日産証券グループ株式会社 有価証券報告書 第18期(2022/04/01－2023/03/31)

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                                                   日産証券グループ株式会社(E03739)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2023年６月26日

    【事業年度】                     第18期(自       2022年４月１日         至   2023年３月31日)

    【会社名】                     日産証券グループ株式会社

                         （旧会社名　岡藤日産証券ホールディングス株式会社）
    【英訳名】                     Nissan    Securities      Group   Co.,   Ltd.

                         （旧英訳名　Okato         Nissan    Securities      Holdings,     Inc.）
                          (注)2022年６月29日開催の第17回定時株主総会の決議により、2022
                         年７月４日から会社名および英訳名を上記のとおり変更いたしまし
                         た。
    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長            二　家　英　彰

    【本店の所在の場所】                     東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目38番11号

    【電話番号】                     (03)6759-8705(代表)

    【事務連絡者氏名】                     常務取締役経営企画室長               近　藤　竜　夫

    【最寄りの連絡場所】                     東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目38番11号

    【電話番号】                     (03)6759-8705(代表)

    【事務連絡者氏名】                     常務取締役経営企画室長               近　藤　竜　夫

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
             回次             第14期       第15期       第16期       第17期       第18期
            決算年月             2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月       2023年３月

    営業収益
                         2,672,377       2,855,322       7,738,402       7,197,857       6,605,020
                    (千円)
                         ( 2,082,632     )  ( 2,474,057     )  ( 6,446,536     )  ( 6,159,425     )  ( 5,769,423     )
    (うち受入手数料)
    経常利益又は経常損失（△）                (千円)       37,588     △ 197,760       735,179        6,695      364,097
    親会社株主に帰属する
                    (千円)      168,238       89,512     1,587,895        535,755       258,513
    当期純利益
    包括利益                (千円)      120,331      △ 169,264      2,390,307       △ 486,919      △ 71,858
    純資産額                (千円)     3,485,131       3,293,536      13,419,731       12,866,272       12,229,900

    総資産額                (千円)     34,520,219       30,313,202       92,998,609       95,835,812       88,363,884

    １株当たり純資産額                (円)      321.74       303.14       233.24       220.82       215.73

    １株当たり当期純利益                (円)       16.24       8.34      30.63       9.21       4.47

    潜在株式調整後
                     (円)       15.94       8.15      30.19       9.18       4.47
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率                (％)       10.00       10.73       14.43       13.42       13.84
    自己資本利益率                (％)       5.24       2.67      19.05       4.08       2.06

    株価収益率                (倍)       9.91      14.62       5.94      15.30       36.41

    営業活動による
                    (千円)      722,941     △ 1,289,628       3,175,488      △ 5,790,913       △ 520,701
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                    (千円)     △ 198,417       331,254      △ 741,890      1,448,241        33,478
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                    (千円)      401,080      △ 232,860       37,115      699,352      △ 84,417
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                    (千円)     2,940,656       1,750,256       6,274,526       2,681,971       2,371,288
    の期末残高
    従業員数                (人)        179       173       483       354       311
     (注)１　当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株
         式交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券
         株式会社が取得企業となるため、第16期の連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上
         の資産・負債を時価評価した上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。また、第16
         期（2020年４月１日～2021年３月31日）の連結業績は、日産証券株式会社の上期６カ月（2020年４月１日～
         2020年９月30日）分の連結業績に、株式交換後の当社の下期６カ月（2020年10月１日～2021年３月31日）分
         の連結業績を合算した金額となっております。このため、当社の第15期の連結財務諸表と第16期の連結財務
         諸表との間には連続性がなくなっております。この影響で第16期の主要な経営指標等の各計数は、第15期と
         比較して大幅に変動しております。
          なお、比較情報については、株式交換前の当社の表示方法により表示しておりますが、第16期より、営業
         収益に係る表示方法の変更を行っております。第14期及び第15期の主要な連結経営指標についても、当該表
         示方法の変更を反映した組替後の数値を記載しております。
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       ２　「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第17期の期首から適用してお
         り、第17期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
         す。
       ３　第17期第２四半期連結会計期間より、「純金＆プラチナ積立」の会計処理について、保管預り商品及び預り
         商品等についてそれぞれ相殺して純額表示する方法により処理していたものを、個別に総額で表示する処理
         方法に変更しております。また、第17期より、連結貸借対照表に係る表示方法の変更を行っております。第
         16期の主要な連結経営指標についても、遡及適用及び組替後の数値を記載しております。
       ４　第18期より、「取締役等向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保
         有する当社株式を１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めてお
         り、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算にお
         いて控除する自己株式数に含めております。
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     (2)  提出会社の経営指標等
             回次             第14期       第15期       第16期       第17期       第18期
            決算年月             2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月       2023年３月

    営業収益                (千円)      354,280       354,500       568,333       90,000      443,600

    経常利益又は経常損失(△)                (千円)      104,800       64,117      360,295      △ 45,617      271,257

    当期純利益又は当期純損失(△)                (千円)       86,504    △ 2,308,813        337,480      △ 826,284       196,789

    資本金                (千円)     3,507,483       3,507,483       3,554,895       3,586,766       1,524,818

    発行済株式総数                (千株)       10,965       10,965       57,776       58,251       58,598

    純資産額                (千円)     5,836,493       3,455,537      10,672,117       9,726,829       9,359,105

    総資産額                (千円)     6,653,965       4,100,786      10,993,242       9,991,641       9,485,511

    １株当たり純資産額                (円)      541.44       318.51       184.76       166.92       165.09

    １株当たり配当額
                            3.00       0.00       3.00       5.00       3.50
                     (円)
    （うち１株当たり中間配当額）
                           ( 0.00  )    ( 0.00  )    ( 0.00  )    ( 0.00  )    ( 0.50  )
    １株当たり当期純利益又は１株
                     (円)       8.35     △ 215.28        9.99     △ 14.21       3.40
    当たり当期純損失(△)
    潜在株式調整後
                     (円)       8.19        ―      9.77        ―      3.40
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率                (％)       87.27       83.30       96.70       97.30       98.67
    自己資本利益率                (％)       1.54     △ 50.07       4.81      △ 8.12       2.06

    株価収益率                (倍)       19.28        ―     18.21        ―     47.84

    配当性向                (％)       35.93        ―     30.03        ―     102.94

    従業員数                (人)        16       17       18       8       8

    株主総利回り
                     (％)       90.1       68.7       70.3       83.5       97.5
                     (％)       ( 95.0  )    ( 85.9  )    ( 122.1   )    ( 124.6   )    ( 131.8   )
    （比較指標：配当込みTOPIX）
    最高株価                (円)        465       242       306       185       186
    最低株価                (円)        132       101       113       112       124

     (注)１　第15期及び第17期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当
         たり当期純損失であるため、記載しておりません。
      　２　第15期及び第17期の株価収益率については、１株当たり当期純損失が計上されているため記載しておりませ
         ん。
      　３　第15期の配当性向については、無配のため記載しておりません。また、第17期の配当性向については、１株
         当たり当期純損失であるため記載しておりません。
      　４　最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるも
         のであり、2022年４月４日以降は東京証券取引所スタンダード市場におけるものであります。
      　５　「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第17期の期首から適用してお
         り、第17期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
         す。
      　６　第17期の１株当たり配当額には、特別配当2.00円が含まれております。
      　７　第18期の１株当たり配当額には、特別配当0.50円が含まれております。
       ８　第18期より、「取締役等向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保
         有する当社株式を１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めてお
         り、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算にお
         いて控除する自己株式数に含めております。
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    ２ 【沿革】
      2005年４月        持株会社体制移行のため、株式移転の方法により岡藤ホールディングス株式会社を設立、ジャス
              ダック証券取引所に株式をテクニカル上場。
      2010年４月        ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱに上場。
      2013年７月        大阪証券取引所と東京証券取引所が株式現物市場を統合したことに伴い、東京証券取引所ＪＡＳ
              ＤＡＱ(スタンダード)に上場。
      2015年６月        岡藤ホールディングス株式会社が、監査等委員会設置会社に移行。
      2018年５月        岡藤ホールディングス株式会社が、日産証券株式会社との間で資本業務提携契約を締結。同契約
              に基づく第三者割当を実施。
      2019年２月        日産証券株式会社との間で、経営統合に向けての検討を開始するための基本合意書を締結。
      2020年５月        日産証券株式会社との間で、2020年10月１日を効力発生日とする経営統合契約及び株式交換契約
              を締結。
      2020年10月        岡藤ホールディングス株式会社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社
              とする株式交換により経営統合。
              商号を岡藤日産証券ホールディングス株式会社に変更。
      2021年10月        東京都中央区にＮＳシステムズ株式会社（システム保守運用・データセンター管理業務、連結子
              会社）を設立。
      2021年12月        日産証券株式会社より日産管理顧問股份有限公司（台湾台北市、非連結子会社）の全株式を取
              得。
      2021年12月        日産証券株式会社より日産証券システムソリューションズ株式会社（現・日産証券ファイナンス
              株式会社、連結子会社）の全株式を取得。
      2022年３月        東京都中央区にＮＳトレーディング株式会社（自己売買取引、連結子会社）を設立。
      2022年４月        東京証券取引所の市場区分の見直しにより東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)からスタ
              ンダード市場へ移行。
      2022年７月        商号を日産証券グループ株式会社に変更。
      （注）当社は2023年４月14日付の取締役会において、2023年９月中（予定）に「東京都中央区銀座六丁目10番１号

         （ビル名：ＧＩＮＺＡ　ＳＩＸ）」への本社移転を決議しております。
    ３ 【事業の内容】

      当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（日産証券グループ株式会社）、当社の親会社であるユニコム
     グループホールディングス株式会社及び連結子会社５社並びに非連結子会社１社により構成されております。主とし
     て金融商品取引及び商品先物取引の受託及び自己売買を行う「金融商品取引業等」に係る事業を行っております。
      なお、ユニコムグループホールディングス株式会社は資産管理会社であります。
      連結子会社は金融商品取引業・商品先物取引業を主力事業とする「日産証券株式会社」、金融商品取引・商品先物

     取引の自己売買・ディーリング業務を行う「ＮＳトレーディング株式会社」及び法人顧客へのマージンファイナンス
     （貸金業）を主力事業とする「日産証券ファイナンス株式会社」並びに当社グループのシステムの運用保守等を主な
     事業とする「ＮＳシステムズ株式会社」及び「岡藤商事株式会社」の５社となります。
      当社は純粋持株会社として、グループ会社の経営指導及び管理を行っております。

      当社グループの事業系統図は以下のとおりであります。
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     (事業系統図)
     （注）１　岡藤商事株式会社は2022年9月30日開催の臨時株主総会にて解散決議を行い、現在、清算手続を行っており






          ます。
     （注）２　上記の他に親会社１社（ユニコムグループホールディングス株式会社）があります。同社は資産管理会社
          であります。
     （注）３　上記の他に非連結子会社１社（日産管理顧問股份有限公司）があります。また、主要な連結子会社である
          「日産証券株式会社」では、株式・投資信託の売買、取引所株価指数証拠金取引（くりっく株365）・取引
          所為替証拠金取引（くりっく365）、先物・オプション等のデリバティブ取引、商品先物取引などを個人の
          お客様及び国内外の法人顧客を対象にご提供するほか、貴金属販売事業として、金地金等の販売・買取や
          純金積立などを行っております。
      主要な連結子会社である日産証券株式会社の事業系統図は以下のとおりであります。

     （日産証券株式会社の事業系統図）
      なお、当社は有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、








     インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準のうち、上場会社の規模との対比で定められる数値基準については連結
     ベースの計数に基づいて判断することとなります。
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    ４ 【関係会社の状況】
                                       議決権の所有
                        資本金
        名称         住所            主要な事業内容         （又は被所有）            関係内容
                        (千円)
                                        割合（％）
    （親会社）

    ユニコムグループホール           東京都中央区          90,000    資産管理会社           被所有　68.47       ―
    ディングス株式会社
                                              ①役員の兼任

                                               当社役員中３名がその役員
    （連結子会社）
                             金融商品取引業
                                               を兼任しております。
    日産証券株式会社           東京都中央区         1,500,000                   100.00
                             商品先物取引業                 ②業務提携等
    (注)１、３
                                               経営支援業務に関する契約
                                               を締結しております。
    （連結子会社）

    日産証券ファイナンス株           東京都中央区          35,000    貸金業              100.00    資金の貸付をしております。
    式会社
                                              業務提携等

    （連結子会社）
               東京都中央区          25,000    情報システム業              100.00
                                               システム管理業務に関する
    ＮＳシステムズ株式会社
                                               契約を締結しております。
    （連結子会社）

    ＮＳトレーディング株式           東京都中央区          15,000    自己売買業              100.00    資金の貸付をしております。
    会社
    （連結子会社）

    岡藤商事株式会社           東京都中央区          50,000    ―              100.00
                                              ―
    (注)４
     (注)１　特定子会社に該当しております。

       ２　有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
       ３　日産証券株式会社につきましては、営業収益(連結会社相互間の内部売上高を除く。)の連結営業収益に占め
         る割合が10％を超えております。
         主要な損益情報等                    日産証券株式会社
                   (1)  営業収益
                               6,244,270千円
                   (2)  経常利益
                                140,711千円
                   (3)  当期純利益
                                 52,133千円
                   (4) 純資産額            10,150,985千円
                   (5) 総資産額            86,316,429千円
       ４　岡藤商事株式会社は、2022年９月30日付で解散し、当連結会計年度末現在、清算手続き中であります。
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    ５ 【従業員の状況】
     (1) 連結会社の状況
                                                 2023年３月31日       現在
              セグメントの名称                            従業員数(人)
               連結会社合計                                         311

     (注)１　    当社グループは、「金融商品取引業等」の単一セグメントであるため、全連結会社の従業員数を記載してお
         ります。
       ２　従業員数は就業人員数であります。
       ３　従業員数減少の主な理由は、通常の自己都合退職並びにグループ会社の組織再編に伴う減員によるものであ
         ります。
     (2) 提出会社の状況

                                                 2023年３月31日       現在
         従業員数(人)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(円)
                 8            48.0              3.4          6,655,404

     (注)１　従業員数は就業人員数であります。
       ２　当社は持株会社であり、「金融商品取引業等」の単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数は記
         載しておりません。
     (3) 労働組合の状況

      当社の連結子会社である日産証券株式会社において従業員の過半数を代表する組織として労使協議会が設置されて
     おります。また、過去に労働組合が組織されていたことを認識しておりますが、直近では組合活動が確認されておら
     ず、団体交渉等の実績もございません。その他、当社及びその他の連結子会社においては労働組合は結成されており
     ません。いずれも労使関係は円満に推移しております。
     (4)  管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

      当社グループの管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異は
     以下のとおりです。
                                        男女間賃金格差（％）
                          男性育児
                  女性管理職
                         休業取得率
                  比率(％)
                           (％)
                                  全労働者        正規雇用労働者         非正規雇用労働者
      提出会社                 －       －         －         －         －

      日産証券株式会社                2.0       0.0         56.0         56.3         40.1

      連結会社                1.8       0.0         55.8         56.4         36.4

     (注)１　「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第２条第５号に規定
         されている連結会社を対象としております。
       ２　女性管理職比率については「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の
         規定に基づき算出したもので2023年４月１日現在の比率となります。
       ３　男性育児休業取得率については「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法
         律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福
         祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を
         算出したものであります。
       ４　日産証券株式会社から連結子会社への出向者は出向先の従業員として集計しております。
       ５　提出会社の従業員のうち、日産証券株式会社との兼務出向者は出向元の従業員として集計しております。
       ６　提出会社の各指標については対象となる社員がいないため、算出しておりません。
       ７　男性育児休業取得率の集計対象期間は2022年４月１日から2023年３月31日までとなります。
       ８　男女間賃金格差の集計対象期間は2022年４月１日から2023年３月31日までとなります。
      女性管理職比率については、低い水準にとどまっておりますが、総合職における女性比率が低いことが主な理由と

     してあげられます。今後は採用した労働者に占める女性労働者の割合の向上に取り組むとともに、女性の一般職から
     総合職への職制転換を促進することで当該比率の向上に努めてまいります。
      男性の育児休業取得率については0.0％となっておりますが、男性社員の育児休業取得に対する意識向上が不十分で
     あることや出産に伴う休暇を有給休暇等の取得で代替していること（参考：2023年３月期における男性育児休業取得
     率の対象となる社員のうち、出産月に有給休暇もしくは配偶者の出産に伴う特別有給休暇を取得した社員の割合は
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     87.5％）などが主な理由としてあげられます。今後は育児休業を取得しやすい職場環境の整備、育児休業に対する給
     与補償制度の導入などにより、取得率の向上に努めてまいります。
      男女間賃金格差については、当社グループの賃金体系では年齢、性別等に関係なく、同一の役職、職責、職務に対
     しては同一の賃金を支払うこととなっておりますが、現状、女性については一般職（事務職）が多く、一般社員など
     の低位役職者が多いことや総合職における女性比率が低く高位役職者が少ないことから、相対的に女性の給与水準が
     低くなっております。今後は総合職における女性比率の向上や女性の高位役職者の増加を図ることで、賃金格差の解
     消に努めてまいります。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
     (1)  会社の基本方針・経営戦略等

       当社は、持株会社として限られた経営資源をグループ傘下の各企業へ効率的に投入することで、利益の最大化・
      株主価値の極大化を図ることを経営目標として掲げております。
       この経営目標を実現するため、以下の経営方針を定め、グループ各社への浸透を図っております。
       （経営方針）

       ①　お客様との強固な信頼関係の構築により、長期にわたりお客様と共に持続的な成長をする。
       ②　健全な市場仲介機能の役割を果たすことで、市場・社会の発展に貢献する。
       ③　時代・環境変化に即し、常に進化・成長する企業体を目指す。
     (2)  目標とする経営指標

      ①　株主還元
        株主への利益還元にあたっては、経営環境及び経営成績と、安定的な配当実施と内部留保による財務体質強化
       を総合的に勘案し、自己株式取得を含めた連結ベースでの配当性向（総還元性向）20％以上を目標としてまいり
       ます。
      ②　株主資本の有効活用
        当社グループは、経営の効率化と機動性を発揮し、経営体質を強化するために持株会社体制を採用しておりま
       す。グループ経営にあたっては、株主資本の有効活用を意識し、グループ会社間における経営資源の効率的配分
       や事業ポートフォリオの最適化を通じて事業基盤のさらなる強化を図ってまいります。
     (3)  経営環境及び対処すべき課題

       当社グループは金融商品取引業及び商品先物取引業を中核事業とし、国内外の証券、商品、為替、金利等の金融
      マーケットにおける市場仲介機能を担う投資・金融サービス企業であります。金融マーケットは政治、経済、社会
      情勢を受けて常に変動するものであり、当社グループを取巻く経営環境は、その動向に大きな影響を受ける傾向に
      あると言えます。
       アフターコロナの中で日常生活は従前に戻りつつありますが、コロナ禍による経済活動や生活習慣の変化は、今
      後も政治、経済、社会に対して様々に影響を与えていくものと思われます。また、欧州やアジア地域における大国
      同士の軍事的衝突懸念や後進国地域における政治不安や紛争の長期化等、世界中で地政学的リスクが高まりを見
      せ、かつてないほどの緊張感につつまれている中、資源やエネルギー価格の高騰による物価上昇が消費生活にまで
      顕著な影響を与え始めております。
       当社グループはいかなる経営環境の変化にも迅速かつ柔軟に対応すべく、お客様との信頼関係を構築し、健全な
      市場仲介機能を果たすことで、市場・社会の発展に貢献しつつ、持続的な成長を図っていくことを経営の基本方針
      としております。この経営方針の下、以下を対処すべき課題として認識し、企業価値のさらなる向上に取り組んで
      まいります。
      ①　顧客本位の業務運営の推進

        金融商品取引業者及び商品先物取引業者として、お客様との信頼関係を構築するため顧客本位の業務運営をよ
       り一層推進し、お客様の資産運用ニーズに適う質の高い金融サービスを提供してまいります。
      ②　サステナビリティ経営の遂行
        経営資本の中核たる人的資本の充実化を通じて、持続可能な社会の実現と企業の持続的成長を両立させるため
       のサステナビリティ経営を遂行いたします。
      ③　コーポレートガバナンスの維持及び強化
        金融機関として求められるコンプライアンスはもちろんの事、サイバーセキュリティ対策や情報セキュリティ
       対策にも万全を期し、企業の信頼性向上のためのコーポレートガバナンスの維持及び強化に努めてまいります。
      ④　経営基盤・事業基盤の拡充
        相場動向に左右されない企業体質を構築するため、顧客基盤の拡大、業務の集約と効率化、M&Aによる事業拡大
       等により、経営基盤・事業基盤の拡充を図ってまいります。
      ⑤　金融サービスの付加価値向上
        マルチチャネル、マルチプロダクト、金関連商品の優位性等による他社との差別化、ITを駆使した法人ビジネ
       スの展開等により、金融サービスの付加価値向上に努めてまいります。
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    ２  【サステナビリティに関する考え方及び取組】
      当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取り組みは以下のとおりです。
      なお、文中の将来に関する事項は当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものとなります。
     （1）サステナビリティ全般に関するガバナンス及びリスク管理

       当社では、2023年２月21日付でサステナビリティ委員会規程を定め、当社グループのサステナビリティへの取り
      組みを推進し、経営資本の中核たる人的資本の充実化、企業の信頼性向上のためのコーポレート・ガバナンス強
      化、人権尊重を通じ、持続的な社会実現への貢献と企業価値の向上を図ることを目的として、サステナビリティ委
      員会を設置いたしました。
       サステナビリティ委員会は代表取締役社長　二家英彰が委員長（議長）を務め、近藤竜夫、石井忠雄（社外取締
      役）、小野里光博（社外取締役）、門間大吉（社外取締役）、林徹（社外取締役）の６名で構成されており、社外
      取締役が委員の過半数を占めております。そのため、経営から独立した視点からサステナビリティに関するリスク
      及び機会の識別、評価、管理を行うことができ、高い客観性が確保されたリスク管理体制となっております。
       サステナビリティ委員会はグループ各社のサステナビリティに関する以下の事項について協議を行い、取締役会

      に対して、定期的に報告及び提言を行っております。
       ①  グループ各社のサステナビリティに関するリスク及び機会の識別、評価、管理、監視
       ②  グループ各社のサステナビリティに関する戦略の策定、遂行
       ③  グループ各社のサステナビリティに関する指標及び目標の策定、管理
       ④  グループ各社のサステナビリティに関する方針及びマテリアリティ（重要課題）の策定、管理
       ⑤  グループ各社のサステナビリティに関する事項の社内外への周知
       ⑥  その他上記に付帯する事項
       サステナビリティ委員会は必要に応じて当社グループの役職員等に委員会の業務遂行に必要な協力を求めること

      ができる権限を有しており、当社及び子会社の各部署・委員会等と連携の上、その業務を行っております。
       さらに主要子会社の日産証券株式会社ではリスク管理委員会及びコンプライアンス委員会を定期的に開催し、シ
      ステム、情報セキュリティ、財務、労務、コンプライアンス等の観点からリスクの評価・管理を行っております。
       両委員会の協議内容及び対応等については、サステナビリティ委員会及び取締役会に共有されております。
       当社グループの事業を取り巻く様々なリスクについては、取締役会にて識別、評価、管理を行っておりますが、

      特にサステナビリティに関するリスク及び機会の識別、評価、管理については、サステナビリティ委員会で事前に
      詳細な協議を行い、取締役会に対して報告や議案の提出を含む提言を行っております。
       当社の取締役会はサステナビリティ委員会で協議・決議された内容の報告や提言を受け、当社グループのサステ
      ナビリティに関するリスク・機会への対応方針や様々な施策の実行についての審議及び決議を行うとともに、進捗
      状況のモニタリング、問題点及び改善点の把握、改善策の検討、実施等のPDCAサイクルによって、リスク管理体制
      のさらなる強化に努めております。
       また、当社のサステナビリティ基本方針では社員の持つ能力を企業にとっての重要な経営資本と捉え、すべての
      社員が健康で安全にその能力を発揮できる職場環境を整備するとともに、その価値の持続的な向上に取り組むこと
      を一つの方針としており、人的資本の流出や計画通りに有能な人財の確保が進まなくなることによるリスクの低減
      に努めております。
     （2）重要なサステナビリティ項目に関する戦略、指標及び目標

       当社グループは、いかなる経営環境の変化にも迅速かつ柔軟に対応すべく、お客様との信頼関係を構築し、健全
      な市場仲介機能を果たすことで、市場・社会の発展に貢献しつつ、持続的な成長を図っていくことを経営の基本方
      針としております。この経営方針の下、前述のガバナンス及びリスク管理のプロセスを通して、SDGsやESGなどによ
      る社会課題と当社グループの経営・事業における経営課題（第２　事業の状況　１．経営方針、経営環境及び対処
      すべき課題等（3）経営環境及び対処すべき課題に記載）との関係性を確認し、重要なサステナビリティ項目（マテ
      リアリティ）を特定しております。
       当社グループにおける重要なサステナビリティ項目（マテリアリティ）及び各項目における戦略、指標及び目標

      は以下のとおりです。
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       ①  顧客本位の業務運営の推進
        当社グループは投資・金融サービス企業であり、市場と投資家の仲介機能の担い手として、顧客基盤が最も重
       要な経営基盤であると考えております。そのため、政治、経済、社会情勢や少子高齢化等の人口動態の変化によ
       る顧客基盤の縮小や毀損、質的変化は多大なるリスクとなり得ます。一方で、顧客基盤を継続的に拡充していく
       ことは機会の増加につながるものと考えられます。
        当社グループの中核事業会社である日産証券株式会社においては、金融商品取引業者及び商品先物取引業者と
       して顧客基盤の拡充を重要な経営課題と認識しております。この認識の下、同社が公表する「顧客本位の業務運
       営に関する基本原則（金融商品取引）」に基づき、お客様との信頼関係の構築、維持、強化を図るために顧客本
       位の業務運営を推進することを重点施策とし、その実践に必要となる組織横断的な検討を行うための委員会組織
       として、代表取締役社長を委員長とする顧客本位の業務推進委員会を設置しております。
        顧客本位の業務推進委員会において、日産証券株式会社の顧客本位の業務運営に関する原則、基本方針の確
       認、現状把握及び評価等を行い、具体的施策については下部組織である顧客本位の業務推進会議において、顧客
       本位の業務推進態勢の現状及び問題点の把握、対策及び改善方法等の検討、顧客本位の業務推進に係る具体的業
       務推進等を行い、当該委員会への上申又は報告を行うものとしております。また当該委員会においては、顧客本
       位の業務推進会議からの上申、報告内容を審議し、取締役会に対して議案の上申や顧客本位の業務運営に関する
       事項の報告を行っております。
        日産証券株式会社における「お客様本位の業務運営方針」及びその取組状況については、同社のホームページ

       をご参照ください。
        ◎  お客様本位の業務運営方針
         https://www.nissan-sec.co.jp/im/fiduciary/
        また、顧客本位の業務運営を推進するにあたって、以下の指標を                              ホームページ      上で開示しております。

        （投資信託の販売会社における比較可能な共通KPI）
        １．投資信託の運用損益別顧客比率
        ２．投資信託の預り残高上位20銘柄の「コスト・リターン」と「リスク・リターン」
        当該指標の詳細につきましては、日産証券株式会社のホームページ「お客様本位の業務運営への取組（KPI）」

       をご参照ください。
        ◎　お客様本位の業務運営への取組（KPI）
         https://www.nissan-sec.co.jp/im/fiduciary-kpi/
        今後も同社では上記の各指標の向上・改善を目標とし、継続的な開示を行ってまいります。
       ②  人的資本経営の遂行（サステナビリティ経営の遂行）

        当社グループは投資・金融サービス企業であり、サービスの担い手である人材こそが、競合他社に対する競争
       優位を確立し、成長と企業価値向上を実現するための源泉であると捉えております。そのため、人的資本への投
       資の不足や非効率による人的基盤の縮小や窮乏、質的変化は多大なるリスクとなり得ます。
        一方で人的資本への投資による生産性の向上やイノベーションによって、それに見合った利益を実現すること
       は社会課題の解決にもつながるものであり、持続可能な社会の実現と企業の持続的成長の両立を図る「サステナ
       ビリティ経営」の観点からも重要であるものと考えられます。
        こうした考えの下、当社グループでは、以下のとおり、人材の多様性確保を含む人材育成に関する方針及び社
       内環境整備に関する方針を定めております。
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       （人材育成方針及び社内環境整備方針）

        イ．経営課題と人材アジェンダの対応
         前述の経営方針の下、前述のガバナンス及びリスク管理のプロセスを通して、当社グループの経営課題（対
        処すべき課題）に対応する上で重要となる人材アジェンダを以下のとおり、特定しております。
                 対処すべき課題                         人材アジェンダ
        ①　顧客本位の業務運営の推進                         ⅰ．金融プロフェッショナルの育成
        ②　サステナビリティ経営の遂行                         ⅱ．人材の多様性確保
        ③　コーポレート・ガバナンスの維持及び強化                         ⅲ．高度な職業倫理の確立と普及
        ④　経営基盤・事業基盤の拡充                         ⅳ．次世代リーダーの育成
        ⑤　金融サービスの付加価値向上                         ⅴ．ＤＸ人材の活用
        ロ．人材育成方針

        　上記で特定した人材アジェンダに関する人材育成方針は以下のとおりです。
        ◎  全体方針
         従業員の心身の健康や幸福の維持・増進のみならず、従業員エンゲージメント向上、組織活性化等を目指す
        「ウェルビーイング経営（※）」の観点から、経営課題と直結する人材アジェンダに関して、目指すべき将来
        像と現状を踏まえた実効性のある人材育成を行ってまいります。
         ※「ウェルビーイング経営」
         身体的・精神的・社会的に良好な状態にあることを意味する「ウェルビーイング」を、企業活動において従
         業員一人一人に対して実現することを目指す取り組み。
        ◎　個別方針
        ⅰ．金融プロフェッショナルの育成
         顧客本位の業務運営を推進するためには、お客様のニーズを的確に把握し、質の高い金融サービスを提供す
        ることで、顧客利便性を向上し、資産形成への貢献をする必要があります。そのために、個別の金融商品の知
        識のみならず、政治、社会、経済情勢にも通じ、税務や相続を含む幅広い提案をすることができる真の金融プ
        ロフェッショナルの育成を行います。
        ⅱ．人材の多様性確保
         サステナビリティ経営を遂行するためには、社会のサステナビリティと企業のサステナビリティの両立を図
        り、中長期的な持続的企業価値の向上を図る必要があります。そのために、多様な価値観、経験、感性、専門
        性などを生かせる組織整備を図り、人材の多様性を確保いたします。
        ⅲ．高度な職業倫理の確立と普及
         コーポレート・ガバナンスの維持及び強化のためには、法令諸規則に対する幅広い知識と理解を持つことは
        もちろんのこと、金融機関に求められる社会的な役割や責任を深く認識し、業務を遂行する組織態勢が必要と
        なります。そのために、社員一人一人にまで高度な職業倫理観の確立と普及を行います。
        ⅳ．次世代リーダーの育成
         経営基盤・事業基盤の拡充のためには、組織内において経営環境の変化に即応し、組織を力強く牽引する優
        れたリーダーシップが必要となります。そのために、将来のマネジメントを担う幹部候補（次世代リーダー）
        について計画的な育成を行います。
        ⅴ．ＤＸ人材の活用
         今後の金融サービスにおいて新たな付加価値を創出し、他社との差別化を図るためには、ＤＸ（デジタルト
        ランフォーメーション）による変革が必要となります。そのために、デジタル人材の確保・育成に注力し、そ
        の活用の範囲を広げてまいります。
        ハ．人材育成方針に対応する社内環境整備方針

        　上記の人材育成方針に対応する社内環境整備方針は以下のとおりです。
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        ◎　全体方針
         社内環境整備にあたっては、以下に掲げる５つのウェルビーイング要素を踏まえた取り組みを行ってまいり
        ます。
        ⅰ．キャリアウェルビーイング（Career                   Well-being）
        　下記の取り組みによりキャリアに関する充実感の向上を図ってまいります。
       　　・経営ビジョン、人材アジェンダの周知徹底と浸透
       　　・従業員のキャリア形成の意思付け、実現
       　　・人事評価体系の見直し、評価精度向上、評価に対する納得性の向上
       　　・従業員の能力、スキル活用を重視した適材適所による人事配置
       　　・従業員の自己成長の支援
        ⅱ．ソーシャルウェルビーイング（Social                    Well-being）
         下記の取り組みにより良好な人間関係を築き、精神的安定感、幸福感の向上を図ってまいります。
         ・経営層、管理職層、スタッフ層の各レイヤー間のコミュニケーションの促進
         ・上位層（スタッフ層から管理職層、管理職層から経営層）への提言や要望を収集する仕組みの構築
        ⅲ．ファイナンシャルウェルビーイング（Financial                         Well-being）
         下記の取り組みにより経済的安定を実現し、生活における安心感の向上を図ってまいります。
        　・外部水準を意識した適正な賃金水準の設定
        　・モチベーション向上に繋がる補償制度、インセンティブ等の設定
        　・従業員の資産形成に資する福利厚生制度、支援制度等の導入
        ⅳ．フィジカルウェルビーイング（Physical                     Well-being）
         下記の取り組みにより健康増進を推進し、肉体的、精神的な充足度の向上を図ってまいります。
         ・従業員の身体的、精神的な健康やストレス課題の把握について、法令以上の対応実施
         ・健康、疾病予防に関する啓発、支援制度の導入
         ・快適な安全な職場環境の整備
         ・ワークライフバランスのための柔軟な働き方の選択肢設定
        ⅴ．コミュニティウェルビーイング（Community                       Well-being）
         下記の取り組みにより地域や取引先のほか、家族を含めたステークホルダーとのコミュニティへの帰属意識
        を高め、人間関係の充実度の向上を図ってまいります。
         ・事業所の所在する自治体や地域社会との交流促進
         ・長時間労働につながる労働環境の見直し、改善
         ・従業員及び家族に対する会社や仕事内容に関する理解度の向上　　　
        ◎　個別方針
        ⅰ．金融プロフェッショナルの育成
        　・金融プロフェッショナルの具体像を明確化し、社内での共通認識を形成する。
        　・関連資格の取得を奨励し、昇格、昇給につなげる仕組みを構築する。
        　・研修会や勉強会等により金融スキルの全体底上げを図る。
        ⅱ．人材の多様性確保
        　・従来の総合職による雇用方式（メンバーシップ型雇用）を継続しつつ、専門職による雇用方式（ジョブ型
          雇用）を導入する。
        　・専門性、スキル、成果をより具体化し、評価する仕組みを導入する。
        　・管理職等の中核人材に占める多様性確保に注力し、女性、外国籍、中途採用者の比率向上を図る。
        ⅲ．高度な職業倫理の確立と普及
        　・コーポレート・ガバナンス、コンプライアンス、リスク管理等に関する社内研修を実施する。
        　・信賞必罰の厳格化　　　　　
        ⅳ．次世代リーダーの育成
        　・階層別研修や勉強会を実施する。
        　・ジョブローテーション計画を策定する。
        　・抜擢人事を推進する。
        ⅴ．ＤＸ人材の活用
         ・専門職によるジョブ型雇用を導入する。
         ・ＩＴ企画機能を充実化し、ＤＸ人材の活用を図る。
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         ・グループ会社と連携し、ＤＸによる新規事業を模索する。
         ・ＤＸによる業務改善、再構築を図る。
       （指標及び目標）

        上記の人材育成方針及び社内環境整備方針に関して、価値向上とリスクマネジメントの観点及び当社グループ
       の人材アジェンダのうち、重要なサステナビリティ項目（マテリアリティ）に対応するものとして、以下の指標
       を採用しております。
                  指標              目標（2026年３月まで）                   実績
       主要外務員資格等保有者割合（※１）                                  90.0％              88.0％
       金融プロフェッショナル資格保有者割合（※２）                                  24.0％              12.0％
       採用した労働者に占める女性労働者の割合                                   50％             28.6％
                                中途採用       70.0％以上       中途採用         77.8％
       属性別管理職比率                          女性        5.0％      女性        2.0％
                                 外国籍         3.0％     外国籍         1.3％
       コンプライアンス研修を受けた従業員割合                                 100.0％               99.7％
       ※１   証券外務員資格、証券内部管理責任者資格、金融先物取引業務外務員資格、金融先物取引業務内部管理責任
         者資格、商品先物外務員資格のうち、２つ以上を保有する者の割合
       ※２   ファイナンシャルプランナー（CFP・AFP・FP技能士）又は証券アナリストの資格を保有する者の割合
       (注)１　上記指標の実績はすべて日産証券株式会社の実績値となります。
         ２　主要外務員資格等保有者割合、金融プロフェッショナル資格保有者割合、属性別管理職比率については
           新入社員を除く2023年４月１日現在の従業員の割合となります。
         ３　採用した労働者に占める女性労働者の割合については当事業年度の実績値となります。
         ４　コンプライアンス研修を受けた従業員割合については、新入社員及び休職社員を除いた2023年４月１日
           現在の従業員のうち、当事業年度中にコンプライアンス研修を受けた従業員の割合となります。
        属性別管理職比率の中途採用比率についてはこれまでに当社グループが行ってきたＭ＆Ａや事業再編の結果に

       よるものであり、高水準の域に達しているものと考えております。今後もＭ＆Ａに積極的に取り組むとともに、
       中途採用も継続して行うことで当該水準に維持に努めてまいります。
        属性別管理職比率の女性管理職比率については低い水準にとどまっておりますが、総合職における女性比率が
       低いことが主な理由としてあげられます。今後は採用した労働者に占める女性労働者の割合の向上に取り組むと
       ともに、女性の一般職から総合職への職制転換を促進することで当該比率の向上に努めてまいります。
        属性別管理職比率の外国籍比率については日産証券株式会社における海外法人ビジネスにおいて、外国籍を積
       極的に採用しております。外国籍については、同業他社等への転職など流動性が高い傾向にあるため、待遇面の
       柔軟な見直し、再入社の促進を図ることで比率向上に努めてまいります。
       ③  コーポレート・ガバナンスの維持及び強化

        当社グループは、株主、投資家、顧客、従業員、社会等のステークホルダーからの付託に応え、持続的な社会
       実現への貢献と企業価値の向上を図るためには、経営における信頼性及び透明性を確保しつつ、意思決定の合理
       性及び迅速性を重視する必要があると考えており、これらを支える重要な経営基盤としてコーポレート・ガバナ
       ンスの維持及び強化を重点施策としております。
        法令違反による行政処分や企業不祥事等による信頼性や透明性の失墜は企業価値を大きく毀損するものであ
       り、コーポレート・ガバナンスの機能不全は経営上の大きなリスクであると考えられます。一方で、変化の激し
       い経営環境下において、適時に機会を捉えていくためには適切なコーポレート・ガバナンス機能のもとでの適切
       な経営判断が不可欠であるものと考えております。
        当社グループのコーポレート・ガバナンスの概要につきましては                              「４　コーポレート・ガバナンスの状況等　
       (1)　コーポレート・ガバナンスの概要」及び「コーポレート・ガバナンスに関する報告書」                                          をご参照ください。
        ◎  コーポレート・ガバナンスに関する報告書

         https://www.nissansec-g.co.jp/pdf/cgreport.pdf
        コーポレート・ガバナンスの維持及び強化に関する指標及び目標は、以下のとおりです。

        本有価証券報告書の提出時点における当社の                     コーポレートガバナンス・コードの全原則に対する対応状況は以
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       下のとおりです。当社はコーポレートガバナンス・コードの全項目において、早期にComplyを達成すべくコーポ
       レート・ガバナンスの維持及び強化につとめてまいります。
           コード        対応状況         コード        対応状況         コード        対応状況
       基本原則１            Comply      原則２－６           Comply      補充原則４－８②           Comply
        原則１－１           Comply     基本原則３            Comply      補充原則４－８③           Comply
        補充原則１－１①           Comply      原則３－１           Comply      原則４－９           Comply
        補充原則１－１②           Comply      補充原則３－１①           Comply      原則４－10           Comply
        補充原則１－１③           Comply      補充原則３－１②           Explain      補充原則４－10①           Comply
        原則１－２           Comply      補充原則３－１③           Comply      原則４－11           Comply
        補充原則１－２①           Comply      原則３－２           Comply      補充原則４－11①           Comply
        補充原則１－２②           Comply      補充原則３－２①           Comply      補充原則４－11②           Comply
        補充原則１－２③           Comply      補充原則３－２②           Comply      補充原則４－11③           Comply
        補充原則１－２④           Explain     基本原則４            Comply      原則４－12           Comply
        補充原則１－２⑤           Comply      原則４－１           Comply      補充原則４－12①           Comply
        原則１－３           Comply      補充原則４－１①           Comply      原則４－13           Comply
        原則１－４           Comply      補充原則４－１②           Explain      補充原則４－13①           Comply
        補充原則１－４①           Comply      補充原則４－１③           Explain      補充原則４－13②           Comply
        補充原則１－４②           Comply      原則４－２           Comply      補充原則４－13③           Comply
        原則１－５           Comply      補充原則４－２①           Comply      原則４－14           Comply
        補充原則１－５①           Comply      補充原則４－２②           Comply      補充原則４－14①           Comply
        原則１－６           Comply      原則４－３           Comply      補充原則４－14②           Explain
        原則１－７           Comply      補充原則４－３①           Comply     基本原則５            Comply
       基本原則２            Comply      補充原則４－３②           Comply      原則５－１           Comply
        原則２－１           Comply      補充原則４－３③           Comply      補充原則５－１①           Comply
        原則２－２           Comply      補充原則４－３④           Comply      補充原則５－１②           Comply
        補充原則２－２①           Comply      原則４－４           Comply      補充原則５－１③           Comply
        原則２－３           Comply      補充原則４－４①           Comply      原則５－２           Comply
        補充原則２－３①           Comply      原則４－５           Comply      補充原則５－２①           Explain
        原則２－４           Comply      原則４－６           Comply
        補充原則２－４①           Comply      原則４－７           Comply
        原則２－５           Comply      原則４－８           Comply
        補充原則２－５①           Comply      補充原則４－８①           Comply
        CGコード全原則数            83      Comply項目数           77       Comply率         92.77％

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    ３  【事業等のリスク】
      当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性がある主要なリス
     クは、以下のとおりであります。これらは                    投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を
     記載しております。当社グループはこれらのリスクの発生要因を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応
     に努めております。
      なお、文中において将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は当連結会計年度末現在において、当社グ
     ループが判断したものであり、全てのリスク要因を網羅したものではありません。また、                                          当該リスクが顕在化する可
     能性の程度や時期、顕在化した場合に当社グループの経営成績等の状況に与える影響につきましては、合理的に予見
     することが困難であるため、記載しておりません。
     （1）   市場の変動
        当社グループの事業は、国内に加え世界のあらゆる金融・商品市場の動向や経済情勢の影響を大きく受けてい
       ます。取引の停滞や減少は、純粋な経済的要因だけではなく、戦争、テロ、自然災害などによっても引き起こさ
       れます。取引の停滞や減少が長引くと、経営予測を超えて収益に影響を及ぼす可能性があります。
     （2）   自己売買業務
        当社グループでは、自己売買業務を行っております。当該業務に関しては、ディーリング業務規程等と日々の
       モニタリングによる十分なリスク管理体制をとっております。しかしながら、急激な相場変動等によっては当初
       想定していないリスクが顕在化する可能性があり、そのような場合には当社グループの経営成績に影響を及ぼす
       可能性があります。
     （3）   法的規制に係るリスクについて
        当社グループの日産証券株式会社では金融商品取引法に定める金融商品取引業、商品先物取引法に定める商品
       先物取引業及びそれらに付帯又は関連する業務を営んでおり、金融商品取引法及び商品先物取引法を始めとする
       法令・諸規則を遵守する必要があります。
        また日産証券株式会社では主要な事業活動において、以下の許認可及び登録（以下、「許認可等」という。）
       を受けており、現時点で許認可等が取消となるような事由は発生しておりませんが、将来何らかの理由により、
       許認可等の取消等があった場合には事業運営に重大な影響を及ぼす可能性があります。
      （登録・許可の状況）
       取得年月日              2007年９月30日                   2011年12月21日
       許認可等の名称              金融商品取引業者登録                   商品先物取引業者許可
       所管官庁等              金融庁（関東財務局）                   農林水産省・経済産業省
                                        農林水産省指令４新食第2087号
       許認可の内容              関東財務局長（金商）第131号
                                        経済産業省20221128商第６号
       有効期限              なし                   2028年12月末（６年更新）
       法令違反の要件及び              金融商品取引法第52条第１項各号に定                   商品先物取引法第236条第１項各号に定
       主な許認可等の取消事由              める事項                   める事項
     （4）   システムに関して

        当社グループでは、インターネット取引をはじめ、業務上さまざまなコンピュータシステムを使用しておりま
       す。当社グループでは、費用対効果を考慮し、新たなシステム投資を行っております。そのため、当初の見込み
       に反し、投資コストに対する効果が思わしくなかった場合、あるいは不具合、その他自然災害などにより障害を
       起こした場合、その規模によっては当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （5）   個人情報漏洩に関して
        当社グループは顧客の電話番号、住所、銀行口座などの個人情報をコンピュータシステムなどによって管理し
       ております。これらの個人情報につきましては、厳重に社内管理を行っておりますが、外部からの不正アクセス
       や内部管理体制の不備などにより、個人情報が漏洩した場合には、当社グループはその責任を問われると同時に
       社会的信用を失う恐れがあり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （6）   訴訟に関して
        2023年３月31日現在、当社グループでは金融商品取引において９件、商品先物取引において２件の訴訟（訴額
       合計391,844千円）が係争中であります。そのうち、金融商品取引に係る訴訟についてはすべて三京証券株式会社
       （現ＪＩＡ証券株式会社、2021年９月に全株式を譲渡）及び日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社
       （2022年１月に岡藤商事株式会社との吸収合併により消滅）にて行われたくりっく365及びくりっく株365の取引
       に関するものであり、商品先物取引に係る訴訟については2020年７月の総合取引所化（貴金属等の先物・オプ
       ション取引の大阪取引所への移管）以前の商品先物取引法下での取引に関わるもので、うち１件については当社
       グループが継承していない取引に関わる訴訟となっております。
        これらの訴訟は顧客が当社グループ企業に委託した金融商品取引や商品先物取引の売買等において、違法行為
       があったなどとして損害賠償を求めるものであり、これに対して当社グループはすべての取引は法令を遵守して
       行われたことを主張して争っております。
        いずれの訴訟も係争中のため、現時点で結果を予想するのは困難ですが、今後の訴訟の進展によっては、当社
       グループの経営成績及び財政状況に影響を与える可能性があります。
     （7）   新型コロナウイルス感染症の影響               に関して
        新型  コロナウイルス       感染症の拡大に対し、当社グループの役員・従業員の感染防止策として、リモートワーク
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       及び時差出勤等を行い、感染防止に備えております。それにもかかわらず、当社グループの役員・従業員に新型
       コロナウイルス       感染症の感染者が出た場合、事業所の閉鎖やそれに伴う事業停止等の対応を余儀なくされ、当社
       グ ループの経営成績、財務状況等に影響を与える可能性があります。
     （8）   親会社との関係について
        当社の親会社であるユニコムグループホールディングス株式会社は、2023年3月末現在、当社発行済株式総数の
       68.46％(40,116千株)を保有する筆頭株主であります。同社は当社発行済株式総数の過半数以上を保有しているた
       め、議決権行使等により当社の経営に影響を及ぼし得る立場にあり、当社の意思決定に対して影響を与える可能
       性があります。なお、同社は当社の代表取締役社長である二家英彰、当社子会社の代表取締役会長である二家勝
       明及びその親族の実質的な資産管理会社であり、当社株式の所有のほか、不動産の所有・賃貸・管理等を事業内
       容としております。
       ①  親会社との取引関係について
        当社及び当社の連結子会社は親会社との間で本社ビル及び独身寮に係る賃借取引等を行っておりますが、関連
       当事者取引に該当する親会社との取引については、取締役会にて取引の合理性及び取引条件の妥当性を検討の
       上、承認を行っており、一般株主の利益に配慮した対応を行っております。
        なお上記取引の内、独身寮の賃借取引等については2023年５月に契約を解消しており、本社ビルの賃借取引等
       についても、2023年９月予定の本社の移転に際して契約を解消することとなっております。
        また、当事業年度の当社及び当社子会社と親会社との取引内容の詳細は以下の通りです。
      (a)  当社と親会社との取引
           取引先            取引の内容            取引金額（千円）             月末残高（千円）
                    不動産の賃借料等                      4,832               ―
       ユニコムグループ
                    水道光熱費                       492              ―
       ホールディングス
                    未収入金                        ―             443
       株式会社
                    長期差入保証金                        ―            3,226
      (b)  当社の連結子会社と親会社との取引
           取引先            取引の内容            取引金額（千円）             月末残高（千円）
                    不動産の賃借料等                     188,259                ―
                    水道光熱費                      17,767               ―
       ユニコムグループ
       ホールディングス             前払費用                        ―            1,400
       株式会社
                    未収入金                        ―           15,681
                    長期差入保証金                        ―           101,403
     （注）不動産の賃借料等については近隣の取引価格を参考にし、同等の価格に寄っております。
       ②  親会社との役員の兼務関係について
        当社役員７名（うち監査等委員３名）のうち、親会社の役員を兼務する者はおりません。
       ③  親会社からの独立性の確保について
        当社の経営判断については、親会社の事前承認を必要とする事項はなく、独立社外取締役４名を含む当社経営
       陣が独自に検討した上で意思決定しており、経営の独立性は確保しているものと認識しております。
        また、親会社の企業グループ内には当社のグループ会社と類似する事業を営む会社はなく、事業における競合
       関係も存在しないため、当社の事業活動に影響を与えるものはありません。
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    ４  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の状況の概要
       当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以
      下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
       また、後記「第５　経理の状況　１　連結財務諸表　注記事項　(セグメント情報等)」に掲記したとおり、当社
      グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う「金
      融商品取引業等」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
      ①　財政状態及び経営成績の状況

       イ．経済環境
       　当連結会計年度のわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大防止のための行動制限が緩和されたことから経
       済活動の正常化が進み、景況感は緩やかな回復基調を辿りました。新型コロナウイルスは感染拡大と収束を繰り
       返し、感染が拡大する度に個人消費は減速したものの、10月から全国旅行支援が実施されたことで旅行や外食な
       どのサービス消費が増加しました。また、10月から訪日外国人に対する水際対策が緩和されたことから、インバ
       ウンド需要が大幅に回復しました。ただし、中国に対しては水際対策が継続したことから、同国からのインバウ
       ンド需要は低調な状況が続きました。
         金融市場では、ＮＹダウは８月のジャクソンホール会議でＦＲＢのパウエル議長が金融引き締め方針を明確
        に示したことから大きく下落し、９月には29,000ドルを割り込みました。その後、米消費者物価指数が低下基
        調となったことから、12月にかけて上昇しました。３月にはシリコンバレー銀行の破綻をきっかけとした米欧
        の銀行に対する信用不安の高まりから一時的に下落する場面もありましたが、米欧金融当局の対策が奏功し、
        世界的な金融不安に発展することはなかったことから値を戻しました。日経平均株価は年度を通して概ね
        26,000円～28,000円を中心としたレンジで上下動する展開が続きました。10月までは米欧の利上げによる景気
        減速懸念が弱材料となる一方、日銀の金融緩和政策による円安が強材料となりました。10月以降は米国株の上
        昇が支援材料となりましたが、日銀の金融緩和政策の修正などによる円高が上値抑制要因となりました。
         商品市場では、ＮＹ金先物はロシアによるウクライナへの軍事侵攻が長期化するとの警戒感から安全資産と
        しての買いが入り、４月に2,000ドル超まで上昇しました。その後、米長期金利の上昇とドル高により10月まで
        下落基調が続きました。11月以降はＦＲＢが利上げペースを減速させるとの見方から上昇基調となり、３月に
        は米欧の銀行に対する信用不安を背景に安全資産としての買いが入り、再び2,000ドルを突破しました。ＮＹ原
        油先物は、米国やＥＵが経済制裁の一環としてロシア産原油の輸入禁止を決定したことから６月には120ドルを
        突破しました。その後、中国での新型コロナウイルス感染再拡大や米欧の利上げによる景気減速懸念を背景に
        エネルギー需要が減退するとの見方から12月にかけて下落傾向が続きました。12月以降は方向感なく横ばいで
        の推移となりました。
       ロ．財政状態

         (資産の部)
          当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べて7,471百万円減少し、                                     88,363   百万円となりまし
         た。これは、長期差入保証金1,681百万円、貸付商品783百万円等の増加があったものの、差入保証金4,538百
         万円、顧客分別金信託1,950百万円、支払差金勘定685百万円等の減少があったこと等によるものでありま
         す。
         (負債の部)
          当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて6,835百万円減少し、                                      76,133   百万円となりまし
         た。これは、預り商品619百万円、預り証拠金代用有価証券524百万円等の増加があったものの、委託者先物
         取引差金6,647百万円、預り金1,626百万円等の減少があったこと等によるものであります。
         (純資産の部)
          当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べて636百万円減少し、                                      12,229   百万円となりまし
         た。これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益                        258  百万円の計上、配当金の支払320百万円、株式交付信
         託による自己株式の取得289百万円、その他有価証券評価差額金330百万円の減少等によるものであります。
       ハ．経営成績

         当連結会計年度における当社グループの金融商品取引（株券等）の受入手数料は2,583百万円（前年同期比
        113.8％）、金融商品取引法に定める商品関連市場デリバティブ取引の受入手数料は2,966百万円（同80.2％）
        となり、受入手数料の合計は5,769百万円（同93.7％）となりました。
         また、トレーディング損益は704百万円の利益（同77.3％）、金融収益は87百万円（同111.5％）を計上して
        おります。
         これらの結果、営業収益は            6,605   百万円（同91.8％）となり、営業収益から金融費用を控除した純営業収益は
        6,557   百万円（同91.7％）となりました。
         また、販売費・一般管理費につきましては、人件費が3,138百万円（同85.9％）、不動産関係費が508百万円
        （同62.6％）となるなど、前連結会計年度において行ったビジネスモデルの見直しに伴う事業再編による施策
        が功を奏し、コスト削減に大きく寄与したことから、                         6,283   百万円（同85.9％）となり、営業利益は                   274  百万円
        （前年同期は163百万円の営業損失）となりました。
         また  、 受取配当金で93百万円を計上したこと等もあり、経常利益は                            364  百万円（前年同期は6百万円の経常利
        益）となりました。
         これに加えて、特別利益として投資有価証券売却益159百万円を計上したほか、特別損失として特別退職金
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        104百万円を計上したこと及び法人税等調整額78百万円を計上したことなどから親会社株主に帰属する当期純利
        益は  258  百万円（前年同期比48.3％）となりました。
      当社グループの当連結会計年度における営業収益の状況は次のとおりであります。

       Ａ．受入手数料
                区分                金額(千円)               前年同期比(％)
        金融商品取引
                                       695,074                 93.8
           株券
           先物・オプション                           501,226                 125.5
           受益証券                           245,410                 103.1
           取引所株価指数証拠金取引                          1,041,062                  130.3
           取引所為替証拠金取引                            83,185                156.7
           通貨金利関連取引                            4,576                53.2
           その他金融商品取引                            13,321                 43.3
               金融商品取引計                       2,583,857                  113.8
        商品関連取引
          国内市場
           商品関連市場デリバティブ取引                          2,966,511                  80.2
           その他商品関連取引                           199,828                 112.0
          国内市場計                           3,166,340                  81.7
          海外市場計                             19,225                134.2
               商品関連取引計                       3,185,566                  81.9
                合計                     5,769,423                  93.7
        (注)　商品関連市場デリバティブ取引は金融商品取引法に定めるものであります。
       Ｂ．トレーディング損益

                区分                金額(千円)               前年同期比(％)
        金融商品取引
                                      351,508                 45.9
           株券
           債券                            8,404                44.7
           通貨・金利関連取引                            29,191                785.2
           その他金融商品取引                           △42,724                   ―
               金融商品取引計                        346,380                 43.9
        商品関連取引
          国内市場
           商品関連市場デリバティブ取引                            2,518                 ―
           その他商品関連取引                            90,781                314.3
          国内市場計                             93,299                604.7
          海外市場計                            240,720                 227.3
          店頭ＣＦＤ取引計                            △1,272                  ―
          現物売買取引計                             24,892                  ―
               商品関連取引計                        357,640                 294.8
                合計                      704,020                 77.3
        (注)　商品関連市場デリバティブ取引は金融商品取引法に定めるものであります。
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      ②　キャッシュ・フローの状況
        当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、投資活動による資金の獲得33百万
       円があったものの、営業活動による資金の使用520百万円及び財務活動による資金の使用84百万円があり、これら
       により当連結会計年度末における資金は                  2,371   百万円となりました。
       （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         当連結会計年度における営業活動の結果使用した資金は                          520  百万円（前連結会計年度は5,790百万円の使用）
        となりました。これは、税金等調整前当期純利益                       364  百万円を計上したほか、差入保証金の減少4,538百万円、
        顧客分別金信託の減少1,950百万円等の資金増加要因があった一方で、委託者先物取引差金（貸方）の減少
        6,647百万円、長期差入保証金の増加1,681百万円、預り金の減少1,626百万円等の資金減少要因があったことに
        よるものであります。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         当連結会計年度における投資活動の結果獲得した資金は                          33 百万円（前連結会計年度は1,448百万円の獲得）と
        なりました。これは、定期預金の払戻による収入830百万円、投資有価証券の売却による収入160百万円等が
        あった一方で、定期預金の預入による支出830百万円等があったことによるものであります。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         当連結会計年度における財務活動の結果使用した資金は                          84 百万円（前連結会計年度は699百万円の獲得）とな
        りました。これは、短期借入金の純増による収入480百万円等があった一方で、配当金の支払による支出320百
        万円、自己株式の取得による支出289百万円等があったことによるものであります。
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       当連結会計年度の財政状態及び経営成績の分析は以下のとおりであります。なお、本文中における将来に関する
      事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      ①　当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       イ．財政状態の分析
        (資産の部)
         当連結会計年度末の総資産は、               88,363   百万円となりました。資産の主な内訳は差入保証金45,869百万円で、
        総資産の51.9％を占めております。
        (負債の部)
         当連結会計年度の負債合計は、               76,133   百万円となりました。負債の主な内訳は預り証拠金44,709百万円で、
        負債合計の58.7％を占めております。
        (純資産の部)
         当連結会計年度末の純資産合計は、                12,229   百万円となりました。
       ロ．経営成績の分析

        (営業収益)
         当連結会計年度における当社グループの金融商品取引の受入手数料は2,583百万円（前年同期比13.8％増）、
        商品関連市場デリバティブ取引を含む商品関連取引の受入手数料は3,185百万円（同18.1％減）となり、受入手
        数料の合計は5,769百万円（同6.3％減）となりました。
         また、トレーディング損益は704百万円の利益（同22.7％減）、金融収益は87百万円（同11.5％増）を計上し
        ております。
         これらの結果、当連結会計年度の営業収益は、                     6,605   百万円（同8.2％減）となりました。
        (営業利益)
         当連結会計年度における金融費用は                47 百万円（同7.7％増）となり、              営業収益から金融費用を控除した純営業
        収益は   6,557   百万円（同8.3％減）となりました。また、販売費・一般管理費につきましては                                     6,283   百万円（同
        14.1％減）となりました。
         以上の結果、当連結会計年度の営業利益は                   274  百万円（前年同期は163百万円の営業損失）となりました。
        (経常利益)
         当連結会計年度における営業外収益は、                   受取配当金93百万円等を計上したことにより、                      165  百万円（前年同期
        比23.9％減）となりました。
         営業外費用は、コンサルティング費用33百万円等を計上したことにより、                                  75 百万円（同63.2％増）となりま
        した。
         以上の結果、当連結会計年度の経常利益は                   364  百万円（前年同期は6百万円の経常利益）となりました。
        (親会社株主に帰属する当期純利益)
         当連結会計年度における特別利益は、投資有価証券売却益159百万円等を計上したことにより、                                             219  百万円
        （前年同期比82.7％減）となりました。
         特別損失は、特別退職金104百万円等を計上したことにより、                            219  百万円（同73.1％減）となりました。
         以上の結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は                               258  百万円（同51.7％減）となりました。
         当社グループは、より強固な経営基盤を築き上げるべく、「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及
        び対処すべき課題等」に記載いたしましたそれぞれの課題を一つ一つ着実にクリアしてまいります。
         また、当社グループの経営成績に重大な影響を与える要因につきましては「第２　事業の状況　２　事業等
        のリスク」に記載のとおりであります。
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       ハ．キャッシュ・フローの分析
         キャッシュ・フローの分析については、「（１）経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」
        に記載のとおりであります。
         当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、次のとおりであります。
         当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としてお
        ります。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の
        調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
         なお、当連結会計年度末における借入金の残高は、短期借入金1,630百万円であります。また、当連結会計年
        度末における現金及び現金同等物の残高は                   2,371   百万円であります。
      ②　重要な会計方針及び見積り

        当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令
       第28号)に基づくとともに、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関
       連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しておりま
       す。また、商品先物取引業固有の事項については「商品先物取引業統一経理基準」(平成23年３月２日改正日本商
       品先物取引協会)及び「商品先物取引業における金融商品取引法に基づく開示の内容について」(令和２年５月28
       日改正日本商品先物取引協会)に準拠して作成しております。
        なお、当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針につきましては、「第５　経理の状況　１連結
       財務諸表等（１）連結財務諸表　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
        また、この連結財務諸表の作成にあたり、経営者は会計方針の選択・適用、決算日における資産・負債及び報
       告期間における収益・費用の報告数値に影響を与える見積りを行っております。これらの見積りについては、過
       去の実績等を勘案して合理的に判断しておりますが、見積り特有の不確実性が存在するため、実際の結果は、こ
       れらの見積りと異なる場合があります。
        当社グループの連結財務諸表作成にあたって用いた重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は、
       「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に記載
       しております。
    ５  【経営上の重要な契約等】

       当社は、2023年４月14日開催の取締役会において当社グループの本社移転を決議し、同決議に基づき、同日付で
      森ビル株式会社及び住友商事株式会社との間で定期建物賃貸借契約を締結いたしました。
       詳細は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項」の（重要な後発事象）をご
      参照ください。
    ６  【研究開発活動】

      特記すべき事項はありません。
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    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当社グループの当連結会計年度において実施した設備投資の総額は                               84 百万円であり、       主に祝日取引対応に伴う設備
     投資31百万円、車輛購入に伴う設備投資10百万円、子会社の支店の移転に伴う設備投資９百万円、売買審査管理シス
     テム導入に伴う設備投資９百万円であります                    。
    ２ 【主要な設備の状況】

      当社グループにおける主要な設備の状況は、次のとおりであります。
     (1) 提出会社

       特に記載すべき主要な設備はありません。
     (2) 国内子会社

                                               2023年３月31日       現在
                                    帳簿価額(千円)
                 事業所名                                従業員数
        会社名                 設備の内容                              摘要
                                     器具及び
                 (所在地)                                (人)
                                建物            合計
                                      備品
               本店
                        営業設備         38,090      43,292      81,383      197  賃貸
               (東京都中央区)
               新横浜支店
                        営業設備         1,968      1,950      3,918      12  賃貸
               (横浜市港北区)
               北習志野支店
                        営業設備         6,509      2,927      9,437      21  賃貸
               (千葉県船橋市)
               行田支店
                        営業設備          316     1,943      2,259       9  賃貸
               (埼玉県行田市)
               名古屋支店
    日産証券株式会社                    営業設備         8,923      2,818      11,742       13  賃貸
               (名古屋市中区)
               大阪支店
                        営業設備         12,052      3,426      15,478       26  賃貸
               (大阪市北区)
               岡山支店
                        営業設備         3,307       329     3,636       8  賃貸
               (岡山市北区)
               津山支店
                        営業設備          727     1,956      2,683       9  賃貸
               (岡山県津山市)
               福岡支店
                        営業設備         3,268      2,948      6,217      11  賃貸
               (福岡市中央区)
    ３ 【設備の新設、除却等の計画】

     １．重要な設備の新設等
       当社は、2023年４月14日開催の取締役会において、2024年３月期での本社移転を決議いたしました。この移転に
      際し、当社及び当社の連結子会社において、移転先事務所における設備の新設を見込んでおります。
       なお、新本社への移転時期は2023年９月を予定しておりますが、具体的な設備投資額は未定であります。
     ２．重要な設備の除却等

       「２　主要な設備の状況」に記載しております国内子会社の本店建物の帳簿価額につきましては、本社移転予定
      月である2023年９月までに全額を償却又は除却する予定であります。
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    第４   【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)
               普通株式                                    90,000,000

                計                                   90,000,000

      ② 【発行済株式】

              事業年度末現在           提出日現在
                                上場金融商品取引所名又は登録認
       種類        発行数(株)          発行数(株)                            内容
                                   可金融商品取引業協会名
             ( 2023年３月31日       )  (2023年６月26日)
                                     東京証券取引所
                                                 単元株式数は100株
      普通株式          58,598,817          58,863,237
                                                 であります。
                                    スタンダード市場
        計         58,598,817          58,863,237             ―             ―

    （注）    提出日現在の発行数には、2023年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使等により発
        行された株式数は、含まれておりません。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        ストックオプション制度の内容は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　注記事項」の（ストック・オプ
       ション等関係）に記載しております。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                               資本金増減額       資本金残高
         年月日         総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                                 (千円)       (千円)
                   (株)       (株)                    (千円)       (千円)
    2018年６月７日
                   1,000,000      10,965,047         7,483     3,507,483         7,483       7,483
    (注)   １
    2020年10月１日
                  46,104,000       57,069,047           ―   3,507,483       6,775,942       6,755,942
    (注)   ２
    2020年10月２日～
    2020年12月31日
                    67,235     57,136,282         4,473     3,511,957         4,473     6,760,416
    (注)   ３
    2021年１月１日～
    2021年１月31日
                     5,650    57,141,932           375    3,512,333          375    6,760,792
    (注)   ３
    2021年２月１日～
    2021年２月28日
                    129,950     57,271,882         8,641     3,520,974         8,641     6,769,433
    (注)   ３
    2021年３月１日～
    2021年３月31日
                    505,110     57,776,992         33,920     3,554,895        33,920     6,803,354
    (注)   ３
    2021年４月１日～
    2021年４月30日
                    423,185     58,200,177         28,218     3,583,113        28,218     6,831,572
    (注)   ３
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    2021年６月１日～
    2021年６月30日
                    51,415     58,251,592         3,653     3,586,766         3,653     6,835,225
    (注)   ３
    2021年８月２日
                      ―   58,251,592           ―   3,586,766      △5,903,354         931,871
    (注)   ４
    2022年８月８日
                      ―   58,251,592      △2,086,766        1,500,000           ―    931,871
    (注)   ５
    2022年10月１日～
    2022年10月31日
                    28,000     58,279,592         2,051     1,502,051         2,051      933,922
    (注)   ３
    2023年２月１日～
    2023年２月28日
                    45,200     58,324,792         3,209     1,505,260         3,209      937,131
    (注)   ３
    2023年３月１日～
    2023年３月31日
                    274,025     58,598,817         19,557     1,524,818        19,557      956,689
    (注)   ３
     (注)   １　2018年６月７日を払込期日とする第三者割当による増資により、発行済株式総数が1,000,000株、資本金及
         び資本準備金がそれぞれ7,483千円増加したものであります。
     (注)   ２　当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換による増加でありま
         す。
     (注)   ３　新株予約権の行使による増加であります。なお、2023年４月１日から2023年５月31日までの間に、新株予約
         権の行使により、発行済株式総数が264,420株、資本金及び資本準備金がそれぞれ18,811千円増加しており
         ます。
     (注)   ４　資本準備金の減少は、会社法第448条第１項の規定に基づき、その他資本剰余金へ振り替えたものでありま
         す。
     (注)   ５　資本金の減少は、会社法第447条第１項の規定に基づき、その他資本剰余金へ振り替えたものであります。
         （減資割合58.2％）
     (注)   ６　「発行済株式総数残高」欄の株式数には、「取締役等向け株式交付信託」により、株式会社日本カストディ
         銀行（信託口）が保有する当社株式1,905,600株が含まれております。
     (5)  【所有者別状況】

                                               2023年３月31日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                    単元未満
      区分                           外国法人等                  株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                                個人以外      個人
    株主数
              ―      2     26     31     15     16    3,715     3,805       ―
    (人)
    所有株式数
              ―   19,214      3,386    471,253       529     290    91,259     585,931       5,717
    (単元)
    所有株式数
              ―    3.28     0.58     80.43      0.09     0.05     15.58     100.00        ―
    の割合(％)
     (注)   １　自己株式4,768株は、「個人その他」に47単元、「単元未満株式の状況」に68株を含めて記載しておりま
         す。
       ２　「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式32単元を含めて記載しております。
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     (6)  【大株主の状況】
                                                 2023年３月31日       現在
                                                    発行済株式
                                                    (自己株式を
                                            所有株式数        除く。)の
          氏名又は名称                      住所
                                             (千株)      総数に対する
                                                    所有株式数
                                                    の割合(％)
    ユニコムグループホールディングス
                      東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目38番11号                         40,116        68.46
    株式会社
    第一商品株式会社                  東京都渋谷区神泉町９番１号                          5,188        8.85
    株式会社日本カストディ銀行（信託
                      東京都中央区晴海一丁目８番12号                          1,905        3.25
    口）
    株式会社岡三証券グループ                  東京都中央区日本橋一丁目17番６号                           934       1.59
    大津　明                  福岡県福岡市東区                           600       1.02

    日産証券グループ従業員持株会                  東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目38番11号                           357       0.60

    株式会社トレードワークス                  東京都千代田区神田神保町一丁目105番地                           339       0.57

    竹村　渉                  東京都江戸川区                           300       0.51

    竹村物産株式会社                  東京都江戸川区西葛西八丁目18番14号                           269       0.45

    加藤　貴久                  東京都品川区                           197       0.33

            計                    ―               50,207        85.68

     （注）１　上記のほか、当社保有の自己株式が４千株あります。
        ２　2022年８月17日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書No.３）において、株式会社岡
          三証券グループ及びその共同保有者５社が、報告義務発生日である2022年８月10日現在で以下の株式を所
          有している旨が記載されております。株式会社岡三証券グループが保有する934千株につきましては、上記
          「大株主の状況」に記載しておりますが、他の共同保有者については、2023年３月31日時点における実質
          所有株式数の確認ができていませんので、上記「大株主の状況」では考慮しておりません。
          　なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
                                            保有株券等の数         株券等保有
              氏名又は名称                  住所
                                             （千株）       割合（％）
          株式会社岡三証券グループ              東京都中央区日本橋一丁目17番６号                         285      0.49
          岡三にいがた証券株式会社              新潟県長岡市大手通一丁目５番地５                         610      1.05
          岡三興業株式会社              東京都中央区日本橋小網町９－９                          0     0.00
          岡三アセットマネジメント
                         東京都中央区京橋二丁目２番１号                         65      0.11
          株式会社
          三縁証券株式会社              愛知県名古屋市中村区名駅南1-24-30                         26      0.04
          三晃証券株式会社              東京都中央区日本橋茅場町3-2-2                         13      0.02
                計                ―                 999      1.71
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     (7)  【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                               2023年３月31日       現在
            区分             株式数(株)           議決権の数(個)              内容
    無議決権株式                            ―            ―       ―

    議決権制限株式(自己株式等)                            ―            ―       ―

    議決権制限株式(その他)                            ―            ―       ―

                      （自己保有株式）

    完全議決権株式(自己株式等)                                        ―       ―
                      普通株式        4,700
    完全議決権株式(その他)                  普通株式      58,588,400             585,884          ―

    単元未満株式                  普通株式        5,717             ―       ―

    発行済株式総数                        58,598,817                ―       ―

    総株主の議決権                            ―         585,884          ―

    （注）１　「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が3,200株含まれて
         おります。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数32個が含まれてお
         ります。
    　　　２　「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、「取締役等向け株式交付信託」により、株式会社日本カ
         ストディ銀行（信託口）が保有する当社株式1,905,600株（議決権の数19,056個）が含まれております。な
         お、当該議決権の数19,056個は、議決権不行使となっております。
    　　　３　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式68株が含まれております。
      ②  【自己株式等】

                                               2023年３月31日       現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
         所有者の氏名                                           総数に対する
                      所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
          又は名称                                          所有株式数
                                  (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(％)
    （自己保有株式）                東京都中央区日本橋蛎
                                   4,700        ―     4,700       0.01
                    殻町1丁目38番11号
     日産証券グループ株式会社 
           計              ―          4,700        ―     4,700       0.01
    （注）上記には、「取締役等向け交付信託」により、株式会社カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式1,905,600
       株を含めておりません。当該株式は、連結財務諸表及び財務諸表においては自己株式として処理しております。
    (8)【役員・従業員株式所有制度の内容】

     （取締役及び執行役員に対する株式報酬制度）
       当社は、2022年６月29日開催の第17回定時株主総会の承認を受け、当社の監査等委員でない取締役（下記のとお
      り、社外取締役、非業務執行取締役及び国外居住者を除きます。）及び執行役員（下記のとおり、国外居住者を除
      きます。）に対し、信託を用いた業績連動型株式報酬制度（以下「本制度」という。）を導入しております。
       本制度は、取締役及び執行役員の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役及び執行役員が株価
      上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企
      業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としております。
      １．本制度の概要

       　本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下「本信託」といいます。）が当社株式を取得
       し、当社が取締役及び執行役員に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて取締役及び執
       行役員に対して交付される、という株式報酬制度です。
       　本制度に基づく当社株式の交付は、2023年３月末日で終了する事業年度から2027年３月末日で終了する事業年
       度までの５事業年度（以下「対象期間」といいます。）の間に在任する監査等委員でない取締役（社外取締役及
       び国外居住者を除きます。以下「対象取締役」といいます。）及び執行役員（国外居住者を除きます。以下、総
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       称して「対象取締役等」といいます。）に対して行います。なお、対象取締役等が当社株式の交付を受ける時期
       は、原則として退任時です。
      ＜本制度の仕組みの概要＞

      ①当社は対象取締役等を対象とする株式交付規程を制定します。






      ②当社は対象取締役等を受益者とする株式交付信託（他益信託）を設定します（本信託）。その際、当社は受
        託者に株式取得資金に相当する金額の金銭（ただし、取締役に交付するための株式取得資金については、株
        主総会の承認を受けた金額の範囲内とします。）を信託します。
      ③受託者は今後交付が見込まれる相当数の当社株式を一括して取得します（自己株式の処分による方法や、取
        引所市場（立会外取引を含みます。）から取得する方法によります。）。
      ④信託期間を通じて株式交付規程の対象となる受益者の利益を保護し、受託者の監督をする信託管理人（当社
        及び当社役員から独立している者とします。）を定めます。なお、本信託内の当社株式については、信託管
        理人は受託者に対して議決権不行使の指図を行い、受託者は、当該指図に基づき、信託期間を通じ議決権を
        行使しないこととします。
      ⑤株式交付規程に基づき、当社は対象取締役等に対しポイントを付与していきます。
      ⑥株式交付規程及び本信託に係る信託契約に定める要件を満たした対象取締役等は、本信託の受益者として、
        付与されたポイントに応じた当社株式の交付を受託者から受けます。なお、あらかじめ株式交付規程・信託
        契約に定めた一定の事由に該当する場合には、交付すべき当社株式の一部を取引所市場にて売却し、金銭を
        交付します。
        本信託終了時における本信託の残余財産のうち、当社株式については、全て当社が無償で取得したうえで、

        取締役会決議により消却することを予定しております。
        また、本信託終了時における本信託の残余財産のうち、一定の金銭については、あらかじめ株式交付規程及
        び信託契約に定めることにより、取締役と利害関係のない特定公益増進法人に寄付することを予定しており
        ます。
        なお、本制度において受託者となる三井住友信託銀行株式会社は、株式会社日本カストディ銀行に信託財産
        を管理委託（再信託）します。
      ２．対象取締役に取得させる予定の株式の総数

       当社が対象取締役に対して付与する株式の総数の上限は、１事業年度当たり、120,000株とします。
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      ３．本制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
       株式交付規程に基づき株式受益権を取得する対象取締役等です。
     （従業員に対する株式報酬制度）

       当社は、2023年５月12日開催の当社取締役会の決議を受け、当社グループの従業員（以下「従業員」という。）
      に対し、従業員向けインセンティブ・プランであるＲＳ信託（以下「本制度」という。）を導入しております。
       本制度は、従業員に対する福利厚生制度を拡充させるとともに、当社業績や株価上昇への意識を高めることによ
      り、当社の中長期的な企業価値向上を図ることを目的としております。
       また、当社はサステナビリティ基本方針において、社員の持つ能力を企業にとっての重要な経営資本と捉え、す
      べての社員が健康で安全にその能力を発揮できる職場環境を整備するとともに、その価値の持続的な向上に取り組
      むこととしており、本制度の導入により経営資本の中核たる人的資本のさらなる充実化を図ることができるものと
      考えております。
      １．本制度の概要

       　本制度は、当社が委託者として設定し金銭を信託する信託（以下「本信託」という。）の受託者が、かかる信
       託金を原資として当社普通株式（以下「普通株式」という。）の取得を行った上で、従業員のうち一定の要件を
       充足する者に対して、当社が付与するポイントに応じた数の当社株式を交付するというインセンティブ・プラン
       です。
       　当該ポイントは当社取締役会が定める株式交付規程に従って、従業員の職位・勤続年数等に応じて付与される
       ものであり、各従業員に交付される当社株式の数は、付与されるポイント数により定まります。
       　交付される当社株式については、当社と各従業員との間で譲渡制限契約を締結することにより退職までの譲渡
       制限を付すものといたします。また、上記のとおり、本信託による当社株式の取得資金は全額当社が拠出するた
       め、従業員の負担はありません。
       　本制度の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的な利益を享受することができるため、株価を
       意識した従業員の業務遂行を促すとともに、従業員の勤労意欲を高める効果が期待できます。
       　さらに上記のとおり退職までの譲渡制限を付すため、株式交付後も継続して企業価値の持続的な向上を図るイ
       ンセンティブを与えることが可能です。
       ＜本制度の仕組みの概要＞

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      ①当社は従業員を対象とする株式交付規程を制定します。
      ②当社は下記⑥のとおり、受益権を取得する従業員を受益者とする株式交付信託（他益信託）を設定します。
        その際、当社は受託者に株式取得資金に相当する金額の金銭を信託します。
      ③受託者は今後交付が見込まれる相当数の当社株式を一括して取得します（自己株式の処分による方法や、取
        引所市場（立会外取引を含みます。）から取得する方法によります。）。
      ④信託期間を通じて株式交付規程の対象となる受益者の利益を保護し、受託者の監督をする信託管理人（当社
        及び当社役員から独立している者とします。）を定めます。なお、本信託内の当社株式については、信託管
        理人は受託者に対して議決権行使の指図を行い、受託者は、当該指図に基づき、信託期間を通じ議決権を行
        使します。
      ⑤株式交付規程に基づき、当社は従業員に対しポイントを付与していきます。
      ⑥株式交付規程及び本信託に係る信託契約に定める要件を満たした従業員は、本信託の受益権を取得し、本信
        託の受益者として、付与されたポイントに応じた当社株式の交付を受託者から受けます。
      ⑦交付される当社株式について、当社と当該従業員との間で、当社株式の交付日から退職する日までを譲渡制
        限期間とする譲渡制限契約を締結いたします。かかる譲渡制限は、当該従業員の退職時に解除されます（譲
        渡制限解除に条件を設けることがあります。譲渡制限が解除されなかった当社株式については、当社が無償
        取得いたします）。
        なお、本制度において受託者となる三井住友信託銀行株式会社は、株式会社日本カストディ銀行に信託財産
        を管理委託（再信託）します。
      ２．従業員に取得させる予定の株式の総数

       当社が従業員に対して付与する株式の総数の上限は、1,000,000株とします。
      ３．本制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲

       株式交付規程に基づき株式受益権を取得する従業員です。
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    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】           普通株式
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                            当事業年度                   当期間
            区分
                                処分価額の総額                  処分価額の総額
                        株式数(株)                  株式数(株)
                                  (円)                  (円)
    引き受ける者の募集を行った
                             ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                         ―         ―         ―         ―
    合併、株式交換、株式交付、
    会社分割に係る移転を行った                         ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    その他（新株予約権の権利行使）                       3,100        526,845            ―         ―
    保有自己株式数                       4,768           ―       4,768           ―

      (注)   当期間における保有自己株式数には、2023年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
        取りによる株式は含まれておりません。
    ３ 【配当政策】

      当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の最重要課題のひとつと位置付けた上で、安定した配当を継続的に
     行っていくことを基本方針としております。内部留保につきましては、長期的な展望に基づき、財務基盤の強化や成
     長分野への資金配分など、企業価値を高めるための投資に有効活用してまいります。
      また、自己株式の取得につきましては、資本効率の向上及び経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を
     図るために、適切に実施してまいる所存です。
      当社は、会社法第459条の規定に基づき、取締役会の決議によって剰余金の配当を行うことができる旨を定款に定め
     ております。
      当期の剰余金の配当につきましては、2022年11月10日開催の取締役会において、2022年７月４日付で「日産証券グ
     ループ株式会社」への商号変更を完了したことから、これを記念し１株につき特別配当０円50銭、また、2023年５月
     19日開催の取締役会において、当期の当社グループの経営環境及び財政状態などを総合的に勘案し、１株につき普通
     配当３円と決議いたしました。
      当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

               配当金の総額        １株当たり配当額
        決　議
                （千円）          （円）
     2022年11月10日
                   29,123          0.50
     取締役会決議
     2023年５月19日
                  175,782           3.00
     取締役会決議
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①   コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         環境の変化の激しい金融業界において、コーポレート・ガバナンスの強化については、当社としても重要な
        経営課題と捉え、これまでにも数々の経営機構の改革を行ってまいりました。
         経営の効率化と機動性を発揮し、経営体質を強化するために当社グループは「持株会社体制」を採用してお
        ります。権限を委譲するとともに責任の所在を明確化することにより、より透明性の高い企業統治が行えるも
        のと考えております。
         また、利益の最大化・株主価値の極大化を基本的な経営目標と掲げる一方で、株主の皆様、従業員をはじめ
        とした全てのステークホルダーに対するそれぞれの責任を果たしていくことを企業の基本的な経営方針として
        おり、上場企業として社会的影響度も大きいことを経営層及び従業員が再認識することで、コンプライアンス
        を一層重視した経営体制を整備してまいります。
      ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         当社は2015年６月26日開催の第10回定時株主総会において、定款の一部変更を行い、監査等委員会設置会社
        に移行しております。取締役会における議決権を有する監査等委員である取締役を置くことにより、取締役会
        の監査・監督機能を強化し、コーポレート・ガバナンスの充実を図ることを目的として、監査等委員会設置会
        社制度を採用しております。
         当社グループのコーポレート・ガバナンスの内容を図示すると、以下のとおりとなります。

         なお、当社が設置している主な機関の概要は以下のとおりであります。








      　イ．取締役会

         取締役会は取締役（監査等委員である取締役を除く。）の二家英彰、近藤竜夫、久保壽將、石井忠雄（社外
        取締役）及び監査等委員である小野里光博（社外取締役）、門間大吉（社外取締役）、林徹（社外取締役）の
        ７名で構成されており、代表取締役社長である二家英彰が議長を務めております。
         取締役会は定例（月１回）及び臨時でその都度開催しており、法令で定められた事項のほか、経営に関する
        基本方針や重要事項の決定を行うほか、グループ全体の業務執行状況の監督を行っております。
      　ロ．監査等委員会

         監査等委員会は小野里光博（社外取締役）、門間大吉（社外取締役）、林徹（社外取締役）の３名で構成さ
        れており、監査等委員会委員長である小野里光博が議長を務めております。
         監査等委員会は法令等に従い、監査方針を定めるとともに連結子会社の監査等委員及び内部監査部門と連携
        して業務執行状況の監査・監督を行っており、取締役会等において、適宜、意見を述べております。
         また、監査等委員会を構成する監査等委員３名はすべて独立社外取締役であり、取締役会の監査・監督機能
        をより一層高めております。
       ハ．指名報酬委員会

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         指名報酬委員会は、二家英彰、近藤竜夫、石井忠雄（社外取締役）、小野里光博（社外取締役）、門間大吉
        （社外取締役）、林徹（社外取締役）、中村吉孝（日産証券社外取締役）、松下素久（日産証券社外取締役）
        の ８名で構成されており、指名報酬委員会委員長である門間大吉が議長を務めております。
         指名報酬委員会は取締役会の諮問に応じて、監査等委員を除く当社及び子会社の取締役の指名及び報酬につ
        いて審議の上、取締役会に答申を行っております。同委員会は取締役の指名及び報酬に関する公正性・透明
        性・客観性の確保を通じて、コーポレート・ガバナンスの充実を図っております。
       ニ．サステナビリティ委員会

         サステナビリティ委員会は、二家英彰、近藤竜夫、石井忠雄（社外取締役）、小野里光博（社外取締役）、
        門間大吉（社外取締役）、林徹（社外取締役）の６名で構成されており、サステナビリティ委員会委員長であ
        る二家英彰が議長を務めております。
         サステナビリティ委員会は、当社グループのサステナビリティに関する方針及び戦略の策定及び遂行等につ
        いて審議・決定を行い、コーポレート・ガバナンスの充実を図っております。また、サステナビリティ委員会
        は必要に応じて、取締役会に審議内容の報告や議案の提出なども行っております。
      　ホ．内部監査室

         代表取締役社長直轄の組織として、内部監査室を設置しております。内部監査室はグループ各社の内部監査
        部門と連携し、グループ全体の業務執行が適切かつ効率的に行われているかについて、監査計画に基づき内部
        監査を実施しております。また、監査結果は代表取締役社長に報告するとともに定期的に取締役会及び監査等
        委員会に報告しております。
      　ヘ．会計監査人

         当社は会計監査人と会計上及び内部統制上の課題について随時確認を行い、会計処理の適正化に努めており
        ます。
         当社の各機関の構成員及び議長は以下のとおりとなります。（議長は◎、構成員は〇で表示）

                                                   サステナビリ

          役職         氏名        取締役会        監査等委員会        指名報酬委員会
                                                    ティ委員会
         代表取締役
                 二家   英彰
                            ◎                 ○         ◎
         社　　　長
                 近藤   竜夫
         常務取締役                   ○                 ○         ○
                 久保   壽將

          取締役                  ○
                 石井   忠雄

         社外取締役                   ○                 ○         ○
         社外取締役
                 小野里    光博
                            ○         ◎         ○         ○
        （監査等委員）
         社外取締役
                 門間   大吉
                            ○         ○         ◎         ○
        （監査等委員）
         社外取締役
                  林  徹
                            ○         ○         ○         ○
        （監査等委員）
         社外取締役
                 中村   吉孝※
                                             ○
        （監査等委員）
         社外取締役
                 松下   素久※
                                             ○
        （監査等委員）
       ※  中村吉孝、松下素久の両氏は当社グループの日産証券株式会社の社外取締役（監査等委員）であります。
      ③　企業統治に関するその他の事項

      　イ．当社の内部統制システムの基本方針は、次のとおりの内容としております。
       （取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制について）
        ・毎月１回以上取締役会を開催し、経営に関する重要事項については取締役会決議を要することとし、多面的
         な検討を経て迅速かつ慎重に決定・承認を行う。
        ・社内規則に基づく職務権限及び稟議手続き等の意思決定ルールにより、適正かつ効率的に職務の執行が行わ
         れる体制をとる。
        ・コンプライアンス体制を確保するための体制及び規定等の構築・整備を行う。
        ・内部監査室は当社グループの内部監査部門と連携して使用人の職務の執行について内部監査を担当するもの
         とし、監査方針・監査計画を取締役社長及び監査等委員会に提出し、監査結果を被監査部署の担当取締役及
         び取締役社長、監査等委員会に報告する。
        ・内部通報制度を構築・整備する。
        ・金融商品取引法に基づき、当社グループの財務報告に係る信頼性を確保するため、グループ各社は財務報告
         に係る、必要かつ適切な内部統制を整備し、運用する。また、内部統制室及び内部監査室を中心に、当該内
         部統制の有効性を定期的に検証し、その検証結果を、必要に応じて改善・是正に関する提言とともに、取締
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         役会に報告する体制を構築する。
        ・当社グループは、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力には、毅然とした態度で組織的に対応
         し、取引関係を含めて一切の関係を遮断する。
       （損失の危険の管理に関する規程その他の体制について）
        ・後記ロ．に記載のとおりであります。
       （取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制について）
        ・業務分掌規程等の社内規則により各部門、各役職における権限と責任を明確化するとともに、社内規則に基
         づく意思決定ルールにより、適正かつ効率的に職務の執行が行われる体制をとる。
        ・その他、取締役は、内部統制制度、年度計画、予算・業績管理制度、月次・四半期業績、人事管理制度、社
         内規則等を整備・運用し、職務の執行が法令及び定款に適合し、かつ、効率的に行われることを確保する。
        ・取締役会はその進捗状況を定期的に確認して改善を促すことができるよう、全社的な業務の効率化を実現す
         るシステムを構築する。
       （当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制について）
        ・前記の各方針について、子会社においても整備・運用を推進する。
        ・関係会社管理規程等を整備・運用することにより、子会社が当社に対し協議すべき事項及び報告すべき事項
         を明確にする。
        ・グループの経営に関する重要事項については、取締役会決議を要することとし、多面的な検討を経て慎重か
         つ迅速に決定・承認を行う。
        ・年度予算制度に基づき、目標の明確な付与、採算の徹底を通じて市場競争力の強化を図るため、年度予算を
         策定し、それに基づく業績管理を行う。
       （取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制について）
        ・社内規則に従い、文書又は電磁的媒体に記録し、適切に保存・管理する。
        ・取締役は常時これらの文書等を閲覧することができる。取締役の命を受けた使用人についても同様とする。
       （当社の監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項、当該取締役及び使用人の他の取締役
        （監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項、当該取締役及び使用人に対する指示の実効
        性の確保について）
        ・当社の監査等委員会が求めた場合には、業務分掌規程に基づき監査等委員会にその職務を補助すべき従業員
         を付属させることができる。
        ・監査等委員会の職務を補助すべき従業員に関する人事異動、人事考課、懲戒等については、監査等委員会の
         同意を必要とする。
        ・監査等委員会の職務を補助すべき従業員は業務執行禁止とし、監査等委員会の指示のみに基づき、監査等委
         員会の監査に関わる権限の行使を補助する。
       （当社及び子会社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人等が監査等委員会に報告をするため
        の体制、並びに報告したことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制について）
        ・法定の事項の他、当社及び子会社に関する下記の事項については監査等委員会へ報告を行うこととする。
         なお、監査等委員会への報告は常勤の監査等委員への報告をもってこれを行う。
        　1）重要な会議で審議、報告された事項
         2）内部監査室が実施した内部監査の結果についての事項
        　3）グループ経営上著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見したときはその事実、及びグループ役職員の
          違法、内部不正行為
         4）内部通報制度による通報の状況
         5）毎月の経営の状況及び業務執行上重要な事項
         6）子会社の監査役の活動状況
         7）その他、監査等委員会がその職務遂行上報告を受ける必要があると判断した事項
        ・監査等委員会は、必要に応じて、当社及び子会社の取締役及び従業員を出席させ、報告・意見を聞くことが
         できる。当該出席者は、監査等委員会に対し、監査等委員会の求めた事項について説明を行わなければなら
         ない。
        ・監査等委員会に報告したことを理由とする不利益処分その他の不当な取扱いを禁止するとともに、子会社に
         おいてもその徹底を図る。
       （その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制について）
        ・監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用又は債務
         は、監査等委員会の意見を尊重して、適時適切に当社が負担する。
        ・監査等委員会の職務遂行においては、各部署における従業員は監査等委員会の監査に協力しなければならな
         い。
       ロ．リスク管理体制の整備の状況

         当社グループ企業における業務執行上のリスク管理についての基本方針・管理体制を社内規則で定め、その
        運用を図っております。また、必要に応じてリスクカテゴリーごとに規程等を制定し、研修の実施、社内マ
        ニュアルの作成・配布などを行っております。
         さらに、リスクが現実化し、重大な損害の発生が予測される場合は、取締役は速やかに取締役会に報告する
        こととなっております。新たに生じたリスクについては、その対応のため、取締役社長は対応責任者となる取
        締役を定め、対策会議を招集する体制となっております。
       ハ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

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         当社グループにおいては、当社の取締役（監査等委員を除く。）が子会社の代表取締役を兼務するととも
        に、当社の内部監査部門が子会社の内部監査部門と連携して内部監査を行うことにより、子会社の業務を監督
        し ております。
         また、子会社の管理について規定を定め、重要な案件の事前協議等、当社の関与を義務付けるほか、同規定
        に定める一定の事項について、定期及び随時に当社に報告が行われる体制になっております。
       ニ．責任限定契約の概要

         当社は社外取締役との間で、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限
        定する契約を締結しております。ただし、当該契約に基づく損害賠償の責任限度額は、法令に定める最低責任
        限度額としております。
       ホ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要

         当社は、保険会社との間において、当社及び子会社の役員、執行役員及び管理職従業員を被保険者として、
        被保険者が損害賠償請求がなされたことにより負担することとなる法律上の損害賠償金及び争訟費用等を当該
        保険契約により補填する旨の保険契約を締結しております。また、当該保険契約では、免責額等の定めを設
        け、一定の額までの損害については補填の対象としないこととしております。
       ヘ．取締役の定数

        　当社の取締役は20名以内（うち５名以内を監査等委員である取締役）とする旨を定款に定めております。
      　ト．取締役の選任の決議要件

         当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することのできる株主の議決権の３分
        の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また取締役の選任決議は、累積投票に
        よらないものとする旨を定款に定めております。
      　チ．株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
        主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めて
        おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
        ことを目的とするものであります。
      　リ．株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項

         当社は、以下の事項について株主総会の決議によらず、取締役会で決議することができる旨を定款に定めて
        おります。
        ・剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について決定できる旨
         （機動的な資本政策及び配当政策の遂行を可能とするため）
        ・取締役の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨
         （職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮出来るようにするため）
      ④　取締役会の活動状況

       当事業年度における各取締役の出席状況は以下のとおりであります。
              役職                 氏名                出席状況
            代表取締役社長                  二家　英彰                21回/21回（100％）
             常務取締役                 近藤　竜夫                21回/21回（100％）
              取締役                久保　壽將                21回/21回（100％）
                                               5回/   5回（100％）
              取締役                青山　秀世
             社外取締役                 石井　忠雄                16回/16回（100％）
          取締役（監査等委員）                    荒木　文明                20回/21回（95％）
         社外取締役（監査等委員）                     門間　大吉                21回/21回（100％）
         社外取締役（監査等委員）                      林　徹               21回/21回（100％）
       （注）当事業年度に開催された取締役会は21回であり、そのうち、取締役                                  青山秀世の任期満了までに開催された
          取締役会は５回、社外取締役              石井忠雄の就任以降に開催された取締役会は16回となります。
       （主な審議内容）

        当事業年度の取締役会ではグループ全体の経営戦略や業績進捗状況について、報告を受けた上で審議を行って
       おります。また、2023年３月23日に解除が決まった「合併等による実質的存続性の喪失に係る猶予期間入り」に
       係る東京証券取引所による審査について、状況の報告及び審議を行いました。
      ⑤　指名報酬委員会の活動状況

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       当事業年度における各委員の出席状況は以下のとおりであります。
              役職                 氏名                出席状況
                                               5回/   5回（100％）
            代表取締役社長                  二家　英彰
                                               5回/   5回（100％）
             常務取締役                 近藤　竜夫
                                               1回/   1回（100％）
             社外取締役                 石井　忠雄
                                               5回/   5回（100％）
         社外取締役（監査等委員）                     門間　大吉
                                               5回/   5回（100％）
         社外取締役（監査等委員）                      林　徹
                                               5回/   5回（100％）
         社外取締役（監査等委員）                   中村　吉孝（※）
                                               5回/   5回（100％）
         社外取締役（監査等委員）                   松下　素久（※）
       （※）中村吉孝、松下素久の両氏は当社グループの日産証券株式会社の社外取締役（監査等委員）であります。
       （注）当事業年度に開催された指名報酬委員会は５回であり、そのうち、社外取締役                                        石井忠雄が招集された指名
          報酬委員会は１回となります。また、社外取締役（監査等委員）小野里光博は取締役就任前であるため、
          当事業年度における指名報酬委員会への出席はありません。
       （主な審議内容）

        当事業年度に開催した本委員会では、当事業年度及び2023年４月以降の役員の選任及び報酬等について、役員
       候補者の経歴、選任理由等を参照しながら審議いたしました。また、当事業年度に導入を決定した役員向け株式
       報酬制度について、他社の導入事例等を元に審議を行いました。
      ⑥　サステナビリティ委員会の活動状況

       当事業年度における各委員の出席状況は以下のとおりであります。
              役職                 氏名                出席状況
                                               1回/   1回（100％）
            代表取締役社長                  二家　英彰
                                               1回/   1回（100％）
             常務取締役                 近藤　竜夫
                                               1回/   1回（100％）
             社外取締役                 石井　忠雄
                                               1回/   1回（100％）
         社外取締役（監査等委員）                     門間　大吉
                                               1回/   1回（100％）
         社外取締役（監査等委員）                      林　徹
       （注）当事業年度に開催されたサステナビリティ委員会は１回であり、社外取締役（監査等委員）小野里光博は
          取締役就任前であるため、当事業年度におけるサステナビリティ委員会への出席はありません。
       （主な審議内容）

        当事業年度に開催した本委員会では、今後の本委員会の運営方針や法改正により有価証券報告書に新たに記載
       が必要となる事項について、確認と審議を行いました。また、外部機関による人的資本経営に関する調査などを
       参照の上、自社の人的資本経営に関する方針及び施策の検討を行いました。
                                 36/108








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     (2)  【役員の状況】
    ①　役員一覧
    男性  7 名　女性    0 名　（役員のうち女性の比率             0 ％）
                                                      所有株式数
       役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                       (株)
                                  国際証券(現　三菱ＵＦＪモルガン・スタ
                             1996年４月
                                  ンレー証券)株式会社入社
                                  日本ユニコム(現　ユニコムグループホー
                             2002年６月
                                  ルディングス)株式会社取締役
                                  同社常務取締役
                             2004年６月
                                  日産証券株式会社取締役
                             2005年12月
                                  ユニコムグループホールディングス株式会
      代表取締役社長        二　家　英　彰       1973年12月５日      生  2006年10月                      (注)４    89,100
                                  社代表取締役社長
                                  日産センチュリー証券(現　日産証券)株式
                             2012年６月
                                  会社代表取締役社長(現任)
                                  当社社外取締役
                             2018年６月
                                  当社代表取締役
                             2020年10月
                                  当社代表取締役社長（現任）
                             2021年６月
                                   日本ユニコム（現　ユニコムグループホー
                             1998年４月
                                   ルディングス）株式会社入社
                                   同社経営企画部
                             2004年７月
                                   同社経営企画部副部長
                             2011年４月
                                   日産センチュリー証券（現　日産証券）株
                             2012年４月
                                   式会社経営企画部長
       常務取締役
                                   同社執行役員コーポレート本部長兼経営企
                             2013年12月
              近　藤　竜　夫       1973年５月27日      生                         (注)４     9,800
                                   画部長
      経営企画室長
                                   同社上席執行役員コーポレート本部長兼経
                             2016年６月
                                   営企画部長
                                   同社取締役コーポレート本部長兼経営企画
                             2019年６月
                                   部長（現任）
                                   当社取締役経営企画室長
                             2020年10月
                                   当社常務取締役経営企画室長（現任）
                             2021年６月
                                   岡藤商事株式会社入社
                             1991年４月
                                   同社財務部長
                             2016年７月
                                   当社総合管理部長
                             2017年６月
                                   当社総合管理部長兼内部監査室参与
                             2017年８月
                                   岡藤商事株式会社総合管理部長
       取締役
              久　保　壽　將       1969年１月23日      生                         (注)４    14,800
                                   岡藤商事株式会社執行役員総合管理部副担
                             2019年７月
      総合管理部長
                                   当兼総合管理部長
                                   同社執行役員総合管理部副担当兼総合管理
                             2020年10月
                                   部長兼内部監査室参与
                                   当社総合管理部長
                                   当社取締役総合管理部長（現任）
                             2021年６月
                                 37/108









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                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
       役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                       (株)
                                   裁判官任官
                             1980年４月
                                   東京高等裁判所判事
                             2005年４月
                                   東京地方裁判所判事（部総括）
                             2006年11月
                                   法務省人権擁護局長
                             2009年７月
                                   長野地方・家庭裁判所長
                             2012年11月
                                   知的財産高等裁判所判事（部総括）
                             2014年６月
                                   東京高等裁判所判事(部総括）
                             2015年３月
                                   法務省難民審査参与員（現任）
                             2016年９月
                                   弁護士登録(第二東京弁護士会)現在に至る
                             2016年11月
       取締役       石　井　忠　雄       1953年４月22日      生                         (注)４      ―
                                   東京簡易裁判所司法委員（現任）
                                   東京地方裁判所民事調停委員（現任）
                             2017年４月
                                   一般社団法人日本共済協会共済相談所審査
                             2018年７月
                                   委員会委員（現任）
                                   川崎市差別防止対策等審査会委員（現任）
                             2020年４月
                                   全国共済農業協同組合連合会監事(現任)
                             2020年７月
                                   国土交通省中央建設工事紛争審査会特別委
                             2021年10月
                                   員（現任）
                                   当社社外取締役（現任）
                             2022年６月
                                  株式会社長谷川工務店（現　長谷工コーポ
                             1980年４月
                                  レーション）入社
                                  東京工業品取引所入所
                             1990年７月
                                  Futures   Industry    Association     of Japan
                             1998年６月
                                  (FIA  Japan)   理事
                                  東京工業品取引所理事
                             2006年５月
                                  株式会社東京工業品取引所執行役
                             2008年12月
                                  Japan   OTC  Exchange株式会社代表取締役社
                             2014年５月
                                  長
       取締役
                                  株式会社東京商品取引所執行役員
              小 野 里   光 博          2019年10月
                     1958年３月６日      生                         (注)５      ―
      [監査等委員]
                                  同社参与
                             2022年４月
                                  Futures   Industry    Association     of Japan
                             2022年12月
                                  (FIA  Japan)   商品委員会委員長（現任）
                                  日産証券株式会社社外取締役
                             2023年４月
                                  Futures   Industry    Association     of Japan
                             2023年５月
                                  (FIA  Japan)   理事（現任）
                                  当社社外取締役（監査等委員）（現任）
                             2023年６月
                                  日産証券株式会社取締役（非業務執行）
                                  （現任）
                                   大蔵省入省
                             1981年４月
                                   経済協力開発機構(OECD)日本政府代表部
                             1997年６月
                                   参事官
                                   金融庁監督局総務課協同組織金融室長
                             2001年１月
                                   財務省国際局地域協力課長
                             2002年７月
                                   防衛庁管理局会計課長
                             2004年７月
                                   防衛省大臣官房審議官
                             2007年７月
                                   財務省大臣官房参事官
                             2008年３月
                                   同省大臣官房審議官
                             2008年７月
                                   国際通貨基金(IMF)理事
                             2012年８月
                                   財務省会計センター所長兼同省財務総合
                             2014年７月
                                   政策研究所長
                                   同省国際局長
                             2015年７月
       取締役
              門　間　大　吉       1958年４月23日      生                         (注)６      ―
                                   公益社団法人グローバルヘルス技術振興
                             2018年４月
      [監査等委員]
                                   基金理事(現任)
                                   株式会社アストロスケールホールディン
                             2020年５月
                                   グス社外取締役
                                   日産証券株式会社社外取締役(監査等委
                             2020年６月
                                   員)
                                   当社社外取締役(監査等委員)（現任）
                                   日産証券株式会社取締役（非業務執行）
                             2020年９月
                                   （現任）
                                   大和アセットマネジメント株式会社社外
                             2021年４月
                                   取締役
                                   株式会社国際経済研究所副理事長(現任)
                             2021年９月
                                   エヌエヌ生命保険株式会社社外取締役
                             2023年４月
                                   (現任)
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                                                      所有株式数
       役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                       (株)
                                   農林水産省入省
                             1981年４月
                                   内閣法制局参事官（第四部）
                             2000年６月
                                   農林水産省総合食料局食料企画課長
                             2004年７月
                                   農林水産省農林水産技術会議事務局総務
                             2005年７月
                                   課長
                                   内閣法制局総務主幹
                             2006年10月
       取締役
              林　　　　　徹       1959年３月９日      生                         (注)５      ―
                                   内閣法制局第四部長
                             2010年７月
      [監査等委員]
                                   内閣法制局第二部長
                             2011年12月
                                   内閣法制局第一部長
                             2017年４月
                                   農林水産省大臣官房付
                             2018年７月
                                   共栄火災海上保険株式会社顧問（現任）
                             2018年10月
                                   当社社外取締役(監査等委員)（現任）
                             2021年６月
                            計                           113,700
     (注)   １   取締役石井忠雄氏は、社外取締役であります。
       ２   取締役（監査等委員）小野里　光博、門間　大吉、林　徹の三名は、社外取締役であります。　
       ３　取締役（監査等委員）小野里　光博氏は、常勤の監査等委員であります。
       ４　監査等委員以外の取締役の任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時
         株主総会終結の時までであります。
       ５　監査等委員である取締役小野里　光博、林　徹の両氏の任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時
         から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       ６　監査等委員である取締役門間　大吉氏の任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月
         期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       ７　監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
       　　　委員長　小野里　光博、委員　門間　大吉、委員　林　徹
      ②   社外役員の状況

        有価証券報告書提出日現在、当社の社外取締役は４名であり、監査等委員でない取締役が１名、監査等委員で
       ある取締役が３名であります。
        社外取締役４名は、当社と人的関係、資本的関係又は取引関係その他一切の利害関係はありません。
        社外取締役４名は、ともに会社の業務執行が経営者や特定の利害関係者の利益に偏らず適正に行われているか
       監視できる立場を有しており、また、東京証券取引所が定める独立役員としての要件を満たしており、一般株主
       と利益相反のおそれがないため、社外取締役に選任しております。
        当社において、社外取締役を選任するための独立性について特段の定めはありませんが、前述のとおり、会社
       の業務執行が経営者や特定の利害関係者の利益に偏らず適正に行われているか監視できる立場を有しており、当
       社グループ及びその他との重要な利害関係がなく、一般株主と利益相反のおそれがないことを基本的な考え方と
       して選任しております。
        当社は社外取締役として有用な人材を迎えることができるよう、また、期待される役割を十分に発揮できるよ
       う、定款において、社外取締役との間で、当社への損害賠償責任を一定範囲に限定する契約を締結できる旨を定
       めております。これにより、会社法第427条第１項に基づき、社外取締役との間において、会社法第423条第１項
       の賠償責任について会社法第425条第１項に規定する最低責任限度額を限度とする責任限定契約を締結する予定で
       す。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意でか
       つ重大な過失がないときに限られます。
      ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会の監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制　

       部門との関係
        監査等委員会は、会計監査人との間で、監査方針の確認、監査計画等の会合を必要に応じて開催し、当社及び
       当社グループの会計監査を実施し、会計監査人との連携を図っております。また内部監査部門とも適宜情報交換
       を行い、連携して当社及び当社グループの業務執行状況を監視しております。
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     (3)  【監査の状況】
      ①   監査等委員会監査の状況
        監査等委員会は、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役３名）で構成されております。各監査等委員
       は、取締役会への出席及び重要な決裁書類の閲覧等を通じて、経営全般に関し幅広く検討を行っており、社外取
       締役は社外の独立した立場から経営に対する適正な監視を行っております。また、各監査等委員は、会計監査人
       と定期的に面談して監査結果の報告を受け、内部監査担当者と意見及び情報の交換を行い、相互に連携を図って
       おります。
        監査等委員である社外取締役小野里光博氏は、東京商品取引所で要職を歴任されたほか、大学、大学院におい
       てリスクマネジメント・ファイナンス等に関する特別講師・客員教授を務められるなど、その豊富な経験と高い
       見識を有しております。
        監査等委員である社外取締役門間大吉氏は、財務省（旧大蔵省）、内閣官房、防衛省等において、予算、税
       制、金融、国際金融、対外経済援助、安全保障等を幅広く担当され、国際通貨基金（IMF）理事、財務総合政策研
       究所長、財務省国際局長等の重職を歴任されており、金融行政や国際経済に関する豊富な経験、幅広い知見を有
       しております。
        監査等委員である社外取締役林徹氏は、農林水産省、内閣法制局において要職を歴任され、法律案・政令案の
       審査事務及び立案事務等に携わるなど豊富な経験と高い見識を有しております。
        当事業年度において、当社は監査等委員会を14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次の
       とおりであります。
            氏名         開催回数         出席回数
           荒木　文明
                       14回         13回
         （常勤監査等委員）
           門間　大吉
                       14回         14回
          （監査等委員）
           林　　　徹
                       14回         14回
          （監査等委員）
       　監査等委員会における主な検討事項として、監査計画の策定、監査報告の作成、監査等委員会委員長の選定及
       び解職、常勤監査等委員の選定及び解職、会計監査人の評価及び再任・不再任、会計監査人の報酬等に対する同
       意、取締役の選任等・報酬等に対する意見決定等を行っております。
       　各監査等委員は、会計監査人と定期的に面談して監査結果の報告を受け、内部監査部門と意見及び情報の交換
       を行い、相互に連携を図り、監査の実効性を高め、監査・監督機能の強化に努めております。常勤の監査等委員
       は、重要な会議への出席及び重要な決裁書類の閲覧等を通じて、経営全般に関し幅広く検討を行っております。
       また、常勤の監査等委員は、その活動を通して得た情報を非常勤の監査等委員（社外取締役）に定期的に報告し
       ております。
      ②   内部監査の状況

        当社では、内部監査を担当する部門として内部監査室を設けており、当社の内部監査を担当するとともに、グ
       ループ各社の内部監査部門と連携し、グループ全体の業務執行が適切かつ効率的に行われているか、監査計画に
       基づき内部監査を実施しております。内部監査結果については、代表取締役及び被監査部門の担当取締役等に報
       告するとともに、内部監査の実効性を確保するため、監査等委員会に対して報告しております。
        また、内部監査部門と監査等委員会及び会計監査人と各々定期的または必要に応じてミーティングを行い、監
       査結果や内部統制状況などの協議や情報交換を行う等、連携を図っております。
      ③   会計監査の状況

       a.  監査法人の名称
        太陽有限責任監査法人
       b.  継続監査期間

        ２年間
       c.  業務を執行した公認会計士

        指定有限責任社員　業務執行社員　公認会計士　石井　雅也
       　指定有限責任社員　業務執行社員　公認会計士　山村　幸也
       d.  監査業務に係る補助者の構成

        当社の会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士８名、その他22名であります。
       e.  監査法人の選定方針と理由

        当社は、会計監査人の選定に際しては、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理
       的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断しております。また、独立性をはじめ職業的専
       門家としての適格性及び監査活動の適切性、妥当性から、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施す
       ることができる体制が確保されていることを検証し、確認しております。
        なお、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合に、株
       主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
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        また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目のいずれかに該当すると認められ
       る場合に、監査等委員全員の同意に基づき監査等委員会が、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委
       員 会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任
       の理由を報告いたします。
       f.  監査等委員会による監査法人の評価

        当社の監査等委員会は、監査法人と有効なコミュニケーションをとっており、適時に意見交換を行うとともに
       監査の状況等を把握しております。その結果、監査法人による会計監査は相当であると判断しており、適正に行
       われていることを確認しております。
       g．監査法人の異動

        当社の監査法人は次のとおり異動しております。
       　　第16期（連結・個別）　監査法人まほろば
       　　第17期（連結・個別）　太陽有限責任監査法人
        なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。

        異動に係る監査公認会計士等の名称
         選任する監査公認会計士等の名称
         　太陽有限責任監査法人
         退任する監査公認会計士等の名称
         　監査法人まほろば
        異動の年月日

        　2021年６月29日
        退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日

         2012年６月28日
        退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等に意見等に関する事項

         該当事項はありません。
        異動の決定又は異動に至った理由及び経緯

         監査法人まほろばは、2021年６月29日開催の第16回定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。　
        2020年10月１日付で行われた当社と日産証券株式会社との経営統合による事業規模の拡大に適した新たな視点
        での監査が期待できることに加え、品質管理体制、独立性、専門性、監査活動の実施体制、及び監査報酬の水
        準等を総合的に検討した結果、太陽有限責任監査法人が、当社の会計監査が適正かつ妥当に行われることを確
        保する体制を備えているものと判断したためであります。
        上記の理由及び経緯に対する意見

         退任する監査公認会計士等の意見
         特段の意見はない旨の回答を得ております。
         監査等委員会の意見
         妥当であると判断しております。
     ④　監査報酬の内容等

      　ａ.監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                     当連結会計年度
         区分
                 監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
        提出会社              20,805             ―         21,210             ―
        連結子会社              29,160           1,200          23,400           1,200

          計            49,965           1,200          44,610           1,200

      　当社における非監査業務の該当事項はありません。また、連結子会社における非監査業務の内容は、公認会計士
      法第２条第１項の業務以外の業務である「顧客資産の分別管理の法令遵守に関する保証業務」であります。
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       b.  監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）
        該当事項はありません。
       c.  その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

       （前連結会計年度）
        該当事項はありません。
       （当連結会計年度）

        該当事項はありません。
       d.  監査報酬の決定方針

        当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針として、具体的に定められたものはありませんが、監査
       等委員会及び監査公認会計士等との間で協議し、監査日数、当社の規模、業務の特性等を勘案して、適切に決定
       されております。
       e.  監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        当社の監査等委員会は、取締役及び社内関係部署が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、会計監査人
       から提出された監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積額の算出根拠等を確認し、検討した結
       果、適切であると判断し、             会計監査人の      報酬  等につき、会社法第399条第１項及び第３項の同意を行っておりま
       す。
     (4)  【役員の報酬等】

      ①　取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
      　当社は、取締役の個人別の報酬等の内容についての決定方針を定めており、当該決定方針は取締役会の決議によ
      り決定しております。当該決定方針の内容は次のとおりであります。
      （１）   基本方針
         当社の取締役の報酬等は、株主様との株式価値の共有、並びに中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢
        献する意識を高めることを目的とし、基本報酬、業績連動報酬等及び非金銭報酬等により構成しております。
      （２）取締役の個人別の基本報酬（業績連動報酬等及び非金銭報酬等のいずれでもないものに限る。）の額又
        は　　その算定方法の決定に関する方針
         取締役（監査等委員を除く）の個人別の基本報酬の額については、月例の固定報酬として支給しておりま
        す。各取締役（監査等委員を除く）の基本報酬額は、株主総会において決議された報酬限度額の範囲内で、役
        職、職責等に応じて定める「役員報酬基準一覧」に基づき、当該取締役の実績、貢献度のほか、別に定める
        「役員選任基準」への該当性に照らして代表取締役が報酬案を策定し、指名報酬委員会での審議、答申を踏ま
        え、取締役会の決議により決定するものとしております。
         また、各取締役（監査等委員）の基本報酬の額については、株主総会において決議された報酬限度額の範囲
        内で、「役員報酬基準一覧」に基づき、監査等委員である取締役の協議（監査等委員会）により決定するもの
        としております。
      （３）取締役の個人別の業績連動報酬の額の決定に関する方針
         業績連動報酬は業績（営業利益、経常利益又は当期純利益）及び担当職務、貢献度等を総合的に勘案し、一
        定の時期に支給することがあります。各取締役（監査等委員を除く）の業績連動報酬額は、株主総会において
        決議された報酬限度額の範囲内で、指名報酬委員会での審議、答申を踏まえ、取締役会の決議により決定する
        ものとしております。
         また、各取締役（監査等委員）の業績連動報酬額は、株主総会において決議された報酬限度額の範囲内で、
        監査等委員である取締役の協議（監査等委員会）により決定するものとしております。
      （４）取締役の個人別の非金銭報酬の額の決定に関する方針
         非金銭報酬は、株主様との株式価値の共有、並びに中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識
        を高めることを目的として、信託を用いた株式報酬制度としております。その内容は、取締役会で定める株式
        交付規程に基づき、事業年度毎に各取締役に付与されるポイント数に応じて、原則として取締役の退任時に当
        社株式を交付することとしております。
      （５）報酬等の額、業績連動報酬の額又は非金銭報酬の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関
        する方針
         株主様との株式価値の共有、並びに中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを
        目的とし、基本報酬の額、業績連動報酬の額又は非金銭報酬の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合
        を適切なものとする方針としております。
      （６）取締役に対し、報酬等を与える時期又は条件の決定に関する方針
         月額報酬については毎月当社が指定する日に支給するものとし、業績連動報酬及び非金銭報酬については株
        主総会決議又は取締役会決議に記載する日に付与するものとしております。
      （７）   取締役の個人別の報酬等の内容についての決定方法
         取締役（監査等委員を除く）の個人別の報酬等の額については、「取締役の個人別の基本報酬（業績連動報
        酬等及び非金銭報酬等のいずれでもないものに限る。）の額又はその算定方法の決定に関する方針」、「取締
        役の個人別の業績連動報酬の額の決定に関する方針」に基づき、代表取締役が報酬案を作成します。当該報酬
        案は、取締役会の決議により指名報酬委員会に対して諮問します。指名報酬委員会は、当該報酬案について協
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        議、検討を行い、取締役会に対して答申を行います。取締役会は、指名報酬委員会からの答申内容を踏まえ、
        報酬案について審議を行い、決定するものとしております。
         取締役（監査等委員）の個人別の報酬等の額については、「取締役の個人別の基本報酬（業績連動報酬等及
        び非金銭報酬等のいずれでもないものに限る。）の額又はその算定方法の決定に関する方針」、「取締役の個
        人別の業績連動報酬の額の決定に関する方針」に基づき、監査等委員である取締役の協議（監査等委員会）に
        より決定するものとしております。
      ②　取締役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項

      　取締役（監査等委員を除く）の金銭報酬の額は、2015年６月26日開催の第10回定時株主総会において年額300,000
      千円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議されております。また、取締役（社外取締役、非業務執行
      取締役、国外居住者を除く。）の株式報酬制度による報酬は、2022年６月29日開催の第17回定時株主総会において
      年額12,000千円以内と決議されております。第17回定時株主総会終結時点の取締役（社外取締役、非業務執行取締
      役、国外居住者を除く。）の員数は３名です。
      　監査等委員である取締役の金銭報酬の額は、2015年６月26日開催の第10回定時株主総会において年額50,000千円
      以内と決議しております。第10回定時株主総会終結時点の監査等委員である取締役の員数は４名です。
      ③　当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理由

      　取締役（監査等委員を除く）の個人別の報酬等の内容の決定に当たっては、指名報酬委員会において当該決定方
      針との整合性を含めた多角的な審議を行っており、                        取締役会は指名報酬委員会からの答申を尊重し、当該決定方針
      に沿うものであると判断しております。
      ④　株式報酬制度

      　当社は、2022年５月13日開催の取締役会において、当社の監査等委員でない取締役（下記のとおり、社外取締
      役、非業務執行取締役及び国外居住者を除きます。）及び執行役員（下記のとおり、国外居住者を除きます。）に
      対し、信託を用いた株式報酬制度（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議し、本制度の導入に関す
      る議案を2022年６月29日開催の第17回定時株主総会（以下「本株主総会」といいます。）に付議し、承認可決され
      ました。
      　なお、本制度の導入に関する議案が本株主総会において承認可決されたため、当社の連結子会社である日産証券
      株式会社においても、取締役（社外取締役、非業務執行取締役及び国外居住者を除きます。以下も同様としま
      す。）及び執行役員（国外居住者を除きます。以下も同様とします。）を対象とする同様の株式報酬制度を導入し
      ております。
      (１)   本制度の仕組み
         本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下「本信託」といいます。）が当社株式を取
        得し、当社が取締役及び執行役員に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて取締役及
        び執行役員に対して交付される、という株式報酬制度です。
         本制度に基づく当社株式の交付は、2023年３月末日で終了する事業年度から2027年３月末日で終了する事業
        年度までの５事業年度（以下「対象期間」といいます。）の間に在任する監査等委員でない取締役（社外取締
        役及び国外居住者を除きます。以下「対象取締役」という。）及び執行役員（国外居住者を除く。以下、総称
        して「対象取締役等」という。）に対して行います。なお、対象取締役等が当社株式の交付を受ける時期は、
        原則として退任時です。
      (２)   本制度の対象者
        対象取締役等
      (３)   信託期間
         信託期間は、2022年８月（予定）から2027年８月（予定）までの５年間とします。ただし、下記（４）のと
        おり、信託期間の延長を行うことがあります。
      (４)   本信託に株式取得資金として拠出される信託金の上限額
         当社は、対象期間中に、本制度により対象取締役に交付するのに必要な当社株式の取得資金として、合計金
        60百万円を上限とする金銭を対象期間中に在任する対象取締役に対する報酬として拠出し、下記（６）③のと
        おり受益権を取得する対象取締役を受益者として本信託を設定します。本信託は、当社が信託した金銭を原資
        として、当社株式を、当社からの自己株式の処分による方法又は取引所市場（立会外取引を含む。）から取得
        する方法により、取得します。
        注：上記の当社株式の取得資金のほか、信託報酬、信託管理人報酬等の必要費用の見込額についても、合わせ
          て信託します。また、前記のとおり、当社の執行役員及び日産証券株式会社においても本制度と同様の制
          度を導入したため、当社の執行役員並びに日産証券株式会社の取締役及び執行役員に交付するために必要
          な当社株式の取得資金も合わせて信託します。
         なお、当社の取締役会による決定により、対象期間を５事業年度以内の期間を都度定めて延長するととも
        に、これに伴い、本信託の信託期間を延長し（当社が設定する本信託と同一の目的の信託に本信託の信託財産
        を移転することにより実質的に信託期間を延長することを含む。以下同様です。）、本制度を継続することが
        あります。この場合、当社は、当該延長分の対象期間中に、本制度により対象取締役に交付するために必要な
        当社株式の追加取得資金として、当該延長分の事業年度数に金12百万円を乗じた金額を上限とする金銭を本信
        託に追加拠出し、下記（６）のポイント付与及び当社株式の交付を継続します。
         また、上記のように対象期間を延長して本制度を継続しない場合であっても、信託期間の満了時において、
        既にポイントを付与されているものの未だ退任していない対象取締役がある場合には、当該対象取締役が退任
        し当社株式の交付が完了するまで、本信託の信託期間を延長することがあります。
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      (５)   本信託による当社株式の取得方法等
         本信託による当初の当社株式の取得は、上記（４）の株式取得資金の上限の範囲内で、当社からの自己株式
        処分による取得又は取引所市場からの取得を予定しておりますが、取得方法の詳細については、本株主総会決
        議後に決定し、開示いたします。
         なお、信託期間中、対象取締役の増員等により、本信託内の当社株式の株式数が信託期間中に対象取締役に
        付与されるポイント数に対応した株式数に不足する可能性が生じた場合には、上記（４）の信託金の上限の範
        囲内で、本信託に追加で金銭を信託し、当社株式を追加取得することがあります。
      (６)   対象取締役に交付される当社株式の算定方法及び上限
        ⅰ)  対象取締役に対するポイントの付与方法等
          当社は、当社の取締役会で定める株式交付規程に基づき、各対象取締役に対し、信託期間中の株式交付規
         程に定めるポイント付与日において、役位及び業績目標の達成度等に応じたポイントを付与します。
          ただし、当社が対象取締役に対して付与するポイントの総数は１事業年度あたり120,000ポイントを上限
         とします。
        ⅱ)  付与されたポイントの数に応じた当社株式の交付
          対象取締役は、上記①で付与されたポイントの数に応じて、下記③の手続に従い、当社株式の交付を受け
         ます。ただし、対象取締役が当社に損害を与えたことに起因して取締役を解任された場合、辞任する場合等
         の所定の場合には、それまでに付与されたポイントの全部または一部は消滅し、消滅したポイント見合いの
         当社株式については交付を受けないものとします。
          なお、１ポイントは当社株式１株とします。ただし、当社株式について、株式分割・株式併合等、交付す
         べき当社株式数の調整を行うことが合理的であると認められる事象が生じた場合には、１ポイントあたりの
         当社株式数はかかる分割比率・併合比率等に応じて調整されるものとします。
        ⅲ)  対象取締役に対する当社株式の交付
          各対象取締役は原則としてその退任時に所定の手続を行って本信託の受益権を取得し、本信託の受益者と
         して、本信託から上記②の当社株式の交付を受けます。
          ただし、このうち一定の割合の当社株式については、源泉所得税等の納税資金を当社が源泉徴収する目的
         で本信託において売却換金したうえで、当社株式に代わり金銭で交付することがあります。また、本信託内
         の当社株式について公開買付けに応募して決済された場合等、本信託内の当社株式が換金された場合には、
         当社株式に代わり金銭で交付することがあります。
      (７)   議決権行使
       　本信託内の当社株式に係る議決権は、当社及び当社役員から独立した信託管理人の指図に基づき、一律に行使
       しないことといたします。かかる方法によることで、本信託内の当社株式にかかる議決権の行使について、当社
       経営への中立性を確保することを企図しております。
      (８)   配当の取扱い
       　本信託内の当社株式に係る配当は、本信託が受領し、当社株式の取得代金や本信託に係る受託者の信託報酬等
       に充てられます。
      (９)   信託終了時における当社株式及び金銭の取扱い
       　本信託終了時における本信託の残余財産のうち、当社株式については、全て当社が無償で取得したうえで、取
       締役会決議により消却することを予定しております。
       　また、本信託終了時における本信託の残余財産のうち、一定の金銭については、あらかじめ株式交付規程及び
       信託契約に定めることにより、取締役と利害関係のない特定公益増進法人に寄付することを予定しております。
      ⑤　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                 報酬等の種類別の総額(千円)
                                                     対象となる
                     報酬等の総額
           役員区分                                 株式報酬         役員の員数
                       (千円)
                            基本報酬       賞与
                                                      (人)
                                        業績連動部分       固定部分
      取締役（監査等委員及び社外
                        40,350      40,350        ―      ―      ―       4
      取締役を除く。）
      取締役（監査等委員）
                        13,200      13,200        ―      ―      ―       1
      （社外取締役を除く。)
      社外役員                 15,900      15,900        ―      ―      ―       3
      (注)   １　取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
        ２　当社は2022年６月29日開催の第17回定時株主総会において、対象取締役等に対する株式報酬制度（以下
          「本制度」という。）の導入を決議しております。上記の株式報酬の総額は、本制度に関して当事業年度
          中に付与した株式付与ポイントに係る費用計上額となりますが、当事業年度中において実績はありませ
          ん。本制度の概要については、「④株式報酬制度」をご参照ください。
        ３　取締役（監査等委員及び社外取締役を除く。）に対する業績連動報酬等として、賞与と株式報酬の業績連
          動部分を設けており、取締役（監査等委員）（社外取締役を除く。）及び社外役員に対する業績連動報酬
          等として、賞与を設けておりますが、当事業年度において実績はありません。
        ４　  上記の株式報酬は、全額が非金銭報酬等でありますが、当事業年度に係る株式報酬として費用計上を行う
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          非金銭報酬等の実績はありません。
        ５　連結子会社が当社役員に支払っている報酬の総額は取締役（監査等委員及び社外取締役を除く。）３名に
          対して41,550千円（全額基本報酬）、社外役員（監査等委員）１名に対して6,000千円（全額基本報酬）
          であります。
        ６　当事業年度末現在の取締役（監査等委員及び社外取締役を除く。）は３名、取締役（監査等委員）は３名
          （うち社外取締役２名）、社外取締役（監査等委員を除く）は１名であります。上記対象員数には、2022
          年６月29日開催の第17回定時株主総会終結の時をもって退任した取締役（監査等委員及び社外取締役を除
          く。）１名を含んでおります。
      ⑥　役員ごとの連結報酬等の総額等

       　連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ⑦ 　使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

       　使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なものがないため、記載しておりません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式と純投資目的である投資株式の区分について、純投
       資目的以外の目的で保有する株式の保有は、業務提携、取引の維持・強化及び株式の安定等の保有目的の合理性
       を検討したうえで行うことを基本的な方針としております。同株式の買い増しや処分の要否は、当社にとって株
       式の保有が良い効果をもたらすかどうか、他に有効な資金活用はないか等の観点で、経営企画部門による検証を
       適宜行い、代表取締役社長に報告し、代表取締役社長は必要に応じ取締役会に諮ることとしております。
        また、同株式に係る議決権行使は、その議案が当社の保有方針に適合するかどうかに加え、企業価値の向上を
       期待できるかどうかなどを総合的に勘案して行っております。
        なお、純投資目的で保有する株式の保有は、配当予想や配当性向等を勘案して保有し、キャピタルゲインが見
       込める場合は速やかに処分しております。
      ②　提出会社における株式の保有状況

      提出会社については、以下のとおりであります。
       ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
       イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         該当事項はありません。
       ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

       　　該当事項はありません。
       ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

       　　該当事項はありません。
        　みなし保有株式

        　　該当事項はありません。
       ｂ．保有目的が純投資目的である投資株式

                          当事業年度                   前事業年度
                              貸借対照表計                   貸借対照表計
             区分
                      銘柄数                   銘柄数
                              上額の合計額                   上額の合計額
                      (銘柄)                   (銘柄)
                                (千円)                   (千円)
        非上場株式                  ―           ―        ―           ―
        非上場株式以外の株式                  ―           ―        ―           ―
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                                    当事業年度
             区分
                       受取配当金の             売却損益の            評価損益の
                       合計額(千円)             合計額(千円)            合計額(千円)
        非上場株式                      ―             ―            ―
        非上場株式以外の株式                      ―             ―            ―
      ③　  日産証券株式会社        における株式の保有状況

      　当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会
      社）である日産証券株式会社については以下のとおりであります。
       ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
       イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
        　該当事項はありません。
       ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

        　該当事項はありません。
       ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

        　該当事項はありません。
        　みなし保有株式

        　　該当事項はありません。
       ｂ．保有目的が純投資目的である投資株式

                          当事業年度                   前事業年度
                              貸借対照表計                   貸借対照表計
             区分
                      銘柄数                   銘柄数
                              上額の合計額                   上額の合計額
                      (銘柄)                   (銘柄)
                                (千円)                   (千円)
        非上場株式                   3        63,415           3        63,415
        非上場株式以外の株式                   2      2,491,258            2      2,975,262
                                    当事業年度

             区分
                       受取配当金の             売却損益の            評価損益の
                       合計額(千円)             合計額(千円)            合計額(千円)
        非上場株式                      600             ―            ―
        非上場株式以外の株式                    91,858            144,589           2,479,359
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    第５   【経理の状況】
    １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
      基づくとともに、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の
      統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。また、商品
      先物取引業固有の事項については「商品先物取引業統一経理基準」(平成23年３月２日改正日本商品先物取引協会)
      及び「商品先物取引業における金融商品取引法に基づく開示の内容について」(令和２年５月28日改正日本商品先物
      取引協会)に準拠して作成しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財

      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。　
       なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２．監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2022年４月１日から2023年３月31日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2022年４月１日から2023年３月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法
     人により監査を受けております。
    ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
     人財務会計基準機構へ加入し、情報収集等に努めるとともに、専門的知識を有する団体等が主催するセミナーへの参
     加及び専門誌の購読を行っております。
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    １ 【連結財務諸表等】
     （１）【連結財務諸表】
      ①  【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
      流動資産
                                   ※１   3,504,167            ※１   3,253,279
        現金及び預金
        委託者未収金                               121,982                 ―
        トレーディング商品                                35,034               4,346
        有価証券                                8,800                ―
        商品                               200,252              324,868
        保管預り商品                              1,532,181              1,367,823
                                   ※１   6,792,160            ※１   7,575,799
        貸付商品
        保管有価証券                              5,603,929              5,026,796
        差入保証金                              50,407,907              45,869,593
        約定見返勘定                                6,496              19,236
        信用取引資産                              3,497,945              3,229,844
         信用取引貸付金                             3,439,432              3,211,576
         信用取引借証券担保金                               58,512              18,267
                                   ※１   11,870,000            ※１   9,920,000
        顧客分別金信託
        預託金                                30,000              30,000
        短期貸付金                              1,013,542              1,060,000
        支払差金勘定                              2,125,027              1,439,838
        委託者先物取引差金                                  ―            410,707
        その他                              2,605,175              1,274,945
                                      △ 28,260             △ 11,191
        貸倒引当金
        流動資産合計                              89,326,344              80,795,888
      固定資産
        有形固定資産
         建物                               90,354              77,900
         土地                               4,816               596
                                       106,411               83,723
         その他
                                    ※２   201,582            ※２   162,220
         有形固定資産合計
        無形固定資産
         ソフトウエア                              115,371              108,187
         のれん                              706,632              601,672
         顧客関連資産                               80,510              40,484
                                        18,366              18,366
         その他
         無形固定資産合計                              920,880              768,710
        投資その他の資産
                                   ※１   3,075,192            ※１   2,591,189
         投資有価証券
         出資金                               3,801              3,801
         破産更生債権等                              249,931              198,057
         長期差入保証金                             2,264,181              3,945,957
         会員権                               22,550              78,176
         繰延税金資産                               6,900              4,992
         その他                               57,726              56,962
                                      △ 293,279             △ 242,072
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             5,387,003              6,637,064
        固定資産合計                              6,509,467              7,567,995
      資産合計                               95,835,812              88,363,884
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     負債の部
      流動負債
                                   ※１   1,150,000            ※１   1,630,000
        短期借入金
        トレーディング商品                                12,321              52,392
        預り商品                              8,324,342              8,943,623
        未払金                               644,119              902,933
        未払法人税等                                89,825              26,155
        未払消費税等                                55,415              30,056
        預り金                              10,611,026               8,984,431
        預り証拠金                              44,700,702              44,709,330
        預り証拠金代用有価証券                              4,502,419              5,026,796
        受入保証金                              1,805,363              1,747,975
        信用取引負債                              3,306,872              3,025,456
         信用取引借入金                             3,216,157              2,999,071
         信用取引貸証券受入金                               90,715              26,384
        委託者先物取引差金                              6,647,957                  ―
        賞与引当金                                60,000              30,295
        訴訟損失引当金                                6,500                ―
                                        12,163              22,730
        その他
        流動負債合計                              81,929,029              75,132,177
      固定負債
        繰延税金負債                               716,377              645,304
                                        35,101              34,347
        その他の固定負債
        固定負債合計                               751,479              679,651
      特別法上の準備金
                                    ※３   278,350            ※３   303,830
        金融商品取引責任準備金
                                     ※３   10,679            ※３   18,325
        商品取引責任準備金
        特別法上の準備金合計                               289,030              322,155
      負債合計                               82,969,539              76,133,984
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              3,586,766              1,524,818
        資本剰余金                              1,335,891              2,473,593
        利益剰余金                              5,888,464              6,801,045
                                          ―           △ 289,736
        自己株式
        株主資本合計                              10,811,122              10,509,720
      その他の包括利益累計額
                                      2,050,551              1,720,179
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益累計額合計                              2,050,551              1,720,179
      新株予約権                                  4,598                ―
      純資産合計                               12,866,272              12,229,900
     負債純資産合計                                 95,835,812              88,363,884
                                 49/108





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      ② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     営業収益
      受入手数料                                6,159,425              5,769,423
      トレーディング損益                                 910,369              704,020
      売買損益                                 22,919                ―
      金融収益                                 78,802              87,832
                                        26,341              43,743
      その他の営業収益
                                   ※１   7,197,857            ※１   6,605,020
      営業収益合計
     金融費用                                   43,825              47,211
     純営業収益                                 7,154,032              6,557,809
     販売費・一般管理費
      取引関係費                                1,393,528              1,433,736
                                   ※２   3,653,244            ※２   3,138,105
      人件費
      不動産関係費                                 811,188              508,065
      事務費                                 732,611              669,668
      減価償却費                                 179,671              113,989
      租税公課                                 98,352              71,825
      貸倒引当金繰入額                                 22,349             △ 20,032
      のれん償却額                                 145,809              144,986
                                       281,229              222,748
      その他
      販売費・一般管理費合計                                7,317,985              6,283,093
     営業利益又は営業損失（△）                                 △ 163,952              274,715
     営業外収益
      受取利息                                  1,096              10,103
      受取配当金                                 123,448               93,299
      為替差益                                 15,396                ―
      貸倒引当金戻入額                                  1,418              5,628
      不動産収入                                  9,226                ―
      受取リース料                                  1,722                ―
      システム収益                                 31,144              33,780
                                        33,626              22,343
      その他
      営業外収益合計                                 217,081              165,155
     営業外費用
      支払利息                                   406               ―
      為替差損                                    ―             8,489
      証券代行事務手数料                                  5,543              7,923
      株式交付費                                   205               ―
      コンサルティング費用                                 22,900              33,400
      訴訟和解金                                    ―            12,750
                                        17,378              13,210
      その他
      営業外費用合計                                 46,433              75,773
     経常利益                                   6,695             364,097
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                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     特別利益
                                     ※３   1,983             ※３   704
      固定資産売却益
      投資有価証券売却益                                 989,920              159,629
      金融商品取引責任準備金戻入                                   713               ―
      商品取引責任準備金戻入額                                 36,604                ―
      関係会社株式売却益                                 223,478                 ―
      物品売却益                                    ―            39,205
                                        21,128              20,265
      その他
      特別利益合計                                1,273,829               219,804
     特別損失
                                     ※４   24,798             ※４   720
      固定資産売却損
      固定資産除却損                                 12,378              10,469
                                    ※５   185,010
      減損損失                                                  ―
      投資有価証券売却損                                  2,390                ―
      投資有価証券償還損                                    ―             4,932
      金融商品取引責任準備金繰入れ                                 50,489              25,479
      商品取引責任準備金繰入額                                  3,793              7,646
      訴訟損失引当金繰入額                                  6,500                ―
      店舗廃止関連費用                                    ―            36,029
      特別退職金                                 15,401              104,054
                                    ※６   458,359
      事業再編損                                                  ―
                                        57,042              29,861
      その他
      特別損失合計                                 816,163              219,192
     税金等調整前当期純利益                                  464,361              364,710
     法人税、住民税及び事業税
                                        94,189              27,313
                                      △ 165,584               78,882
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  △ 71,394              106,196
     当期純利益                                  535,755              258,513
     親会社株主に帰属する当期純利益                                  535,755              258,513
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     当期純利益                                  535,755              258,513
     その他の包括利益
                                     △ 1,022,675              △ 330,372
      その他有価証券評価差額金
                                  ※１   △  1,022,675            ※１   △  330,372
      その他の包括利益合計
     包括利益                                 △ 486,919              △ 71,858
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                △ 486,919              △ 71,858
      非支配株主に係る包括利益                                    ―              ―
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      ③ 【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2021年４月１日　至          2022年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高              3,554,895         1,266,868         5,525,309          △ 568      10,346,504
    当期変動額
     新株予約権の権利行使
                    31,871         31,871                          63,742
     による新株の発行
     剰余金の配当                               △ 172,601                △ 172,601
     減資                                                   ―
     欠損填補                                                   ―
     親会社株主に帰属する
                                     535,755                 535,755
     当期純利益
     自己株式の取得                                         △ 34        △ 34
     自己株式の処分                       37,152                  602       37,755
     株式交付信託による自
                                                        ―
     己株式の取得
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                31,871         69,023        363,154          568       464,617
    当期末残高              3,586,766         1,335,891         5,888,464            ―     10,811,122
                  その他の包括利益累計額

                                  新株予約権         純資産合計
                その他有価証券        その他の包括利益
                 評価差額金         累計額合計
    当期首残高              3,073,227         3,073,227            ―     13,419,731
    当期変動額
     新株予約権の権利行使
                                              63,742
     による新株の発行
     剰余金の配当                                       △ 172,601
     減資                                          ―
     欠損填補                                          ―
     親会社株主に帰属する
                                             535,755
     当期純利益
     自己株式の取得                                         △ 34
     自己株式の処分                                         37,755
     株式交付信託による自
                                               ―
     己株式の取得
     株主資本以外の項目の
                  △ 1,022,675        △ 1,022,675          4,598      △ 1,018,077
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              △ 1,022,675        △ 1,022,675          4,598       △ 553,459
    当期末残高              2,050,551         2,050,551          4,598      12,866,272
                                 53/108







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     当連結会計年度(自         2022年４月１日　至          2023年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高              3,586,766         1,335,891         5,888,464            ―     10,811,122
    当期変動額
     新株予約権の権利行使
                    24,818         24,818                          49,636
     による新株の発行
     剰余金の配当                      △ 320,342                         △ 320,342
     減資             △ 2,086,766         2,086,766                             ―
     欠損填補                      △ 654,068         654,068                   ―
     親会社株主に帰属する
                                     258,513                 258,513
     当期純利益
     自己株式の取得                                                   ―
     自己株式の処分                         526                          526
     株式交付信託による自
                                            △ 289,736        △ 289,736
     己株式の取得
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              △ 2,061,948         1,137,701         912,581        △ 289,736        △ 301,401
    当期末残高              1,524,818         2,473,593         6,801,045         △ 289,736       10,509,720
                  その他の包括利益累計額

                                  新株予約権         純資産合計
                その他有価証券        その他の包括利益
                 評価差額金         累計額合計
    当期首残高              2,050,551         2,050,551          4,598      12,866,272
    当期変動額
     新株予約権の権利行使
                                              49,636
     による新株の発行
     剰余金の配当                                       △ 320,342
     減資                                          ―
     欠損填補                                          ―
     親会社株主に帰属する
                                             258,513
     当期純利益
     自己株式の取得                                          ―
     自己株式の処分                                          526
     株式交付信託による自
                                            △ 289,736
     己株式の取得
     株主資本以外の項目の
                   △ 330,372        △ 330,372         △ 4,598       △ 334,971
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              △ 330,372        △ 330,372         △ 4,598       △ 636,372
    当期末残高              1,720,179         1,720,179            ―     12,229,900
                                 54/108







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      ④  【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                 464,361              364,710
      減価償却費                                 179,671              113,989
      減損損失                                 185,010                 ―
      有形固定資産売却損益（△は益）                                 22,815                15
      投資有価証券売却損益（△は益）                                △ 987,530             △ 154,696
      受取利息及び受取配当金                                △ 124,545             △ 103,402
      のれん償却額                                 145,809              144,986
      支払利息                                   406               ―
      為替差損益（△は益）                                △ 50,764             △ 260,957
      預託金の増減額（△は増加）                                △ 16,332                ―
      商品取引責任準備預金の増減額（△は増加）                                 58,373              △ 9,840
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                △ 41,786             △ 124,680
      支払差金勘定の増減額（△は増加）                                2,932,282               685,188
      未収消費税等の増減額（△は増加）                                 75,381              △ 8,029
      委託者未収金の増減額（△は増加）                                1,288,670               121,982
      差入保証金の増減額（△は増加）                               △ 8,912,109              4,538,314
      未収入金の増減額（△は増加）                                 66,845              132,640
      信用取引資産の増減額（△は増加）                                △ 404,016              268,101
      委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増
                                          ―           △ 410,707
      加）
      顧客分別金信託の増減額（△は増加）                                △ 921,000             1,950,000
      金銭の信託の増減額（△は増加）                               △ 1,600,000              1,409,999
      短期貸付金の増減額（△は増加）                                △ 510,000              △ 50,000
      その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 13,603              22,920
      破産更生債権等の増減額（△は増加）                                 109,047               51,873
      長期差入保証金の増減額（△は増加）                               △ 1,551,928             △ 1,681,775
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                △ 98,119             △ 68,275
      訴訟損失引当金の増減額（△は減少）                                △ 18,408              △ 6,500
      未払金の増減額（△は減少）                                 168,014              254,867
      預り証拠金の増減額（△は減少）                                1,753,426                8,628
      預り金の増減額（△は減少）                                △ 39,406            △ 1,626,594
      受入保証金の増減額（△は減少）                               △ 2,754,220               △ 57,874
      信用取引負債の増減額（△は減少）                                 273,352             △ 281,416
      委託者先物取引差金（貸方）の増減額（△は減
                                      5,254,471             △ 6,647,957
      少）
      その他の流動負債の増減額（△は減少）                                △ 34,405              38,683
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                △ 368,919                 ―
                                      △ 324,522             1,052,312
      その他
      小計                               △ 5,766,472              △ 333,495
      利息及び配当金の受取額
                                       124,486              102,527
      利息の支払額                                  △ 422               80
                                      △ 148,504             △ 289,814
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                               △ 5,790,913              △ 520,701
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の預入による支出                                △ 588,000             △ 830,000
      定期預金の払戻による収入                                 228,000              830,000
      有形固定資産の取得による支出                                △ 60,753             △ 25,855
      有形固定資産の売却による収入                                  5,006              4,204
      無形固定資産の取得による支出                                △ 38,750             △ 56,106
      有価証券の売却による収入                                    ―             8,949
      投資有価証券の売却による収入                                1,311,573               160,130
      連結範囲の変更を伴う子会社株式売却による収
                                     ※2  607,295
                                                        ―
      入
      会員権の取得による支出                                    ―           △ 56,769
                                      △ 16,130              △ 1,073
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                1,448,241                33,478
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                 807,400              480,000
      自己株式の取得による支出                                  △ 34           △ 289,736
      新株予約権の権利行使に伴う自己株式の売却に
                                         235               3
      よる収入
      新株予約権の行使による株式の発行による収入                                 63,742              45,561
                                      △ 171,991             △ 320,245
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 699,352              △ 84,417
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                   50,764              260,957
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                △ 3,592,554              △ 310,683
     現金及び現金同等物の期首残高                                 6,274,526              2,681,971
                                    ※1  2,681,971            ※1  2,371,288
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
     該当事項はありません。
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

    １．連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社                     5 社
        日産証券株式会社
        日産証券ファイナンス株式会社
        ＮＳシステムズ株式会社
        ＮＳトレーディング株式会社
        岡藤商事株式会社
        　なお、岡藤商事株式会社は2022年９月30日付で解散し、当連結会計年度末現在、清算手続中であります。

     (2)  非連結子会社                   1社

        日産管理顧問股份有限公司
         上記非連結子会社については、総資産、営業収益、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に

        見合う額）等に関していずれも小規模であり、全体としても連結財務諸表に重要な影響を与えていないため、
        連結の範囲から除外しております。
    ２．持分法の適用に関する事項

     (1) 持分法適用関連会社
       ―社
     (2)  持分法非適用会社
       ―社
    ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

       連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
    ４．会計方針に関する事項

     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券
       売買目的有価証券…時価法を採用しております。
       その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの…時価法を採用しております。
                        （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平
                        均法により算定しております。）
        市場価格のない株式等…移動平均法による原価法により評価しております。
      ②　保管有価証券…株式会社日本証券クリアリング機構の先物・オプション取引に係る取引証拠金等に関する規則
               に基づく充用価格によっております。
      ③　デリバティブ…時価法を採用しております。
      ④　棚卸資産
         商品…先入先出法による原価法を採用しております。なお、子会社のうち日産証券株式会社は個別法による
            原価法を採用しております。
            （連結貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）
         トレーディング目的で保有する商品…時価法を採用しております。
     (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①　有形固定資産(リース資産を除く)
        定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年
       ４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
       　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物………………34～41年
        建物附属設備……３～18年
      ②　無形固定資産…定額法
        なお、ソフトウエアについては、社内における見込利用期間(５年)に基づいております。また、顧客関連資産
       については、効果の及ぶ範囲(５年)に基づいております。
     (3)  重要な引当金及び特別法上の準備金の計上基準

      ①　貸倒引当金
       　委託者の債権や貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特
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       定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      ②　賞与引当金
       　従業員に支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。
      ③　金融商品取引責任準備金
       　証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に定めるところにより算出した額を計上
       しております。
      ④　商品取引責任準備金
       　商品先物取引事故による損失に備えるため、商品先物取引法第221条の規定に基づき同法施行規則第111条に定
       める額を計上しております。
     (4)  重要な収益及び費用の計上基準

      ①　受入手数料…主に株式売買取引、商品先物取引及び商品関連市場デリバティブ取引に係る委託手数料であり、
              顧客と締結した取引約款・規定等に基づいて売買執行サービス等を履行する義務を負っておりま
              す。当該履行義務は顧客の注文を執行する都度充足されることから、約定時点で収益を認識して
              おります。
      ②　トレーディング損益…金地金等の現物売買取引については、棚卸商品の販売であり、顧客との売買契約に基づ
                  いて商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品を引き渡す一時
                  点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、商品引渡時
                  点で収益を認識しております。
     (5)  のれんの償却方法及び償却期間

        のれんの償却については、５年又は10年間の定額法により償却を行っております。ただし、僅少なものについ
       ては発生年度に全額償却をしております。
     (6)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

       　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
       ます。
     (7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
     (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

      ①　控除対象外消費税等の会計処理
        資産に係る控除対象外消費税等は当連結会計年度の費用として処理しております。
      ②　グループ通算制度の適用
        グループ通算制度を適用しております。
      (重要な会計上の見積り)

     　会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係
     る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
     繰延税金資産の回収可能性

      (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
       　繰延税金資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」の１.に記載の金額と同一であります。                                                   な
       お、繰延税金負債と相殺表示しております。
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       　将来の課税所得の見積額に基づき、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の回収可能
       性の判断を行っております。将来の課税所得の見積りは翌連結会計年度の事業計画に基づいており、その主要な
       仮定は、将来の不確実な経済条件の変動の結果や当社グループの主たる事業が金融商品取引業及び商品先物取引
       業であり、業績は相場環境の変動の影響を大きく受ける状況にあるため、将来の課税所得の結果が予測・仮定と
       異なる場合は、繰延税金資産の回収可能性の判断に影響を与える可能性があります。
      (会計方針の変更)

     （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
     　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日。以下「時価算定会計
     基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的
     な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしまし
     た。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
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      (表示方法の変更)
     (連結貸借対照表関係)
     　前連結会計年度において流動負債の「その他」に表示しておりました「トレーディング商品」は、連結貸借対照表
     の開示の明瞭性を高める観点から、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反
     映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。
     　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債の「その他」に表示していた24,484千円は、「ト
     レーディング商品」12,321千円、「その他」12,163千円として組み替えております。
      (会計上の見積りの変更)

      該当事項はありません。
      (追加情報)

     （取締役等向け株式交付信託）
     　当社は、2022年６月29日開催の第17回定時株主総会決議に基づき、当社の監査等委員でない取締役（社外取締役、
     非業務執行取締役及び国外居住者を除きます。）を対象に、信託を用いた株式報酬制度（以下、「本制度」といいま
     す。）を導入しております。
     　なお、当社執行役員（国外居住者を除きます。）及び当社の連結子会社である日産証券株式会社においても、取締
     役（社外取締役、非業務執行取締役及び国外居住者を除きます。）及び執行役員（国外居住者を除きます。）を対象
     とする同様の株式報酬制度を導入しております。
     １．取引の概要

      　本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下「本信託」といいます。）が当社株式を取得
      し、当社が取締役及び執行役員に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて取締役及び執行
      役員に対して交付される、という株式報酬制度です。
      　本制度に基づく当社株式の交付は、2023年３月末日で終了する事業年度から2027年３月末日で終了する事業年度
      までの５事業年度の間に在任する監査等委員でない取締役（社外取締役及び国外居住者を除きます。以下「対象取
      締役」といいます。）及び執行役員（国外居住者を除きます。以下、総称して「対象取締役等」といいます。）に
      対して行います。なお、対象取締役等が当社株式の交付を受ける時期は、原則として退任時です。
     ２．信託に残存する自社の株式

      　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式と
      して計上しております。当連結会計年度末の当該自己株式の帳簿価額は289,736千円、株式数は1,905,600株です。
      (連結貸借対照表関係)

    ※１．担保等に供している資産の内訳及びこれらに対応する債務等の内訳は次のとおりであります。
     (1)  担保資産
      (担保資産の内訳)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                  ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
        預金                             550,000千円             1,084,120千円
         合計                            550,000             1,084,120
      (対応する債務の内訳)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                  ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
        短期借入金                               ―千円           480,000千円
         合計                              ―           480,000
       (注)   上記の金額は、連結貸借対照表計上額によっております。
        なお、上記のほか、前連結会計年度は投資有価証券を取引証拠金等として230,886千円、清算基金として

       2,297,430千円、信認金として18,288千円、取引参加者保証金として66,294千円を株式会社日本証券クリアリング
       機構へ、証拠金取引清算預託金として244,602千円を株式会社東京金融取引所へ差入れており、当連結会計年度は
       商品を取引証拠金等として8,445千円、投資有価証券を清算基金として2,131,536千円、信認金として16,148千
       円、取引参加者保証金として58,536千円を株式会社日本証券クリアリング機構へ、証拠金取引清算預託金として
       215,979千円を株式会社東京金融取引所へ差入れております。
     (2)  コミットメントライン契約

       　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、株式会社みずほ銀行とコミットメントライン
       契約を締結しております。
       　当連結会計年度末におけるコミットメントラインに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
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                                  前連結会計年度              連結会計年度
                                  ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
        コミットメントライン契約の総額                            1,000,000千円              1,000,000千円
        借入実行残高                               ―              ―
         差引額                           1,000,000              1,000,000
      ※担保等として差入れた有価証券及び差入を受けた有価証券等の時価額
      (差入れた有価証券等の時価額)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                  ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
        信用取引貸証券                             97,041千円              27,620千円
        信用取引借入金の本担保証券                            3,168,133千円              3,003,360千円
        差入保証金代用有価証券                            1,978,153千円              1,916,617千円
      (差入れを受けた有価証券等の時価額)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                  ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
        信用取引借証券                             58,310千円              18,432千円
        信用取引貸付金の本担保証券                            3,231,656千円              3,161,024千円
        受入保証金代用有価証券                            4,143,258千円              4,907,959千円
        (再担保に供する旨の同意を得たものに限る)
     (3)  預託資産

        取引証拠金の代用として保管有価証券を前連結会計年度は5,603,929千円を株式会社日本証券クリアリング機構
       へ、当連結会計年度は5,001,608千円を株式会社日本証券クリアリング機構へ預託しております。
     (4)  分離保管資産
        前連結会計年度及び当連結会計年度において、商品先物取引法第210条の規定に基づき日本商品委託者保護基金
       に分離保管しなければならない保全対象財産はありません。
        また、商品先物取引法施行規則第98条第１項第４号の規定に基づく基金代位弁済補償額は、前連結会計年度及
       び当連結会計年度は100,000千円であり、金融商品取引業等に関する内閣府令等の一部を改正する内閣府令附則第
       ２条第１項第４号の規定に基づく特定基金代位弁済補償額は、前連結会計年度及び当連結会計年度は50,000千円
       であります。
    ※２．有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

                                  前連結会計年度              連結会計年度
                                  ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
        減価償却累計額                             595,068    千円          518,747    千円
    ※３．特別法上の準備金

        特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。
         商品取引責任準備金　商品先物取引法第221条
         金融商品取引責任準備金　金融商品取引法第46条の５
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      (連結損益計算書関係)
    ※１．顧客との契約から生じる収益
       営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客と
      の契約から生じる収益の金額は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表　注記事項　(収益認識関係)　１．顧客
      との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
    ※２．人件費の内訳

                              前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自    2021年４月１日             (自    2022年４月１日
                             至   2022年３月31日       )      至   2023年３月31日       )
        役員報酬                          433,115千円               347,832千円
        従業員給与                         2,506,999               2,164,006
        退職金                           6,087                 ―
        その他報酬給与                          196,220               236,074
        福利厚生費                          439,062               359,864
        賞与引当金繰入額                          60,000               30,295
        退職給付費用                          11,759                  31
         合計                        3,653,244               3,138,105
    ※３．固定資産売却益の内訳

                              前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自    2021年４月１日             (自    2022年４月１日
                             至   2022年３月31日       )      至   2023年３月31日       )
        建物                            65千円               ―千円
        その他の有形固定資産                            80               704
        土地                           1,837                 ―
        　合計                           1,983                704
    ※４．固定資産売却損の内訳

                              前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自    2021年４月１日             (自    2022年４月１日
                             至   2022年３月31日       )      至   2023年３月31日       )
        その他の有形固定資産                           1,545千円                 ―千円
        土地                          23,253                 720
        　合計                          24,798                 720
    ※５．減損損失

       前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
       　当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
              用途         場所        種類        金額
                             建物、その他の
                    東京都        有形固定資産、           196,987千円
                             ソフトウエア
           営業設備                  建物、その他の
                    大阪府                    8,077千円
                             有形固定資産
                             建物、その他の
                    福岡県                     593千円
                             有形固定資産
        当社グループはグループ各社単位でグルーピングを行っております。また遊休資産等については、それぞれの
       資産毎にグルーピングを行っております。
        営業設備につきましては、当社グループの事業再編に伴い、廃止した事業等に関する                                       資産グループの回収可能
       価額が減少したことにより減損損失（205,658千円）を計上しております。                                   その内訳は、建物8,898千円、その他
       の有形固定資産11,749千円、ソフトウエア185,010千円であり、このうち建物及びその他の有形固定資産について
       は減損損失20,648千円を事業再編損に含めて計上しております。
        なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値を零として算定しております。
       当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )

       　該当事項はありません。
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    ※６．事業再編損
       前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
       　当社グループの事業再編の一環として、一部の連結子会社を廃業したこと等に伴う費用であり、その主な内訳
       は以下のとおりであります。
                            金額   (千円)
               内　　容
        特別退職金                        262,674
        解約違約金                         95,238
        原状回復工事・撤去工事費用等                         29,834
        固定資産除却損                         25,868
        減損損失                         20,648
        その他                         24,095
               合　　計                 458,359
       当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )

       　該当事項はありません。
      (連結包括利益計算書関係)

    ※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自    2021年４月１日             (自    2022年４月１日
                             至   2022年３月31日       )      至   2023年３月31日       )
        その他有価証券評価差額金
         当期発生額                        △476,587千円               △338,763千円
                                △995,191               △139,656
         組替調整額
          税効果調整前
                               △1,471,778                △478,420
                                 449,102               148,048
          税効果額
          その他有価証券評価差額金                      △1,022,675                △330,372
               その他の包括利益合計                △1,022,675                △330,372
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      (連結株主資本等変動計算書関係)
     前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
               当連結会計年度期首            当連結会計年度           当連結会計年度          当連結会計年度末
                 株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
    発行済株式
     普通株式(注)              57,776,992            474,600             ―       58,251,592
        合計           57,776,992            474,600             ―       58,251,592
    自己株式
     普通株式(注)                243,256             212         235,600            7,868
        合計             243,256             212         235,600            7,868
     (注)    普通株式の発行済株式数の増加474,600株は新株予約権の権利行使による新株の発行474,600株であります。ま
        た、普通株式の自己株式数の増加212株は、単元未満株式の買取による増加212株であり、減少235,600株は、ス
        トック・オプションの権利行使により、その対価として交付した235,600株であります。
     ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                    新株予約
                              新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                     当連結会計
            新株予約権の
                    権の目的
                                                     年度末残高
      区分
                           当連結       当連結       当連結       当連結
                    となる株
              内訳
                                                      （千円）
                         会計年度期首       会計年度増加       会計年度減少        会計年度末
                    式の種類
          2012年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―     760
          株予約権
          2013年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―     905
          株予約権
          2014年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―     669
          株予約権
          2015年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―     543
     提出会社
          株予約権
    （親会社）
          2016年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―     553
          株予約権
          2019年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―    1,165
          株予約権
          第１回新株予約権            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          第２回新株予約権            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          第３回新株予約権            ―         ―       ―       ―       ―      ―
    合計                 ―         ―       ―       ―       ―    4,598
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     ３．配当に関する事項
      (1)  配当金支払額
                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
     2021年５月25日
              普通株式      利益剰余金         172,601         3.00   2021年３月31日         2021年６月11日
      取締役会
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
     2022年５月25日
              普通株式      資本剰余金         291,218         5.00   2022年３月31日         2022年６月13日
      取締役会
     (注)    上記の１株当たり配当額には、経営統合から１年が経過したこと及びグループの事業再編が一段落したことに
        よる特別配当2.00円が含まれております。
     当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )

     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
               当連結会計年度期首            当連結会計年度           当連結会計年度          当連結会計年度末
                 株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
    発行済株式
     普通株式(注)              58,251,592            347,225             ―       58,598,817
        合計           58,251,592            347,225             ―       58,598,817
    自己株式
     普通株式(注)                 7,868         1,905,600             3,100         1,910,368
        合計              7,868         1,905,600             3,100         1,910,368
     (注)１　当連結会計年度末における自己株式のうち、「取締役等向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本
         カストディ銀行が保有する当社株式は、1,905,600株であります。
       ２　普通株式の発行済株式数の増加347,225株は新株予約権の権利行使による新株の発行347,225株であります。
         また、普通株式の自己株式数の増加1,905,600株は、「取締役等向け株式交付信託」の信託財産として株式会
         社日本カストディ銀行（信託口）が取得したことによる増加1,905,600株であり、減少3,100株は、新株予約
         権の権利行使により、その対価として交付した3,100株であります。
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     ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
                    新株予約
                              新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                     当連結会計
            新株予約権の
                    権の目的
                                                     年度末残高
      区分
                    となる株       当連結       当連結       当連結       当連結
              内訳
                                                      （千円）
                    式の種類
                         会計年度期首       会計年度増加       会計年度減少        会計年度末
          2012年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          株予約権
          2013年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          株予約権
          2014年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          株予約権
          2015年ストック・オ
     提出会社
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
    （親会社）
          株予約権
          2016年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          株予約権
          2019年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          株予約権
          第２回新株予約権            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          第３回新株予約権            ―         ―       ―       ―       ―      ―
    合計                 ―         ―       ―       ―       ―      ―
     ３．配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
     2022年５月25日
              普通株式      資本剰余金         291,218         5.00   2022年３月31日         2022年６月13日
      取締役会
     2022年11月10日
              普通株式      資本剰余金         29,123        0.50   2022年９月30日         2022年12月９日
      取締役会
     (注)１　2022年５月25日取締役会決議による１株当たり配当額には、経営統合から１年が経過したこと及びグループ
         の事業再編が一段落したことによる特別配当2.00円が含まれております。
       ２　2022年11月10日取締役会決議による１株当たり配当額は、2022年７月に「日産証券グループ株式会社」への
         商号変更を完了したことから、これを記念したことによる特別配当0.50円であります。
       ３　2022年11月10日取締役会決議による配当金の総額には、「取締役等向け株式交付信託」の信託財産として株
         式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式に対する配当金90千円が含まれております。
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
     2023年５月19日
              普通株式      利益剰余金         175,782         3.00   2023年３月31日         2023年６月８日
      取締役会
     (注)    上記の配当金の総額には、「取締役等向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信
        託口）が保有する当社株式に対する配当金5,716千円が含まれております。
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      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                              (自    2021年４月１日            (自    2022年４月１日
                               至   2022年３月31日       )     至   2023年３月31日       )
        現金及び預金勘定                          3,504,167千円              3,253,279千円
        金融商品取引責任        準備預金                 △228,473               △278,428
        商品取引責任準備預金                           △5,721              △15,562
        預入期間が     ３ヶ月超    の定期預金                △228,000               △38,000
        担保に供している預金及び定期預金                          △360,000               △550,000
         現金及び現金同等物                         2,681,971               2,371,288
    ※２．株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

       前連結会計年度（自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       ）
        株式の売却により、三京証券株式会社（現ＪＩＡ証券株式会社）が連結子会社でなくなったことに伴う売却時
       の資産および負債の内訳ならびに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
       流動資産                  1,601,684      千円
       固定資産                   35,514    千円
       流動負債                  △745,523      千円
       固定負債                   △2,104     千円
       特別法上の準備金                   △7,724     千円
       その他                   △3,223     千円
       関係会社株式売却益                   223,478     千円
       株式の売却価額                  1,102,102      千円
       現金及び現金同等物                  △494,807      千円
       差引：連結の範囲の変更を伴う子
                          607,295     千円
       会社株式の売却による収入
       当連結会計年度（自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       ）

       　該当事項はありません。
      (リース取引関係)

     ファイナンス・リース取引(借主側)
      (1)  所有権移転外ファイナンス・リース取引
        該当事項はありません。
      (2)  通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っている所有権移転外ファイナンス・リース取引
        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (減損損失について)

      リース資産に配分された減損損失はありません。
      (金融商品関係)

     １．金融商品の状況に関する事項
      (1) 金融商品に対する取組方針
        当社グループの主たる事業は、有価証券の売買、その取次ぎ、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集
       及び売出しの取扱い等を主とする第一種金融商品取引業及び商品市場における取引の委託を受け、又はその委託
       の媒介、取次ぎ若しくは代理等を主とする商品先物取引業であります。
        一時的な余剰資金は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入等により調達し
       ております。
        デリバティブ取引は、当社の一部連結子会社において、主に保有現物商品（貴金属商品等）の価格変動のリス
       クをヘッジする目的、現物商品の取得目的及び余剰資金運用として、効率性及び潜在するリスクを十分検討の上
       で行うこととしております。
      (2)  金融商品の内容及びリスク

        営業債権である委託者未収金は、信用リスクに晒されております。
        有価証券及び投資有価証券は、主に株式及び債券であり、満期保有目的、純投資目的及び事業推進目的で保有
       しております。これらはそれぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。
        借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。
        一部の連結子会社で行っているデリバティブ取引は、価格変動リスクに晒されております。
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      (3) 金融商品に係るリスク管理体制

       ①  信用リスクの管理
         営業債権については、当社グループの各営業部門及び各管理部門等が、取引先の状況を管理するとともに、
        債権の回収に努めております。デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減す
        るために、取引所取引及び格付けの高い金融機関との取引を行っております。
       ②  市場リスクの管理
         有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また取引先企業との
        関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
         デリバティブ取引については、社内規程等によりその実施基準を定め、売買規模が過大にならないように統
        制しております。取引の執行者は、事前に定めた者に限定されています。執行者及び担当部署全体の運用状況
        の管理も行い、取締役会等にその内容が報告されております。その他の事業についても、運用方針に従い有価
        証券並びにデリバティブ取引等を行い、当社に取引の状況を定期的に報告しております。
       ③   資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
         当社グループでは、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、緊急時に備えた一定水準の借
        入枠を確保すること等によって手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
      (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
       り、当該価額が変動することもあります。また、「２                         . 金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取
       引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありませ
       ん。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     前連結会計年度(        2022年３月31日       )

                      連結貸借対照表計上額
                                    時価(千円)            差額(千円)
                          (千円)
    (１)   有価証券及び投資有価証券
     　　　売買目的有価証券                         33,259            33,259              ―
        その他有価証券
                            2,984,062            2,984,062               ―
    (２)   保管有価証券
                            5,603,929            7,449,372            1,845,442
    (３)   破産更生債権等
                             249,931
                            △249,229
        貸倒引当金(※３)
                               702            702            ―
      資産計                      8,621,954           10,467,397            1,845,442
    (４)   預り証拠金代用有価証券
                            4,502,419            6,347,862            1,845,442
      負債計                      4,502,419            6,347,862            1,845,442
    デリバティブ取引(※４)
                              4,551            4,551             ―
    　①　ヘッジ会計が適用されていな
      いもの
                             (14,341)            (14,341)              (―)
    　②　ヘッジ会計が適用されている
                               ―            ―            ―
      もの
                              4,551            4,551             ―
    デリバティブ取引計
                             (14,341)            (14,341)              (―)
     (※１)    現金及び預金、委託者未収金、保管預り商品、貸付商品、差入保証金、信用取引資産、顧客分別金信託、預託
       金、短期貸付金、支払差金勘定、短期借入金、預り商品、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金、預り
       証拠金、受入保証金、信用取引負債、委託者先物取引差金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する
       ことから、注記を省略しております。
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     (※２)    市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額
                  区分                   連結貸借対照表計上額(千円)
        非上場株式                                              75,915
        非連結子会社株式                                              24,014
         これらについては、「(１)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
     (※３)    破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
     (※４)    デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
       いては(　)で示しております。
     (※５)    長期差入保証金については、記載を省略しております。当該保証金は、主として清算基金として清算機関清算
       参加者である金融商品取引業者が破綻した場合に備えて、清算機関から清算参加者へ預託することが求められる
       もの及び賃料の支払い等賃貸借契約上の債務を担保する目的で貸主へ差入れられた金銭であります。当該金融商
       品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                  区分                   連結貸借対照表計上額(千円)
        長期差入保証金                                            2,264,181
     当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                      連結貸借対照表計上額
                                    時価(千円)            差額(千円)
                          (千円)
    (１)   有価証券及び投資有価証券
     　　　売買目的有価証券                          4,020            4,020             ―
        その他有価証券
                            2,491,258            2,491,258               ―
    (２)   保管有価証券
                            5,026,796            7,279,508            2,252,712
    (３)   破産更生債権等
                             198,057
                            △198,022
        貸倒引当金(※３)
                               35            35            ―
      資産計                      7,522,111            9,774,823            2,252,712
    (４)   預り証拠金代用有価証券
                            5,026,796            7,279,508            2,252,712
      負債計                      5,026,796            7,279,508            2,252,712
    デリバティブ取引(※４)
                               325            325            ―
    　①　ヘッジ会計が適用されていな
      いもの
                             (53,025)            (53,025)              (―)
    　②　ヘッジ会計が適用されている
                               ―            ―            ―
      もの
                               325            325            ―
    デリバティブ取引計
                             (53,025)            (53,025)              (―)
     (※１)    現金及び預金、保管預り商品、貸付商品、差入保証金、信用取引資産、顧客分別金信託、預託金、短期貸付
       金、支払差金勘定、委託者先物取引差金、短期借入金、預り商品、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り
       金、預り証拠金、受入保証金、信用取引負債は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注
       記を省略しております。
     (※２)    市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額
                  区分                   連結貸借対照表計上額(千円)
        非上場株式                                              75,915
        非連結子会社株式                                              24,014
         これらについては、「(１)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
     (※３)    破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
     (※４)    デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
       いては(　)で示しております。
     (※５)    長期差入保証金については、記載を省略しております。当該保証金は、主として清算基金として清算機関清算
       参加者である金融商品取引業者が破綻した場合に備えて、清算機関から清算参加者へ預託することが求められる
       もの及び賃料の支払い等賃貸借契約上の債務を担保する目的で貸主へ差入れられた金銭であります。当該金融商
       品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
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                  区分                   連結貸借対照表計上額(千円)
        長期差入保証金                                            3,945,957
      注１．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                         １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
                         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
        現金及び預金                  3,488,136            ―         ―         ―
        委託者未収金                   121,982           ―         ―         ―
        信用取引資産                  3,497,945            ―         ―         ―
        顧客分別金信託                  11,870,000             ―         ―         ―
        預託金                    30,000           ―         ―         ―
        短期貸付金                  1,013,542            ―         ―         ―
        支払差金勘定                  2,125,027            ―         ―         ―
        有価証券及び投資有価証券
         その他有価証券のうち満期が
                            8,800          ―         ―         ―
         あるもの
              合計            22,155,435             ―         ―         ―
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                         １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
                         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
        現金及び預金                  3,244,818            ―         ―         ―
        信用取引資産                  3,229,844            ―         ―         ―
        顧客分別金信託                  9,920,000            ―         ―         ―
        預託金                    30,000           ―         ―         ―
        短期貸付金                  1,060,000            ―         ―         ―
        支払差金勘定                  1,439,838            ―         ―         ―
        委託者先物取引差金                   410,707           ―         ―         ―
              合計            19,335,208             ―         ―         ―
      注２．借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        短期借入金             1,150,000          ―      ―      ―      ―      ―
        信用取引負債             3,306,872          ―      ―      ―      ―      ―
             合計         4,456,872          ―      ―      ―      ―      ―
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        短期借入金             1,630,000          ―      ―      ―      ―      ―
        信用取引負債             3,025,456          ―      ―      ―      ―      ―
             合計         4,655,456          ―      ―      ―      ―      ―
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     ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
       金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分
      類しております。
       レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
       レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
      るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
      (1)  時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                     時価   (千円)
              区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
        有価証券及び投資有価証券
        　売買目的有価証券
        　　債券                      ―       33,259           ―       33,259
        　その他有価証券
        　　株式                  2,975,262            ―         ―     2,975,262
        　　債券                      ―       8,800          ―       8,800
        デリバティブ
        　商品先物取引                     1,441          ―         ―       1,441
        　商品先物オプション取引                     2,776          ―         ―       2,776
        　通貨関連取引                      333         ―         ―        333
             資産計             2,979,813          42,060           ―     3,021,874
        デリバティブ
         商品先物取引                   11,751           ―         ―       11,751
         商品先物オプション取引                   2,019          ―         ―       2,019
         株価指数先物取引                    570         ―         ―        570
             負債計              14,341           ―         ―       14,341
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                     時価   (千円)
              区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
        有価証券及び投資有価証券
        　売買目的有価証券
        　　債券                      ―       4,020          ―       4,020
        　その他有価証券
        　　株式                  2,491,258            ―         ―     2,491,258
        デリバティブ
        　株価指数先物取引                      322         ―         ―        322
        　通貨関連取引                      ―         3        ―         3
             資産計             2,491,580           4,023          ―     2,495,604
        デリバティブ
         商品先物取引                   52,309           ―         ―       52,309
         商品先物オプション取引                    633         ―         ―        633
         株価指数先物取引                     81         1        ―         82
             負債計              53,023           1        ―       53,025
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      (2)  時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                     時価   (千円)
              区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
        保管有価証券                  7,449,372            ―         ―     7,449,372
        破産更生債権等
        　貸倒引当金       (※)
                              ―        702         ―        702
             資産計             7,449,372            702         ―     7,450,074
        預り証拠金代用有価証券                  6,347,862            ―         ―     6,347,862
             負債計             6,347,862            ―         ―     6,347,862
       (※)   破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                                     時価   (千円)
              区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
        保管有価証券                  7,279,508            ―         ―     7,279,508
        破産更生債権等
        　貸倒引当金       (※)
                              ―         35         ―         35
             資産計             7,279,508            35         ―     7,279,544
        預り証拠金代用有価証券                  7,279,508            ―         ―     7,279,508
             負債計             7,279,508            ―         ―     7,279,508
       (※)   破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
      (注)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

     　　　有価証券及び投資有価証券
          上場株式、国債及び外国債券は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取
         引されているため、その時価はレベル１の時価に分類しております。一方で当社の連結子会社が保有してい
         る外国債券は店頭取引によるものであり、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル２の
         時価に分類しております。
     　　　デリバティブ取引

          デリバティブ取引については、市場取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できる
         ものであるため、レベル１の時価に分類しており、店頭取引については、外国為替相場、株価指数等のイン
         プットを用いて算定した価額を時価としており、観察可能なインプットを用いていることから、レベル２の
         時価に分類しております。
     　　　保管有価証券

          上場株式及び商品は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び商品は活発な市場で取引されてい
         るため、その時価はレベル１の時価に分類しております。
     　　　破産更生債権等

          破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、帳簿価額から貸倒
         見積額を控除した金額にほぼ等しいことから、当該価額をもって時価としており、レベル２の時価に分類し
         ております。
     　　　預り証拠金代用有価証券

          上場株式及び商品は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び商品は活発な市場で取引されてい
         るため、その時価はレベル１の時価に分類しております。
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      (有価証券関係)
      １．売買目的有価証券
                             2022年３月31日                2023年３月31日
    連結会計年度の損益に含まれた評価差額                               2,583千円               △3,617千円

      ２．その他有価証券

      前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                              連結貸借対照表
                      種類                  取得原価(千円)          差額(千円)
                              計上額(千円)
                 (1) 株式                2,975,262           12,401        2,962,860
                 (2) 債券
                  ①  国債・地方債等                  ―         ―         ―
                  ②  社債                  ―         ―         ―
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えるもの
                 (3) その他
                  ①　外国債券                  ―         ―         ―
                  ②　その他                  ―         ―         ―
                      小計           2,975,262           12,401        2,962,860
                 (1) 株式                   ―         ―         ―
                 (2) 債券
                  ①   国債・地方債等
                                     ―         ―         ―
                  ②  社債                  ―         ―         ―
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えないもの
                 (3)  その他
                  ①　外国債券                 8,800         13,882         △5,081
                  ②　その他                  ―         ―         ―
                      小計             8,800         13,882         △5,081
               合計                  2,984,062           26,283        2,957,779
     (注)    非上場株式(連結貸借対照表計上額75,915千円)及び非連結子会社                              株式（連結貸借対照表計上額24,014千円）                   に
        ついては、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                              連結貸借対照表
                      種類                  取得原価(千円)          差額(千円)
                              計上額(千円)
                 (1) 株式                2,491,258           11,899        2,479,359
                 (2) 債券
                  ①  国債・地方債等                  ―         ―         ―
                  ②  社債                  ―         ―         ―
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えるもの
                 (3) その他
                  ①　外国債券                  ―         ―         ―
                  ②　その他                  ―         ―         ―
                      小計           2,491,258           11,899        2,479,359
                 (1) 株式                   ―         ―         ―
                 (2) 債券
                  ①   国債・地方債等
                                     ―         ―         ―
                  ②  社債                  ―         ―         ―
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えないもの
                 (3)  その他
                  ①　外国債券                  ―         ―         ―
                  ②　その他                  ―         ―         ―
                      小計               ―         ―         ―
               合計                  2,491,258           11,899        2,479,359
     (注)    非上場株式(連結貸借対照表計上額75,915千円)及び非連結子会社                              株式（連結貸借対照表計上額24,014千円）                   に
        ついては、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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      ３．連結会計年度中に売却したその他有価証券
      前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
         種類           売却額(千円)           売却益の合計額(千円)             売却損の合計額(千円)
    (1) 株式                     1,311,573              989,920              2,390
    (2) 債券
     ①   国債・地方債等
                             ―             ―             ―
     ②   社債
                             ―             ―             ―
    (3)  その他
     ①　外国債券                        ―             ―             ―
     ②　その他                        ―             ―             ―
         合計                1,311,573              989,920              2,390
      当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )

         種類           売却額(千円)           売却益の合計額(千円)             売却損の合計額(千円)
    (1) 株式                      145,090             144,589                ―
    (2) 債券
     ①   国債・地方債等
                             ―             ―             ―
     ②   社債
                             ―             ―             ―
    (3)  その他
     ①　外国債券                      8,949               ―            4,932
     ②　その他                        ―             ―             ―
         合計                 154,040             144,589              4,932
     (注)１　非上場株式の売却(売却額15,040千円、売却益の合計額15,040千円）については、上表に含めておりません。
     　　２　売却損の合計額は、全額が投資有価証券償還損であります。
      ４．減損処理を行った有価証券

        前連結会計年度及び当連結会計年度において該当事項はありません。
        なお、その他有価証券の減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合に
       は全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、時価の回復可能性等を考慮して必要と認められた額に
       ついて減損処理を行っております。
        また、市場価格のない株式等である非上場株式については、財政状態の悪化が認められ、かつ１株当たり純資
       産額が取得原価に比して50％以上下落した場合には原則として減損処理を行いますが、個別に回復可能性を判断
       し、最終的に減損処理の要否を決定しております。
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      (デリバティブ取引関係)
     １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      (1)  商品関連
       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                        契約額等        契約額等のうち            時価        評価損益
      区分         種類
                         (千円)        １年超(千円)           (千円)         (千円)
          先物取引
               売建          12,176,417             ―     11,712,590           463,826
               買建          12,185,822           63,313       11,711,685          △474,136
          オプション取引（注）
          　　売建
              コール            333,657            ―
     市場取引
                           (5,341)           ―        1,302         4,039
              プット             12,411           ―
                            (724)          ―         717          6
          　　買建
              コール            100,267            ―
                           (3,488)           ―        2,776         △711
            合計                 ―         ―         ―      △6,976
     (注)    (　)内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                        契約額等        契約額等のうち            時価        評価損益
      区分         種類
                         (千円)        １年超(千円)           (千円)         (千円)
          先物取引
               売建          80,422,319           114,920        81,795,010         △1,372,690
               買建          80,156,291           55,195       81,476,672          1,320,381
          オプション取引（注）
     市場取引      　　売建
              コール             31,191           ―         ―         ―
                            (343)          ―         481        △138
              プット             99,283           ―         ―         ―
                            (613)          ―         151         461
            合計                 ―         ―         ―      △51,985
     (注)    (　)内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
      (2)  株式関連

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                        契約額等        契約額等のうち            時価        評価損益
      区分         種類
                         (千円)        １年超(千円)           (千円)         (千円)
          株価指数先物取引
     市場取引
               売建            13,197           ―       13,767          △570
            合計                 ―         ―         ―        △570
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       当連結会計年度(        2023年３月31日       )
                        契約額等        契約額等のうち            時価        評価損益
      区分         種類
                         (千円)        １年超(千円)           (千円)         (千円)
          株価指数先物取引
     市場取引          売建            61,339           ―       55,308          6,030
               買建            47,217           ―       41,509         △5,708
            合計                 ―         ―         ―         322
      (3)  通貨関連

       前連結会計年度(        2022年３月31日       )
                        契約額等        契約額等のうち            時価        評価損益
      区分         種類
                         (千円)        １年超(千円)           (千円)         (千円)
          通貨先物取引
     市場取引
              売建             25,392           ―       25,059           333
            合計                 ―         ―         ―         333
       当連結会計年度(        2023年３月31日       )

                        契約額等        契約額等のうち            時価        評価損益
      区分         種類
                         (千円)        １年超(千円)           (千円)         (千円)
          通貨先物取引
     市場取引
              売建             75,799           ―       75,881          △81
          外国為替証拠金取引
     店頭取引          売建             4,785           ―        4,782           3
              買建             2,669           ―        2,668          △1
            合計                 ―         ―         ―        △79
     ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       該当事項はありません。
      (退職給付関係)

     １．採用している退職給付制度の概要
        当社の連結子会社である岡藤商事株式会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び
       確定拠出制度を採用しておりますが、2022年９月30日付で解散し、当連結会計年度末現在、清算手続中であるた
       め、対象者はおりません。
        退職一時金制度（非積立型）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しておりまし
       た。
     ２．確定給付制度

      (1)  簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自    2021年４月１日           (自    2022年４月１日
                                至   2022年３月31日       )    至   2023年３月31日       )
      退職給付に係る負債の期首残高                             368,919千円                ―千円
       退職給付費用                             8,430               ―
       退職給付の支払額                           △377,349                 ―
      退職給付に係る負債の期末残高                               ―              ―
      (2)  退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                ( 2022年３月31日       )      ( 2023年３月31日       )
      非積立型制度の退職給付債務                               ―千円              ―千円
      連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               ―              ―
      退職給付に係る負債                               ―千円              ―千円

      連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               ―              ―
      (3)  退職給付費用

      　簡便法で計算した退職給付費用　前連結会計年度　8,430千円　当連結会計年度　―千円
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     ３．確定拠出制度

       当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度　3,329千円、当連結会計年度　31千円でありま
      す。
      (ストック・オプション等関係)

     １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                         前連結会計年度            当連結会計年度
       販売費・一般管理費の人件費                       ―千円            ―千円

     ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

      (1)ストック・オプションの内容
                         2012年株式報酬型            2013年株式報酬型            2014年株式報酬型
                          新株予約権            新株予約権            新株予約権
       決議年月日                2012年６月１日            2013年６月３日            2014年６月２日
                       当社の取締役及び当社            当社の取締役及び当社            当社の取締役及び当社
       付与対象者の区分及び人数                の完全子会社の取締役            の完全子会社の取締役            の完全子会社の取締役
                       11名            11名            11名
       株式の種類及び付与数           (注)２
                       普通株式　235,100株            普通株式　158,800株            普通株式　107,900株
       付与日                2012年６月18日            2013年６月19日            2014年６月18日
       権利確定条件                ―            ―            ―
       対象勤務期間                ―            ―            ―
                       2012年６月19日～            2013年６月20日～            2014年６月19日～
       権利行使期間
       (注)３
                       2042年６月18日            2043年６月19日            2044年６月18日
       新株予約権の数(個)
                       ―            ―            ―
       (注)３、４
       新株予約権の目的となる株式の
                       ―            ―            ―
       種類、内容及び数         (注)３、４
       新株予約権の行使時の払込金額
                          1株につき1円            1株につき1円            1株につき1円
       (円)   (注)３
       新株予約権の行使により株式を
       発行する場合の株式の発行価格
                       ―            ―            ―
       及び資本組入額(円)          (注)３
                       新株予約権者は、当社の取締役又は当社の子会社の取締役の地位を喪失し
       新株予約権の行使の条件            (注)３
                       た場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。
       新株予約権の譲渡に関する事項
                       譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するも
                       のとする。
       (注)３
       組織再編成行為に伴う新株予約
                       ―            ―            ―
       権の交付に関する事項           (注)３
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                         2015年株式報酬型            2016年株式報酬型            2019年株式報酬型
                          新株予約権            新株予約権            新株予約権
       決議年月日                2015年６月１日            2016年６月１日            2019年６月３日
                       当社の取締役及び当社            当社の取締役及び当社            当社の取締役及び当社
       付与対象者の区分及び人数                の完全子会社の取締役            の完全子会社の取締役            の完全子会社の取締役
                       ８名            ８名            ７名
       株式の種類及び付与数           (注)２
                       普通株式　41,400株            普通株式　69,100株            普通株式　73,700株
       付与日                2015年６月17日            2016年６月17日            2019年６月18日
       権利確定条件                ―            ―            ―
       対象勤務期間                ―            ―            ―
                       2016年６月17日～            2017年６月17日～            2020年６月18日～
       権利行使期間
       (注)３
                       2045年６月17日            2046年６月17日            2049年６月18日
       新株予約権の数(個)
                       ―            ―            ―
       (注)３、４
       新株予約権の目的となる株式の
       種類、内容及び数
                       ―            ―            ―
       (注)３、４
       新株予約権の行使時の払込金額
                          1株につき1円            1株につき1円            1株につき1円
       (円)   (注)３
       新株予約権の行使により株式を
       発行する場合の株式の発行価格
                       ―            ―            ―
       及び資本組入額(円)          (注)３
                       新株予約権者は、当社の取締役又は当社の子会社の取締役の地位を喪失し

       新株予約権の行使の条件            (注)３
                       た場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。
       新株予約権の譲渡に関する事項
                       譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するも
                       のとする。
       (注)３
       組織再編成行為に伴う新株予約
                       ―            ―            ―
       権の交付に関する事項           (注)３
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                            第２回新株予約権                  第３回新株予約権
       決議年月日                2020年５月15日                  2020年５月15日
                       日産証券株式会社取締役13名及び従                  日産証券株式会社取締役14名及び従
       付与対象者の区分及び人数
                       業員215名                  業員243名
       株式の種類及び付与数           (注)２
                       普通株式　3,141,400株                  普通株式　3,371,920株
       付与日                2020年10月１日                  2020年10月１日
       権利確定条件                ―                  ―
       対象勤務期間                ―                  ―
                       2020年10月１日～                  2020年10月１日～
       権利行使期間
       (注)３
                       2023年６月30日                  2025年２月28日
       新株予約権の数(個)                       4,864                  5,887
       (注)３、５                       [4,411]                  [5,872]
                              普通株式                  普通株式
       新株予約権の目的となる株式の
                             2,748,160株                  3,326,155株
       種類、内容及び数         (注)３、５
                             [2,492,215]                  [3,317,680]
       新株予約権の行使時の払込金額
                            1株につき142円                  1株につき151円
       (円)   (注)３
       新株予約権の行使により株式を
       発行する場合の株式の発行価格
                       (注)６                  (注)６
       及び資本組入額(円)          (注)３
                       ①　新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当
                       社関係会社の取締役または従業員その他これに準ずる地位にあることを要
                       する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他これに準ずる正当な
                       事由のあるものとして取締役会が認める場合には、取締役会が定める期間
                       に限り、新株予約権を行使することができる。
       新株予約権の行使の条件            (注)３
                       ②　新株予約権者が死亡した場合、その相続人による当該新株予約権の相
                       続は認めないものとする。
                       ③　新株予約権の権利行使時において、当社の普通株式が金融商品取引法
                       に定める金融商品取引所に上場されていること。
                       ④　その他の条件については、本契約に定めるところによる。
       新株予約権の譲渡に関する事項
                       譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するも
                       のとする。
       (注)３
       組織再編成行為に伴う新株予約
       権の交付に関する事項                (注)７                  (注)７
       (注)３
       (注)１　第２回から第３回の新株予約権については、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券
           株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換による経営統合を行ったことに伴い、日産証券株式会社
           が発行していた新株予約権の新株予約権者に対し、当該新株予約権に代わる新株予約権を同日付で交付
           したものです。
         ２　株式数に換算して記載しております。
         ３　当連結会計年度末における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日の属する月の前月末
           （2023年５月31日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]
           内に記載しており、その他の事項については当連結会計年度の末日における内容から変更はありませ
           ん。
         ４　新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
            新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当
           を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を
           調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権
           の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる
           ものとする。
            調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率
            また、上記の他、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付
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           与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に
           調整できるものとする。
         ５　新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は565株とする。
            新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当
           を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を
           調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権
           の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる
           ものとする。
            調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率
            また、上記の他、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付
           与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に
           調整できるものとする。
         ６　新株予約権の行使により新株を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金の額
          ①　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
           １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じた
           ときは、その端数を切り上げるものとする。
          ②　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、①記載の資本金等
           増加限度額から①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
         ７　組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
            当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割又は新設分割（それぞれ当社が
           分割会社となる場合に限る。）、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」と
           いう。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下、「残存
           新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イ
           からホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づき
           それぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予
           約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する
           旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合
           に限るものとする。
          ①　交付する再編対象会社の新株予約権の数
            残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとす
           る。
          ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)１に準じて決定する。
          ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の
           上、上記(注)２で定められる行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される
           当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる額とする。
          ⑤　新株予約権の権利行使期間
            上記「新株予約権の行使期間」に定める権利行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうちいず
           れか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める権利行使期間の末日までとする。
          ⑥　新株予約権の譲渡制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものと
           する。
         （追加情報）

         　「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2)新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内
         容」に記載すべき事項をストック・オプション等関係注記に集約して記載しております。
      （2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

        当連結会計年度(2023年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
       数については、株式数に換算して記載しております。
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      　①　ストック・オプションの数
                                        2014年株式報酬型         2015年株式報酬型
                      2012年株式報酬型         2013年株式報酬型
                       新株予約権         新株予約権
                                          新株予約権         新株予約権
         決議年月日             2012年６月１日         2013年６月３日         2014年６月２日         2015年６月１日
         権利確定前（株）
         　　前連結会計年度末                    ―         ―         ―         ―
         　　付与                    ―         ―         ―         ―
         　　失効                    ―         ―         ―         ―
         　　権利確定                    ―         ―         ―         ―
         　　未確定残                    ―         ―         ―         ―
         権利確定後（株）
         　　前連結会計年度末                  7,600         5,800         3,500         2,600
         　　権利確定                    ―         ―         ―         ―
         　　権利行使                  7,600         5,800         3,500         2,600
         　　失効                    ―         ―         ―         ―
         　　消却                    ―         ―         ―         ―
         　　未行使残                    ―         ―         ―         ―
                      2016年株式報酬型         2019年株式報酬型            第２回         第３回

                       新株予約権         新株予約権         新株予約権         新株予約権
         決議年月日             2016年６月１日         2019年６月３日         2020年５月15日         2020年５月15日
         権利確定前（株）
         　　前連結会計年度末                    ―         ―         ―         ―
         　　付与                    ―         ―         ―         ―
         　　失効                    ―         ―         ―         ―
         　　権利確定                    ―         ―         ―         ―
         　　未確定残                    ―         ―         ―         ―
         権利確定後（株）
         　　前連結会計年度末                  4,700         6,900       3,044,785         3,348,755
         　　権利確定                    ―         ―         ―         ―
         　　権利行使                  4,700         6,900        296,625          22,600
         　　失効                    ―         ―         ―         ―
         　　消却                    ―         ―         ―         ―
         　　未行使残                    ―         ―      2,748,160         3,326,155
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      　②　単価情報
                                        2014年株式報酬型         2015年株式報酬型
                      2012年株式報酬型         2013年株式報酬型
                       新株予約権         新株予約権
                                          新株予約権         新株予約権
         権利行使価格（円）                     1         1         1         1
         行使時平均株価（円）                  129.00         129.00         129.00         129.00
         付与日における
                           100.05         156.06         191.35         209.23
         公正な評価単価（円）
                      2016年株式報酬型         2019年株式報酬型            第２回         第３回

                       新株予約権         新株予約権         新株予約権         新株予約権
         権利行使価格（円）                     1         1        142         151
         行使時平均株価（円）                  129.00         129.44         173.47         175.00
         付与日における
                           117.83         168.95           ―         ―
         公正な評価単価（円）
     ３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

       該当事項はありません。
     ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

       基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、失効数の見積りは行っておりません。
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      (税効果会計関係)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
      繰延税金資産
       貸倒引当金                              103,340千円               80,519千円
       金融商品取引責任準備金                              85,230              93,032
       商品取引責任準備金                               3,270              5,611
       減損損失                              19,343               9,010
       会員権評価損                               7,937              7,937
       税務上の繰越欠損金（注）２                             1,760,636               1,827,558
       未払事業税                              14,151               5,298
       未払金                              13,262              10,108
       資産除去債務償却額                               4,633              5,365
       訴訟損失引当金                               2,248                ―
       賞与引当金                              18,372               9,288
                                     212,810               87,688
       その他
      繰延税金資産小計
                                    2,245,237               2,141,418
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２                            △1,675,031               △1,790,983
                                    △372,456               △222,794
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
      評価性引当額小計（注）１                             △2,047,487               △2,013,777
      繰延税金資産合計
                                     197,750              127,641
                                    △190,850               △122,648
      繰延税金負債との相殺
      繰延税金資産の純額
                                      6,900              4,992
      繰延税金負債
       その他有価証券評価差額金                              907,227              759,179
       未収事業税                                ―             3,039
                                       ―             5,734
       その他
      繰延税金負債合計
                                     907,227              767,953
                                    △190,850               △122,648
      繰延税金資産との相殺
      繰延税金負債の純額                               716,377              645,304
     (注)   １　評価性引当額が33,709千円減少しております。主な理由としましては、税務上の繰越欠損金に係る評価性引
         当額が115,952千円増加した一方で、過年度に固定資産の減損損失を計上した連結子会社における固定資産
         の売却に係る減算認容や破産更生債権等が税務上減算認容されたこと等により将来減算一時差異に関する評
         価性引当額が147,373千円減少したものであります。
       ２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
        前連結会計年度（        2022年３月31日       ）
                      １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                １年以内                              ５年超        合計
                      ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                （千円）                             （千円）       （千円）
                      （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
         税務上の繰越
                    ―      ―   162,718      226,316      174,927     1,196,673        1,760,636
         欠損金(a)
         評価性引当額           ―      ―  △104,353      △226,316      △174,927     △1,169,433        △1,675,031
         繰延税金資産           ―      ―    58,365        ―      ―    27,239    (b)　　85,605
        (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        (b)  税務上の繰越欠損金1,760,636千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産85,605千円を計上
          しております。当該繰延税金資産85,605千円は、当社及び一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金
          の残高1,760,327千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該繰延税金
          資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当
          額を認識しておりません。
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        当連結会計年度（        2023年３月31日       ）
                       １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                １年以内                              ５年超       合計
                      ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                （千円）                             （千円）       （千円）
                      （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
         税務上の繰越
                    ―   162,597      226,316      175,113        ―   1,263,530        1,827,558
         欠損金(a)
         評価性引当額           ―  △131,516      △226,316      △175,113         ―  △1,258,036        △1,790,983
         繰延税金資産           ―    31,081        ―      ―      ―     5,493    (b)　　36,574
        (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        (b)  税務上の繰越欠損金1,827,558千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産36,574千円を計上
          しております。当該繰延税金資産36,574千円は、当社及び一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金
          の残高1,827,558千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該繰延税金
          資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当
          額を認識しておりません。
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

       た主要な項目別の内訳
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
      法定実効税率
                                     30.6％                ―％
       (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                               3.3％               ―％
       受取配当金等永久に益金に算入されない項目                              △1.7％                ―％
       住民税均等割等                               2.3％               ―％
       評価性引当額の増減額                             △81.3％                 ―％
       繰越欠損金の期限切れ                              178.0％                ―％
       減損損失                              △6.9％                ―％
       土地再評価差額                              △8.1％                ―％
       のれん償却額                              △4.6％                ―％
       資産調整勘定                             △14.0％                 ―％
       関係会社株式売却益の連結修正                              13.3％                ―％
       関係会社株式評価損                             △87.0％                 ―％
       連結納税離脱による調整                             △34.8％                 ―％
                                     △4.7％                ―％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                             △15.4％                 ―％
      （注）　当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
          100分の５以下であるため注記を省略しております。
     ３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

     　当社及び国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算
     制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人
     税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
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      (企業結合等関係)
    （共通支配下の取引等）
     （岡藤商事株式会社及びＮＳトレーディング株式会社との吸収分割について）
      当社の連結子会社である岡藤商事株式会社（以下「岡藤商事」といいます。）及びＮＳトレーディング株式会社
     （以下「ＮＳトレーディング」といいます。）は、それぞれ2022年３月17日開催の岡藤商事の取締役会決議及び同日
     開催のＮＳトレーディングの臨時株主総会決議に基づき、岡藤商事を分割会社、ＮＳトレーディングを承継会社とす
     る吸収分割を行うことを決議し、2022年４月25日に実施いたしました。
     １．取引の概要

      (1)  対象となった事業の名称及びその事業の内容
        岡藤商事の自己ディーリング業務
      (2)  企業結合日
        2022年４月25日
      (3)  企業結合の法的形式
        岡藤商事を分割会社、ＮＳトレーディングを承継会社とする吸収分割
      (4)  結合後企業の名称
        ＮＳトレーディング株式会社
      (5)  その他取引の概要に関する事項
        当社グループの事業再編及び組織変更等による経営効率化の一環として行ったものであります。
     ２．実施した会計処理の概要

       「 企業結合に関する会計基準            」 （企業会計基準第21号           平成31年１月16日）及び           「 企業結合会計基準及び事業分離
      等会計基準に関する適用指針             」 （企業会計基準適用指針第10号               平成31年１月16日）に基づき             、 共通支配下の取引と
      して処理しております          。
      (資産除去債務関係)

       当社の連結子会社は、本社オフィスや店舗等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を
      有しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関する敷
      金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額
      を見込まれる使用見込期間に基づいて算定し、費用に計上する方法によっております。
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      (収益認識関係)
    　１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
      当社グループの顧客との契約から生じる収益等を分解した情報は、以下のとおりであります。
     前連結会計年度（自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       ）

                                     （単位：千円）
                                   報告セグメント
                  区分
                                  金融商品取引業等
       　金融商品取引                                 2,270,018
       　商品先物取引・商品関連市場デリバティブ取引                                 3,889,406
        現物売買取引
                                         22,919
        その他
                                         46,564
                                       6,228,909
       顧客との契約から生じる収益
                                        968,947
       その他の収益
                                       7,197,857
       外部顧客からの営業収益
      (注)　顧客との契約から生じる収益の「その他」区分の主な収益は、                                純金＆プラチナ積立契約及び貴金属地金預り
         取引契約から生じる収益であります。
     当連結会計年度（自　          2022年４月１日       　至　   2023年３月31日       ）

                                     （単位：千円）
                                   報告セグメント
                  区分
                                  金融商品取引業等
       　金融商品取引                                 2,583,857
       　商品先物取引・商品関連市場デリバティブ取引                                 3,185,566
        現物売買取引
                                         24,892
        その他
                                         43,743
                                       5,838,059
       顧客との契約から生じる収益
                                        766,960
       その他の収益
                                       6,605,020
       外部顧客からの営業収益
      (注)　顧客との契約から生じる収益の「その他」区分の主な収益は、                                純金＆プラチナ積立契約から生じる収益であ
         ります。
    　２．収益を理解するための基礎となる情報

       「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）　４．会計方針に関する事項　(4)                                          重要な収益及び費用
      の計上基準」に記載のとおりであります。
     ３．当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

     （1）契約資産及び契約負債の残高等
       該当事項はありません。
     （2）残存履行義務に配分した取引価格

       当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約か
      ら生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
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      (セグメント情報等）
     【セグメント情報】
     前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
     当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
    「金融商品取引業等」の単一セグメントである                     ため、セグメント情報の記載を省略しております。
     当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )

     当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
    「金融商品取引業等」の単一セグメントである                     ため、セグメント情報の記載を省略しております。
     【関連情報】

     １．製品及びサービスごとの情報
       単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
      しております。
     ２．地域ごとの情報

      (1)  営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産
        本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を
       省略しております。
     ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客からの営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める特定の顧客が存在しないため、
      記載を省略しております。
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

     　当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
     「金融商品取引業等」の単一セグメントである                     ため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

     　当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
     「金融商品取引業等」の単一セグメントである                     ため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

     　当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
     「金融商品取引業等」の単一セグメントである                     ため、記載を省略しております。
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     【関連当事者情報】
     前連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
     １．関連当事者との取引
     （1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
     　該当事項はありません。
     連結財務諸表提出会社の親会社、非連結子会社及び主要株主(会社等に限る。)等

     　金額的重要性が乏しいため、              記載を省略しております。
     （2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

     連結財務諸表提出会社の親会社、非連結子会社及び主要株主(会社等に限る。)等
                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                             割合(％)
                                        不動産の
                                        賃借料等      190,083    前払費用      17,089
         ユニコム
                                        （注）１
                             (被所有)
         グループ
               東京都
                        資産管理          不動産の
                                                  長期差入
    親会社     ホールデ           90,000
                              直接
                                                       99,715
                         会社          賃借
               中央区
                                                  保証金
         ィングス
                              68.88
         株式会社
                                       水道光熱費       12,983     ―
                                                         ―
                       アジア地域に

                                  アジア地域
                       おける金融商
                             (所有)
                                  におけるサ     業務委託費
    非連結子    日産管理顧問       台湾    6,500千   品市場全般に
                                  ポート業務     の支払       47,190     ―
                              直接
                                                         ―
     会社   股份有限公司       台北市    台湾ドル    係る情報収集
                                       （注）２
                             100.00
                       並びに助言に
                                  役員の兼任
                       関する業務
     (注)   １　不動産の賃借料等については、近隣の取引価格を参考にし、同等の価格によっております。
       ２　業務委託費の金額算定は、              業務内容を勘案し、協議の上決定しております。
     ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

     (1)  親会社情報
       ユニコムグループホールディングス株式会社                    (非上場)
     (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       該当事項はありません。
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     当連結会計年度(自           2022年４月１日        至   2023年３月31日       )
     １．関連当事者との取引
     （1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
     　該当事項はありません。
     連結財務諸表提出会社の親会社、非連結子会社及び主要株主(会社等に限る。)等

     　金額的重要性が乏しいため、              記載を省略しております。
     （2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

     連結財務諸表提出会社の親会社、非連結子会社及び主要株主(会社等に限る。)等
                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                             割合(％)
                                        不動産の
                                        賃借料等      188,259    前払費用      1,400
         ユニコム
                                        （注）１
                             (被所有)
         グループ
               東京都
                        資産管理          不動産の               未収入金      15,681
    親会社     ホールデ           90,000
                              直接
                         会社          賃借
               中央区
                                                  長期差入
         ィングス
                              68.47
                                                       101,403
                                                  保証金
         株式会社
                                       水道光熱費       17,767     ―
                                                         ―
                       アジア地域に
                                  アジア地域
                       おける金融商
                             (所有)
                                  におけるサ     業務委託費
    非連結子    日産管理顧問       台湾    6,500千   品市場全般に
                                  ポート業務     の支払       53,078     ―
                              直接
                                                         ―
     会社   股份有限公司       台北市    台湾ドル    係る情報収集
                                       （注）２
                             100.00
                       並びに助言に
                                  役員の兼任
                       関する業務
     (注)   １　不動産の賃借料等については、近隣の取引価格を参考にし、同等の価格によっております。
       ２　業務委託費の金額算定は、              業務内容を勘案し、協議の上決定しております。
     ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

     (1)  親会社情報
       ユニコムグループホールディングス株式会社                    (非上場)
     (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       該当事項はありません。
      (１株当たり情報)

                                前連結会計年度               当連結会計年度
                               ( 2022年３月31日       )        ( 2023年３月31日       )
    １株当たり純資産額                                 220円82銭               215円73銭
    １株当たり当期純利益                                  9円21銭               4円47銭

    潜在株式調整後１株当たり当期純利益                                  9円18銭               4円47銭

    (注)１　当社は、当連結会計年度より、「取締役等向け株式交付信託」を導入しており、信託財産として株式会社日本

        カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式については、連結財務諸表において自己株式として表示してお
        ります。そのため、信託が保有する当社株式を１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除す
        る自己株式数に含めており、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中
        平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております。
         なお、信託が保有する当社株式の期中平均株式数は、当連結会計年度末522,521株であります。また、信託
        が保有する当社株式の期末自己株式数は、当連結会計年度末1,905,600株(連結貸借対照表計上額289,736千円)
        であります。
      ２　１株当たり当期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり当期純利益及び算定上の基礎は、以
        下のとおりであります。
                                前連結会計年度               当連結会計年度
                              (自    2021年４月１日             (自    2022年４月１日
                               至   2022年３月31日       )      至   2023年３月31日       )
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      １株当たり当期純利益
       親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                               535,755               258,513

       普通株主に帰属しない金額（千円）                                  ―               ―

       普通株式に係る親会社株主に帰属する

                                      535,755               258,513
       当期純利益（千円）
       普通株式の期中平均株式数（千株）                                58,141               57,751
      潜在株式調整後１株当たり当期純利益

       親会社株主に帰属する当期純利益調整額
                                         ―               ―
       （千円）
       普通株式増加数（千株）                                 211                14
       （うち新株予約権（千株））                                 (211)                (14)

                            第３回新株予約権               第２回新株予約権
                            　新株予約権の個数　5,927個               　新株予約権の個数　4,864個
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整
                            　普通株式　　　　3,348千株               　普通株式　　　　2,748千株
       後１株当たり当期純利益の算定に含めな
                                           第３回新株予約権
       かった潜在株式の概要
                                           　新株予約権の個数　5,887個
                                           　普通株式　　　　3,326千株
      (重要な後発事象)

     （本社の移転について)
      当社は、2023年４月14日開催の取締役会において、当社グループの本社移転先としてＧＩＮＺＡ　ＳＩＸを選定
     し、当該ビルへの入居に係る定期建物賃貸借契約を締結することを決議し、同日付で定期建物賃貸借契約を締結いた
     しました。
     本店移転に係る事項の内容

     (1)  移転先本店所在地
                       東京都中央区銀座六丁目10番１号
        （ご参考：現在の本店所在地）                東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目38番11号
     (2)  移転予定日
                       2023年９月中（予定）
     (3)  2024年３月期の業績に与える影響
       本社移転に伴う費用等につきましては、現在精査中であります。
     (4)  その他
       現本店所在地と新本店所在地は同一区内（東京都中央区）であるため、定款の変更はありません。
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      ⑤ 【連結附属明細表】
        【社債明細表】
         該当事項はありません。
        【借入金等明細表】

                        当期首残高        当期末残高         平均利率
            区分                                      返済期限
                         (千円)        (千円)         (％)
    短期借入金                     1,150,000        1,630,000           1.16       ―
    その他有利子負債
                          3,216,157        2,999,071           0.60       ―
    　信用取引借入金
            合計              4,366,157        4,629,071            ―      ―
     (注)   １　平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２　信用取引借入金については、１年以内に決済されるものとみなしております。
        【資産除去債務明細表】

         該当事項はありません。
     （２）【その他】

      ①   当連結会計年度における四半期情報等
            （累計期間）                第１四半期        第２四半期        第３四半期       当連結会計年度
    営業収益
                             1,628,598        3,151,155        4,712,064        6,605,020
                      （千円）
                            (1,361,611)        (2,652,701)        (4,086,951)        (5,769,423)
    （うち受入手数料）
    税金等調整前当期純利益                  （千円）        71,260       119,489        159,019        364,710
    親会社株主に帰属する当期純利益                  （千円）        33,007        81,350        92,123       258,513

    １株当たり当期純利益                  （円）         0.56        1.39        1.58        4.47

            （会計期間）                第１四半期        第２四半期        第３四半期        第４四半期

    １株当たり四半期純利益                  （円）         0.56        0.83        0.18        2.93

     (注)　第２四半期連結会計期間より、「取締役等向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行
        （信託口）が保有する当社株式を１株当たり四半期（当期）純利益の算定上、期中平均株式数の計算において
        控除する自己株式に含めております。
      ②  決算日後の状況

        該当事項はありません。
      ③  訴訟

        2023年３月31日現在、当社グループでは金融商品取引において９件、商品先物取引において２件の訴訟（訴額
       合計391,844千円）が係争中であります。そのうち、金融商品取引に係る訴訟については全て三京証券株式会社
       （現ＪＩＡ証券株式会社、2021年９月に全株式を譲渡）及び日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社
       （2022年１月に岡藤商事株式会社との吸収合併により消滅）にて行われたくりっく365及びくりっく株365の取引
       に関するものであり、商品先物取引に係る訴訟については2020年７月の総合取引所化（貴金属等の先物・オプ
       ション取引の大阪取引所への移管）以前の商品先物取引法下での取引に関わるもので、うち１件については当社
       グループが継承していない取引に関わる訴訟となっております。
        これらの訴訟は顧客が当社グループ企業に委託した金融商品取引や商品先物取引の売買等において、違法行為
       があったなどとして損害賠償を求めるものであり、これに対して当社グループはすべての取引は法令を遵守して
       行われたことを主張して争っております。
        いずれの訴訟も係争中のため、現時点で結果を予想するのは困難ですが、今後の訴訟の進展によっては、当社
       グループの経営成績及び財政状況に影響を与える可能性があります。
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    ２ 【財務諸表等】
     （１）【財務諸表】
      ① 【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               159,955              243,402
        短期貸付金                              1,000,000              1,100,000
        未収入金                               372,477               40,063
        前払費用                                1,563              1,175
                                         227             5,997
        その他
                                   ※１   1,534,222            ※１   1,390,639
        流動資産合計
      固定資産
        投資その他の資産
         関係会社株式                             8,423,728              8,065,092
         長期差入保証金                               3,168              3,226
         長期前払費用                               3,022              4,930
         会員権                                 ―            13,909
                                        27,497               7,713
         繰延税金資産
                                   ※１   8,457,418            ※１   8,094,872
         投資その他の資産合計
        固定資産合計                              8,457,418              8,094,872
      資産合計                                9,991,641              9,485,511
     負債の部
      流動負債
        未払金                               262,539               93,696
        未払法人税等                                1,210              8,189
        未払消費税等                                  ―            23,628
                                        1,061               892
        その他
                                    ※１   264,811            ※１   126,406
        流動負債合計
      負債合計                                 264,811              126,406
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                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              3,586,766              1,524,818
        資本剰余金
         資本準備金                              931,871              956,689
                                      5,860,354              6,972,176
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                             6,792,225              7,928,865
        利益剰余金
         利益準備金                               7,337                ―
         その他利益剰余金
                                      △ 661,405              196,789
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             △ 654,068              196,789
        自己株式                               △ 2,692            △ 291,368
        株主資本合計                              9,722,230              9,359,105
      新株予約権                                  4,598                ―
      純資産合計                                9,726,829              9,359,105
     負債純資産合計                                 9,991,641              9,485,511
                                 92/108














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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     営業収益
      経営指導料                                 90,000              360,000
                                          ―            83,600
      関係会社受取配当金
                                     ※１   90,000           ※１   443,600
      営業収益合計
     営業費用
                                    ※２   114,213            ※２   147,148
      販売費及び一般管理費
                                    ※１   114,213            ※１   147,148
      営業費用合計
     営業利益又は営業損失（△）                                  △ 24,213              296,451
     営業外収益
      受取利息                                  9,615              19,725
      受取配当金                                   953               ―
                                          46              581
      その他
                                     ※１   10,615            ※１   20,306
      営業外収益合計
     営業外費用
      証券代行事務手数料                                  5,543              7,923
      株式交付費                                   205               ―
      コンサルティング費用                                 22,900              31,600
                                        3,370              5,977
      その他
      営業外費用合計                                 32,019              45,500
     経常利益又は経常損失（△）                                  △ 45,617              271,257
     特別利益
      投資有価証券売却益                                 14,582                ―
                                        16,564                ―
      関係会社株式売却益
      特別利益合計                                 31,147                ―
     特別損失
                                       942,982                 ―
      関係会社株式評価損
      特別損失合計                                 942,982                 ―
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                 △ 957,452              271,257
     法人税、住民税及び事業税
                                      △ 103,670               54,683
                                      △ 27,497              19,783
     法人税等調整額
     法人税等合計                                 △ 131,167               74,467
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △ 826,284              196,789
                                 93/108








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      ③  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2021年４月１日　至          2022年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                           資本剰余金                  利益剰余金
                                             その他利益剰余
                資本金
                          その他資本剰余
                                               金
                     資本準備金           資本剰余金合計       利益準備金           利益剰余金合計
                             金
                                             繰越利益剰余金
    当期首残高           3,554,895      6,803,354         ―   6,803,354        7,337     337,480      344,817
    当期変動額
     新株予約権の権利行
                 31,871      31,871            31,871                    ―
     使による新株の発行
     剰余金の配当                                ―         △ 172,601     △ 172,601
     減資                                ―                  ―
     資本準備金の取崩                △ 5,903,354      5,903,354         ―                  ―
     利益準備金の取崩                                ―                  ―
     欠損填補                                ―                  ―
     当期純利益又は当期
                                     ―         △ 826,284     △ 826,284
     純損失（△）
     自己株式の取得                                ―                  ―
     自己株式の処分                       △ 42,999     △ 42,999                    ―
     株式交付信託による
                                     ―                  ―
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計             31,871    △ 5,871,482      5,860,354       △ 11,128        ―   △ 998,885     △ 998,885
    当期末残高           3,586,766       931,871     5,860,354      6,792,225        7,337    △ 661,405     △ 654,068
                          評価・換算差額

                  株主資本
                             等
                                 新株予約権      純資産合計
                          その他有価証券
               自己株式     株主資本合計
                           評価差額金
    当期首残高            △ 83,413    10,619,652        10,346      42,118    10,672,117

    当期変動額
     新株予約権の権利行
                       63,742                  63,742
     使による新株の発行
     剰余金の配当                 △ 172,601                  △ 172,601
     減資                    ―                  ―
     資本準備金の取崩                    ―                  ―
     利益準備金の取崩                    ―                  ―
     欠損填補                    ―                  ―
     当期純利益又は当期
                      △ 826,284                  △ 826,284
     純損失（△）
     自己株式の取得             △ 34     △ 34                  △ 34
     自己株式の処分            80,754      37,755                  37,755
     株式交付信託による
                         ―                  ―
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                       △ 10,346     △ 37,519     △ 47,865
     額）
    当期変動額合計             80,720     △ 897,422      △ 10,346     △ 37,519     △ 945,287
    当期末残高            △ 2,692    9,722,230         ―     4,598    9,726,829
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     当事業年度(自       2022年４月１日　至          2023年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                           資本剰余金                  利益剰余金
                                             その他利益剰余
                資本金
                          その他資本剰余
                                               金
                     資本準備金           資本剰余金合計       利益準備金           利益剰余金合計
                             金
                                             繰越利益剰余金
    当期首残高           3,586,766       931,871     5,860,354      6,792,225        7,337    △ 661,405     △ 654,068
    当期変動額
     新株予約権の権利行
                 24,818      24,818            24,818                    ―
     使による新株の発行
     剰余金の配当                       △ 320,342     △ 320,342                     ―
     減資          △ 2,086,766            2,086,766      2,086,766                     ―
     資本準備金の取崩                                ―                  ―
     利益準備金の取崩                                ―    △ 7,337      7,337       ―
     欠損填補                       △ 654,068     △ 654,068            654,068      654,068
     当期純利益又は当期
                                     ―          196,789      196,789
     純損失（△）
     自己株式の取得                                ―                  ―
     自己株式の処分                         △ 534     △ 534                   ―
     株式交付信託による
                                     ―                  ―
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計           △ 2,061,948       24,818     1,111,822      1,136,640       △ 7,337     858,194      850,857
    当期末残高           1,524,818       956,689     6,972,176      7,928,865         ―    196,789      196,789
                          評価・換算差額

                  株主資本
                             等
                                 新株予約権      純資産合計
                          その他有価証券
               自己株式     株主資本合計
                           評価差額金
    当期首残高            △ 2,692    9,722,230         ―     4,598    9,726,829

    当期変動額
     新株予約権の権利行
                       49,636                  49,636
     使による新株の発行
     剰余金の配当                 △ 320,342                  △ 320,342
     減資                    ―                  ―
     資本準備金の取崩                    ―                  ―
     利益準備金の取崩                    ―                  ―
     欠損填補                    ―                  ―
     当期純利益又は当期
                       196,789                  196,789
     純損失（△）
     自己株式の取得                    ―                  ―
     自己株式の処分            1,060       526                  526
     株式交付信託による
                △ 289,736     △ 289,736                  △ 289,736
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                          ―    △ 4,598     △ 4,598
     額）
    当期変動額合計           △ 288,675     △ 363,125        ―    △ 4,598    △ 367,724
    当期末残高           △ 291,368     9,359,105         ―      ―   9,359,105
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      【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
      該当事項はありません。
      (重要な会計方針)

     １．有価証券の評価基準及び評価方法
      ①　子会社株式及び関連会社株式…移動平均法による原価法により評価しております。
      ②　その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの…決算期末日の市場価格等に基づく時価法により評価しております。（評価
                        差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定
                        しております。）
        市場価格のない株式等…移動平均法による原価法により評価しております。
     ２．固定資産の減価償却の方法
      　有形固定資産…定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)
              並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用してお
              ります。
     ３．収益及び費用の計上基準
       経営指導料…グループ会社に対する経営支援業務に対する報酬であり、グループ会社との契約に基づいて業務
             サービスを提供する履行義務を負っております。当該契約は、一定の期間にわたり履行義務を充足
             する取引であり、履行義務の充足の進捗度に応じて収益を認識しております。
     ４．その他財務諸表作成のための重要な事項
      ①　控除対象外消費税等の会計処理
        資産に係る控除対象外消費税等は、発生年度の費用として処理しております。
      ②　グループ通算制度の適用
        グループ通算制度を適用しております。
      (会計方針の変更)

     （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日。以下「時価算定会計
     基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取
     扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。
     なお、財務諸表に与える影響はありません。
      (貸借対照表関係)

    ※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
                                 前事業年度              当事業年度
                               ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
        短期金銭債権                         1,315,863千円               1,123,068千円
        長期金銭債権                           3,168              3,226
        短期金銭債務                          255,923               89,749
      (損益計算書関係)

    ※１．関係会社との取引高
                                 前事業年度              当事業年度
                              (自    2021年４月１日            (自    2022年４月１日
                               至   2022年３月31日       )     至   2023年３月31日       )
        営業取引による取引高
        　営業収益                           90,000千円              443,600千円
        　営業費用                            2,112               7,210
        営業取引以外の取引による取引高
        　営業外収益                            9,613              19,723
    ※２．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。なお、全額が一般管理費に属する

      ものであります。
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                                 前事業年度              当事業年度
                              (自    2021年４月１日            (自    2022年４月１日
                               至   2022年３月31日       )     至   2023年３月31日       )
        人件費                           64,737   千円           85,755   千円
        顧問料                           21,378              23,508
        地代家賃                            7,328              4,864
        業務委託手数料                             ―             1,879
      (有価証券関係)

      前事業年度(      2022年３月31日       )
      　関係会社株式(貸借対照表計上額8,423,728千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりませ
      ん。
      当事業年度(      2023年３月31日       )

      　関係会社株式(貸借対照表計上額8,065,092千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりませ
      ん。
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      (税効果会計関係)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                 前事業年度              当事業年度
                                ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
      繰延税金資産
       未払事業税                               ―千円             2,134千円
       未払金                               68              85
       関係会社株式評価損                            3,476,276               3,478,400
       税務上の繰越欠損金                             323,462               315,419
                                     1,408                ―
       新株予約権
      繰延税金資産小計
                                   3,801,215               3,796,041
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                            △296,223               △309,926
                                  △3,476,276              △3,478,400
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
      評価性引当額小計                            △3,772,499              △3,788,327
      繰延税金資産合計                              28,715               7,713
      繰延税金負債
       未収事業税                              1,218                ―
                                      ―              ―
       その他有価証券評価差額金
      繰延税金負債合計                               1,218                ―
      繰延税金資産の純額                              27,497               7,713
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な原因別の内訳

                                 前事業年度              当事業年度
                                ( 2022年３月31日       )       ( 2023年３月31日       )
      法定実効税率
                                      ―％             30.6％
       (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                               ―％              0.5％
       受取配当金等永久に益金に算入されない項目                               ―％             △9.4％
       住民税均等割等                               ―％              0.5％
       評価性引当額の増減額                               ―％              5.8％
                                      ―％             △0.5％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                               ―％             27.5％
      （注）　前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
     ３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

     　当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会
     計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計
     処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
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      (収益認識関係)
     収益を理解するための基礎となる情報
      「重要な会計方針」の「３．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
      (重要な後発事象)

      「第５　経理の状況　１連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載
     しているため、注記を省略しております。
      ④ 【附属明細表】

        【有形固定資産等明細表】
                                                   （単位：千円）
                                                     減価償却
      区分       資産の種類        当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                      累計額
            一括償却資産              ─      ─      ─      ─      ─      130
    有形固定資産
                計          ─      ─      ─      ─      ─      130
        【引当金明細表】

       該当事項はありません。
     （２）【主な資産及び負債の内容】

       連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     （３）【その他】

       該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             毎年４月１日から翌年３月31日まで

    定時株主総会             毎年６月

    基準日             毎事業年度末日

                 毎年９月30日
    剰余金の配当の基準日
                 毎年３月31日
    １単元の株式数             100株
    単元未満株式の買取り

                 (特別口座)
        取扱場所             東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
                 三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                 (特別口座)
        株主名簿管理人
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
                 三井住友信託銀行株式会社
        取次所             ──────
        買取手数料             無料

                 当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって

                 電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
    公告掲載方法
                 電子公告のURL         https://www.nissansec-g.co.jp
                 １．対象株主
                  ①毎年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された10単元（1,000株）以上を保有さ
                   れている株主様
                  ②毎年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された５単元（500株）以上10単元
                   （1,000株）未満保有されている株主様
    株主に対する特典
                 ２．優待内容
                  ①クオカード2,000円分を贈呈
                  ②クオカード1,000円分を贈呈
                 ３．贈呈の時期
                  毎年６月に発送を予定
     （注）　単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利及び募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける
         権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

     金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等の会社名                             　　ユニコムグループホールディングス株式会社
    ２ 【その他の参考情報】

     当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
      事業年度(     第17期   )(自　   2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )2022年６月30日関東財務局長に提出
    (2)  内部統制報告書及びその添付書類

      2022年６月30日関東財務局長に提出
    (3)  有価証券報告書の訂正報告書及び確認書

      2022年７月６日関東財務局長に提出
      自 2021年４月１日       至 2022年３月31日       事業年度(     第17期   )の有価証券報告書に係る訂正報告書であります。
      2023年３月23日関東財務局長に提出
      自 2021年４月１日       至 2022年３月31日       事業年度(     第17期   )の有価証券報告書に係る訂正報告書であります。
    (4)  四半期報告書及び確認書

      ( 第18期   第１四半期)(自　        2022年４月１日       　至　   2022年６月30日       )2022年８月12日関東財務局長に提出
      ( 第18期   第２四半期)(自　        2022年７月１日        至　  2022年９月30日       )2022年11月10日関東財務局長に提出
      ( 第18期   第３四半期)(自         2022年10月１日        至   2022年12月31日       )2023年２月13日関東財務局長に提出
    (5)  臨時報告書

      2022年７月１日関東財務局長に提出
      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時
      報告書であります。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2023年６月22日

    日産証券グループ株式会社
     取締役会　御中
                       太陽有限責任監査法人

                       東京事務所

                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       石　　井　　雅　　也              印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       山　　村　　幸　　也              印
                        業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる日産証券グループ株式会社（旧会社名　岡藤日産証券ホールディングス株式会社）の2022年４月１日から2023年３
    月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結
    株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の
    注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日
    産証券グループ株式会社（旧会社名　岡藤日産証券ホールディングス株式会社）及び連結子会社の2023年３月31日現在
    の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点に
    おいて適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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    基幹システムのデータ移行の検証及び関連するIT全般統制を含む業務プロセスの内部統制の有効性の評価
       監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                  監査上の対応
      会社の主要子会社である日産証券株式会社（以下                          　当監査法人は、当監査法人のIT専門家と連携して、
     「日産証券」という。）は、金融商品取引業及び商品                           日産証券の証券取引システムのデータ移行の検証及び
     先物取引業を営んでいる。日産証券の当連結会計年度                           関連するIT全般統制を含む業務プロセスの内部統制の
     における営業収益は6,244,270千円であり、金額的重要                           整備状況及び運用状況の有効性の評価に関して主とし
     性が高い。                           て以下の監査手続を実施した。
      日産証券の主力事業の一つである証券取引業務は、                          (1)　新システムへのデータ移行の正確性及び網羅性の
     大量の取引処理を証券取引に係るシステム（以下「証                              検証
     券取引システム」という。）を経由して行っている。                            ①日産証券が実施した新システムへのデータ移行の
     具体的には、顧客からの注文を受け付け、証券取引シ                             検証手続及びその結果を評価するため、システム
     ステムを通して、当該注文に係る取引処理、手数料計                             担当者への質問、システム移行計画書及び検証結
     算を行っている。                             果一覧等の閲覧を実施した。
      また、証券取引システムは日産証券の会計システム                           ②システム移行時の会計残高データが新旧システム
     としての機能を有しており、証券取引以外の業務から                             で一致しているかを検証した。
     生じる取引が、入力されている。
      日産証券は、当連結会計年度に証券取引システムを                          (2)　新システムに関連するIT全般統制を含む業務プロ
     新しい基幹システム（以下「新システム」という。）                              セスの内部統制の評価
     に更改し、証券取引に係るデータ及び会計データが新                            ①IT全般統制（変更管理、アクセス管理、運用管
     システムへ移行されている。                             理、委託先管理に係る内部統制）の整備状況及び
      日産証券では新システムの稼働に伴い、データの移                            運用状況の有効性を評価した。
     行及び業務プロセスの見直しを行っているが、データ                            ②仕訳入力に係る業務プロセスの変更の内容につい
     が適切に移行されない場合又は業務プロセスが適切に                             て会社担当者へ質問するとともに、内部統制の整
     変更されず内部統制が有効に機能しない場合には財務                             備状況及び運用状況の有効性を評価した。
     報告に重要な影響を及ぼす可能性がある。                            ③証券取引業務に係る業務プロセスの変更の内容に
     　以上のことから、当監査法人は、(1)新システムへの                             ついて会社担当者に質問するとともに、IT業務処
     データ移行の正確性及び網羅性の検証、(2)新システム                             理統制（手数料の計算）を含む内部統制の整備状
     に関連するIT全般統制を含む業務プロセスの内部統制                             況及び運用状況の有効性を評価した。
     の整備状況及び運用状況の有効性の評価が、監査上の
     主要な検討事項に該当すると判断した。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、
    その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の
    記載内容に対して意見を表明するものではない。
    　連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内
    容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そ
    のような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
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    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・   連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・   連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した
    事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止
    されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、日産証券グループ株式会社
    （旧会社名　岡藤日産証券ホールディングス株式会社）の2023年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、日産証券グループ株式会社（旧会社名　岡藤日産証券ホールディングス株式会社）が2023年３月31日
    現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
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    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独 立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
    する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
    適用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
    内部統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
    人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
    任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
    た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　上

     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
         会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                106/108





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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2023年６月22日

    日産証券グループ株式会社
     取締役会  御中
                       太陽有限責任監査法人

                       東京事務所

                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       石　　井　　雅　　也              印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       山　　村　　幸　　也              印
                        業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる日産証券グループ株式会社（旧会社名　岡藤日産証券ホールディングス株式会社）の2022年４月１日から2023年３
    月31日までの第18期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方
    針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日産証
    券グループ株式会社（旧会社名　岡藤日産証券ホールディングス株式会社）の2023年３月31日現在の財政状態及び同日
    をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     当監査法人は、監査報告書において報告すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、
    その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
    その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

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                                                          EDINET提出書類
                                                   日産証券グループ株式会社(E03739)
                                                           有価証券報告書
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者 が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
    続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
    な監査証拠を入手する。
     ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
    の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
    及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
    き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
    付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
    を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付
    意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
    来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
    どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
    事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
    査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
    る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
          会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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