北越工業株式会社 内部統制報告書 第92期(2022/04/01-2023/03/31)

提出書類 内部統制報告書-第92期(2022/04/01-2023/03/31)
提出日
提出者 北越工業株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                       北越工業株式会社(E01663)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の4第1項

     【提出先】                   関東財務局長

     【提出日】                   2023年6月28日

     【会社名】                   北越工業株式会社

     【英訳名】                   HOKUETSU     INDUSTRIES       CO.,   LTD.

     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 堀内義正

     【最高財務責任者の役職氏名】                   該当事項はありません。

     【本店の所在の場所】                   新潟県燕市下粟生津3074番地

     【縦覧に供する場所】

                         北越工業株式会社東京本社
                          (東京都新宿区西新宿一丁目22番2号新宿サンエービル)

                         北越工業株式会社大阪支店

                          (大阪府摂津市新在家二丁目32番13号)

                         株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

                                 1/2











                                                          EDINET提出書類
                                                       北越工業株式会社(E01663)
                                                           内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       当社代表取締役社長堀内義正は、当社の財務報告に係る内部統制を整備及び運用する責任を有して
      おり、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に
      係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の
      基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
       なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、
      その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制に
      より財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2023年3月31日を基準日とし、一般に
      公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
       評価におきましては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統
      制)の評価を行い、その評価結果を踏まえて業務プロセスの評価範囲を選定いたしました。当該業務プ
      ロセスの評価におきましては、その業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を
      及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによっ
      て、内部統制の有効性について評価を行いました。
       財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財
      務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性
      に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内部統制
      の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、
      金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断した連結子会社については、全社的な内部統制の
      評価範囲に含めておりません。
       業務プロセスに係る内部統制の評価範囲は、前連結会計年度の売上高を基準に概ね2/3の割合に達し
      ている事業拠点を重要な事業拠点として踏まえ、金額的及び質的影響の重要性の観点から評価範囲を
      決定いたしました。この決定に基づいて、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目である売上高、売
      掛金及び棚卸資産に至る業務プロセス及び財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセス
      を個別に加えて評価を行いました。
       さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重
      要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスク
      が大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の
      大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。
    3  【評価結果に関する事項】

       上記の評価の結果、当事業年度の末日である2023年3月31日現在における当社の財務報告に係る内
      部統制は有効であると判断いたしました。
    4  【付記事項】

       該当事項はありません。
    5  【特記事項】

       該当事項はありません。
                                 2/2





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