株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングス 有価証券報告書 第9期(2022/04/01－2023/03/31)

                                                          EDINET提出書類
                                            株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングス(E37145)
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    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2023年６月28日

    【事業年度】                     第９期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

    【会社名】                     株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングス

    【英訳名】                     Finatext     Holdings     Ltd.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長ＣＥＯ　林　良太

    【本店の所在の場所】                     東京都千代田区九段北一丁目８番10号

                         住友不動産九段ビル　９階
    【電話番号】                     03(6265)6828(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役ＣＦＯ　伊藤　祐一郎

    【最寄りの連絡場所】                     東京都千代田区九段北一丁目８番10号

                         住友不動産九段ビル　９階
    【電話番号】                     03(6265)6828(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役ＣＦＯ　伊藤　祐一郎

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
            回次            第６期       第７期       第８期       第９期

           決算年月            2019年11月       2021年３月       2022年３月       2023年３月

    売上高              (千円)      1,707,470       2,751,375       2,724,097       3,820,972

    経常損失(△)              (千円)      △ 766,711      △ 757,610      △ 588,919      △ 324,657
    親会社株主に帰属する
                  (千円)     △ 1,566,803      △ 1,012,561       △ 669,944      △ 388,016
    当期純損失(△)
    包括利益              (千円)     △ 1,753,746      △ 1,109,583       △ 787,923      △ 475,752
    純資産額              (千円)      7,352,538       6,485,951       9,189,127       8,801,911
    総資産額              (千円)     11,027,879       12,655,096       15,854,286       17,709,825
    １株当たり純資産額              (円)      △ 37.02      △ 62.58       176.10       166.93
    １株当たり当期純損失金額
                  (円)      △ 55.36      △ 35.78      △ 16.36       △ 7.92
    (△)
    潜在株式調整後
                  (円)         －       －       －       －
    １株当たり当期純利益金額
    自己資本比率              (％)       58.74       45.47       54.15       46.57
    自己資本利益率              (％)         －       －       －       －
    株価収益率              (倍)         －       －       －       －
    営業活動による
                  (千円)     △ 2,008,018      △ 1,751,936      △ 1,528,379       △ 179,509
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)      △ 313,379      △ 325,269      △ 279,399      △ 233,634
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)      1,311,508        172,149      3,266,100        △ 32,083
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                  (千円)      6,138,307       4,318,706       5,792,996       5,354,377
    の期末残高
    従業員数
                           157       152       195       247
    〔ほか、平均臨時              (名)
                          〔 1 〕      〔 4 〕      〔 6 〕      〔 5 〕
    雇用人員〕
     (注)   １.  当社は第６期より連結財務諸表を作成しております。
       ２.  過年度における業績については、第６期より金融インフラストラクチャ事業の開始に伴う先行投資等から経
         常損失及び当期純損失を計上しております。また、投資活動によるキャッシュ・フローについても金融イン
         フラストラクチャ事業のシステム投資や子会社立上げに伴う投資等によりマイナスとなっております。
       ３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                           2020年３月31日）等を第８期の期首から適用してお
         り、第８期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
         す。
       ４．第６期及び第７期の１株当たり純資産額については、優先株主に対する残余財産の分配額を控除して算定し
         ております。
       ５．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、第６期及び第７期
         までは非上場であり期中平均株価が把握できないこと、第８期および第９期は１株当たり当期純損失である
         ことから記載しておりません。
       ６．自己資本利益率については、親会社株主に帰属する当期純損失が計上されているため記載しておりません。
       ７．第６期及び第７期の株価収益率については、当社株式が非上場であるため記載しておりません。第８期及び
         第９期の株価収益率         については、１株当たり当期純              損失  であるため記載しておりません。
       ８．従業員数は就業人員(            業務委託契約締結者、派遣社員及び社外から当社への出向者を除く                               )であり、臨時雇用
         者数(派遣社員を含む)は年間の平均人員を〔　〕内に外数で記載しております。
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       ９．第６期、第７期、第８期及び第９期の連結財務諸表については、「                                 連結財務諸表の用語、様式及び作成方法
         に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、                               金融商品取引法第193条の２第１項の規
         定に基づき、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
       10．当社は、2020年６月５日開催の臨時株主総会により、決算期を11月末から３月末に変更しております。従っ
         て、第７期は2019年12月１日から2021年３月31日までの16ヶ月間となっております。
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     (2)  提出会社の経営指標等
            回次            第５期       第６期       第７期       第８期       第９期

           決算年月            2018年11月        2019年11月       2021年３月       2022年３月       2023年３月

    売上高              (千円)      1,038,086         149,358       337,706       291,126       385,308

    経常利益又は経常損失(△)              (千円)       315,532       △ 39,126      △ 25,328      △ 53,223       17,493
    当期純利益又は当期純損失
                  (千円)       209,084      △ 921,975      △ 411,067       △ 44,495     △ 2,821,242
    (△)
    資本金              (千円)       100,000        100,000       100,000      1,847,112         77,358
    発行済株式総数
     普通株式                  28,300,641        28,300,641       28,300,641       48,754,628       49,407,656
     Ａ種優先株式             (株)     1,866,816        1,866,816       1,866,816           ―       ―
     Ｂ種優先株式                  5,000,000        5,000,000       5,000,000           ―       ―
     Ｃ種優先株式                  8,356,546        8,356,546       8,356,546           ―       ―
    純資産額              (千円)      8,070,980        7,133,088       6,722,240       10,168,832        7,436,121
    総資産額              (千円)      8,692,124        7,640,105       7,153,973       10,356,797        7,558,287
    １株当たり純資産額              (円)       18.99      △ 14.15      △ 28.67       208.46       149.71
                           －        －       －       －       －
    １株当たり配当額
                  (円)
                           ( ―)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
    (１株当たり中間配当額)
    １株当たり当期純利益金額
    又は１株当たり当期純損失              (円)        7.24      △ 32.58      △ 14.53       △ 1.09      △ 57.58
    金額(△)
    潜在株式調整後
                  (円)         －        －       －       －       －
    １株当たり当期純利益金額
    自己資本比率              (％)       92.76       93.25       93.85       98.13       97.86
    自己資本利益率              (％)        2.59         －       －       －       －
    株価収益率              (倍)         －        －       －       －       －
    配当性向              (％)         －        －       －       －       －
    従業員数
                           22        3       12       15       15
    〔ほか、平均臨時              (名)
                          〔 ―〕      〔 －〕       〔 1 〕      〔 2 〕      〔 1 〕
    雇用人員〕
    株主総利回り              (％)         －        －       －       －      89.2
    (比較指標：東証マザーズ                       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)      ( 94.8  )
                  (％)
    指数)
    最高株価              (円)         －        －       －      1,110        765
    最低株価              (円)         －        －       －       656       334
     (注)   １．2018年12月３日付で持株会社体制へ移行したことに伴い、第６期の提出会社の主な経営指標等は、第５期以
         前と比較して大きく変動しております。
       ２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                           2020年３月31日）等を第８期の期首から適用してお
         り、第８期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
         す。
       ３．第６期及び第７期の１株当たり純資産額については、優先株主に対する残余財産の分配額を控除して算定し
         ております。
       ４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、第５期、第６期及
         び第７期までは非上場であり期中平均株価が把握できないこと、第８期及び第９期は１株当たり当期純損失
         であることから記載しておりません。
       ５．第６期、第７期、第８期及び第９期の自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため記載して
         おりません。
       ６．第５期、第６期及び第７期の当社株式は非上場であったため、第８期及び第９期は                                        １株当たり当期純損失で
         あるため株価収益率を記載しておりません。
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       ７．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
       ８．  従業員数は就業人員(業務委託契約締結者、派遣社員及び社外から当社への出向者を除く)であり、臨時雇用
         者数(派遣社員を含む)は年間の平均人員を〔　〕内に外数で記載しております。
       ９．  第５期から第８期までの株主総利回り及び比較指標については、当社は2021年12月22日に東京証券取引所マ
         ザーズ市場（現　東京証券取引所グロース市場）に上場したため、記載しておりません。第９期の株主総利
         回り及び比較指標は、2022年３月期末を基準として算定しております。
       10．最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所マザーズ市場におけるものであり、2022年
         ４月４日以降は東京証券取引所グロース市場におけるものであります。
         なお、当社は2021年12月22日付をもって同取引所に株式を上場したため、それ以前の株価については記載し
         ておりません。
       11．第６期、第７期         、 第８期及び第９期の財務諸表については、                   「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関す
         る規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、                            金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基
         づき、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。第５期については、「会社計算規則」
         (2006年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しておりますが、                                     当該各数値は、ＰｗＣあら
         た有限責任監査法人による金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく                                   監査を受けておりません。
       12．  当社は、定款に定める取得条項に基づき、Ａ１種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式のすべてにつき、
         2021年７月28日付で自己株式として取得し、対価として普通株式を交付しております。また、当社が取得し
         たＡ１種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式は、同日付で会社法第178条に基づきすべて消却しており
         ます。
       13．当社は、2020年６月５日開催の臨時株主総会により、決算期を11月末から３月末に変更しております。従っ
         て、第７期は2019年12月１日から2021年３月31日までの16ヶ月間となっております。
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    ２ 【沿革】
      当社の設立以降の沿革は以下の通りであります。
       年月                           概要

     2013年12月       東京都千代田区西神田に「株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ（現・当社)」を設立
     2014年11月       株式投資教育アプリ「あすかぶ！（注１）」をリリース
     2015年12月       FX投資教育アプリ「かるFX（注２）」をリリース
     2015年12月       株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行（現・株式会社三菱ＵＦＪ銀行）と提携し、投資信託教育アプリ
            「FUNDECT（注３）」をリリース(現在はサービス終了)
     2016年３月       オフショア開発を目的として、子会社株式会社Ｔｅｑｎｏｌｏｇｉｃａｌを設立
     2016年８月       株式会社ナウキャストを株式交換により完全子会社化し、機関投資家に対するビッグデータ解析事
            業へ参入
     2016年８月       本社を東京都千代田区麹町に移転
     2016年11月       株式会社日本経済新聞社と提携し、金融機関向けビッグデータライセンスの販売を開始
     2016年12月       英国における金融サービスの開発・運営を目的として、子会社Finatext                                 UK  Ltd.を設立
     2017年３月       証券プラットフォームサービスの開発・運営準備を目的として、子会社株式会社スマートプラスを
            設立
     2017年５月       株式会社ジェーシービーと提携し、「JCB消費NOW（注４）」をリリース
     2017年11月       株式会社大和証券グループ本社及び大和証券株式会社と資本業務提携を締結。株式会社大和証券グ
            ループ本社が子会社株式会社スマートプラスに出資
     2017年12月       株式会社スマートプラスが第一種金融商品取引業者に登録
     2018年４月       株式会社True       Dataと提携し、金融機関向けビッグデータライセンスの販売を開始
     2018年７月       株式会社スマートプラスが証券インフラストラクチャBaaS（バース：Brokerage                                     as  a Service）
            （注５）の第１号案件となる従来型取引手数料無料のコミュニティ型証券アプリ「STREAM」の現物
            取引サービスを開始
     2018年７月       金融デジタル接点の強化及びビッグデータを活用した金融サービスの提供のため、KDDI株式会社と
            資本業務提携
     2018年８月       Travel    FX  Ltd.を株式取得により子会社化し、英国における個人向け外貨両替事業に参入
     2018年８月       Mortgage     FX  Ltd.を株式取得により子会社化し、英国における法人向け外国為替送金事業に参入
     2018年９月       「STREAM」の信用取引サービスを開始
     2018年12月       株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングスへの商号変更とともに、新設分割により株式会社Ｆｉ
            ｎａｔｅｘｔを設立して持株会社体制へ移行
     2019年４月       保険プラットフォームサービスの開発・運営準備を目的として、子会社スマートプラス少額短期準
            備株式会社（現・スマートプラス少額短期保険株式会社）を設立
     2019年８月       株式会社Ｋ－ＺＯＮＥを株式取得により子会社化し、投資関連アプリの開発・運営を拡充
     2019年８月       提携先であるKDDI株式会社の「au                WALLET    アプリ」のリニューアルを支援
     2019年８月       CCCマーケティング株式会社と提携し、金融機関向けビッグデータライセンスの販売を開始
     2019年10月       株式会社東京証券取引所とオルタナティブデータ（注６）を活用した英文中小型株レポート配信の
            限定公開実証実験を実施
     2019年11月       株式会社クレディセゾンと協業し、証券インフラストラクチャBaaSの第２号案件となる「セゾンポ
            ケット」をリリース
     2019年12月       本社を東京都千代田区九段北に移転
     2020年８月       子会社スマートプラス少額短期保険株式会社が少額短期保険業者に登録
     2020年８月       保険インフラストラクチャInspire（注７）の第１号案件となる、子会社スマートプラス少額短期保
            険株式会社による「母子保険はぐ」をリリース
     2020年９月       あいおいニッセイ同和損害保険株式会社と資本業務提携を締結。あいおいニッセイ同和損害保険株
            式会社が子会社スマートプラス少額短期保険株式会社に出資
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       年月                           概要
     2020年11月       株式会社スマートプラスが投資運用業者に登録
     2020年11月       ANA  X株式会社と協業し、証券インフラストラクチャBaaSの第３号案件となる「Wealth                                      Wing」をリ
            リース
     2020年11月       経営資源の集中のため、Travel               FX  Ltd.の全株式を売却
     2020年11月       経営資源の集中のため、Mortgage                FX  Ltd.の全株式を売却
     2021年１月       保険インフラストラクチャInspireの第２号案件として、あいおいニッセイ同和損害保険株式会社へ
            システム提供を開始
     2021年５月       保険インフラストラクチャInspireの第３号案件として、丸井グループの株式会社エポス少額短期保
            険へシステム提供を開始
     2021年８月       「STREAM」の米国株式取引サービスを開始
     2021年９月       子会社スマートプラス少額短期保険株式会社が「宿泊予約キャンセル保険」をリリース
     2021年12月       東京証券取引所マザース市場への上場
     2022年１月       株式会社Japan       Asset   Management     と協業し、証券インフラストラクチャBaaSの第４号案件となる資
            産運用   サービス「JAM　WRAP（ジャムラップ）」をリリース
     2022年３月       ニッセイアセットマネジメント株式会社                  と協業し、証券インフラストラクチャBaaSの第５号案件と
            なる個人向け      ファンドラップサービス「Goal               Navi(ゴールナビ）」をリリース
     2022年４月       保険インフラストラクチャInspireの第４号案件として、日本生命グループのニッセイプラス少額短
            期保険株式会社へシステム提供を開始
     2022年４月       東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所マザーズ市場から                                    グロース    市場に変更
     2022年４月       本社を同区内（東京都千代田区九段北）に                   移転
     2022年４月       クレジットプラットフォームサービスの開発・運営準備を目的として、子会社株式会社スマートプ
            ラスクレジットを設立
     2022年６月       予約管理サービス「OMAKASE             by  GMO」と提携して、レストラン予約のキャンセル料を補償する
            「OMAKASEキャンセル保険」の提供を開始
     2022年９月       株式会社GCIキャピタルと協業し、証券インフラストラクチャBaaSの第６号案件となる米株運用に特
            化した投資一任サービス「米国ETFラップ」をリリース
     2022年10月       保険インフラストラクチャInspireの第５号案件として、三井                            住友海上火災保険株式会社            へシステム
            提供を開始
     2022年10月       保険インフラストラクチャInspireの第６号案件として、エムエスティ保険サービス株式会社へシス
            テム提供を開始
     2022年11月       保険インフラストラクチャInspireの第７号案件として、株式会社三菱ＵＦＪ銀行へシステム提供を
            開始
     2022年11月       保険インフラストラクチャInspireの第８号案件として、東京海上日動火災保険株式会社へシステム
            提供を開始
     2022年11月       株式会社セブン銀行と協業し、証券インフラストラクチャBaaSの第７号案件となる資産運用サービ
            ス「お買い物投資コレカブ」をリリース
     2023年１月       ファイナンシャルスタンダード株式会社と協業し、証券インフラストラクチャBaaSの第８号案件と
            なる資産運用サービス「SmartManager」をリリース
     2023年２月       保険インフラストラクチャInspireの第９号案件として、共栄火災海上保険株式会社へシステム提供
            を開始
     （注）１．      株式投資のデモトレ及び学習コンテンツを提供するモバイルアプリ
        ２．   FX投資のデモトレ及び学習コンテンツを提供するモバイルアプリ
        ３．   投資信託の情報       及び学習コンテンツを提供するモバイルアプリ
        ４．   クレジットカードの決済データから算出される消費指数
        ５．   証券サービス向けクラウド基幹システム
        ６．   経済分析や投資判断等で伝統的に用いられてきた公的統計や決算開示以外のデータの総称
        ７．   保険サービス向けクラウド基幹システム
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                                            株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングス(E37145)
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    ３ 【事業の内容】
      当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、「金融を'サービス'として再発明する」をミッションに掲げており
     ます。このミッションのもと、金融サービス提供者向けの次世代クラウド基幹システムの提供等を通じて、パート
     ナー企業とともに人々にとって遠い存在である金融サービスを暮らしに寄り添ったものにすることを目指しておりま
     す。
      当社グループのビジネスが深く関連する金融業界は、非常に大きく歴史ある産業である一方、技術進歩と技術的負

     債に伴う課題に直面しており、特に顧客体験の向上が重要な課題となっております。金融サービスの顧客体験を改善
     し競争力を高めるためには、事業のデジタルトランスフォーメーションとそれに伴って蓄積されるビッグデータの利
     活用が求められています。他方、既に豊富な顧客接点を持つリテール企業が、その顧客接点を活かしたよりよい顧客
     体験を強みとして、新たに金融業界へ参入する事例が増えています。
      上記のミッションと金融業界の事業環境を背景に、当社グループは、金融サービス提供者向けの次世代クラウド基

     幹システムの提供を行っております。これまでのパッケージソフトウェア型の基幹システムは、導入にかかる初期費
     用や運用にかかる固定費、時間、人員が必要となっていたことに加え、外部サービスとの連携に制約がありました。
     当社が運営する次世代クラウド基幹システムは、クラウドベースでSaaS型にすることにより、導入及び運用の低コス
     ト化、短期間化、少人数化を実現するとともに、                       APIにより外部サービスとの連携を容易にしております。
      当社グループは、次世代クラウド基幹システムを提供するだけではなく、優れた顧客体験を備えたウェブサイトや
     モバイルアプリといったフロントエンドサービスの企画・開発を支援する「フィンテックソリューション」や、顧客
     企業内に蓄積されたデータの利活用を支援する「ビッグデータ解析」サービスも提供しております。これらが一体と
     なって、お客様のデジタルトランスフォーメーションを実現し、お客様のサービス品質の向上、収益の増加、効率性
     の向上に貢献してまいります。
      具体的には、当社グループは、当社及び連結子会社７社で構成しており、以下の３つの事業を展開しております。

     なお、次の３事業は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項」に掲げるセグメント
     の区分と同一であります。また、当社は有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場
     会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基
     づいて判断することとなります。
      なお、当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５                                         経理の状況      １  連結財務諸
     表等   注記事項     （セグメント情報等）           セグメント情報」の「１            報告セグメントの概要            報告セグメントの変更等に
     関する事項」をご参照ください。
            セグメント名                             ビジネス

                           ・証券インフラストラクチャビジネス

    （１）    金融インフラストラクチャ事業
                           ・保険インフラストラクチャビジネス
                           ・ クレジットインフラストラクチャビジネス
                           ・ソリューションビジネス

    （２）    フィンテックソリューション事業
                           ・マーケティングビジネス
                           ・データライセンスビジネス

    （３）    ビッグデータ解析事業
                           ・データ解析支援ビジネス
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     （１）金融インフラストラクチャ事業
       金融インフラストラクチャ事業は、金融サービスを運営するために必要となる複雑な基幹システムを、クラウド
      上でSaaS型のシステムとして、顧客に提供するものであります。株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ、株式会社スマートプ
      ラス、スマートプラス少額短期保険株式会社、及び株式会社スマートプラスクレジットが本事業を行っておりま
      す。
       従来型のパッケージ型のシステムと比較し、当社グループの次世代クラウド基幹システムには４つの特徴があり
      ます。
        １．安価な初期導入費
        ２．短い導入期間
        ３．エンドユーザーのニーズに沿ったサービスをテーラーメイドで開発可能
        ４．既存サービスとの接続によるシームレスなサービス体験
       これらの特徴を活かして、以下のようなお客様に                      当社グループのサービスを            導入いただいております。

        １．ＢtoＣサービスを運営しており、その既存ユーザー向けに金融サービスも提供したいと考える新規参入の
          事業者
        ２．デジタル特化の新サービスを立ち上げる際に、新しい基幹システムを採用したいと考える既存金融機関
       現在は、金融インフラストラクチャを証券ビジネス、保険ビジネス及びクレジットビジネス向けに展開しており

      ます。
      ①　証券インフラストラクチャビジネス
        本ビジネスは、第一種金融商品取引業者、第二種金融商品取引業者及び投資運用業者である株式会社スマート
       プラスが、証券インフラストラクチャ「BaaS」の運営及びパートナー企業への提供を行っており、初期導入時の
       システム開発費、月次の定額利用料、証券売買取引に伴う従量課金収益を基本収益として受領しております。
        証券インフラストラクチャ「BaaS」は、証券サービスの構築に必要となる多様な外部連携を全てクラウド上で
       管理することで、パートナー企業は、独自開発時に比べ、初期投資額を最大80～90％削減することができ、企画
       からサービス開始までの期間も半分以下に短縮することが可能である点が特徴です                                      （注１）    。 当社グループはク
       ラウドサーバーや最新の開発言語及び開発手法を活用することで、複雑なシステムを低コストで効率的に開発す
       ることが可能な体制となっております。
     （注）１.     第１種業金融商品取引業者として証券会社を立ち上げる場合における、システム開発（証券業務ミドルバッ

         クシステム、証券フロントシステム、ウェブ・モバイルアプリケーション）と体制整備にかかる費用の当社
         試算値との比較。
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      ②　保険インフラストラクチャビジネス
        本ビジネスは、株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔが、保険インフラストラクチャ「Inspire」の開発及び保守を行い、
       初期導入時のシステム開発費用、月次の定額利用料、保険料収入に伴う従量課金収益を基本収益として受領して
       おります。また、少額短期保険業者であるスマートプラス少額短期保険株式会社が、保険インフラストラクチャ
       「Inspire」を利用してパートナー企業とともに少額短期保険を提供し、保険料収入を受領しております。
        保険インフラストラクチャ「Inspire」は、新規保険商品の導入を短期間で実現できること、そして保険商品を
       購入から保険金支払いまでの全てのプロセスをオンライン上で行うことができるのが特徴です。
      ③クレジットインフラストラクチャビジネス







        クレジットインフラストラクチャビジネスでは、当社グループ会社が提供開始予定である中小企業向けファイ
       ナンスサービス「BizGrowth（ビズグロース）」のベータ版として、商品の仕入れや製造委託などに関する支払い
       を分割後払いできるサービスを一部の顧客向けに提供するとともに、クレジットインフラストラクチャの基盤開
       発を行っております。
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     （２）    フィンテックソリューション事業
       フィンテックソリューション事業は、金融機関向けにデジタルトランスフォーメーション及びデジタルマーケ
      ティングの支援を行っております。「①　ソリューションビジネス」と「②　マーケティングビジネス」で構成さ
      れております。
      ①　ソリューションビジネス

        金融機関に対して、デジタルトランスフォーメーションの支援を行うことで、主に開発委託費やサービス維持
       運営費を受領しております。モジュール化されたソリューションを用いてお客様の要件に迅速に対応するだけで
       なく、お客様のニーズに合わせて、ビジネス企画から開発、マーケティングまでEnd-to-Endのソリューションを
       提供しております。
        例えば、案件事例として、株式会社三菱ＵＦＪ銀行による新しい金融デジタルサービスである「Money
       Canvas」のシステム開発支援を行っております。当該サービスでは、当社グループが保有するデジタル金融の統
       合基盤技術が採用されております。同技術を用いると、資産運用サービスや保険商品といった様々な金融サービ
       スをラインナップに揃えたプラットフォーム上でアカウントを一元化でき、１つのアカウントで複数の金融機関
       のサービスを利用することが可能になります。
      ②　マーケティングビジネス

        PCやスマートフォンを通じて、潜在層ユーザーにアクセスしたい金融機関の販促活動を支援することで、送客
       ユーザー数等に応じて広告掲載料を受領しております。様々な金融関連サービスに関心を有する潜在層ユーザー
       向けに、当社のウェブサイトやスマートフォンアプリを通じて、金融に関する学習、デモトレーディング等の
       ゲーミフィケーションや金融商品サービスの比較を行うことができるサービスを提供し、潜在層ユーザーを集客
       しております。
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     （３）    ビッグデータ解析事業
       ビッグデータ解析事業は、ビッグデータを保有する企業のデータ利活用の促進を支援しており、「①　データラ
      イセンスビジネス」と「②　データ解析支援ビジネス」で構成されております。
      ①　データライセンスビジネス
        ビッグデータを保有する企業のデータを解析し、解析結果をライセンスとして外部に販売することでデータラ
       イセンス料を受領しております。現在はPOSデータやクレジットカードデータ等のデータを中心に、データホル
       ダーとレベニューシェア契約を結び、解析されたデータを官公庁や国内外の機関投資家に提供しております。
      ②　データ解析支援ビジネス

        金融機関や事業会社に対して、保有するビッグデータを活用したマーケティングやサービス改善、業務効率向
       上の支援を行い、開発委託費等を受領しております。
      当社グループは、３つのセグメントの事業提供を行う子会社が存在することで、金融インフラストラクチャの開

     発・運用のみならず、ウェブ・モバイルサービスの企画・開発及びデータ解析も組み合わせて提供することが可能な
     体制となっております。
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      当社グループの事業系統図は、次の通りです。
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    ４ 【関係会社の状況】
                                   主要な事業

                                            議決権の所有
          名称           住所      資本金                         関係内容
                                             割合(％)
                                    の内容
    (連結子会社)
                                 フィンテックソ
                                                   役員の兼任
                                 リューション事業、
                                                   管理業務の受託
    株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ
                   東京都              ビッグデータ解析事
                                                   不動産の転貸
                           10,000千円                    100.0
                   千代田区              業、
    （注）４、５
                                                   経理業務の受託
                                 金融インフラストラ
                                                   採用業務の受託
                                 クチャ事業
                                                   役員の兼任
                                                   管理業務の受託
    株式会社ナウキャスト
                   東京都              ビッグデータ解析事
                           70,004千円                    100.0    不動産の転貸
                   千代田区              業
    （注）４、６
                                                   経理業務の受託
                                                   採用業務の受託
                                                   役員の兼任
                                                   管理業務の受託
                                                   不動産の転貸
    株式会社スマートプラス
                   東京都              金融インフラストラ
                          100,000千円                     85.0   採用業務の受託
                   千代田区              クチャ事業
    （注）４、７
                                                   資金の貸付
                                                   借入枠に対する
                                                   債務保証
                                                   役員の兼任
    スマートプラス少額短期保険               東京都              金融インフラストラ                  管理業務の受託
                          293,992千円                     91.0
    株式会社（注）４               千代田区              クチャ事業                  不動産の転貸
                                                   採用業務の受託
                                                   役員の兼任
                                                   管理業務の受託
    株式会社
                   東京都              フィンテックソ
                           5,000千円                    70.0
                                                   不動産の転貸
                   千代田区              リューション事業
    Ｔｅｑｎｏｌｏｇｉｃａｌ
                                                   経理業務の受託
                                                   採用業務の受託
                                                   役員の兼任
                                                   管理業務の受託
    株式会社スマートプラスクレ               東京都              金融インフラストラ
                          250,000千円                     100.0    不動産の転貸
    ジット（注）４               千代田区              クチャ事業
                                                   経理業務の受託
                                                   採用業務の受託
                   ベトナム       1,134,000千       フィンテックソ               50.4
    Teqnological       Asia   Co,.   Ltd
                                                      ―
                   ホーチミン      ベトナムドン       リューション事業              (50.4)
     (注)   １．「主要な事業の内容欄」には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
       ２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
       ３．議決権の所有割合の(              )内は、間接所有割合で内数であります。
       ４．特定子会社であります。
       ５．株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔについては、2023年３月期における売上高(連結相互間の内部売上高を除く。）
         の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
         主な損益情報等
         （１）売上高                                   2,246,731千円
         （２）経常利益                                    297,001千円
         （３）当期純利益                                  264,756千円
         （４）総資産額                                 1,587,682千円
         （５）純資産額                                   1,200,684千円
       ６．株式会社ナウキャストについては、2023年３月期における売上高(連結相互間の内部売上高を除く。）の連
         結売上高に占める割合が10％を超えております。
         主な損益情報等
         （１）売上高                                  1,005,665千円
         （２）経常利益                           200,264千円
         （３）当期純利益                                140,235千円
         （４）総資産額                                 679,898千円
         （５）純資産額                                   381,560千円
       ７．株式会社スマートプラスについては、2023年３月期における売上高（連結相互間の内部売上高を除く。）の
         連結売上高に占める割合が10％を超えております。
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         主な損益情報等
         （１）売上高                                     756,938千円
         （２）経常損失                                △659,741千円
         （３）当期純損失                              △708,700千円
         （４）総資産額                               11,716,358千円
         （５）純資産額                                2,531,990千円
    ５ 【従業員の状況】

     (1)  連結会社の状況
                                                2023年３月31日       現在
             セグメントの名称                            従業員数(名)
    フィンテックソリューション事業

    ビッグデータ解析事業                                             226     〔 4 〕

    金融インフラストラクチャ事業

    全社(共通)                                             21    〔 1 〕

                合計                                 247     〔 5 〕

     (注)   １．従業員数は就業人員(            業務委託契約締結者、派遣社員及び社外から当社への出向者を除く                               )であり、臨時雇用
         者数(派遣社員を含む)は当該連結会計年度の平均人員を〔　〕内に外数で記載しております。
       ２．当社グループは、          一部を除きセグメントごとの組織としておらず、従業員数をセグメント別に明確に区分す
         ることができないため、合算した従業員数を記載しております。
       ３．全社(共通)は、当社グループの管理機能を担っている持株会社である当社と、各子会社の管理部門の従業員
         であります。
       ４．前連結会計年度末に比べ従業員数が52名増加しております。主な理由は、業容の拡大に伴い期中採用が増加
         したことによるものであります。
     (2)  提出会社の状況

                                                2023年３月31日       現在
       従業員数(名)             平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
           15   〔 1 〕             46.6              3.4             7,218
     (注)   １．従業員数は就業人員(            業務委託契約締結者、派遣社員及び社外から当社への出向者を除く                               )であり、臨時雇用
         者数(派遣社員を含む)は当該事業年度の平均人員を〔　〕内に外数で記載しております。
       ２．平均年齢、平均勤続年数及び平均年間給与は、年間完全在籍者の平均で算出しております。
       ３．平均勤続年数は株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔでの勤続年数を引き継いで算出しております。
       ４．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ５．当社は持株会社であるため、セグメント別の記載を省略しております。
     (3)  労働組合の状況

       当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満であり、特記すべき事項はありませ
      ん。
     (4)  管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

       「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（2015年法律第64号）および「育児休業、介護休業等育児
      又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（1991年法律第76号）の規定に基づく公表をおこなっていないた
      め、記載を省略しております。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      本項における将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
     （１）会社の経営の基本方針

       当社グループは、以下の経営理念を掲げております。
                            'ミッション’

                       「金融をサービスとして再発明する」
       この経営理念の下、金融サービス提供者向けの                      次世代クラウド       基幹システムの提供を中心に、ビッグデータ解析

      支援や金融サービスの企画・開発支援も行いながら、パートナー企業とともに人々にとって遠い存在である金融
      サービスを暮らしに寄り添ったものにすることを目指しております。また、証券業及び保険業における社会的責任
      と公共的使命を深く認識し、正しい倫理的価値観を持った上で、多くのお客様に安心をお届けすることを目指し事
      業活動を行っており、これらの活動が当社グループの中長期的な株主価値及び企業価値の最大化につながると考え
      ております。
     （２）経営環境

       当社グループのビジネスは、国内金融業、特に証券業及び保険業に深く関連しております。
       国内の証券業の市場規模については、2021年12月末の家計が保有する上場株式及び投資信託の資産残高が225兆
      円、その過去10年間の年平均成長率は7.8％となっております（出所：日本銀行、2022年）。
       国内の損害保険業及び少額短期保険業の市場規模については、                              2021  年度の年間保険料収入が、損害保険は8兆
      8,063億円で過去10年間の年平均成長率は2.2％、少額短期保険は1,277億円で過去10年間の年平均成長率は10.0％と
      なっております（出所：日本損害保険協会及び日本少額短期保険協会、2022年）。                                      加えて、日本の損害保険業の市
      場規模は、世界と比較しても４番目に大きい市場となっております（出所：sigma                                           No  3/2021    Swiss   Re
      Insurance）。
       また、国内金融業界におけるIT投資の市場規模については、2023年の国内IT支出額の予測は28兆5,344億円、その
      うち銀行・証券向けが4兆6,993億円、保険向けが1兆7,401億円となっており、金融業界向けは国内IT支出の中で
      トップクラスの規模となっております（出所：ガートナー社、2023年）。
       上記のとおり当社グループのビジネスが深く関連する金融業界は、非常に大きく歴史ある産業である一方、モバ

      イルテクノロジーの普及やデータ利活用等の技術進歩により、エンドユーザーはより質の高いサービスを求める傾
      向が高まり、特に顧客体験の向上が重要な課題となっております。金融庁が2019年８月に公表した「リスク性金融
      商品販売にかかる顧客意識調査」によると、金融機関の顧客推奨度（利用者が友人、知人に勧めたいと思うか否か
      を指数化したもの）は、保険、証券、銀行、消費者金融いずれも、他の業種より低く、十分な顧客体験を提供でき
      ていないと言えます。
       金融サービスの顧客体験を改善し競争力を高めるためには、事業のデジタルトランスフォーメーションとそれに

      伴って蓄積されるビッグデータの利活用が求められています。これらを成功させるには、金融業界の専門知識と高
      度なテクノロジーを融合させなくてはなりません。
       こうした状況に対応するため、既存金融機関は多額の投資を行っております。日本国内における金融業のIT投資

      額について、2026年度には2021年度比で21.1%増加すると予測されております。（出所：株式会社富士キメラ総研、
      2022年）その一方で、多くの金融機関にとっては、単独でこのような大規模な長期投資を継続することは難しいた
      め、外部のソリューションを活用した効率的な変革が期待されるものと当社グループは考えております。
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       他方で、新たなプレイヤーによる金融事業への参入も増加傾向にあります。「Embedded                                           Finance（組込型金
      融）」と呼ばれ、金融以外のサービスを提供する事業者が金融サービスを既存サービスに組み込んで金融サービス
      も提供することで、既存サービスの利便性の向上と収益の拡大を図る取組みが増加しております。高度なテクノロ
      ジーを有する複数の大手企業が、通信・配送・小売といった大規模な個人ユーザーを抱える既存事業を基盤とし
      て、金融事業への参入を決定しており、実際に証券仲介業者として既存事業のユーザーを対象とした資産運用サー
      ビスを提供する会社も現れております。
       更に、日本政府が2018年６月に公表した「未来投資戦略2018」においては、「FinTech／キャッシュレス化の推

      進」が重点分野として位置づけられており、2020年６月には「金融サービスの利用者の利便の向上及び保護を図る
      ための金融商品の販売等に関する法律等の一部を改正する法律」が成立する等、金融事業への新規参入を支援する
      法環境の整備も進んでおります。特に、利用者と金融機関との間に介在する仲介業者は、現行規制では金融商品取
      引法における金融商品仲介業者、保険業法における保険募集人や保険仲立人というように「機能」ごとに分かれて
      おり、事業者が「機能」をまたいで商品やサービスを取り扱う場合には、複数の登録等が必要となっております。
      その結果、銀行、証券、保険すべてのサービスをワンストップで提供できる仲介業者は数社しかおらず、利用者の
      利便性の点からは十分とはいえない状況でした。そのような中、今回の法改正により、「金融サービス仲介業」が
      創設され、仲介業者が少ない負担で複数業種かつ多数の金融機関が提供する多種多様な商品やサービスをワンス
      トップで提供できるようになりました。
       これまでの金融業界は、各金融機関が金融商品の組成からエンドユーザーへの販売、それらをつなぐシステムま

      で多くの機能を自社で担う垂直統合的な産業構造をなしていました。当社グループは、当社グループが提供する金
      融インフラストラクチャが横串となり、多数の金融商品とエンドユーザーへの販売を担う企業を１つのプラット
      フォームでつなぐことで、水平統合的な産業構造への転換を目指しております。
     （３）経営戦略

       当社グループの事業及び事業領域には次のような特徴があり、これらの特徴と上記の経営環境を踏まえて、中長
      期的な経営戦略を立案しております。
      ①　ユニークな提供価値と市場機会
        金融業界において、技術的負債に纏わる課題は広く認識されておりますが、新しいテクノロジーをベースにし
       た基幹システムやソリューションを提供するプレイヤーは非常に少ない状況にあります。こうしたテクノロジー
       の導入は、既存金融機関の基幹システムを刷新するには非常に長い時間を要する一方で、新規参入や既存金融機
       関の新規事業の立上げにおいては、比較的導入されやすい傾向にあります。また、導入先企業のオペレーション
       に深く組み込まれたサービスであるため、一度導入されると解約が生じにくいという特徴があります。
      ②　安定性と成長性を併せ持つ収益モデル
        当社グループの金融インフラストラクチャ事業の収益は、フロー収益、ストック収益、従量課金収益の３つか
       ら構成されております。フロー収益は顧客にとっては新規に自前で立ち上げる場合と比較して安価であり、中長
       期的にはストック収益と従量課金収益が収益の中心になることから、安定的かつ継続的な事業進捗が見込める収
       益モデルであります。「           （２）経営環境」に記載のとおり、証券、保険ともに個人における市場規模の拡大が見
       込まれる中で、当社グループの金融インフラストラクチャ事業で提供する各パートナー企業のサービスにおいて
       も取引高が拡大して、従量課金収益が今後拡大するものと考えております。                                   また、導入先企業がその顧客に対し
       て金融サービスの基盤となるインフラストラクチャを提供するという性質上、解約率は低い傾向にあり、顧客LTV
       （Life    Time   Value：１顧客あたりの生涯に生み出す収益）                     の最大化を推進しやすいモデルであります。
      ③　データ蓄積によるインフラストラクチャの価値向上
        当社グループの金融インフラストラクチャ事業の証券インフラストラクチャビジネスにおいては、パートナー
       企業が仲介業者やマーケティングパートナーとなり、当社グループがエンドユーザーである一般顧客と契約を締
       結するため、当社グループにも顧客情報が蓄積されることとなります。こうした顧客の属性情報や行動情報を分
       析可能な形で蓄積することで、サービスやマーケティングの最適化に活用することが可能になります。
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       具体的な当社グループの経営戦略は、以下の通りであります。
      ①　金融インフラストラクチャの機能拡充とパートナー数の拡大
        近年、   個人向けサービスを展開して              大規模な顧客基盤を有する企業を中心に、様々な企業が金融事業へ参入し
       ております。更に、こうした動きに対して、既存金融機関も新規事業としてデジタル特化の新たなサービスの立
       上げを行っており、新しいテクノロジーが導入されやすい環境にあると捉えております。
        当社グループは、これまでインフラストラクチャの安定稼働と業務プロセスの確立を優先し安定的な成長を続
       けておりましたが、様々なニーズに応えられるよう金融インフラストラクチャの機能拡充を図るとともに、大企
       業向けの事業開発チームを確立し、パートナー数の拡大に取り組み始めております。
        既存事業で個人ユーザーを有している企業は、当該個人ユーザーをターゲットとした証券・保険等の金融サー
       ビスを提供するニーズが高いと当社は考えており、実際に金融事業へ参入している企業が複数現れております。
       主な業界としては、銀行、クレジットカード、Ｅコマース、小売店、運輸、通信、コンシューマー向けアプリ等
       が挙げられ、各企業が自身の既存事業における顧客を開拓することでARPU                                   （Average     Revenue    Per  User：ユー
       ザー１人あたりの平均売上高）を               継続的に拡大し、結果としてLTVの拡大が実現されると当社は考えております。
       したがって、      当社グループは、        これらの業種に属する企業を中心に営業活動を行                       うことにより      、当社グループの
       金融インフラストラクチャを活用したパートナー企業の拡大を図ってまいります。
        また、当社グループの金融インフラストラクチャ事業は、各パートナー企業において提供される金融サービス
       の顧客数、取引の増加により当社が獲得する収益は拡大するものの、                                 かかる金融サービスの           顧客（エンドユー
       ザー）開拓はパートナー企業自身が既存事業の顧客に対して行うため、当社グループには顧客開拓コストが発生
       しにくい特徴があります。したがって、収益の増加に対して発生するマーケティング費用等が押さえられるとい
       うビジネス構造であるため、顧客数や取引数の増加に伴い、中長期的に利益率が向上すると考えております。
      ②　データ解析にかかる技術力の向上
        現在は、テクノロジーの先進性やコスト競争力によって差別化を図っておりますが、将来的には競合他社が現
       れる可能性もあると考えております。そのため、当該インフラストラクチャに蓄積されるデータを活用したサー
       ビス改善やマーケティングの最適化を行うことにより、持続的な競争優位性を生み出すことが重要と考えており
       ます。このため、中長期的な視点に立ちデータ解析の知見と技術力の向上に努めてまいります。
      ③　事業領域・地域の拡大
       当社グループは、「金融を'サービス'として再発明する」というミッションのもと、金融サービス提供者向けの
      次世代クラウド基幹システムの提供を行い、パートナー企業とともに新しい事業やサービスを創出することで、事
      業成長を実現してきました。現在は、証券インフラストラクチャ「BaaS」、保険インフラストラクチャ「Inspire」
      を提供しておりますが、更なる成長に向けて、短期的にはクレジット、中長期的には送金/決済等についても、必要
      な許認可等を取得した上で、参入することを目指しております。当社グループは、今後も他の金融事業領域や日本
      にとどまらず海外での展開も視野に入れて、事業拡大を進めてまいります。
     （４）目標とする経営指標

       金融インフラストラクチャ事業においては、売上高の継続的かつ累積的な増加を実現するため、パートナー数を
      重要指数としております。
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     （５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
       今後当社グループが成長を遂げていくために                     優先的に対処すべき事業上の課題は以下の通りです。なお、優先的
      に対処すべき財務上の課題は、現在ありません。
      ①　金融インフラストラクチャ事業の収益拡大
        当社グループは、上記「（３）経営戦略」で記載したように、「BaaS」や「Inspire」等の金融インフラストラ
       クチャを導入いただく企業を拡大することが重要であると考えております。当社グループが提供する金融インフ
       ラストラクチャは、個人顧客を数多く有する企業が顧客対象となるため、主に大企業をターゲットとしたセール
       ス体制となっております。当社グループは、これまでの実績を通じたPR等により、大手金融機関や金融サービス
       に関心を有する大企業とのネットワークを構築し、当該ネットワークを活用して潜在顧客の意思決定層へアプ
       ローチし、事業開発チームが顧客とともにビジネスプランニングを行うところから支援することで受注までつな
       げる体制を構築しております。今後更に大企業向けの事業開発チームを拡充し、パートナー数の拡大に取り組ん
       でまいります。
      ②　売上の拡大並びに利益及びキャッシュ・フローの定常的な創出
        当社グループは、事業拡大を目指して開発投資や人件費・採用費を中心に積極的な先行投資を進めており、
       2023年３月期までの経営成績は営業損失を計上しております。                             当社の成長事業である金融インフラストラクチャ
       事業は、原則としてパートナー企業がマーケティングを行なうため、サービス数が増加しても当社グループの広
       告宣伝費は著しく増加せず、              機能拡充のための開発費もパートナー数が増加するほど１社あたりの費用負担は低
       減する傾向にあるため、収益性については新たなパートナー企業の獲得及びエンドユーザー増加に伴うトランザ
       クションの増加による売上高の拡大が重要となります。パートナー企業については、金融インフラストラクチャ
       のサービスに興味を有する顧客候補は多く、交渉中、契約締結済みのパイプラインは複数存在している状況であ
       ります。今後も開発投資や採用等の先行投資を進めつつ、中長期的な利益及びキャッシュ・フローの最大化を目
       指してまいります。
      ③　優秀な人材の採用及び育成
        当社グループは、継続的な事業成長の実現に向けて、テクノロジーと金融の双方に明るい優秀な人材を採用
       し、強い組織体制を整備することが重要であると考えております。2023年３月末時点                                       のプロダクト開発に関わる
       人員の割合は、グループ全体で72％（エンジニア、プロジェクトマネージャー、デザイナー、ウェブディレク
       ターの合計）を占めており、顧客に対して質の高い金融サービスの開発・運用を提供できる体制が構築されてお
       ります。今後も       積極的な採用活動を推進していく一方で、各種社内勉強会の開催をはじめ、従業員が中長期にわ
       たって活躍しやすい環境の整備、人事制度の構築やカルチャーの推進等を進めてまいります。
      ④　情報管理体制の継続的な強化
        当社グループは、提供するサービスに関連して多くの個人情報を取り扱っており、情報管理体制を継続的に強
       化していくことが重要であると考えております。これらを保護するため、情報セキュリティポリシーを定め、こ
       の方針に従って適切に管理しておりますが、今後も社内研修の実施をはじめ、社内体制や管理方法の強化を行っ
       てまいります。
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    ２  【サステナビリティに関する考え方及び取組】
       当社グループは、「金融を’サービス’として再発明する」をミッションに掲げております。このミッションを
      遂行し金融サービスを暮らしに寄り添ったものにすることで社会の活性化に貢献することを基本的な考えとしてお
      ります。    当社グループにとってのサステナビリティとは、事業を通して社会課題の解決に寄与することであり、当
      社グループの持続的な成長が、社会の持続的な発展に貢献できるような世界を目指すことです。その実現のため、
      株主の皆様やお客様をはじめ、取引先、地域社会、従業員等、各ステークホルダーと良好な関係を築き、長期的視
      野の中でグループ企業価値の向上を目指すべく経営活動を推進しております。
       近年、世界的に異常気象や大規模な自然災害による被害が甚大化する中、気候変動対応                                         様々な社会課題の顕在化
      やステークホルダーの価値観の変容に伴い、ESG（環境・社会・ガバナンス）を重視した経営や経済価値と社会価値
      の双方を創出するサステナビリティ経営がより一層求められています。
       当社グループも、持続的な社会の創造については、責任をもって取り組んでいくべきであると考えています。
     (1)ガバナンス

       当社グループは、様々な要因により将来の不確実性が高まる中、環境の大きな変化に対する迅速かつ効率的な対
      応を強化するとともに、事業機会の拡大と社会課題の解決を目指し、柔軟なガバナンスを構築しています。取締役
      会、ＭａｎａｇｅｍｅｎｔＭｅｅｔｉｎｇ及びグループリスク管理委員会がリスクや機会を含むESGに関する監督の
      責任を持ち、そのもとで代表取締役及び配下の各組織体が業務執行を担っています。
      　取締役会を経営の基本方針や重要課題並びに法令で定められた重要事項を決定するための最高意思決定機関と位
      置づけ、原則月１回開催するとともに、事業経営に迅速な意思決定と柔軟な組織対応を可能にするため、取締役及
      び事業責任者等が出席するＭａｎａｇｅｍｅｎｔＭｅｅｔｉｎｇを月１回開催しております。グループ全体のリス
      クを把握し、適切な対応方針を決定し、                  気候変動対応を含むESG課題への具体的な取組状況については、Ｍａｎａｇ
      ｅｍｅｎｔＭｅｅｔｉｎｇにて              報告しております。
     (2)戦略

      当社グループは、事業活動に伴う環境負荷を低減するための施策を通じて、持続可能な社会の実現に向けた取り組
     みを進めてまいります。
      具体的には、気候関連の規制強化や、脱炭素に向けた技術革新の進展により予想されるリスクや機会の影響分析を
     行い、分析した結果をもとに解決策を検討、具体的な実施につなげてまいります。
       人材の育成及び社内環境整備に関する方針、戦略

       当社グループの競争力の源泉は、人材であると考えております。当社グループの事業環境の中で、付加価値を最
      大化させるためには、テクノロジーと金融の双方に明るい優秀かつ多様な人材の獲得を図りつつ、また体制面で
      も、獲得した人材が定着し、より一層活躍できるための環境構築を目指します。そのためには、多様な人材を受け
      入れることが可能なキャリアプランの構築、それぞれが抱える業務課題を解決するために必要な能力を最大限発揮
      させるためのサポート体制（必要なスキル習得や人材育成が可能な環境の構築など）が必要であると考えており、
      それを備えるための人事制度等を充実させてまいります。
     (3)リスク管理

       当社グループにおいても、「環境問題・気候変動への積極的な取り組み」を重要課題の一つとして認識しており
      ます。気候変動を含む当社グループの事業活動に係る様々なリスクに関し、グループリスク管理委員会にて識別・
      評価・管理を行い、担当者を選定して課題に取り組んでおります。
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     (4)指標及び目標
       当社グループでは、上記「(2)               戦略」において記載した、人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及
      び社内環境整備に関する方針について、次の指標を用いております。当該指標に関する目標及び実績は、次のとお
      りであります。
             指標                  目標             実績（当連結会計年度）

          定着率（注）                2026年３月までに90％                     88.5％
      管理職に占める女性労働者の割合                     2026年３月までに30％                     28.6％
     (注）定着率      ＝100％－（当該事業年度の退職者数÷当該事業年度の期首在籍者数）
    ３  【事業等のリスク】

      有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社グループの財政状態、経
     営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のと
     おりであります。
      なお、文中における将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
      （特に重要なリスク)

     (１)   許認可の取消しについて
       当社グループにおいて、当社は保険業法に基づく「少額短期保険主要株主」、当社子会社の株式会社スマートプ
      ラスは金融商品取引法に基づく「第一種金融商品取引業者」、「第二種金融商品取引業者」及び「投資運用業
      者」、当社子会社のスマートプラス少額短期保険株式会社は保険業法に基づく「少額短期保険業者」、当社子会社
      の株式会社スマートプラスクレジットは貸金業法に基づく「貸金業者」の登録を受けており、                                            かかる許認可（登
      録）及び各規制法の遵守は、当社グループの                    事業運営上、重要な事項となっております。
       当社グループが取得している許認可（登録）につき、有価証券報告書提出日現在において、事業主として欠格事
      由及びこれらの許認可(登録)の取消事由に該当する事実はないと認識しております。しかし、今後、欠格事由又は
      取消事由に該当する事実が発生し、許認可(登録)取消等の事態が発生した場合には、当社グループの業務に支障を
      きたすとともに、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があるため、特に重要なリスクと認識しておりま
      す。
       また、当社グループは、事業活動を行う上で、上記を含む様々な法律、規制、政策、実務慣行、会計制度及び税
      制等の法令諸規則を遵守して業務を行っておりますが、これらの法令諸規則は将来において新設・変更・廃止され
      る可能性があり、その内容によっては、当社グループのサービスの提供が制限される、新たなリスク管理手法の導
      入その他の体制整備が必要となる等、当社グループの事業、経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があり
      ます。
     (２)   金融庁からの処分について
       当社子会社の株式会社スマートプラスは、関東財務局から金融商品取引法第29条に基づく第一種金融商品取引業
      及び第二種金融商品取引業の登録を受け、金融商品取引法等の法令・規制等を遵守し事業を行っております。金融
      商品取引業については、金融商品取引法第52条第１項及び第４項若しくは同法第53条第３項、同法第54条により登
      録の取消しとなる要件が定められており、万が一、これらに該当した場合、登録の取消しを含む行政処分が下され
      ます。
       当社グループにおいて何らかの事由により諸法令等に違反する事象が発生した場合、行政指導・業務停止・登録
      取消等の行政処分を受ける可能性があります。その場合、当社グループの信用が著しく損なわれ、経営成績及び財
      政状態に重大な影響を与える可能性があります。
     (３)   システムトラブルについて
       当社グループの事業は、インターネットを通じて提供されているものであり、システムの安定稼働が、業務遂行
      上、非常に重要であります。そのため、ネットワーク監視やシステム管理体制の構築等、継続的なシステム障害に
      対する取組みを実施しております。
       しかしながら、プログラムの不具合、人為的ミス、不正アクセス、自然災害等の諸要因により、システム障害や
      情報漏洩が発生した場合には、当社グループへの信頼や企業イメージの低下や相当な費用負担により、当社グルー
      プの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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     (４)   個人情報保護について
       当社グループは、金融インフラストラクチャ事業等を通して各種の個人情報を保有しております。当社グループ
      は、個人情報の外部漏洩の防止はもちろん、不適切な利用、改ざん等の防止のため、個人情報の管理を事業運営上
      の重要事項と捉えております。個人情報保護基本規程及び情報システム管理規程を制定し、個人情報を厳格に管理
      するとともに、全従業員を対象として社内教育を徹底する等、個人情報の保護に関する法律及び関連法令並びに当
      社 グループ    に適用される関連ガイドラインの遵守に努めるとともに、個人情報の保護に積極的に取り組んでおりま
      す。
       しかしながら、万が一、外部からの不正アクセスや社内管理体制の瑕疵等により個人情報が外部に流出した場合
      や不適切な利用、改ざん等が発生した場合には                      、当社グループへの損害賠償請求                や対応に多額の費用を要するほ
      か、  社会的信用の失墜により、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があ                                        ります   。
      （その他のリスク）
     (５)   金融業界の市況変動について
       当社グループは、主に金融機関を対象に事業を展開しているため、景気の減速や急激な市況変動等の事態が発生
      した際には、金融機関による当社グループサービスへの支出等の事業活動が大きく減退する可能性があります。
       万が一、金融業界の市況が大きく悪化した場合には、金融機関からの受注量等が減少し、当社グループの                                                 事業、
      経営成績及び      財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (６)   金融商品にかかるマーケット変動について
       当社グループが提供する証券インフラストラクチャ「BaaS」は、株式流通市場を用いたものであります。株式相
      場の下落又は低迷により、流通市場の市場参加者が減少し、株券等の売買高が縮小する場合には、委託手数料から
      生じるレベニューシェアが減少する可能性があります。また、当社グループの株式会社スマートプラスは、個人向
      けの証券サービスを運営しており、当該サービスについても、株式相場の下落又は低迷により、流通市場の市場参
      加者が減少し、株券等の売買高が縮小する場合には、委託手数料の減少等が発生する可能性があります。このよう
      な場合には、当社グループの             事業、   経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (７)   競合による事業環境変動について
       当社グループは、今後においても顧客ニーズへの対応を図り、事業拡大に結び付けていく方針であります。しか
      しながら、これらの取組みが予測通りの成果をあげられない可能性や、画期的なサービスを展開する競合他社の出
      現、その他の競合等の結果、             当社グループ及びそのサービスの競争優位性が失われ、                          当社グループの売上高が低下
      する可能性があるほか、サービス価格の低下や利用者獲得のための広告宣伝費等の費用の増加を余儀なくされる可
      能性もあり、そのような場合には当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (８)   技術革新等による事業環境変動について
       当社グループが事業展開している金融業界では、技術革新や顧客及び                                エンドユーザーの        ニーズや嗜好の変化のス
      ピードが非常に早く、金融関連事業者はその変化に柔軟に対応する必要があります。そのため当社グループは、最
      新の技術動向や環境変化を常に把握できる体制を構築するだけではなく、優秀な人材の確保及び教育等により技術
      革新や顧客ニーズの変化に迅速に対応できるよう努めております。
       しかしながら、当社グループが技術革新や顧客ニーズの変化に適時に対応できない場合、又は、変化への対応の
      ためにシステム投資や人件費等多くの費用を要する場合、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性
      があります。
     (９)   サービスの信頼性低下リスク
       当社グループが提供するサービスに関わる関係者には、法令遵守の徹底に加え、所定のルールに従い掲載前に
      ウェブサイト上のコンテンツや広告の内容についてコンプライアンス部による入念なチェックを実施する等、コン
      プライアンスの遵守を徹底しております。また、各領域における関連法令に抵触することがないよう、加えてサー
      ビスの信頼性を確保できるよう、専門家と連携を図りながら監修体制を導入しております。しかしながら、何らか
      の理由により正確性、公平性に欠けたサービスが提供された場合、当社グループの                                      事業、経営成績       及び社会的信用
      に影響を与える可能性があります。
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     (10)   金融インフラストラクチャの導入の遅延又は解消に関するリスク
       当社グループが提供する金融インフラストラクチャは、大型のエンタープライズ向けSaaSビジネスであるため１
      件の導入が収益に大きく影響するという特徴があります。                            各プロジェクトにおいて想定以上に工数がかかった場
      合、納期の月ずれ、期ずれが発生する可能性があるほか、                           想定したパートナー企業や取引先との契約が締結されな
      い、サービスの提供に至らない、パートナー企業や取引先との取引が様々な事情又は要因により解消される可能性
      があり、    当該状況が発生した場合には当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (11)   特定の提携先・取引先への依存リスク
       当社グループは、当社子会社の第一種金融商品取引業者である株式会社スマートプラスが東京証券取引所への株
      式等の注文取次業務を行うために、東京証券取引所の総合取引参加者資格を有する大和証券株式会社と注文取次に
      関する提携を行っております。当該提携先が、財務面等事業上の問題に直面した場合、（業界再編等によって）戦
      略的志向を変更した場合又は当社グループが魅力的な提携相手でなくなったと判断した場合には、当社グループと
      の業務提携を望まなくなる、若しくは当該提携が解消される可能性があり、その場合には別の総合取引参加者であ
      る証券会社との提携を模索する必要があります。
       万が一、当社グループが当該業務提携を継続できず、速やかに他の代替先に切り替えられない場合には、当社グ
      ループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
     (12)   事業領域の拡大にかかる潜在的リスク
       当社グループは、「金融を'サービス'として再発明する」というミッションのもと、新しい事業やサービスを創
      出し、新たな事業領域にスピード感をもって参入することにより事業成長を続けております。一方でこのような事
      業展開を実現するためには、その事業固有のリスク要因が加わることとなり、本項に記載されていないリスク要因
      が当社グループのリスク要因となる可能性があります。そして、新規事業の参入のため、新たな人材の採用、シス
      テムの開発、営業体制の強化等追加的な投資が必要とされ、新規事業が安定的な収益を生み出すには長期的な時間
      が必要とされることがあります。また、新規に参入した事業の市場の拡大スピードや成長規模によっては、当初想
      定していた成果を挙げることができないことがあり、事業の停止、撤退等を余儀なくされ、当該事業用資産の処分
      や減損により損失が生じる可能性があります。
       このような場合、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (13)   M&Aにかかる潜在的リスク
       当社グループは新規事業やサービスの拡大のため、M&Aをその有効な手段の一つとして位置付けており、今後も必
      要に応じてM&Aを実施する方針です。                 当社グループは、        M&Aに際して、対象企業のビジネス、財務内容及び法務等に
      ついて詳細なデューデリジェンスを行い、各種リスクの低減を図る方針であります。
       しかしながら、これらの調査の段階で確認又は想定されなかった事象がM&Aの実行後に発生又は判明する場合や、
      M&A実施後の      統合や   事業展開が計画通りに進まない場合には、当初期待した業績への寄与の効果が得られない可能性
      や、対象企業の投資価値の減損処理が必要になることも考えられ、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼ
      す可能性があります。
     (14)   自己資本規制比率を維持できないリスク
       金融商品取引業者には、金融商品取引法及び金融商品取引業等に関する内閣府令に基づき、自己資本規制比率維
      持の規制が課されており、            自己資本規制      比率が120％を下回ることのないようにする必要があります。有価証券報告
      書提出日時点では、当社子会社の株式会社スマートプラスにおいて同比率が120％を下回る事実はないと認識してお
      ります。
       しかしながら、将来何らかの事由により定められた自己資本規制比率を維持できない場合は、業務停止や金融商
      品取引業者の登録の取消しを命じられる可能性があります。また、経営環境の悪化による損失計上等の要因により
      自己資本規制比率が著しく低下した場合には、比率を維持する観点から積極的にリスクをとり収益を追求すること
      が困難となり、収益機会を逸する可能性が高まります。その結果、当社グループの営業活動に影響を与え、経営成
      績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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     (15)   顧客資産の区分管理ができないリスク
       金融商品取引業者は、顧客資産が適切かつ円滑に返還されるように顧客から預託を受けた金銭を自己の固有財産
      と区分して管理し、金銭信託に一本化することが義務付けられております。当社子会社の株式会社スマートプラス
      では、複数の信託銀行と顧客区分管理信託契約を締結し、顧客資産の保全体制を整えております。
       しかしながら、何らかの事由により当社グループにおいて金銭信託を実施できない事象が発生した場合、行政指
      導・業務停止・登録取消等の行政処分を受ける可能性があります。その場合、当社グループの信用が著しく損なわ
      れ、経営成績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
     (16)   金商業者の禁止行為に該当するリスク
       金融商品取引業者は、金融商品取引法第38条により、金融商品取引契約の締結又はその勧誘に関して、顧客に対
      し虚偽のことを告げる行為や、顧客に対し不確実な事項について断定的判断を提供し、又は確実であると誤解させ
      るおそれのあることを告げて金融商品取引契約の締結を勧誘する行為等、様々な禁止行為が定められております。
       当社グループでは、コンプライアンス規程等に禁止行為を織り込み役職員に対し周知徹底を図っておりますが、
      当社グループにおいて何らかの事由によりかかる法律に違反する事象が発生した場合、行政指導・業務停止・登録
      取消等の行政処分を受ける可能性があります。その場合、当社グループの信用が著しく損なわれ、経営成績及び財
      政状態に重大な影響を与える可能性があります。
     (17)   犯罪収益移転防止法への未対応リスク
       金融機関等による顧客等の本人確認等及び預金口座等の不正な利用の防止に関する法律及び犯罪による収益の移
      転防止に関する法律(以下「犯罪収益移転防止法」という。)は、顧客の本人確認及び記録の保存を法律上の義務と
      し、顧客管理体制の整備を促すことにより、テロ資金や犯罪収益の追跡のための情報確保とテロ資金供与及びマ
      ネー・ロンダリング等の利用防止を目的としております。
       当社グループでは、犯罪による収益の移転防止に関する法律に基づき、当社グループ所定の本人確認書類等を顧
      客から徴収して本人確認を行うとともに反社会的勢力に該当しないことの確認を行い、顧客カードを作成して本人
      確認記録及び取引記録を保存する等、法令遵守を徹底しております。
       しかしながら、当社グループにおいて何らかの事由によりかかる法令に違反する事象が発生した場合、行政処分
      や当社グループの信頼失墜等により、                  当社グループの事業、経営成績及び                 財政状態に重大な影響を与える可能性が
      あります。
     (18)   保険業法への未対応リスク
       当社の子会社であるスマートプラス少額短期保険株式会社は日本の少額短期保険会社であり、保険業法及び関連
      業規制の下、金融庁による包括的な規制等の広範な監督下にあります。また、保険業法においては、業務範囲の制
      限、一定の準備金の確保及び最低限のソルベンシー・マージン比率の維持等、少額短期保険会社が遵守すべき事項
      が定められております。
       当社グループでは、スマートプラス少額短期保険株式会社において                               リスク・コンプライアンス委員会                を設置し、
      法令遵守に関する事項を一元的に管理するとともに、コンプライアンスに関する基本方針・行動規範を定め、役職
      員に対し法令遵守の徹底を図っております。
       しかしながら、何らかの事由によりかかる法律に違反する事象が発生した場合、行政指導・業務停止・登録取消
      等の行政処分を受ける可能性があります。その場合、当社グループの信用が著しく損なわれ、経営成績及び財政状
      態に重大な影響を与える可能性があります。
     (19)   内部管理体制について
       当社グループは、企業価値を最大化すべく、コーポレート・ガバナンスの充実を図る多様な施策を実施しており
      ます。また、業務の適正及び財務報告の信頼性を確保するため、これらに係る内部統制が有効に機能する体制を構
      築、整備、運用しております。
       しかしながら、事業の急速な拡大等により、十分な内部管理体制の構築が追いつかないという状況が生じる場合
      には、適切な業務運営が困難となり、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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     (20)   人材の確保及び育成について
       当社グループの事業においては、今後の事業拡大や新規事業の展開に伴い、エンジニアをはじめ事業運営に不可
      欠な人材を適時に確保し、それら人材を育成の上有機的に連携させる必要があると考えております。
       しかしながら、       日本国内における雇用環境によっては人材獲得競争が激化することになり、                                   当社グループの必要
      とする人材が必要な時期に確保できない場合、                      エンジニアを含むキャリアや資格保有者等の                     人材育成が計画通り進
      まない場合     、人材の社外流出が発生した場合、人材の獲得若しくはつなぎ止めのための労務費の増加等が発生した
      場合等   には、競争力の低下や事業拡大の制約要因が生じ、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性
      があります。
     (21)   災害・紛争・事故について
       当社グループにおいては、自然災害等が発生した場合に備え、事業継続計画の策定等有事の際の対応策検討と準
      備を推進しております。しかしながら、地震、台風、津波                           、豪雨、洪水      等の自然災害、火災、停電、              新型コロナウ
      イルス感染症をはじめとする             未知の感染症の拡大等が発生した場合、当社グループの事業運営に深刻な影響を及ぼ
      す可能性があります。また、当社グループの事業拠点である日本の首都圏において大規模な自然災害等が発生した
      場合には、サービスの提供等が止むを得ず一時的に停止する可能性もあり、                                   このような     場合、当社グループの信頼
      性やブランドイメージを毀損するだけでなく、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
     (22)   金融インフラストラクチャ事業の事業歴が浅いことについて
       当社は2013年12月に設立され、2014年11月に株式投資教育アプリ「あすかぶ！」をリリースし、フィンテックソ
      リューションの提供を開始し、また、2016年８月に「株式会社ナウキャスト」を株式交換により完全子会社化し、
      ビッグデータ解析事業へ参入した事業歴の比較的短い会社であり、とりわけ                                   金融インフラストラクチャ事業は2019
      年11月より外部パートナー企業への提供を開始しておりますが、提供開始後の経過期間は４年程度と業歴の浅い事
      業です。    このように当社グループが営む事業が伝統的な金融事業そのものとは異なる新規性を有し、技術革新や競
      合他社との競争等激しい事業環境の変化に晒されていることに加え、当社グループにおけるかかる事業の業績も浅
      いことから     、当該事業の過年度の経営成績は期間業績比較を行うための十分な材料とはならず、過年度の実績のみ
      では今後の業績を判断する情報としては不十分な可能性があります。
     (23)   特定経営者への依存について
       代表取締役社長ＣＥＯである林良太は、創業以来代表取締役を務めております。同氏は、当社グループの経営方
      針や事業戦略構築、信用力の向上等において重要な役割を果たしております。当社グループは事業拡大に伴い、取
      締役会等における役員及び幹部社員との情報共有や経営組織の強化を図り、同氏に依存しない経営体質の構築を進
      めておりますが、何らかの理由により同氏が業務を継続することが困難となった場合には、当社グループの今後の
      事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (24)   先行投資と赤字計上について
       当社グループが提供する金融インフラストラクチャ事業は、開発費用の支出、エンジニア人員の採用等の先行投
      資を必要とする事業であり、結果として当社は                      連結業績において        営業赤字を継続して計上しております。今後もよ
      り多くの実績拡大を目指して、研究開発及びエンジニア人員等の優秀な人材の採用・育成を行ってまいりますが、
      かかる投資に際しては          計画的に行うとともに、導入実績の増加、売上高の拡大及び収益性の向上に向けた取組みを
      行っていく方針であります。しかしながら、想定通りの導入実績の獲得が進まない場合等には、                                             引き続き連結営業
      赤字の計上が継続する等、            当社グループの事業及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
     (25)   配当政策について
       当社は、現在成長段階にあると認識しており、事業拡大や組織体制整備への投資のため、内部留保の充実が重要
      であると考え、会社設立以来配当を実施しておらず、今後の配当実施の可能性及び時期については未定でありま
      す。しかしながら、株主還元を適切に行っていくことが経営上重要であると認識しており、事業基盤の整備状況や
      投資計画、業績や財政状態等を総合的に勘案しながら、将来的には安定的な配当を行うことを検討していく方針で
      あります    が、当社の業績、投資計画その他の事情により、今後も配当が実施できず、又は、実施しない可能性があ
      ります   。
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     (26)   訴訟について
       当社グループは、有価証券報告書提出日現在において、訴訟を提起されている事実はありません。しかしなが
      ら、事業を展開するなかで、当社グループが提供するサービスの不備、情報漏洩等により、何かしらの問題が生じ
      た場合等、これらに起因した損害賠償の請求、訴訟の提起がなされる可能性があります。その場合には、当該訴訟
      に対する防御のために費用と時間を要する可能性があるほか、当社グループの社会的信用が毀損され、また損害賠
      償の金額、訴訟内容及び結果によっては、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
     (27)   知的財産権の管理について
       当社グループは、運営するコンテンツ及びサービスに関する知的財産権の獲得に努めております。また、第三者
      の知的財産権の侵害を防ぐ体制として、当社グループの管理部門及び顧問弁護士への委託等による事前調査を行っ
      ております。しかしながら、万が一、当社グループが第三者の知的財産権を侵害した場合には、当該第三者から損
      害賠償請求や使用差止請求等の訴えを起こされる可能性があり、これらに対する対価の支払いやこれらに伴うサー
      ビス内容の変更の必要等が発生する可能性があります。また、当社グループが保有する知的財産権について、第三
      者により侵害される可能性があるほか、当社グループが保有する権利の権利化ができない場合もあります。こうし
      た場合、当社グループの事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
    ４  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
     (1)  経営成績等の状況の概要

      ①  経営成績の状況
        当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、「金融を'サービス'として再発明する」をミッションに掲げて
       おります。このミッションのもと、金融サービス事業者向けの次世代クラウド基幹システムの提供等を通じて、
       パートナー企業とともに人々にとって遠い存在である金融サービスを暮らしに寄り添ったものにすることを目指
       しております。
        今般、日本の経済は新型コロナウイルス感染症の影響が薄まり、政府や日銀による各種経済政策の効果も相
       まって社会活動の正常化に向けた動きが見られ、経済が持ち直し始めているものの、世界的な金融引き締めによ
       る物価高騰や急激な円安などの影響もあり、景気の先行きについては不透明な状況が続いています。しかしなが
       ら、金融サービスにおけるデジタルトランスフォーメーションの流れは衰えることなく、当社グループが提供す
       るサービスのニーズもより一層高まっていると認識しております。
        このような事業環境のもと、当連結会計年度においては、継続的な事業成長を実現するため、引き続き人材採
       用や機能拡充に積極的に取り組んでまいりました。
        この結果、前連結会計年度末以降、金融インフラストラクチャ事業のパートナー数が増加、ビッグデータ解析
       事業のデータライセンス契約件数が増加したことにより、フロー収益及びストック収益が拡大し、当連結会計年
       度における売上高は         3,820,972     千円（前年同期比        40.3  %増）、営業損失は         328,718    千円（前年同期は        542,605    千円の
       営業損失）、経常損失は           324,657    千円（前年同期は        588,919    千円の経常損失）、親会社株主に帰属する当期純損失
       は 388,016    千円（前年同期は        669,944    千円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
        セグメント別の業績は以下の通りです。

        なお、当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しております。以下の前連結会計年度との比較につい
       ては、前連結会計年度の数値を変更後の区分に組替えた数値で比較しております。
        報告セグメントの変更については、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事
       項　（セグメント情報等）             セグメント情報」の「１            報告セグメントの概要            報告セグメントの変更等に関する
       事項」に詳細を記載しております。
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       （ⅰ）金融インフラストラクチャ事業
         金融インフラストラクチャ事業は、金融サービスを運営するために必要となる複雑な基幹システムを、クラ
        ウド上でSaaS型のシステムとして顧客に提供しております。
         証券インフラストラクチャビジネスでは、サービス提供しているパートナーへの保守運用サービス、導入合
        意済みのパートナーへの初期導入支援に注力いたしました。当連結会計年度においては、前連結会計年度に
        サービス提供を開始したパートナーからの保守運用業務によるストック収益が、売上高の拡大に寄与しまし
        た。サービスの初期開発については、株式会社GCIアセット・マネジメントにより米国株運用に特化した投資一
        任サービス「米国ETFラップ」、株式会社セブン銀行により「Myセブン銀行」アプリを通じて、買い物ついでに
        投資ができるサービス「お買い物投資コレカブ」およびファイナンシャルスタンダード株式会社により米国株
        の投資一任サービス「Smart              Manager（スマートマネージャー）」をそれぞれローンチしました。この結果、
        「BaaS」上での稼働サービス数は８サービス（前連結会計年度末時点：５サービス）となっております。
         保険インフラストラクチャビジネスでは、新規パートナーの獲得に向け、当社グループの保険基幹システム
        である「Inspire」の機能の拡充と、合意済みのパートナーへの「Inspire」の初期導入支援に注力いたしまし
        た。当連結会計年度においては、初期導入支援として、三井住友海上火災保険株式会社、株式会社三菱ＵＦＪ
        銀行、東京海上日動火災保険株式会社、エムエスティ保険サービス株式会社および共栄火災海上保険株式会社
        へ「Inspire」を導入いたしました。その結果、「Inspire」の導入企業数は９社（前連結会計年度末時点：４
        社）となっております。
         クレジットインフラストラクチャビジネスでは、当社グループ会社が提供開始予定である中小企業向けファ
        イナンスサービス「BizGrowth（ビズグロース）」のベータ版として、商品の仕入れや製造委託などに関する支
        払いを分割後払いできるサービスを一部の顧客向けに提供するとともに、クレジットインフラストラクチャの
        基盤開発に注力しました。
         コスト面については、証券インフラストラクチャビジネス、保険インフラストラクチャビジネス及びクレ
        ジットインフラストラクチャビジネスともに、将来のビジネス拡大を見据え、引き続き人材採用、機能拡充の
        先行投資を行いました。
         以上の結果、当連結会計年度の金融インフラストラクチャ事業の売上高は                                  1,766,288     千円（前年同期比46.9%

        増）、セグメント損失は           691,852    千円（前年同期は774,267千円のセグメント損失）を計上しました。
       （ⅱ）フィンテックソリューション事業

         フィンテックソリューション事業では、金融機関向けにデジタルトランスフォーメーション及びデジタル
        マーケティングの支援を行っております。
         ソリューションビジネスでは、主に前連結会計年度にシステム導入支援した、株式会社三菱ＵＦＪ銀行
        「Money    Canvas」の追加機能拡充の支援等を進めました。
         以上の結果、新プロジェクトからのフロー収益が拡大し、当連結会計年度のフィンテックソリューション事

        業の売上高は      1,026,936     千円（前年同期比35.5%増）、セグメント利益は                      136,813    千円（前年同期比33.2%増）と
        なりました。
       （ⅲ）ビッグデータ解析事業

        ビッグデータ解析事業は、ビッグデータを保有する企業のデータ利活用の促進を支援しており、企業の持つ
       ビッグデータを機関投資家や官公庁に提供するデータライセンスビジネスや、企業のデータ利活用を支援する
       データ解析支援ビジネスを行っております。
        データライセンスビジネスでは、機関投資家向けにオルタナティブデータを提供する「Alterna                                             Data」におい
       て物価分析、スクリーニング機能及び、企業間比較機能を拡充いたしました。
        以上の結果、「Alterna            Data」の契約件数が伸長し、当連結会計年度のビッグデータ解析事業の売上高は

       1,027,747     千円（前年同期比        34.5  %増）、セグメント利益は            221,645    千円（前年同期比        53.1  %増）となりました。
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      ②　財政状態の状況
      （資産）
        当連結会計年度末における総資産合計は                   17,709,825     千円となり、前連結会計年度末に比べて                   1,855,538     千円増加
       いたしました。
        流動資産は     17,311,255     千円となり、前連結会計年度末と比較して                    1,691,208     千円増加いたしました。これは主に
       証券業における預託金、信用取引資産、並びに短期差入保証金が1,698,520千円増加したこと等によるものであり
       ます。
        固定資産は     398,570    千円となり、前連結会計年度末と比較して                    164,330    千円増加いたしました。これは主に有形
       固定資産が     88,698   千円、ソフトウェアが          42,783   千円、ソフトウェア仮勘定が              28,381   千円増加したこと等によるも
       のであります。
      （負債）

        当連結会計年度末における負債合計は                  8,907,914     千円となり、前連結会計年度末と比較して                    2,242,754     千円増加
       いたしました。
        流動負債は     8,825,701     千円となり、前連結会計年度末に比べて                   2,246,964     千円増加いたしました。これは主に、
       証券業における預り金、信用取引負債、受入保証金が1,834,367千円、契約負債が                                      135,690    千円増加したこと等に
       よるものであります。
        固定負債及び特別法上の準備金は82,212千円となり、前連結会計年度末に比べて4,209千円減少いたしました。
       これは主に、金融商品取引責任準備金が                   15,371   千円、繰延税金負債が           9,157   千円増加した一方で、長期借入金が
       37,500   千円減少したこと等によるものであります。
      （純資産）

        当連結会計年度末における純資産合計は                   8,801,911     千円となり、前連結会計年度末に比べて                   387,215    千円減少い
       たしました。これは主に、資本剰余金が                   1,806,766     千円増加した一方で、資本金が               1,769,754     千円、親会社株主に
       帰属する当期純損失により利益剰余金が                   388,016    千円、非支配株主持分が           82,896   千円減少したこと等によるもので
       あります。
      ③　キャッシュ・フローの状況

        当連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、営業活動によるキャッシュ・フ
       ローが   179,509    千円の資金減、投資活動によるキャッシュ・フローが                          233,634    千円の資金減、財務活動による
       キャッシュ・フローが          32,083   千円の資金減となりました。　
        また、現金及び現金同等物に係る換算差額                    6,608   千円の資金増を含めた結果、当期連結累計期間の資金残高は、
       前連結会計年度末に比べ            438,618    千円減少し、       5,354,377     千円となりました。当連結累計期間におけるキャッ
       シュ・フローの状況とそれらの要因は次の通りであります。
     （営業活動によるキャッシュ・フロー）　

        営業活動により使用した資金は              179,509    千円となりました。この主な増加要因として、証券業における預り金及
       び受入保証金の増減額           1,038,822     千円の増加があった一方で、減少要因として、証券業における預託金の増減額
       1,100,000     千円、税金等調整前当期純損失              373,760    千円の減少等によるものであります。
     （投資活動によるキャッシュ・フロー）　

        投資活動により使用した資金は               233,634    千円となりました。これは主に、無形固定資産の取得による支出
       129,838    千円、有形固定資産の取得による支出                 93,057   千円等によるものであります。
     （財務活動によるキャッシュ・フロー）　

        財務活動により使用した資金は               32,083   千円となりました。この主な増加要因として、ストックオプション行使
       に伴う新株発行による収入            53,740   千円があった一方で、減少要因として、長期借入金の返済による支出                                100,500    千
       円によるものであります。
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      ④　生産、受注及び販売の実績
       ａ　生産実績
        　当社グループが営む事業は、金融サービスの構築・運営を可能にする次世代クラウド基幹システムを提供す
        る金融インフラストラクチャ事業、金融機関のデジタルトランスフォーメーションのニーズに対応したソ
        リュー   ションの提供を行うフィンテックソリューション事業、及びオルタナティブデータを提供するビッグ
        データ解析事業であり、提供するサービスの性質上、生産実績の記載に馴染まないため、当該記載を省略して
        おります。
       ｂ　受注実績

        　当社グループでは、受注販売を行っておりますが、受注から売上高計上までの期間が短期であるため、受注
        実績は記載しておりません。
       ｃ　販売実績

         当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                           前連結会計年度             当連結会計年度

                          (自　   2021年４月１日          (自　   2022年４月１日            前年
            セグメントの名称
                          至　  2022年３月31日       )   至　  2023年３月31日       )    同期比(％)
                             (千円)             (千円)
        金融インフラストラクチャ事業                        1,202,440             1,766,288           46.9
        フィンテックソリューション事業                         757,662           1,026,936           35.5

        ビッグデータ解析事業                         763,994           1,027,747           34.5

               合計                 2,724,097             3,820,972           40.3

          (注)   １．セグメント間取引については相殺消去しております。
            ２．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
                           前連結会計年度                当連結会計年度
               相手先
                        販売高(千円)         割合(％)       販売高(千円)         割合(％)
          株式会社三菱ＵＦＪ銀行                 340,341         12.5      906,453         23.7

     (2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。なお、文中にお
      ける将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
      ①  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        　当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成さ
        れております。この連結財務諸表の作成に当たり、見積りが必要な事項につきましては、一定の会計基準の範
        囲内に合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。                               経営者はこれらの見積りについて過去の実
        績や将来における発生の可能性等を勘案し合理的に判断しておりますが、判断時には予期し得なかった事象等
        の発生により、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。会計上の見積り及び当該見積りに用い
        た仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。
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       （固定資産の減損）
        　当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グ
        ループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能
        価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測
        定にあたっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積りの前提とした条件
        や仮定に変更が生じ減少した場合、減損処理が必要となる可能性があります。
       （繰延税金資産の回収可能性）

        　当社グループは、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、
        回収可能性があると判断した将来減算一時差異等について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の
        回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少
        した場合、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。
      ②   経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        １.経営成績の分析・評価
        (売上高)
         当連結会計年度において、売上高は                3,820,972     千円（前年同期比        40.3  %増）となりました。
         金融インフラストラクチャ事業は、サービス提供しているパートナーへの保守運用サービス、導入合意済み
        のパートナーへの初期導入支援に注力しました。
         フィンテックソリューション事業は、前連結会計年度にシステム導入した、株式会社三菱ＵＦＪ銀行「Money
        Canvas」の追加機能拡充等を進めました。
         ビッグデータ解析事業は、機関投資家向けにオルタナティブデータを提供する「Alterna                                          Data」において物
        価分析、スクリーニング機能及び、企業間比較機能を拡充いたしました。
        (営業損失)
         当連結会計年度において、売上原価は                   1,721,879     千円（前年同期比         62.8  %増）、販売費及び一般管理費は
        2,427,811     千円（前年同期比        9.9  %増）となりました。将来のビジネス拡大を見据え、引き続き人材採用、                                 金融イ
        ンフラストラクチャの          機能拡充にかかる先行投資を行ってまいりました。
         この結果、営業損失は          328,718    千円（前年同期は        542,605    千円の営業損失）となりました。
        (経常損失)
         当連結会計年度において、営業外収益が                   9,053   千円(前年同期比        433.3   %増）、営業外費用が          4,992   千円（前年同
        期比  89.6  %減）が発生し、経常損失は             324,657    千円（前年同期は        588,919    千円の経常損失）となりました。
        (当期純損失)
         当連結会計年度において、特別利益が                  158  千円（前年同期比        99.4  %減）、特別損失が         49,261   千円（前年同期比
        71.1  %減）発生し、法人税等合計は              118,633    千円（前年同期比        69.1  %増）となりました。
         この結果、当期純損失は           492,393    千円（前年同期は        802,749    千円の当期純損失）、親会社株主に帰属する当期
        純損失は    388,016    千円（前年同期は        669,944    千円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
        ２.財政状態の分析

         財政状態の分析については、「（１）経営成績等の状況の概要　②　財政状態の状況」に記載の通りであり
        ます。
      ③   資本の財源及び資金の流動性についての分析

         キャッシュ・フローの分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要                                      ③キャッシュ・フローの状
        況」に記載の通りです。
         当社グループにおける主な資金需要は、人件費等の運転資金及び設備投資資金であります。財政状態等や資
        金使途を勘案しながら、運転資金は自己資金を基本としつつ、投資資金は自己資金並びに金融機関からの長期
        借入及びエクイティファイナンスによる外部からの資金調達についても資金需要の額や用途、当該タイミング
        における金利及び資本コストを比較した上で優先順位を検討して実施することを基本としております。
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      ④   目標とする経営指標
         当社グループは、売上高の継続的かつ累積的な増加を実現するため、金融インフラストラクチャ事業のパー
        トナー数を、目標とする経営指標として位置づけています。第９期連結会計年度末時点のパートナー数は17件
        で、第８期連結会計年度末比＋８件となっております。デジタルトランスフォーメーションの必要性が高まる
        中で、投資運用会社からの投資一任サービスのプラットフォーム導入や、少額短期保険会社及び損害保険会社
        からのオンライン販売用の基幹システムの導入に関する需要が旺盛となったことで、パートナー数が増加した
        ものと分析しております。
        金融インフラストラクチャ事業におけるパートナー数

                      2019年11月          2021年３月          2022年３月          2023年３月
                        期末          期末          期末          期末
    証券インフラストラクチャ                    ２          ３          ５          ８
    保険インフラストラクチャ                    ０          ２          ４          ９
    合計                    ２          ５          ９          17
      ⑤   経営成績に重要な影響を与える要因について

         経営成績に重要な影響を与える要因については、「３　事業等のリスク」をご参照ください。
      ⑥   経営者の問題意識と今後の方針について

         当社グループは、これまでインフラストラクチャの安定稼働と業務プロセスの確立を優先し安定的な成長を
        続けておりました。今後は、様々なニーズに応えられるよう金融インフラストラクチャの機能拡充を図るとと
        もに、大企業向けの事業開発チームを確立し、パートナー数の拡大に取り組んでまいります。
    ５  【経営上の重要な契約等】

      　該当事項はありません。
    ６  【研究開発活動】

      　該当事項はありません。
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    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

       当連結会計年度の設備投資等の総額は                 256,638    千円であります。
       その主な内容としては、金融インフラストストラクチャ事業のソフトウェア（自社開発に係るソフトウェア仮勘
      定も含む）131,329千円、フィンテックソリューション事業のソフトウェア4,009千円、各報告セグメントに配分し
      ていない全社資産の建物及び構築物76,860千円、工具器具備品39,706千円であります。
       なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
    ２ 【主要な設備の状況】

     (1)  提出会社
      事務所の賃貸が主であり、主要な設備はありません。当連結会計年度における賃借料は101,261千円であります。
     (2)  国内子会社

                                                2023年３月31日       現在
                                      帳簿価額(千円)
          事業所名      セグメント                                      従業員数
     会社名                  設備の内容
          (所在地)       の名称                                      (名)
                             工具、器具          ソフトウェア
                                 ソフトウェア            その他     合計
                             及び備品
                                        仮勘定
               金融インフラスト
               ラクチャ事業
    株式会社      本社            ソフトウェア
               フィンテックソ
          (東京都
    Ｆｉｎａ                  開発設備等
                              5,455     83,820      28,381       －  117,657       84
               リューション事業
    ｔｅｘｔ     千代田区)
               ビッグデータ解析
               事業
    株式会社      本社
               金融インフラスト                                          29
    スマート      (東京都            ソフトウェア
                                －    23,325        －     －   23,325
               ラクチャ事業
                                                        [4]
    プラス     千代田区)
     (注)   １．現在休止中の主要な設備はありません。
       ２．従業員数は就業人員数(業務委託契約締結者、派遣社員及び社外から当社への出向者を除く)であります。
       ３．上記以外の連結子会社においては、事務所の賃貸が主であり、主要な設備はありません。
     (3)  在外子会社

       主要な設備はありません。
     ３  【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備の新設等
                              投資予定額
          事業所名     セグメントの                       資金調達           完了予定     完成後の
     会社名                 設備の内容                      着手年月
           (所在地)        名称                       方法            年月     増加能力
                             総額    既支払額
                              (千円)      (千円)
    株式会社      本社    金融インフ
    スマート           ラストラク      ソフトウェア        100,000       －  自己資金     2023年９月      2023年12月      （注）１
          (東京都
    プラス           チャ事業
          千代田区)
                     建物及び構築物         90,000      －

           本社
     当社     (東京都     全社                       自己資金     2023年６月      2023年11月      （注）２
          千代田区)
                     工具器具備品         15,000      －
     (注)   １．証券インフラストラクチャビジネスのNISA対応のためのシステム投資であります。完成後の増加能力につき
         ましては、計数的把握が困難なため、記載を省略しております。
       ２．人員増加の対応のためのオフィス増床予定に伴う内装工事、工具器具備品購入等による投資であります。完
         成後の増加能力につきましては、計数的把握が困難なため、記載を省略しております。
     (2)  重要な設備の除却等

       重要な設備の除却等の計画はありません。
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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
       ①【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                     174,000,000

                 計                                   174,000,000

      ② 【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在

                                   上場金融商品取引所
        種類         発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
                                   商品取引業協会名
               ( 2023年３月31日       )  (2023年６月28日)
                                             完全議決権株式であり、権利
                                             内容に何ら限定のない当社に
                                    東京証券取引所
       普通株式            49,407,656          49,416,256                おける標準となる株式であり
                                    グロース市場
                                             ます。なお、単元株式数は
                                             100株であります。
        計          49,407,656          49,416,256          ―            ―
     (注)　提出日現在の発行数には、2023年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
        された株式数は、含まれておりません。
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     (2) 【新株予約権等の状況】
      ①  【ストックオプション制度の内容】
    イ．第１回新株予約権
    決議年月日                    2017年２月27日

    付与対象者の区分及び人数(名)                    当社取締役　２

                        992,324    (注)６     (注)１

    新株予約権の数(個)　※
    新株予約権の目的となる株式の種類、内
                        普通株式　992,324           (注)１
    容及び数(株)　※
                        70   (注)２
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※
    新株予約権の行使期間　※                    2020年２月28日～2027年２月27日

    新株予約権の行使により株式を発行する
                        発行価格　　70
    場合の株式の発行価格及び資本組入額
                        資本組入額　35
    (円)　※
    新株予約権の行使の条件　※                    (注)３
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                    新株予約権の譲渡については、株主総会の承認を要するものとする。

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                        (注)５
    に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在における内容の変
       更はありません。
     (注)   １．新株予約権１個につき目的となる株式の数(以下、「付与株式数」という。)は、当社普通株式１株でありま
         す。
         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
         整(ただし、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ)、調整の結果生じ
         る１株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数         ＝ 調整前付与株式数         × 分割・併合の比率
       ２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整
         により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                １
          調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                            分割・併合の比率
         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約
         権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)
         は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                    新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                           １株当たり時価
          調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額        ×
                                  既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
         なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式に
         かかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規
         発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
         上記の他、新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合
         に準じて払込価格の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込価格の調整を行うこと
         ができるものとする。
       ３．新株予約権の行使の条件
        (1)  新株予約権者は、当社の普通株式が国内外の金融商品取引所若しくはこれに類するものであって、外国に
          所在し国際的に認知されているものに上場した後、又は当社が消滅会社となる合併契約承認の議案が当社
          株主総会で承認された日、当社が分割会社となる分割契約若しくは分割計画承認の議案が当社株主総会で
          承認された日、及び当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案が当社株主総
          会で承認された日(いずれも、株主総会決議が不要の場合は当社の取締役会がなされた場合)が到来してか
          ら、当該新株予約権の権利行使をすることができる。
        (2)  新株予約権の割当てを受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は関
          係会社の取締役、監査役、執行役員若しくは従業員のいずれかの地位にあることを要する。
        (3)  新株予約権者が死亡した場合には、新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
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        (4)  新株予約権者に法令、定款若しくは社内規則に違反する重大な行為があった場合(刑事上罰すべき行為に
          より有罪判決を受けた場合、会社法423条の規定により当社に対して損害賠償義務を負う場合及び懲戒解
          雇された場合を含むがこれらに限られない。)、又は新株予約権の付与の目的上当該新株予約権者に新株
          予約権を行使させることが相当でない事由として当社取締役会が定める事由が生じた場合は、当該新株予
          約権者は、以後新株予約権を行使することができないものとする。
        (5)  当該新株予約権の譲渡、質入れその他一切の処分は、禁止とする。
        (6)  各新株予約権１個あたりの一部の行使はすることができないものとする。
       ４．新株予約権の取得条項
        (1)  新株予約権者が上記(注)３に規定する行使の条件を満たさなくなったことにより、その保有する新株予約
          権を行使できなくなった場合、当社は、当該新株予約権を無償で取得することができるものとする。
        (2)  新株予約権者が、新株予約権の全部又は一部を放棄した場合、当社は、新株予約権を無償で取得すること
          ができる。
       ５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
         当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
         下これらを総称して「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において
         残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、組
         織再編行為時に定める契約書又は計画書等に記載された条件に基づき、会社法236条第１項第８号イからホ
         までに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。この
         場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。
       ６．本新株予約権発行時(2017年２月27日時点)の新株予約権の総数は1,700,000個ですが、本新株予約権者から
         の申し出により、当該新株予約権者が保有するそれぞれ以下の新株予約権が放棄され、消滅しております。
                                    放棄され、消滅した

              対象者            放棄した日
                                     新株予約権の数
            新株予約権者①             2017年11月17日              392,000個
            新株予約権者②             2018年１月31日              157,838個

            新株予約権者③             2018年１月31日              157,838個

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    ロ．第２回新株予約権(インセンティブ・プランとしての時価発行新株予約権信託)
    決議年月日                    2017年11月27日

    付与対象者の区分及び人数(名)                    (注)７

                        17,190     (注)２

    新株予約権の数(個)　※
    新株予約権の目的となる株式の種類、内
                        普通株式　1,719,000          (注)２
    容及び数(株)　※
                        87   (注)３
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※
    新株予約権の行使期間　※                    2017年11月30日～2027年11月30日

    新株予約権の行使により株式を発行する
                        発行価格　　87
    場合の株式の発行価格及び資本組入額
                        資本組入額　44
    (円)　※
    新株予約権の行使の条件　※                    (注)４
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                    新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                        (注)６
    に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在における内容の変
       更はありません。
     (注)   １．本新株予約権は、新株予約権１個につき170円で有償発行しております。
       ２．新株予約権１個につき目的となる株式の数(以下、「付与株式数」という。)は、当社普通株式100株であり
         ます。
         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
         整(ただし、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ)、調整の結果生じ
         る１株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数         ＝ 調整前付与株式数         × 分割・併合の比率
         また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場
         合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものと
         する。
       ３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整
         により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                １
          調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                            分割・併合の比率
         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約
         権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)
         は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                    新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                           １株当たり時価
          調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額        ×
                                  既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
         なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式に
         かかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規
         発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
         上記の他、新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合
         に準じて払込価格の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込価格の調整を行うこと
         ができるものとする。
       ４．新株予約権の行使の条件
        (1)  本新株予約権の割当てを受けた者(以下、「受託者」という。)は、本新株予約権を行使することができ
          ず、かつ、本要項に別段の定めがある場合を除き、受託者より本新株予約権の付与を受けた者(以下、
          「本新株予約権者」という。)のみが本新株予約権を行使できることとする。
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        (2)  新株予約権の割当てを受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、本新株予約権の割当日から行使期間
          の満了日までにおいて、次に掲げる各事由が生じた場合には、新株予約権者は残存するすべての本新株予
          約権を行使することができない。
          ①　上記(注)３において定められた払込価額を下回る価格を対価とする、当社普通株式の発行等が行われ
           た場合(払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」、株
           主割当てによる場合その他普通株式の株式価値とは異なると認められる価格で行われる場合を除く。)。
          ②　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない
           場合、上記(注)３において定められた払込価額を下回る価格を対価とする売買、その他の取引が行われ
           たとき(但し、株主間契約や従業員持株会の規則に基づく場合等、当該取引時点における株式価値よりも
           著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。)。
          ③　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、
           当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が、上記(注)３において定められた払込価
           額を下回る価格となったとき。
          ④　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない
           場合、第三者評価機関等によりDCF法ならびに類似会社比較法等の方法により評価された株式評価額が、
           上記(注)３において定められた払込価額を下回ったとき(但し、株式評価額が一定の幅をもって示された
           場合、当社の取締役会が第三者評価機関等と協議の上本項への該当を判断するものとする。)
        (3)  本新株予約権者は、本新株予約権を行使する時まで継続して、当社及びその子会社・関連会社の取締役及
          び従業員であることを要する。ただし、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、
          この限りではない。
        (4)  本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
        (5)  本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式数を超過すること
          となるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
        (6)  各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
       ５．新株予約権の取得条項
        (1)  当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、
          又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認(株主総会の承
          認を要しない場合には取締役会決議)がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来を
          もって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
        (2)  新株予約権者が権利行使をする前に、上記(注)４に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなっ
          た場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
        (3)  当社は相続の対象とならなかった本新株予約権を無償で取得することができるものとし、会社法第274条
          第３項に基づく本新株予約権者に対する通知は、本新株予約権者の法定相続人のうち当社が適切と判断す
          る者に対して行えば足りるものとする。但し、法令の解釈によりかかる通知が不要とされる場合には、通
          知を省略して本新株予約権を無償で取得することができるものとする。
       ６．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
         当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
         上を総称して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予
         約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下、
         「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以
         下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
         約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
        (1)  交付する再編対象会社の新株予約権の数
          新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
        (2)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件を勘案の上、上記(注)２に準じて決定する。
        (4)  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上
         記(注)３で定められる払込価額を調整して得られる再編後払込価額に、上記(注)６．(3)に従って決定される
         当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
        (5)  新株予約権を行使することができる期間
          上記表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれ
         か遅い日から上記表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
        (6)  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
         項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたとき
         は、その端数を切り上げるものとする。またこの場合、本新株予約権の行使により株式を発行する場合にお
         ける増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から、増加する資本金の額を減じた額とする。
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        (7)  譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
        (8)  その他新株予約権の行使の条件
          上記(注)４に準じて決定する。
        (9)  新株予約権の取得事由及び条件
          上記(注)５に準じて決定する。
       (10)   その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
       ７．当社グループの企業価値増大を図ることを目的に、将来の当社グループの役職員等に対するインセンティ
         ブ・プランとして、2017年11月27日開催の臨時株主総会並びに臨時普通株主種類株主総会決議に基づき、同
         日付で公認会計士・税理士             伊藤英佑を受託者として「時価発行新株予約権信託」(以下「本信託(第２回新
         株予約権)」といいます。)を設定しており、当社は本信託(第２回新株予約権)に対して、会社法に基づき
         2017年11月30日に第２回新株予約権(2017年11月27日臨時株主総会並びに臨時普通株主種類株主総会決議)を
         発行しております。
         本信託(第２回新株予約権)は、当社グループの役職員等に対して、将来の功績に応じて、公認会計士・税理
         士  伊藤英佑に付与した第２回新株予約権17,190個(１個あたり100株相当)を分配するものです。
         既存の新株予約権を用いたインセンティブ・プランと異なり、当社グループの役職員等に対して、将来の功
         績評価を基に将来時点でインセンティブの分配の多寡を決定することを可能とし、より一層個人の努力に報
         いることができるようにするとともに、将来採用された当社グループの役職員等に対しても、新株予約権の
         分配を可能とするものであります。
         第２回新株予約権の分配を受けた者は、当該第２回新株予約権の発行要領及び取扱いに関する契約の内容に
         従って、当該新株予約権を行使することができます。
         本信託(第２回新株予約権)は２つの契約(A01とA02)により構成され、それらの概要は以下のとおりでありま
         す。
    名称          時価発行新株予約権信託

    委託者          林　良太

    信託契約日          2017年11月27日

               (A01)   8,595個
    信託の種類と
    新株予約権数          (A02)   8,595個
               (A01)2020年11月30日又は金融商品取引所に上場後半年が経過する日のいずれか遅い日(但し、
                 当該日が営業日でないときは当該日の翌営業日)の正午
    交付日
               (A02)2022年11月30日又は金融商品取引所に上場後２年半が経過する日のいずれか遅い日(但
                 し、当該日が営業日でないときは当該日の翌営業日)の正午
               (A01)に第２回新株予約権8,595個(１個あたり100株相当)
    信託の目的
               (A02)に第２回新株予約権8,595個(１個あたり100株相当)
               当社グループの役職員等を受益者候補者とし、当社が指定し、本信託(第２回新株予約権)に係
    受益者適格要件
               る信託契約の定めるところにより、受益者として確定した者を受益者とします。
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    ハ．第３回新株予約権
    決議年月日                    2017年11月27日

    付与対象者の区分及び人数(名)                    当社取締役　３

                        11,505    (注)２

    新株予約権の数(個)　※
    新株予約権の目的となる株式の種類、内
                        普通株式　1,150,500          (注)２
    容及び数(株)　※
                        87   (注)３
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※
    新株予約権の行使期間　※                    2017年11月30日～2027年11月30日

    新株予約権の行使により株式を発行する
                        発行価格　　87
    場合の株式の発行価格及び資本組入額
                        資本組入額　44
    (円)　※
    新株予約権の行使の条件　※                    (注)４
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                    新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                        (注)６
    に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在における内容の変
       更はありません。
     (注)   １．本新株予約権は、新株予約権１個につき170円で有償発行しております。
       ２．新株予約権１個につき目的となる株式の数(以下、「付与株式数」という。)は、当社普通株式100株であり
         ます。
         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
         整(ただし、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ)、調整の結果生じ
         る１株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数         ＝ 調整前付与株式数         × 分割・併合の比率
         また本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合
         に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で付与株式数は適切に調整されるものとす
         る。
       ３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整
         により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                １
          調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                            分割・併合の比率
         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約
         権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)
         は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                    新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                           １株当たり時価
          調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額        ×
                                  既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
         なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式に
         かかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規
         発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
         上記の他、新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合
         に準じて払込価格の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込価格の調整を行うこと
         ができるものとする。
       ４．新株予約権の行使の条件
        (1)  新株予約権の割当てを受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、本新株予約権の割当日から行使期間
          の満了日までにおいて、次に掲げる各事由が生じた場合には、新株予約権者は残存するすべての本新株予
          約権を行使することができない。
         ①　上記(注)３において定められた払込価額を下回る価格を対価とする、当社普通株式の発行等が行われた
          場合(払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」、株主割
          当てによる場合その他普通株式の株式価値とは異なると認められる価格で行われる場合を除く。)。
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         ②　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場
          合、上記(注)３において定められた払込価額を下回る価格を対価とする売買、その他の取引が行われたと
          き(但し、株主間契約や従業員持株会の規則に基づく場合等、当該取引時点における株式価値よりも著しく
          低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。)。
         ③　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、当
          該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が、上記(注)３において定められた払込価額を
          下回る価格となったとき。
         ④　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場
          合、第三者評価機関等によりDCF法ならびに類似会社比較法等の方法により評価された株式評価額が、上記
          (注)３において定められた払込価額を下回ったとき(但し、株式評価額が一定の幅をもって示された場合、
          当社の取締役会が第三者評価機関等と協議の上本項への該当を判断するものとする。)
        (2)  本新株予約権者は、本新株予約権を行使する時まで継続して、当社及びその子会社・関連会社の取締役及
          び従業員であることを要する。ただし、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、
          この限りではない。
        (3)  本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
        (4)  本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式数を超過すること
          となるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
        (5)  各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
       ５．新株予約権の取得条項
        (1)  当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、
         又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認(株主総会の承認を
         要しない場合には取締役会決議)がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、
         本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
        (2)  新株予約権者が権利行使をする前に、上記(注)４に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなっ
         た場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
        (3)  当社は相続の対象とならなかった本新株予約権を無償で取得することができるものとし、会社法第274条第
         ３項に基づく本新株予約権者に対する通知は、本新株予約権者の法定相続人のうち当社が適切と判断する者
         に対して行えば足りるものとする。但し、法令の解釈によりかかる通知が不要とされる場合には、通知を省
         略して本新株予約権を無償で取得することができるものとする。
       ６．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
         当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
         上を総称して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予
         約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下、
         「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以
         下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
         約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
        (1)  交付する再編対象会社の新株予約権の数
          新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
        (2)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件を勘案の上、上記(注)２に準じて決定する。
        (4)  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上
         記(注)３で定められる払込価額を調整して得られる再編後払込価額に、上記(注)６(3)に従って決定される当
         該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
        (5)  新株予約権を行使することができる期間
          上記表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれ
         か遅い日から上記表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
        (6)  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
         項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたとき
         は、その端数を切り上げるものとする。またこの場合、本新株予約権の行使により株式を発行する場合にお
         ける増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から、増加する資本金の額を減じた額とする。
        (7)  譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
        (8)  その他新株予約権の行使の条件
          上記(注)４に準じて決定する。
        (9)  新株予約権の取得事由及び条件
          上記(注)５に準じて決定する。
       (10)   その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
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    ニ．第４回新株予約権
    決議年月日                    2018年２月26日

    付与対象者の区分及び人数(名)                    当社取締役　２

                        3,156   (注)２

    新株予約権の数(個)　※
    新株予約権の目的となる株式の種類、内
                        普通株式　315,600         (注)２
    容及び数(株)　※
                        87   (注)３
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※
    新株予約権の行使期間　※                    2018年２月28日～2028年２月28日

    新株予約権の行使により株式を発行する
                        発行価格　　87
    場合の株式の発行価格及び資本組入額
                        資本組入額　44
    (円)　※
    新株予約権の行使の条件　※                    (注)４
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                    新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                        (注)６
    に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在における内容の変
       更はありません。
     (注)   １．本新株予約権は、新株予約権１個につき170円で有償発行しております。
       ２．新株予約権１個につき目的となる株式の数(以下、「付与株式数」という。)は、当社普通株式100株であり
         ます。
         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
         整(ただし、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ)、調整の結果生じ
         る１株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数         ＝ 調整前付与株式数         × 分割・併合の比率
         また本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合
         に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で付与株式数は適切に調整されるものとす
         る。
       ３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整
         により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                １
          調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                            分割・併合の比率
         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約
         権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)
         は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                    新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                           １株当たり時価
          調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額        ×
                                  既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
         なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式に
         かかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規
         発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
         上記の他、新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合
         に準じて払込価格の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込価格の調整を行うこと
         ができるものとする。
       ４．新株予約権の行使の条件
        (1)  新株予約権の割当てを受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、本新株予約権の割当日から行使期間
          の満了日までにおいて、次に掲げる各事由が生じた場合には、新株予約権者は残存するすべての本新株予
          約権を行使することができない。
         ①　上記(注)３において定められた払込価額を下回る価格を対価とする、当社普通株式の発行等が行われた
          場合(払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」、株主割
          当てによる場合その他普通株式の株式価値とは異なると認められる価格で行われる場合を除く。)。
         ②　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場
          合、上記(注)３において定められた払込価額を下回る価格を対価とする売買、その他の取引が行われたと
          き(但し、株主間契約や従業員持株会の規則に基づく場合等、当該取引時点における株式価値よりも著しく
          低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。)。
         ③　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、当
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          該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が、上記(注)３において定められた払込価額を
          下回る価格となったとき。
         ④　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場
          合、第三者評価機関等によりDCF法ならびに類似会社比較法等の方法により評価された株式評価額が、上記
          (注)３において定められた払込価額を下回ったとき(但し、株式評価額が一定の幅をもって示された場合、
          当社の取締役会が第三者評価機関等と協議の上本項への該当を判断するものとする。)
        (2)  本新株予約権者は、本新株予約権を行使する時まで継続して、当社及びその子会社・関連会社の取締役及
          び従業員であることを要する。ただし、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、
          この限りではない。
        (3)  本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
        (4)  本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式数を超過すること
          となるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
        (5)  各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
       ５．新株予約権の取得条項
        (1)  当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、
          又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認(株主総会の承
          認を要しない場合には取締役会決議)がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来を
          もって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
        (2)  新株予約権者が権利行使をする前に、上記(注)４に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなっ
          た場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
        (3)  当社は相続の対象とならなかった本新株予約権を無償で取得することができるものとし、会社法第274条
          第３項に基づく本新株予約権者に対する通知は、本新株予約権者の法定相続人のうち当社が適切と判断す
          る者に対して行えば足りるものとする。但し、法令の解釈によりかかる通知が不要とされる場合には、通
          知を省略して本新株予約権を無償で取得することができるものとする。
       ６．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
         当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
         上を総称して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予
         約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下、
         「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以
         下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
         約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
        (1)  交付する再編対象会社の新株予約権の数
          新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
        (2)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件を勘案の上、上記(注)２に準じて決定する。
        (4)  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
        　　交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上
          記(注)３で定められる払込価額を調整して得られる再編後払込価額に、上記(注)６(3)に従って決定され
          る当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
        (5)  新株予約権を行使することができる期間
        　　上記表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれ
          か遅い日から上記表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
        (6)  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
        　　本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
          項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
          きは、その端数を切り上げるものとする。またこの場合、本新株予約権の行使により株式を発行する場合
          における増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から、増加する資本金の額を減じた額と
          する。
        (7)  譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
        (8)  その他新株予約権の行使の条件
          上記(注)４に準じて決定する。
        (9)  新株予約権の取得事由及び条件
          上記(注)５に準じて決定する。
        (10)   その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
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    ホ．第５回新株予約権
    決議年月日                    2023年３月16日
    付与対象者の区分及び人数(名)                    当社取締役　２

                        2,000   (注)２

    新株予約権の数(個)　※
    新株予約権の目的となる株式の種類、内
                        普通株式　200,000         (注)２
    容及び数(株)　※
                        576    (注)３
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※
    新株予約権の行使期間　※                    2023年３月31日～2028年３月31日

    新株予約権の行使により株式を発行する
                        発行価格　　576
    場合の株式の発行価格及び資本組入額
                        資本組入額　288
    (円)　※
    新株予約権の行使の条件　※                    (注)４
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                    新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                        (注)６
    に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2023年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在における内容の変
       更はありません。
     (注)   １．本新株予約権は、新株予約権１個につき7,338円で有償発行しております。
       ２．新株予約権１個につき目的となる株式の数(以下、「付与株式数」という。)は、当社普通株式100株であり
         ます。
         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
         整(ただし、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ)、調整の結果生じ
         る１株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数         ＝ 調整前付与株式数         × 分割・併合の比率
         また本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合
         に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で付与株式数は適切に調整されるものとす
         る。
       ３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整
         により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                １
          調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                            分割・併合の比率
         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約
         権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)
         は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                    新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                           １株当たり時価
          調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額        ×
                                  既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
         なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式に
         かかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規
         発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
         上記の他、新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合
         に準じて払込価格の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込価格の調整を行うこと
         ができるものとする。
       ４．新株予約権の行使の条件
        (1)  新株予約権者は、行使期間中に東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値が一度でも1,290円
         以上となった場合に、これ以降本新株予約権を行使することができる。
        (2)  本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
        (3)  本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式数を超過すること
         となるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
        (4)  各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
       ５．新株予約権の取得条項
        (1)  当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、
         又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認(株主総会の承認を
         要しない場合には取締役会決議)がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、
         本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
        (2)  新株予約権者が権利行使をする前に、上記(注)４に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなっ
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         た場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
        (3)  当社は相続の対象とならなかった本新株予約権を無償で取得することができるものとし、会社法第274条第
         ３項に基づく本新株予約権者に対する通知は、本新株予約権者の法定相続人のうち当社が適切と判断する者
         に対して行えば足りるものとする。但し、法令の解釈によりかかる通知が不要とされる場合には、通知を省
         略して本新株予約権を無償で取得することができるものとする。
       ６．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
         当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
         上を総称して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予
         約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下、
         「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以
         下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
         約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
       (1)  交付する再編対象会社の新株予約権の数
         新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
       (2)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
         再編対象会社の普通株式とする。
       (3)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
         組織再編行為の条件を勘案の上、上記(注)２に準じて決定する。
       (4)  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
       　　交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記
         (注)３で定められる払込価額を調整して得られる再編後払込価額に、上記(注)６(3)に従って決定される当
         該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
       (5)  新株予約権を行使することができる期間
       上記表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い
         日から上記表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
       (6)  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
       　　本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
         に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたとき
         は、その端数を切り上げるものとする。またこの場合、本新株予約権の行使により株式を発行する場合にお
         ける増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から、増加する資本金の額を減じた額とする。
       (7)  譲渡による新株予約権の取得の制限
         譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
       (8)  その他新株予約権の行使の条件
         上記(注)４に準じて決定する。
       (9)  新株予約権の取得事由及び条件
         上記(注)５に準じて決定する。
       (10)   その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

    　　　　該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

    　　　該当事項はありません。
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式       発行済株式       資本金増減額        資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                  (株)       (株)       (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
                         普通株式

                        28,300,641
    2018年６月15日              普通株式     Ａ種優先株式
                                    ―     100,000          ―   1,693,840
    （注）１            △1,193,439        1,866,816
                       Ｂ種優先株式
                         5,000,000
                         普通株式

                        28,300,641
                       Ａ種優先株式
    2018年７月27日            Ｃ種優先株式         1,866,816
                                3,000,000       3,100,000       3,000,000       4,693,840
    （注）２             8,356,546      Ｂ種優先株式
                         5,000,000
                       Ｃ種優先株式
                         8,356,546
                         普通株式
                        28,300,641
                       Ａ種優先株式
    2018年９月30日                     1,866,816
                     ―          △3,000,000         100,000      3,000,000       7,693,840
    （注）３                   Ｂ種優先株式
                         5,000,000
                       Ｃ種優先株式
                         8,356,546
                  普通株式
                 15,223,362
                Ａ種優先株式
    2021年７月28日            △1,866,816         普通株式
                                    ―     100,000          ―   7,693,840
    （注）４            Ｂ種優先株式        43,524,003
                 △5,000,000
                Ｃ種優先株式
                 △8,356,546
    2021年８月６日              普通株式       普通株式

                                  76,562       176,562        76,562      7,770,402
    （注）５             2,430,625       45,954,628
    2021年12月21日              普通株式       普通株式

                                1,670,550       1,847,112       1,670,550       9,440,952
    （注）６             2,800,000       48,754,628
    2022年６月１日～

                  普通株式       普通株式
    2022年10月31日                             11,167      1,858,280         11,167      9,452,120
                   251,800      49,006,428
    （注）７
    2022年11月26日                     普通株式

                     ―          △1,797,112          61,167     △9,415,952          36,167
    （注）８                    49,006,428
    2022年11月30日～

                  普通株式       普通株式
    2023年３月31日                             16,191       77,358       16,191       52,358
                   401,228      49,407,656
    （注）７
                                 45/123





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    （注）１．2018年５月28日開催の取締役会決議に基づき、自己株式の消却を行ったものです。
       ２．有償第三者割当
         Ｃ種優先株式　発行価格　718円
         資本組入額　359円
         割当先　KDDI株式会社
             ジャフコSV５共有投資事業有限責任組合
             ジャフコSV５スター投資事業有限責任組合
             株式会社SMBC信託銀行
        ３．2018年７月25日開催の臨時株主総会決議に基づき、今後の資本政策上の柔軟性及び機動性を確保することを
          目的に、資本金額を減少させ、資本準備金に振り替えたものであります。なお、資本金の減資割合は96.8％
          となっております。
        ４．大和証券株式会社からの要請に基づき、2021年７月28日開催の臨時取締役会決議により、Ａ種、Ｂ種及びＣ
          種優先株式の全部を取得し、これと引換えにＡ種優先株主、Ｂ種優先株主及びＣ種優先株主に対し普通株式
          を交付したものです。また、取得したＡ種、Ｂ種及びＣ種優先株式の全部を、2021年７月28日開催の臨時取
          締役会決議に基づき、消却を行っております。
        ５．UTEC３号投資事業有限責任組合に対し、2016年８月17日付で発行した                                  第１回無担保転換社債型新株予約権付
          社債の社債要項に基づき、2021年８月６日付で新株予約権が行使されたものです。
        ６．  有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)
        　　発行価格　　　　　            1,290円
        　　引受価額　　　　1,193.25円
        　　資本組入額　　　           596.625円
        ７．新株予約権(ストックオプション)の権利行使による増加であります。
        ８．  2022年６月22日開催の定時株主総会の決議に基づき、資本政策の柔軟性及び機動性を確保すること等を目的
          に減資を行いました。この結果、資本金が1,797,112千円減少し（                              減資割合96.7      ％）、その減少額全額を資
          本剰余金に振り替えております。
     (5)  【所有者別状況】

                                                2023年３月31日       現在
                        株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                      単元未満
      区分                            外国法人等                   株式の状況
           政府及び
                     金融商品      その他の                 個人
                                                       (株)
           地方公共     金融機関                                  計
                     取引業者       法人               その他
            団体
                                個人以外      個人
    株主数
              ―     6     21     175     45     24    12,098      12,369       ―
    (人)
    所有株式数
              ―   31,893      10,961      60,965     73,501      665    316,022      494,007      6,956
    (単元)
    所有株式数
              ―    6.5      2.2     12.34     14.9     0.1     64.0     100.0       ―
    の割合(％)
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     (6)  【大株主の状況】
                                               2023年３月31日       現在
                                                    発行済株式
                                                    (自己株式を
                                            所有株式数        除く。)の
           氏名又は名称                      住所
                                              (株)      総数に対する
                                                    所有株式数
                                                    の割合(％)
    林　良太                     東京都千代田区                   18,287,630           37.0
    ａｕフィナンシャルホールディングス                     東京都中央区日本橋１丁目１９－１

                                              3,203,385           6.5
    株式会社                     日本橋ダイヤビルディング１７階
                          １６８    ＲＯＢＩＮＳＯＮ         ＲＯＡＤ
    ＧＩＣ　ＰＲＩＶＡＴＥ　ＬＩＭＩＴＥ
                          ＃３７－０１       ＣＡＰＩＴＡＬ        ＴＯ
    Ｄ　－　Ｃ
                                              2,033,100           4.1
                          ＷＥＲ    ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ０６８
    (常任代理人　株式会社三菱ＵＦＪ銀行）
                          ９１２
    株式会社日本カストディ銀行（信託口）                     東京都中央区晴海１丁目８－１２                    1,960,600           4.0

    ＩＮＤＵＳ　ＪＡＰＡＮ　ＬＯＮＧ

                          ８９   ＮＥＸＵＳ      ＷＡＹ，     ＣＡＭ
    ＯＮＬＹ　ＭＡＳＴＥＲ　ＦＵＮＤ，
                          ＡＮＡＢＡＹ，        ＧＲＡＮＤ      ＣＡＹ
                                              1,568,200           3.2
    ＬＴＤ
                          ＭＡＮ    ＫＹ１－９００７
    (常任代理人香港上海銀行東京支店）
    株式会社ＧＣＩキャピタル                     東京都千代田区大手町２丁目６－４                    1,287,525           2.6

    株式会社日本経済新聞社                     東京都千代田区大手町１丁目３－７                     933,408          1.9

    渡辺　努                     東京都町田市                     898,800          1.8

                          ＰＥＴＥＲＢＯＲＯＵＧＨ             ＣＯＵ
    ＢＮＹ　ＧＣＭ　ＣＬＩＥＮＴ
                          ＲＴ   １３３    ＦＬＥＥＴ      ＳＴＲＥ
    ＡＣＣＯＵＮＴ　ＪＰＲＤ　ＡＣ
                                               816,855          1.7
                          ＥＴ   ＬＯＮＤＯＮ       ＥＣ４Ａ     ２Ｂ
    ＩＳＧ    　(ＦＥ-ＡＣ)
                          Ｂ  ＵＮＩＴＥＤ       ＫＩＮＧＤＯＭ
    （常任代理人　株式会社三菱ＵＦＪ銀行）
    伊藤　祐一郎                     東京都港区                     754,778          1.5

              計                    ―           31,744,281           64.2

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     (7)  【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                                2023年３月31日       現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)                 内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

    完全議決権株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

                                         完全議決権株式であり、権利内容に
                     普通株式
                                         何ら限定のない当社における標準と
    完全議決権株式(その他)                                494,007
                                         なる株式であります。なお、単元株
                         49,400,700
                                         式数は100株であります。
                     普通株式
    単元未満株式                               ―              ―
                           6,956
    発行済株式総数                    49,407,656          ―              ―
    総株主の議決権                    ―           494,007             ―

      ② 【自己株式等】

                                                2023年３月31日       現在
                                                     発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                             総数に対する
                     所有者の住所           所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                            所有株式数
                                 (株)       (株)       (株)
                                                     の割合(％)
          ―             ―          ―       ―       ―       ―
          計             ―          ―       ―       ―       ―

    ２ 【自己株式の取得等の状況】

     【株式の種類等】
       普通株式
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

     　　該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

       該当事項はありません。
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    ３ 【配当政策】
      当社グループは株主還元を経営上の重要な課題と認識しており、業績や事業拡大に向けた資金需要に対応した内部
     留保の確保を総合的に勘案した上で、中長期的には安定的かつ継続的な配当を実施する方針です。
      しかしながら、現時点で当社は成長過程にあるため、将来の事業展開と財務体質強化のために創業以来必要な内部
     留保の確保を優先しております。内部留保資金については、当社グループの諸事業の事業資金、及び新規事業等に必
     要な成長投資に利用することにより、企業価値向上に努める考えであります。現時点において今後の配当実施の可能
     性及びその実施時期等につきましては未定であります。
      当社は、配当を行う場合には、期末配当にて年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、配当の決定
     機関は株主総会であります。なお、当社は９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めて
     おります。
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】

     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      (コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方)
       当社グループは、株主重視の基本方針に基づき、継続企業としての収益の拡大と企業価値の向上のため、経営管
      理体制を整備し、経営の効率化と迅速化を進めてまいります。同時に、社会における企業の責務を認識し、各種
      サービスを通じた社会貢献、当社グループを取り巻く利害関係者の調和ある利益の実現に取り組んでまいります。
      これらを踏まえ、経営管理体制の整備に当たり、事業活動の透明性及び客観性を確保すべく、業務執行に対するモ
      ニタリング体制の整備を進め、適時情報公開を行ってまいります。
      １　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       Ａ)  企業統治の体制の概要
         当社は会社法に基づく機関として株主総会、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置するとともに、内部
        監査担当を選任しております。取締役会が迅速かつ適正に重要業務の執行の決定と個々の取締役の職務執行の
        監督を行い、全員が社外監査役で構成される監査役会は公正かつ独立の立場から監査しております。
         当社は、この体制が当社の持続的発展、持続的な株主価値の向上に有効であると考えております。
         当社の企業統治の体制の模式図は以下の通りであります。
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        ａ)  取締役会
          当社の取締役会は、代表取締役社長を議長として、取締役４名で構成され、うち１名は社外取締役であり
         ます。毎月１回の定時取締役会のほか、必要に応じて随時、臨時取締役会を開催し、相互に取締役としての
         職務執行を監督し、経営判断の原則に基づき迅速に意思決定を行っています。当該取締役会には監査役３名
         も出席し、職務の執行状況について、法令・定款に違反しないかのチェックを行うとともに、必要に応じて
         意見を述べております。
          本書提出日現在における議長及び構成員並びに出席者の氏名は以下のとおりであります。
           議　長：代表取締役社長ＣＥＯ　林良太
           構成員：取締役ＣＦＯ　伊藤祐一郎、取締役ＣＴＯ/ＣＩＳＯ　                             田島悟史    、社外取締役　山内英貴
           出席者：常勤監査役　佐藤守、社外監査役　野村亮輔、社外監査役　片岡久依
        ｂ)  監査役会

          当社は監査役会を設置しております。監査役会は、常勤監査役を議長として、監査役３名(うち社外監査役
         ３名)で構成され、コーポレート・ガバナンスの運営状況を監督し、取締役の職務執行を含む日常活動の業務
         監査及び会計監査を実施しております。また、内部監査担当の報告を聴取し、代表取締役とも原則として毎
         月１回意見交換を行っており、常時重要項目の協議を行っています。
          本書提出日現在における議長及び構成員の氏名は以下のとおりであります。
           議　長：常勤監査役　佐藤守
           構成員：社外監査役　野村亮輔、社外監査役　片岡久依
        ｃ)  内部監査

          当社は独立した内部監査部署を設置しておりませんが、代表取締役が任命する内部監査担当３名が当社及
         び子会社の業務監査を実施し、代表取締役に対して監査結果を報告しております。株式会社スマートプラス
         及びスマートプラス少額短期保険株式会社においては、同社内に専任の内部監査部を設置し、内部監査担当
         のうち２名がそれぞれの子会社の内部監査を実施しております。当社及び子会社の内部監査担当は内部監査
         以外の業務を行っておらず、自己監査とならない体制としております。代表取締役は、監査結果の報告に基
         づき、被監査部門に対して改善を指示し、その結果を報告させることで内部統制の維持改善を図っておりま
         す。また、内部監査担当と監査役、会計監査人が監査を有効かつ効率的に進めるため、適宜情報交換を行っ
         ており、効率的な監査に努めております。
        ｄ)  グループリスク管理委員会

          事業活動を行うに当たり発生しうるリスクを回避・防止するための管理体制の整備、発生したリスクへの
         対応策を実施するために、常勤取締役、常勤監査役、事業担当者、人事責任者、法務担当者、広報担当者内
         部監査担当を構成員とするグループリスク管理委員会を設置しています。同委員会は、当社グループが認識
         するべきコンプライアンス及びリスク管理上の問題を整理し対策を協議する場として、毎月１回開催してお
         ります。
          本書提出日現在における委員長及び構成員の氏名は以下のとおりであります。
           委員長：代表取締役社長ＣＥＯ　林良太
           構成員：取締役ＣＦＯ　伊藤祐一郎、取締役ＣＴＯ/ＣＩＳＯ　                             田島悟史    、常勤監査役　佐藤守、
               事業担当者３名、人事責任者、法務担当者、広報担当者、内部監査担当２名
        ｅ)  会計監査人

          当社は、ＰｗＣあらた有限責任監査法人と監査契約を締結し、会計監査を受けております。なお、同監査
         法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には特別な利害関係はありません。
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        ｆ)  Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ           Ｍｅｅｔｉｎｇ
          グループ横断的に事業活動を推進するため、常勤取締役、常勤監査役、事業責任者、人事責任者、内部監
         査担当を構成員とするＭａｎａｇｅｍｅｎｔ                     Ｍｅｅｔｉｎｇを実施しています。同会議は当社グループ横断
         的な経営課題や事業活動推進のための方策等を協議する場として、毎月１回開催しております。
          本書提出日現在における議長及び構成員並びに出席者の氏名は以下のとおりであります。
           議　長：代表取締役社長ＣＥＯ　林良太
           構成員：取締役ＣＦＯ　伊藤祐一郎、取締役ＣＴＯ/ＣＩＳＯ　                             田島悟史    、常勤監査役　佐藤守、
               事業責任者４名、人事責任者１名、内部監査担当２名
       Ｂ)  企業統治の体制を採用する理由

         当社は、取締役３名、社外取締役１名、監査役３名で構成される取締役会及び監査役３名で構成される監査
        役会を設置する監査役会設置会社であります。監査役会の構成員である３名全員が社外監査役であり、外部の
        視点からの経営監督機能は有効に機能していると判断し、この体制を採用しております。
         なお、機関ごとの構成員は次のとおりであります。(◎は議長を表す。)
                                                グループリスク
           役職名          氏名        取締役会          監査役会
                                                 管理委員会
                    林  良太
          代表取締役                    ◎                    ◎
                   伊藤   祐一郎
           取締役                   ○                    ○
                    田島   悟史
           取締役                   ○                    ○
           取締役
                    山内　英貴           ○
         （社外取締役）
          常勤監査役
                    佐藤　守           ○          ◎          ○
         （社外監査役）
           監査役
                    野村　亮輔           ○          ○
         （社外監査役）
           監査役
                    片岡　久依           ○          ○
         （社外監査役）
      ２　企業統治に関するその他の事項

       Ａ)内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況
         当社は、取締役会において定めた「内部統制システムの基本方針」に基づき、内部統制システムを構築する
        とともに運用の徹底を図ることで、コーポレート・ガバナンスの維持・強化に努めております。
        ａ)  当社グループの取締役及び使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
          当社グループは、「金融を'サービス'として再発明する」というミッションのもと、経営の効率性、健全
         性及び透明性を確保し、企業価値の継続的な向上と社会から信頼される会社を目指します。
          これらを実現するため、的確かつ迅速な意思決定及び機動的な執行を行うことを経営の最重要課題の一つ
         と位置づけ、当社グループの取締役及び使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための
         体制を整備・運用し、業務を適切に分掌し、その改善・充実を図っていくとともに、当社グループの取締役
         及び使用人に対して、コンプライアンスに係る教育、啓蒙、指導に注力する方針です。
          また、反社会的勢力及び団体との関係を遮断し、反社会的勢力及び団体からの要求を断固拒否いたしま
         す。
        ｂ)  取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

          文書管理ルールに従い、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電磁的媒体(以下、文書等という)に記録
         し保存します。取締役及び監査役は、常時これらの文書等を閲覧できるものといたします。
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        ｃ)  損失の危険の管理に関する規程その他の体制
          グループリスクマネジメント規程に従い、それぞれの会社及び部門がリスク対応を行うものとし、組織横
         断的リスク状況の監視及び全社的対応はグループリスク管理委員会が行い、その事務局は当社の管理部門が
         行うものとします。新たに生じたリスクについては速やかに代表取締役が対応し、責任者となる取締役を定
         めます。
        ｄ)  取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

          以下の経営管理システムを用いて、取締役の職務の執行の効率化を図ります。
          イ．職務権限・意思決定ルールの策定
          ロ．常勤取締役、常勤監査役、事業責任者、人事責任者、内部監査担当を構成員とするＭａｎａｇｅｍｅ
           ｎｔ   Ｍｅｅｔｉｎｇの設置
          ハ．取締役会による中期経営計画の策定、中期経営計画に基づく事業部門毎の業績目標、月次・四半期・
           通期業績管理の実施
          ニ．取締役会及びＭａｎａｇｅｍｅｎｔ                   Ｍｅｅｔｉｎｇによる月次業績のレビューと改善策の実施
        ｅ)  当社グループにおける業務の適正を確保するための体制

          当社グループの取締役、部門長は、各部門の業務施行の適正を確保する内部統制の確立と運用の権限・責
         任を有します。内部監査担当は各部門の内部統制運用状況について内部監査を実施し、その結果を取締役、
         監査役及び各部門責任者に報告し、各部門責任者は必要に応じて内部統制の改善策を実施します。
        ｆ)  監査役がその補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制ならびにその使

         用人の取締役からの独立性を保つ体制
          監査役の求め又は指示により、必要に応じて、その職務の執行を補助する人員を配置します。この場合、
         当該人員は監査役以外の者から指示命令を受けないよう独立性を保ち、指示の実効性を確保します。また、
         当該人員の人事異動、評価等については、監査役の意見を尊重します。
        ｇ)  当社グループの取締役及び使用人の監査役・監査役会への報告体制

          当社グループの取締役及び使用人は、監査役・監査役会の求めに応じて、随時その職務の執行状況その他
         に関する報告を行なうとともに、重大な法令・定款違反及び不正行為の事実又は会社に著しい損害を及ぼす
         おそれのある事実を知ったときには、速やかに監査役・監査役会に報告します。
          監査役・監査役会に対して報告を行った取締役及び使用人に対していかなる不利益も与えません。
        ｈ)  監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他当該業務の執行について生ずる費

         用又は債務の処理にかかる方針
          監査役がその職務の執行について必要な費用の前払い等の請求をしたときは、速やかに当該費用又は債務
         を処理します。
        ｉ)  監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

          監査役と代表取締役との間の定期的な意見交換会を設定します。また、監査役は定期的に、監査法人及び
         内部監査担当と連携を図り、情報交換を行うことで監査の効率性及び実効性を確保します。
       ｂ．リスク管理体制の整備状況

         当社は、各部門からの情報収集をもとに、グループリスク管理委員会等を通じてリスク情報を共有すること
        により、リスクの顕在化の未然防止に努めております。また、不祥事を未然に防止するために内部通報制度を
        設け、社内及び社外に内部通報窓口を設置することで、潜在的なリスクの早期発見及び未然防止に努めており
        ます。
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       ｃ．取締役会で決議できる株主総会決議事項
         当社は、法令に別段の定めがある場合を除き、会社法第426条第１項に基づき、取締役会の決議をもって、取
        締役及び監査役(取締役及び監査役であったものを含む。)の損害賠償責任を法令の限度において、免除するこ
        とができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が、期待される役割を十分に発揮する環境
        を整備することを目的とするものであります。
       ｄ．取締役の定数

         当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
       ｅ．取締役の選任決議要件

         当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分
        の１以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の過半数を持って行い、かつ累積投票によらない
        ものとする旨を定款に定めております。
       ｆ．剰余金の配当等の決定機関

         当社の剰余金の配当等の決定機関は株主総会であります。また、剰余金の配当等を機動的に実施するため、
        毎年９月30日を基準日として、取締役会の決議によって会社法第454条第５項に定める剰余金の配当(中間配当)
        をすることができる旨を定款に定めております。
       ｇ．自己株式取得の決定機関

         当社は、機動的な資本政策を遂行するため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市
        場取引等により自己の株式を取得できる旨を定款で定めております。
       h．取締役及び監査役の責任免除

         会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査
        役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議において免除する
        ことができる旨を定款に定めております。また、会社法第427条第１項の規定により、取締役(業務執行取締役
        等で   ある者を除く。)及び監査役（監査役であった者を含む。）との間に、任務を怠ったことによる損害賠償
        責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めております。ただし、当該契約に基づく責任の限
        度額は、法令が規定する最低責任限度額としております。
         これらは、取締役及び監査役が、その能力を十分に発揮し、期待される役割を果たすことを目的とするもの
        であります。
        i．役員等賠償責任保険契約の内容の概要

         当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者
        が会社の役員としての業務につき行った行為（不作為を含む。）に起因して損害賠償請求がなされたことよ
        り、被保険者が被る損害賠償金や訴訟費用等を当該保険契約により補填することとしております。当該役員等
        賠償責任保険契約の被保険者は当社グループの取締役、監査役であり、保険料は全額当社が負担しておりま
        す。なお、贈収賄等の犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補償対象外とすることによ
        り、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じております。
        j．株主総会の特別決議の要件

         株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議について、議決権を
        行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもっ
        て行う旨を定款に定めております。
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        k．取締役会の活動状況
         取締役会は当社規定の取締役会規則に従い、当社の経営に関する基本方針、重要な業務執行に関する事項、
        株主総会の決議により授権された事項の他、法令及び定款に定められた事項を決議し、また法令に定められた
        事項および重要な業務の執行状況につき報告を受けております。
         当事業年度において当社は取締役会を合計21回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとお
        りであります。
           氏名        開催回数          出席回数
          林  良太
                    21回          21回
         伊藤   祐一郎
                    21回          21回
          田島   悟史
                    21回          21回
         山内　英貴           21回          21回
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     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
    男性  7 名　女性    －名(役員のうち女性の比率             －％)
                                                      所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                       (株)
                            2008年３月      東京大学経済学部卒業
                            2009年９月      Deutsche    Bank  AG   London入行
                            2012年12月      株式会社GCIアセット・マネジメント入
                                  社
                            2013年12月      株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ(現            当社)創
                                  業　代表取締役(現任)
                            2016年２月      株式会社Ｔｅｑｎｏｌｏｇｉｃａｌ　取
                                  締役(現任)
                            2016年８月      株式会社ナウキャスト　代表取締役
                            2016年９月      Finatext    Taiwan   Ltd.　取締役
                            2016年12月      Finatext    UK Ltd.　取締役
     代表取締役社長ＣＥＯ           林　良太      1985年12月14日                             (注)３    18,287,630
                            2017年２月      Finatext    Malaysia    Sdn.Bhd.　取締役
                            2017年３月      株式会社スマートプラス　取締役(現任)
                            2017年８月      株式会社LightStream         Research　取締役
                            2018年12月      株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ代表取締役
                            2019年２月      株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ取締役(現任)
                            2019年２月      株式会社ナウキャスト　取締役(現任)
                            2019年４月      スマートプラス少額短期保険株式会社　
                                  取締役(現任)
                            2019年８月      株式会社Ｋ－ＺＯＮＥ　取締役
                            2022年４月      株式会社スマートプラスクレジット　取
                                  締役(現任)
                            2010年３月      東京大学経済学部卒業
                            2010年４月      UBS証券株式会社入社
                            2016年８月      株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ(現            当社)入
                                  社
                            2016年８月      株式会社ナウキャスト　取締役(現任)
                            2016年９月      当社　取締役(現任)
                            2016年12月      Finatext    UK Ltd.　取締役
      取締役ＣＦＯ         伊藤　祐一郎      1986年５月13日                             (注)３     754,778
                            2017年３月      株式会社スマートプラス　取締役(現任)
                            2017年８月      株式会社LightStream         Research　取締役
                            2018年12月      株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ取締役(現任)
                            2019年４月      スマートプラス少額短期保険株式会社　
                                  取締役(現任)
                            2022年４月      株式会社スマートプラスクレジット　取
                                  締役(現任)
                            2012年３月      明治大学情報コミュニケーション学部卒
                                  業
                            2012年４月      株式会社VOYAGE      GROUP  (現  株式会社
    取締役ＣＴＯ／ＣＩＳＯ           田島　悟史      1989年8月30日                             (注)３     40,000
                                  CARTA   HOLDINGS)入社
                            2019年２月      株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ　入社
                            2022年６月      当社　取締役(現任)
                            1986年３月      東京大学経済学部卒業
                            1986年４月      株式会社日本興業銀行(現株式会社みず
                                  ほ銀行)入行
                            2000年４月      グローバル・サイバー・インベストメン
                                  ト(現株式会社GCIアセット・マネジメン
                                  ト)設立
                                  代表取締役ＣＥＯ(現任)
                            2001年４月      フォレックス・キャピタル・マーケッ
                                  ツ・ジャパン
        取締役        山内　英貴      1963年５月12日                             (注)３       ―
                                  (旧FXCMジャパン証券)設立　代表取締役
                            2005年６月      株式会社GCIキャピタル設立　代表取締
                                  役(現任)
                            2007年４月      東京大学経済学部非常勤講師（現任）
                            2016年９月      当社　取締役(現任)
                            2017年12月      一般社団法人京都ラボ設立　代表理事
                                  (現任)
                            2018年６月      一般社団法人投資顧問業協会　理事
                            2020年５月      株式会社Digika　取締役(現任)
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                                                      所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                       (株)
                            1981年３月      専修大学経済学部卒業
                            1981年４月      バンカース・トラスト銀行入行
                            1991年１月      シティトラスト信託銀行株式会社入行
                            2002年９月      同 ＣＦＯ
                            2008年７月      CFJ合同会社     ＣＦＯ
                            2010年５月      シティカードジャパン株式会社・シティ
                                  バンク銀行株式会社　常勤監査役
                            2011年11月      シティバンク銀行株式会社・シティカー
                                  ドジャパン株式会社・         シティグルー
                                  プ・サービス・ジャパン株式会社　常勤
                                  監査役
       常勤監査役         佐藤　守      1957年７月17日                             (注)４       ―
                            2012年12月      シティカードジャパン株式会社・シティ
                                  バンク銀行株式会社　常勤監査役
                            2017年１月      シティバンク銀行株式会社・シティグ
                                  ループ証券会社　常勤監査役
                            2018年４月      シティグループ証券株式会社　常勤監査
                                  役
                            2019年７月      当社　常勤監査役(現任)
                            2019年12月      スマートプラス少額短期保険株式会社　
                                  監査役(現任)
                            2020年２月      株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ           監査役(現
                                  任)
                            1997年３月      東京大学法学部卒業
                            2005年11月      旧司法試験合格
                            2006年４月      最高裁判所司法研修所入所
                            2007年９月      弁護士登録(東京弁護士会)
                            2007年９月      宮澤潤法律事務所入所
                            2009年９月      弘中総合法律事務所入所
                            2009年９月      株式会社ECナビ(現株式会社カルタホー
                                  ルディングス)監査役
        監査役        野村　亮輔      1972年５月５日                             (注)４       ―
                            2013年10月      きっかわ法律事務所入所
                            2016年１月      弁護士法人赤れんが法律事務所入所
                            2017年９月      株式会社レトリバ　監査役(現任)
                            2018年６月      エジソン法律事務所入所(現任)
                            2020年２月      当社監査役(現任)
                            2021年３月      株式会社サンヨーホーム　監査役（現
                                  任）
                            2023年５月      FindJapan株式会社　監査役（現任）
                            1981年３月      慶應義塾大学経済学部卒業
                            1981年４月      東陶機器株式会社(現TOTO株式会社)入社
                            1987年９月      サンワ・等松青木監査法人(現有限責任
                                  監査法人トーマツ)入所
                            2012年７月      同　千葉事務所長
                            2015年７月      同　横浜事務所長
                            2020年10月      片岡久依公認会計士事務所　所長(現任)
                            2020年10月      株式会社東京大学エッジキャピタルパー
                                  トナーズ　ベンチャーパートナー
        監査役        片岡　久依      1959年１月29日                             (注)４       ―
                            2020年12月      株式会社ROMS　監査役(現任)
                            2021年２月      当社監査役(現任)
                            2021年４月      スタートバーン株式会社　監査役（現
                                  任）
                            2022年１月      監査法人Bloom　代表社員（現任）
                            2022年６月      野村マイクロ・サイエンス株式会社　取
                                  締役（監査等委員）（現任）
                            2023年３月      SBIバイオテック株式会社　監査役（現
                                  任）
                            計                          19,082,408
     (注)   １．取締役山内英貴は、社外取締役であります。
       ２．監査役佐藤守、野村亮輔及び片岡久依は、社外監査役であります。
       ３．取締役林良太、伊藤祐一郎、田島悟史、山内英貴の任期は、2025年３月期に係る定時株主総会終結の時まで
         であります。
       ４．監査役佐藤守、野村亮輔及び片岡久依の任期は2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
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      ②　社外役員の状況
        当社は社外取締役１名、社外監査役３名を選任し、取締役会に対する牽制や経営監視の強化を図っておりま
       す。
        社外取締役である山内英貴氏は、長年にわたりアセットマネジメントビジネスの経営に携わり、グローバルな
       金融分野における豊富な経験を有しており、当社の経営に対する有益な助言・提言をいただいております。な
       お、同氏が代表取締役を務める株式会社GCIキャピタルが当社の普通株式                                  1,287,525     株を保有しており、且つ当社
       子会社株式会社スマートプラスと取引関係を有しております。                             同氏が代表取締役を務める株式会社GCIアセット・
       マネジメントと当社子会社株式会社ナウキャスト及び株式会社スマートプラスにおいてそれぞれ取引関係を、同
       氏が代表理事を務める一般社団法人京都ラボと当社子会社株式会社Ｔｅｑｎｏｌｏｇｉｃａｌ及び株式会社ナウ
       キャストにおいて、それぞれ取引関係を有しております。しかしながら、これらの取引関係は他の企業との取引
       と同様の取引条件であるため、社外取締役の独立性に影響を及ぼすものではないと判断しております。これら以
       外に当社との間で人的関係、資本関係又は取引関係その他の特別な利害関係はありません。
        社外監査役佐藤守氏は、長年にわたりグローバル金融機関において財務・会計・監査に携わり、企業金融や監
       査における豊富な知識と経験を有しており、経営全般の監督及び適正な監査をいただいております。                                               なお、当社
       との間で人的関係、資本関係又は取引関係その他の特別な利害関係はありません。
        社外監査役野村亮輔氏は、10年以上の企業法務経験に基づく豊富な知識と経験を有しており、経営全般の監督
       及び適正な監査をいただいております。                   なお、当社との間で人的関係、資本関係又は取引関係その他の特別な利
       害関係はありません。
        社外監査役片岡久依氏は、長年にわたり有限責任監査法人トーマツにおいて様々な業種における監査に携わ
       り、会計や監査における豊富な知識と経験を有しており、経営全般の監督及び適正な監査をいただいておりま
       す。なお、     当社との間で人的関係、資本関係又は取引関係その他の特別な利害関係はありません。
        当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責
       任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する最低責任限
       度額であります。
        当社は、社外取締役及び社外監査役の独立性に関する具体的な基準は定めていないものの、東京証券取引所の
       定める独立性基準の充足状況を勘案し、一般株主と利益相反が生じる恐れのない人物であると判断した社外取締
       役１名、社外監査役３名の計４名を、独立役員として選定しております。
      ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携ならびに内

       部統制部門との関係
        社外取締役又は社外監査役は、取締役会又は監査役会等を通じて、監査役監査、内部監査及び会計監査の報告
       を受けるとともに、必要に応じて適宜打ち合わせを行い、相互連携を図っております。
        また、内部監査担当者と監査役会は、定期的に内部監査の実施状況等について情報交換を行っております。内
       部監査担当者、監査役会及び会計監査人は、三様監査を定期的に実施しております。会計監査人が実施する監査
       実施報告の結果を監査役が内部監査担当者に共有し、監査上の問題点の有無や課題等について、随時、意見交換
       を行っております。これらの情報交換や意見交換の内容については、取締役会又は監査役会を通じて、社外取締
       役又は社外監査役に適宜報告を行っております。
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     (3)  【監査の状況】
      ①　内部監査及び監査役監査の状況
       A．監査役監査の状況
        ａ)  監査役監査の組織、人員及び手続
          当社は、監査役会設置会社であり、常勤監査役１名と非常勤監査役２名の合計３名で構成され、いずれも
         社外監査役であります。
          なお、社外監査役野村亮輔は弁護士として企業法務に精通しており、豊富な経験と高い見識を有してお
         り、社外監査役片岡久依は、公認会計士として、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
          原則として月１回開催される監査役会にて、監査結果の共有、監査の有効性及び効率性の確保並びに監査
         役間での意見交換を行っております。監査役会は、監査方針及び監査計画(重点監査項目、監査対象、監査の
         方法、実施期間、その他必要事項)を立案し、監査役会において決議の上で策定します。監査役の職務の分担
         は、監査役間での協議を踏まえ、監査役会の決議を経て決定します。監査役会は、決議された監査方針及び
         監査計画について、代表取締役に説明しております。
          監査役は、監査役会で策定した監査の方針・業務の分担に基づき、取締役会及びその他重要な会議に出席
         し、必要に応じて意見を述べるほか、業務に関する重要な書類を閲覧し、必要に応じて取締役又は使用人に
         対してその説明を求めています。
        ｂ)  監査役及び監査役会の活動状況

          当社は、2020年２月17日付で監査役会を設置しております。当事業年度において、監査役はすべての監査
         役会に出席しております。また、常勤監査役は、重要な会議として、取締役会のほかＭａｎａｇｅｍｅｎｔ
         Ｍｅｅｔｉｎｇ及びグループリスク管理委員会へ出席し、重要書類の閲覧、役職員へのヒアリングといった
         日常の監査業務を実施し、非常勤監査役へ随時情報を発信することにより情報共有に努めております。
          当事業年度において、当社は監査役会を合計14回開催しており、個々の監査役の出席状況は次の通りで

         す。
               区分           氏名          監査役会への出席状況
             常勤監査役            佐藤　守             全14回中14回
             社外監査役           野村　亮輔             全14回中14回
             社外監査役           片岡　久依             全14回中14回
       B．内部監査の状況

         当社の内部監査は専任の内部監査担当(３名)が行っており、代表取締役の直下組織とすることにより、他の
        業務執行部門からの独立性を確保し、監査結果を代表取締役及び監査役会等に報告しております。
         内部監査は、当社の経営目標の達成と安定的事業運営に寄与するために、当社グループで整備・運用されて
        いる内部統制の有効性を検証・評価し、改善が必要な事項について指摘し且つ改善に向けた助言を行うことを
        目的としております。各事業年度に内部監査計画を作成し、代表取締役による承認を得た上で当社及び当社子
        会社の内部監査を実施し、監査結果を代表取締役及び被監査部門に報告するとともに、被監査部門に対して改
        善等のための指摘及び改善状況の確認を行います。内部監査担当は、監査役及び会計監査人との連携を保ち、
        監査に必要な情報の共有化を図ることにより、各監査の実効性を高めております。なお、当社子会社の株式会
        社スマートプラスは第一種金融商品取引業者であるため、スマートプラス少額短期保険株式会社は少額短期保
        険業者であるため専任の内部監査部を設置しており、当該内部監査部が各社の業務監査を実施しております。
        当該内部監査部の監査内容は、適時当社の内部監査担当に共有されております。
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      ②　会計監査の状況
       ａ．監査法人
         ＰｗＣあらた有限責任監査法人
       ｂ．継続監査期間

         2019年11月期以降
       ｃ．業務を執行した公認会計士名

         業務執行社員　遠藤英昭
         業務執行社員　森　直子
       ｄ．監査業務に係る主な補助者の構成

         公認会計士７名、その他17名
       ｅ．監査法人の選定理由

         株式上場を目指すにあたって４社程度の監査法人と面談を行い、当該監査法人が金融機関の監査実績を豊富
        に有していること、グローバルネットワークの強みを有していること、及び経験豊富な公認会計士を多数有し
        万全の体制を備えていることを勘案し、当該監査法人を選定いたしました。
       ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

         日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」等を参考と
        して、会計監査人から報告を受けた監査計画・監査の実施状況・職務の遂行が適正に行われていることを確保
        するための品質管理体制等とその実績・実体を比較検証するとともに監査報告書の内容の充実度等を総合的に
        評価しております。         監査法人の監査は適正に行われており、監査報告書の内容も適正であると評価しました。
      ③　監査報酬の内容等

       ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
                      前連結会計年度                      当連結会計年度

                監査証明業務に            非監査業務に           監査証明業務に            非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
       提出会社               34,590             ―         38,000             ―
      連結子会社                9,600           7,200           10,000            1,600

        計             44,190            7,200           48,000            1,600

     （注）連結子会社における非監査業務の内容は、顧客資産の分別管理の法令遵守に係る保証業務及びシステムリスク
        管理態勢に係る外部評価であります。
       ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワーク(ＰｗＣグループ)に属する組織に対する報酬

         該当事項はありません。
       ｃ．その他の重要な証明業務に基づく報酬の内容

         該当事項はありません。
       ｄ．監査報酬の決定方針

         監査報酬の決定方針はありませんが、当社の規模・特性・監査日数等を勘案して、監査法人から掲示された
        見積案をもとに監査役会の同意を得た上で決定しております。
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       ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
         監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、過年度の監査
        計画における監査項目別監査時間の実績及び報酬額の推移並びに会計監査人の職務遂行状況を確認し、当事業
        年度の監査計画及び報酬額の妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等について会社法第399条第１項の同意
        を行っております。
     (4)  【役員の報酬等】

      ①　役員の報酬等の額又はその他算定方法の決定に関する方針に係る事項
        当社は、取締役及び監査役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針について、2022年５月13日開催の取締役会
       決議により以下のとおり定めております。なお、当社取締役会は、当該事業年度に係る取締役の個人別の報酬等
       が以下の決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
       １．基本方針
       　　当社の取締役の報酬については、中長期的な企業価値及び株主価値向上への貢献意欲や士気を高めることを
        目的とし、各取締役の役割と責務を踏まえ、適正な報酬水準となるような報酬体系とします。
       ２．役員報酬等の内容
       　　当社の取締役に対する報酬は基本報酬及び賞与で構成するものとします。また、基本報酬、賞与の総額は株
        主総会にて決定した総額の限度内とします。                     基本報酬は、月次で支給するものとし、取締役の役位、職責、在
        任年数、会社の業績等を総合的に勘案して取締役会で決定するものとします。役員賞与は、会社の経営状況に
        合わせ報酬限度額の範囲内において行い、賞与の配分は、取締役会の協議で決定するものとします。
       ３．取締役の個人別の報酬等の内容
       　　当事業年度については、50,000千円を役員報酬の総額とすること、個別の支給額の決定は取締役会に一任す
        ることが、2018年２月26日開催の定時株主総会において決議されました。取締役会の権限の内容は、各取締役
        の基本報酬及び賞与の評価配分とします。当該権限が取締役会によって適切に行使されるよう社外取締役の意
        見を聴取する等の措置を講じていると判断しております。株式報酬型ストック・オプションは、取締役会で取
        締役個人別の割当株式数を決議するものとします。
      ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                               報酬等の種類別の総額(千円)

                                                    対象となる
                 報酬等の総額
        役員区分                                             役員の員数
                   (千円)
                                             ストック・
                                                      (名)
                         固定報酬      業績連動報酬       非金銭報酬等
                                             オプション
    取締役
                    29,800       29,800         ―       ―       ―        4
    (社外取締役を除く)
    監査役
                      ―       ―       ―       ―       ―       ―
    (社外監査役を除く)
    社外役員                10,425       10,425         ―       ―       ―        3
     (注)   １．取締役(社外取締役を含む)の報酬限度額は、2018年２月26日開催の定時株主総会において、年額50,000千円
         以内と決議しております。当該株主総会終結時点での取締役の員数は６名となります。
       ２．監査役(社外監査役を含む)の報酬限度額は、2019年６月28日開催の臨時株主総会において、年額30,000千円
         以内と決議しております。当該株主総会終結時点での監査役の員数は２名となります。
       ３．上記には無報酬の社外取締役１名は含めておりません。
      ３　提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

        連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ４　使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

        該当事項はありません。
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     (5)  【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、投資株式について、専ら株式の価値の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的として保有
       する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式(政策保有株式)
       に区分しております。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

        当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）
       である当社については、次の通りです。
       ａ　保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式を保有しておりませんので、該当事項はありませ
        ん。
       ｂ　銘柄数及び貸借対照表計上額

         該当事項はありません。
       (最近事業年度において株式数が増加した銘柄)

         該当事項はありません。
       (最近事業年度において株式数が減少した銘柄)

         該当事項はありません。
       ｃ　特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

         該当事項はありません。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式

                         当事業年度                     前事業年度
          区分
                    銘柄数       貸借対照表計上額の             銘柄数       貸借対照表計上額の
                    (銘柄)         合計額(千円)            (銘柄)         合計額(千円)
    非上場株式                     2         46,153           2         47,728
    非上場株式以外の株式                     2           101          2           106
                                   当事業年度

          区分
                    受取配当金の合計額              売却損益の合計額              評価損益の合計額
                       (千円)              (千円)              (千円)
    非上場株式                         －              －              －
    非上場株式以外の株式                         －              －             △ 64
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    第５   【経理の状況】
    １　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下
      「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
     (2)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務

      諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2022年４月１日から2023年３月31日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2022年４月１日から2023年３月31日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限
     責任監査法人により監査を受けております。
    ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財
     務会計基準機構の公表する会計基準等にかかる情報を取得するとともに、監査法人及び各種団体の主催する研修等へ
     の参加等により、専門知識の研鑽に努めております。
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    １ 【連結財務諸表等】
     (1) 【連結財務諸表】
      ① 【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
      流動資産
                                   ※５   5,792,996            ※５   5,354,377
        現金及び預金
                                    ※１   474,883            ※１   545,225
        売掛金
        契約資産                                32,750              77,099
        営業貸付金                                   -           167,335
        証券業における預託金                              5,521,000              6,621,000
        証券業における信用取引資産                              3,035,643              3,463,695
        証券業における短期差入保証金                               529,725              700,193
        未収入金                                55,436              47,738
        その他                               177,612              337,840
                                          -           △ 3,250
        貸倒引当金
        流動資産合計                              15,620,047              17,311,255
      固定資産
                                     ※２   3,284           ※２   91,983
        有形固定資産
        無形固定資産
         ソフトウエア                               62,199              104,982
         ソフトウエア仮勘定                                 -            28,381
                                         129               -
         その他
         無形固定資産合計                               62,329              133,364
        投資その他の資産
         投資有価証券                               47,840              46,260
         繰延税金資産                               6,220              8,164
         長期差入保証金                              111,085              112,383
                                        3,479              6,413
         その他
         投資その他の資産合計                              168,625              173,222
        固定資産合計                               234,239              398,570
      資産合計                               15,854,286              17,709,825
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                                22,300              35,869
        契約負債                               110,064              245,754
        証券業における預り金                              2,082,188              2,705,923
                                    ※５   813,203           ※５   1,608,748
        証券業における信用取引負債
        証券業における受入保証金                              2,850,751              3,265,837
        １年内返済予定の長期借入金                               100,500               37,500
        未払法人税等                                73,389              79,369
                                       526,340              846,698
        その他
        流動負債合計                              6,578,737              8,825,701
      固定負債
        長期借入金                                37,500                 -
        資産除去債務                                   -            27,900
                                         493             9,651
        繰延税金負債
        固定負債合計                                37,993              37,551
      特別法上の準備金
                                     ※３   29,289            ※３   44,661
        金融商品取引責任準備金
                                     ※４   19,139
                                                        -
        その他の責任準備金
        特別法上の準備金合計                                48,428              44,661
      負債合計                                6,665,159              8,907,914
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,847,112                77,358
        資本剰余金                              10,432,764              12,239,531
                                     △ 3,702,767             △ 4,090,784
        利益剰余金
        株主資本合計                              8,577,110              8,226,105
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                  169              163
        繰延ヘッジ損益                                   -            9,035
                                        8,534              12,370
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                8,703              21,569
      新株予約権
                                        5,414              39,233
                                       597,898              515,002
      非支配株主持分
      純資産合計                                9,189,127              8,801,911
     負債純資産合計                                 15,854,286              17,709,825
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      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
                                   ※１   2,724,097            ※１   3,820,972
     売上高
                                      1,057,532              1,721,879
     売上原価
     売上総利益                                 1,666,564              2,099,093
                                   ※２   2,209,170            ※２   2,427,811
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                 △ 542,605             △ 328,718
     営業外収益
      受取利息                                   301             3,714
      受取配当金                                    43               -
      為替差益                                    -             908
      業務受託料                                   863              397
      解約料収入                                    -            1,645
      消費税等差額                                    -            1,379
                                         489             1,007
      その他
      営業外収益合計                                  1,697              9,053
     営業外費用
      支払利息                                  3,693              1,314
      為替差損                                  4,711                -
      株式交付費                                 35,463                 -
      貸倒引当金繰入額                                    32               -
      創立費                                    -            1,899
                                        4,110              1,778
      その他
      営業外費用合計                                 48,011               4,992
     経常損失（△）                                 △ 588,919             △ 324,657
     特別利益
      債務免除益                                 22,290                 -
      新株予約権戻入益                                    -             158
                                        4,334                -
      子会社清算益
      特別利益合計                                 26,624                158
     特別損失
                                    ※３   157,504            ※３   32,314
      減損損失
      投資有価証券評価損                                    -            1,574
                                        12,816              15,371
      金融商品取引責任準備金繰入
      特別損失合計                                 170,320               49,261
     税金等調整前当期純損失（△）                                 △ 732,614             △ 373,760
     法人税、住民税及び事業税
                                        70,214              116,198
                                         △ 78             2,434
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   70,135              118,633
     当期純損失（△）                                 △ 802,749             △ 492,393
     非支配株主に帰属する当期純損失（△）                                 △ 132,805             △ 104,377
     親会社株主に帰属する当期純損失（△）                                 △ 669,944             △ 388,016
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     当期純損失（△）                                 △ 802,749             △ 492,393
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                  △ 12              △ 5
      繰延ヘッジ損益                                    -            9,035
                                        14,838               7,611
      為替換算調整勘定
                                      ※  14,825            ※  16,641
      その他の包括利益合計
     包括利益                                 △ 787,923             △ 475,752
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                △ 662,478             △ 375,150
      非支配株主に係る包括利益                                △ 125,445             △ 100,601
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      ③ 【連結株主資本等変動計算書】
       前連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
                                (単位：千円)
                         株主資本
                資本金     資本剰余金      利益剰余金      株主資本合計
    当期首残高            100,000     8,685,651     △ 3,032,823      5,752,828
    当期変動額
     新株の発行           1,747,112      1,747,112            3,494,225
     新株の発行（新株予
                                      -
     約権の行使）
     減資                                -
     非支配株主との取引
     に係る親会社の持分                                -
     変動
     親会社株主に帰属す
     る
                            △ 669,944     △ 669,944
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計           1,747,112      1,747,112      △ 669,944     2,824,281
    当期末残高           1,847,112      10,432,764      △ 3,702,767      8,577,110
                      その他の包括利益累計額

                                  その他の
                                       新株予約権     非支配株主持分       純資産合計
              その他有価証券              為替換算
                    繰延ヘッジ損益              包括利益
               評価差額金             調整勘定
                                 累計額合計
    当期首残高              182       -    1,055      1,237      8,540     723,343     6,485,951
    当期変動額
     新株の発行                                               3,494,225
     新株の発行（新株予
                                                        -
     約権の行使）
     減資                                                   -
     非支配株主との取引
     に係る親会社の持分                                                   -
     変動
     親会社株主に帰属す
     る
                                                     △ 669,944
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目
                  △ 12       -    7,478      7,465     △ 3,125    △ 125,445     △ 121,105
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              △ 12       -    7,478      7,465     △ 3,125    △ 125,445     2,703,176
    当期末残高              169       -    8,534      8,703      5,414     597,898     9,189,127
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       当連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
                                (単位：千円)
                         株主資本
                資本金     資本剰余金      利益剰余金      株主資本合計
    当期首残高           1,847,112      10,432,764      △ 3,702,767      8,577,110
    当期変動額
     新株の発行                                -
     新株の発行（新株予
                 27,358      27,358            54,717
     約権の行使）
     減資          △ 1,797,112      1,797,112                -
     非支配株主との取引
     に係る親会社の持分                 △ 17,705           △ 17,705
     変動
     親会社株主に帰属す
     る
                            △ 388,016     △ 388,016
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計           △ 1,769,754      1,806,766      △ 388,016     △ 351,004
    当期末残高             77,358    12,239,531      △ 4,090,784      8,226,105
                      その他の包括利益累計額

                                  その他の
                                       新株予約権     非支配株主持分       純資産合計
              その他有価証券              為替換算
                    繰延ヘッジ損益              包括利益
               評価差額金             調整勘定
                                 累計額合計
    当期首残高              169       -    8,534      8,703      5,414     597,898     9,189,127
    当期変動額
     新株の発行                                                   -
     新株の発行（新株予
                                                      54,717
     約権の行使）
     減資                                                   -
     非支配株主との取引
     に係る親会社の持分                                                △ 17,705
     変動
     親会社株主に帰属す
     る
                                                     △ 388,016
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目
                  △ 5    9,035      3,836      12,866      33,819     △ 82,896     △ 36,211
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              △ 5    9,035      3,836      12,866      33,819     △ 82,896     △ 387,215
    当期末残高              163     9,035      12,370      21,569      39,233      515,002     8,801,911
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      ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純損失（△）                                △ 732,614             △ 373,760
      減価償却費                                 25,524              56,332
      減損損失                                 157,504               32,314
      貸倒引当金繰入額                                    32             3,250
      受取利息及び受取配当金                                  △ 345            △ 3,714
      支払利息                                  3,693              1,314
      売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）                                △ 288,064             △ 113,813
      仕入債務の増減額（△は減少）                                   299             13,568
      未収入金の増減額（△は増加）                                △ 27,301               7,948
      証券業における預託金の増減額(△は増加）                                △ 421,000            △ 1,100,000
      証券業における信用取引資産及び信用取引負債
                                      △ 838,019              367,493
      の増減額
      証券業における短期差入保証金の増減額(△は増
                                      △ 126,512             △ 170,468
      加）
      証券業におけるトレーディング商品の増減額                                △ 35,123             △ 59,487
      証券業における預り金及び受入保証金の増減額
                                       547,439             1,038,822
      （△は減少）
      証券業における有価証券担保借入金の増減額
                                        18,349              138,939
      （△は減少）
      金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）                                 12,816              15,371
                                       206,062               54,701
      その他
      小計                               △ 1,497,260               △ 91,186
      利息及び配当金の受取額
                                        4,043              3,714
      利息の支払額                                 △ 2,189             △ 1,314
                                      △ 32,973             △ 90,722
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,528,379              △ 179,509
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 4,342             △ 93,057
      無形固定資産の取得による支出                                △ 254,244             △ 129,838
      投資有価証券の取得による支出                                   △ 7              -
      資産除去債務の履行による支出                                    -           △ 9,650
                                      △ 20,804              △ 1,088
      敷金及び保証金の差入による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 279,399             △ 233,634
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入金の返済による支出                                △ 75,000             △ 100,500
      株式の発行による収入                                3,341,100                53,740
                                          -            14,676
      新株予約権の発行による収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                3,266,100               △ 32,083
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                   15,968               6,608
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 1,474,289              △ 438,618
     現金及び現金同等物の期首残高                                 4,318,706              5,792,996
                                   ※１   5,792,996            ※１   5,354,377
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
       (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
      １　連結の範囲に関する事項
        すべての子会社を連結しております。
        連結子会社の数
         7 社
        連結子会社の名称
         株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔ
         株式会社ナウキャスト
         株式会社スマートプラス
         スマートプラス少額短期保険株式会社
         株式会社スマートプラスクレジット
         株式会社Ｔｅｑｎｏｌｏｇｉｃａｌ
         Teqnological       Asia   Co.,   Ltd
          当連結会計年度より、株式会社スマートプラスクレジットを設立したことに伴い、同社を連結の範囲に含
         めております。
          また、2022年12月27日付けにて株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔは同社を存続会社として、株式会社Ｋ－ＺＯＮ
         Ｅを吸収合併いたしました。
      ２　連結子会社の事業年度等に関する事項

        連結子会社の決算日は、以下のとおりであります。
         ３月31日　７社
      ３　会計方針に関する事項

       (１)   重要な資産の評価基準及び評価方法
        ①　トレーディング商品に属する有価証券の評価基準及び評価方法
          時価法で計上しております。
        ②　トレーディング商品に属さない有価証券の評価基準及び評価方法
          その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平
          均法により算定)        で計上しております。
          市場価格のない株式等
           移動平均法による原価法で計上しております。
        ③　デリバティブ
          時価法で計上しております。
       (２)   重要な減価償却資産の減価償却の方法

        ①　有形固定資産
          建物及び構築物については定額法、その他有形固定資産については定率法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
           建物及び構築物                  ４年
           器具備品         　　　３～４年
        ②　無形固定資産
          定額法によっております。
           なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によって
          おります。
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       （３）    重要な繰延資産の処理方法

         株式交付費　
         支出時に全額費用処理しております。
       (４)   重要な引当金及び準備金の計上基準

        ①　貸倒引当金
          債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般貸倒債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
         の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
        ②　特別法上の準備金
          金融商品取引責任準備金は、有価証券の売買その他の取引又はデリバティブ取引等に関して生じた事故に
         よる損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の５及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の
         規定に定めるところにより算出した額を計上しております。
        ③　その他の責任準備金
          その他の責任準備金は、期末時点において、保険契約上の責任が開始している契約について、保険契約に
         基づく将来の債務の履行に備えるため、保険業法第116条第１項に基づき算出方法書（保険業法第4条第2項第
         4号）に記載された方法に従って計算し、責任準備金を積み立てております。
       (５)   重要な収益及び費用の計上基準

        　当社及び連結子会社は、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                                     2020年３月31日）及び「収益
        認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                               2021年３月26日）(以下「収益認識会計基準
        等」という。）を適用しており、主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以
        下のとおりです。
        ⅰ金融インフラストラクチャ事業

          金融インフラストラクチャ事業は、金融サービスを運営するのに必要となる複雑な基幹システムを、クラ
         ウド上でSaaS型のシステムとして、顧客に提供しております。
          ソフトウェアの受注開発の契約に関する履行義務は、資産に対する支配を顧客に一定の期間にわたり移転
         するため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識する方法によっております。なお、
         履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、主としてコストに基づくインプット法によっております。
         また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないが、当該履行義務を充足する際に発生
         する費用を回収することが見込まれる場合には、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができ
         る時まで、一定の期間にわたり充足される履行義務について原価回収基準により収益を認識しております。
        ⅱ フィンテックソリューション事業

          フィンテックソリューション事業では、金融機関向けにデジタルトランスフォーメーション及びデジタル
         マーケティングの支援として、ソフトウェアの受注開発及びサービスの提供を行っております。ソフトウェ
         アの受注開発に係る収益認識については、上記金融インフラストラクチャ事業のソフトウェアの受注開発と
         同様となります。
        ⅲビッグデータ解析事業

          ビッグデータを保有する企業から受領した企業のデータを解析し、解析結果をライセンスとして外部に販
         売するデータライセンス事業と、金融機関や事業会社に対して、保有するビッグデータを活用したマーケ
         ティングやサービス改善、業務効率向上の支援を行い、開発委託費等を受領するデータ解析支援サービス事
         業を行っております。
          データライセンス事業においては、ライセンスの契約に基づく利用期間にわたって収益を認識しておりま
         す。データ解析支援サービス事業においては、データ引渡時において物品に対する支配が顧客へ移転するた
         め、引渡時点で収益を認識しております。
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       (６)   重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
         外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
        ります。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費
        用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分
        に含めて計上しております。
       (７)   重要なヘッジ会計の方法

        ⅰヘッジ会計の方法
         繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約について振当処理の要件を満たしている場合には振当処
        理を採用しております。
        ⅱヘッジ手段とヘッジ対象

         ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
          ヘッジ手段：為替予約
          ヘッジ対象：データ売上による外貨建売上債権
        ⅲヘッジ方針

         当社グループは、社内規定に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。
        ⅳヘッジ有効性評価の方法

         為替予約については、外貨建てによる同一金額で同一期日の為替予約をそれぞれ振り当てているため、その
        後の為替相場の変動による相関関係は確保されており、決算日における有効性の評価を省略しております。
       (８)   連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
       (重要な会計上の見積り)

        会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度
       に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがあるものは、次のとおりです。
       (１）非上場株式　

        ①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（千円）
                      前連結会計年度           当連結会計年度
         投資有価証券                   47,728           46,153
        ②識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         当社が保有する上記の非上場株式について、実質価額が取得原価と比べて50％以上下落したものについて
        は、「著しく下落した」ものとして、回復可能性が十分な根拠により裏付けされる場合を除き減損処理を行っ
        ております。
         また、投資有価証券の評価にあたり、時価のない有価証券の実質価額の見積りについては、経営者の最善の
        見積りと判断により決定しておりますが、経済環境等の仮定に影響を受ける可能性といった不確実性が含まれ
        ております。
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       (２）固定資産の減損
        ①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（千円）
                      前連結会計年度           当連結会計年度
         ソフトウェア                  156,504            28,748
         ソフトウェア仮勘定                     －         3,566
         長期前払費用                   1,000             －
             合計              157,504            32,314
        ②識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         当社グループは、独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位として会社単位又はサービス単位を基
        準に資産のグルーピングを行っております。減損の兆候がある資産グループについて、減損の兆候があると認
        められる場合には、資産グループから得られる割引前キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することに
        よって、減損損失の認識の要否を判定しております。減損損失の認識が必要な資産グループの帳簿価額を回収
        可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上する方針としています。なお、回収可能価
        額は使用価値もしくは正味売却価額により測定し、金額の大きいものを回収可能価額としております。将来
        キャッシュ・フローがマイナスである資産グループについては回収可能価額を零として評価しています。
         株式会社スマートプラスのBaaSサービス事業は、継続して営業損失を計上していることから、減損の兆候が
        あると判断しました。株式会社スマートプラスは、中期的に自社開発サービスの利用パートナー数を大きく増
        やし、月額固定収益及び従量課金収入を大きく増やすことで安定的な収益基盤を構築するとともに投資回収を
        図る事業計画であるため、足元での営業黒字化が困難な状況であります。かかる状況により、回収可能価額が
        資産グループの帳簿価額を下回るため、当該BaaSサービス事業にて減損損失を31,981千円計上しております。
        また、その他の会社において認識された減損損失と合わせ、連結損益計算書において減損損失を32,314千円計
        上しております。
         減損損失の認識の判定において使用される割引前キャッシュ・フローは、取締役会にて承認された翌連結会
        計年度の事業計画の営業利益を基礎としております。
         当該見積りは、外部環境等によって影響を受ける可能性があり、将来の売上予測等の仮定が含まれます。前
        提条件に変更が生じた場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
       (会計方針の変更)

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                   2021年６月17日。以下「時価算定
       会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める
       経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することと
       しております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
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       (未適用の会計基準等)
       ・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）
       ・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日）
       ・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日）
        (1)  概要

         その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の
        子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。
        (2) 適用予定日

         2025年３月期の期首より適用予定であります。
        (3) 当該会計基準等の適用による影響

       　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」「包括利益の表示に関する会計基準」「税効果会計に係る
        会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額は軽微であります。
       (連結貸借対照表関係)

    ※１　売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額
                              前連結会計年度
                                               当連結会計年度
                                              （ 2023年３月31日       ）
                              ( 2022年３月31日       )
        売掛金                         474,883    千円            545,225    千円
    ※２　有形固定資産の減価償却累計額

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                              ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
        有形固定資産の減価償却累計額                         28,374    千円             30,762    千円
    ※３　金融商品取引責任準備金

       証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に基づき、金融商品取引業者等に関する内
      閣府令第175条に定めるところにより算出した額を計上しております。
    ※４　その他の責任準備金

      　保険契約に基づく将来の債務の履行に備えるため、保険業法第116条第１項に基づき算出方法書（保険業法第4条
      第2項第4号）に記載された方法に従って計算し、責任準備金を積み立てております。
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    ※５　担保資産及び担保付債務
      （１）担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                               ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
        担保に供している資産
         現金及び預金                         400,000    千円          400,000    千円
                 計                 400,000    千円          400,000    千円
                               前連結会計年度              当連結会計年度

                               ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
        担保資産に対応する債務
         信用取引借入金                          51,538    千円          851,988    千円
                 計                  51,538    千円          851,988    千円
        なお、信用取引借入金の担保として、自己融資見返り株券を前連結会計年度220,459千円、当連結会計年度

       310,793千円差し入れております。
      （２）差し入れている有価証券の時価額

                               前連結会計年度              当連結会計年度
                               ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
        信用取引貸証券                          786,304    千円          793,611    千円
        信用取引借入金の本担保証券                           48,927     〃          855,007     〃
        消費貸借契約により貸し付けた有価証券                             －   〃          150,691     〃
        その他の担保として差し入れた有価証券                          220,459     〃          310,793     〃
      （３）差し入れを受けている有価証券の時価額

                               前連結会計年度              当連結会計年度
                               ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
        信用取引借証券                          786,304    千円          793,611    千円
        信用取引貸付金の本担保証券                         2,135,330      〃         2,539,384      〃
        受入保証金代用有価証券                         6,678,473      〃         9,280,162      〃
       (連結損益計算書関係)

    ※１　顧客との契約から生じる収益
       売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との
      契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）３　報告セグメントごとの売上高、
      利益又は損失その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。
    ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             (自　   2021年４月１日              (自　   2022年４月１日
                             至　  2022年３月31日       )       至　  2023年３月31日       )
        給与手当                        439,196    千円            506,727    千円
        広告宣伝費                        411,089     〃            268,936     〃
        業務委託費及び支払報酬                        362,869     〃            384,187     〃
        通信費                        169,917     〃            257,708     〃
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    ※３　減損損失
        当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
       前連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
          用途           場所               種類            減損損失(千円)
                              ソフトウェア                        156,504
        事業用資産          東京都千代田区
                              長期前払費用                         1,000
                          合計                            157,504

        当社グループは、原則として、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最
       小の単位である会社単位を資産グループとしてグルーピングしております。
        当連結会計年度において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループの帳簿価額を回収
       可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
        なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローがマイナスである資産グループ
       については回収可能価額をゼロとして評価しております。
       当連結会計年度(自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )

          用途           場所               種類            減損損失(千円)
                              ソフトウェア                         28,748
        事業用資産          東京都千代田区
                              ソフトウェア仮勘定                         3,566
                          合計                             32,314

        当社グループは、原則として、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最
       小の単位である会社単位又はサービス単位を基準に資産グループとしてグルーピングを行っております。なお、
       従来会社毎に継続的な収支の把握を行っておりましたが、管理区分の見直しを行い、会社又はサービス単位毎に
       継続的な収支の把握を行うこととしたため、当連結会計年度より、サービスにかかる資産のグルーピングの方法
       を会社毎から会社又はサービス単位を変更しております。
        当連結会計年度において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループの帳簿価額を回収
       可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
        なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローがマイナスである資産グループ
       については回収可能価額をゼロとして評価しております。
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       (連結包括利益計算書関係)
    ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                                       (千円)
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (自　   2021年４月１日              (自　   2022年４月１日
                             至　  2022年３月31日       )       至　  2023年３月31日       )
        その他有価証券評価差額金
         当期発生額                          △12                 △5
                                    －                 －
         組替調整額
          税効果調整前
                                   △12                 △5
                                    －                 －
          税効果額
          その他有価証券評価差額金                         △12                 △5
        繰延ヘッジ損益
         当期発生額                           －               13,813
                                    －                 －
         組替調整額
          税効果調整前
                                    －               13,813
                                    －              △4,777
          税効果額
          繰延ヘッジ損益                          －               9,035
        為替換算調整勘定
         当期発生額                         14,838                 7,611
         組替調整額                           －                 －
          税効果調整前                        14,838                 7,611
                                    －                 －
          税効果額
          為替換算調整勘定                        14,838                 7,611
        その他の包括利益合計                          14,825                 16,641
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       (連結株主資本等変動計算書関係)
     前連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
     １　発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首               増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                28,300,641           20,453,987               ―       48,754,628
    Ａ種優先株式(株)                1,866,816               ―       1,866,816               ―
    Ｂ種優先株式(株)                5,000,000               ―       5,000,000               ―
    Ｃ種優先株式(株)                8,356,546               ―       8,356,546               ―
    （変動事由の概要）
     １．Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式のすべてにつき、定款に定める取得条項に基づき2021年７月28日
       付で自己株式として取得し、対価として普通株式を交付しております。また、当社が取得したＡ種優先株式、
       Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式は、2021年７月28日付で会社法第178条に基づきすべて消却しております。
     ２．普通株式の増加の内訳は、次のとおりであります。
        種類株式の取得事由の発生に伴う交付による増加　　　　　　　　　15,223,362株
        第１回無担保転換社債型           新株予約権付社債の権利行使による増加                   　　2,430,625株
        公募による新株式の発行による増加　　　　　　                       　　　　　　　　　2,800,000株
     ２　自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３　新株予約権等に関する事項

                                   目的となる株式の数(株)
                                                      当連結会計
                      目的となる
      会社名         内訳                                      年度末残高
                            当連結会計                   当連結
                      株式の種類
                                    増加      減少
                                                      (千円)
                             年度期首                  会計年度末
            ストック・オプショ
     提出会社      ンとしての新株予約            ―        ―      ―      ―      ―     5,414
            権
            第１回無担保転換社
            債型新株予約権付社
     提出会社                 普通株式      2,430,625          ―   2,430,625          ―      ―
            債(2016年８月17日
            発行)
               合計              2,430,625          ―   2,430,625          ―     5,414
     （変動事由の概要）
       第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権行使による減少　　                                   　2,430,625株
     ４　配当に関する事項

       該当事項はありません。
     当連結会計年度(自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )

     １　発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首               増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                48,754,628             653,028              ―       49,407,656
     （変動事由の概要）
       普通株式の増加の内訳は、次のとおりであります。
       ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使による増加                                    653,028    株
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     ２　自己株式に関する事項
       該当事項はありません。
     ３　新株予約権等に関する事項

                                   目的となる株式の数(株)
                                                      当連結会計
                      目的となる
      会社名         内訳                                      年度末残高
                            当連結会計                   当連結
                      株式の種類
                                    増加      減少
                                                      (千円)
                             年度期首                  会計年度末
            ストック・オプショ
     提出会社      ンとしての新株予約            ―         ―      ―      ―      ―    39,233
            権
               合計                  ―      ―      ―      ―    39,233
     ４　配当に関する事項

       該当事項はありません。
       (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

    ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
      す。
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                              (自　   2021年４月１日           (自　   2022年４月１日
                              至　  2022年３月31日       )    至　  2023年３月31日       )
        現金及び預金                       5,792,996     千円         5,354,377     千円
        現金及び現金同等物                       5,792,996     千円         5,354,377     千円
    　２　重要な非資金取引の内容

       転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権の行使
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                              (自　   2021年４月１日           (自　   2022年４月１日
                              至　  2022年３月31日       )    至　  2023年３月31日       )
        新株予約権の行使による資本金増加額                         76,562    千円            －  千円
        新株予約権の行使による資本準備金増加額                         76,562    千円            －  千円
       重要な資産除去債務の計上額

                                前連結会計年度              当連結会計年度
                              (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                              至   2022年３月31日)            至   2023年３月31日)
        重要な資産除去債務の計上額                           －  千円          27,900    千円
       (リース取引関係)

       (借主側)
       オペレーティング・リース取引
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                    (千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
        １年内                           11,663              94,234
        １年超                             －            28,690
         合計                          11,663             122,924
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       (金融商品関係)
     １　金融商品の状況に関する事項
      (１)   金融商品に対する取組方針
       ①　金融商品取引業
         国内証券子会社は、従来型の株式取引委託手数料は無料とし、現物取引においてはお客様から注文を受けた
        際に、東証の価格とダークプールの価格のうち、有利な方を瞬時に選択して発注するサービス(SMART取引)を提
        供しております。
         お客様からの買い付け資金・信用取引の保証金をお預かりすることにより預り金や受入保証金が生じており
        ます。さらに、法令に基づきお預かりしている資金相当額を保全するために信託財産として預託する必要があ
        るため、預託金が生じております。また、信用取引を行う際には、母店証券会社に保証金を預託するための差
        入保証金、並びに取引残高相当額の証券業における信用取引資産・信用取引負債が生じます。
       ②　金融商品取引業以外
         当社グループは、資金運用については安全性の高い短期的な預金等に限定しております。資金調達について
        は、資金計画に基づき事業に必要な資金を第三者割当増資及び銀行借入によって調達しております。
         デリバティブ取引は、為替変動リスクを軽減するために為替予約を利用しており、投機的な取引は行わない
        方針であります。
      (２)   金融商品の内容及びそのリスク

       ①　金融商品取引業
         証券業における預託金及び短期差入保証金については信用リスクに晒されておりますが、証券業における預
        託金は信託先との契約に基づき、証券業における短期差入保証金については母店証券会社にてそれぞれの財産
        が保全されているため、信用リスクは極めて低くなっております。
         トレーディング商品についてはマーケットリスク、未収入金及び証券業における信用取引資産については顧
        客又は取引先に対する信用リスクに晒されております。
         貸金業における法人顧客に対する営業貸付金は、顧客の契約不履行による信用リスクに晒されております
        が、将来の損失に備えて貸倒引当金を設定しております。未収収益は主に回収サービス業務資産であり、通常
        得べかりし収益の水準の変動リスク、繰上返済によるリスク及び金利変動リスクに晒されております。
       ②　金融商品取引業以外

         営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金は、
        ほとんど１年以内の支払期日であります。借入金は、子会社の買収資金の調達を目的としたものであり、償還
        日は決算日後、最長で１年後であります。
      (３)   金融商品に係るリスク管理体制

       ①   証券業
        　国内証券子会社である株式会社スマートプラスのリスク管理は、「リスク管理規程」に基づき、自己資本規
        制比率及びその算定の基となるリスク相当額の限度枠を計算し、業務全般のインシデント管理を行っておりま
        す。
        　リスク相当額の限度枠は、株式会社スマートプラスの取締役会承認事項として予め設定し、日々算出される
        リスク相当額を限度枠内に収めて運営することにより管理しております。なお、リスク相当額の算定は、金融
        庁告示「金融商品取引業者の市場リスク相当額、取引先リスク相当額及び基礎的リスク相当額の算出の基準を
        定める件」に従っております。
        i.   信用リスクの管理

          信用取引に係る与信限度額、立替発生の防止及び発生の処理等に関する管理は、個別貸倒の発生を極小化
         するための管理体制を構築しております。また、信用取引に伴うリスク量を含む取引先リスク相当額及び自
         己資本規制比率は金融庁告示に基づき、毎営業日に経理部が算定しております。
        ii.  市場リスクの管理

          顧客分別金信託及び営業投資有価証券の運用・管理方針は、社内規程で定め、個別の投資は投資額に応じ
         て社内規定に基づき実施しております。また、これらの市場リスク相当額を含む自己資本規制比率は金融庁
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         告示に基づき、経理部が算定しております。
        iii.   資金調達に係る流動性リスクの管理

           支払準備の確保、支払期日の管理方法など資金調達に係る管理方法は経理規程等により定めておりま
         す。また資金繰りの状況は、経理部が管理し、的確な把握を行っております。
       ②  少額短期保険業

         少額短期保険業を営む子会社であるスマートプラス少額短期保険株式会社は、「リスク管理規程」を整備
        し、リスクの特定、評価、コントロール及びモニタリング並びに経営への報告を行うことにより、リスク管理
        を実施しております。また、保険契約に基づく将来の債務の履行に備えるため、保険業法第116条第１項に基づ
        き算出方法書（保険業法第４条第２項第４号）に記載された方法に従って計算し、責任準備金を積み立ててお
        ります。
        i.  市場リスクの管理
          有価証券等の市場リスクを有する資産について、保有限度額及び損失限度を設定し、運用資産残高や含み
         損益の状況等のモニタリングを行っております。
        ii.  信用リスクの管理

          与信先ごとの信用格付けに基づいた与信限度額を設定するとともに、大口与信先へのリスクの集中を回避
         するために総与信残高管理を行っております。また、個別案件の与信審査や問題債権等のモニタリングを
         行っております。
        iii.   流動性リスクの管理

           当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動
         性の維持等により流動性リスクを管理しております。
       ③  貸金業

         貸金業を営む子会社である株式会社スマートプラスクレジットは、審査システム及び信用格付・自己査定・
        償却・引当規程を整備し、与信リスクを管理しております。また、将来の顧客の契約不履行に備えるため、信
        用リスクに応じた貸倒引当金を設定しております。
        i.  市場リスクの管理

          未収収益については、主管部署が通常得べかりし収益の水準、市場金利をモニタリングしております。
        ii.  信用リスクの管理
          営業債権である営業貸付金のうち一部保証を付していない営業貸付金については、主管部署が延滞及び貸
         倒れの状況をモニタリングしております。
        iii.   流動性リスクの管理
          当社は資金調達手段の多様化、市場環境を考慮した長短のバランスの調整により、流動性リスクを管理し
         ております。
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       ④  その他
        i.  信用リスクの管理
          当社は、与信管理規程に従い、営業債権及び長期貸付金について、管理部門が主要な取引先の状況を定期
         的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸
         念が見込まれる場合にはグループリスク管理委員会へ報告した上で、対応策を講じております。連結子会社
         についても、各社の与信管理規程に従って、同様の管理を行っております。
        ii.資金調達に係る流動性リスクの管理

          当社は、管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、一定の手許流動性を維持すること等に
         より、流動性リスクを管理しております。
     ２　金融商品の時価等に関する事項

       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                       連結貸借対照表計上額                時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  投資有価証券
                                111            111             ―
    (2)  長期差入保証金
                              111,085            111,091               6
           資産計                   111,196            111,203               6
    (1)  長期借入金
                              37,500            37,396             △103
           負債計                   37,500            37,396             △103
    (注１)    現金は注記を省略しており、預金・売掛金・証券業における預託金・証券業における信用取引資産・証券業に
        おける短期差入保証金・未収入金・支払手形及び買掛金・未払法人税等・証券業における預り金・証券業にお
        ける信用取引負債・証券業における受入保証金・1年内返済予定の長期借入金は短期間で決済されるため時価が
        帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    (注２)    市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上
        額は以下のとおりであります。
                        前連結会計年度
            区分
                       （2022年３月31日）
           非上場株式               47,728千円
    (注３)    金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

                                       １年超       ５年超
                               １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
                                (千円)                      (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                           5,792,996           ―       ―       ―
    売掛金                            474,883          ―       ―       ―
    証券業における預託金                           5,521,000           ―       ―       ―
    証券業における信用取引資産                           3,035,643           ―       ―       ―
    証券業における短期差入保証金                            529,725          ―       ―       ―
    未収入金                             55,436         ―       ―       ―
    長期差入保証金                             1,842      104,781
                合計               15,411,526         104,781          ―       ―
    （注）長期差入保証金のうち、償還期限の定めのない4,462千円は上記に含めておりません。
    (注４)    その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                        １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                    (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    長期借入金              100,500        37,500         ―       ―       ―       ―
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       当連結会計年度(        2023年３月31日       )
                       連結貸借対照表計上額                時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  投資有価証券
                                106            106             ―
    (2)  長期差入保証金
                              112,383            112,207             △176
           資産計                   112,490            112,313             △176
    　デリバティブ取引                           13,813            13,813              ―
    (注１)    現金は注記を省略しており、預金・売掛金・営業貸付金・証券業における預託金・証券業における信用取引資
        産・証券業における短期差入保証金・未収入金・支払手形及び買掛金・未払法人税等・証券業における預り
        金・証券業における信用取引負債・証券業における受入保証金・1年内返済予定の長期借入金は短期間で決済さ
        れるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    (注２)    市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上
        額は以下のとおりであります。
                        当連結会計年度
            区分
                       （2023年３月31日）
           非上場株式               46,153千円
    (注３)    金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

                                       １年超       ５年超
                               １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
                                (千円)                      (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                           5,354,377           ―       ―       ―
    売掛金                            545,225          ―       ―       ―
    営業貸付金                            167,335
    証券業における預託金                           6,621,000           ―       ―       ―
    証券業における信用取引資産                           3,463,695           ―       ―       ―
    証券業における短期差入保証金                            700,193          ―       ―       ―
    未収入金                             47,738         ―       ―       ―
    長期差入保証金                               ―     107,711          ―       ―
                合計               16,899,566         107,711          ―       ―
    （注）長期差入保証金のうち、償還期限の定めのない4,672千円は上記に含めておりません。
    (注４)    その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                        １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                    (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    長期借入金              37,500         ―       ―       ―       ―       ―
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    ３　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
       金融商品の時価を時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類
      しております。
       レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
       レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
     (１)   時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                    （単位：千円）
                                      時価
          区分
                      レベル１          レベル２          レベル３           合計
    投資有価証券
    　その他有価証券
    　　株式                      106           ―          ―         106
    （注）「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2019年７月４日）第26項に定める経
       過措置を適用した投資信託等については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託
       等の金額は５千円であります。
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                                    （単位：千円）
                                      時価
          区分
                      レベル１          レベル２          レベル３           合計
    投資有価証券
     その他有価証券
      株式                    101           ―          ―         101
      投資信託                     5         ―          ―           5
    デリバティブ取引
     通貨関連（注）                      ―        13,813            ―        13,813
          資産計                 106        13,813            ―        13,919
    （注）外貨建取引に係る為替予約のうち、ヘッジ会計の要件を満たす外貨建予定取引に対応する為替予約の時価評価差
       額については、繰延ヘッジ損益として繰り延べております。
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    (２)   時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                    （単位：千円）
                                      時価
          区分
                      レベル１          レベル２          レベル３           合計
    長期差入保証金                       ―       111,091             ―       111,091
    長期借入金                       ―        37,396            ―        37,396
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                                    （単位：千円）
                                      時価
          区分
                      レベル１          レベル２          レベル３           合計
    長期差入保証金                       ―       112,207             ―       112,207
    （注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
      投資有価証券
       投資有価証券上場株式及び上場投資信託は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び上場投資信託は活
      発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
      デリバティブ取引

       時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類してお
      ります。
      長期差入保証金

       一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在
      価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
      長期借入金

       これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法に
      より算定しており、レベル２の時価に分類しております。
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       (有価証券関係)
    １　その他有価証券
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                       連結貸借対照表計上額               取得原価             差額

            区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
     その他                            5            5            0
            小計                     5            5            0

    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
    　株式                            106            166            △60
            小計                    106            166            △60

            合計                    111            171            △59

     (注)   １．非上場株式(連結貸借対照表計上額47,728千円)は、                          市場価格のない株式等であるため、含めておりません。
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                       連結貸借対照表計上額               取得原価             差額

            区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
     その他                            5            5            0
            小計                     5            5            0

    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
    　株式                            101            166            △65
            小計                    101            166            △65

            合計                    106            171            △64

     (注)   １．非上場株式(連結貸借対照表計上額46,153千円)は、                          市場価格のない株式等であるため、含めておりません。
      (デリバティブ取引関係)

    １　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
     (1)  通貨関連
       前連結会計年度(2022年３月31日)
        該当事項はありません。
       当連結会計年度(2023年３月31日)

                                        契約額等のうち
     ヘッジ会計        デリバティブ                    契約額等                  時価
                       主なヘッジ対象                    １年超
      の方法       取引の種類等                    (千円)                 (千円)
                                          (千円)
            為替予約取引
    為替予約等の
             売建            売掛金
    振当処理
              米ドル                      220,402           ―       13,813
                合計                   220,402           ―       13,813

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       (ストック・オプション等関係)
    １　ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
                           前連結会計年度                   当連結会計年度
    販売費及び一般管理費の
                                    －千円                 20,120千円
    株式報酬費用
    ２　権利不行使による失効により利益として計上した金額

                           前連結会計年度                   当連結会計年度
    新株予約権戻入益                                －千円                  158千円
    ３　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

     (１)   ストック・オプションの内容
                           第１回新株予約権                  第５回新株予約権
     付与対象者の区分及び人数(名)                  当社取締役２名                  当社取締役２名
     株式の種類及び付与数(株)                  普通株式　992,324                  普通株式　200,000
     付与日                  2017年２月27日                  2023年３月31日
     権利確定条件                  (注)１                  (注)２
                       対象勤務期間の定めはありませ                  対象勤務期間の定めはありませ
     対象勤務期間
                       ん。                  ん。
     権利行使期間                  2020年２月28日～2027年２月27日                  2023年３月31日～2028年３月31日
     (注)   １．権利確定条件は次のとおりであります。
        (1)  新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時において、当社の取締役、監査役又は従業員の地位を保有し
         ていることを要する。
        (2)  新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
        (3)  各本新株予約権１個未満を行使することはできない。
        (4)  本新株予約権の目的たる株式が、金融商品取引所に上場され取引が開始される日までは本新株予約権を行
         使することはできない。
       ２．権利確定条件は次のとおりであります。
        (1)  本新株予約権者は、行使期間中に東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値が一度でも1,290
         円以上となった場合に、これ以降本新株予約権を行使することができる。
        (2)  新株予約権者が死亡した場合には、新株予約権者の相続人は本新株予約権を行使することができない。
        (3)  本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式数を超過すること
         となるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
        (4)  各本新株予約権の一部行使はできない。
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     (２)   ストック・オプションの規模及びその変動状況
      ①　ストック・オプションの数
                            第１回新株予約権                 第５回新株予約権
     権利確定前(株)
      前連結会計年度末                                 －                 －
      付与                                 －              200,000
      失効                                 －                 －
      権利確定                                 －                 －
      未確定残                                 －              200,000
     権利確定後(株)
      前連結会計年度末                               992,324                    －
      権利確定                                 －                 －
      権利行使                               171,428                    －
      失効                                 －                 －
      未行使残                               820,896                    －
      ②　単価情報

                            第１回新株予約権                 第５回新株予約権
     権利行使価格(円)                                  70                 576
     行使時平均株価(円)                                  456                  －
     付与日における公正な評価単価(円)                                  －               173.98
    ４　当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

     　（１）使用した評価技法　             モンテカルロ      ・シミュレーション
     　（２）主な基礎数値及びその見積方法
         株価変動性　　　　（注）１                                25.6％
         予想残存期間　　　（注）２                                 ５年
         予想配当　　　　　（注）３                                  －
         無リスク利子率　　（注）４                                0.1％
         （注）１.類似企業のヒストリカルボラティリティに基づき算定しております。
            ２.割当日から権利行使期間終了日までの期間であります。
            ３.評価時点において配当実績がないため、－としております。
            ４.満期までの期間に対応する国債の利回りであります。
    ５　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

      基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
     ます。
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    ６　ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の
     合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
     ①　当連結会計年度末における本源的価値の合計額　
     　　　469,552千円
     ②　当連結会計年度末において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
        66,171千円
     (追加情報)

      (従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用)
      「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号2018年
      １月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予
      約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続して
      おります。
    １　権利確定条件付有償新株予約権の概要

     (１)   権利確定条件付有償新株予約権の内容
                                     第２回新株予約権
     付与対象者の区分及び人数(名)                    受託者１名　(注)１
     株式の種類及び付与数(株)                    普通株式　1,719,000
     付与日                    2017年11月30日
     権利確定条件                    (注)２、(注)３
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
     権利行使期間                    2017年11月30日～2027年11月30日
                                     第３回新株予約権

     付与対象者の区分及び人数(名)                    当社取締役３名
     株式の種類及び付与数(株)                    普通株式　1,150,500
     付与日                    2017年11月30日
     権利確定条件                    (注)３
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
     権利行使期間                    2017年11月30日～2027年11月30日
                                     第４回新株予約権

     付与対象者の区分及び人数(名)                    当社取締役２名
     株式の種類及び付与数(株)                    普通株式　315,600
     付与日                    2018年２月28日
     権利確定条件                    (注)３
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
     権利行使期間                    2018年２月28日～2028年２月28日
     (注)   １．本新株予約権は、伊藤英佑氏を受託者とする信託に割当てられ、信託期間満了日時点の当社役職員等のうち
         受益者として指定された者に交付されます。
       ２．受託者は、本新株予約権を行使することができず、かつ、別段の定めがある場合を除き、受託者より本新株
         予約権の付与を受けた者(以下、「本新株予約権者」という。)のみが本新株予約権を行使できることとす
         る。
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       ３．権利確定条件は次のとおりであります。
        (1)  本新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる各事由が生じた
         場合には、本新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使することができない。
         (a)  行使価額を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われた場合(払込金額が会社法第199条第
          ３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」、株主割当てによる場合その他普通株式の
          株式価値とは異なると認められる価格で行われる場合を除く。)。
         (b)  本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場
          合、行使価額を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき(但し、株主間契約や従業員持株
          会の規則に基づく場合等、当該取引時点における株式価値よりも著しく低いと認められる価格で取引が行
          われた場合を除く。)。
         (c)  本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、当
          該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が、行使価額を下回る価格となったとき。
         (d)  本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場
          合、第三者評価機関等によりDCF法ならびに類似会社比較法等の方法により評価された株式評価額が行使価
          額を下回ったとき(但し、株式評価額が一定の幅をもって示された場合、当社の取締役会が第三者評価機関
          等と協議の上本項への該当を判断するものとする。)。
        (2)  本新株予約権者は、本新株予約権を行使する時まで継続して、当社及びその子会社・関連会社の取締役及
         び従業員であることを要する。ただし、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、こ
         の限りではない。
        (3)  本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
        (4)  本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式数を超過すること
         となるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
        (5)  各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
     (２)   ストック・オプションの規模及びその変動状況

      ①　ストック・オプションの数
                            第２回新株予約権                 第３回新株予約権
     権利確定前(株)
      前連結会計年度末                             1,719,000                     ―
      付与                                 ―                 ―
      失効                                 ―                 ―
      権利確定                               859,500                    ―
      未確定残                               859,500                    ―
     権利確定後(株)
      前連結会計年度末                                 ―             1,150,500
      権利確定                               859,500                    ―
      権利行使                               381,600                 100,000
      失効                               63,400                   ―
      未行使残                               414,500                1,050,500
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                            第４回新株予約権
     権利確定前(株)
      前連結会計年度末                                 ―
      付与                                 ―
      失効                                 ―
      権利確定                                 ―
      未確定残                                 ―
     権利確定後(株)
      前連結会計年度末                               315,600
      権利確定                                 ―
      権利行使                                 ―
      失効                                 ―
      未行使残                               315,600
      ②　単価情報

     会社名           第２回新株予約権           第３回新株予約権           第４回新株予約権
     権利行使価格(円)                   87           87           87
     行使時平均株価(円)                   417           528           ―
    ２　採用している会計処理の概要

     (権利確定日以前の会計処理)
      (１)   権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計
        上する。
      (２)   新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。
     (権利確定日後の会計処理)
      (３)   権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上
        した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。
      (４)   権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益と
        して計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。
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       (税効果会計関係)
    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                                  ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
       繰延税金資産
        税務上の繰越欠損金(注)                            1,329,575     千円        1,644,439     千円
        減価償却超過額                             168,537    〃         104,165    〃
        繰延資産償却超過額                              7,024   〃          1,449   〃
        未払事業税                              6,491   〃          2,292   〃
        未払費用                              13,683    〃          13,652    〃
        未払金                               603  〃          12,763    〃
        資産除去債務                              5,406   〃          9,368   〃
        金融商品取引責任準備金                              9,835   〃          14,997    〃
        その他の責任準備金                              4,434   〃            －  〃
                                       586  〃          23,612    〃
        その他
       繰延税金資産小計
                                    1,546,180     千円        1,826,742     千円
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)                           △1,329,575      〃       △1,644,439      〃
                                    △210,384     〃        △169,642     〃
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       評価性引当額                            △1,539,959      〃       △1,814,082      〃
       繰延税金資産合計
                                      6,220   千円          12,660    千円
       繰延税金負債

       　資産除去債務に対する除去費用                                 －  千円         △9,368    千円
       　繰延ヘッジ損益                                 －  〃         △4,777    〃
                                      △493   〃            －  〃
       　未収還付事業税
                                      △493   〃         △14,146     〃
       繰延税金負債合計
       繰延税金資産・負債の純額
                                      5,726   千円         △1,486    千円
     (注)   税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )

                      １年超      ２年超      ３年超      ４年超

               １年以内                               ５年超       合計
                     ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                (千円)                               (千円)       (千円)
                      (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
    税務上の繰越欠損金
                   ―      ―      ―     1,098      26,157     1,302,318       1,329,575
    (※１)
    評価性引当額              ―      ―      ―    △1,098      △26,157     △1,302,318       △1,329,575
    繰延税金資産              ―      ―      ―      ―      ―       ―       ―
    (※１)    税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                      １年超      ２年超      ３年超      ４年超

               １年以内                               ５年超       合計
                     ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                (千円)                               (千円)       (千円)
                      (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
    税務上の繰越欠損金
                   ―      ―      ―    23,140      183,997      1,437,301       1,644,439
    (※１)
    評価性引当額              ―      ―      ―   △23,140      △183,997      △1,437,301       △1,644,439
    繰延税金資産              ―      ―      ―      ―      ―       ―       ―
    (※１)    税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
     主要な項目別の内訳
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
        税金等調整前当期純損失           を計上しているため、記載を省略しております。
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

        税金等調整前当期純損失           を計上しているため、記載を省略しております。
       (収益認識関係)

     １　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
      顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
     ２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

     　収益を理解するための基礎となる情報については、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）　３．
     会計方針に関する事項(５）重要な収益及び費用の計上基準」に記載の                                とおり   であります。
     ３　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度

      末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情
      報
      (1)  契約資産及び契約負債の残高等

                                                   (単位：千円)
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
      顧客との契約から生じた債権（期首残高）                                    202,474             474,883
      顧客との契約から生じた債権（期末残高）                                    474,883             545,225
      契約資産（期首残高）                                    15,753             32,750
      契約資産（期末残高）                                    32,750             77,099
      契約負債（期首残高）                                    63,548            110,064
      契約負債（期末残高）                                    110,064             245,754
      (注）   契約資産は、主に請負契約等によるソリューションサービスにおいて、進捗度の測定に基づいて認識した収益
        にかかる未請求売掛金であります。契約資産は、顧客の検収時に売上債権へ振替えられます。契約負債は、主
        に、ライセンス契約における顧客からの前受金であり収益の認識に伴い取り崩されます。
      　　前連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、63,548千円でありま
        す。
      　　当連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、110,064千円であり
        ます。
      (2)  残存履行義務に配分した取引価格

       残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
                                                   (単位：千円)

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
      １年以内                                   288,339             504,943
                   合計                       288,339             504,943
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       (セグメント情報等)
       【セグメント情報】
     １　報告セグメントの概要
      報告セグメントの決定方法並びに報告セグメントの属する製品及びサービスの内容
       当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、
      経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
       当社グループは、国内外において、金融サービスを運営するために必要となる複雑な基幹システムを、クラウド
      ベースでSaaS型のシステムとしてお客様に提供する「金融インフラストラクチャ事業」、金融機関向けにデジタル
      トランスフォーメーション及びデジタルマーケティングの支援を行う「フィンテックソリューション事業」、及び
      ビッグデータを保有する企業のデータ利活用の促進を支援する「ビッグデータ解析事業」を展開しております。し
      たがって、当社グループは、「金融インフラストラクチャ事業」、「フィンテックソリューション事業」、「ビッ
      グデータ解析事業」の３つを報告セグメントとしております。各報告セグメントに属するサービスの種類は、下記
      の通りであります。
                     金融インフラストラクチャを証券ビジネス及び保険ビジネス向けに提供しており

                     ます。証券領域においては、第一種金融商品取引業者である株式会社スマートプ
    金融インフラストラクチャ事業                ラスが証券インフラストラクチャ「BaaS」の運営及びパートナー企業への提供を
                     行っております。保険領域においては、株式会社Finatextが保険インフラストラ
                     クチャ「Inspire」の運営及びパートナー企業への提供を行っております。
                     主にデジタルトランスフォーメーションの支援を行う「ソリューションビジネ

    フィンテックソリューション事業                ス」、潜在層ユーザーにアクセスしたい金融機関の販促活動を支援する「マーケ
                     ティングビジネス」で構成されております。
                     主にビッグデータを保有する企業のデータを解析し、その解析結果をライセンス

                     として外部に販売する「データライセンスビジネス」と金融機関等が保有する
    ビッグデータ解析事業
                     データをマーケティングやサービス改善、業務効率性向上等へ活用することを支
                     援する「データ解析支援ビジネス」を行っております。
     （報告セグメントの変更等に関する事項）

       当連結会計期間より、これまで「フィンテックソリューション事業」に含めておりましたクレジット事業につい
      て、インフラストラクチャビジネスの売上比率が高まり始めており、今後ますます当事業におけるインフラストラ
      クチャビジネスへの依存度が高まることを鑑み、「金融インフラストラクチャ事業」に含めて記載する方法に変更
      しております。
       また、収益の分解情報の区分についても、これまで「ソリューションビジネス」に含めておりましたクレジット
      事業について、同様の理由により、「クレジットインフラストラクチャビジネス」の区分を追加して記載する方法
      に変更しております。
       なお、前連結会計年度のセグメント情報については変更後の区分により作成したものを記載しております。
     ２　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失その他の項目の金額の算定方法

       報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
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     ３　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
       前連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
                                                      (千円)
                            報告セグメント
                                               調整額      連結損益計
                   金融インフラ       フィンテック
                                ビッグデータ
                                                (注)     算書計上額
                   ストラクチャ       ソリューショ                計
                                 解析事業
                     事業      ン事業
    売上高
     証券インフラストラクチャ
                     754,128         －       －    754,128         －    754,128
     ビジネス
     保険インフラストラクチャ
                     236,622         －       －    236,622         －    236,622
     ビジネス
     クレジットインフラストラ
                      75,073         －       －     75,073         －    75,073
     クチャ
     マーケティングビジネス                  －    198,757         －    198,757         －    198,757
     ソリューションビジネス                  －    558,904         －    558,904         －    558,904
     データライセンスビジネス                  －       －    685,866       685,866         －    685,866
     データ解析支援ビジネス                  －       －     78,127       78,127         －    78,127
     顧客との契約から生じる
                    1,065,824        757,662       763,994      2,587,481          －   2,587,481
     収益
     その他の収益                136,615         －       －    136,615         －    136,615
     外部顧客への売上高               1,202,440        757,662       763,994      2,724,097          －   2,724,097
     セグメント間の内部売上高
                        －       －       －       －       －      －
     又は振替高
           計         1,202,440        757,662       763,994      2,724,097          －   2,724,097
    セグメント利益又は損失(△)                △ 774,267       102,729       144,775      △ 526,762      △ 15,842     △ 542,605
    その他の項目
     減価償却費                16,077       8,985        311     25,375        148     25,524
     (注)   １  セグメント利益又は損失(△)の調整額△15,842千円は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額△
         15,842千円が含まれております。
       ２  セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と一致しております。
       ３  セグメント資産については、事業セグメントに資産を配分していないため記載しておりません。
       ４  減価償却費の調整額148千円は、報告セグメントに配分していない全社費用であります。
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       当連結会計年度(自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )
                                                      (千円)

                            報告セグメント
                                               調整額      連結損益計
                   金融インフラ      フィンテック
                                ビッグデータ
                                               (注)     算書計上額
                   ストラクチャ      ソリューショ                計
                                 解析事業
                     事業      ン事業
    売上高
     証券インフラストラクチャ
                     712,536         －       －    712,536         －    712,536
     ビジネス
     保険インフラストラクチャ
                     676,266         －       －    676,266         －    676,266
     ビジネス
     クレジットインフラストラ
                     149,057         －       －    149,057         －    149,057
     クチャ
     マーケティングビジネス                  －    115,327         －    115,327         －    115,327
     ソリューションビジネス                  －    911,609         －    911,609         －    911,609
     データライセンスビジネス                  －       －    950,669       950,669         －    950,669
     データ解析支援ビジネス                  －       －     77,078       77,078         －     77,078
     顧客との契約から生じる
                    1,537,860       1,026,936       1,027,747       3,592,544          －   3,592,544
     収益
     その他の収益               228,428         －       －    228,428         －    228,428
     外部顧客への売上高              1,766,288       1,026,936       1,027,747       3,820,972          －   3,820,972
     セグメント間の内部売上高
                       －       －       －       －       －       －
     又は振替高
           計         1,766,288       1,026,936       1,027,747       3,820,972          －   3,820,972
    セグメント利益又は損失(△)               △ 691,852       136,813       221,645      △ 333,393        4,675     △ 328,718
    その他の項目
     減価償却費                20,170       14,366       1,314      35,851       20,481       56,332
     (注)   １  セグメント利益又は損失(△)の調整額4,675千円は、報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用
         の純額4,675千円が含まれております。
       ２  セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と一致しております。
       ３  セグメント資産については、事業セグメントに資産を配分していないため記載しておりません。
       ４  減価償却費の調整額20,481千円は、報告セグメントに配分していない全社費用であります。
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       【関連情報】
     前連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
     １　製品及びサービスごとの情報
                                                      (千円)
                    フロー収益          ストック収益          従量課金収益            合計
    外部顧客への売上高                  1,297,025          1,152,642           274,429         2,724,097
    （注）当連結会計年度より、製品及びサービスの名称を「初期導入収益」から「フロー収益」へ、「月額固定収益」か
       ら「ストック収益」へ変更しております。なお、この名称変更による製品及びサービスごとの情報への影響はあ
       りません。
                                  主なサービス内容

                 金融インフラストラクチャ事業の証券インフラストラクチャ「BaaS」及び保険インフラ
                 ストラクチャ「Inspire」やフィンテックソリューション事業の「ソリューションビジネ
    フロー収益
                 ス」における新規導入にかかる開発、ビッグデータ解析事業の「データ解析支援ビジネ
                 ス」における一時収益を計上しております。
                 金融インフラストラクチャ事業の証券インフラストラクチャ「BaaS」及び保険インフラ
                 ストラクチャ「Inspire」のインフラ利用料、フィンテックソリューション事業の「ソ
    ストック収益
                 リューションビジネス」におけるサービス運営費及びビッグデータ解析事業の「データ
                 ライセンスビジネス」から生じるライセンス料を計上しております。
                 金融インフラストラクチャ事業の証券ビジネス及び保険ビジネス、フィンテックソ
    従量課金収益             リューション事業の「マーケティングビジネス」から生じる、取引量に連動する収益を
                 計上しております。
     ２　地域ごとの情報

      (１)   売上高
                                                      (千円)
          日本              欧米             その他              合計
            2,267,766               347,075              109,255             2,724,097
     (注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (２)   有形固定資産

                                                      (千円)
          日本              欧米             その他              合計
              1,637               －            1,647              3,284
     ３　主要な顧客ごとの情報

                                                      (千円)
         顧客の名称又は氏名                      売上高              関連するセグメント名
    株式会社三菱ＵＦＪ銀行                                 340,341     フィンテックソリューション事業
    ニッセイアセットマネジメント株式会社                                 326,337     金融インフラストラクチャ事業
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     当連結会計年度(自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )
     １　製品及びサービスごとの情報
                                                      (千円)
                    フロー収益          ストック収益          従量課金収益            合計
    外部顧客への売上高                  1,787,353          1,702,897           330,721         3,820,972
                                  主なサービス内容

                 金融インフラストラクチャ事業の証券インフラストラクチャ「BaaS」及び保険インフラ
                 ストラクチャ「Inspire」やフィンテックソリューション事業の「ソリューションビジネ
    フロー収益
                 ス」における新規導入にかかる開発、ビッグデータ解析事業の「データ解析支援ビジネ
                 ス」における一時収益を計上しております。
                 金融インフラストラクチャ事業の証券インフラストラクチャ「BaaS」及び保険インフラ
                 ストラクチャ「Inspire」のインフラ利用料、フィンテックソリューション事業の「ソ
    ストック収益
                 リューションビジネス」におけるサービス運営費及びビッグデータ解析事業の「データ
                 ライセンスビジネス」から生じるライセンス料を計上しております。
                 金融インフラストラクチャ事業の証券ビジネス及び保険ビジネス、フィンテックソ
    従量課金収益             リューション事業の「マーケティングビジネス」から生じる、取引量に連動する収益を
                 計上しております。
     ２　地域ごとの情報

      (１)   売上高
                                                      (千円)
          日本              欧米             その他              合計
            3,146,331               520,164              154,476             3,820,972
     (注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (２)   有形固定資産

                                                      (千円)
          日本              欧米             その他              合計
              88,345                －            3,637             91,983
     ３　主要な顧客ごとの情報

                                                      (千円)
         顧客の名称又は氏名                      売上高              関連するセグメント名
                                          フィンテックソリューション事業/
    株式会社三菱ＵＦＪ銀行                                 906,453
                                          金融インフラストラクチャ事業
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       【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
       前連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
                      報告セグメント
               金融インフラ       フィンテック

                                       その他      全社・消去         合計
                              ビッグデータ
               ストラクチャ       ソリューション
                               解析事業
                 事業       事業
    減損損失             143,273        13,437         －       －       793     157,504

    （注）全社・消去の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失です。
       当連結会計年度(自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )

                      報告セグメント
               金融インフラ       フィンテック

                                       その他      全社・消去         合計
                              ビッグデータ
               ストラクチャ       ソリューション
                               解析事業
                 事業       事業
    減損損失              32,314         －       －       －       －     32,314

    （注）全社・消去の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失です。
       【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       前連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
       　該当事項はありません。
       当連結会計年度(自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )

        該当事項はありません。
       【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       前連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
        該当事項はありません。
       当連結会計年度(自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )

       　該当事項はありません。
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       【関連当事者情報】
    １　関連当事者との取引
     (１）   連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引 
        連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                              議決権等
                                   関連当            取引金
                   資本金又
         会社等の名                                              期末残高
                              の所有
                        事業の内容
     種類          所在地                    事者と     取引の内容        額    科目
                   は出資金
                         又は職業
         称又は氏名                                              (千円) 
                              (被所有)
                                   の関係            (千円)
                    (千円)
                              割合(％)
                              (被所有)
                                      ストック・オプ
         伊藤  祐一郎
    役員             －     －  当社取締役             －          11,999      －     －
                               直接
                                      ションの権利行使
                              1.5％
     (２）   連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

        連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                               議決権等
            会社等の                        関連当事
                     資本金又
                                              取引金額        期末残高
                               の所有
                         事業の内容
      種類     名称又は     所在地                   者との関     取引の内容           科目
                     は出資金
                           又は職業
                                               (千円)        (千円) 
                               (被所有)
             氏名                        係
                     (千円)
                               割合(％)
    役員及びその近       株式会社                        役員の兼
                 東京都                        システム利
    親者が議決権の       GCIキャピ              投資運用          任・シス
                               (被所有)
                 千代田     40,510                   用料及び保       15,000    売掛金     2,200
    過半数を所有し       タル              業          テムの利
                               直接2.6％
                  区                       守料の受領
    ている会社等       （注）２                        用
     （注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等は、一般の取引条件と同様に決定しております。
        ２．当社取締役山内英貴が議決権の100％を保有しております。
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       (１株当たり情報)
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

                          (自    2021年４月１日                (自    2022年４月１日
                           至   2022年３月31日       )         至   2023年３月31日       )
    １株当たり純資産額                               176.10   円               166.93   円
    １株当たり当期純損失金額(△)                               △16.36    円               △7.92   円

     (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であ
         るため記載しておりません。
       ２．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                                 (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                項目
                                  至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
    親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)                                    △669,944              △388,016
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                      －              －

     普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失
                                        △669,944              △388,016
     (△)(千円)
     普通株式の期中平均株式数(株)                                  40,962,172              48,992,777
       ３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                項目
                                  ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
    純資産の部の合計額(千円)                                    9,189,127              8,801,911
    純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                     603,313              554,235

     (うち新株予約権)(千円)                                     ( 5,414   )          ( 39,233   )

     (うち非支配株主持分)(千円)                                    ( 597,898    )          ( 515,002    )

    普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                    8,585,813              8,247,675

    １株当たりの純資産額の算定に用いられた期末の普通株

                                       48,754,628              49,407,656
    式の数(株)
       (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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      ⑤ 【連結附属明細表】
       【借入金等明細表】
                       当期首残高         当期末残高         平均利率

            区分                                       返済期限
                        (千円)         (千円)         (％)
                                                  2023年４月～
    １年以内に返済予定の長期借入金                      100,500         37,500          0.78
                                                  2023年７月
    長期借入金(１年以内に返済予定の

                           37,500           －         －      －
    ものを除く)
            合計               138,000         37,500           －      －

     (注)   １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

       【資産除去債務明細表】

       当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計
      年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規程により記
      載を省略しております。
     (2) 【その他】

       当連結会計年度における四半期情報等
        (累計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度

    売上高          (千円)         617,907         1,575,073          2,837,161          3,820,972

    税金等調整前四半期

               (千円)        △274,598          △371,192          △112,473          △373,760
    (当期)純損失（△）
    親会社株主に帰属
    する四半期(当期)          (千円)        △243,400          △346,609          △173,768          △388,016
    純損失（△）
    １株当たり四半期

               (円)         △4.99          △7.10          △3.55          △7.92
    (当期)純損失（△）
        (会計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

    １株当たり四半期純

    利益又は１株当たり           (円)         △4.99          △2.11           3.53         △4.35
    四半期純損失（△）
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    ２ 【財務諸表等】
     (1) 【財務諸表】
      ① 【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              3,562,752              2,620,158
        前払費用                                1,334              4,217
                                     ※１   91,770            ※１   84,537
        未収入金
                                        15,165              13,561
        その他
        流動資産合計                              3,671,022              2,722,474
      固定資産
        有形固定資産
         建物（純額）                                 -            57,645
                                          0            22,713
         器具備品（純額）
         有形固定資産合計                                 0            80,358
        投資その他の資産
         投資有価証券                               47,840              46,260
         関係会社株式                             5,733,153              3,604,413
         長期差入保証金                              104,781              104,781
         関係会社長期貸付金                              800,000                 -
                                          -          1,000,000
         長期貸付金
         投資その他の資産合計                             6,685,774              4,755,454
        固定資産合計                              6,685,774              4,835,813
      資産合計                               10,356,797               7,558,287
     負債の部
      流動負債
        1年内返済予定の長期借入金                                75,000              37,500
                                     ※１   37,370            ※１   40,971
        未払金
        未払費用                                  303              250
        未払法人税等                                1,210              1,210
        預り金                                1,150              1,107
        資産除去債務                                16,100                 -
                                        19,332               3,857
        その他
        流動負債合計                               150,465               84,897
      固定負債
        長期借入金                                37,500                 -
        資産除去債務                                   -            27,900
                                          -            9,368
        繰延税金負債
        固定負債合計                                37,500              37,268
      負債合計                                 187,965              122,166
                                103/123






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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,847,112                77,358
        資本剰余金
         資本準備金                             9,440,952                52,358
                                          -          11,213,065
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                             9,440,952              11,265,424
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                     △ 1,124,817             △ 3,946,059
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                            △ 1,124,817             △ 3,946,059
        株主資本合計                              10,163,248               7,396,723
      評価・換算差額等
                                         169              163
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                  169              163
      新株予約権                                  5,414              39,233
      純資産合計                               10,168,832               7,436,121
     負債純資産合計                                 10,356,797               7,558,287
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      ② 【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
                                    ※１   291,126            ※１   385,308
     売上高
     売上総利益                                  291,126              385,308
                                    ※２   306,969            ※２   380,633
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                  △ 15,842               4,675
     営業外収益
                                      ※１   646          ※１   12,845
      受取利息
      受取配当金                                    2              -
                                         286              500
      その他
      営業外収益合計                                   935             13,346
     営業外費用
      支払利息                                  2,657               528
      株式交付費                                 35,463                 -
                                         195               -
      その他
      営業外費用合計                                 38,316                528
     経常利益又は経常損失（△）                                  △ 53,223              17,493
     特別利益
      債務免除益                                 22,290                 -
      新株予約権戻入益                                    -             158
                                        4,334                -
      子会社清算益
      特別利益合計                                 26,624                158
     特別損失
      減損損失                                   793               -
                                        15,808             2,828,314
      関係会社株式評価損
      特別損失合計                                 16,601             2,828,314
     税引前当期純損失（△）                                  △ 43,200            △ 2,810,663
     法人税、住民税及び事業税
                                        1,294              1,210
                                          -            9,368
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   1,294              10,578
     当期純損失（△）                                  △ 44,495            △ 2,821,242
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      ③ 【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益剰余
                資本金                                    株主資本合計
                          その他資本剰余
                                         金
                     資本準備金           資本剰余金合計            利益剰余金合計
                             金
                                       繰越利益剰余金
    当期首残高            100,000     7,693,840          -   7,693,840     △ 1,080,322     △ 1,080,322      6,713,517
    当期変動額
     新株の発行           1,747,112      1,747,112            1,747,112                  3,494,225
     新株の発行（新株予
                                                        -
     約権の行使）
     減資                                                   -
     当期純損失（△）                                    △ 44,495     △ 44,495     △ 44,495
     株主資本以外の項目
     の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計           1,747,112      1,747,112          -   1,747,112       △ 44,495     △ 44,495     3,449,730
    当期末残高           1,847,112      9,440,952          -   9,440,952     △ 1,124,817     △ 1,124,817      10,163,248
                 評価・換算差額等

                           新株予約権      純資産合計

              その他有価証券       評価・換算
               評価差額金      差額等合計
    当期首残高              182      182     8,540    6,722,240

    当期変動額
     新株の発行                             3,494,225
     新株の発行（新株予
                                      -
     約権の行使）
     減資                                -
     当期純損失（△）                             △ 44,495
     株主資本以外の項目
     の
                  △ 12     △ 12    △ 3,125     △ 3,138
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              △ 12     △ 12    △ 3,125    3,446,591
    当期末残高              169      169     5,414    10,168,832
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       当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益剰余
                資本金                                    株主資本合計
                          その他資本剰余
                                         金
                     資本準備金           資本剰余金合計            利益剰余金合計
                             金
                                       繰越利益剰余金
    当期首残高           1,847,112      9,440,952          -   9,440,952     △ 1,124,817     △ 1,124,817      10,163,248
    当期変動額
     新株の発行                                                   -
     新株の発行（新株予
                 27,358      27,358            27,358                  54,717
     約権の行使）
     減資          △ 1,797,112     △ 9,415,952      11,213,065       1,797,112                      -
     当期純損失（△）                                  △ 2,821,242     △ 2,821,242     △ 2,821,242
     株主資本以外の項目
     の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計           △ 1,769,754     △ 9,388,593      11,213,065       1,824,471     △ 2,821,242     △ 2,821,242     △ 2,766,524
    当期末残高             77,358      52,358    11,213,065      11,265,424      △ 3,946,059     △ 3,946,059      7,396,723
                 評価・換算差額等

                           新株予約権      純資産合計

              その他有価証券       評価・換算
               評価差額金      差額等合計
    当期首残高              169      169     5,414    10,168,832

    当期変動額
     新株の発行                                -
     新株の発行（新株予
                                   54,717
     約権の行使）
     減資                                -
     当期純損失（△）                            △ 2,821,242
     株主資本以外の項目
     の
                  △ 5     △ 5    33,819      33,813
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              △ 5     △ 5    33,819    △ 2,732,710
    当期末残高              163      163     39,233     7,436,121
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      【注記事項】
       (重要な会計方針)
      １　有価証券の評価基準及び評価方法
       ①　子会社株式及び関連会社株式
         移動平均法による原価法
       ②　その他有価証券

        市場価格のない株式等以外のもの
          決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均
         法により算定)
        市場価格のない株式等
          移動平均法による原価法
      ２　固定資産の減価償却の方法

        有形固定資産
         主として定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物及び構築物　　　           ４年
          器具備品　　             ３～４年
        無形固定資産
         定額法によっております。
          ソフトウェア　　　           ５年
      ３　重要な繰延資産の処理方法

        株式交付費　
         支出時に全額費用処理しております。
      ４　外貨建資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
       ります。
      ５　収益及び費用の計上基準

        当社は関係会社からの経営管理料を収益計上しております。経営管理料においては、経理業務、マネジメント
       業務等を総合的に提供することが履行義務であり、業務が行われた時点で当社の履行義務が充足されることか
       ら、当該時点で収益を認識しております。
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      (重要な会計上の見積り)
        会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸
       表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
        非上場株式

        ①財務諸表に計上した金額
                     前事業年度             当事業年度
         関係会社株式             5,733,153     千円       3,604,413     千円
         投資有価証券              47,728    千円         46,153    千円
        ②識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         当社が保有する上記の非上場株式について、実質価額が取得原価と比べて50％以上下落したものについて
        は、「著しく下落した」ものとして、回復可能性が十分な根拠により裏付けされる場合を除き減損処理を行っ
        ております。
         また、投資有価証券の評価にあたり、時価のない有価証券の実質価額の見積りについては、経営者の最善の
        見積りと判断により決定しておりますが、経済環境等の仮定に影響を受ける可能性といった不確実性が含まれ
        ております。
      (会計方針の変更)

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                   2021年6月17日。以下「時価算定会
       計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的
       な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしてお
       ります。なお、財務諸表に与える影響はありません。
       (貸借対照表関係)

    ※１    関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
                               前事業年度                 当事業年度

                              ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
        短期金銭債権                         96,329    千円             88,449    千円
        短期金銭債務                           －  〃              654   〃
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       (損益計算書関係)
    ※１    関係会社との取引高
                               前事業年度                 当事業年度
                             (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                             至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
        営業取引による取引高
        　売上高                        291,126    千円            385,308    千円
        営業取引以外の取引による取引高                          646  〃             12,845    〃
    ※２    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                             至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
        役員報酬                        37,200    千円              39,225    千円
        給与手当                        62,368    〃              61,476    〃
        地代家賃                        63,229    〃             101,363     〃
        業務委託費及び支払報酬                        61,663    〃              54,817    〃
        減価償却費                          148   〃              20,481    〃
    　　　おおよその割合

        販売費                              0%                 0%
        一般管理費                            100％                 100％
       (有価証券関係)

       前事業年度(      2022年３月31日       )
        関係会社株式は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式の時価を記載しておりません。
        なお、市場価格のない株式等の関係会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
                              (単位：千円)
              区分            前事業年度
        子会社株式                       5,733,153
       当事業年度(      2023年３月31日       )

        関係会社株式は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式の時価を記載しておりません。
        なお、市場価格のない株式等の関係会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
                              (単位：千円)
              区分            当事業年度
        子会社株式                       3,604,413
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       (税効果会計関係)
    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度          当事業年度

                                    ( 2022年３月31日       )  ( 2023年３月31日       )
       繰延税金資産
         未払事業税                                6,491千円           －千円
                                         －  〃       583  〃
        投資有価証券
                                       40,345    〃     989,564    〃
        関係会社株式評価損
                                         601  〃      12,760    〃
        未払金
                                         586  〃       586  〃
        未収入金
                                        3,871   〃      1,982   〃
        未払費用
                                        5,406   〃      9,368   〃
        資産除去債務
                                         －  〃      6,756   〃
        株式報酬費用
                                       13,472    〃      3,082   〃
        減価償却超過額
                                       233,202    〃     231,505    〃
        繰越欠損金
        繰延税金資産小計                               303,974千円         1,256,190千円
                                      △303,974     〃   △1,256,190      〃
        評価性引当額
        繰延税金資産合計
                                         －千円          －千円
       繰延税金負債

                                         －千円       △9,368千円
        資産除去債務に対応する除去費用
                                         －  〃     △9,368    〃
       繰延税金負債合計
       繰延税金負債の純額
                                         －千円       △9,368千円
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

      主要な項目別の内訳
       前事業年度（      2022年３月31日       ）
       　税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
       当事業年度（      2023年３月31日       ）

       　税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
      (収益認識関係)

      １　収益の分解情報
       前事業年度(自　        2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
        当社は持株会社としてグループ子会社の経営管理等を行っており、主な財又はサービスの種類は、子会社への
       経営管理料等であります。当該事業の売上高は                     291,126    千円であります。
       当事業年度(自　        2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       )

        当社は持株会社としてグループ子会社の経営管理等を行っており、主な財又はサービスの種類は、子会社への
       経営管理料等であります。当該事業の売上高は                     385,308    千円であります。
      ２　収益を理解するための基礎となる情報

        「重要な会計方針」の「５             収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
      (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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      ④ 【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                         当期末減価

                                                    差引当期末
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額
        資産の種類                                              残高
                   (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)
                                                     (千円)
                                         計額(千円)
    有形固定資産
     建物              14,404      76,860     △14,404       76,860     △19,215       19,215      57,645

     器具備品              11,989      30,429     △11,989       30,429     △7,716       7,716     22,713

      有形固定資産合計             26,394     107,289     △26,394      107,289     △26,931       26,931      80,358

     (2) 【主な資産及び負債の内容】

       連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3) 【その他】

       該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度              毎年４月１日から翌年３月31日まで

    定時株主総会              毎事業年度終了後３ヶ月以内

    基準日              毎年３月31日

                  毎年９月30日

    剰余金の配当の基準日
                  毎年３月31日
    １単元の株式数              100株

    単元未満株式の買取り

    　　取扱場所              東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部

    　　株主名簿管理人              東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

    　　取次所              －

    　　買取手数料              株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                  電子公告とする。但し、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をす

                  ることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
    公告掲載方法
                  広告掲載URL
                  https://hd.finatext.com/
    株主に対する特典              該当事項はありません。

     (注)　当社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使す

        ることができない旨、定款に定めております。
       (1)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
       (2)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
       (3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当及び募集新株予約権の割当を受ける権利
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】
      当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

       事業年度　     第８期   (自　   2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )　2022年６月23日関東財務局長に提出。
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類

       事業年度　     第８期   (自　   2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )　2022年６月23日関東財務局長に提出。
     (3)  四半期報告書及び確認書

       事業年度　     第９期   第１四半期(自　        2022年４月１日       　至　   2022年６月30日       )2022年８月12日関東財務局長に提出。
       事業年度　     第９期   第２四半期(自　        2022年７月１日       　至　   2022年９月30日       )2022年11月14日関東財務局長に提出。
       事業年度　     第９期   第３四半期(自　        2022年10月１日       　至　   2022年12月31日       )2023年２月14日関東財務局長に提出。
     (4)  臨時報告書

      2022年６月23日       関東財務局長に提出
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２                            (株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時
       報告書であります。
      2022年８月10日       関東財務局長に提出
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号                          （特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。
      2022年11月14日       関東財務局長に提出
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号                          （特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。
      2022年11月14日       関東財務局長に提出
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号                          （財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に
       著しい影響を与える事象「特別利益の計上、                    特別損失    の計上」）に基づく臨時報告書であります。
      2023年３月16日       関東財務局長に提出
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（新株予約権の発行）に基づく臨時報告書でありま
       す。
     (5)  臨時報告書の訂正報告書

      2022年11月21日       関東財務局長に提出
       2022年11月14日提出の臨時報告書に係る                  訂正報告書     であります。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2023年６月27日
    株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングス
     　取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                          東京事務所

                          指定有限責任社員

                                    公認会計士       遠　　藤　　英　　昭
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士       森　　　直　　子
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングスの2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の連結財務
    諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッ
    シュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監
    査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングス及び連結子会社の2023年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了す
    る連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
    る。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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    システム開発及び導入並びにその利用料の収益認識
    （【注記事項】（セグメント情報等）３                   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失その他の項目の金額に関する
    情報及び収益の分解情報）
       監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                  監査上の対応

     会社グループは、主に金融サービス提供者向けの次世                          　当監査法人は、システム開発及び導入並びにその利用

    代クラウド基幹システムの提供を行っている。                           料の収益認識に関して、主に以下の監査手続を実施し
     金融インフラストラクチャ事業(売上高                   1,537,860千       た。
    円）  は、金融サービスを運営するために必要となる複雑
    な基幹システムを、クラウド上でSaaS型のシステムとし                           ・契約条件の承認、開発したシステムの検収、開発原価
    て、顧客に提供している。                           の集計等を含む、会社が構築した内部統制について理解
     ソリューションビジネス（売上高911,609千円                      ）は、    するとともに整備状況を評価した。
    金融機関に対して、デジタルトランスフォーメーション
    の支援を行うことで、主に開発委託費やサービス維持運                           ・当期の売上取引に関して、金額的な重要性等に基づき
    営費を受領している。                           抽出したサンプルについて、契約書、検収書、入金証憑
     データ解析支援ビジネス（売上高77,078千円）は、保                          等の関連証憑との突合を実施した。
    有するビッグデータを活用したマーケティングやサービ
    ス改善、業務効率向上の支援を行い、開発委託費等を受                           ・期末日時点で未入金の売上取引に関して、金額的な重
    領している。                           要性等に基づき抽出したサンプルについて、取引先への
     これらの収益は主にシステム開発及び導入並びにその                          取引金額の確認手続を実施した。
    利用料に係るものであり、連結売上高3,820,972千円の
    うち2,526,547千円と全体の66.12％を占め、金額的に重
    要であり、前期比で拡大している。また、これらの取引
    は、その性質から取引の実在性を確かめることに困難が
    伴うという特性がある。以上より、当監査法人は、シス
    テム開発及び導入並びにその利用料の収益認識を監査上
    の主要な検討事項であると判断した。
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    その他の記載内容
     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責
    任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の
    記載内容に対して意見を表明するものではない。
     連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内
    容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そ
    のような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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                                                           有価証券報告書
    連結財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
    断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
    が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
    益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　   上
     (注)   １．  上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2023年６月27日

    株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングス
     取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                          東京事務所

                          指定有限責任社員

                                    公認会計士       遠　　藤　　英　　昭
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士       森　　　直　　子
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングスの2022年４月１日から2023年３月31日までの第９期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表につ
    いて監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングスの2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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    関係会社株式の評価         （【注記事項】重要な会計上の見積り、有価証券関係）
       監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                  監査上の対応

     会社は、2023年3月末現在、関係会社株式3,604,413千                           当監査法人は、関係会社株式の評価について、主とし

    円を貸借対照表に計上しており、全てが市場価格のない                           て以下の監査手続を実施した。
    子会社株式である。当該金額は総資産額の47.68％に相
    当する。                           ・経営者等への質問及び会社の会議体の議事録の閲覧を
                               通じて各子会社の経営環境を理解し、財政状態の悪化の
     会社は、関係会社株式の評価について、財政状態の悪
                               兆候を示唆する子会社の有無を検討した。
    化により株式の実質価額が取得原価の50%程度以上下落
    した場合には、実質価額が著しく低下したと判断し、回
                               ・各子会社の実質価額を財務数値より再計算し、帳簿価
    復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除
                               額との比較に際して用いた実質価額の正確性、及び帳簿
    き、期末において相当の減額処理を行うこととしてい
                               価額に対する実質価額の著しい下落が生じた子会社株式
    る。当事業年度において、会社は、関係会社株式につい
                               の有無について、経営者の判断の妥当性を評価した。
    て2,828,314千円の減損処理を実施した。
     関係会社株式は、財務諸表における金額的重要性があ

    ることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検
    討事項に該当するものと判断した。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責
    任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                          EDINET提出書類
                                            株式会社Ｆｉｎａｔｅｘｔホールディングス(E37145)
                                                           有価証券報告書
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
    れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
    ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　   上
     (注)   １．  上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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