株式会社熊本ホテルキャッスル 有価証券報告書 第63期(2022/04/01－2023/03/31)

                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     九州財務局長

    【提出日】                     2023年６月27日

                         第63期(自       2022年４月１日         至   2023年３月31日)

    【事業年度】
    【会社名】                     株式会社熊本ホテルキャッスル

    【英訳名】                     KUMAMOTO HOTEL CASTLE CO.,LTD.

                         代表取締役社長            田   邉   一　彦

    【代表者の役職氏名】
    【本店の所在の場所】                     熊本市中央区城東町４番２号

    【電話番号】                     096-326-3311(代表)

    【事務連絡者氏名】                     経理部長    竹  中  聡

    【最寄りの連絡場所】                     熊本市中央区城東町４番２号

    【電話番号】                     096-326-3311(代表)

    【事務連絡者氏名】                     経理部長    竹  中  聡

    【縦覧に供する場所】                     該当ありません。

                                 1/48









                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

             回次             第59期       第60期       第61期       第62期       第63期

            決算年月             2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月       2023年３月
    売上高                (千円)     3,496,974       3,268,643       1,167,814       1,291,658       1,990,029
    経常利益又は経常損失(△)                (千円)      104,226      △ 46,004     △ 914,001      △ 607,594      △ 230,527
    当期純利益又は当期純損失(△)                (千円)       78,566       28,195     △ 764,036      △ 343,758      △ 203,066
    持分法を適用した場合の投資利益                (千円)         ―       ―       ―       ―       ―
    資本金                (千円)      960,000       960,000       960,000       100,000       100,000
    発行済株式総数                 (株)      96,000       96,000       96,000       96,000       96,000
    純資産額                (千円)      832,784       859,576       94,804     △ 244,299      △ 446,334
    総資産額                (千円)     3,342,872       2,957,035       2,763,492       2,579,579       2,516,611
    １株当たり純資産額                 (円)     8,674.84       8,953.92        987.54     △ 2,544.78      △ 4,649.32
    １株当たり配当額                 (円)
                             ―       ―       ―       ―       ―
    (１株当たり中間配当額)                 (円)
                            ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)
    １株当たり当期純利益金額又は当
                     (円)      818.40       293.69     △ 7,958.71      △ 3,580.82      △ 2,115.27
    期純損失金額(△)
    潜在株式調整後
                     (円)        ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり当期純利益金額
    自己資本比率                 (％)       24.9       29.0       3.4      △ 9.5     △ 17.7
    自己資本利益率                 (％)        9.4       3.2       ―       ―       ―
    株価収益率                 (倍)        ―       ―       ―       ―       ―
    配当性向                 (％)        ―       ―       ―       ―       ―
    営業活動による
                     (千円)      185,227        5,634     △ 691,506      △ 76,999       71,434
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                     (千円)      △ 38,790      △ 7,042     △ 22,989      △ 16,804     △ 251,533
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                     (千円)     △ 290,108      △ 164,808       654,452       229,672       69,772
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                     (千円)      399,494       233,279       173,234       309,102       198,776
    の期末残高
    従業員数
                             239       225       214       164       149
                     (名)
    (外、平均臨時雇用者数)
                            ( 55 )     ( 37 )     ( 22 )     ( 24 )     ( 50 )
     (注) １  当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については、
        記載しておりません。
       ２   「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第62期の期首から適用してお
         り、第62期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
         す。
       ３  持分法を適用した場合の投資利益につきましては、関連会社がないため、該当ありません。
       ４   第59期及び第60期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、潜在株式が存在しないため
         記載しておりません。第61期、第62期及び第63期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきまして
         は、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ５  従業員数は、就業人員数を表示しております。
       ６　第61期、第62期及び第63期は、新型コロナウィルス感染症の影響等により、売上高が大幅に減少し、経常損
        失、当期純損失となりました。
       ７　第61期、第62期及び第63期の自己資本利益率は、当期純損失のため記載しておりません。
     (最近５年間の株主総利回りの推移)
       当社は、配当を行っておりませんので、記載しておりません。
     (最近５年間の事業年度別最高・最低株価)
       当社株式は非上場非登録に付、事業年度別最高・最低株価は記載しておりません。
                                 2/48



                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    ２ 【沿革】
       年月                           沿革

     1960年４月       熊本振興株式会社の商号をもって資本金5,000万円で、熊本の観光施設を開発し、文化・経済の

            振興を計る目的で、熊本県経済界の総意総力を結集し、1960年４月20日設立。
     1960年10月       熊本ホテルキャッスルの営業を開始。
     1973年６月       ホテル改築工事のため営業を休止。
     1975年８月       ホテル改築工事が竣工し営業を再開。
     1976年12月       国際観光ホテル整備法による登録(ホ第395号)。
     1982年10月       ホテル宴会場(２階)増築工事が竣工し営業を開始。
     1984年６月       株式会社熊本ホテルキャッスルと商号を変更。
     1996年10月       東京エレクトロン株式会社から同社の研修センター(テル熊本クラブ)(熊本県菊池郡菊陽町)の運
            営を受託し業務を開始。
     1999年６月       三井アーバンホテル銀座(現             銀座グランドホテル           東京都中央区)内に銀座桃花源を開設。
     2001年10月       鶴屋百貨店(熊本市中央区)内に桃花源鶴屋店を出店し営業を開始。
     2001年11月       ホテル２階にチャペルを新設し営業を開始。
     2003年10月       桃花源鶴屋店(熊本市中央区)の店舗を拡張。名称をキャッスルワールドと変更し営業を開始。
     2006年10月       ホテル１階東側のレストラン部分を改装し、オープンキッチンの和食・洋食のレストランをオー
            プン。
     2011年３月       熊本城桜の馬場(城彩苑桜の小路)(熊本市中央区)内に夢あかりを出店し営業を開始。
     2011年３月       ホテル客室改装工事が竣工し営業を開始。
     2016年４月       熊本地震により、ホテル建物等に被害がでる。
     2020年12月       夢あかり(熊本市中央区)は、新型コロナウイルス感染症の影響等で営業を終了する。
     2021年３月       銀座桃花源(東京都中央区)は、新型コロナウイルス感染症の影響等で営業を終了する。
     2022年３月       資本金を９億６千万円から１億円に減資
    ３ 【事業の内容】

      当社の事業は、内外賓客の宿泊貸席及び宴会等のホテルの営業(国際観光ホテル整備法によるホテル業)を主として
     行っております。
      当社の事業につきましては、ホテルと館外部門に区分し、ホテルを客室部門、食堂部門、宴会部門、その他部門の
     ４つに分け、以下の記載を行っております。なお、ホテルと館外部門の区分は、セグメントと同一の区分でありま
     す。
      また、当社には子会社がありません。
      ①ホテル
       イ．客室部門……宿泊客への客室の提供他
       ロ．食堂部門……レストラン、バーでの料理、飲物の提供他
       ハ．宴会部門……宴会場での料理、飲物の提供他
       ニ．その他部門……売店での物販、おせち料理の販売他
      ②館外部門……館外店舗での料理、飲物の提供他
     ［事業系統図］

      該当ありません。
                                 3/48




                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    ４ 【関係会社の状況】
      該当ありません。
    ５  【従業員の状況】

     (1) 提出会社の状況
      ①  セグメント別従業員数
                                               2023年３月31日       現在
             セグメント別区分                            従業員数(人)
    ホテル                                          110  [39]

                                                [ 3]

    館外部門                                           12
                                                [ 8]

    全社(共通)                                           27
                合計                              149  [50]

     (注)  従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は[  ]内に年間の平均人員を外数で記載しております。
        上記従業員数には使用人兼務役員は含みません。
      ②  平均年齢、平均勤続年数及び平均年間給与

                                               2023年３月31日       現在
       従業員数(人)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(円)
             149  [50]             37.7             14.1           3,776,072

     (注)   １　従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は[                         ]内に年間の平均人員を外数で記載しております。　上記従
         業員数には使用人兼務役員は含みません。
       ２   当期平均年間給与(税込)は、賞与及び基準外賃金を含みます。
     (2) 労働組合の状況

       労働組合はありません。なお、労使関係については、特に記載すべき事項はありません。
     (3)  多様な人材活用の状況

      ①   女性活躍関連指標
                                    目標設定
          項目         2021年度期首現在
                              2024年度目標          2030年度目標
    女性管理職比率                 ９％         10％程度          15％程度
    女性マネジメント職比率                 13％         15％程度          20％程度
    女性新入社員比率                 89％         85％程度          50％程度
    女性社員比率                 37％         40％程度          50％程度
     (注)   １　2021年度以降新入社員の定期採用が一時中断、2024年度再開見込。
       ２   管理職は労働基準法上の「管理監督者」及び同等の権限を有する者の合計
       ３　マネジメント職は管理職及び管理職の一つ手前の順位者の合計
      ②   障害者雇用関連指標
       　障害者雇用については、民間企業に求められる法定雇用率が現在の2.3％から３年後の2026年に2.7％になるこ
       とから、当社は、2026年までに3.0％以上を目標に掲げ、障害者雇用を積極的に推進します。
                                 4/48





                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      当社が、優先的に対処すべき事業及び財務上の課題は次の通りとなります。
      ①新型コロナウィルス感染症による４期連続の営業赤字からの黒字転換
        アフターコロナに向けた最重要課題として、当期に実施しました客室改装工事による客室の競争力強化を収益
       ドライバーとし、料飲部門における商品・サービスの付加価値を高めると共に、人件費の変動化を更に進めて収
       益基盤を固め、事業継続の基礎を構築いたします。
      ②コロナ禍での労働力の減少に対する人材の補強と育成
        コロナ禍における労働力の減少に伴う人材の流出に対し、新入社員の採用を再開すると共に、単にこれまでの
       収入規模への回復を目指すのではなく、人的資源の許容範囲内で最大利益を追求する量から質へ転換を図るため
       の人材育成を強化して参ります。
      ③インボイス制度・電子帳簿保存法の施行に伴う基幹系システムの再構築
        今後の全社的な業務効率化の推進ドライバーとして、基幹系シテムの全面更新を行い、これまでの紙ベースの
       バックヤード業務を電子化し、業務の省力化と意思決定の迅速化を推し進め、外部環境の変化に適応していきま
       す。
      ④今後の財務基盤の安定化のための資金調達及び資金計画の確立
        事業継続を前提とした将来に向けた資金調達の実現のために新規スポンサー支援等を含めた具体策の策定を伴
       う資金計画の確立を進めて参ります。
      これらの課題に適切に対処していくことで債務超過の早期解消を目指し、株主及び金融機関を含むステークホル
     ダーの皆様の期待に応えていく所存でございます。
    ２  【サステナビリティに関する考え方及び取組】

     当社のサステナビリティに関する考え方及び取り組みは、次のとおりであります。
     なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     (1)ガバナンス
       当社では、持続可能性の観点から企業価値を向上させるため、サステナビリティ課題に関する経営判断の最終責
      任は、代表取締役社長が有しております。取締役会では、代表取締役社長が議長を務める経営会議（社内取締役、
      理事・副理事を含む各本部長が参加の社内会議）で協議・決議された内容の報告を受け、当社のサステナビリティ
      に関する審議・監督を行っております。
     (2)戦略
       当社は、「熊本のシンボル」として、伝統と感性で新たなる価値を創造し地域社会に貢献するとともに、公平
      性、健全性、透明性をもって行動し、顧客満足・従業員満足・利益追求の結果として、売上が発生するビジネスモ
      デルを確立して営業利益の拡大に努めながら持続可能な開発目標に取り組むこととしております。
       当社では、廃棄食材（フードロス）の減少への取り組みとして、ご利用人員一人当たりの廃棄される食材量を独
      自に数値化しております。
       また、環境負荷低減の取り組みとして、宿泊部のアメニティ類や料飲部のテイクアウト関連の石油由来素材の製
      品を、資源循環可能な素材（植物由来素材や紙）への置き換えを行っております。その他、再生プラスチックでつ
      くられた歯ブラシや、熊本県産木材の端材でつくられた環境保全のための「エコフレンドリーカード」を取り入れ
      ています。
                                 5/48







                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
       なお、当社における、人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針は、以
      下のとおりであります。
       人材育成方針
       当社は、獲得した人材に必要なスキルを身につけさせた能力を最大化させるため、各年次、職位、職能ごとに求
      められる能力・専門知識の習得を目的とした研修を実施するとともに、すでにスキルを持っている人材を年齢を問
      わず採用することにより、食の安心安全に向け食品製造・提供における自社と消費者、原材料生産者との間に信頼
      関係を構築する。
       社内環境整備方針
       中長期的な企業価値向上の一環として、ホテルの宴会部門に勤務する女性の制服は、スカートのみの貸与でした
      が、働きやすい職場環境の観点からスラックスを取り入れ、選択することが出来る事としております。また、ホテ
      ルの管理部に勤務する女性の制服を廃止し、私服での勤務に変更しております。
     (3)リスク管理
       当社は、損失の危険を管理するために、環境・安全リスクを専管する組織として、社長が議長である「ＲＣ推進
      会議」を設け、下部組織として「環境保全委員会」「労働安全委員会」「食品衛生委員会」を設置し、担当部門が
      専門的な立場から、環境面・安全面・衛生面での監査を行うこととしております。経理面においては、各所属長に
      よる自立的な管理を基本としつつ、経理部門が計数的な管理を行っております。また、有事においては社長を本部
      長とする「緊急対策本部」が統括して危機管理にあたることとしております。特に建物の火災及び飲食物の食中毒
      に関して、常に注意を払っており、管理体制の強化に努めております。
       建物の火災に対する管理体制につきましては、ご来館頂くお客様等の安全をお守りする為、防火管理者を長とす
      る自衛消防隊を組織し、年２回実施している消防訓練等で、従業員の防災に対する意識付けを常日頃から行ってお
      ります。また、建物の安全性向上からも火災設備等の保守点検を外部業者へ依頼し、専門家の意見等を取り入れて
      おります。
       飲食物の食中毒に対する管理体制といたしましては、ご提供する料理等の安全性を確保する為、食材の検査及び
      食品の検査を外部機関に依頼し、得られた結果によっては食材の選別の参考としております。また、従業員への食
      中毒に関する教育は検査結果等をもとに、適宜実施し意識付けに力を注いでおり、調理従事者の労働安全衛生法上
      の検査等も適宜実施しております。
       なお、特に重点的な取り組みに関するリスク及び機会は、3ヶ年計画の目標の数値として、全社で取り組んでおり
      ます。
     (4)指標及び目標
       当社では、上記「(2)戦略」において記載した、廃棄食材（フードロス）の減少への取り組みで、ホテル部門の過
      去３年間のご利用人員一人当りの廃棄食材量は以下のとおりであります。
             回次               第61期           第62期           第63期
            決算年月              2021年３月           2022年３月           2023年３月
      (A)廃棄食材量　　　　　　　（ｋｇ）                      85,585           70,820           97,445
      (B)料理利用者数　　　　　　　（人）                      273,688           273,851           346,917
      (A)/(B)一人当たり廃棄食材量（ｋｇ）                      0.3127           0.2586           0.2809
     (注)一人当たり廃棄食材量の目標値を2025年３月までに0.2500ｋｇを設定しております。
       また、上記「(2)戦略」において記載した、スキルを持っている人材の年齢を問わない採用実績は以下のとおりで
      あります。
         回次             第61期             第62期             第63期
         決算年月            2021年３月             2022年３月             2023年３月
         採用人数                ―            ３名             ４名
           年齢              ―         23歳、32歳、51歳         30歳、37歳、39歳、56歳
                                 6/48




                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    ３  【事業等のリスク】
     有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能
    性のある事項には、以下のようなものがあります。
     なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     (1)  売上高の著しい減少について
       当社の事業は、内外賓客の宿泊貸席及び宴会等のホテルの営業を主としており、新型コロナウイルス感染症など
      の影響で、コロナ前の事業年度の売上高と比べ当事業年度も著しい減少となりました。
     (2)  継続企業の前提に関する重要事象等について
       当社は、前事業年度まで３期連続となる経常損失となり、当事業年度においても230,527千円の経常損失を計上
      した結果、446,334千円の債務超過になっていることから、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しておりま
      す。
       当社は、当該状況を解消すべく、前事業年度末に860,000千円の減資を実施し、資本金を100,000千円とすること
      で、税務コストを削減するとともに、不採算部門からの撤退、人事制度改革により人件費削減を行い、更なるコス
      ト削減を図りました。
       また、当社は、当該状況を解消すべく、現在下記の対応策を進めている途中であります。
       ①営業面
       組織面での改革が奏功し、人件費の流動化、組織のフラット化等で収益力の改善が進む中、依然として回復が遅
      れている宴会部門の回復に新たな商品開発と販売強化で対応しております。
       ②設備投資面
       前事業年度より計画しておりました収益力の高いエグゼクティブルームへ改修等は、第一期工事を完了し、当事
      業年度より改装客室の販売を開始しており、翌事業年度4月末には第二期工事も竣工となり、当社の収益向上を牽
      引していきます。
       ③資金面
       前事業年度に、政府系金融機関から３億円の資本性劣後ローンの借入、主要取引銀行から短期運転資金９億円を
      長期運転資金に借り換えを実施しました。当事業年度においても、従前より取引金融機関からの支援状況は変わら
      ず、主要取引銀行からの安定的な資金調達が継続されております。
       しかしながら、新型コロナウイルスによる影響の収束時期は依然不透明であり、現時点では継続企業の前提に関
      する重要な不確実性が認められます。
    ４  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状
      況の概要並びに経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであり
      ます。
       なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     (1)  経営成績

       2022年度は、コロナ禍からの穏やかな持ち直しが続く一方で、2022年2月に勃発したロシアのウクライナ侵攻で
      エネルギー・食料価格の高騰や欧米各国の金融引き締め等による世界的な景気後退懸念など国内経済を取り巻く環
      境は厳しさを増しました。また、雇用情勢は改善傾向にあり、水際対策の緩和によるインバウンド需要の回復を受
      けた対面サービス業への需要増加を背景にコロナ前水準近くまで回復し、更に失業率も低下したことで労働需給が
      ひっ迫し、先行きの人手不足が深刻化しています。
       県内においては、ＴＳＭＣ進出を機に産業集積が見込まれ設備投資が活発化し、関連したインフラの整備、雇用
      の創出等、好影響が多方面に渡りました。一方で高インフレ、人手不足などを背景に個人消費回復に影を落としま
      した。
       このような外部環境の中で、当期はアフターコロナを見据えた収益性の向上のための客室改装工事及び客室の水
      廻りの改善工事を実施、また、コロナ禍により減少した収入レベルに見合う組織によるオペレーションの改革を進
      めて参りました。コスト面では、原価管理の精度向上、価格改定による原価率の低減を実現し、人件費において
      は、短時間労働者の業務領域をこれまで以上に拡大し人件費率の低減に繋げる等の収益性の向上に努めて参りまし
      た。
       当期の売上高は1,990百万円、客室改装工事期間延長による影響がありましたが、前期に比べて698百万円、
      54.1％の増収となりました。
       一方、費用につきましては、営業費の合計は2,194百万円、前期に比べて312百万円の増加となり、営業損失204
      百万円（前年同期は590百万円）となりました。
       この結果、経常損失は230百万円（前年同期は607百万円）、前期に比べて377百万円の増益となり、雇用調整助
      成金等の特別利益61百万円、客室改装工事等の特別損失33百万円を計上した結果、当期純損失は203百万円（前期
      同期は343百万円）と、前期に比べて140百万円の赤字幅の縮小となりました。
                                 7/48



                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
       セグメント別の業績は次のとおりであります。
      ホテル
       宴会部門の増収が大きく、前年を上回り当期の売上高は、1,770百万円と前年同期と比べ685百万円、63.1%の増収
      となりました。
       イ．客室部門
         客室部門においては、客室改装工事が地政学的リスクによる資材の高騰、納期の遅れにより工事開始の遅れ
        と期間が延長となり当初の計画を上回る工事減収となる中で、客室改装工事前の上期の集客が奏功し販売室単
        価、稼働率・宿泊人員を伸ばし予算達成いたしました。売上高は392百万円、前期に比べ145百万円、59.0％の
        増収となりました。
       ロ．食堂部門
         食堂部門においては、コロナ禍からいち早く回復が進んだ個人消費の後押しもあり、営業時間の短縮等の営
        業自粛要請も通期で最小限となり、九曜杏、桃花源を中心にすべての店舗で予算達成となりました。部門全体
        での売上高は432百万円、前期に比べ110百万円、34.4％の増収となりました。
       ハ．宴会部門
         婚礼宴会においては、個人消費の回復傾向が高まり婚礼市場の受注件数が前期に比べ205.7％の上昇となり
        ましたが、一件当りの少人数化が更に進み予算未達となりました。一方、法人宴会においては、前期に比べて
        大きな回復は見られましたが、大手企業並びに医療関連企業を中心にコロナ禍からの自粛傾向が継続し、個人
        向け商品造成等で底上げを図りましたが、予算達成には至りませんでした。宴会部門全体の売上高は、850百
        万円、前期に比べ429百万円、102.0％の増収となりました。
       ニ．その他部門
         売上高は94百万円、前期に比べ0.9％の減収となりました。おせち料理については、従業員数の減少に伴う
        製造能力の低下はありましたが前期の売上高を維持しました。
      館外部門

       館外部門においては、「テル熊本クラブ」「キャッスルワールド」の2店舗は、コロナ感染症の影響を最小限に抑
      え、前期、予算ともに達成となりました。部門全体での売上高は、219百万円、前期に比べ13百万円、6.4％の増収
      となりました。
      生産、受注及び販売の実績

       当社はホテル業を主たる事業としているため、生産及び受注の実績は記載しておりません。なお、当事業年度に
      おける販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
       セグメント別売上状況
            セグメント別区分                  金額(千円)               前年同期比(％)
              客室部門                   392,997                  59.0
              食堂部門                   432,006                  34.4
              宴会部門                   850,775                 102.0
        ホテル
              その他部門                    94,771                 △0.9
                  小計              1,770,551                   63.1
              テル熊本クラブ                    60,892                 12.2
        館外部門      キャッスルワールド                   158,585                  5.5
                  小計               219,478                  6.4
               合計                 1,990,029                   54.1
     (2)  財政状態

       当事業年度末の総資産は、前年同期に比べ62百万円（2.4％）減少し、2,516百万円となりました。これは、有形
      固定資産が、49百万円（2.4%)増加したものの、現預金等が、前年同期に比べ110百万円（35.7％）減少したことが
      主なものであります。
       セグメントごとの資産、負債等は、算出が困難なため、記載しておりません。
                                 8/48





                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
     (3)  キャッシュ・フロー
       当事業年度における現金及び現金同等物は、営業活動により71百万円増加し、投資活動により251百万円減少
      し、財務活動により69百万円増加し、この結果、110百万円の減少となり、当期末残高は198百万円（前年同期比
      35.7％減）となりました。
       営業活動によるキャッシュ・フローは、当事業年度において、71百万円獲得（前年同期は、76百万円使用）して
      おります。これは、当事業年度において税引前当期純損失を202百万円（前年同期は、343百万円）計上したもの
      の、減価償却費165百万円を計上したこと等が主なものであります。
       投資活動によるキャッシュ・フローは、当事業年度において、251百万円使用（前年同期は、16百万円使用）し
      ております。これは、前年同期と比較して、有形固定資産の取得による支出が203百万円（1,654.2％）増加したこ
      と等によるものであります。
       財務活動によるキャッシュ・フローは、当事業年度において、69百万円獲得（前年同期は、229百万円獲得）し
      ております。これは、前年同期と比較して、長期借入れによる収入が1,200百万円減少し、短期借入金の返済によ
      る支出が1,100百万円減少し、短期借入れによる収入が80百万円減少し、長期借入金の返済による支出が20百万円
      減少したことによるものであります。
       当社の資本の財源及び資金の流動性については、営業活動によるキャッシュ・フローが得られると、借入金をま
      ず返済し、また重要な資本的支出が発生した場合、営業活動によるキャッシュ・フローを充て、不足した場合には
      金融機関からの借入で補います。なお、当事業年度末現在において、重要な資本的支出の計画はありません。
     （4）重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
       当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この
      財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いており
      ますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
       財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５　経理の状況　１財務諸
      表等   (1)財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載しております。
    ５  【経営上の重要な契約等】

      該当ありません。
    ６  【研究開発活動】

      該当ありません。
                                 9/48











                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

      当事業年度の設備投資等の総額は215百万円であり、セグメント別の設備投資は、次のとおりであります。
     (1)    ホテル
       当期中において実施いたしました設備投資は、客室改修工事第１期分124百万円、九曜杏空調期更新工事９百万
      円、宴会場屋上クーリングボックス改修工事６百万円、ファイルサーバー更新５百万円、ボイラー押込送風機更新
      工事４百万円、宴会場プロジェクター更新工事４百万円、客室混合栓の設置工事4百万円他であります。
       なお、重要な設備の除却または売却はありません。
     (2)    館外部門
       重要な設備投資はありません。
    ２ 【主要な設備の状況】

                                               2023年３月31日       現在
                     土地
                                   機械及び    車両                 従業
                                          工具、器具
                                              建設仮勘
            事業所名                建物    構築物                    合計
    セグメント
                   面積
                                          及び備品
                                   装置   運搬具         定         員数
     の名称
           （所在地）                (千円)    (千円)                    (千円)
                       金額
                   (平方
                                              （千円）
                                          (千円)
                                   (千円)   (千円)                  (名)
                   メート    (千円)
                   ル)
         熊本ホテルキャッスル
    ホテル               4,919   231,353    1,676,014     9,587   29,454    682   106,015    60,371    2,113,480     137[47]
         (熊本県熊本市中央区)
         キャッスルワールド
                                                        7[ 2]
    館外部門                               1,289         984    ―    2,273
                    ―    ―     ―    ―       ―
         (熊本県熊本市中央区)
          合計         4,919   231,353    1,676,014     9,587   30,744    682   106,999    60,371    2,115,753
                                                         ―
     (注) １  投下資本は有形固定資産の帳簿価額であります。
       ２  従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は[  ]内に年間の平均人員を外数で記載しております。
           上記従業員数には使用人兼務役員は含みません。
    ３ 【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備の新設等
     　　当事業年度において、新たに確定した重要な設備の新設の計画は、次のとおりであります。
                           投資予定額（百万円）
        事業所名        セグメント                       資金調     着手    完成予定      完成後の
                     設備の内容
       （所在地）          の名称                      達方法     年月     年月     増加能力
                             総額    既支払額
                      エグゼク
     熊本ホテルキャッスル                 ティブルー                 自己資     2022年     2023年     客室販売価
                 ホテル            264     200
    （熊本県熊本市中央区）                    ム                金    ９月     ４月    格20％増
                       新設
     (2)  重要な設備の除却等

      なお、当事業年度末現在における重要な設備の除却等の計画はありません。
                                10/48






                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)

               普通株式                                     1,000,000

                計                                   1,000,000

      ② 【発行済株式】

                                      上場金融商品取引所

             事業年度末現在発行数(株)              提出日現在発行数(株)
       種類                               名又は登録認可金融             内容
               ( 2023年３月31日       )     (2023年６月27日)
                                      商品取引業協会名
                                      非上場及び店頭登録
      普通株式                96,000            96,000              （注）１．２
                                      はしておりません。
        計               96,000            96,000        ―          ―
     (注)  １  単元株制度を採用しておりません。
        ２  株式の譲渡制限に関する規定は次のとおりです。
            当会社の発行する全部の株式について、譲渡による当該株式の取得には、取締役会の承認が必要です。
     (2) 【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式      発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

         年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                   (株)      (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2022年３月31日(注)                 ―     96,000      △860,000        100,000         ―       ―
     （注）     資本金をその他資本剰余金へ振替え、当該その他資本剰余金をもって繰越利益剰余金を欠損填補したもので
        あります。なお、減資割合は、89.6％であります。
     (5)  【所有者別状況】
                                               2023年３月31日       現在
                                       外国法人等
               政府及び            金融商品      その他の                個人
       区分              金融機関                                 計
              地方公共団体             取引業者       法人              その他
                                      個人以外      個人
    株主数
                   ―      7      4     261      ―    ―    238     510
    (人)
    所有株式数
                   ―    6,890      1,750     65,490        ―    ―   21,870     96,000
    (株)
    所有株式数の割合
                   ―     7.2      1.8     68.2       ―    ―    22.8      100
    (％)
                                11/48



                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
     (6)  【大株主の状況】
                                               2023年３月31日       現在
                                                   発行済株式
                                                  (自己株式を除
                                            所有株式数
           氏名又は名称                      住所
                                                  く。)の総数に
                                             (株)
                                                  対する所有株式
                                                  数の割合(％)
    株式会社グランビスタ ホテル＆リゾート                    東京都千代田区内神田２丁目３番４号                     5,000         5.2
    株式会社肥後銀行                    熊本市中央区練兵町１番地                     3,500         3.6

    株式会社テレビ熊本                    熊本市北区徳王１丁目８番１号                     2,500         2.6

    瑞鷹株式会社                    熊本市南区川尻４丁目６番67号                     2,000         2.1

    株式会社古荘本店                    熊本市中央区古川町13番地                     1,990         2.1

    アサヒビール株式会社                    東京都墨田区吾妻橋１丁目23番１号                     1,800         1.9

    株式会社熊本放送                    熊本市中央区山崎町30番地                     1,500         1.6

    東亜シルク株式会社                    熊本市中央区大江４丁目２番66号                     1,390         1.4

    鹿島建設株式会社                    東京都港区元赤坂１丁目３番１号                     1,200         1.3

    熊本トヨタ自動車株式会社                    熊本市南区日吉２丁目10番１号                     1,200         1.3

    株式会社熊本銀行                    熊本市中央区水前寺６丁目29番20号                     1,200         1.3

             計                    ―            23,280         24.3

     (7)  【議決権の状況】

      ①  【発行済株式】
                                               2023年３月31日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―
    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―
    完全議決権株式(自己株式等)                    ―          ―              ―
                     普通株式     96,000
    完全議決権株式(その他)                               96,000            ―
    発行済株式総数                      96,000        ―              ―
    総株主の議決権                    ―           96,000            ―
      ② 【自己株式等】

                                               2023年３月31日       現在
                        自己名義       他人名義      所有株式数       発行済株式総数に対する
      所有者の氏名
                所有者の住所        所有株式数       所有株式数        の合計       所有株式数の割合
       又は名称
                         (株)       (株)       (株)          (％)
         ―         ―        ―       ―       ―          ―
         計         ―        ―       ―       ―          ―
                                12/48




                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】            該当事項はありません。
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

       該当事項はありません。
    ３ 【配当政策】

      当社では、これまで業界のリーディングホテルとして、配当を可能とするべく、利益の出る企業体質、即ち黒字体
     質の強化に努めてまいりました。
      当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回であり、配当の決定機関は、株主総会であります。
      前事業年度は343,758千円の当期純損失、当事業年度は203,066千円の当期純損失となりました。
      今後とも、株主の皆様の期待に応えるべく、業績の向上に全力で取り組む所存でございますが、配当の出来る時期
     等は、定かではありません。
                                13/48













                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①   会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
       イ  会社の機関の基本説明
         取締役会は、定例の取締役会を月に１回開催し、重要事項の決定ならびに取締役の業務執行状況の監視等を
        行っております。
         当社は監査役制度を採用しており、適法性監査の為、監査役は取締役会に出席しております。常勤監査役
        は、毎週開催の決定連絡会議(社内取締役、各部門の代表、各マネージャー及び料理長参加)へ出席し、内部統
        制システムの整備状況の監査を行っております。また、取締役・使用人の職務の執行が法令および定款に適合
        することを確保するため、コンプライアンス委員会を設置しております。
       ロ  会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
         当社の内部統制システムは、毎月開催の経営会議（社内取締役、理事・副理事を含む各本部長が参加の社内
        会議）の席において、問題点等の解決状況等、具体的な内容が発表され、問題点等を全社で共有し討議してお
        ります。コンプライアンス委員会につきましては、社長を委員長とし、コンプライアンス推進担当者を置き、
        全体の統括・推進する体制をとることとしております。
      ②  リスク管理体制の整備の状況
        当社は損失の危険の管理に関する規程その他の体制として環境・安全リスクを専管する組織として、社長が議
       長である「ＲＣ推進会議」を設け、下部組織として「環境保全委員会」「労働安全委員会」「食品衛生委員会」
       を設置し担当部門が専門的な立場から、環境面・安全面・衛生面での監査を行うことといたします。経理面にお
       いては、各所属長による自立的な管理を基本としつつ経理部門が計数的な管理を行っております。当社は有事に
       おいては社長を本部長とする「緊急対策本部」が統括して危機管理にあたることとしております。特に建物の火
       災及び飲食物の食中毒に関して、常に注意を払っており、管理体制の強化に努めております。
        建物の火災に対する管理体制につきましては、ご来館頂くお客様等の安全をお守りする為、防火管理者を長と
       する自衛消防隊を組織し、年２回実施している消防訓練等で、従業員の防災に対する意識付けを常日頃から行っ
       ております。また、建物の安全性向上からも火災設備等の保守点検を外部業者へ依頼し、専門家の意見等を取り
       入れております。
        飲食物の食中毒に対する管理体制といたしましては、ご提供する料理等の安全性を確保する為、食材の検査及
       び食品の検査を外部機関に依頼し、得られた結果によっては食材の選別の参考としております。また、従業員へ
       の食中毒に関する教育は検査結果等をもとに、適宜実施し意識付けに力を注いでおり、調理従事者の労働安全衛
       生法上の検査等も適宜実施しております。
      ③  役員報酬の内容
        当社の取締役に支払った報酬の額は、当期において15名に28,673千円（うち社外取締役10名500千円）でありま
       す。また、当社の監査役に支払った報酬の額は、当期において３名に7,030千円（うち社外監査役２名100千円）
       であります。
                                14/48








                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      ④　取締役会の活動状況
        当事業年度において当社は取締役会を原則として月１回開催しており、個々の取締役の出席状況については次
       のとおりであります。
         氏名            開催回数             出席回数
        角田　吉顕               11             11
        松田　祐一               11             11
        田邉　一彦               11             11
        佐藤　敬博               11             11
        村岡　佳史               ８             ８
        上野　景昭               11             ８
        吉村　浩平               11             ９
        長野　和男               11             ９
        出田　敬雄               11             ７
        古荘　貴敏               11             ６
        本松　　賢               11             ９
        須田　貞則               11             ６
        藤井　章生               11             ５
        久我　彰登               11             ６
        上野　　淳               11             ７
        内山　秀成               11             10
        與縄　義昭               11             ５
      ⑤   取締役の定数

        当社の取締役は25名以内とする旨を定款で定めております。
      ⑥   株主総会の特別決議要件
        当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要
       件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の
       ３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
                                15/48









                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
    男性18名　女性―名　（役員のうち女性の比率―％）
                                                        所有
      役職名       氏名      生年月日                  略歴               任期   株式数
                                                        (株)
                         1995年７月      当社入社
                         2012年11月      〃 宴会サービス課長　宴会サービス支配人
                         2016年４月      〃 料飲副部長      宴会サービス支配人
                         2019年３月      〃 料飲部長　料飲支配人
     代表取締役
           田　邉    一　彦
                  1970年10月６日                                  (注)３    20
    社長総支配人
                         2019年６月      〃 取締役料飲支配人就任
                                〃 取締役営業本部長就任
                         2021年３月
                         2022年３月      〃 取締役副総支配人就任
                         2023年６月      〃 代表取締役社長就任(現任)
                         1983年１月      当社入社
                         2010年10月       〃  洋食調理副部長      トゥール    ド シャトー料理長
                                〃  洋食調理部長
                         2013年５月
                                〃  洋食調理部長      洋食料理長
                         2013年６月
     常務取締役
           松　田　祐　一       1962年３月21日                                  (注)３    20
     総料理長
                         2017年６月       〃  取締役総料理長兼洋食料理長就任
                                〃  常務取締役総料理長兼副総支配人就任
                         2019年６月
                                〃  常務取締役副総支配人兼総料理長就任
                         2021年３月
                                〃  常務取締役総料理長就任(現任)
                         2022年３月
                         1980年４月      当社入社
                                〃  販売課長     販売副支配人
                         2006年１月
                                〃  販売副支配人(副部長待遇)
                         2008年12月
                                〃  販売副部長      販売副支配人
                         2009年１月
                                〃  販売副部長      販売・営業推進担当　販売副支配
                         2010年12月
                               人
      取締役
                                〃  販売副部長      婚礼宴会予約・営業推進担当ブラ
           佐　藤　敬　博       1961年８月５日                                  (注)３    ―
                         2012年４月
     副総支配人
                               イダル支配人
                                〃  販売部長兼営業推進部長           販売支配人
                         2015年６月
                                〃  理事　販売部長兼営業推進部長              販売支配人
                         2017年３月
                                〃  理事　マーケティング本部長
                         2021年３月
                                〃  取締役マーケティング本部長就任
                         2021年６月
                                〃  取締役副総支配人就任(現任)
                         2022年３月
                                16/48











                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
                                                        所有
      役職名       氏名      生年月日                                 任期   株式数
                                     略歴
                                                        (株)
                         1973年４月      株式会社同仁堂入社
                                〃   取締役就任
                         1976年９月
                                〃   取締役開発部部長
                         1982年１月
           上   野   景   昭
      取締役            1946年７月８日                                  (注)３    ―
                                〃   常務取締役就任
                         1982年３月
                                〃   代表取締役社長就任(現任)
                         1984年12月
                         1997年６月      当社取締役就任(現任)
                         1964年４月      瑞鷹酒造株式会社(現瑞鷹株式会社)入社
                                〃   代表取締役就任
                         1983年２月
           吉   村   浩   平
      取締役            1939年12月23日                                  (注)３    50
                         1999年６月      当社取締役就任(現任)
                               瑞鷹株式会社      代表取締役会長就任(現任)
                         2019年11月
                               熊本製糸株式会社入社
                         1969年12月
                               熊本製糸株式会社取締役社長
                         1985年２月
                               株式会社泗水社取締役(現任)
                         1992年５月
                               東亜シルク株式会社取締役
                         1993年３月
                               熊本繭繊維株式会社取締役
                         1996年４月
                               城北製絲株式会社取締役
                         1997年２月
      取締役     長  野  和  男       1946年１月11日                                  (注)３    60
                         1998年３月      東亜シルク株式会社取締役副社長
                                〃   取締役社長
                         1999年３月
                               当社取締役就任(現任)
                         2001年６月
                               城北製絲株式会社取締役社長(現任)
                         2002年11月
                               熊本繭繊維株式会社取締役会長(現任)
                         2005年４月
                               東亜シルク株式会社代表取締役会長就任(現任)
                         2022年３月
                               出田実業株式会社代表取締役社長
                         1994年８月
                               当社取締役(現任)
                         2001年６月
      取締役     出  田  敬  雄       1944年７月19日                                  (注)３    ―
                         2009年８月      出田実業株式会社代表取締役会長
                         2019年８月      出田実業株式会社会長(現任)
                         2000年４月      富士ゼロックス株式会社入社
                         2005年５月      株式会社古荘本店入社社長室長
                                〃   取締役社長室長就任
                         2006年５月
                         2007年６月      当社取締役就任(現任)
      取締役     古  荘  貴  敏       1977年８月19日                                  (注)３    ─
                         2011年４月      株式会社古荘本店常務取締役社長室長
                                〃　専務取締役社長室長
                         2015年３月
                                〃　代表取締役社長(現任)
                         2017年５月
                         1971年４月      株式会社テレビ熊本入社
                                〃   営業局営業部長
                         1991年７月
                                〃   大阪支社長兼営業部長
                         1993年７月
                                〃   東京支社長      局次長待遇
                         1996年４月
                                〃   東京支社長      局長待遇
                         1997年７月
                                〃   東京支社長      役員待遇
                         1999年４月
                         1999年６月       〃   取締役(東京・大阪支社担当東京支社長委
                               嘱）
                         2001年３月      〃   取締役(営業部門担当、東京・大阪・福岡各
                               支社担当並びに事業部門担当)
                         2001年６月       〃   専務取締役(総括、営業部門・事業部門担
      取締役     本  松      賢       1948年10月６日                                  (注)３    ─
                               当、東京・大阪・福岡各支社担当並びに経営戦略プ
                               ロジェクト担当)
                         2003年６月      〃   代表取締役専務(総括、営業部門・報道制作
                               部門担当、東京・大阪・福岡各支社担当並びに経営
                               戦略プロジェクト担当)
                         2005年６月      〃   代表取締役専務(経営全般            報道制作部門担
                               当並びに経営戦略プロジェクト担当)
                                〃   代表取締役社長
                         2007年６月
                         2008年６月      当社取締役就任(現任)
                         2016年６月      株式会社テレビ熊本代表取締役会長
                         2021年６月      〃   取締役会長(現任)
                                17/48





                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
                                                        所有
      役職名       氏名      生年月日                  略歴               任期   株式数
                                                        (株)
                         1971年４月      名鉄観光サービス株式会社入社
                         1975年10月      株式会社ユウヤ入社
                         1977年12月      三井観光開発株式会社(現株式会社グランビスタ                   ホ
                               テル＆リゾート)入社
                         2001年３月      〃   札幌グランドホテル・パークホテル副総支配
                               人兼札幌パークホテル支配人
                         2002年３月      〃   理事札幌グランドホテル・パーク              ホテル副
                               総支配人兼札幌パークホテル支配人兼札幌パークホ
                               テル宿泊支配人
                                〃   理事鴨川シーワールド副総支配人
                         2004年２月
                         2006年４月      〃   執行役員リゾート事業本部長兼鴨川シーワー
                               ルド総支配人
                                〃   代表取締役社長
                         2007年６月
                         2008年６月      当社取締役就任(現任)
                         2008年６月      株式会社グランビスタ         ホテル＆リゾート取締役リ
                               ゾート事業本部ハイウエイレストラン事業本部管掌
                         2008年12月      〃   取締役コンフォートオペレーション事業本部
      取締役     須  田  貞  則       1951年11月10日                                  (注)３     ―
                               リゾート・ハイウエイレストラン事業本部管掌
                         2009年８月      〃   取締役コンフォートオペレーション事業本部
                               管掌兼リゾート・ハイウエイレストラン事業本部管
                               掌グランビスタマネジメントカレッジ校長
                         2009年12月      〃   取締役営業本部長兼リゾート事業部長兼グラ
                               ンビスタマネジメントカレッジ校長
                         2010年６月      〃   取締役副社長兼営業本部長兼グランビスタマ
                               ネジメントカレッジ校長
                         2011年２月      〃   取締役副社長兼最高執行責任者(ＣＯＯ)兼札
                               幌グランドホテル総支配人兼グランビスタマネジメ
                               ントカレッジ校長
                         2012年３月      〃   代表取締役社長兼最高執行責任者(ＣＯＯ)兼
                               札幌グランドホテル総支配人兼グランビスタマネジ
                               メントカレッジ校長
                         2012年４月      〃   代表取締役社長兼札幌グランドホテル総支配
                               人
                                〃   代表取締役社長(現任)
                         2012年６月
                                18/48











                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
                                                        所有
      役職名       氏名      生年月日                  略歴               任期   株式数
                                                        (株)
                         1989年４月      株式会社日本長期信用銀行入行
                         1993年４月      西日本リース興発株式会社入社
                         2001年４月      株式会社レイメイ藤井入社
                                〃   取締役
                         2001年９月
      取締役     藤  井  章  生       1966年５月30日                                  (注)３     ―
                                〃   専務取締役
                         2004年９月
                                〃   代表取締役社長(現任)
                         2006年９月
                         2009年６月      当社取締役就任(現任)
                         1978年３月      株式会社鶴屋百貨店入社
                                〃   経営戦略室     企画室次長
                         1997年５月
                                〃   経営戦略室     ビプレス開発室室長
                         2001年３月
                         2001年５月      〃   取締役   経営戦略室     ビプレス開発室室長
                         2002年４月      〃   取締役   経営企画部長      兼）エリア事業部管掌
           久   我   彰   登
      取締役            1955年12月31日                                  (注)３     ―
                                〃   取締役   総合企画部主管      兼 部長
                         2008年２月
                         2009年３月      〃   取締役   総合企画部主管      兼 業務部主管
                                〃   代表取締役社長
                         2011年５月
                         2011年６月      当社取締役就任(現任)
                         2021年５月      株式会社鶴屋百貨店代表取締役会長就任(現任)
                         1977年４月      株式会社熊本放送入社
                                〃   技術局放送システム部長
                         2002年４月
                                〃   技術局次長兼放送システム部長
                         2006年４月
                                〃   経営戦略室長兼経営戦略部長
                         2010年４月
                                〃   技術局長兼デジタル推進室長
                         2012年４月
                         2012年６月      〃   取締役   技術局長兼経営戦略室副室長
                         2013年６月      〃   取締役   技術局長兼経営戦略室長
           上　野　    　淳
      取締役            1955年２月２日                                  (注)３     ―
                         2014年４月      〃   取締役   技術担当    株式会社ＲＫＫメディアプ
                               ランニング顧問
                         2014年５月      〃   常務取締役     技術担当    株式会社ＲＫＫメディ
                               アプランニング      取締役社長
                         2016年４月      〃　常務取締役      総務局長兼カルチャー事業局長
                                〃　常務取締役      社長補佐
                         2018年４月
                         2018年６月      当社取締役就任(現任)
                         2018年６月      株式会社熊本放送代表取締役社長(現任)
                         1981年４月      株式会社熊本日日新聞社入社
                         1998年３月      〃   広告局業務推進部次長
                         2000年３月      〃   営業統括本部営業プロジェクト室次長
                                〃   メディア開発局情報企画部次長
                         2001年３月
                                〃   総務局人事部長
                         2006年３月
                                〃   中期計画推進室企画担当部長
                         2010年３月
                         2015年３月      〃   経理局次長兼経理部長
                                〃   経理局長
                         2016年３月
                                〃   事業局長兼総合企画担当局長
                         2017年３月
      取締役     内　山　秀　成       1957年８月10日                                  (注)３     ―
                         2017年６月      〃   役員待遇    総括補佐    業務推進    事業担当    事業
                               局長兼総合企画担当局長
                         2018年３月      〃   役員待遇    総括補佐    業務推進・事業・ビジネ
                               ス開発担当
                         2018年６月      〃   取締役   業務推進・事業・ビジネス開発担当
                         2018年６月      当社取締役就任(現任)
                         2019年３月      株式会社熊本日日新聞社取締役             総務担当・総務局
                               長
                         2020年６月      　〃    常務取締役     総務・関連グループ担当
                         2022年６月      　〃    監査役就任(現任)
                         1964年４月      熊本トヨタ自動車株式会社入社
                                〃   代表取締役社長就任
                         1995年５月
           與   縄   義　昭
      取締役            1942年２月23日                                  (注)３     ―
                                〃   代表取締役会長就任(現任)
                         2019年５月
                         2019年６月      当社取締役就任(現任)
                                19/48





                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
                                                        所有
      役職名       氏名      生年月日                  略歴               任期   株式数
                                                        (株)
                         1980年４月      当社入社
                                〃  販売副部長　販売支配人
                         2006年９月
                                〃  販売部長　販売支配人
                         2008年12月
                                〃  販売部長兼宿泊担当部長　販売支配人兼宿泊支
                         2010年12月
                               配人
                                〃  取締役販売支配人兼宿泊支配人就任
                         2011年６月
           西   村   浩   二
     常勤監査役             1960年３月20日                                   (注)５    20
                                〃  取締役販売支配人
                         2013年５月
                                〃  取締役副総支配人　販売担当
                         2017年６月
                                〃  取締役副総支配人
                         2019年６月
                                〃  常任監査役就任
                         2021年６月
                                〃  常勤監査役(現任)
                         2022年６月
                         1975年４月      株式会社肥後銀行入行
                                〃   理事福岡支店長兼福岡事務所長
                         2000年４月
                                〃   取締役融資第二部長
                         2001年６月
                                〃   常務取締役融資第二部長
                         2003年６月
                                〃   専務取締役
                         2006年６月
      監査役     甲  斐  隆  博       1951年４月25日                                  (注)４    ―
                                〃   専務取締役(代表取締役)
                         2007年６月
                                〃   取締役副頭取(代表取締役)
                         2008年６月
                                〃   取締役頭取(代表取締役)
                         2009年６月
                         2013年６月      当社監査役就任(現任)
                         2018年６月      株式会社肥後銀行取締役会長(代表取締役)(現任)
                         1987年４月      株式会社熊本相互銀行(現株式会社熊本銀行)入行
                         2003年４月      株式会社熊本ファミリー銀行(現株式会社熊本銀
                               行)  京町台支店長
                         2004年10月      〃   多良木支店長
                                〃   田崎支店長
                         2006年４月
                                〃   東託麻支店長
                         2007年４月
                                〃   水前寺支店長
                         2010年４月
      監査役     坂　本　俊　宏       1963年７月31日                                  (注)５    ―
                               株式会社熊本銀行         鹿児島支店長
                         2013年４月
                                〃   総合企画部長
                         2016年４月
                         2018年４月      〃   執行役員    本店営業部長委嘱
                         2019年３月      〃   執行役員    本店営業部長兼県庁支店長委嘱
                         2021年４月      〃   取締役   常務執行役員(現任)
                         2021年６月      当社監査役就任(現任)
                             計                           170
     (注)１    取締役　上野景昭氏、吉村浩平氏、長野和男氏、出田敬雄氏、古荘貴敏氏、本松賢氏、須田貞則氏、藤井章生氏、
       久我彰登氏、上野淳氏、内山秀成氏、及び與縄義昭氏は、社外取締役であります。
      ２   監査役　甲斐隆博氏及び坂本俊宏氏は、社外監査役であります。
      ３   取締役　田邉一彦氏、松田祐一氏、佐藤敬博氏、上野景昭氏、吉村浩平氏、長野和男氏、出田敬雄氏、古荘貴敏氏、
       本松賢氏、須田貞則氏、藤井章生氏、久我彰登氏、上野淳氏、内山秀成氏、及び與縄義昭氏の任期は、2023年３月期に係る定時株主総
       会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       ４   監査役　甲斐隆博氏の任期は、2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであり
       ます。
       ５   監査役　西村浩二氏及び坂本俊宏氏の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結
       の時までであります。
      ②   社外役員の状況

        社外取締役及び社外監査役と当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係は通常の取引を除
       き特にありません。
                                20/48







                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
     (3)  【監査の状況】
      ①　監査役監査の状況
       　当社は監査役会設置会社で常勤監査役１名、非常勤監査役２名（社外監査役）の３名で構成されております。
       　当社における監査役への報告体制およびその他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制と
       して取締役会は会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実があることを発見したときは、法令に従い直ちに監
       査役に報告することとしております。
       　当事業年度において当社は監査役会を年５回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりで
       あります。
         氏名           開催回数            出席回数
       西村　浩二              ５            ５
       甲斐　隆博              ５            ３
       坂本　俊宏              ５            ４
       　監査役会における主な検討事項として、以下の事項があります。
       　・取締役の業務執行の適正性
       　・経営会議の運営状況
       　・コンプライアンス委員会の運営状況
       　・RC推進会議及び下部組織（環境保全委員会、労働安全委員会、食品衛生委員会）の運営状況
       　・競業取引・利益相反取引の有無
       　・不祥事等への対応状況
       　・会計監査人の会計監査の相当性
       　また、常勤監査役は取締役会の他、重要な意思決定の過程および業務の執行状況を把握するため、決定連絡会
       議などの重要な会議に出席するとともに主要な稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じ
       て取締役または使用人にその説明を求めることとしております。
      ②　内部監査の状況
       　現在、監査役の職務を補助すべき使用人はおりませんが、必要に応じて監査役の業務補助のため、監査役ス
       タッフを置くこととし、その人事につきましては取締役と監査役が意見交換を行うこととしております。
      ③　会計監査の状況
       ａ．監査法人の名称
        くまもと監査法人
       ｂ．継続監査期間
      　　16年間
       ｃ．業務を執行した公認会計士
      　　星野　誠之氏
      　　古閑　学氏
       ｄ．監査業務に係る補助者の構成
        当社の会計監査業務にかかる補助者は、公認会計士３名であります。
       ｅ．監査法人の選定方針と理由
        当社は、くまもと監査法人より同法人の体制等について説明を受け、同法人の独立性、品質管理体制、専門性
       の有無、当社が行っている事業分野への理解度及び監査報酬等を総合的に勘案し、当該監査法人を会計監査人並
       びに監査公認会計士等として選定することが妥当であると判断しております。
                                21/48





                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
       ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
       　当社の監査役会は、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ適正な監査を実施しているかを監視及び検証する
       とともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め評価いたしまし
       た。また、会計監査人から「職務の執行が適正に行われることを確保するための体制（会社計算規則第131条各号
       に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を
       求めました。
       　この結果、当社の会計監査人による会計監査は、有効に機能し適切に行われており、その体制についても整
       備・運用が行われていると判断いたしました。
      ④　監査報酬の内容等
     　　ａ．監査公認会計士等に対する報酬
              前事業年度                           当事業年度
       監査証明業務に              非監査業務に             監査証明業務に              非監査業務に
      基づく報酬(千円)             基づく報酬(千円)              基づく報酬(千円)             基づく報酬(千円)
                             ―                           ―
              7,300                           7,300
    　　　ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(ａ．を除く)
         該当事項はありません。
    　　　ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
         該当事項はありません。
    　　　ｄ．監査報酬の決定方針
       　当社のくまもと監査法人に対する監査報酬の決定方針は、当該監査法人の独立性を担保するため、監査日数、
       当社の規模・特性等の要素を勘案して適切に決定されております。
       ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
       　監査役会は、過年度の監査実績を踏まえ、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見
       積もりの算出根拠等を確認し検討した結果、これらが適切であると判断したため、会計監査人の報酬等の額につ
       いて同意しております。
     (4)  【役員の報酬等】

       該当事項はありません。
     (5)  【株式の保有状況】
       該当事項はありません。
                                22/48









                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    第５ 【経理の状況】
    １  財務諸表の作成方法について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて
     作成しております。
    ２  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2022年４月１日から2023年３月31日まで)の
     財務諸表について、くまもと監査法人による監査を受けております。
    ３  連結財務諸表について

      当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
                                23/48
















                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    １  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               309,102              198,776
                                     ※1  88,110           ※1  130,841
        売掛金
        商品                                1,726               973
        原材料                                18,126              20,636
        貯蔵品                                5,024              3,364
        前払費用                                5,115              7,829
        未収入金                                48,753               8,653
        未収還付法人税等                                  45              48
        その他                                6,019              4,656
                                       △ 4,910             △ 4,468
        貸倒引当金
        流動資産合計                               477,114              371,312
      固定資産
        有形固定資産
         建物                             8,858,499              8,973,365
                                     △ 7,150,994             △ 7,297,350
          減価償却累計額
          建物（純額）                            1,707,504              1,676,014
         構築物
                                        76,924              76,924
                                      △ 66,257             △ 67,336
          減価償却累計額
          構築物（純額）                             10,667               9,587
         機械及び装置
                                       181,194              186,097
                                      △ 151,709             △ 155,353
          減価償却累計額
          機械及び装置（純額）                             29,485              30,744
         車両運搬具
                                        14,155              13,655
                                      △ 13,426             △ 12,973
          減価償却累計額
          車両運搬具（純額）                               729              682
         工具、器具及び備品
                                       891,865              906,771
                                      △ 805,301             △ 799,772
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                             86,563              106,999
         土地                              231,353              231,353
         建設仮勘定                                 ―            60,371
                                    ※2  2,066,303            ※2  2,115,753
         有形固定資産合計
        無形固定資産
         ソフトウエア                               10,022               7,242
                                        2,538              2,538
         電話加入権
         無形固定資産合計                               12,560               9,781
        投資その他の資産
         投資有価証券                               8,057              9,088
         長期前払費用                               13,361               8,670
         差入保証金                                531              504
         その他                               4,500              4,500
                                       △ 2,850             △ 3,000
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               23,599              19,763
        固定資産合計                              2,102,464              2,145,298
      資産合計                                2,579,579              2,516,611
                                24/48



                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                43,341              83,435
                                     ※2  400,000            ※2  600,000
        短期借入金
                                     ※2  130,228
        1年内返済予定の長期借入金                                              129,887
        未払金                                38,338              56,629
        未払費用                                53,875              57,267
        未払法人税等                                  232              232
        未払消費税等                                21,636              31,008
        前受金                                25,449              28,484
        預り金                                8,369              7,723
                                     ※4  11,020            ※4  12,722
        その他
        流動負債合計                               732,492             1,007,390
      固定負債
                                    ※2  1,742,880            ※2  1,612,993
        長期借入金
        退職給付引当金                               295,168              280,076
        役員退職慰労引当金                                38,500              47,648
                                        14,838              14,838
        受入保証金
        固定負債合計                              2,091,386              1,955,555
      負債合計                                2,823,878              2,962,946
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               100,000              100,000
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                      △ 344,591             △ 547,657
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             △ 344,591             △ 547,657
        株主資本合計                              △ 244,591             △ 447,657
      評価・換算差額等
                                         291             1,322
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                  291             1,322
      純資産合計                                △ 244,299             △ 446,334
     負債純資産合計                                 2,579,579              2,516,611
                                25/48








                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
                                    ※1  1,291,658            ※1  1,990,029
     売上高
                                       308,811              484,381
     売上原価
     売上総利益                                  982,847             1,505,648
     販売費及び一般管理費
      役員報酬                                 24,660              35,703
      給料及び手当                                 602,094              574,022
      法定福利及び厚生費                                 112,102              114,197
      雑給                                 107,874              155,175
      役員退職慰労引当金繰入額                                  7,570              9,148
      退職給付費用                                 24,501              16,354
      水道光熱費                                 114,014              170,055
      修繕維持費                                 72,519              77,781
      業務委託費                                 58,076              70,398
      租税公課                                 45,769              40,350
      旅費交通費及び通信費                                  8,861              8,738
      消耗品費                                 64,434              80,415
      衛生費                                 20,783              29,417
      販売促進費                                 37,134              38,611
      支払手数料                                 74,300              93,510
      減価償却費                                 167,265              165,322
                                        31,301              31,344
      その他の経費
      販売費及び一般管理費合計                                1,573,262              1,710,546
     営業損失（△）                                 △ 590,414             △ 204,897
     営業外収益
      受取利息                                    3              2
      受取配当金                                   286              302
      貸倒引当金戻入額                                   819              442
      業務受託手数料                                  5,099                ―
                                        5,102              1,736
      雑収入
      営業外収益合計                                 11,311               2,484
     営業外費用
      支払利息                                 26,009              27,066
                                        2,481              1,047
      雑損失
      営業外費用合計                                 28,491              28,114
     経常損失（△）                                 △ 607,594             △ 230,527
     特別利益
      補助金収入                                 266,993               60,426
                                         250              914
      その他
      特別利益合計                                 267,243               61,340
     特別損失
                                       ※2  108          ※2  33,646
      固定資産除却損
                                        2,946                ―
      その他
      特別損失合計                                  3,054              33,646
     税引前当期純損失（△）                                 △ 343,405             △ 202,833
     法人税、住民税及び事業税                                    353              232
     法人税等合計                                    353              232
     当期純損失（△）                                 △ 343,758             △ 203,066
                                26/48





                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      ③ 【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2021年４月１日　至          2022年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                           株主資本                 評価・換算差額等
                     資本剰余金          利益剰余金
                                           その他有価
                             その他利益
                                                    純資産合計
                                      株主資本合          評価・換算
               資本金                            証券評価差
                             剰余金
                   その他資本     資本剰余金          利益剰余金
                                        計        差額等合計
                                            額金
                    剰余金     合計          合計
                             繰越利益剰
                              余金
    当期首残高           960,000       －     －  △ 863,691    △ 863,691     96,308    △ 1,504    △ 1,504    94,804
     会計方針の変更によ
                              2,859     2,859     2,859              2,859
     る累積的影響額
    会計方針の変更を反映
               960,000       －     －  △ 860,832    △ 860,832     99,167    △ 1,504    △ 1,504    97,663
    した当期首残高
    当期変動額
     減資         △ 860,000     860,000     860,000                －              －
     欠損填補              △ 860,000    △ 860,000     860,000     860,000       －              －
     当期純損失（△）                        △ 343,758    △ 343,758    △ 343,758             △ 343,758
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                        1,795     1,795     1,795
     額）
    当期変動額合計          △ 860,000       －     －   516,241     516,241    △ 343,758      1,795     1,795   △ 341,962
    当期末残高           100,000       －     －  △ 344,591    △ 344,591    △ 244,591      291     291  △ 244,299
     当事業年度(自       2022年４月１日　至          2023年３月31日)

                                                  (単位：千円)
                           株主資本                 評価・換算差額等
                     資本剰余金          利益剰余金
                                           その他有価
                             その他利益
                                                    純資産合計
                                      株主資本合          評価・換算
               資本金                            証券評価差
                             剰余金
                   その他資本     資本剰余金          利益剰余金
                                        計        差額等合計
                                            額金
                    剰余金     合計          合計
                             繰越利益剰
                              余金
    当期首残高           100,000       －     －  △ 344,591    △ 344,591    △ 244,591      291     291  △ 244,299
     会計方針の変更によ
     る累積的影響額
    会計方針の変更を反映
               100,000       －     －  △ 344,591    △ 344,591    △ 244,591      291     291  △ 244,299
    した当期首残高
    当期変動額
     減資
     欠損填補
     当期純損失（△）                        △ 203,066    △ 203,066    △ 203,066             △ 203,066
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                        1,030     1,030     1,030
     額）
    当期変動額合計             －     －     －  △ 203,066    △ 203,066    △ 203,066      1,030     1,030   △ 202,035
    当期末残高           100,000       －     －  △ 547,657    △ 547,657    △ 447,657      1,322     1,322   △ 446,334
                                27/48






                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純損失（△）                                △ 343,405             △ 202,833
      減価償却費                                 167,265              165,322
      有形固定資産除却損                                   108             33,646
      投資有価証券売却損益（△は益）                                  △ 250               ―
      長期前払費用償却額                                 10,344              10,609
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,469              △ 292
      役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,590              9,148
      退職給付引当金の増減額（△は減少）                                △ 23,562             △ 15,091
      受取利息及び受取配当金                                  △ 289             △ 305
      支払利息                                 26,009              27,066
      売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 9,350             △ 42,730
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                   691              △ 97
      その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 67,978              38,863
      仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 4,854              40,094
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                 102,815               9,371
                                      △ 41,964              25,773
      その他の流動負債の増減額（△は減少）
      小計                                △ 51,523              98,545
      利息及び配当金の受取額
                                         289              305
      利息の支払額                                △ 24,859             △ 27,184
                                        △ 906             △ 232
      法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                △ 76,999              71,434
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      投資有価証券の取得による支出                                   △ 0             △ 0
      投資有価証券の売却による収入                                  2,400                ―
      有形固定資産の取得による支出                                △ 12,304             △ 215,837
      有形固定資産の除却による支出                                    ―           △ 32,607
      有形固定資産の売却による収入                                    34              25
      無形固定資産の取得による支出                                    ―            △ 2,468
      資産除去債務の履行による支出                                △ 13,212                ―
      預り保証金の返還による支出                                 △ 5,115                ―
      敷金の回収による収入                                 10,341                ―
      長期前払費用の取得による支出                                    ―             △ 670
                                        1,052                26
      その他の収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 16,804             △ 251,533
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入れによる収入                                 280,000              200,000
      短期借入金の返済による支出                               △ 1,100,000                  ―
      長期借入れによる収入                                1,200,000                  ―
                                      △ 150,328             △ 130,228
      長期借入金の返済による支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 229,672               69,772
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     －              －
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  135,868             △ 110,326
     現金及び現金同等物の期首残高                                  173,234              309,102
     現金及び現金同等物の期末残高                                  309,102              198,776
                                28/48




                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
     【注記事項】
     （継続企業の前提に関する事項）
     当社は、前事業年度まで３期連続となる経常損失となり、当事業年度においても230,527千円の経常損失を計上した結
    果、446,334千円の債務超過になっていることから、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております                                                  。
     当社は、当該状況を解消すべく、前事業年度末に860,000千円の減資を実施し、資本金を100,000千円とすることで、
    税務コストを削減するとともに、不採算部門からの撤退、人事制度改革により人件費削減を行い、更なるコスト削減を
    図りました     。
     また、当社は、当該状況を解消すべく、現在下記の対応策を進めている途中であります。
     ①営業面
      組織面での改革が奏功し、人件費の流動化、組織のフラット化等で収益力の改善が進む中、依然として回復が遅れ
     ている宴会部門の回復に新たな商品開発と販売強化で対応しております                                 。
     ②設備投資面
      前事業年度より計画しておりました収益力の高いエグゼクティブルームへ改修等は、第一期工事を完了し、当事業
     年度より改装客室の販売を開始しており、翌事業年度4月末には第二期工事も竣工となり、当社の収益向上を牽引して
     いきます    。
     ③資金面
      前事業年度に、政府系金融機関から３億円の資本性劣後ローンの借入、主要取引銀行から短期運転資金９億円を長
     期運転資金に借り換えを実施しました。当事業年度においても、従前より取引金融機関からの支援状況は変わらず、
     主要取引銀行からの安定的な資金調達が継続されております                            。
      しかしながら、新型コロナウイルスによる影響の収束時期は依然不透明であり、現時点では継続企業の前提に関す
     る重要な不確実性が認められます               。
     なお、財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表
    に反映していません。
      (重要な会計方針)

     １  有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの：時価法
                （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
        市場価格のない株式等：移動平均法による原価法
     ２　棚卸資産の評価基準及び評価方法
       評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）によっております。
        商品、原材料……最終仕入原価法
        貯蔵品……先入先出法
     ３  固定資産の減価償却の方法
      (1) 有形固定資産（リース資産を除く）
        定額法を採用しております。
        なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。但し建物については、
       会社基準(平成10年度税制改正前)の耐用年数を適用しております。また、残存価額については、平成19年度税制
       改正前の基準によっております。
      (2) 無形固定資産（リース資産を除く）
        定額法を採用しております。
        なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。但し自社利用のソフト
       ウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
      (3) 長期前払費用
        定額法を採用しております。
        なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
     ４  引当金の計上基準
      (1) 貸倒引当金
        売掛金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特
       定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見積額を計上しております。
      (2) 賞与引当金
        従業員に対する賞与の支給にあてるため、実際支給見込額基準により計上しております。
                                29/48



                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      (3)  退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。退職
       給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用い
       た簡便法を適用しております。
      (4)  役員退職慰労引当金
        役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労に関する内規に基づく期末要支給額を計上しておりま
       す。
     ５　  収益及び費用の計上基準
       当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足す
      る通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
      (1)  ホテル
        ホテルにおいては、主に宿泊客への客室の提供、レストラン・バー・宴会場での料理及び飲物の提供等をして
       おります。室料収入・料理収入・飲料収入は、顧客への役務の提供が終了した時点で収益を認識しております。
      (2)  館外部門
        館外部門においては、館外店舗での料理及び飲物の提供、惣菜の販売等をしております。料理収入・飲料収入
       は、顧客へ役務の提供が終了した時点で収益を認識し、惣菜の収入は、顧客に引き渡した時点で収益を認識して
       おります。
     ６   キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
       キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易
      に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来
      する短期投資からなっております。
     （重要な会計上の見積り）

      会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当事業年度の
     財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表等に重要な影響を及ぼすリスク
     がある項目は以下のとおりです。
      ①  固定資産の減損損失の認識の要否
      (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
      収益性の低下により減損の兆候があると判断し、減損損失の認識の要否について使用価値をもって検討を行った資
     産グループについて、事業計画に基づく割引前将来キャッシュ・フローの総額が資産グループの固定資産の帳簿価額
     を超えると判断したため、当事業年度は、減損損失を計上しておりません。
                                 (千円)
                    前事業年度          当事業年度
        有形固定資産             2,066,303          2,115,753
        無形固定資産               12,560          9,781
        減損損失                 －          －
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
      当社は、原則として、ホテル、店舗等をキャッシュ・フローを生み出す最小単位として資産のグルーピングを行っ
     ております。
      所有する固定資産について収益性低下等により減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られ
     る割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。
     判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要とされた場合、帳簿価
     額を回収可能価額（正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額）まで減額し、当該帳簿価額の減少額は減損損失
     として認識します。
      当該資産グループから得られる将来キャッシュ・フローの見積りは、事業計画を基礎としておりますが、当該事業
     計画は、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮した収益の計上及び主要な資産の今後の使用見込み等、重要な仮定
     が含まれています。よって、事業計画や新型コロナウイルス感染症の収束時期の見通しには不確実性が含まれるた
     め、今後の経過によっては将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
    (会計方針の変更)

    （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定
      会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過
      的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしてお
      ります。
       但し、当事業年度において投資信託等を保有していないため、影響はありません。
                                30/48


                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      (追加情報)
     新型コロナウイルス感染症の影響により減少した売上高は未だ回復の途上でありますが、新型コロナウイルス感染症
    が５類感染症に位置づけられる等、徐々に経済環境は正常化していくなどの仮定をもとに、固定資産の減損損失等の会
    計上の見積りを行っております。
      (貸借対照表関係)

     ※１    売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、以下のとおりであります。　（単位：千円）
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
       売掛金                          88,110                130,841
     ※２    担保資産及び担保付債務

        担保に供している資産は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
       土地                        231,353千円                 231,353千円
       建物                       1,707,504                 1,676,014
                                                5,873
       機械及び装置                         6,283
                                              1,913,241
       計                       1,945,141
        担保付債務は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
       長期借入金                        900,000千円                 900,000千円
       １年内返済予定の長期借入金                        15,100                   －
                                               450,000
       短期借入金                        400,000
                                              1,350,000
       計                       1,315,100
      ３   当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。

        当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
       当座貸越極度額                        950,000千円                 950,000千円
                                               600,000
       借入実行残高                        400,000
       差引額                        550,000                 350,000
     ※４    その他のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。　　　　　　　　　　（単位：千円）

                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年３月31日       )         ( 2023年３月31日       )
       契約負債                           6,089                 7,548
      (損益計算書関係)

     ※１    顧客との契約から生じる収益
        売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客と
       の契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解
       した情報」に記載しております。
     ※２    固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                           至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
       建物                          ―千円                150千円
       工具器具備品                          108                 889
       客室改装に伴う廃材の処分費用他                          ―               32,607
                                                33,646
       計                          108
                                31/48




                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      (株主資本等変動計算書関係)
     前事業年度(自         2021年４月１日        至   2022年３月31日       ）
     １   発行済株式に関する事項
      株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                 96,000             ―           ―         96,000
     ２  自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３  新株予約権等に関する事項
       該当事項はありません。
     ４  配当に関する事項
       (1) 配当金支払額
       該当事項はありません。
       (2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
       該当事項はありません。
     当事業年度(自         2022年４月１日        至   2023年３月31日       ）
     １   発行済株式に関する事項
      株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                 96,000             ―           ―         96,000
     ２  自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３  新株予約権等に関する事項
       該当事項はありません。
     ４  配当に関する事項
       (1) 配当金支払額
       該当事項はありません。
       (2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
       該当事項はありません。
      (キャッシュ・フロー計算書関係)

     現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                           至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
       現金及び預金勘定                        309,102千円                 198,776千円
       預入期間が３か月を超える定期預金                          ―千円                 ―千円
       現金及び現金同等物                        309,102千円                 198,776千円
      (金融商品関係)

     １．金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しており
       ます。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク
        営業債権である売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。ま
       た、投資有価証券は主として株式であり、上場株式については半年ごとに時価の把握を行っております。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制
        借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります。なお、デリバティブは内部管理規程に従い、実需の範
       囲で行うこととしておりますが、取引はありません。
                                32/48


                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
     ２．金融商品の時価等に関する事項
      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      前事業年度(      2022年３月31日       )
                      貸借対照表計上額                時価            差額
    ①  売掛金                    88,110千円            88,110千円             ―千円
    ②  投資有価証券
       その他有価証券
                          7,757千円            7,757千円             ―千円
          資産計                95,867千円            95,867千円             ―千円
    ①  買掛金
                          43,341千円            43,341千円             ―千円
    ②  短期借入金                    400,000千円            400,000千円              ―千円
    ③  長期借入金                   1,873,108千円            1,869,401千円            △3,706千円
          負債計              2,316,449千円            2,312,742千円            △3,706千円
    (*1)   「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する
     ものであることから、注記を省略しております。
    (*2)    市場価格のない株式等は、「②               投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は
     以下のとおりであります。
           区分        前事業年度
          非上場株式            300千円
      当事業年度(      2023年３月31日       )
                      貸借対照表計上額                時価            差額
    ①  売掛金                    130,841千円            130,841千円              ―千円
    ②  投資有価証券
       その他有価証券
                          8,788千円            8,788千円             ―千円
          資産計               139,630千円            139,630千円              ―千円
    ①  買掛金
                          83,435千円            83,435千円             ―千円
    ②  短期借入金                    600,000千円            600,000千円              ―千円
    ③  長期借入金                   1,742,880千円            1,738,232千円            △4,647千円
          負債計              2,426,315千円            2,421,668千円            △4,647千円
    (*1)   「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する
     ものであることから、注記を省略しております。
    (*2)    市場価格のない株式等は、「②               投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は
     以下のとおりであります。
           区分        当事業年度
          非上場株式            300千円
    (注１)金銭債権の決算日後の償還予定額
        前事業年度(      2022年３月31日       )
                      １年以内        １年超
        現金及び預金             309,102千円           ―千円
        売掛金              88,110千円          ―千円
        合計             397,213千円           ―千円
        当事業年度(      2023年３月31日       )
                      １年以内        １年超
        現金及び預金             198,776千円           ―千円
        売掛金             130,841千円           ―千円
        合計             329,618千円           ―千円
     (注２)短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
        前事業年度(      2022年３月31日       )
                       １年超　　       ２年超　　       ３年超　　       ４年超　　
                １年以内                                   ５年超
                       ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                   (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
        短期借入金         400,000          ―       ―       ―       ―       ―
        長期借入金         130,228       117,485       207,776       159,924       159,924      1,097,771
        当事業年度(      2023年３月31日       )
                       １年超　　       ２年超　　       ３年超　　       ４年超　　
                １年以内                                   ５年超
                       ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                   (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
        短期借入金          600,000          ―       ―       ―       ―       ―
                                159,924
        長期借入金          129,887        207,776               159,924        157,144        928,225
                                33/48



                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
     ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
      金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類し
     ております。
       レベル１の時価        ：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
                定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル２の時価        ：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係
                るインプットを用いて算定した時価
       レベル３の時価        ：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
      るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
     (1)    時価で貸借対照表に計上している金融商品
      前事業年度(      2022年３月31日       )
                                   時価
         区分
                   レベル１          レベル２          レベル３           合計
    投資有価証券
    　その他有価証券
       株式
                     7,757千円           ―千円          ―千円        7,757千円
        資産計             7,757千円           ―千円          ―千円        7,757千円
      当事業年度(      2023年３月31日       )
                                   時価
         区分
                   レベル１          レベル２          レベル３           合計
    投資有価証券
    　その他有価証券
       株式
                     8,788   千円         ― 千円         ― 千円       8,788千円
        資産計             8,788千円           ― 千円         ― 千円       8,788千円
     (2)    時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
      前事業年度(      2022年３月31日       )
                                   時価
         区分
                   レベル１          レベル２          レベル３           合計
    売掛金                  ―千円        88,110千円            ―千円        88,110千円
        資産計              ―千円        88,110千円            ―千円        88,110千円
    買掛金                  ―千円        43,341千円            ―千円        43,341千円
    短期借入金                  ―千円       400,000千円            ―千円       400,000千円
    長期借入金                  ―千円      1,869,401千円             ―千円      1,869,401千円
        負債計              ―千円      2,312,742千円             ―千円      2,312,742千円
      当事業年度(      2023年３月31日       )
                                   時価
         区分
                   レベル１          レベル２          レベル３           合計
    売掛金                  ―千円       130,841千円            ― 千円      130,841千円
        資産計              ―千円       130,841千円            ― 千円      130,841千円
    買掛金                  ― 千円       83,435千円            ― 千円       83,435千円
    短期借入金                  ― 千円      600,000千円            ― 千円      600,000千円
    長期借入金                  ― 千円     1,738,232千円             ― 千円     1,738,232千円
        負債計              ― 千円     2,421,668千円             ― 千円     2,421,668千円
    (注)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
     投資有価証券
      上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル
     １の時価に分類しております。
     売掛金
      売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率
     を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
     買掛金及び短期借入金
      これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及
     び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
     長期借入金
      長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価
     値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
                                34/48



                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      (有価証券関係)
    その他有価証券
      前事業年度(      2022年３月31日       現在)
              区分             種類    貸借対照表計上額            取得原価         差額
    貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの                       株式        3,798千円         2,392千円        1,406千円
    貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの                       株式        3,958千円         5,073千円       △1,114千円
                           合計        7,757千円         7,465千円         291千円
      当事業年度(      2023年３月31日       現在)
              区分             種類    貸借対照表計上額            取得原価         差額
    貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの                       株式        4,078千円         2,392千円        1,686千円
    貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの                       株式        4,709千円         5,073千円        △364千円
                           合計        8,788千円         7,465千円        1,322千円
      (退職給付関係)

    １   採用している退職給付制度の概要
      当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。
      なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    ２   簡便法を適用した退職一時金制度
     (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                               前事業年度              当事業年度
                             (自    2021年４月１日            (自    2022年４月１日
                             至   2022年３月31日       )     至   2023年３月31日       )
      退職給付引当金の期首残高                             318,730千円              295,168千円
       退職給付費用                             24,501千円              16,354千円
       退職給付の支払額                             48,063千円              31,446千円
      退職給付引当金の期末残高                             295,168千円              280,076千円
     (2)  退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
                               前事業年度              当事業年度
                              ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
      退職給付債務                             295,168千円              280,076千円
      貸借対照表に計上された負債の額                             295,168千円              280,076千円
      退職給付引当金                             295,168千円              280,076千円

      貸借対照表に計上された負債の額                             295,168千円              280,076千円
     (3)  退職給付費用及びその内訳項目の金額
                               前事業年度              当事業年度
                             (自    2021年４月１日            (自    2022年４月１日
                             至   2022年３月31日       )     至   2023年３月31日       )
      勤務費用                              24,501千円              16,354千円
      退職給付費用                              24,501千円              16,354千円
                                35/48








                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      (税効果会計関係)
      １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                 前事業年度             当事業年度
                                ( 2022年３月31日       )     ( 2023年３月31日       )
    繰延税金資産
      貸倒引当金                                 1,473千円             1,519千円
      未払事業税等                                 2,428千円             2,785千円
      退職給付引当金                                88,550千円             95,226千円
     役員退職慰労引当金                               11,550千円             16,200千円
      減価償却費                                 3,147千円             3,429千円
    　税務上の繰越欠損金(注)１                                342,557千円             453,413千円
    　その他                                 5,458千円             9,930千円
                                    455,165千円
    繰延税金資産小計                                             582,504千円
    　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)１                               △342,557千円             △453,413千円
    　将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額                               △112,608千円             △129,091千円
    評価性引当額小計                               △455,165千円             △582,504千円
    繰延税金資産合計                                  ―千円             ―千円
    繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金                                  ―千円             ―千円
    繰延税金負債合計                                  ―千円             ―千円
    繰延税金資産純額                                  ―千円             ―千円
    (注)１    税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
      前事業年度(      2022年３月31日       )
                       １年超     ２年超     ３年超      ４年超
                 １年以内                            ５年超        合計
                      ２年以内     ３年以内     ４年以内      ５年以内
      税務上の繰越欠損金            ―千円     ―千円     ―千円     ―千円     8,227千円       334,329千円        342,557千円
      評価性引当額            ―千円     ―千円     ―千円     ―千円    △8,227千円       △334,329千円        △342,557千円
      繰延税金資産            ―千円     ―千円     ―千円     ―千円      ―千円        ―千円        ―千円
      (＊)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      当事業年度(      2023年３月31日       )
                       １年超     ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                            ５年超        合計
                      ２年以内     ３年以内      ４年以内      ５年以内
      税務上の繰越欠損金            ―千円     ―千円     ―千円     8,227千円      ―千円     445,185千円        453,413千円
      評価性引当額            ―千円     ―千円     ―千円    △8,227千円       ―千円    △445,185千円        △453,413千円
      繰延税金資産            ―千円     ―千円     ―千円      ―千円     ―千円        ―千円        ―千円
      (＊)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      ２   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
       なった主要な項目別の内訳
                                 前事業年度             当事業年度
                               ( 2022年３月31日       )     ( 2023年３月31日       )
       法定実効税率                                 ―％             ―％
       (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                 ―％             ―％
       住民税均等割等                                 ―％             ―％
       評価性引当額等の増減                                 ―％             ―％
       その他                                 ―％             ―％
       税効果会計適用後の法人税等負担率                                 ―％             ―％
     （注）税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
                                36/48




                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      (資産除去債務関係)
     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    (1)  当該資産除去債務の概要
      当社は、一部の不動産賃借契約に基づき、店舗の退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として計上し
     ております。
    (2)  当該資産除去債務の金額の算定方法
      支出発生までの見込期間が短期間であるため割引率は使用していません。
    (3)  当該資産除去債務の総額の増減
                             前事業年度                当事業年度
                          (自    2021年４月１日             (自    2022年４月１日
                           至   2022年３月31日       )       至   2023年３月31日       )
      期首残高                        16,500千円                  ― 千円
      見積りの変更による増加額                          ―千円                ― 千円
      資産除去債務の履行による減少額                       △16,500千円                   ― 千円
      期末残高                          ―千円                ― 千円
     資産除去債務のうち貸借対照表に計上していないもの
      当社は、不動産賃貸借契約に基づき、店舗の退去時における原状回復に係る債務を有していますが、当該店舗の使
     用期限が明確でなく、移転の予定もないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、
     当該債務に見合う資産除去債務を計上していません。
                                37/48














                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      (収益認識関係)
     １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
    　　前事業年度（自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       ）
                                 報告セグメント
                        ホテル           館外部門            合計
    室料収入                     209,043千円              ―千円        209,043千円
    料理収入                     489,329千円           151,213千円           640,543千円
    飲料収入                      76,652千円             238千円         76,891千円
    その他の収入                     310,285千円            54,894千円          365,180千円
    顧客との契約から生じる収益                    1,085,311千円            206,347千円          1,291,658千円
    外部顧客への売上高                    1,085,311千円            206,347千円          1,291,658千円
    　　当事業年度（自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       ）

                                 報告セグメント
                        ホテル           館外部門            合計
    室料収入                     338,085千円              ―千円        338,085千円
    料理収入                     800,274千円           162,284千円           962,558千円
    飲料収入                     167,549千円            2,081千円          169,631千円
    その他の収入                     464,641千円            55,112千円          519,754千円
    顧客との契約から生じる収益                    1,770,551千円            219,478千円          1,990,029千円
    外部顧客への売上高                    1,770,551千円            219,478千円          1,990,029千円
     ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

       収益を理解するための基礎となる情報は、（重要な会計方針）の「収益及び費用の計上基準」に記載のとおりで
      す。
     ３．顧客との契約及び履行義務に関する情報
     （履行義務が一時点で充足される場合の履行義務の内容）
       当社では、ホテルにおいて、主に日本の顧客へレストラン・バー・宴会場での料理・飲料等を提供しておりま
      す。
       ホテル、館外部門において、主に日本の顧客に対してテイクアウト料理の商品を販売しております。
     （履行義務が一定の期間にわたり充足される場合の履行義務の内容）
       特記すべき事項はありません。
     （履行義務が一時点で充足される場合の通常の支払期限）
       客室の室料収入、レストラン・バーでの料理収入・飲料収入は、顧客のご利用が終了した時点で概ね受領してお
      ります。テイクアウト商品の販売は、引き渡した時点で概ね受領しております。
     （履行義務が一定の期間にわたり充足される場合の通常の支払期限）
       特記すべき事項はありません。
     ４．取引価格の算定に関する情報
       特記すべき事項はありません。
     ５．履行義務への配分額の算定に関する情報
     （財又はサービスの独立販売価格が直接観察可能な場合の取引価格の履行義務への配分額の算定方法）
       貸衣裳と着付・美粧は、通常、それぞれを独立して販売しておりますが、これらの商品については、セット販売
      も行っております。取引価格は、販売価格を独立販売価格の比率に基づき配分して算定しております。
     ６．履行義務の充足時点に関する情報
       特記すべき事項はありません。
     ７．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末に
     おいて存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
        特記すべき事項がなく、重要な変動が認められないため、記載を省略しております。
                                38/48




                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
     １  報告セグメントの概要
       当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源
      の配分の決定及び業績を評価するため、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
       当社の事業は、内外賓客の宿泊貸席及び宴会等のホテルの営業(国際観光ホテル整備法によるホテル業)を主とし
      て行っております。
       したがって、ホテルと館外部門の２つを報告セグメントとしております。
       ホテルは、内外賓客の宿泊貸席及び宴会等のホテルの営業をしており、館外部門は、館外店舗での料理、飲物の
      提供等をしております。
     ２   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
     ３   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
     前事業年度(自         2021年４月１日        至   2022年３月31日       )

                             報告セグメント
                                               財務諸表計上額
                         ホテル           館外部門
    外部顧客への売上高                     1,085,311     千円         206,347    千円       1,291,658     千円
    セグメント損失（△）                     △ 581,185    千円         △ 9,229   千円       △ 590,414    千円
    セグメント資産                         ― 千円           ― 千円          ― 千円
    セグメント負債                         ― 千円           ― 千円          ― 千円
    その他の項目
      減価償却費                      166,762    千円           502  千円        167,265    千円
      有形固定資産及び
                           13,184   千円           ― 千円        13,184   千円
      無形固定資産の増加額
    (注)   １  「セグメント損失」は、営業損失を記載しております。
      ２  「セグメント資産」及び「セグメント負債」は、算出が困難で取締役会に報告されておりませんので、記載し
        ておりません。
     当事業年度(自         2022年４月１日        至   2023年３月31日       )

                             報告セグメント
                                               財務諸表計上額
                         ホテル           館外部門
    外部顧客への売上高                     1,770,551     千円         219,478    千円       1,990,029     千円
    セグメント利益又は損失（△）                     △ 214,409    千円          9,511   千円       △ 204,897    千円
    セグメント資産                         ― 千円           ― 千円          ― 千円
    セグメント負債                         ― 千円           ― 千円          ― 千円
    その他の項目
      減価償却費                      164,820    千円           502  千円        165,322    千円
      有形固定資産及び
                          218,305    千円           ― 千円        218,305    千円
      無形固定資産の増加額
    (注)   １  「セグメント利益又は損失」は、営業損失を記載しております。
      ２  「セグメント資産」及び「セグメント負債」は、算出が困難で取締役会に報告されておりませんので、記載し
        ておりません。
      【関連情報】
      前事業年度(自         2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
    １  製品及びサービスごとの情報
      当社の事業は、内外賓客の宿泊貸席及び宴会等のホテルの営業(国際観光ホテル整備法によるホテル業)を主として
     行っておりますので、当該事項を記載することが困難であります。
    ２  地域ごとの情報
     (1) 売上高
       本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の90％を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略し
      ております。
     (2) 有形固定資産
       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有
      形固定資産の記載を省略しております。
    ３  主要な顧客ごとの情報
      外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
      当事業年度(自         2022年４月１日        至   2023年３月31日       )

                                39/48


                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    １  製品及びサービスごとの情報
      当社の事業は、内外賓客の宿泊貸席及び宴会等のホテルの営業(国際観光ホテル整備法によるホテル業)を主として
     行っておりますので、当該事項を記載することが困難であります。
    ２  地域ごとの情報
     (1) 売上高
       本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の90％を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略し
      ております。
     (2) 有形固定資産
       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有
      形固定資産の記載を省略しております。
    ３  主要な顧客ごとの情報
      外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

        該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

        該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
        該当事項はありません。
      【関連当事者情報】
    １  関連当事者との取引
     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
       前事業年度(自         2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
      　　特に記載すべき事項はありません。
       当事業年度(自         2022年４月１日        至   2023年３月31日       )
      　　特に記載すべき事項はありません。
    ２  親会社又は重要な関連会社に関する注記
     　該当事項はありません。
      (１株当たり情報)

                            前事業年度                  当事業年度
                          (自    2021年４月１日                (自    2022年４月１日
                          至   2022年３月31日       )         至   2023年３月31日       )
    １株当たり純資産額                             △2,544.78円                  △4,649.32円
    １株当たり当期純損失金額(△)                             △3,580.82円                  △2,115.27円
     (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、潜在株式が存在しないた
         め記載しておりません。
       ２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前事業年度             当事業年度
                                 (自    2021年４月１日          (自    2022年４月１日
                                 至   2022年３月31日       )   至   2023年３月31日       )
        当期純損失(△)(千円)                               △343,758             △203,066
        普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―             ―
                                                    △203,066
        普通株式に係る当期純損失(△)(千円)                               △343,758
                                                     96,000
        普通株式の期中平均株式数(株)                                96,000
                                40/48





                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      ⑤ 【附属明細表】
        【有価証券明細表】
         有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
        【有形固定資産等明細表】

                                        当期末減価
                当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額      差引当期末
       資産の種類
                 (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)     残高(千円)
                                        計額(千円)
    有形固定資産
                               3,000    8,973,365             149,205     1,676,014
      建物             8,858,499       117,865                 7,297,350
                                    76,924      67,336      1,079      9,587
      構築物              76,924        ―      ―
                         4,902           186,097      155,353       3,644     30,744
      機械及び装置              181,194              ―
                                500          12,973        21     682
      車両運搬具              14,155        ―          13,655
     工具、器具及び備品                   32,697                 799,772      11,371     106,999
                  891,865            17,791      906,771
    　土地              231,353        ―      ―    231,353        ―      ―   231,353
     建設仮勘定                               60,371                 60,371
                    ―    60,371        ―            ―      ―
                                  10,448,539      8,332,785            2,115,753
      有形固定資産計          10,253,993        215,837       21,291                 165,322
    無形固定資産
                                    18,550            5,248      7,242
      ソフトウェア              25,981       2,468       9,900            11,307
                                     2,538                 2,538
      電話加入権               2,538       ―      ―            ―      ―
                               9,900      21,088      11,307            9,781
      無形固定資産計            28,520       2,468                        5,248
                                    26,550      17,879
    長期前払費用              25,879        670       ―                5,361      8,670
     (注)１     当期増加額の主な内訳
         建物　　         　　　　客室３・４・１０階改修工事　　　89,793千円
         機械及び装置　　　　２階厨房ガスレンジ設備取替工事                          　1,742千円
         工具、器具及び備品　客室３・４・１０階改修工事　　　20,899千円
         建設仮勘定　　　　　客室５．６．７階改修工事　　　　60,371千円
       ２   当期減少額の主な内訳
         工具、器具及び備品　宴会場プロジェクター他処分　　　                           4,600千円
        【社債明細表】

         該当事項はありません。
        【借入金等明細表】

                      当期首残高         当期末残高         平均利率
           区分                                       返済期限
                       (千円)         (千円)         (％)
                                            1.45
    短期借入金                     400,000         600,000                  ―
                                            0.77

    １年以内に返済予定の長期借入金                     130,228         129,887                  ―
    １年以内に返済予定のリース債務                       ―                 ―      ―

                                                 　2024年４月
    長期借入金(１年以内に返済予定
                                 1,612,993           1.43
                        1,742,880
    のものを除く。)
                                                 ～2035年６月
    リース債務（１年以内に返済予定
                           ―                 ―      ―
    のものを除く。）
    その他有利子負債                       ―                 ―      ―
                                 2,342,880

           合計             2,273,108                     ―      ―
     (注) １  平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２   長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)の返済予定額は以下のとおりであります。
                  １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内          ５年超
            区分
                    (千円)        (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
                             159,924        159,924        157,144        928,225
          長期借入金            207,776
        【引当金明細表】

                                41/48


                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
         区分         当期首残高        当期増加額        当期減少額        当期減少額        当期末残高
                   (千円)        (千円)       (目的使用)         (その他)        (千円)
                                   (千円)        (千円)
                                        ―        442       7,468
    貸倒引当金                 7,760         150
                                                ―      47,648

    役員退職慰労引当金                 38,500         9,148          ―
     (注)　貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額等であります。
        【資産除去債務明細表】

          該当事項はありません。
     (2) 【主な資産及び負債の内容】

       当事業年度(2023年３月31日)における主な資産及び負債の内容は次のとおりであります。
      ①  現金及び預金

                区分                         金額(千円)

    現金                                                  9,355
            当座預金                                            30
    預金の種類
                                                     189,390
            普通預金
                                                     189,420
                    小計
                                                     198,776
                合計
      ②  売掛金

               相手先                          金額(千円)

    株式会社鶴屋百貨店                                                 14,575
                                                     10,183
    ユーシーカード
    東京エレクトロン株式会社                                                 6,154
    熊本国際空港株式会社                                                 5,500
    ＪＣＢカード                                                 4,648
    その他                                                 89,779
                                                     130,841
                計
       売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

                                         回収率(％)
                                                 滞留期間(日)
                                                  (Ａ)＋(Ｄ)
    当期首残高(千円)         当期発生高(千円)         当期回収高(千円)         当期末残高(千円)
                                         (Ｃ)
                                                    ２
                                             ×100
                                                    (Ｂ)
       (Ａ)         (Ｂ)         (Ｃ)         (Ｄ)
                                        (Ａ)＋(Ｂ)
                                                    365
                1,874,274                   130,841          93.33         21.32
         88,110                 1,831,543
     (注)  消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
                                42/48






                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
      ③  商品

                品名                         金額(千円)

                                                       973
    売店商品
                                                       973
                計
      ④  原材料

                区分                         金額(千円)

                                                     15,755
    食料品
                                                      4,880
    飲料
                                                     20,636
                計
      ⑤  貯蔵品

                区分                         金額(千円)

    消耗品類                                                 3,364
                                                      3,364
                計
      ⑥   買掛金

               相手先                          金額(千円)

    株式会社トーホーフードサービス                                                 6,951
    有限会社山口水産熊本                                                 5,091
    株式会社白屋リネンサービス                                                 4,835
    瑞鷹株式会社                                                 3,284
    株式会社加茂川元舗                                                 3,231
    その他                                                 60,041
                計                                     83,435
      ⑦   退職給付引当金

                区分                         金額(千円)

                                                     280,076
    退職給付債務
                                                     280,076
                合計
     (3) 【その他】

       該当事項はありません。
                                43/48







                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ４月１日から３月31日まで

    定時株主総会             ６月中

    基準日             ３月31日

    株券の種類             該当事項はありません。

    剰余金の配当の基準日             ３月31日

    １単元の株式数             なし

    株式の名義書換え

        取扱場所             熊本市中央区城東町４番２号  株式会社熊本ホテルキャッスル総務課

        株主名簿管理人             該当事項はありません。

        取次所             該当事項はありません。

    　　名義書換手数料             該当事項はありません。

      新券交付手数料

                 該当事項はありません。
    単元未満株式の買取り

        取扱場所             該当事項はありません。

        株主名簿管理人             該当事項はありません。

        取次所             該当事項はありません。

        買取手数料             該当事項はありません。

    公告掲載方法             官報

    株主に対する特典             特記事項なし

    株式の譲渡制限             当会社の株式を譲渡するには取締役会の承認を必要とする。

                                44/48









                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
     (1) 有価証券報告書及びその添付書類

       事業年度(     第62期   )(自    2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
       2022年６月24日九州財務局長に提出。
     (2) 半期報告書

       第63期   中(自     2022年４月１日        至   2022年９月30日       )
       2022年12月21日九州財務局長に提出。
                                45/48















                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                46/48



















                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2023年６月26日

    株式会社  熊本ホテルキャッスル
     取締役会  御中
                         くまもと監査法人
                          熊本県熊本市
                          指定社員

                                   公認会計士        星　　野　　誠　　之
                          業務執行社員
                          指定社員

                                          古　　閑　　　        学
                                   公認会計士
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社熊本ホテルキャッスルの2022年４月１日から2023年３月31日までの第63期事業年度の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及
    び附属明細表について監査を行った                。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社熊本ホテルキャッスルの2023年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッ
    シュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める                                      。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している                                         。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は、2022年４月１日から2023年３月31日までの事業年度
    に純損失203,066千円を計上しており、2023年３月31日現在において貸借対照表上446,334千円の債務超過の状況にある
    ことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時点では継続企業の前提
    に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由
    については当該注記に記載されている。財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性
    の影響は財務諸表に反映されていない                 。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない                            。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営
    者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容
    の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある                                      。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない                   。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある                                           。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている            。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任



     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
                                47/48

                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社熊本ホテルキャッスル(E04551)
                                                           有価証券報告書
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる                              。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある                     。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る 。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される                                   。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する                            。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
    立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手する        。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
    施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する                                             。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
    関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
    継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
    る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
    起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
    を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
    事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある                                  。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
    かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
    を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う                                                    。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
     (※)１     上記の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

         社)が別途保管しております。
       ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                48/48

PDFをダウンロード

関連コンテンツ