阪神内燃機工業株式会社 内部統制報告書 第158期(2022/04/01-2023/03/31)
提出書類 | 内部統制報告書-第158期(2022/04/01-2023/03/31) |
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提出者 | 阪神内燃機工業株式会社 |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
阪神内燃機工業株式会社(E01471)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年6月29日
【会社名】 阪神内燃機工業株式会社
The Hanshin Diesel Works,Ltd.
【英訳名】
代表取締役社長 木下 和彦
【代表者の役職氏名】
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
神戸市中央区海岸通8番地 神港ビル
【本店の所在の場所】
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
阪神内燃機工業株式会社 東京支店
(東京都中央区日本橋二丁目13番10号
日本橋サンライズビルディング7階)
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阪神内燃機工業株式会社(E01471)
内部統制報告書
1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長木下和彦は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会
の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する
実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を
整備及び運用している。
なお、内部統制は、内部統制の基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的
な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には
防止又は発見することができない可能性がある。
2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2023年3月31日を基準日として行われており、評価に
当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行った上で、その
結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選定された業
務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点につ
いて整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定し
た。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内
部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前事業年度の売上高の概ね2/3に達している
本社、東京支店及び明石工場の3事業拠点を「重要な事業拠点」とした。選定した重要な事業拠点においては、企業
の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象とした。さ
らに、財務報告への金額的及び質的影響を勘案して、重要性の高いと判断された特定の業務プロセスについても評価
対象として追加した。
3【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。
4【付記事項】
該当事項なし
5【特記事項】
該当事項なし
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