道後観光ゴルフ株式会社 半期報告書 第56期(2022/10/01－2023/09/30)
| 提出書類 | 半期報告書-第56期(2022/10/01－2023/09/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 道後観光ゴルフ株式会社 |
| カテゴリ | 半期報告書 |
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 四国財務局長
【提出日】 令和５年６月28日
【中間会計期間】 第56期中(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
【会社名】 道後観光ゴルフ株式会社
【英訳名】 DOGO KANKO GOLF CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 中 西 清
【本店の所在の場所】 愛媛県松山市下伊台町乙115番地
【電話番号】 (089)977-0111(代表)
【事務連絡者氏名】 総務部長 畠 山 礎
【最寄りの連絡場所】 愛媛県松山市下伊台町乙115番地
【電話番号】 (089)977-0111(代表)
【事務連絡者氏名】 総務部長 畠 山 礎
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません
1/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
回次 第54期 中 第55期 中 第56期 中 第54期 第55期
自 令和２年 自 令和３年 自 令和４年 自 令和２年 自 令和３年
10月１日 10月１日 10月１日 10月１日 10月１日
会計期間
至 令和３年 至 令和４年 至 令和５年 至 令和３年 至 令和４年
３月31日 ３月31日 ３月31日 ９月30日 ９月30日
営業収益 (千円) 188,591 202,683 216,856 356,443 391,857
経常利益又は経常損失
(千円) 8,562 13,901 29,533 △ 7,276 19,053
(△)
中間(当期)純利益又は
(千円) 6,951 10,541 18,689 △ 7,360 13,427
当期純損失(△)
持分法を適用した場合
(千円) ― ― ― ― ―
の投資利益
資本金 (千円) 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000
発行済株式総数 (株) 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
純資産額 (千円) 454,679 450,908 472,484 440,367 453,794
総資産額 (千円) 2,268,003 2,242,105 2,253,727 2,245,389 2,240,452
１株当たり純資産額 (円) 25,259.97 25,050.49 26,249.12 24,464.84 25,210.81
１株当たり中間(当期)
純利益又は１株当たり (円) 386.19 585.64 1,038.31 △ 408.93 745.96
当期純損失（△）
潜在株式調整後
１株当たり中間(当期) (円) ― ― ― ― ―
純利益
１株当たり配当額 (円) ― ― ― ― ―
自己資本比率 (％) 20.04 20.11 20.96 19.61 20.25
営業活動による
(千円) 35,244 40,815 36,614 32,804 69,241
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 5,188 △ 3,717 △ 13,105 △ 17,677 △ 33,245
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 18,181 △ 26,299 △ 19,010 △ 24,035 △ 45,006
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 57,928 47,944 32,633 37,145 28,135
の中間期末(期末)残高
従業員数
25 24 23 27 22
〔外、平均臨時 (名)
〔 43 〕 〔 45 〕 〔 47 〕 〔 44 〕 〔 45 〕
雇用者数〕
(注) １ 当社は中間連結財務諸表を作成していないので、中間連結会計期間等にかかる主要な経営指標等の推移につ
いては記載しておりません。
２ 当社は、関連会社に対する投資がないので、持分法を適用した場合の投資利益については記載しておりませ
ん。
３ 当社は、潜在株式がないので、潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益については記載しておりませ
ん。
４ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第55期中間会計期間の期首か
ら適用しており、第55期中及び第55期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した
後の指標等となっております。
2/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
２ 【事業の内容】
当中間会計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更は行っておりません。
３ 【関係会社の状況】
該当事項はありません。
４ 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
令和５年３月31日 現在
セグメント名 従業員数(人)
ゴルフ場事業 23 (47）
合 計 23 (47)
(注) 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、当中間会計期間の平均人員を( )外数で記載しております。
(2) 労働組合の状況
当社は、従業員数が少ない関係もあり労使関係は家族的雰囲気のうち円満に協調され、従って労働組合も存在し
ておりません。
3/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1) 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当中間会計期間において、当社の経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指
標等について、既に提出した有価証券報告書に記載された内容に比して重要な変更はありません。
また、新たに定めた経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等はありま
せん。
(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間会計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要な変更はありませ
ん。
また、新たに生じた事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。
２ 【事業等のリスク】
当中間会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社
の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリス
クの発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社はゴルフ場事業しか行っておりませんのでセグメントごとの記載はありません。
当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の
状況の概要、並びに経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであ
ります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当中間会計期間における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症の状況が落ち着きを見せており、政府によ
る活動制限緩和を受けて外食産業及び宿泊等サービス業界を中心に景気が持ち直すなど、コロナ禍による落ち込み
からのリバウンドが顕著となってきておりますが、依然としてロシアのウクライナ侵攻による影響等でエネルギー
価格及び原材料の高騰も続き、先行きは非常に不透明な状況となっております。
また、当社の属するゴルフ業界においては、ゴルフ愛好者の高齢化や、ゴルフスタイルの変化、同業他社との価
格競争など依然として厳しい経営環境にあります。
このような経営環境の中、行政が策定した新型コロナウイルス感染症対策ガイドラインを遵守した上で営業活動
を行ってまいりました。営業活動の状況としては、オフィシャルゴルフスクールに85名のスクール生が在籍頂いて
おり堅調に事業収入を確保しております。また、ゴルフスクール生及びスクール生紹介での定期的なコンペティ
ションを開催し顧客誘致を実施するとともに、ボール体感イベントによりマイボールに出会うことで、さらにゴル
フに親しんで頂くことに成功致しました。営業広告に関しては、注力しておりますＳＮＳ活動において、年末繁忙
期を対象に早期予約プランを設定し計画性の見える集客を行い、ユニークユーザーを抽出し速攻性のある集客を冬
季にかけて行ってまいりました。
設備面におきましては、高品質なグリーンコンディションを維持するためにナーセリー改造工事を行いました。
クラブハウスにおきましては、チェックアウト時間の短縮のため自動精算機にＱＲコード決済機能の拡張を行いま
した。レストランでは提供スピード向上のためハンディオーダーシステムを導入致しました。また繁盛日における
乗用カート台数確保の為、補完車両として乗用カートを5台増車致しました。
財政面では、新型コロナウイルス感染症拡大による景気低迷の影響から会員の皆様からの預り金返還請求が増加
すると想定して金融機関より追加融資を受けておりましたが、想定より返還請求が少なく影響は限定的だと捉えて
おります。
このような営業努力により、入場者数は前中間会計期間に比し43名減少の19,622名となりましたが、営業収益に
おいては入場者数に占めるビジターの比率が上昇したことなどによる客単価の上昇により216,856千円と前中間会計
期間に比し14,172千円（6.9％）の増収となりました。営業損益においても、営業収益の増加などの影響により
16,739千円（192.1％）増益の25,451千円の利益となり、経常損益でも同様の影響により15,631千円（112.4％）増
益の29,533千円の利益となりました。また、最終的な中間純損益においては、前中間会計期間に比し8,147千円
（77.2％）増益の18,689千円の利益を計上することとなりました。
4/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
a. 流動資産
流動資産は、前事業年度末に比し11,620千円増加し158,666千円となりました。これは主として現金及び預金と
営業未収入金が増加した為であります。
b. 固定資産
固定資産は、前事業年度末に比し1,654千円増加し、2,095,061千円となりました。これは主として設備投資額
が減価償却額を上回った為であります。
c. 流動負債
流動負債は、前事業年度末に比し3,026千円増加し、84,793千円となりました。これは主として未払法人税等が
増加した為であります。
d. 固定負債
固定負債は、前事業年度末に比し8,441千円減少し、1,696,449千円となりました。これは主として金融機関か
らの新規借入の実施がなく長期借入金が減少した為であります。
e. 純資産
純資産は、前事業年度末に比し18,689千円増加し、472,484千円となりました。これは中間純損益が18,689千円
の利益となった為であります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間末における現金及び現金同等物は、前事業年度末に比し、4,498千円（15.9％）増加し、32,633千
円となりました。
当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、36,614千円と前中間会計期間に比し、4,200千円減少しました。
これは主に、法人税等の支払額が増加した為であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは、△13,105千円と前中間会計期間に比し、9,388千円減少しました。
これは主に、有形固定資産の取得による支出が増加した為であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは、△19,010千円と前中間会計期間に比し、7,288千円増加しました。
これは主に、長期借入金の返済による支出が減少した為であります。
当社の資本の財源及び資金の流動性については、営業活動によるキャッシュ・フローを運転資金の主たる財源と
し、これに金融機関からの調達資金を加えて、設備投資資金及び預託金の償還資金を賄い、資金の流動性を確保して
おります。
5/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
(3) 生産、受注及び販売の実績
a. 利用者実績
当中間会計期間における利用者実績は、次のとおりであります。
第56期 中
項目 (自 令和４年10月１日 前年同期比
至 令和５年３月31日 )
１日当たり標準利用者数(イ) (人) 200 ―
期中延営業日数(ロ) (日) 179 ―
期中延標準利用者数(イ)×(ロ)＝(ハ) (人) 35,800 ―
利用者実績数(ニ) (人) 19,622 △43
利用割合(ニ)÷(ハ) (％) 54.8 △0.1
b. 営業実績
当中間会計期間における営業収入実績を科目別に示すと、次のとおりであります。
第56期 中
項目 (自 令和４年10月１日 前年同期比(％)
至 令和５年３月31日 )
グリーンフィー （千円） 99,616 7.5
キャディーフィー （千円） 8,015 1.9
カートフィー （千円） 44,249 7.7
名義変更手数料収入 （千円） 290 105.3
受取使用料 （千円） 107 165.5
会費収入 （千円） 16,736 △0.1
ゴルフスクール収入 （千円） 4,158 13.3
コンペティションフィー （千円） 5,802 △11.0
売店営業収入 （千円） 4,176 △20.9
食堂営業収入 （千円） 33,703 17.4
合計 （千円） 216,856 6.9
４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
6/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
第３ 【設備の状況】
１ 【主要な設備の状況】
当中間会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
２ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 当中間会計期間において、前事業年度末に計画した重要な設備の新設・除却等について、重要な変更並びに重要
な設備計画の完了はありません。
(2) 新たに確定した重要な設備の新設、除却等の計画
該当事項はありません。
7/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 24,000
計 24,000
② 【発行済株式】
中間会計期間末現在発行数 提出日現在発行数 上場金融商品取引所
種類 (株) (株) 名又は登録認可金融 内容
( 令和５年３月31日 ) (令和５年６月28日) 商品取引業協会名
非上場 単元株制度は
普通株式 18,000 18,000
非登録 採用しておりません
計 18,000 18,000 ― ―
(注) 株式の譲渡制限に関する規定は次の通りであります。
当社の発行する全部の株式については、会社法第107条第１項第１号に定める内容（いわゆる譲渡制限）を定め
ており、当該株式の譲渡又は取得について取締役会の承認を要する旨を定款第７条に定めております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の状況】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
令和４年10月１日
― 18,000 ― 180,000 ― ―
～令和５年３月31日
8/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
(5) 【大株主の状況】
令和５年３月31日 現在
発行済株式(自己株式を
所有株式数
氏名又は名称 住所 除く。)の総数に対する
(株)
所有株式数の割合(％)
中 西 清 愛媛県松山市 3,523 19.57
平 岡 秀 幸 愛媛県松山市 3,372 18.73
平 松 俊 夫 愛媛県松山市 2,456 13.64
能 田 清 則 愛媛県松山市 1,301 7.23
森 一 男 愛媛県松山市 1,160 6.44
平 松 秀 夫 愛媛県松山市 589 3.27
中 西 清 久 愛媛県松山市 505 2.81
中 西 清 大 愛媛県松山市 500 2.78
有限会社 白水園芸 愛媛県松山市下伊台町乙115番地 301 1.67
中 西 雄 二 愛媛県松山市 150 0.83
計 ― 13,857 76.98
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
令和５年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
普通株式 18,000
完全議決権株式(その他) 18,000 ―
単元未満株式 ― ― ―
発行済株式総数 18,000 ― ―
総株主の議決権 ― 18,000 ―
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当半期報告書提出日までの役員の異動はありません。
9/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
第５ 【経理の状況】
１ 中間財務諸表の作成方法について
当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)に
基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間(令和４年10月１日から令和５年３月31
日まで)の中間財務諸表について、愛光監査法人により中間監査を受けております。
３ 中間連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。
10/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
１ 【中間財務諸表等】
(1) 【中間財務諸表】
① 【中間貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当中間会計期間
(令和４年９月30日) (令和５年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 112,135 121,433
営業未収入金 23,286 27,767
棚卸資産 4,066 5,309
その他 7,706 4,361
△ 148 △ 205
貸倒引当金
流動資産合計 147,045 158,666
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 49,680 48,007
構築物（純額） 324,728 321,132
リース資産（純額） 27,140 32,182
※2 1,523,144 ※2 1,524,644
土地
83,058 83,083
その他（純額）
※1 2,007,752 ※1 2,009,049
有形固定資産合計
無形固定資産
9,644 10,001
76,010 76,010
投資その他の資産
固定資産合計 2,093,406 2,095,061
資産合計 2,240,452 2,253,727
負債の部
流動負債
営業未払金 13,163 12,820
※2 12,446 ※2 13,468
1年内返済予定の長期借入金
賞与引当金 3,999 4,446
リース債務 10,905 11,614
未払法人税等 5,991 12,267
※3 7,792 ※3 7,022
未払消費税等
27,468 23,154
その他
流動負債合計 81,767 84,793
固定負債
※2 55,552 ※2 47,866
長期借入金
リース債務 17,993 22,584
長期預り金 551,225 549,525
株主預り金 1,064,278 1,059,938
退職給付引当金 14,218 14,760
1,622 1,774
その他
固定負債合計 1,704,890 1,696,449
負債合計 1,786,657 1,781,243
11/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
(単位：千円)
前事業年度 当中間会計期間
(令和４年９月30日) (令和５年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 180,000 180,000
利益剰余金
利益準備金 28,405 28,405
その他利益剰余金
会員預り金返還積立金 60,000 60,000
固定資産圧縮積立金 3,697 4,044
別途積立金 10,000 10,000
171,692 190,034
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 273,794 292,484
株主資本合計 453,794 472,484
純資産合計 453,794 472,484
負債純資産合計 2,240,452 2,253,727
12/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
② 【中間損益計算書】
(単位：千円)
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 令和３年10月１日 (自 令和４年10月１日
至 令和４年３月31日) 至 令和５年３月31日)
営業収益 202,683 216,856
115,271 115,503
営業原価
営業総利益 87,412 101,352
一般管理費 78,701 75,901
営業利益 8,711 25,451
※1 5,344 ※1 4,329
営業外収益
※2 154 ※2 247
営業外費用
経常利益
13,901 29,533
13,901 29,533
税引前中間純利益
法人税、住民税及び事業税
3,386 10,691
△ 26 152
法人税等調整額
法人税等合計 3,360 10,843
中間純利益 10,541 18,689
13/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
③ 【中間株主資本等変動計算書】
前中間会計期間(自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日)
(単位：千円)
株主資本
利益剰余金
純資産合計
株主資本
その他利益剰余金
資本金
利益剰余金
合計
利益準備金
会員預り金 固定資産 繰越利益
合計
別途積立金
返還積立金 圧縮積立金 剰余金
当期首残高 180,000 28,405 60,000 1,390 10,000 160,571 260,367 440,367 440,367
当中間期変動額
固定資産圧縮積立金
― ― ―
の積立
固定資産圧縮積立金
△ 60 60 ―
の取崩
中間純利益 10,541 10,541 10,541 10,541
当中間期変動額合計 ― ― ― △ 60 ― 10,602 10,541 10,541 10,541
当中間期末残高 180,000 28,405 60,000 1,329 10,000 171,173 270,908 450,908 450,908
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
(単位：千円)
株主資本
利益剰余金
純資産合計
株主資本
その他利益剰余金
資本金
利益剰余金
合計
利益準備金
会員預り金 固定資産 繰越利益
合計
別途積立金
返還積立金 圧縮積立金 剰余金
当期首残高 180,000 28,405 60,000 3,697 10,000 171,692 273,794 453,794 453,794
当中間期変動額
固定資産圧縮積立金
695 △ 695 ―
の積立
固定資産圧縮積立金
△ 348 348 ―
の取崩
中間純利益 18,689 18,689 18,689 18,689
当中間期変動額合計 ― ― ― 346 ― 18,342 18,689 18,689 18,689
当中間期末残高 180,000 28,405 60,000 4,044 10,000 190,034 292,484 472,484 472,484
14/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
④ 【中間キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 令和３年10月１日 (自 令和４年10月１日
至 令和４年３月31日) 至 令和５年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純利益 13,901 29,533
減価償却費 15,916 15,487
賞与引当金の増減額（△は減少） 124 447
退職給付引当金の増減額（△は減少） △ 450 541
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 22 57
受取利息及び受取配当金 △ 3 △ 1
支払利息 143 72
売上債権の増減額（△は増加） 1,265 △ 4,481
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 240 △ 1,243
その他の流動資産の増減額（△は増加） 1,987 2,147
仕入債務の増減額（△は減少） 1,959 △ 343
未払費用の増減額（△は減少） △ 1,021 △ 1,949
7,974 877
その他の流動負債の増減額（△は減少）
小計 41,534 41,145
利息及び配当金の受取額
16 6
利息の支払額 △ 141 △ 69
△ 593 △ 4,466
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 40,815 36,614
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 2,400 △ 4,800
貸付けによる支出 △ 319 △ 339
貸付金の回収による収入 ― 1,529
有形固定資産の取得による支出 △ 998 △ 7,995
― △ 1,500
無形固定資産の取得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 3,717 △ 13,105
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出 △ 10,830 △ 6,664
長期預り金の受入による収入 3,450 1,300
長期預り金の返済による支出 △ 3,000 △ 3,000
株主からの長期預り金受入による収入 ― ―
株主からの長期預り金返済による支出 △ 9,080 △ 4,340
△ 6,839 △ 6,306
ファイナンス・リース債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 26,299 △ 19,010
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 10,798 4,498
現金及び現金同等物の期首残高 37,145 28,135
※ 47,944 ※ 32,633
現金及び現金同等物の中間期末残高
15/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 資産の評価基準及び評価方法
棚卸資産
最終仕入原価法による原価基準（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。
ただし、平成10年４月１日以降取得した建物(建物附属設備は除く)並びに平成28年４月１日以降取得した建物附
属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
ソフトウェア(自社利用分)については、当社における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
３ 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
営業未収入金等債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率による見積り額を、貸倒
懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を考慮した額を引当計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る中間期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方
法を用いた簡便法を適用しております。
４ 収益及び費用の計上基準
約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる
金額で収益を認識しております。グリーンフィー、キャディーフィー、食堂営業収入等は 顧客のゴルフ場利用又は食
堂利用等を履行義務として識別し、顧客のゴルフ場利用又は食堂利用等した時点で収益を認識しております。名義変
更手数料収入及び会費収入は、会員のゴルフ場の施設利用機会の提供を履行義務として認識し、当該履行義務は時の
経過につれて充足されるため、履行義務の充足に係る合理的な期間を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわた
り収益を認識しております。
５ 中間キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ
価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
16/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
(中間貸借対照表関係)
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は 1,717,476 千円(前事業年度は 1,703,131 千円)であります。
※２ 前事業年度( 令和４年９月30日 )
土地の一部847,230千円(帳簿価額)には、伊予銀行350,000千円、愛媛信用金庫240,000千円の根抵当権が設定され
ております。
なお、期末現在における長期借入金（1年以内返済長期借入金を含む）伊予銀行18,635千円は、上記抵当権を使用
しております。
当中間会計期間( 令和５年３月31日 )
土地の一部847,230千円(帳簿価額)には、伊予銀行350,000千円、愛媛信用金庫240,000千円の根抵当権が設定され
ております。
なお、中間期末現在における長期借入金（1年以内返済長期借入金を含む）伊予銀行13,818千円は、上記抵当権を
使用しております。
※３ 仮払消費税等と仮受消費税等は相殺のうえ、未払消費税等として表示しております。
(中間損益計算書関係)
※１ 前中間会計期間(自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日 )
営業外収益のうち
受取利息は、3千円、受取地代家賃は、1,125千円、雑収入は、4,193千円であります。
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 )
営業外収益のうち
受取利息は、 1千円、受取地代家賃は、1,125千円、雑収入は、3,202千円であります。
※２ 前中間会計期間(自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日 )
営業外費用のうち支払利息は143千円であります。
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 )
営業外費用のうち支払利息は72千円であります。
３ 前中間会計期間(自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日 )
減価償却実施額は、有形固定資産が15,625千円、無形固定資産が291千円であります。
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 )
減価償却実施額は、有形固定資産が14,344千円、無形固定資産が1,143千円であります。
17/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
(中間株主資本等変動計算書関係)
前中間会計期間（自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日 ）
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当中間会計期間末
普通株式 (株) 18,000 ― ― 18,000
当中間会計期間（自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 ）
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当中間会計期間末
普通株式 (株) 18,000 ― ― 18,000
(中間キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 令和３年10月１日 (自 令和４年10月１日
至 令和４年３月31日 ) 至 令和５年３月31日 )
現金及び預金勘定 112,344 千円 121,433 千円
預入期間が３ヶ月を
△64,400 千円 △88,800 千円
超える定期性預金
現金及び現金同等物 47,944 千円 32,633 千円
(リース取引関係)
重要性がないため記載を省略しております。
(金融商品関係)
１.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金運用を主としていますが、関連当事者である有限会社白水園芸に
その設備投資資金を貸し付けております。
資金調達については、必要な資金の大半は自己資金を充当しておりますが、一部金融機関からの借入により
調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにその管理体制
売掛金等に係る信用リスクは、当社の場合少額で影響は軽微であり、また会員の未納年会費に係る信用リス
クは、会員からの預託金で充当可能であります。有限会社白水園芸への貸付金については、当社の役員は同社
の役員を兼任しており、同社の状況は常に把握・管理しております。
18/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
２.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額（貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度( 令和４年９月30日 )
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時 価 差 額
(1)長期借入金(1年
以内返済予定の長期 67,998 66,764 △1,233
借入金含む)
(2)長期預り金 551,225 450,860 △100,365
(3)株主預り金 1,064,278 870,497 △193,780
負債計 1,683,501 1,388,122 △295,379
（注１） 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近
似するものであることから、記載を省略しております。
当中間会計期間( 令和５年３月31日 )
（単位：千円）
中間貸借対照表計上額 時 価 差 額
(1)長期借入金(1年
以内返済予定の長期 61,334 60,259 △1,074
借入金を含む)
(2)長期預り金 549,525 446,454 △103,070
(3)株主預り金 1,059,938 861,132 △198,805
負債計 1,670,797 1,367,846 △302,951
（注１） 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近
似するものであることから、記載を省略しております。
19/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
３.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに
分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表（貸借対照表）に計上している金融商品
前事業年度（ 令和４年９月30日 ）
該当事項はありません。
当中間会計期間（ 令和５年３月31日 ）
該当事項はありません。
(2)時価で中間貸借対照表（貸借対照表）に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度（ 令和４年９月30日 ）
(単位：千円)
時 価
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
長期借入金（１年以内
返済予定の長期借入金 ― 66,764 ― 66,764
を含む）
長期預り金 ― 450,860 ― 450,860
株主預り金 ― 870,497 ― 870,497
負債計 ― 1,388,122 ― 1,388,122
当中間会計期間（ 令和５年３月31日 ）
(単位：千円)
時 価
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
長期借入金（１年以内
返済予定の長期借入金 ― 60,259 ― 60,259
を含む）
長期預り金 ― 446,454 ― 446,454
株主預り金 ― 861,132 ― 861,132
負債計 ― 1,367,846 ― 1,367,846
20/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
(注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金（１年以内返済予定の長期借入金を含む）
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定してお
り、レベル２の時価に分類しております。
長期預り金及び株主預り金
元本の合計額を当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定して
おり、レベル２の時価に分類しております。
(賃貸等不動産関係)
前事業年度(自 令和３年10月１日 至 令和４年９月30日 )
重要性がないため記載を省略しております。
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 )
重要性がないため記載を省略しております。
(資産除去債務関係)
前事業年度(自 令和３年10月１日 至 令和４年９月30日 )
当社のゴルフ場土地の一部は、賃貸借契約によりますが、当該契約は事実上自動継続であり、かつゴルフ
場以外の利用が困難なことから契約解除となる蓋然性が極めて低いため資産除去債務を計上しておりませ
ん。
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 )
当社のゴルフ場土地の一部は、賃貸借契約によりますが、当該契約は事実上自動継続であり、かつゴルフ
場以外の利用が困難なことから契約解除となる蓋然性が極めて低いため資産除去債務を計上しておりませ
ん。
21/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
(収益認識関係)
１.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間会計期間（自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日 ）
(単位：千円）
92,618
グリーンフィー
ゴルフ場運営収入
7,860
キャディーフィー
41,082
カートフィー
16,765
年会費
141
名義変更手数料
10,232
その他
5,279
売店売上
28,701
食堂営業収入
202,683
顧客との契約から生じる収益
―
その他の収益
202,683
外部顧客への売上高
当中間会計期間（自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 ）
(単位：千円）
99,616
グリーンフィー
ゴルフ場運営収入
8,015
キャディーフィー
44,249
カートフィー
16,736
年会費
290
名義変更手数料
10,067
その他
4,176
売店売上
33,703
食堂営業収入
216,856
顧客との契約から生じる収益
―
その他の収益
216,856
外部顧客への売上高
２.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）４収益及
び費用の計上基準」に記載の通りであります。
22/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前中間会計期間(自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日 )
当社は、ゴルフ事業及びこれに付帯する業務の単一事業であり、開示対象となる事業セグメント情報がないため記
載しておりません。
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 )
当社は、ゴルフ事業及びこれに付帯する業務の単一事業であり、開示対象となる事業セグメント情報がないため記
載しておりません。
【関連情報】
前中間会計期間(自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日 )
１.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
しております。
２.地域ごとの情報
（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高
の記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ご
との有形固定資産の記載を省略しております。
３.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
ります。
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 )
１.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
しております。
２.地域ごとの情報
（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高
の記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ご
との有形固定資産の記載を省略しております。
３.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
ります。
23/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前中間会計期間(自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日 )
該当事項はありません。
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 )
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前中間会計期間(自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日 )
該当事項はありません。
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 )
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前中間会計期間(自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日 )
該当事項はありません。
当中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日 )
該当事項はありません。
24/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりでありま
す。
前事業年度 当中間会計期間
項目
( 令和４年９月30日 ) ( 令和５年３月31日 )
(1) １株当たり純資産額(円)
25,210.81 26,249.12
(算定上の基礎)
純資産の部合計(千円)
453,794 472,484
普通株式に係る純資産額(千円) 453,794 472,484
普通株式の発行済株式数(株)
18,000 18,000
普通株式の自己株式数 該当事項なし 該当事項なし
１株当たり純資産額の算定に用いられた
18,000 18,000
普通株式の数(株)
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 令和３年10月１日 (自 令和４年10月１日
項目
至 令和４年３月31日 ) 至 令和５年３月31日 )
(2) １株当たり中間純利益(円)
585.64 1,038.31
(算定上の基礎)
中間損益計算書上の中間純利益(千円)
10,541 18,689
普通株式に係る中間純利益(千円)
10,541 18,689
普通株主に帰属しない金額の主要な内訳 該当事項なし 該当事項なし
普通株式の期中平均株式数(株) 18,000 18,000
(注） 潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
(2)【その他】
該当事項はありません。
25/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
第６ 【提出会社の参考情報】
当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
有価証券報告書 事業年度 自 令和３年10月１日 令和４年12月26日
及びその添付書類 ( 第55期 ) 至 令和４年９月30日 四国財務局長に提出
26/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
27/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
独立監査人の中間監査報告書
令和５年６月27日
道後観光ゴルフ株式会社
取締役会 御中
愛光監査法人
愛媛県松山市
代表社員
公認会計士 長 岡 弘 晃
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる道後観光ゴルフ株式会社の令和４年10月１日から令和５年９月30日までの第56期事業年度の中間会計期間(令和４年
10月１日から令和５年３月31日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本
等変動計算書、中間キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
して、道後観光ゴルフ株式会社の令和５年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間（令和４
年10月１日から令和５年３月31日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示している
ものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
中間財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
28/29
EDINET提出書類
道後観光ゴルフ株式会社(E04667)
半期報告書
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の中間監査報告書の原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
29/29
