本基準においては、ヘッジに有効性がある場合は原則として「繰延ヘッジ」が適用される。「繰延ヘッジ」とは、ヘッジ

    手段の公正価値の変動を、対応するヘッジ対象の損益が認識されるまで資本の部に計上する方法である。この例外として、売
    却可能有価証券（いわゆる「その他有価証券」）の価格変動リスクをヘッジする際には、「時価ヘッジ」を適用することがで
    きる。「時価ヘッジ」では、上記AGAAPの公正価値ヘッジと同様に、ヘッジ対象およびヘッジ手段の両方の公正価値の変動を同
    時に損益計算書に認識する。
                                174/178





                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    (j)  　確定給付制度
     AGAAPのもとでは、各確定給付制度の確定給付債務の現在価値（予測単位積増方式を用いて計算される）が各制度の資産の公
    正価値より大きい場合には確定給付負債が認識される。また、この計算によって資産が生じる場合、回収可能な額を上限とす
    る確定給付資産が認識される。各報告期間において、正味確定給付負債（資産）の増減は、以下のように取扱われる。
     ・当期の勤務費用、正味確定給付負債の利息純額、過去勤務費用およびその他の費用（例えば、縮小および清算の影響な
      ど）に関する増減（純額）は、損益計算書の営業費用に計上される。
     ・正味確定給付負債（資産）のうち数理計算上の差異および制度資産からの収益（利息純額に含まれる受取利息を除く）を
      構成する部分の再測定は、その他包括利益を通じて利益剰余金に直接計上される。
     ・雇用者の拠出額は正味確定給付負債（資産）に直接認識される。
     日本基準においては、退職給付債務額は「給付算定基準」または「期間定額基準」のいずれかを用いて計算される。

     利息費用は退職給付債務に割引率を乗じて算定される。各報告期間において、勤務費用、利息費用、制度資産の期待収益、
    過去勤務費用および数理計算上の差異の当期の費用処理額（その他包括利益からリサイクリング）は、退職給付費用の一部と
    して損益計算書に含まれる。
     未認識の過去勤務費用および数理計算上の差異については、その他包括利益を通じて貸借対照表の資本の部に認識される。
    過去勤務費用および数理計算上の差異については、従業員の平均残存勤務期間の範囲内の一定の年数で、営業費用として損益
    計算書に計上することとされており、また発生時に費用処理する方法も認められている。
    (k)  　個別財務諸表における持分法

     AGAAPのもとで、当行はAASB第2014-9号を適用しており親会社の個別財務諸表において関連会社に対する投資に持分法が適用
    されている。日本基準においては、関連会社に対する投資は個別財務諸表において取得原価で計上される。
    (l)  　リース（借手の会計処理）

     AGAAP   のもとでは、借手は単一の会計モデルに基づき、すべてのリース（少額資産および短期のリースを除く）を貸借対照表
    に認識しなければならない。その結果、借手は対象リース資産をリース期間にわたって使用する権利を使用権（ROU）資産とし
    て認識し、リース料の支払義務をリース負債として認識する。また、損益計算書において、借手はROU資産に関する減価償却費
    とリース負債に対する支払利息を認識する。
     日本の基準において、リース取引は、ファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引に分類される。基本的

    に、資産の所有に伴うリスクと経済的便益のほとんどすべてが実質的に借手に移転している場合には、ファイナンス・リース
    取引、それ以外をオペレーティング・リース取引とする。原則として、ファイナンス・リース取引については売買と同様の会
    計処理を行い、オペレーティング・リース取引については賃貸借と同様の会計処理を行う。
                                175/178









                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    第７【外国為替相場の推移】
     発行会社の財務書類の表示に用いられた豪ドルと日本円との間の為替相場が、国内において時事に関する事項を掲載する２

    以上の日刊新聞紙に当該半期中において掲載されているので、記載を省略する。
                                176/178



















                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    第８【提出会社の参考情報】
    (1)　有価証券報告書及びその添付書類

       令和４年12月20日に関東財務局長に提出
    (2)　半期報告書

       該当事項なし
    (3)　臨時報告書

       1.  企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第１号の規定に基づき臨時報告書を令和４年10月７日に関東財務局
        長に提出
       2.  企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第６号の３の規定に基づき臨時報告書を令和５年２月13日に関東財
        務局長に提出
       3.  企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号および第４号の規定に基づき臨時報告書を令和５年２月13日
        に関東財務局長に提出
    (4)　訂正報告書

       1.  上記(3)2.の臨時報告書の訂正報告書を令和５年２月27日に関東財務局長に提出
       2.  上記(3)3.の臨時報告書の訂正報告書を令和５年２月27日に関東財務局長に提出
    (5)　発行登録書（募集）

       令和５年３月２日に関東財務局長に提出
    (6)　発行登録書（売出し）

       令和５年３月２日に関東財務局長に提出
    (7)　訂正発行登録書（募集）

       令和４年10月７日に関東財務局長に提出
    (8)　訂正発行登録書（売出し）

       令和４年10月７日に関東財務局長に提出
    (9)　発行登録追補書類（募集）

       該当事項なし
    (10)　発行登録追補書類（売出し）

       該当事項なし
                                177/178







                                                          EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                             半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
    第１【保証会社情報】

    １【保証の対象となっている社債】

    該当事項なし。

    ２【継続開示会社たる保証会社に関する事項】

    該当事項なし。

    ３【継続開示会社に該当しない保証会社に関する事項】

    該当事項なし。

    第２【保証会社以外の会社の情報】


    該当事項なし。

    第３【指数等の情報】


    該当事項なし。

                                178/178

PDFをダウンロード

関連コンテンツ