ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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    【表紙】

    【提出書類】                   有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2023年７月３日

    【発行者名】                   ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　梅本            賢一

    【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木一丁目６番１号

    【事務連絡者氏名】                   山下　明美

    【電話番号】                   03-6229-0170

    【届出の対象とした募集内国投資                   ＳＢＩ－ＰＩＭＣＯ　世界債券アクティブファンド（ＤＣ）

      信託受益証券に係るファンドの
      名称】
    【届出の対象とした募集内国投資                   上限5,000億円

      信託受益証券の金額】
    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

    本日、半期報告書を提出したことに伴い、2022年12月28日付をもって提出した有価証券届出書（2023年４
    月３日付をもって提出した有価証券届出書の訂正届出書により訂正済み。以下「原届出書」といいま
    す。）の関係情報を更新するため、また、投資信託約款の付表の変更に伴う記載事項の一部変更等があり
    ますのでこれを訂正するため、本訂正届出書を提出するものです。
    ２【訂正箇所および訂正事項】

    ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                               は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している
    内容は原届出書が更新されます。
    なお、「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」は原届出書の更新後の内容を記
    載しています。
    また、原届出書の「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況　１　財務諸表」に「中間財務諸
    表」の記載事項が追加され、２　ファンドの現況が更新されます。
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    第一部【証券情報】

      (２)【内国投資信託受益証券の形態等】
    ＜訂正前＞
                               (略)
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適
        用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該振替
        機関の下位の口座管理機関(社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、
        以下「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以
        下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
        す。)。委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社                                 （2023年４月１日に、ＳＢＩアセッ
        トマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベストメント・マネジメント株式会社と合併し
        ました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント株式会社を継承しました。）                                           (以下「委託者」
        または「委託会社」という場合があります。)は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振
        替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はあ
        りません。
    ＜訂正後＞

                               (略)
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適
        用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該振替
        機関の下位の口座管理機関(社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、
        以下「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以
        下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
        す。)。委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社(以下「委託者」または「委託会社」
        という場合があります。)は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する
        受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
     (１)【ファンドの目的及び基本的性格】
    ＜訂正前＞
                               (略)
        ④　ファンドの特色
                               (略)
                               (略)










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    ＜訂正後＞

                               (略)
        ④　ファンドの特色
                               (略)
                               (略)










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     (３)【ファンドの仕組み】

    ＜訂正前＞
                               (略)
       ③　委託会社の概況（2023年４月                  １ 日現在）
                               (略)
    ＜訂正後＞

                               (略)
       ③　委託会社の概況（2023年４月                  末 日現在）
                               (略)
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    ２【投資方針】

     (２)【投資対象】
    ＜訂正前＞
                               (略)
    ＜参考情報＞
      ■投資対象ファンドの概要
      投資対象ファンドは以下の通りです。ただし、投資対象から外したり、新たなファンドを投資対象とす
      る場合があります。           （2022年12月変更）
      〈先進国債券：ＰＩＭＣＯグローバル債券戦略〉

      「ＰＩＭＣＯバミューダ・グローバル・ボンド・エクス・ジャパン・ファンド・クラスＳ(円)」
      主要投資対象         日本を除く先進国の国債・モーゲージ債・社債等を主要投資対象とします。
      投資方針         ・ＦＴＳＥ世界国債インデックス(除く日本、円ヘッジ／円ベース)をベンチマークとし、先
                 進国の国債以外にもモーゲージ債、社債、新興国債券等に投資対象を広げることにより、
                 世界の債券市場に幅広く分散投資を行います。
                ・外貨建資産については、原則として対円での為替ヘッジを行いません。
      主な投資制限         ・通常時においては、平均デュレーションはベンチマーク±２年とします。
                ・通常時においては、純資産総額の65％以上を、日本を除く３ヵ国以上の債券等に投資しま
                 す。
                ・新興国の発行体への投資は、総資産の10％以下とします。
                ・債券の格付は主にＢＢＢ格相当以上としますが、総資産の10％以下の範囲でＢＢ格相当も
                 しくはＢ格相当の債券にも投資を行います。
                ・ソブリン以外の同一発行体への投資は、総資産の10％以下とします。
                ・短期金融市場証券の格付は、Ａ-２／Ｐ-２格相当以上とします。
      運用会社         パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
      信託報酬等         ありません。
      信託財産留保額         ありません。
      その他の費用         有価証券売買時の売買委託手数料、先物・オプション取引に要する費用、信託財産に関する
                租税など。
      上記投資対象ファンドはＰＩＭＣＯグローバル債券戦略として、2005年10月よりＰＩＭＣＯが運用するバミューダ籍個別口座です。
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      「ＰＩＭＣＯグローバル債券                ストラテジーファンドＪ(ＪＰＹ)」

      主要投資対象         日本を除く先進国の国債・モーゲージ債・社債等を主要投資対象とします。
      投資方針         ・ブルームバーグ・グローバル・アグリゲート・インデックス(除く日本、ヘッジなし・円
                 ベース)をベンチマークとし、トータルリターンの最大化をめざします。
                ・外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
      主な投資制限         ・通常、ファンドの純資産総額の90％以上を、日本を除く３ヵ国以上の発行体が発行する債
                 券などに投資します。
                ・原則として投資時において、Ｂａａ格(ムーディーズ社による格付。また、スタンダード＆
                 プアーズ社、フィッチ社およびその他の一般的に認められた格付会社による同等格の格
                 付、またはこれらの社による格付がない場合でも、投資顧問会社が同等格の信用度を有す
                 ると判断したものを含みます。以下同じ。)以上の債券などに投資します。
                ・ポートフォリオの平均格付は、原則としてＡａ格以上とします。
                ・ファンドの平均デュレーションは、ベンチマークの平均デュレーション±２年以内としま
                 す。
                ・新興国の発行体の債券などへの投資は、純資産総額の10％以下とします。
      運用会社         パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
      信託報酬等         ありません。
      信託財産留保額         ありません。
      その他の費用         有価証券売買時の売買委託手数料、先物・オプション取引に要する費用、信託財産に関する
                租税など。
      上記投資対象ファンドはＰＩＭＣＯグローバル債券戦略として、2006年10月よりＰＩＭＣＯが運用するバミューダ籍個別口座です。
      〈新興国通貨：ＰＩＭＣＯエマージング高金利通貨戦略〉

                               (略)
      なお、上記は     2022年10月     末時点で委託会社が取得可能な情報を基に記載しており、今後変更される場合があります。
                               (略)
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    ＜訂正後＞

                               (略)
    ＜参考情報＞
      ■投資対象ファンドの概要
      投資対象ファンドは以下の通りです。ただし、投資対象から外したり、新たなファンドを投資対象とす
      る場合があります。
      〈先進国債券：ＰＩＭＣＯグローバル債券戦略〉

      「ＰＩＭＣＯグローバル債券                ストラテジーファンドＪ(ＪＰＹ)」
      主要投資対象         日本を除く先進国の国債・モーゲージ債・社債等を主要投資対象とします。
      投資方針         ・ブルームバーグ・グローバル・アグリゲート・インデックス(除く日本、ヘッジなし・円
                 ベース)をベンチマークとし、トータルリターンの最大化をめざします。
                ・外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
      主な投資制限         ・通常、ファンドの純資産総額の90％以上を、日本を除く３ヵ国以上の発行体が発行する債
                 券などに投資します。
                ・原則として投資時において、Ｂａａ格(ムーディーズ社による格付。また、スタンダード＆
                 プアーズ社、フィッチ社およびその他の一般的に認められた格付会社による同等格の格
                 付、またはこれらの社による格付がない場合でも、投資顧問会社が同等格の信用度を有す
                 ると判断したものを含みます。以下同じ。)以上の債券などに投資します。
                ・ポートフォリオの平均格付は、原則としてＡａ格以上とします。
                ・ファンドの平均デュレーションは、ベンチマークの平均デュレーション±２年以内としま
                 す。
                ・新興国の発行体の債券などへの投資は、純資産総額の10％以下とします。
      運用会社         パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
      信託報酬等         ありません。
      信託財産留保額         ありません。
      その他の費用         有価証券売買時の売買委託手数料、先物・オプション取引に要する費用、信託財産に関する
                租税など。
      上記投資対象ファンドはＰＩＭＣＯグローバル債券戦略として、2006年10月よりＰＩＭＣＯが運用するバミューダ籍個別口座です。
      〈新興国通貨：ＰＩＭＣＯエマージング高金利通貨戦略〉

                               (略)
      なお、上記は     2023年４月     末時点で委託会社が取得可能な情報を基に記載しており、今後変更される場合があります。
                               (略)
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    ３【投資リスク】

    ＜訂正前＞
                               (略)
    《リスク管理体制》
    ①運用に関するリスク管理体制
                               (略)
      運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。
           会議の名称              頻度                  内　　　　      容

                               (略)
                                最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資

                                する資産の調査担当者及びコンプライアンス部長をもって
          組合投資委員会               随時
                                構成する。
                                組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                                常勤取締役及びコンプライアンス部長をもって構成する。
         コンプライアンス
                       原則月１回         法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告
            委員会
                                及び監視を行う。
                                  上記体制は、今後、変更となる場合があります。
                               (略)
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    ＜参考情報＞

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    ＜訂正後＞

                               (略)
    《リスク管理体制》
    ①運用に関するリスク管理体制
                               (略)
      運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。
           会議の名称              頻度                  内　　　　      容
                               (略)
                                最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資
                                する資産の調査担当者及びコンプライアンス部長をもって
          組合投資委員会               随時
                                構成する。
                                組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                                常勤取締役、運用部長、リスク管理部長、投信計理部長、
                                コンプライアンス部長、商品企画部長、マーケティング部
          商品検討委員会               随時       長及び業務管理部長をもって構成する。
                                新商品等についての取扱い等の可否、商品性の変更に関連
                                する基本事項等の審議・決定を行う。
                                常勤取締役及びコンプライアンス部長をもって構成する。
         コンプライアンス
                       原則月１回         法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告
            委員会
                                及び監視を行う。
                                  上記体制は、今後、変更となる場合があります。
                               (略)
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    ４【手数料等及び税金】

     (５)【課税上の取扱い】
    ＜訂正前＞
        確定拠出年金法に規定する資産管理機関の場合、収益分配金ならびに解約・償還益(個別元本超過
       額)については、所得税及び地方税は非課税となっております。なお、確定拠出年金制度の加入者に
       ついては、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用されます。
                               (略)
    ＜訂正後＞

        ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。
        確定拠出年金法に規定する資産管理機関の場合、収益分配金ならびに解約・償還益(個別元本超過
       額)については、所得税及び地方税は非課税となっております。なお、確定拠出年金制度の加入者に
       ついては、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用されます。
                               (略)
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    ５【運用状況】

    （１）【投資状況】
                                               (2023年４月28日現在)
                                         時価合計          投資比率
               資産の種類                 国　　名
                                          （円）          （％）
                               バミューダ          1,482,973,032              98.57
             投資信託受益証券
                                 小計         1,482,973,032              98.57
        現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         －          21,551,310             1.43
                 合計(純資産総額)                        1,504,524,342             100.00
     (注)　投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （２）【投資資産】

       ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                                 (2023年４月28日現在)
                                                         投資
                               帳簿価額      帳簿価額       評価額       評価額
        国／                   数量
             種　類     銘　柄　名             単　　価      金　　額       単　価       金　額
                                                         比率
        地域                  （口数）
                                （円）      （円）       （円）       （円）
                                                         （％）
                ＰＩＭＣＯ
             投資
                グローバル債券
             信託
       バミューダ         ストラテジー          348,075.54      2,969.29     1,033,540,344        2,992.00     1,041,442,015       69.22
             受益
                ファンドＪ
             証券
                (ＪＰＹ)
                ＰＩＭＣＯ
                バミューダ・
             投資
                エマージング・
             信託
       バミューダ         カレンシー・          33,275.38      12,783.51       425,376,482       13,269.00       441,531,017      29.35
             受益
                ハイインカム・
             証券
                ファンド・
                クラスＳ(円)
     (注)　投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     種類別投資比率

                                              (2023年４月28日現在)
                種　　　類                          投資比率(％)
               投資信託受益証券                             98.57
                合　　　計                           98.57
     (注)　投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
       ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
       ③【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】

       ①【純資産の推移】
        2023年４月28日(直近日)現在、同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の
        推移は次の通りです。
                               純資産総額(円)              １口当たり純資産額(円)
             年　月　日
                           （分配落）        （分配付）        （分配落）        （分配付）
      第１計算期間末            (2019年10月３日)           64,799,112        64,799,112          1.0151        1.0151
      第２計算期間末            (2020年10月５日)          216,063,777        216,063,777           1.0415        1.0415
      第３計算期間末            (2021年10月４日)          574,753,280        574,753,280           1.1092        1.1092
      第４計算期間末            (2022年10月３日)         1,071,598,815        1,071,598,815            1.1607        1.1607
                  2022年４月末日          793,059,519             －      1.1470          －
                     ５月末日       842,293,751             －      1.1398          －
                     ６月末日       935,807,248             －      1.1738          －
                     ７月末日       963,534,523             －      1.1590          －
                     ８月末日      1,015,097,230              －      1.1707          －
                     ９月末日      1,068,935,961              －      1.1583          －
                     10月末日      1,147,053,935              －      1.1902          －
                     11月末日      1,166,386,528              －      1.1577          －
                     12月末日      1,212,498,574              －      1.1202          －
                  2023年１月末日         1,273,026,099              －      1.1324          －
                     ２月末日      1,346,593,497              －      1.1512          －
                     ３月末日      1,419,648,068              －      1.1500          －
                     ４月末日      1,504,524,342              －      1.1685          －
     (注)　表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
       ②【分配の推移】

            期                  計算期間                １口当たりの分配金(円)
         第１計算期間               2018年10月４日～2019年10月３日                           0.00
         第２計算期間               2019年10月４日～2020年10月５日                           0.00
         第３計算期間               2020年10月６日～2021年10月４日                           0.00
         第４計算期間               2021年10月５日～2022年10月３日                           0.00
       ③【収益率の推移】

            期                  計算期間                   収益率(％)
         第１計算期間               2018年10月４日～2019年10月３日                           1.51
         第２計算期間               2019年10月４日～2020年10月５日                           2.60
         第３計算期間               2020年10月６日～2021年10月４日                           6.50
         第４計算期間               2021年10月５日～2022年10月３日                           4.64
       第５計算期間(中間期)                 2022年10月４日～2023年４月３日                          △0.47
     (注)　各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落の額。以下
        「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
        なお、第１計算期間の収益率は、前計算期間末の基準価額10,000円として計算しております。
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    （４）【設定及び解約の実績】

         期         計算期間           設定数量(口)           解約数量(口)          発行済み数量(口)
                2018年10月４日～
      第１計算期間                         70,606,872           6,774,721          63,832,151
                2019年10月３日
                2019年10月４日～
      第２計算期間                         175,516,695           31,888,541          207,460,305
                2020年10月５日
                2020年10月６日～
      第３計算期間                         417,641,922           106,941,248           518,160,979
                2021年10月４日
                2021年10月５日～
      第４計算期間                         625,625,490           220,552,889           923,233,580
                2022年10月３日
      第５計算期間          2022年10月４日～
                               460,204,379           149,196,607          1,234,241,352
       （中間期）          2023年４月３日
     (注)　本邦外における販売、解約の実績はありません。第１計算期間の設定数量には当初設定数量を含みます。
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    （参考情報）

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    第３【ファンドの経理状況】

    １）本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵

       省令第38号)並びに、同規則第38条の３及び同規則第57条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関す
       る規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２）本ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第５期中間計算期間(2022年10月４日

       から2023年４月３日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けてお
       ります。
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    中間財務諸表

                【ＳＢＩ－ＰＩＭＣＯ　世界債券アクティブファンド（ＤＣ）】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                      (単位：円)
                                   第４期            第５期中間計算期間
                               (2022年10月３日現在)               (2023年４月３日現在)
    資産の部
      流動資産
       コール・ローン                               10,406,281               12,021,617
       投資信託受益証券                             1,074,442,662               1,421,222,876
                                           -           1,540,000
       未収入金
       流動資産合計                             1,084,848,943               1,434,784,493
      資産合計                               1,084,848,943               1,434,784,493
    負債の部
      流動負債
       未払金                               7,060,000                   -
       未払解約金                               2,422,402               2,981,932
       未払受託者報酬                                124,928               168,319
       未払委託者報酬                               3,642,787               4,908,036
       未払利息                                   11               49
                                           -            762,840
       その他未払費用
       流動負債合計                               13,250,128               8,821,176
      負債合計                                13,250,128               8,821,176
    純資産の部
      元本等
       元本                              923,233,580              1,234,241,352
       剰余金
                                     148,365,235               191,721,965
        中間剰余金又は中間欠損金（△）
       元本等合計                             1,071,598,815               1,425,963,317
      純資産合計                               1,071,598,815               1,425,963,317
    負債純資産合計                                1,084,848,943               1,434,784,493
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位：円)
                                  第４期中間計算期間              第５期中間計算期間
                                  (自　2021年10月５日              (自　2022年10月４日
                                 　至　2022年４月４日)              　至　2023年４月３日)
    営業収益
      配当株式                                      -         15,374,146
      有価証券売買等損益                                  28,838,655            △11,433,932
                                            -          106,035
      その他収益
      営業収益合計                                  28,838,655              4,046,249
    営業費用
      支払利息                                      8           5,015
      受託者報酬                                    91,263             168,319
      委託者報酬                                  2,661,213             4,908,036
                                            -          762,840
      その他費用
      営業費用合計                                  2,752,484             5,844,210
    営業利益又は営業損失（△）                                   26,086,171             △1,797,961
    経常利益又は経常損失（△）                                   26,086,171             △1,797,961
    中間純利益又は中間純損失（△）                                   26,086,171             △1,797,961
    一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は
                                         535,912           △1,439,293
    一部解約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
    期首剰余金又は期首欠損金（△）                                   56,592,301             148,365,235
    剰余金増加額又は欠損金減少額                                   28,247,005             67,555,879
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額                                  28,247,005             67,555,879
    剰余金減少額又は欠損金増加額                                   11,455,141             23,840,481
                                        11,455,141             23,840,481
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額
    中間剰余金又は中間欠損金（△）                                   98,934,424             191,721,965
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    （３）【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                       移動平均法に基づき、中間計算期間末日の前営業日の基準価額で評価してお
                       ります。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                              第４期               第５期中間計算期間
           項　　　目
                          (2022年10月３日現在)                  (2023年４月３日現在)
     １.  当該中間計算期間の末日に
                                 923,233,580口                 1,234,241,352口
       おける受益権の総数
     ２.  元本の欠損

       純資産額が元本総額を下回る
                                      -円                  -円
       場合におけるその差額
     ３.  １口当たり純資産額                            1.1607円                  1.1553円

       (１万口当たり純資産額)                                             （11,553円）
                                  （11,607円）
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

     該当事項はありません。
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    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                              第４期               第５期中間計算期間
           項　　　目
                          (2022年10月３日現在)                  (2023年４月３日現在)
     １.  中間貸借対照表計上額、                貸借対照表上の金融商品は原則とし                  中間貸借対照表上の金融商品は原則
                       てすべて時価で評価しているため、                  としてすべて時価で評価しているた
       時価及びその差額
                       貸借対照表計上額と時価との差額は                  め、中間貸借対照表計上額と時価と
                       ありません。                  の差額はありません。
     ２.  時価の算定方法                ①投資信託受益証券                  同左

                       (重要な会計方針に係る事項に関する
                       注記)に記載しております。
                       ②上記以外の金融商品
                       これらの商品は短期間で決済される
                       ため、帳簿価額は時価と近似してい
                       ることから、当該帳簿価額を時価と
                       しております。
     ３.  金融商品の時価等に関する                金融商品の時価の算定においては一                  同左

                       定の前提条件等を採用しているた
       事項についての補足説明
                       め、異なる前提条件等によった場
                       合、当該価額が異なることもありま
                       す。
    (重要な後発事象に関する注記)

     該当事項はありません。
    (その他の注記)

    １．元本額の変動
                              第４期               第５期中間計算期間
           項　　　目
                          (2022年10月３日現在)                  (2023年４月３日現在)
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                            518,160,979円                  923,233,580円
     期中追加設定元本額                            625,625,490円                  460,204,379円
     期中一部解約元本額                            220,552,889円                  149,196,607円
    ２．有価証券関係

       該当事項はありません。
    ３．デリバティブ取引関係

       該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】

     【純資産額計算書】
                                    2023年４月28日現在
       Ⅰ　資産総額                             1,508,142,720円
       Ⅱ　負債総額                                3,618,378円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                             1,504,524,342円
       Ⅳ　発行済口数                             1,287,540,840口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                 1.1685円
       　（１万口当たり純資産額）                                （11,685円）
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    ＜訂正前＞
    １【委託会社等の概況】（2023年４月                    １ 日現在）
                               (略)
    ＜訂正後＞

    １【委託会社等の概況】（2023年４月                    末 日現在）
                               (略)
    ２【事業の内容及び営業の概況】

    ＜更新後＞
       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
      行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、投資助言業
      務（投資助言・代理業）及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
       2023年４月末日現在、委託会社が運用を行っている投資信託（マザーファンドは除きます）は以下の

      通りです。
                                               (2023年４月末日現在)
              ファンドの種類                   本　数          純資産総額（百万円）
        追加型株式投資信託                           301               1,933,182
        単位型株式投資信託                           614               1,774,746
        単位型公社債投資信託                           77                195,962
                合　計                  992               3,903,890
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    ３【委託会社等の経理状況】

    ＜更新後＞

     (1)  財務諸表の作成方法について
        委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、「財
       務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第２条
       の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）によ
       り作成しております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     (2)  監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2022年４月１日から2023年
       ３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                               (2022年３月31日)               (2023年３月31日)
    資産の部
     流動資産
      現金・預金                                569,638               801,610
                                                     2,900,000
      関係会社短期貸付金                                  ―
                                                   ※2
      前払費用                                22,597               47,781
      未収委託者報酬                                572,712               930,483
      未収運用受託報酬                                 6,634               27,192
                                                      35,928
                                       25,626
      その他
                                                    ※2
      流動資産合計                               1,197,210               4,742,996
     固定資産
      有形固定資産
                                       12,234               26,185
       建物
                                     ※               ※1
                                       2,499               2,592
       器具備品
                                      ※               ※1
       有形固定資産合計                               14,734               28,778
      無形固定資産
       商標権                                1,203               1,261
       ソフトウエア                                1,309               61,598
                                         67               67
       その他
       無形固定資産合計                                2,579               62,926
      投資その他の資産
       投資有価証券                              1,051,219                688,191
       関係会社株式                               22,031               22,031
       繰延税金資産                               170,818               115,138
                                       11,469               30,247
       その他
       投資その他の資産合計                              1,255,540                855,609
      固定資産合計                               1,272,854                947,314
     繰延資産
                                       4,170               2,654
      株式交付費
      繰延資産合計                                 4,170               2,654
                                                     5,692,964
     資産合計                                2,474,235
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                                                    (単位：千円)

                                前事業年度               当事業年度
                               (2022年３月31日)               (2023年３月31日)
    負債の部
     流動負債
      預り金                                 1,926              118,440
      未払金                                384,755               647,383
       未払手数料                               331,045               446,336
       その他未払金                                53,709               201,047
      未払法人税等                                105,725               159,134
                                       26,630               22,860
      未払消費税等
      流動負債合計                                519,036               947,819
     負債合計                                 519,036               947,819
    純資産の部
     株主資本
      資本金                                400,200               400,200
      資本剰余金
                                      1,350,000               3,352,137
       その他資本剰余金
      資本剰余金合計                               1,350,000               3,352,137
      利益剰余金
       利益準備金                               100,050               100,050
       その他利益剰余金
                                       240,094               853,521
         繰越利益剰余金
       利益剰余金合計                               340,144               953,571
      自己株式                                   ―              △63
      株主資本合計                               2,090,344               4,705,845
     評価・換算差額等
                                      △135,145                 39,299
      その他有価証券評価差額金
      評価・換算差額等合計                               △135,145                 39,299
     純資産合計                                1,955,198               4,745,145
    負債純資産合計                                 2,474,235               5,692,964
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    （２）【損益計算書】

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自 2021年４月１日               (自 2022年４月１日
                              　至 2022年３月31日)               　至 2023年３月31日)
    営業収益
     委託者報酬                                2,468,525               3,810,647
     運用受託報酬                                 10,623               77,528
                                         ―               20
     投資助言報酬
                                    　2,479,148               　3,888,196
     営業収益計
                                   ※               ※
    営業費用
     支払手数料                                1,557,540               1,786,085
     広告宣伝費                                  7,417               4,516
     調査費                                 38,368               129,242
     委託計算費                                 147,361               403,078
     営業雑経費                                 24,534               33,949
      通信費                                  727               715
      印刷費                                21,008               25,129
      協会費                                 2,630               8,050
                                        167                54
      諸会費
     営業費用計                                1,775,222               2,356,872
    一般管理費
     給料                                 123,426               268,902
      役員報酬                                23,837               41,915
      給料・手当                                99,438               215,025
      賞与                                  150              11,961
     福利厚生費                                 17,716               33,604
     交際費                                   ―               15
     寄付金                                  4,402               2,352
     旅費交通費                                   98              1,182
     租税公課                                 17,336               28,732
     不動産賃借料                                 10,160               20,989
     退職給付費用                                  2,820               5,529
     固定資産減価償却費                                  5,219               10,208
     事務委託費                                 12,484               54,710
     消耗品費                                   767              2,298
                                       13,098               18,323
     諸経費
     一般管理費計                                 207,532               446,850
    営業利益                                  496,394              1,084,473
    営業外収益
     受取利息                                    4             21,136
     受取配当金                                 32,400               80,435
                                        175               847
     雑収入
     営業外収益計                                 32,579               102,419
    営業外費用
     為替差損                                   69               121
     株式交付費償却                                   379              1,516
                                         36               ―
     雑損失
     営業外費用計                                   485              1,638
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    経常利益                                  528,489              1,185,254
                                                    (単位：千円)

                                前事業年度               当事業年度
                              (自 2021年４月１日               (自 2022年４月１日
                              　至 2022年３月31日)               　至 2023年３月31日)
    特別損失
     投資有価証券売却損                                   ―             297,096
                                      326,300                2,562
     投資有価証券評価損
     特別損失合計                                 326,300               299,658
    税引前当期純利益                                  202,189               885,596
    法人税、住民税及び事業税
                                      163,769               276,030
                                     △100,993                △3,861
    法人税等調整額
    法人税等合計                                  62,775               272,169
    当期純利益                                  139,413               613,427
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    （３）【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自          2021年４月１日          至   2022年３月31日）

                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                           資本剰余金                 利益剰余金
                                            その他利益
                                                        株主資本
                            その他      資本
                資本金                            剰余金
                       資本                 利益          利益剰余金
                                                         合計
                            資本     剰余金
                      準備金                 準備金            合計
                                            繰越利益
                            剰余金      合計
                                             剰余金
     当期首残高             400,200        ―      ―      ―    30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
     当期変動額
      合併による増加                        50,000      50,000           256,295      256,295      306,295
      準備金の積立                                   70,038     △70,038        ―      ―
      剰余金の配当                                       △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
      新株の発行            650,000      650,000           650,000                      1,300,000
      資本金から
                 △650,000            650,000      650,000                         ―
      剰余金への振替
      準備金から
                       △650,000      650,000        ―                       ―
      剰余金への振替
      当期純利益                                        139,413      139,413      139,413
      株主資本以外の
      項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計               ―      ―   1,350,000      1,350,000       70,038    △2,070,858      △2,000,820      △650,820
     当期末残高             400,200        ―   1,350,000      1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
                     評価・換算差額等

                                    純資産合計
                その他有価証券         評価・換算差額等
                 評価差額金          合計
    当期首残高                △295,400         △295,400         2,445,764
    当期変動額
     合併による増加                                  306,295
     準備金の積立                                    ―
     剰余金の配当                                 △2,396,530
     新株の発行                                 1,300,000
     資本金から
                                         ―
     剰余金への振替
     準備金から
                                         ―
     剰余金への振替
     当期純利益                                  139,413
     株主資本以外の
     項目の当期変動額               160,254         160,254         160,254
     （純額）
    当期変動額合計                160,254         160,254         △490,565
    当期末残高                △135,145         △135,145         1,955,198
                                32/72



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     当事業年度（自          2022年４月１日          至   2023年３月31日）

                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                        資本剰余金              利益剰余金
                                      その他利益
                                                        株主資本
                      その他      資本
                資本金                                  自己株式
                                       剰余金
                                  利益          利益剰余金
                                                         合計
                      資本     剰余金
                                 準備金            合計
                                       繰越利益
                      剰余金      合計
                                       剰余金
     当期首残高             400,200     1,350,000      1,350,000      100,050      240,094      340,144        ―   2,090,344
     当期変動額
      合併による増加                 2,002,137      2,002,137                    ―         2,002,137
      当期純利益                                   613,427      613,427           613,427
      自己株式の取得                                               △63      △63
      株主資本以外の
      項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計               ―   2,002,137      2,002,137        ―    613,427      613,427       △63    2,615,501
     当期末残高             400,200     3,352,137      3,352,137      100,050      853,521      953,571       △63    4,705,845
                     評価・換算差額等

                                    純資産合計
                その他有価証券         評価・換算差額等
                 評価差額金          合計
    当期首残高                △135,145         △135,145         1,955,198
    当期変動額
     合併による増加                                 2,002,137
     当期純利益                                  613,427
     自己株式の取得                                   △63
     株主資本以外の
     項目の当期変動額               174,445         174,445         174,445
     （純額）
    当期変動額合計                174,445         174,445         2,789,946
    当期末残高                 39,299         39,299        4,745,145
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    ［注記事項］

    （重要な会計方針）

     １．有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)  子会社株式
        移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)  その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
         時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用
         しております。
     ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

       時価法を採用しております。
     ３．固定資産の減価償却の方法

       ①  有形固定資産
          主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-18年、器具備品が３-15年
          であります。
       ②  無形固定資産
          定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(５
          年)に基づく定額法によっております。
     ４．繰延資産の処理方法

       株式交付費
        ３年間で均等償却しております。
     ５．収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
       （収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
         委託者報酬          委託者報酬は投資信託約款に基づく信託報酬として、投資信託約款に基づく公募・

                   私募の投資信託財産の運用指図を行うことが履行義務であり、投資信託約款に基づ
                   く信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定率を乗じて算出された
                   額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識されます。
         運用受託報酬          運用受託報酬は投資家である対象顧客と投資一任契約を締結し、資産の運用を行う
                   ことが主な履行義務の内容であり、投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、
                   残高、期間、料率等の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収
                   益として認識されます。
         投資助言報酬          投資助言報酬は対象顧客と投資顧問（助言）契約を締結し、当該顧客の資産運用に
                   係る助言を行うことが主な履行義務の内容であり、投資助言（顧問）契約ごとに定
                   められた助言対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき算出された額が、助言
                   期間に渡り収益として認識されます。
    （会計方針の変更）

     （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
                                34/72


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       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                          2021年６月17日。以下
      「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針
      第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将
      来 にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。
       なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託
      に関する注記事項においては、時価算定会計基準第27－３項に従って、前事業年度に係るものについて
      は記載しておりません。
    （貸借対照表関係）

                前事業年度                            当事業年度
              (2022年３月31日)                            (2023年３月31日)
     ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであ                            ※１　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであ
        ります。                            ります。
         建物              4,972千円              建物               9,215千円
         器具備品              5,714千円              器具備品               5,643千円
         合計              10,686千円              合計              14,859千円
                                 ※２　関係会社との取引に基づいて発生した債権は以下の

                                    とおりであります。
                                     関係会社短期貸付金             2,900,000千円
                                     その他流動資産              23,099千円
                                     合計             2,923,099千円
    （損益計算書関係）

     ※顧客との契約から生じる収益
      営業収益は全て顧客との契約から生じる収益であり、その他の収益に該当するものはありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
     １．発行済株式に関する事項
                  当事業年度期首                                 当事業年度末
        株式の種類                       増加           減少
                    株式数                                株式数
      普通株式(株)                 36,600           20,800             ―         57,400
     (注)   普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
     ２．自己株式に関する事項

        該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項

       (1)  配当金支払額
                         配当金の総額         1株当たり
          （決議）       株式の種類                          基準日        効力発生日
                          （千円）       配当額（円）
        2021年８月25日
                  普通株式         1,090,680          29,800    2021年８月25日         2021年８月26日
        株主総会
        2022年２月14日
                  普通株式         1,305,850          22,750    2022年２月14日         2022年２月15日
        株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          該当事項はありません。
     当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

     １．発行済株式に関する事項
                  当事業年度期首                                 当事業年度末
        株式の種類                       増加           減少
                    株式数                                株式数
      普通株式(株)                 57,400         1,042,011              ―       1,099,411
     (注１)    当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
         これに伴い、普通株式の発行済株式総数は、516,600株増加いたしました。
     (注２)    2022年８月１日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会社である当社普通株
         式の割当交付を行ったことにより、525,411株増加しております。
     ２．自己株式に関する事項

                  当事業年度期首                                 当事業年度末
        株式の種類                       増加           減少
                    株式数                                株式数
      普通株式(株)                   ―           18           ―           18
     (注)   普通株式の自己株式の株式数の増加18株は、単元未満株式の買取りによる増加18株であります。
     ３．新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項

        該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）

     前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
     １．金融商品の状況に関する事項
       (1)  金融商品に対する取組方針
           当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券と
         して保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券の価
         格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。その
         他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、事業及び設
         備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありません。
       (2)  金融商品の内容及びそのリスク
           営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりま
         すが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる信託
         報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定に関連
         する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信託の一部
         につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っております。営業債
         務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
       (3)  金融商品に係るリスク管理体制
         ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
         ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
           投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
           デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
           価損益の管理を行っております。
       (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
           金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記にお
         けるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市
         場リスクを示すものではありません。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

         2022年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
        ります。
        前事業年度（2022年３月31日）

                      貸借対照表計上額                時価             差額
                        （千円）             （千円）             （千円）
        投資有価証券                    1,051,219             1,051,219                ―
        資産計                    1,051,219             1,051,219                ―
        デリバティブ取引(*3)                        41             41             ―
       (*1)   「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿
          価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
       (*2)   市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以
          下のとおりであります。
                      貸借対照表計上額
             区分
                        （千円）
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        関係会社株式
         子会社株式                     22,031
       (*3)   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
       (注)   金銭債権の決算日後の償還予定額

                          （単位：千円）
                        １年以内
        現金・預金                     569,638
        未収委託者報酬                     572,712
        未収運用受託報酬                      6,634
             合計               1,148,985
     ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
        のレベルに分類しております。
        レベル１の時価：           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                    される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                    算定した時価
        レベル２の時価：           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                    外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：           観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

        トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
        しております。
        時価で貸借対照表に計上している金融商品

         前事業年度（2022年３月31日）
                                          時価（千円）

                 区分
                              レベル１        レベル２        レベル３          合計
        デリバティブ取引
         指数先物関連                          ―        41        ―          41
           資産計                         ―        41        ―          41
        (注1)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
            デリバティブ取引
            取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。
        (注2)   「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                   2019年７月４日）第26項に定

           める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸借対照表における当該投
           資信託の金額は1,051,219千円であります。
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     当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

     １．金融商品の状況に関する事項
       (1)  金融商品に対する取組方針
           当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券と
         して保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券の価
         格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。その
         他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、事業及び設
         備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありません。
       (2)  金融商品の内容及びそのリスク
           営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりま
         すが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる信託
         報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定に関連
         する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信託の一部
         につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っております。このほ
         か、親会社に対し短期貸付を行っております。
           営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
       (3)  金融商品に係るリスク管理体制
         ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
         ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
           投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
           デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
           価損益の管理を行っております。
       (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
           金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記にお
         けるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市
         場リスクを示すものではありません。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

         2023年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
        ります。なお、「現金・預金」「関係会社短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」
        「未払金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省
        略しております。
        当事業年度（2023年３月31日）

                         貸借対照表計上額                時価             差額
                           （千円）             （千円）             （千円）
        投資有価証券                        688,191             688,191                ―
        資産計                        688,191             688,191                ―
        デリバティブ取引(注１)                         △203             △203               ―
       (注１)    デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
       (注２)    市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は
           以下のとおりであります。
                        貸借対照表計上額
             区分
                          （千円）
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        関係会社株式
         子会社株式                      22,031
       (注３)    金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                   （単位：千円）
                                  １年超         ５年超
                        １年以内                            10年超
                                 ５年以内         10年以内
        現金・預金                   801,610            ―         ―         ―
        関係会社短期貸付金                  2,900,000             ―         ―         ―
        未収委託者報酬                   930,483            ―         ―         ―
        未収運用受託報酬                    27,192           ―         ―         ―
        投資有価証券                    2,246           ―         ―         ―
             合計             4,661,531             ―         ―         ―
     ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
        のレベルに分類しております。
        レベル１の時価：           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                    される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                    算定した時価
        レベル２の時価：           観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                    外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：           観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

        トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
        しております。
        時価で貸借対照表に計上している金融商品

         当事業年度（2023年３月31日）
                                           時価（千円）

                  区分
                               レベル１        レベル２        レベル３          合計
        投資有価証券
         投資信託                           ―      688,191           ―      688,191
        デリバティブ取引
         指数先物関連                           ―       △203          ―       △203
           資産計                          ―      687,988           ―      687,988
        (注)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
            投資信託
             市場における取引価格が存在せず、かつ、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほ
            どの重要な制限がないことから、基準価額を時価としており、その時価をレベル２の時価に分類しており
            ます。
            デリバティブ取引

             取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。
    （有価証券関係）

     １．子会社株式
        前事業年度(2022年３月31日)
                                40/72


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         市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                                貸借対照表計上額
                 区分
                                  （千円）
         子会社株式                               22,031
        当事業年度(2023年３月31日)

         市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                                貸借対照表計上額
                 区分
                                  （千円）
         子会社株式                               22,031
     ２．その他有価証券

        前事業年度(2022年３月31日)
                                                   （単位：千円）
                  区分              貸借対照表計上額            取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                       (3)その他                1,641         1,000         641
                          小計              1,641         1,000         641
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                       (3)その他              1,049,578         1,245,010        △195,431
                          小計            1,049,578         1,245,010        △195,431
                  合計                   1,051,219         1,246,010        △194,790
        (注)   表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
        当事業年度(2023年３月31日)

                                                   （単位：千円）
                  区分              貸借対照表計上額            取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                       (3)その他               684,519         627,800        56,719
                          小計             684,519         627,800        56,719
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                       (3)その他                3,672         3,747        △75
                          小計              3,672         3,747        △75
                  合計                    688,191         631,547        56,644
        (注)   表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３．売却したその他有価証券

        前事業年度(2022年３月31日)
         該当事項はありません。
        当事業年度(2023年３月31日)

                                                   （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                      ―            ―             ―
         (2)債券                      ―            ―             ―
         (3)その他                    311,403               ―           297,096
              合計               311,403               ―           297,096
     ４．減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券（その他有価証券の投資信託）について2,562千円の減損処理
        を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下
        落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必
        要と認められた額について減損処理を行っております。
    (デリバティブ取引関係)

     前事業年度（2022年３月31日）
     １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       株式関連
                          契約額等       契約額等のうち           時価        評価損益
          区分      取引の種類
                          （千円）       １年超（千円）          （千円）         （千円）
         市場取引      指数先物取引
                買建             10,356           ―         41         41
              合計               10,356           ―         41         41
       (注)   時価の算定方法
          取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       該当事項はありません。
     当事業年度（2023年３月31日）

     １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       株式関連
                           契約額等        契約額等のうち            時価         評価損益
          区分       取引の種類
                           （千円）        １年超（千円）           （千円）          （千円）
         市場取引      指数先物取引
                 買建               7,735           ―        △203          △203
               合計                7,735           ―        △203          △203
       (注)   時価の算定方法
          取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (退職給付関係)

     １．採用している退職給付制度の概要
         当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

         当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                             2021年４月１日          至  2022年３月31日）
        2,820千円、当事業年度（自               2022年４月１日          至  2023年３月31日）5,529千円であります。
    (税効果会計関係)

                前事業年度                            当事業年度
              （2022年３月31日）                            （2023年３月31日）
     １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内                            １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内
       訳                            訳
        繰延税金資産                            繰延税金資産
         電話加入権                 438千円           電話加入権                 438千円
         投資有価証券評価損               99,913             投資有価証券評価損               100,697
         未払事業税                3,406            未払事業税                7,131
         その他未払税金                3,817            その他未払税金                5,470
         その他有価証券評価                            その他               18,744
                        59,644
         差額金
                        3,598
         その他
        繰延税金資産小計                            繰延税金資産小計
                       170,818                            132,482
                          ―                            ―
        評価性引当額                            評価性引当額
        繰延税金資産合計                170,818            繰延税金資産合計                132,482
        繰延税金負債                            繰延税金負債

                                    その他有価証券評価
                          ―                          17,339
        ―
                                    差額金
        繰延税金負債合計                  ―          繰延税金負債合計                17,339
        繰延税金資産の純額                170,818            繰延税金資産の純額                115,142
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率                            ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率

      との間に重要な差異があるときの、当該差異原因となっ                            との間に重要な差異があるときの、当該差異原因となっ
      た主要な項目別の内訳                            た主要な項目別の内訳
       当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法                                      同左

      人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５
      以下であるため注記を省略しております。
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    （企業結合等関係）

     （共通支配下の取引等）
       当社は、2022年７月29日の臨時株主総会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持
      つ会社であるＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびにＳＢＩ地方創生アセッ
      トマネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日であ
      る2022年８月１日付をもって吸収合併いたしました。　　
      １．取引の概要

       (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
         存続会社：当社
         消滅会社：ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
               ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社
         なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
       (2)  企業結合日
         2022年８月１日
       (3)  企業結合の法的形式
         当社を吸収合併存続会社とし、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならび
         にＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併。
       (4)  結合後企業の名称
         ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
       (5)  取引の目的
         アセットマネジメント事業３社の経営資源を統合することにより、業務の効率化と収益力および
         組織体制の一層の強化を図ることを目的としております。
      ２．実施した会計処理の概要

        「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
        針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    （収益認識関係）

     １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
       「重要な会計方針５．収益及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
     ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事
        業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び
        時期に関する情報
        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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    （セグメント情報）

     前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
     （セグメント情報）
      当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     （関連情報）

      １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
      ２．地域ごとの情報

       (1)  営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
         域ごとの営業収益の記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３．主要な顧客ごとの情報

                                            （単位：千円）
                      顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                339,734
         （年２回決算型）
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

      該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

      該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

      該当事項はありません。
     当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

     （セグメント情報）
       当社の事業は、投資運用業及び投資助言・代理業の単一セグメントであるため、記載を省略しており
      ます。
     （関連情報）

      １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
      ２．地域ごとの情報

       (1)  営業収益
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          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
         域ごとの営業収益の記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３．主要な顧客ごとの情報

          特定の顧客に対する営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないた
        め、記載を省略しております。
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

      該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

      該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

      該当事項はありません。
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    (関連当事者情報)

     前事業年度　(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
     １.関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と関連当事者との取引
        (ア)財務諸表提出会社の親会社
                     資本金          議決権等
           会社等の                事業の                               期末
                      又は          の所有     関連当事者      取引の     取引金額
      種類      名称     所在地           内容                          科目    残高
                     出資金          (被所有)      との関係      内容     (千円)
           又は氏名               又は職業                               (千円)
                     (百万円)           割合(%)
                                     役員の兼任
          モーニング                金融情報      (被所有)
                東京都                    データ購入      増資の
     親会社     スター            3,363   サービス      間接               1,300,000      ―      ―
                港区                    人員出向・      引受
          株式会社                業      100.0%
                                     受入
    (注)   当社の行った株主割当による増資（普通株式20,800株）を引き受けたものです。
        (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                     資本金          議決権等
           会社等の                事業の                               期末
                      又は          の所有     関連当事者      取引の     取引金額
      種類      名称     所在地          内容                          科目    残高
                     出資金          (被所有)      との関係      内容     (千円)
           又は氏名               又は職業                               (千円)
                     (百万円)           割合(%)
                                          販売
     同一の
          株式会社      東京都                          委託
     親会社を                 48,323    証券業       ―    販売委託            640,268    未払金     167,508
          SBI証券      港区                          支払
     持つ会社
                                          手数料
    (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     ２.親会社に関する注記

       親会社情報
        ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
        モーニングスター株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
        ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
        ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
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     当事業年度　(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

     １.関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と関連当事者との取引
        (ア)財務諸表提出会社の親会社
                      資本金         議決権等
           会社等の               事業の           関連          取引          期末
                      又は         の所有           取引の
      種類      名称     所在地          内容          当事者          金額     科目     残高
                      出資金         (被所有)           内容
           又は氏名               又は職業          との関係          (千円)          (千円)
                     (百万円)          割合(%)
                                                   関係
          ＳＢＩ                資産運用          役員の兼任
                                          資金の          会社
          グローバル                業、金融          データ購入
                                              2,300,000          2,300,000
                               (被所有)
                                          貸付          短期
          アセット       東京都         情報サー          人員出向・
     親会社                  3,363         間接
                                                   貸付金
          マネジメント       港区         ビス事業          受入資金の
                                93.3%
          株式会社                子会社の          貸付
                                          貸付          未収
                                               16,111          17,188
          （注１）                持株会社          （注２）
                                          利息          利息
    (注１)    ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（旧商号モーニングスター株式会社）は、2023年３月30日付で商
        号を変更しております。
    (注２)    資金貸付は、市場金利を勘案した合理的な利率を定め、その返済条件を協議によって決定しております。
        (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                      資本金         議決権等
           会社等の                事業の           関連          取引          期末
                      又は         の所有          取引の
      種類      名称     所在地          内容          当事者          金額     科目     残高
                      出資金         (被所有)           内容
           又は氏名               又は職業          との関係          (千円)          (千円)
                     (百万円)          割合(%)
                                                   関係
                                          資金の         会社
          ウエルス                投資助言          運用への
                                               600,000          600,000
                                          貸付         短期
          アドバイザー       東京都         業、金融          助言資金
                        30         ―
                                                   貸付金
          株式会社       港区         情報サー          の貸付
     同一の
          （注１）                ビス事業          （注２）
                                          貸付         未収
     親会社を                                           5,019          5,019
                                          利息         利息
     持つ会社
                                          販売
          株式会社       東京都                   販売委託      委託
                      48,323    証券業      ―              770,398    未払金      186,563
          SBI証券       港区                   （注３）      支払
                                          手数料
    (注１)    ウエルスアドバイザー株式会社（旧商号モーニングスター・アセット・マネジメント株式会社）は、2023                                                 年３月30
        日付で商号を変更しております。また、同日付で同一の親会社をもつイー・アドバイザー株式会社と吸収合併して
        おります。
    (注２)    資金貸付は、市場金利を勘案した合理的な利率を定め、その返済条件を協議によって決定しております。
    (注３)    販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     ２.親会社に関する注記

       親会社情報
        ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社
        （旧商号モーニングスター株式会社。東京証券取引所プライム市場に上場）
        ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社
        （旧商号ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社。非上場）
        ＳＢＩホールディングス株式会社
        （東京証券取引所プライム市場に上場）
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    (１株当たり情報)

                             前事業年度                  当事業年度
                           自　2021年４月１日                  自　2022年４月１日
                           至　2022年３月31日                  至　2023年３月31日
     １株当たり純資産額                             3,406円27銭                  4,316円15銭
     １株当たり当期純利益                              348円36銭                  664円03銭
                        なお、潜在株式調整後１株当たり当                  なお、潜在株式調整後１株当たり当
                        期純利益金額については、潜在株式                  期純利益金額については、潜在株式
                        が存在しないため記載しておりませ                  が存在しないため記載しておりませ
                        ん。                  ん。
    (注)   当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
       前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり純資産及び1株当たり当期純利益を算定しておりま
       す。
     １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                             前事業年度                  当事業年度
                           自　2021年４月１日                  自　2022年４月１日
                           至　2022年３月31日                  至　2023年３月31日
     当期純利益(千円)                               139,413                  613,427
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―                  ―
     普通株式に係る当期純利益(千円)                               139,413                  613,427
     期中平均株式数(株)                               400,192                  923,786
    (注)   当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
       前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、前事業年度の期中平均株式数を算定しております。
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    (重要な後発事象)

     （共通支配下の取引等）
       2023年３月30日の当社臨時株主総会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持つ会
      社である新生インベストメント・マネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約締結の
      決議が承認可決され、効力発生日である2023年４月１日付をもって吸収合併いたしました。　　
      １．取引の概要

       (1)  結合当事企業の名称及びその事業の内容
         存続会社：当社
         消滅会社：新生インベストメント・マネジメント株式会社
         なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
       (2)  企業結合日
         2023年４月１日
       (3)  企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、新生インベストメント・マネジメント株式会社を消滅会社とする吸収合
         併。
       (4)  結合後企業の名称
         ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
       (5)  取引の目的
         経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
      ２．実施した会計処理の概要

          「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
        針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行います。
     （資本金の額の減少）

       2023年３月30日の当社臨時株主総会において、2023年４月１日付で効力を生ずる新生インベストメン
      ト・マネジメント株式会社との吸収合併に伴い増加した資本金を同日付で減少させ、その他資本剰余金
      とすることの決議が承認可決されました。
       (1)  目的
         今後の資本政策の柔軟性及び機動性の確保を目的として、会社法第447条第１項の規定に基づき資
         本金の額を減少するものであります。
       (2)  資本金の額の減少の方法
         払戻を行わない無償減資とし、発行済株式総数を変更することなく資本金の額を減少するもので
         あり、減少する資本金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。
       (3)  減少する資本金の額　　495,000千円（減少後の資本金の額　400,200千円）
       (4)  資本金の額の減少の日程
         債権者異議申述公告日　2023年２月21日
         債権者異議申述最終日　2023年３月22日
         効力発生日　　　　　　2023年４月１日
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    （参考）新生インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

      ※当該（参考）において新生インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
       といいます。
      （１）財務諸表の作成方法について

         委託会社である新生インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸
        表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」（以下
        「財務諸表等規則」という）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する
        内閣府令（平成19年内閣府令第52号）」に基づき作成されております。
         財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
      （２）監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第22期事業年度（自2022年4月1日　至
        2023年3月31日）の財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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    財務諸表

    （1）　貸借対照表
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    （2）　損益計算書

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    （3）　株主資本等変動計算書

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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    ＜更新後＞
                                 資本金の額

                 名　　　称                               事業の内容
                              (2023年３月末日現在)
                                           銀行法に基づき銀行業を営むと
                                           ともに、金融機関の信託業務の
     受託会社       三井住友信託銀行株式会社                      342,037百万円         兼営等に関する法律(兼営法)に
                                           基づき信託業務を営んでいま
                                           す。
                                           銀行法に基づき銀行業を営むと
                                           ともに、金融機関の信託業務の
     再信託
            株式会社日本カストディ銀行                       51,000百万円        兼営等に関する法律(兼営法)に
     受託会社
                                           基づき信託業務を営んでいま
                                           す。
                                           「金融商品取引法」に定める第
     販売会社       株式会社ＳＢＩ証券                       48,323百万円        一種金融商品取引業を営んでい
                                           ます。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                      2023年5月25日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

    　　取　　締　　役　　会　　　　御　　中
                       有  限  責  任  監  査  法  人  ト  ー  マ  ツ

                       　　　東　　京　　事　　務　　所
                           指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              郷　　右　　近　　隆　　也
                           業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げ
    られているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第37期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩア
    セットマネジメント株式会社の2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報
    である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施していな
    い。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
      査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
      を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
     ２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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                     独立監査人の中間監査報告書

                                                     2023年6月20日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

        取　締　役　会　　　　御　中
                     有限責任監査法人ト　ー　マ　ツ

                        東　　京　　事　　務　　所
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                           　中　　島　　紀　　子
                        業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているSBI              －  PIMCO　世界債券アクティブファンド（ＤＣ）の2022年10月4日から2023年4月3日
    までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記
    表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
    準に準拠して、SBI          －  PIMCO　世界債券アクティブファンド（ＤＣ）の2023年4月3日現在の信託財産の状態及
    び同日をもって終了する中間計算期間（2022年10月4日から2023年4月3日まで）の損益の状況に関する有用な情
    報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。
    中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及
    びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、
    中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
    諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
    れる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関
    して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書にお
    いて独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生
    する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込
    まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リ
     スクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さ
     らに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度
     監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な
     虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
     択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
     リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有
     用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
     証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告
     書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注
     記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
     人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファ
     ンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
     準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並び
     に中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
    利害関係

     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士
    法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
     ※1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
    当期委託会社監査報告書へ

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