ユアサ商事株式会社 内部統制報告書 第144期(2022/04/01-2023/03/31)
EDINET提出書類
ユアサ商事株式会社(E02525)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年6月23日
【会社名】 ユアサ商事株式会社
YUASA TRADING CO.,LTD.
【英訳名】
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 田 村 博 之
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 東京都千代田区神田美土代町7番地
【縦覧に供する場所】 ユアサ商事株式会社 関西支社
(大阪市中央区南船場2丁目4番12号)
ユアサ商事株式会社 中部支社
(名古屋市名東区高社2丁目171番地)
ユアサ商事株式会社 北関東支社
(さいたま市北区宮原町4丁目7番地5)
ユアサ商事株式会社 東関東支店
(柏市柏4丁目5番10号 サンプラザビル内)
ユアサ商事株式会社 横浜支店
(横浜市西区北幸2丁目10番39号 日総第5ビル内)
ユアサ商事株式会社 姫路支店
(姫路市東延末3丁目50番地 姫路駅南マークビル内)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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ユアサ商事株式会社(E02525)
内部統制報告書
1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長である田村博之は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社(以下「当社グループ」)の財務報
告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しております。当社グループは、企業会計審議会の公表した「財務報告
に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定につい
て(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しており
ます。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
全には防止又は発見することができない可能性があります。
2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2023年3月31日を基準日として行われており、財務報
告に係る内部統制の評価に当たり、わが国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基
準に準拠しております。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価にお
いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、
当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行っており
ます。
財務報告に係る内部統制の評価範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点か
ら必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮
して決定しており、当社及び連結子会社12社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセ
スに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております。なお、連結子会社19社及び持分法適用会社1社について
は、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高(連結会社間取引消去
前)の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね2/3に達している事業拠点を「重要
な事業拠点」としております。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として
売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価対象としております。さらに、選定した重要な事業拠点にか
かわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生の可能性が高く見積りや予測を伴う
重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告
への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。
3【評価結果に関する事項】
上記の評価手続を実施した結果、2023年3月31日現在の当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判
断しております。
4【付記事項】
付記すべき事項はありません。
5【特記事項】
特記すべき事項はありません。
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