中国銀行股イ分有限公司 有価証券報告書

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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     【表紙】

     【提出書類】                     有価証券報告書
     【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                     関東財務局長
     【提出日】                     令和５年６月20日
     【事業年度】                     自　令和４年１月１日　至　令和４年12月31日
     【会社名】                     中国銀行股      份 有限公司
                          (Bank   of  China   Limited)
     【代表者の役職氏名】                     会長　葛海蛟
                          (Ge  Haijiao,     Chairman)
     【本店の所在の場所】                     中華人民共和国         100818    北京市西城区復興門内大街１号
                          (No.1   Fuxingmen      Nei  Dajie,    Xicheng     District,      Beijing     100818,
                          People's     Republic     of  China)
     【代理人の氏名又は名称】                     弁護士　芦　澤　千　尋
     【代理人の住所又は所在地】                     東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階
                          クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】                     03-6632-6600
     【事務連絡者氏名】                     弁護士　芦　澤　千　尋
                          弁護士　河　野　太　郎
     【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階
                          クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】                     03-6632-6600
     【縦覧に供する場所】                     該当事項なし
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    注：
      (1)本書に記載の「香港ドル」は香港ドルを、「人民元」は中国の法定通貨を、「円」は日本円を指す。本書における一
       定の香港ドルまたは人民元金額は、便宜上、香港ドルの場合は2023年４月３日の株式会社三菱ＵＦＪ銀行が建値した
       対顧客電信直物売買相場の仲値である１香港ドル＝16.96円により、人民元金額の場合は2023年４月３日の株式会社
       三菱ＵＦＪ銀行が建値した対顧客電信直物売買相場の仲値である１人民元＝19.34円により円に換算されている。
      (2)当行の会計年度は、１月１日に始まり、12月31日をもって終了する１年間である。
      (3)本書中の表において記載されている計数は、単位未満の数値を原則として四捨五入しているため、合計は計数の総和
       と必ずしも一致しない場合がある。
      (4)本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の語は以下の意味を有するものとする。
     「A株」                  当行普通株株式資本における１株額面金額1.00人民元の内資株で、関連する株式は
                      上海証券取引所に上場（株式コード：601988）
     「当行」または「当グループ」                  中国銀行股     份 有限公司またはその前身および（文脈により別段に要求されない限
                      り）中国銀行股       份 有限公司のすべての子会社
     「MOF」または「財政部」                  中華人民共和国財政部
     「中国北東部」                  本報告書においては、黒龍江省、吉林省、遼寧省および大連市の支店を含む地域
     「社外取締役」                  上海証券取引所上場規則および定款においていう社外取締役ならびに香港上場規則
                      においていう社外非業務執行取締役
     「会社法」                  中華人民共和国会社法
     「定款」                  当行における現在有効な「中国銀行股                 份 有限公司定款」
     「H株」                  当行普通株株式資本における１株額面金額1.00人民元の海外上場外資株で、関連す
                      る株式は香港証券取引所に上場しており香港ドルで売買される（株式コード：
                      3988）
     「中国北部」                  本報告書においては、北京市、天津市、河北省、山西省および内モンゴル自治区の
                      支店を含む地域ならびに本店
     「中国東部」                  本報告書においては、上海市、江蘇省、蘇州市、浙江省、寧波市、安徽省、福建
                      省、江西省、山東省および青島市の支店を含む地域
     「匯金公司」                  中央匯金投資有限責任公司（Central                 Huijin    Investment      Ltd.）
     「ベーシス・ポイント（Bp、                  金利または為替レートの変動に用いられる単位で、１ベーシス・ポイントは10,000
     Bps）」                  分の１（0.01％）
     「上海証券取引所」                  上海証券交易所
     「中国西部」                  本報告書においては、重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘粛省、寧夏回
                      族自治区、青海省、チベット自治区および新疆ウイグル自治区の支店を含む地域
     「香港交易所」                  香港交易及結算所有限公司
     「香港証券取引所」                  香港聯合交易所有限公司
     「香港上場規則」                  香港証券取引所の有価証券上場規則
     「証券および先物条例」                  証券および先物条例(香港法例第571章)
     「IFRS」                  国際財務報告基準
     「CAS」                  中国会計基準
     「NAFR」                  国家金融監督管理総局。本報告書においては国家金融監督管理総局、同局の旧機関
                      である中国銀行業保険監督管理委員会、または同委員会の旧機関である中国銀行業
                      監督管理委員会を指すことがある
     「PBOC」                  中国人民銀行
     「PRC」                  中華人民共和国
     「人民元」                  中国の法定通貨である人民元
     「SAFE」                  国家外貨管理局（State           Administration        of  Foreign    Exchange,     PRC）
     「CSRC」                  中国証券監督管理委員会
     「中国中央部および南部」                  本報告書においては、河南省、湖北省、湖南省、広東省、深                            圳 市、広西自治区およ
                      び海南省の支店を含む地域
     「BOCアセット・インベストメン                  中銀金融資産投資有限公司（BOC               Financial     Asset   Investment      Co.,   Ltd.）
     ト」
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     「BOCインシュアランス」                  中銀保険有限公司（Bank            of  China   Insurance     Company    Limited）
     「BOCI」                  中銀国際控股有限公司（BOC             International       Holdings     Limited）
     「BOCライフ」                  中銀集団人寿保険有限公司（BOC               Group   Life   Assurance     Co.,   Ltd.）
     「BOCIチャイナ」                  上海証券取引所に普通株式が上場されている、中国本土で設立された会社である中
                      銀国際証券有限責任公司（BOC              International       (China)    Co.,   Limited）
     「BOCL」                  中国銀行金融租賃有限公司（BOC               Financial     Leasing    Co.,   Ltd.）
     「BOCアビエーション」                  香港証券取引所に上場している、シンガポールにおいてシンガポール会社法に基づ
                      き公開株式会社として設立された会社である中銀航空租賃有限公司（BOC                                  Aviation
                      Limited）
     「BOCコンスーマー・ファイナン                  中銀消費金融有限公司（BOC             Consumer     Finance    Co.,   Ltd.）
     ス」
     「BOCフィナンシャル・テクノロ                  中銀金融技術有限公司（BOC             Financial     Technology      Co.,   Ltd.）
     ジー」
     「BOCIM」                  中銀基金管理有限公司（Bank              of  China   Investment      Management      Co.,   Ltd.）
     「中銀富登村鎮銀行」                  中銀富登村鎮銀行股         份 有限公司（BOC       Fullerton     Community     Bank   Co.,   Ltd.）
     「BOCGインシュアランス」                  中銀集団保険有限公司（Bank              of  China   Group   Insurance     Company    Limited）
     「BOCGインベストメント」                  中銀集団投資有限公司（Bank              of  China   Group   Investment      Limited）
     「BOCHK」                  BOCHK（ホールディングス）の完全子会社であり、香港特別行政区法に基づき設立
                      された認可金融機関である中国銀行（香港）有限公司（Bank                            of  China   (Hong
                      Kong)   Limited）
     「BOCHK（ホールディングス）」                  香港証券取引所に普通株式が上場されている、香港特別行政区法に基づき設立され
                      た会社である中銀香港（控股）有限公司（BOC                     Hong   Kong   (Holdings)      Limited）
     「BOC-サムスン・ライフ」                  中銀三星人寿保険有限公司（BOC-Samsung                   Life   Ins.   Co.,   Ltd.）
     「BOCウェルス・マネジメント」                  中銀理財有限責任公司（BOC             Wealth    Management      Co.,   Ltd.）
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    第一部【企業情報】

    第１【本国における法制等の概要】

    １【会社制度等の概要】

    （１）【提出会社の属する国・州等における会社制度】

     当行は、中国で設立された有限株式会社として、かつ香港証券取引所および上海証券取引所に上場している

    ことから、主に以下の３つの中国法令の適用を受ける。
     ・1993年12月29日の全国人民代表大会の常任委員会において制定され、1994年７月１日に施行され、1999年

       12月25日、2004年８月28日、2005年10月27日、2013年12月28日および2018年10月26日に改正された中国会
       社法
     ・ 2023年２月17日にCSRCによって公布され、2023年３月31日に施行された国内企業の海外有価証券募集およ

       び海外上場に係る行政試行措置(以下「海外上場試行措置」という。)
     以下は、当行に適用ある中国会社法                  および海外上場試行措置             の概要である。

    設立

     株式会社は、２人以上200人以下の発起人により設立することができるが、発起人の半数以上は、中国国内に

    居住する者でなければならない。当行は、中国会社法のもとで有限株式会社として設立された。すなわち、当
    行は法人であり、当行の登録資本金は均一の額面金額を有する株式に分割されている。当行の株主の責任は、
    保有株式の金額に限定され、当行は当行資産総額に等しい金額につき債権者に対して責任を負う。
     中国会社法のもとで、当行は、法律および当行定款に従って中国の他企業に投資することができる。

     発起人は、発行された株式が全額払い込まれた後30日以内に会社の創立総会を招集し、総会の15日前にすべ

    ての引受人に対して通知を行うかまたは会日を公告するものとする。創立総会は会社の株式資本の50％超を有
    する引受人の出席によって開催することができる。創立総会では、発起人が提案した定款の採択、取締役の選
    任および監査役の選任等の事項が審議される。総会の決議にはすべて、出席した引受人の有する議決権の過半
    数の賛成を要する。
     創立総会の終了後30日以内に、会社の取締役会は、登記当局に対し会社の設立登記を申請しなければならな

    い。会社が正式に設立され法人格を有するのは、管轄工商行政管理局により営業許可証が発行された後であ
    る。募集設立の方法により設立された会社は、国務院の証券規制当局の承認書を記録のために管轄工商行政管
    理局に提出しなければならない。
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     会社の発起人は、以下の事項について責任を負う。
    (ⅰ)   会社が設立されなかった場合に、その手続きに関連して発生した全費用および負債の支払の連帯債務

    (ⅱ)   会社が設立されなかった場合に、引受人に対する申込金および同一期間の銀行預金金利に相当する利息の

       返還の連帯債務
    (ⅲ)   会社の設立過程における発起人の義務不履行の結果、会社が被った損害

     1993年４月22日に国務院が制定した「株式の発行および取引に関する暫定規則」（中国国内における株式の

    発行および取引ならびにこれに関連する行為にのみ適用される。）（以下「株式暫定規則」という。）によれ
    ば、会社が募集設立の方法により設立された場合、会社の発起人は、目論見書の内容の正確性に共同責任を負
    い、目論見書が誤解を招く記述を含みまたは重要な情報の記載を欠くことのないよう確保することを要求され
    る。
    登録資本金

     当行の登録資本金は、国家工商行政管理総局に登録された払込資本金と同額である。中国会社法によれば、

    有限株式会社が発起設立された場合、その登録資本金は、会社登記当局で登録された全発起人の引受株式資本
    総額に等しい。
    株式の割当ておよび発行

     当行の全株式発行は、平等および公正原則に基づいている。同一の種類に株式は等しい権利を有する。当行

    株式の発行毎に、払込金額を含むそれぞれの株式の割当条件は同一種類の他の当行株式と同じでなければなら
    ない。当行は、当行株式を額面金額でまたはそれを上回る金額で発行することができるが、額面金額を下回る
    金額でこれを発行することはできない。
     当行は、当行株式を公募するためにCSRCの                      登録または記録手続に従わ              なければならない。

    記名式または無記名式株式

     発起人は、金銭もしくは現物で、または資産、工業所有権、非特許技術、土地使用権もしくは法的に譲渡可

    能で、その評価額に基づいて金銭で評価しうるその他の財産を拠出することにより、資本出資を行うことがで
    きる。   当行は、海外で有価証券の募集および株式上場をすることにより、外国通貨または人民元建てで資金を
    調達することができる。             中国においては、当行が発起人、国定投資機関または法人に発行する当行株式はすべ
    て、記名式でなければならない。しかし、中国において一般向けに発行する当行株式は、記名式または無記名
    式のいずれかとすることができる。
     当行は、記名式で発行された当行株式全部について株主名簿を作成しなければならない。当行の株主の詳

    細、各株主が保有する当行株式の数および株主が当該当行株式の保有者となった日などの情報は、株主名簿に
    記載しなければならない。
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     当行はまた、発行済みの無記名式株式の金額、各無記名式株式の番号および各無記名式株式の発行日を記載
    しなければならない。
    増資

     当行は、次の事項について当行の株主総会の承認を得て当行の新株式を発行することにより当行の株式資本

    を増加させることができる。
     ・新株の数および種類

     ・募集価格

     ・募集の開始および終了日

     ・既存株主に募集される新株式の数および種類

     当行が株式公募を実施する場合、当行は目論見書および財務報告書を発行し、申込簿を作成しなければなら

    ない。当行が当行の新株式の払込手続を完了した場合は、当行は、国家工商行政管理総局に登録資本金の増加
    を登記し、公告を行わなければならない。
    減資

     最低登録資本金要件を条件として、当行は以下の手続にしたがい、その登録資本金を減少することができ

    る。
     ・当行は、その時点の貸借対照表およびその財産目録を作成しなければならない。

     ・登録資本金の減少は、株主総会において、株主により承認されなければならない。

     ・当行は、減資を承認する決議の採択後、債権者に対して10日以内に減資を通知し、30日以内に減資の新聞

      公告を行わなければならない。
     ・当行の債権者は、法令により定められた期間内において、当行に対し、債務の弁済または当該債務を補填

      する担保の供与を要求することができる。
     ・当行は、国家工商行政管理総局で登録資本金の減少を登記しなくてはならない。

     ・当行は、関係監督当局から必要な承認を得なくてはならない。

    株式の買戻し

     当行は、(I)当行の登録資本金を減少するため、(ii)当行株式を有する他の会社と合併するため、(iii)当行

    株式を従業員持株制度または持株インセンティブに使用するため、(iv)当行の合併もしくは分割承認決議に反
    対票を投じた株主がそれを要求するため、(v)当行株式を転換社債の転換に使用するため、または(vi)当行の価
    値および株主資本を維持するために必要とされる場合にのみ、当行株式を買戻すことができる。上記(iii)、
    (v)および(vi)に規定される状況に基づき当行株式を買戻す場合は、公的かつ一元的な方法において取引を実行
    する。
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     当行株式の買戻しが上記(a)により実行される場合は、買戻された当行株式についてこれを10日以内に消却す
    ることを要し、またもし買戻しが上記(ii)または(iv)の理由でなされる場合は、６ヶ月以内に当行株式の当該
    部分を譲渡するかもしくは消却しなければならない。当行が上記(iii)、(v)または(vi)の理由により当行株式
    を買戻す場合は、当行が保有する当行株式の合計は当行の発行済株式総数の10％を上回ることができず、また
    ３年以内に譲渡または消却されなければならない。
    株式の譲渡

     当行株式は、中国会社法、中国証券法にしたがって譲渡することができる。

     当行取締役、監査役および上級経営陣は、これらの者が保有する当行株式とその変動を当行に申告しなけれ

    ばならない。任期中、これらの者のいずれかにより各年に譲渡される株式は、これらの者の保有株式総数の
    25％を超えることができない。これらの者により保有される当行株式は、当行株式が証券取引所に上場および
    取引される日から１年以内にこれを譲渡することができない。これらの者のいずれかがその職でなくなった後
    半年以内は、かかる者は当行株式を譲渡してはならない。
     中国会社法は、個人株主の株式保有割合について制限を課していない。

     中国会社法      の要求により、当行株式の譲渡は株主総会の会日前                          20 日間または配当分配のために設定した基準

    日前５日間の期間中は株主名簿に登録できない。
    株主

     中国会社法に基づき、株主は以下の権利を有する。

     ・株主総会に本人として出席して議決権を行使し、または自らに代わって出席して議決権を行使するために

      代理人を選任すること
     ・その株式保有割合に応じて配当およびその他の形の分配される利益を受取ること

     ・当行定款、株主総会議事録および財務報告書を検査し、当行の業務について提案および質問を行うこと

     ・適用法令にしたがい香港証券取引所または上海証券取引所において、当行株式の譲渡を行うこと

     ・その保有割合に応じて清算時に会社の残余資産を受取ること

     ・会社の定款に定めるその他の株主の権利

     株主の義務には、(is)会社の定款を遵守する義務、(ii)引受けた株式に関する払込金の支払義務、(iii)当該

    株主が引受けた株式に関して支払われることが合意された払込金額の範囲で会社の負債および債務に責任を有
    すること、ならびに(iv)会社の定款に指定された株主の義務が含まれる。
     当行の株主の責任は、各株主が有している当行株式の金額に限定される。

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    株主総会
     当行の株主は、株主総会において以下の権限を行使することができる。

     ・当行の事業方針および投資計画を決定すること

     ・取締役を選任および解任し、また、取締役の報酬を決定すること

     ・株主の代表者である監査役を選任および解任し、また、監査役の報酬を決定すること

     ・取締役会および監査役会の報告書を審議および承認すること

     ・当行の年次財務予算案および決算を審議および承認すること

     ・当行の利益分配案および損失補填案を審議および承認すること

     ・当行の登録資本金の増加または減少を承認すること

     ・社債発行を承認すること

     ・合併、分割、解散または清算を承認すること

     ・会計監査人を任命および解任すること

     ・当行の議決権の３％以上を有する株主が提出した提案を審議および承認すること

     ・当行定款の変更を承認すること。

    　株主総会は、年次株主総会と臨時株主総会からなる。年次株主総会は、毎年１回開催されるものとする。当

    行取締役会は、以下のいずれかの事由の発生後２ヶ月以内に臨時株主総会を開催する必要がある。
     ・取締役の数が中国会社法に規定される数を下回るかまたは当行定款に規定される数の３分の２を下回る場

      合
     ・補填されない当行の累積損失額が、当行の総払込資本金の３分の１に達する場合

     ・当行株式の10％以上を別々にまたは共同で有する株主による請求がある場合

     ・取締役会または監査役会が当該会議を必要と判断する場合

     株主総会は、取締役会により招集され、取締役会会長が議長となる。

     中国会社法に従い、日時、開催場所および議案が記載された招集通知は、定時総会の場合は20日前まで、臨

    時総会の場合は15日前までに全株主に届けられなければならない。単独でまたは共同で議決権の３％以上を保
    有する株主は、株主総会で審議するための議案を書面にて提出する権利を有する。株主総会に出席する各株主
    は、その保有する当行株式１株につき１議決権を有する。株主は、自らの代わりに株主総会に出席し、議決権
    を行使する代理人を任命することができる。株主総会で提案された普通決議は、本人または代理人による出席
    株主の議決権の過半数により採択されるものとする。ただし、特別決議および次の事項については本人または
    代理人による出席株主の議決権の３分の２以上の賛成を要する。(i)当行定款の改正、(ii)合併、分割または解
    散、(iii)資本増加もしくは減少、当行のいずれかの種類の株式、社債および有価証券の発行、および(iv)株主
    総会が会社としての当行に重大な影響を及ぼす可能性があり、特別決議により承認されるべきだと普通決議に
    より決定したその他の事項。
    取締役会

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     会社は、５名から19名の構成員により構成される取締役会を有するものとする。中国会社法に基づき、取締
    役の任期は３年を超えることができない。取締役は、再選された場合、連続して任期を務めることができる。
    中国会社法に基づき、取締役会は、以下の権限を行使する。
     ・株主総会を招集し、株主に対して報告を行うこと

     ・株主総会において株主により決議された事項を実行すること

     ・事業計画および投資計画を決定すること

     ・財務予算案および決算を作成すること

     ・利益分配案および損失補填案を作成すること

     ・合併、分割または解散についての計画を作成すること

     ・当行の登録資本金の増加もしくは減少案または社債発行案を作成すること

     ・当行の内部管理組織を決定すること

     ・当行の総経理の選任または解任、総経理の推薦に基づく会社の副総経理および財務責任者の選任または解

      任ならびにこれらの者の報酬を決定すること
     ・当行の基本運営システムを決定すること

    取締役会会議

     中国会社法に基づき、当行取締役会は、少なくとも毎年２回定例会議を開催しなければならない。定例の取

    締役会会議の通知は、当該会議の会日の10日前までになされる。当行取締役会は、臨時取締役会を招集するた
    めの通知期間および方法を決定することができる。
     取締役会会議の開催のためには当行取締役の過半数が出席しなければならない。当行取締役は、当行取締役

    会会議に自ら参加するか、または自己に代わって参加する別の当行取締役を任命することができる。すべての
    当行取締役会の決議は、当行取締役の過半数の賛成により可決されることを要する。取締役会会議で可決され
    た決議はすべて当該会議の議事録に記録され、会議に出席した当行取締役および議事録を記録した者によって
    署名されることを要する。当行取締役会の決議が適用ある法令または当行定款もしくは株主総会決議に違反
    し、その結果、会社としての当行に重大な損害をもたらす場合、決議の可決に参加した当行取締役（決議に反
    対し、当該議事録にその反対の投票が記録されている者を除く。）は、当行に対して個人として責任を負う。
    当行取締役会会長

     当行会長は、当行取締役会の議決により選任され、過半数の当行取締役から承認されなければならない。会

    長は、当行を法的に代表し、次の権限を行使することができる。
     ・株主総会の議長を務め、当行取締役会会議を招集し、その議長を務めること

     ・当行取締役会の決議の実施状況を調査すること

     ・当行が発行する当行株券および社債に署名すること

    取締役の資格

     中国会社法に基づき、以下に定める者は、当行取締役を務めることはできない。

     ・民事責任を負うことができない、またはその能力が限定的である者

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     ・収賄、汚職、財産の横領または社会経済秩序破壊の罪を犯し、刑事処分を受けた者であり、かつ、その刑
      期満了日から５年以上が経過していない者
     ・政治的権利を剥奪されていた者で、かつ、かかる剥奪の完了日から５年以上が経過していない者

     ・経営失敗により破産し清算された会社または企業の取締役、工場長またはマネージャーで、かかる会社ま

      たは企業の破産または清算に個人として責任を負い、かつ、かかる会社または企業の清算の完了日より３
      年以上が経過していない者
     ・違法業務により営業許可を取消された企業の法的代表者で、個人として当該取消について責任を負い、か

      つ、当該取消日より３年以上が経過していない者
     ・比較的高額の延滞債務を有する者

     当行取締役として行為することに関するその他の欠格事由は、当行定款において定められている。

    監査役会

     当行は、３名以上の構成員からなる監査役会を設置しなければならない。監査役会は、以下の権限を行使す

    る。
     ・当行の財務の状況を調査すること

     ・当行取締役および上級役員を監督し、かかる者が法令および当行定款を遵守してその職務をしていること

      を確保すること
     ・当行取締役および上級役員に対して、当行の利益に悪影響を与える行為の是正を要求すること

     ・臨時株主総会招集の提案を行うこと

     ・株主総会に議案を提出すること

     ・当行取締役または上級役員の行為が法令または当行定款に違反する場合は、当行取締役または上級役員に

      対して訴えを提起すること
     ・当行定款に規定されるその他の職務を遂行すること。監査役会の構成員には、当行の従業員および当行株

      主から選出された代表者が含まれる。当行取締役および上級役員は、監査役を務めることができない。当
      行監査役の任期は３年だが、再選された場合、当行監査役は連続して任期を務めることができる。中国会
      社法に基づいて当行取締役となることのできない欠格事由は、当行監査役に対しても適用される。
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    マネージャーおよび役員

     会社は、取締役会により選任または解任されるマネージャーを有することが求められている。会社のマネー

    ジャーは、取締役会に対して責任を負い、以下の権限を行使することができる。
     ・生産、事業および管理を監督し、取締役会決議を実行すること

     ・事業および投資計画の実行を組織化すること

     ・内部管理システムの構築案を起草すること

     ・基本運営システムを策定すること

     ・内部規則を策定すること

     ・副マネージャーおよび財務責任者の任命および解任を提案し、他の管理担当役員（取締役会または取締役

      会委員会により任命または解任されることを要する者を除く。）を任命または解任すること
     ・取締役会または定款により付与されるその他の権限

     中国会社法に基づく当行取締役の欠格事由は、当行のマネージャーおよびその他上級役員に対しても適用さ

    れる。
     会社の定款は、会社、会社の株主、取締役、監査役、マネージャーおよびその他の役員に対して拘束力を有

    するものである。かかる者は、会社の定款にしたがって、権利の行使、仲裁の申請および法的手続の申立てを
    行う権限を有する。
    取締役、監査役およびその他の上級役員の義務

     会社の取締役、監査役、マネージャーおよびその他の役員は、中国会社法に基づき、関連法令および定款を

    遵守し、会社に対して忠実義務および善管注意義務を負わなければならない。                                        取締役、監査役および上級マ
    ネージャーは、その権限を利用して賄賂やその他の違法な利益を受け取ってはならず、また、会社の財産を侵
    害してはならない。
     取締役、監査役、マネージャーまたは役員がその職務を履行するに当り何らかの法令または定款に違反し、

    その結果会社が損失を蒙った場合、かかる者は会社に対して個人として責任を負う。
    財務および会計

     当行は、財務会計システムを構築することを要し、これは関連法令および財政部および国務院により規定さ

    れる規則を遵守しなければならない。
     当行はまた、各事業年度の終了時に財務書類を作成しなければならない。当行は、当行の年次株主総会の少

    なくとも20日前までに、当行の財務書類を当行株主の閲覧に供しなければならない。当行はまた、当行の財務
    書類を公告により公表しなくてはならない。
     当行は、中国法令により、当行株主に利益を分配する前に当行の税引後利益について以下の繰入処分を行う

    必要がある。
     ・当行の税引後利益の10％を当行の法定準備金に繰入れること。ただし、当行の法定準備金の累計額が当行

      の登録資本金の50％に到達した場合は当該繰入れは不要である。
     ・当行の株主総会の承認を条件に、かつ法定準備金への所要金額の繰入れ後に当行の税引後利益から任意の

      金額を任意準備金に繰入れることができる。
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     ・当行リスク・アセットの１％以上の別途積立金
     損失の補填ならびに準備金および別途積立金への繰入れ後の税引後利益の残高は、当行株主にその持株数に

    応じて分配されることがある。
     当行の法定準備金が前年からの損失を補填するのに十分でない場合、当期の当行利益は法定準備金に繰入れ

    る前に当該損失を補填するために充当されなければならない。
     当行の準備金は、法定準備金、任意準備金および資本準備金からなる。当行の資本準備金は、当行株式の額

    面金額超過金からなる。関連政府金融当局により要求されるその他の金額が資本準備金として処理される。
     当行の準備金は、以下の目的のために充当されることを要する。

     ・損失の補填

     ・当行の事業拡張

     ・当行新株式による当行登録資本金への払込金。ただし法定準備金が登録資本金に振替えられる場合は、当

      該振替後の法定準備金は当行の登録資本金の25％を下回ることができない。
    利益配当

     海外上場試行措置は、当行が海外で有価証券の募集および株式上場をする場合は、配当を外国通貨または人

    民元建てで支払うことができる旨を定めている。
    定款の変更

     当行定款は、当行の株主総会の３分の２以上の賛成をもってのみ変更することができる。当行定款の変更

    は、当行が関係規制および行政機関から必要な承認を取得した後にのみ発効する。当行定款の変更が当行の事
    業登録情報に影響する場合、当行は免許の関連事項を変更するために関係政府部局に申請を行わなければなら
    ない。
    合併および分割

     当行株主は、すべての合併および分割を承認しなければならない。当行はまた、合併または分割について政

    府の承認を求めなければならない。中国において、合併は、吸収される会社の解散を伴う吸収合併または既存
    の当事会社を解散し新設会社を設立する新設合併のいずれかの方法により実施することができる。
     当行の株主が合併案を承認する場合、当行は合併契約を締結し、当行の貸借対照表および財産目録を作成し

    なければならない。当行は、合併承認決議から10日以内に合併について当行の債権者に通知して、30日以内に
    新聞において合併の公告をしなければならない。当行の債権者は、一定の期間内に、残債務の弁済または当該
    債務にかかる担保の提供を当行に対して請求することができる。
     分割の場合、当行は同様に、当行の貸借対照表および財産目録を作成し、当行の債権者に通知しなければな

    らない。当行の債権者は、この場合も同様に、当行に対して残債務の弁済または担保の提供を要求することが
    できる。
    解散および清算

     中国会社法に基づき、当行は、以下のいずれかの事由が生じた場合において解散および清算される。

     (i)当行定款に規定する営業期間が満了した場合

     (ii)当行の解散事由として当行定款で規定する事由の発生

     (iii)当行株主総会が特別決議により当行の解散に賛成する場合

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     (iv)当行の解散をもたらす合併または分割
     (v)当行が事業または経営上の重大な困難を経験し、これにより、もし当行が引続き存在し、当該困難が他の

       方法により解決できないと株主の利益が重大な損失を受ける場合                                 に、人民法院が、10％以上の議決権を有
       する株主の申請に基づき当行を解散することを命令した場合
     (vi)当行が法律または行政規則の違反により閉鎖命令を受けた場合

     当行が上記(i)、(ii)、(iii)               、(v)および      (vi)の事由により解散される場合、当該事由の発生から15日以内に

    清算委員会      が設置されなければならない               。清算委員会が指定された時までに設置されないときは、当行の債権
    者は清算委員会の委員を任命するために人民法院に申請することができる。
     清算委員会は、当行の債権者に対して、その設置から10日以内に当行の解散を通知し、その設置から60日以

    内に当行の解散の新聞公告を行わなければならない。債権者は、法律の定める期限内に清算委員会に対してそ
    の債権を届出なければならない。
     清算委員会は、清算期間中以下の権限を行使する。

     ・会社の資産を精査し、貸借対照表および財産目録を作成すること

     ・債権者に通知し、または公告を行うこと

     ・会社の未成事業の処分および清算

     ・すべての税残債務の支払

     ・会社の金銭債権債務の決済

     ・会社の債務を弁済した後の残余財産の処理

     ・民事訴訟において会社を代表すること

     解散の場合、当行の資産は、清算関連の全費用、雇用者賃金、雇用者保険・法律上の補償、税残債務および

    当行の一般債務の支払に充当される。残余財産は、当行の株主にそのそれぞれの持分に応じて分配される。当
    行の資産が当行の負債の弁済または消滅に十分でない場合、清算委員会は人民法院に破産の申立てを行い、清
    算手続を人民法院に移行させる。
     当行が清算手続にある場合、当行は新規事業に従事することができない。

     清算手続結了により、清算委員会は、株主総会および人民法院に確認のため清算報告書を提出することを要

    する。清算委員会はまた、国家工商行政管理総局に当行の登録の抹消を申請し、当該抹消による当行の解散の
    公告を行わなければならない。
     清算委員会の委員は、誠実かつ法律を遵守してその職務を遂行しなければならない。清算委員会の委員は、

    その故意または重大な不履行から生じる損失について当行および当行の債権者に対して責任を負う。
    株券の喪失

     当行の内資株の記名式株券が喪失、盗取または破損した場合、その株主は中国民事訴訟法の関連規定にした

    がって、人民法院に対し、かかる株券の無効宣言の申立てを行うことができる。当該宣言がなされた場合、株
    主は、当行に対して、代替株券の発行を申請することができる。
     「中国国外上場会社」（以下「上場会社」という。）が関連国内および外国法令を厳格に遵守すること、投

    資家に対する継続開示義務の誠実な履行および国内および外国資本市場における良い企業イメージを確立する
    ことをさらに促進するために、国家経済貿易委員会およびCSRCは1999年３月29日、共同で「中国国外上場会社
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    の一層の規範的な事業および改革に関する意見」（以下「規範意見」という。）を発表した。規範意見は、上
    場会社とその支配法人（「支配法人」とは法人格を有する上場会社の支配持分を有する会社または企業をい
    う。）   の関係および上場会社の管理組織の運営に適用される規則を定めている。
     支配法人から上場会社の独立性を確保するために規範意見により課される制約は、以下を含む。

     ・支配法人の２名を超える上級経営陣のメンバーが上場会社の会長、副会長または執行取締役を務めておら

      ず、支配法人の業務執行経営陣のメンバーが上場会社の常務取締役、副常務取締役、最高財務担当役員、
      最高営業役員または取締役会秘書役を務めないこと
     ・上場会社は半政府行政機能を廃止すること

     ・上場会社の監査役会は最低２名の社外監査役を有すること

     規範意見は、厳密な意味では法律ではないが、中国政府が中国の会社による海外上場の申請を承認する前に

    規範意見の遵守について納得しなければならないので、中国におけるすべての海外上場会社に対して拘束力を
    有する。中国における上場会社の支配法人は通常、中国政府と緊密な関係を持つ国有企業であるので、中国政
    府は、規範意見が遵守されていることを確保するために、支配法人に対する内部監査を随時実施する。
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    （２）【提出会社の定款等に規定する制度】

     以下は、当行の定款を要約したものである。

    当行取締役およびその他の上級役員

    当行株式の割当および発行を行う権限

     当行定款には、当行株式の割当および発行を行う権限を当行取締役に付与する条項はない。

     当行資本の増資案は、株主総会に承認のため提出されなければならない。かかる増資は、中国の管轄規制当

    局の事前の許可を条件とする。
    当行の固定資産を処分する権限

     処分を予定する固定資産の予想価格と、当該処分提案の直前４ヶ月間に処分した固定資産により得た価額の

    合計額が、株主総会において提出された直近の貸借対照表に示される固定資産価額の33％を超える場合、当行
    取締役会は株主総会の承認を得ずに当該固定資産を処分し、または処分に同意してはならない。
     かかる文脈において、固定資産の処分とは、抵当として固定資産を用いて担保権を設定する以外の方法によ

    る特定の資産に対する権利の移転を含む。
     当行による固定資産処分の有効性は、前段落の違反による影響を受けない。

    報酬、補償金または職位の喪失に対する支払金

     当行は、各当行取締役および各当行監査役とそれぞれの報酬に関する契約を書面により締結する。かかる契

    約の締結前に株主総会の事前の承認を得るものとする。かかる報酬には、以下が含まれる。
     ・当行の取締役、監査役または上級経営陣としての業務に対する報酬

     ・当行子会社の取締役、監査役または上級経営陣としての業務に対する報酬

     ・当行および当行子会社の経営またはその他業務の提供に対する報酬

     ・かかる取締役および監査役に対する職位の喪失または退職に対する補償金としての支払金

     上述の規定に従って締結された契約に基づく場合の他、当行取締役または当行監査役は、上記事項に関して

    自らに支払われるべき利益につき、当行に対していかなる訴訟も提起できない。
     報酬に関する当行と当行の各取締役または監査役との間の契約には、当行が買収された場合、当行の取締役

    または監査役が、株主総会における株主の事前の承認を得ることを条件として、その職位の喪失または退職に
    関する補償金その他の支払金を受領する権利を有する旨が規定される。
     本項における「当行の買収」は、以下の意味を有する。

     ・第三者による、当行の全株主に対する株式公開買付け

     ・第三者による、当行定款に規定された意味における支配株主となることを目的とした株式公開買付け

     該当する取締役または監査役が当行定款の上記規定に従わない場合、同人が受領した一切の金額は、当該買

    収申込を受けて所有する株式を売却した株主に帰属する。かかる金額を当該株主に対して按分比例により分配
    する上で生じた費用は、該当する取締役または監査役が負担し、当該金額からは控除されない。
    当行取締役、当行監査役、総裁およびその他上級役員に対する融資

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     当行は、通常の商業的条件によるものであることを条件として、関連当事者に対して融資および融資保証を
    提供することができる。当行は、他の借入人に対する同種の融資の条件より有利な条件で関連当事者に融資を
    行ってはならない。
     上記の関連当事者とは、

     ・当行の取締役、監査役、経営陣、与信／借入担当従業員およびそれらの直系親族

     ・上記の者が持分を有しているか上級経営陣の地位を有している会社、企業およびその他経済主体

    当行株式の取得に対する資金援助

     当行または当行の子会社は、いかなる時も、いかなる手段によっても、当行株式を取得しようとしまたは取

    得を予定している者に対して、いかなる種類の資金援助も行わない。かかる当行株式の取得者には、当行株式
    を取得するために直接的もしくは間接的に何らかの債務を負担する者も含む。
     当行および当行の子会社は、いかなる時も、いかなる手段によっても、かかる取得者に対して、当該取得者

    が負う債務を軽減または免除する目的での資金援助を一切行わない。
     ただし、以下の行為は禁止されていない。

     ・当行の利益のために誠実に行われ、その主たる目的が当行株式の取得にない場合、または当行の全社的計

       画において付随的な一部となっている場合の当行による資金援助
     ・適法な配当による当行の資産の分配

     ・配当としての株式の分配

     ・当行定款に基づいた、当行の登録資本金の減資、当行株式の買戻しまたは当行の株式資本構成の調整等

     ・事業の範囲内および通常の事業における当行による融資の提供（ただし、当行の純資産がこれにより減少

       してはならず、または資産がこれにより減少する場合においては、資金援助は分配可能利益から供与され
       なければならない。）。
     ・従業員持株制度に拠出するための当行による資金の供与（ただし、当行の純資産がこれにより減少しては

       ならず、または資産がこれにより減少する場合においては、資金援助は分配可能利益から供与されなけれ
       ばならない。）。
     　上記規定に関して、

     ・「資金援助」とは以下の意味を含む（ただし、これらに限定されない。）。

       - 贈与

       - 保証（債務者の債務の履行を担保するための保証人による債務負担または資産の提供を含む。）、補償

        （当行自身の債務不履行に起因する補償を除く。）または免責もしくは権利放棄
       - 融資の供与または当行が先履行義務を負う契約の締結、かかる融資もしくは契約の当事者の変更、およ

        びかかる融資または契約に基づく権利の譲渡
       - 当行が支払不能に陥ったときまたは純資産を有さないとき、または当行の純資産の著しい減少につなが

        るような、当行によって付与されるその他の形態での資金援助
     ・「債務負担」には、契約または取決めの締結（それらが執行可能か否か、およびそれらが債務者単独でも

       しくはその他の者と共同で負担するものであるか否かを問わない。）またはその他の方法により財務状態
       に変動を生じさせる債務者による債務負担を含む。
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    当行との契約における利害関係の開示
     当行の取締役、監査役、総裁およびその他の上級経営陣が、締結されたかまたは計画されている当行の契

    約、取引または取決め（ただし、当該者自身に関する当行との役務提供契約を除く。）につき、直接または間
    接に重大な利害関係を有する場合、当該者は、かかる事項が通常の場合であれば当行取締役会の承認を要する
    か否かにかかわらず、当該利害関係の性質および程度を可及的速やかに当行取締役会および当行監査役会に開
    示しなければならない。
     利害関係を有する当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣が、当該利害関係を上記の規定に

    従い当行取締役会に対して開示しており、かつ当該事項が、当該者が定足数に算入されず、かつ議決権を行使
    することができない形での当行取締役会において承認を受けた場合を除き、当行は、かかる契約、取引または
    取決めは取り消すことができる。ただし、当該取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣の義務違反に
    気付かずに行為した善意の当事者に対してはこの限りではない。
     当該契約、取引または取決めの締結が当行により最初に検討されるよりも前に、当行の取締役、監査役、総

    裁またはその他の上級経営陣が、通知に明示された理由によって、当行が締結する可能性のある契約、取引ま
    たは取決めについて利害関係を持つ旨記載した書面による通知を当行取締役会へ付与する場合、かかる取締
    役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣は、上記の目的上、その通知が明らかにする範囲内において、当
    該者の利害関係の開示を行ったものとみなされる。
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    報酬
     当行取締役の報酬については、株主総会において株主による承認を受けなければならない。上記「報酬、補

    償金または職位の喪失に対する支払金」を参照されたい。
    退任、選任および解任

     当行は、取締役会を設置する。当行取締役会は、５名ないし17名の当行取締役により構成され、そのうち少

    なくとも３名は社外非業務執行取締役とし、かつ、社外非業務執行取締役は少なくとも当行取締役会メンバー
    の総数の３分の１を占めなければならない。また、総裁、副総裁またはその他役員である当行取締役は３分の
    １以内とする。当行取締役会は、会長を１名および副会長を１名置く。
     当行取締役は、株主総会において選任または変更され、任期は３年とする。当行取締役の任期満了時に再選

    された場合には、当行取締役は連続した任期を務めることができる。株主総会は、当行取締役の任期満了前
    に、普通決議により当行取締役を（いずれの契約に基づく損害賠償請求を侵害することなく）解任することが
    できる。
     当行取締役は、当行の株式を保有する必要はない。

     以下の者は、当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣を務めることができない。

     ・民事責任を負うことができない、またはその能力が限定的である者

     ・汚職、贈収賄、財産の侵害もしくは横領によりまたは社会的もしくは経済的秩序を乱したことにより刑事

       処分を受けた者であり、かつ、かかる刑期終了日から５年以上が経過していない者、または犯罪行為によ
       り政治的権利を剥奪されていた者であり、かかる刑期の終了日から５年以上が経過していない者
     ・経営失敗により破産し、または清算された会社または企業の元取締役、元工場長または元経理（マネー

       ジャー）であり、かかる会社または企業の破産に対して個人的に責任を負い、かつ、かかる会社または企
       業の破産または清算の完了日から３年以上が経過していない者
     ・法律違反により営業許可の取消を受けた会社または企業の法律上の代表者を務め、かつかかる違反に対し

       て個人的に責任があり、かつかかる営業許可の取消日より３年以上が経過していない者
     ・信認義務の履行および職務の誠実・勤勉な履行を怠ったことにより、他の商業銀行または金融機関を解職

       された者
     ・高リスクの金融機関の主要役員を務め、自らが当該金融機関の営業停止または資産の喪失に責任を有して

       いないことを証明できない者
     ・当行に延滞債務を返済していない個人または企業の従業員

     ・相当程度の額の個人延滞債務を有する者

     ・刑法違反により司法当局の犯罪捜査下にあり、かつ当該捜査が終了していない者

     ・法律および行政規制により、企業の指導者として行為できない者

     ・自然人以外の者

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     ・銀行および金融機関の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣を務めることを                                            NAFR  により禁じられ
       ている者
     ・現在、国務院の証券規制当局により市場への参加を禁じられており、かかる禁止が取消されていない者

     ・関連管轄当局により有価証券関連法令の規定に違反したとの裁定を受けた者で、かかる裁定が詐欺行為ま

       たは不誠実行為を含んでおり、かつかかる裁定から５年以上が経過していない者
     当行の取締役、総裁または上級経営陣が善意の第三者に対して当行に代わってなす行為の有効性は、その現

    在の地位、選任における規則違反または資格の欠如により影響を受けることはない。
     当行の議決権付株式総数の３％以上を（単独または他者と共同で）保有する株主は、株主総会に書面による

    提案を提出することにより当行取締役の候補者を指名することができる。ただし、当行取締役候補者の人数は
    当行定款の規定に従うものとし、選出される人数を超過してはならない。株主総会は各候補者につき個別に投
    票を行う。
     当行取締役は毎年、当行取締役会会議の３分の２以上に本人が出席しなければならない。当行取締役は、２

    回の会議に連続で本人が出席しないかまたは他の当行取締役に代理出席を委任しない場合には、職務の履行を
    行うことができないとみなされ、当行取締役会は、かかる取締役の代替を株主総会に提案するものとする。
     当行定款には、定年前の当行取締役の退職または非退職に関する規定はない。

     以下の者は、当行の社外取締役を務めることができない。

     ・当行または当行が過半数持分を有するかもしくは事実上支配している企業において役職に就いている者

     ・当行の議決権付株式総数の１％以上を保有する株主、またはかかる株主の支配株主もしくは事実上の支配

       者、または上記の企業株主において役職（社外取締役の役職を除く。）に就いている者
     ・当該者の社外取締役の役職への任命に先立つ３年間に当行または当行が過半数持分を有するかもしくは事

       実上支配している企業において役職（社外取締役の役職を除く。）に就いている者
     ・当行に延滞債務を返済していない企業において役職に就いている者

     ・法律、会計、監査および経営コンサルティング等の分野において当行と業務上の関係または利害関係を有

       する企業において役職に就いている者
     ・当行に支配されるかまたは様々な方法で重大な影響を受けるその他の者

     ・上記の者の近親者（「近親者」とは、配偶者、親、子、祖父母および兄弟を意味する。）

     ・ NAFR  、上場地の規制当局およびその他の規制当局が指定または決定するその他の者

     当行の社外取締役の任期は３年とする。社外取締役は、任期満了時に再選され得る。社外取締役は、合計６

    年を超えて当行社外取締役を務めてはならない。
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     当行の社外取締役が当行取締役会の会議に３回連続で自ら出席しない場合には、当行取締役会は、かかる当
    行の社外取締役の代替を株主総会に提案するものとする。
     　当行の社外取締役の選任は以下の方法で行われる。

     ・当行の取締役会、監査役会および単独または共同で当行の議決権付株式の１％以上を保有する株主は、当

       行の社外取締役の候補者を指名することができる。当行の社外取締役は、株主総会における選挙で決定さ
       れる。
     ・候補者の当行の社外取締役への指名前に、当該者の同意を取得しなければならない。指名者は、候補者の

       職業、学歴、専門的資格、職歴および兼任する職務すべて等の詳細事項を十分に了知していなければなら
       ず、当行の社外取締役としての地位に就くための候補者の資格および独立性を宣言するものとする。候補
       者は、自らと当行の間には独立した意思決定および客観的判断に影響するいかなる関係もないとの声明を
       公表する。
     ・当行取締役会は、当行の社外取締役が選任される株主総会の招集前に、適用ある規則および規定に従っ

       て、上記の情報を公表する。
     ・当行は、当行の社外取締役が選任される株主総会の招集後に、候補者全員の関連資料を                                             NAFR  に同時に提出

       するものとする。
    義務

     法律、行政規則または当行株式が上場される証券取引所の上場規則により課された義務に加え、当行の取締

    役、監査役、総裁およびその他上級経営陣は、当行により付与された職務および権限の行使において、各株主
    に対して以下の義務を負うものとする。
     ・当行が事業免許に規定された事業範囲を超えた行為を行わないようにすること

     ・当行の最善の利益のために誠実に行為すること

     ・いかなる方法でも当行の財産（当行にとって利益となる機会を含むがそれに限定されない。）を剥奪しな

       いこと
     ・株主からその個人的権利または利益（配当権および議決権を含むがそれらに限定されない。）を剥奪しな

       いこと。ただし、当行定款に従って株主総会に提出され、可決された当行再編に基づく場合を除く。
     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣は、その権利の行使または義務の履行において、同様

    の状況において合理的かつ慎重な者が行う場合と同様の相当な注意、勤勉および技能をもって行為する義務を
    負う。
     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣は、その義務の履行において、誠実性および信頼性の

    原則に則らなければならず、個人の利益と義務の相反がある立場には置かれないものとする。かかる原則に
    は、以下の義務の履行が含まれる（がそれらに限定されない。）。
     ・当行の最善の利益のために誠実に行為すること

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     ・自らの職務および権限の範囲内で権限を行使し、かかる権限を超えて行為しないこと
     ・付与された裁量権を自ら行使し、他者に操作されないこと、ならびに法律および行政規則により許可され

       た場合または株主総会の事前の情報開示に基づく同意がある場合を除き、自らの裁量権の行使を他者に委
       任しないこと
     ・同一種類の株主に公平であり、かつ異なる種類の株主に公正であること

     ・当行定款に別段に規定される場合または株主総会の事前の情報開示に基づく同意がある場合を除き、当行

       と契約もしくは取決めを締結せず、または取引をしないこと。ただし、かかる契約、取引または取決めが
       当行の通常の業務範囲内のものであり、かつ関連当事者取引管理に関する当行の規則に準拠している場合
       はその限りでない。
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、当行の財産をいかなる方法においても自らの利益のた

       めに使用しないこと
     ・自らの職務および権限を、賄賂またはその他の形態の違法所得を受領するための方法として利用しないこ

       と、ならびにいかなる方法でも当行の財産（当行にとって利益となる機会を含むがそれに限定されな
       い。）を違法に私物化しないこと
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、当行の取引に関して手数料を受領しないこと

     ・当行定款を遵守し、誠実に義務を履行し、当行の利益を保護し、当行における地位、職務および権限から

       個人の利益を追求しないこと
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、いかなる方法でも当行と競合しないこと

     ・当行の資金を横領せず、適用ある規制に違反して他者に当行の資金を貸与せず、自らの名義または別名義

       で開設した自らの口座に当行の資産を預金せず、当行の株主またはその他の個人の債務に対する担保提供
       のために当行資産を違法に利用しないこと
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、任期中に取得した当行に関する秘密情報を開示せず、

       かかる情報を当行の利益以外のために利用しないこと。ただし、かかる情報は、以下の場合には裁判所ま
       たはその他の政府当局に開示することができる。
       - 法律により要求される場合

       - 公益のために要求される場合

       - 当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣自身のために要求される場合

     当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣は、以下の者または機関（以下「関係者」という。）

    をもって、当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が禁止されている行為をなさしめてはならな
    い。
     ・当行の当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣の配偶者または未成年の子供

     ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣または上記項目に記載された者の受託者

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     ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣または上記２項目に記載された者のパートナー
     ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣が個人で、または上記３項目に記載された者もし

       くは当行の他の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣と共同で、実際に支配している会社
     ・上記項目に記載された方法にて支配された会社の取締役、監査役、社長またはその他上級経営陣

     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣の義務および信頼性は、必ずしも任期終了とともに終

    了しない。当行の企業秘密に関する守秘義務は、任期終了後も残存する。その他の義務の継続期間は、任期終
    了時から関連事項の発生時までの経過期間ならびに当行との関係が解除された状況および条件を考慮し、公平
    性の原則に従って決定される。
     当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が当行に対する義務に違反した場合、当行は、法律お

    よび行政規則が規定する権利および救済に加え、以下を行う権利を有するものとする。
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、義務不履行により当行が被った損害を補償す

       るよう要求すること
     ・当行が当該取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣との間で、または（第三者が当行を代表する

       当該取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣が当行に対する義務に違反していることを了知して
       いるかまたは了知すべき場合に）当該第三者との間で締結した契約もしくは取引を解除すること
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、義務不履行により発生した利益を引渡すよう

       要求すること
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が受領した、当行が受領するはずであった金員（手数

       料を含むがそれに限定されない。）を回収すること
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、当行が受領するはずであった金員について獲

       得したかその可能性のある利息の返還を要求すること
     当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣は、当行定款に特定された状況を除き、事前の情報開

    示を受けた株主総会により特定の義務違反について免責されることができる。
    借入権限

     当行定款には、

     ・当行による社債およびその他有価証券の発行を提案する権限を当行取締役に付与する規定、および

     ・社債およびその他有価証券の発行につき特別決議による株主総会での株主の承認を要する旨を定める規定

     以外に、借入権限を行使する方法についての明確な規定がなく、またかかる権限を変更できる方法について

    明確な規定がない。
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    設立書類の変更
     当行は、法律、行政規則および当行定款の要件に従い、その定款を変更することができる。

     当行は、以下の状況のいずれかが発生した場合、当行定款を変更する。

     ・中国会社法、中国商業銀行法またはその他関連法令の改正後、当行定款に記載された条項のいずれかが改

       正法および行政規則の規定に相反することとなった場合
     ・当行に一定の変更が生じ、当行定款に規定された一定の条項に相反することとなった場合

     ・株主総会が当行定款の改正決議を採択した場合

     株主総会決議により可決された当行定款の変更は、関連当局の承認に服する。

    株式

     当行は、常に普通株式を有するものとする。当行は、優先株式またはその他の種類の株式を、国務院が認可

    する審査認可当局の承認を得て有することができる。優先株式とは、会社法に基づき、一般に規定される普通
    株式以外に、別途規定されるその他の種類の株式をいう。かかる優先株式の保有者は、普通株式の保有者に優
    先して当行の利益および残余財産の分配を受ける権利を有する。ただし、かかる優先株式の保有者の有する当
    行の経営および意思決定に参加する権利ならびにその他の権利は制限されるものとする。
    種類株式の既存株主の権利の変更

     当行の異なる種類の株式を保有する株主は、種類株式の株主である。異なる種類の株主は、法律、行政規則

    および当行定款に従って権利を享受し、義務を負うものとする。
     他の種類株式の株主に加え、国内投資株式および海外上場外国投資株式の株主は、異なる種類株式の株主と

    みなされる。
     設立株主が保有する当行株式は、国内外の双方で取引可能な普通株式であり、他の株式すべてと同一かつ同

    等の権利を享受する。国務院または国務院が授権する認可当局の承認を得て、かかる普通株式は、その全部ま
    たは一部が譲渡されるかまたは海外上場外国投資株式に転換され、海外の証券取引所で公開取引することがで
    きる。設立株主が保有する当行株式の譲渡または海外上場外国投資株式への転換は、上場地の規制当局の承認
    または当行の他の株主の承認を要しない。
     当行による種類株式の株主の権利の変更または廃止案は、株主総会における株主の特別決議および当行定款

    に従い別途開催される、当該種類株主の種類株主総会における承認を受けるものとする。ただし、国内外の法
    律、行政規則もしくは上場地の規則の改正または国内外の規制当局が発表した決定もしくは命令によって一定
    の種類株主の権利が変更または廃止される場合には、株主総会または種類株主総会における承認を要しない。
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     以下の各号の状況に該当する場合、種類株主の権利は変更または廃止されたとみなされる。
     ・当該種類株式の増減または当該種類株式が享受するのと同等またはそれ以上の議決権、分配権その他特別

       な権利を伴う種類株式の増減
     ・当該種類株式の全部もしくは一部のその他の種類株式への交換の実施、または別の種類株式の全部もしく

       は一部の当該種類株式への転換もしくは転換権の付与
     ・当該種類株式に付される未払配当金または累積配当金に対する権利の解除または縮小

     ・当該種類株式に付される配当優先権または当行清算中の残余財産分配優先権の縮小または解除

     ・当該種類株式に付される転換権、オプション、議決権、譲渡権、引受権または当行証券の取得権の拡大、

       解除または縮小
     ・当該種類株式に付される、特定の通貨により当行から支払金を受領する権利の消滅または縮小

     ・当該種類株式が享受するのと同等またはそれ以上の議決権、分配権その他特別な権利が付される新たな種

       類の株式の創出
     ・当該種類株式の譲渡もしくは所有に対する制限またはかかる制限の強化

     ・当該種類もしくは別種類の当行株式を引き受けまたは当該種類もしくは別種類の当行株式に転換する権利

       の発行
     ・別の種類の株式に対する権利または特別な権利の拡張

     ・再編中に、異なる種類の株主に異なる程度の責任を負担させることとなる当行の再編

     ・当行定款に含まれる「種類株主決議の特別手続」に関する規定の変更または廃止

     利害関係を有する株主（以下に定義する。）は、種類株主総会における議決権を有さない。

     種類株主総会決議は、当該種類株主総会において出席し、かつ種類株主総会において議決権を有する種類株

    主の議決権総数の３分の２以上の賛成をもってのみ可決される。
     当行が種類株主総会を招集する場合、当該種類の株主名簿に登録されているすべての種類株主に対して、当

    該種類株主総会における議事ならびに会日および会場を通知した招集通知を種類株主総会の会日の45日前まで
    に書面により付与する。種類株主総会に出席する意思を有する種類株主は、会日の20日前までに、書面により
    当行に総会出席の旨を回答する。
     種類株主総会の招集通知は、当該種類株主総会における議決権を有する種類株主に対してのみ送付すれば足

    りる。
     種類株主総会は、株主総会の方法と可能な限り同じ方法により運営される。当行定款上の株主総会の運営方

    法に関する規定は、種類株主総会についても適用される。
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     以下の各号のいずれかに該当する場合、種類株主総会における決議のための特別手続きは適用されない。
     ・株主総会において特別決議による株主の承認を受け、当行が、12ヶ月毎の間隔で個別または同時に国内投

       資株式および海外上場外国投資株式を発行し、発行される国内投資株式および海外上場外国投資株式がそ
       れぞれの発行済株式数の20％以下に相当する場合
     ・国内投資株式および海外上場外国投資株式の発行計画が、国務院の証券規制当局による認可を受けた日か

       ら15ヶ月以内に完了する場合
     ・国務院または国務院が授権する認可当局の承認を得て、設立株主が保有する当行株式が譲渡されるかまた

       は海外上場外国投資株式に転換され、海外の証券取引所で公開取引が可能となる場合
     種類株主の権利に関する規定上、「利害関係を有する株主」とは以下の各号の株主をいう。

     ・当行定款に基づく、当行の全株主を対象とする按分比例による一斉買戻しまたは証券取引所における公開

       取引による当行株式の買戻しの状況においては、当行定款に定義された支配株主が「利害関係を有する株
       主」となる。
     ・当行定款に基づく証券取引所外で行う相対取引による当行株式の買戻しの場合は、当該契約に関係する株

       式の保有者が「利害関係を有する株主」となる。
     ・当行の組織再編の場合は、再編案に基づき同一の種類の株主に課せられた義務よりも軽い義務を負う株

       主、または同再編案において同一の種類の他の株主の一般的利害関係とは異なる利害関係を有する株主が
       「利害関係を有する株主」となる。
    決議－過半数を要する

     株主総会における決議は、普通決議と特別決議とに区分される。

     普通決議は、当該総会に出席している株主（代理人を含む。）により表象される議決権の過半数の賛成票に

    より可決される。
     特別決議は、当該総会に出席している株主（代理人を含む。）により表象される議決権の３分の２以上の賛

    成票により可決される。
     優先株式の株主の種類株主決議については、優先株式の議決に関する当行定款の特別規定にも従うものとす

    る。
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    議決権
     普通株式の株主（代理人を含む。）は、株主総会において、保有する議決権付株式の数に応じて議決権を行

    使することができ、各株式には１個の議決権が表象される。優先株式の株主（代理人を含む。）が普通株式の
    株主とは別に種類株主決議を行うときは、各優先株式には１個の議決権が表象される。
     以下のいずれかの事由を除いては、優先株式の株主は、株主総会の会議には出席せず、またその保有する株

    式に議決権はない。
     １．優先株式と関連する当行定款の条項を改正する場合

     ２．一回のまたは累計の当行の登録資本の減資が当行の登録資本の10％を超える場合

     ３．当行が合併、分割、解散し、または会社形態を変更する場合

     ４．優先株式を発行する場合

     ５．当行定款に規定するその他の事由

     上記の事項の決議については、会議に出席した普通株式の株主（議決権が回復した優先株式の株主を含

    む。）が保有する議決権の３分の２を超える議決もって可決しなければならないことに加え、さらに会議に出
    席した優先株式の株主（議決権が回復した優先株式の株主を含まない。）が保有する議決権の３分の２を超え
    る議決をもって可決しなければならない。
     当行が累計して３会計年度または連続して２会計年度、約定に基づき配当金を支払わない場合、株主総会が

    約定に基づき当年の利益を分配しないとする旨を承認した翌日から、優先株式の株主は、株主総会に出席し、
    普通株式の株主と共に議決する権利を有するものとする。優先株式の議決権が回復した後、かかる優先株式の
    各保有者は、疑似転換価額に基づくかかる優先株式の擬似転換から生じる議決権数の権利を有するものとす
    る。当初の疑似転換価額は、優先株式の発行についての取締役会決議が公告される20取引日前の当行の普通株
    式の平均取引価格とする。疑似転換価額に適用される調整方法と、当行定款第15条に規定する強制転換価額に
    適用される調整方法は、一致するものとする。優先株式の株主の回復した議決権は、当行により、当年の配当
    金が全額支払われるまで継続するものとする。
     当行定款に株主の議決権について制限がある場合には、かかる制限によるものとする。当行が保有する当行

    株式には議決権は付されていない。
     総会での議決権数による採決においては、２議決権以上有する株主（代理人を含む。）は、すべての票を統

    一的に行使する必要はない。
     賛否同数の場合、総会の議長には、１票の追加投票権が付与される。

    年次株主総会の要件

     年次株主総会は、毎年１回、前会計年度終了後６ヶ月以内に開催され、当行取締役会により招集され、当行

    取締役会会長により主宰される。
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    会計および監査
     当行は、法律、行政規則ならびに金融業規制当局によって策定された中国において一般に公正妥当と認めら

    れた会計基準および          NAFR  により公布された規則に従い、会計制度を確立する。
     当行の財務報告書は、年次株主総会の開催日の20日前に株主の縦覧に供される。各株主は、財務報告書の写

    しを入手する権利を有する。
     当行の財務書類は、中国の一般に公正妥当と認められた会計基準および法令に従って作成されるほか、国際

    会計基準または中国国外の当行株式の上場地の会計基準に従って作成される。２種類の会計基準に従って作成
    された財務書類間に重大な相違がある場合は、かかる相違についてそれらの財務書類の注記に記載する。任意
    の会計年度に当行が税引後利益を分配する際には、かかる２つの財務書類に記載されたうち低い方の税引後利
    益が適用される。
     当行が公表もしくは開示する中間決算または中間財務情報の作成および提示もまた、中国の一般に公正妥当

    と認められた会計基準および法令に従うほか、IFRSまたは中国国外の当行株式の上場地の会計基準のいずれか
    に従って作成されなければならない。
     当行は、財務報告書を各会計年度に２度公表する。すなわち、中間財務報告書は各会計年度の上半期終了後

    60日以内に、年次財務報告書は各会計年度終了後120日以内に公表される。
    株主総会の招集通知および総会における議事

     株主総会は、年次株主総会と臨時株主総会とに分類される。

     以下の状況のいずれかの発生から２ヶ月以内に臨時株主総会が招集される。

     ・当行取締役の人数が中国会社法に規定された人数または当行定款が要求する人数の３分の２を下回った場

       合
     ・当行の未補填損失額が当行の払込済資本金総額の３分の１に達した場合

     ・当行の議決権付株式総数の10％以上を単独または他者と共同で保有する株主が臨時株主総会の招集を要求

       した場合
     ・当行取締役が必要と判断した場合または当行監査役会が株主総会の招集を要求した場合

     ・半数以上の当行の社外取締役（２名以上）が臨時株主総会の招集を要求した場合

     ・半数以上の当行の社外監査役（２名以上）が臨時株主総会の招集を要求した場合

     当行の議決権付株式総数の３％以上を単独または他者と共同で保有する株主は、株主総会招集の10日前に当

    行取締役会に特別議案を提案し、書面により提出する権利を有するものとする。当行は、かかる議案の受領後
    ２日以内に他の株主に通知し、当該議案が株主総会における株主の責務の範囲内の事項である場合、当該議案
    を株主総会の議案に含めるものとする。
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     当行が株主総会を招集するときは、会日の45日前までに、当該総会の議事ならびに会日および会場を通知す
    る書面による招集通知を株主総会に出席する権利を有する登録株主全員に対して付与する。総会に出席する意
    思を有する株主は、会日の20日前までに、書面により当行に総会出席の旨を回答する。
     関連する法令、上場地の規則および当行定款に別段に規定されない限り、公告によっても株主総会の招集通

    知を行うことができる。かかる公告は、会日の45ないし50日前の期間において、国務院証券規制当局または上
    場地の証券規制当局が指定する１社以上の新聞、刊行物またはその他定評あるマスメディア上でなされるもの
    とする。公告がなされた場合、すべての国内投資株式の株主は当該株主総会の通知を受領したものとみなす。
     通知を取得する権利を有する者に対して偶発的に招集通知が送達されなかったこと、または当該者が通知を

    受領していないことにより、株主総会および株主総会で採択された決議が無効となることはない。
     株主総会の招集通知は、以下の要件を満たしていなければならない。

     ・書面によること

     ・株主総会の場所および日時を指定すること

     ・株主総会の出席資格を有する株主の持分の登録日を記載すること

     ・株主総会の議案を説明すること

     ・議案について、株主が十分な情報に基づき決定を下せるよう、必要な情報提供および説明を行うこと。か

       かる原則は、当行による他社との合併、株式の買戻し、株式資本の再編またはその他の組織再編（それら
       に限定されない。）に関する議案にも適用され、提案する取引の条件および契約（もしあれば）を提示し
       なければならず、かつ当該取引の理由および効果を誠実に説明しなければならない。
     ・議題に関して当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣が有する利益相反の性質および範囲

       （もしあれば）を開示し、当該議題が株主としての当該取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣
       に及ぼす影響が同一の種類の株主の利害関係に及ぼす影響と異なる場合は、その影響の性質および範囲に
       ついて説明すること
     ・総会において提出される特別決議案の全文を記載すること

     ・総会に出席し議決権を行使することのできる株主は、自身に代わり総会に出席し議決権を行使する１名以

       上の代理人を指名する権利を有し、かつ代理人は株主である必要がないことを明示すること
     ・当該総会に関する議決権行使委任状の提出時期および提出先を明示すること

     ・総会について常設された連絡先担当者の氏名および電話番号を記載すること

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     当行は、株主総会会日の20日前までに株主より受領した書面による回答に基づき、当該総会に出席する意思
    を有する株主により表象される議決権付株式数を算定する。総会に出席する意思を有する株主により表象され
    る議決権付株式数が、当行の議決権付株式総数の半数以上に達する場合、当行は総会を開催することができ
    る。この条件が満たされない場合、当行は、５日以内に、公告により株主に対して当該総会の議事、会場およ
    び会日につき再度通知を行う。当行は、かかる通知の公告後に総会を開催できる。かかる公告は、関連規定に
    準拠した新聞になされるものとする。
     臨時株主総会は、招集通知または公告に明記していない事項を決定してはならない。

     特別決議による株主総会の事前の承認なくして、当行は、当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級

    経営陣以外の者に対して、当該者に当行の重要な業務管理の全部または一部を委任する契約を締結してはなら
    ない。
     次の各号の事項は、株主総会において普通決議により決議される。

     ・当行取締役会および当行監査役会の業務報告

     ・当行取締役会により作成された利益処分案および損失処理案

     ・当行取締役会および当行監査役会の構成員の任命・解任（従業員代表監査役を除く。）、報酬およびその

       支払方法
     ・当行の年次予算案および最終予算、貸借対照表、損益計算書ならびにその他の財務書類

     ・会計監査人の任命、解任および契約解除

     ・法律、行政規則または当行定款に従って特別決議により採択されるべき事項以外の事項

     次の各号の事項は、特別決議により承認される。

     ・当行の登録資本の増資または減資ならびにあらゆる種類の株式、ワラントおよびその他これらに準ずる証

       券の発行
     ・当行社債の発行

     ・その他有価証券の発行計画または上場計画

     ・１年以内に行われる当行の総資産の30％超の金額を有する重要な資産または担保権の購入または売却

     ・当行の分割、合併、解散、清算または組織再編

     ・当行定款の改正

     ・当行株式の買戻し

     ・株式報奨制度

     ・その他、法令、当行定款およびその性質上当行に重大な影響を及ぼす可能性があるため特別決議により採

       択されるべき事項であるとして株主総会において普通決議により規定される事項
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    株式譲渡
     法律および行政規則に別段に規定されない限り、また                           NAFR  により要求されない限り、当行の株式は法律に

    従って制限なしに自由に譲渡可能である。全額払込済の海外上場外国投資株式については、当行定款に規定さ
    れている要件が満たされない限り、当行取締役会は譲渡証書の受諾を拒否することができ、かつかかる拒否に
    ついて理由の説明を行う必要はない。
     株主名簿のいかなる部分に対する修正または改正も、かかる株主名簿が保持されている場所の法律に従って

    行われる。
     株式譲渡による株主名簿に対するいかなる変更も、株主総会の期日前の30日以内、または当行の配当基準日

    前の５日以内には行うことができない。
     法人または個人が当行の発行済株式の５％以上を購入する場合、                                 NAFR  の事前の承認を得なければならない。

    当行自己株式買戻しに関する当行の権能

     当行は、適用ある法律、行政規則および上場地の上場規則により許可された場合には、当行定款に定める手

    続に従って得られた承認ならびに                 NAFR  およびその他管轄規制当局の承認を得た上で、以下の状況において当行
    株式の買戻しを行うことができる。
     ・当行の減資のために株式を消却する場合

     ・当行の株式を保有する他社と合併する場合

     ・報酬として従業員に株式を付与する場合

     ・当行の統合および分割に関する株主総会決議に異議を唱える株主が保有する株式の買戻し請求がある場合

     ・その他法律および行政規則により認められた状況

     当行は政府関係当局の承認を受けて以下の方法のいずれかにより株式を買戻すことができる。

     ・株主全員に対するその持分に応じた株式の買戻しの申出

     ・証券取引所における公開取引による株式の買戻し

     ・証券取引所外での相対取引による株式の買戻し

     当行が相対取引によって自己株式を買戻す場合、当行定款に従って、事前に株主総会の承認を得なければな

    らない。当行は、上記と同様に得られた株主の事前承認により、締結済みの買戻しに関する契約を解除もしく
    は変更し、またはかかる契約による権利を放棄することができる。
     上記段落の目的上、株式の買戻契約には、買戻義務が引受けられ、買戻権が取得される契約が含まれる（が

    それらに限定されない。）。
     当行は、自己株式の買戻契約または当該契約に基づくいかなる権利も譲渡してはならない。

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                                                           有価証券報告書
     当行は、自社株式の買戻しにより買戻した株式が消却された場合において、当行の登録資本に変動があった
    ときは、登録資本の変更の登記を国家工商行政管理総局に申請しなければならない。
     当行登録資本金の額は、消却された当行株式の額面総額に応じて削減される。

     当行が清算手続中でない限り、当行は当行発行済株式の買戻しに関しては下記の条項に準拠しなければなら

    ない。
     ・当行が額面金額で自己株式を買戻す場合、その支払いは当行の分配可能利益またはかかる旧株の買戻しを

       行う目的で発行される新株式の発行手取金からなされる。
     ・当行が額面金額にプレミアムを付した額で自己株式を買戻す場合、その額面金額分の支払については当行

       の分配可能利益またはかかる旧株の買戻しを行う目的で発行される新株式の発行手取金からなされる。額
       面金額を超過する部分についての支払は、以下のように処理される。
       - 買戻される当行株式が額面金額で発行されていた場合には、かかる支払は当行の分配可能利益からなさ

        れる。
       - 買戻される当行株式が額面金額を超過する価額で発行されていた場合には、かかる支払は当行の分配可

        能利益またはかかる旧株の買戻しを行う目的で発行される新株式の発行手取金からなされるが、新株式
        の発行手取金から支払われる金額は買戻された当行株式の発行時に当行が受領した超過金総額を上回っ
        てはならず、また買戻し時点における当行の資本準備金勘定の金額（新株式の額面超過金を含む。）を
        上回ってはならない。
     ・以下に関する当行による支払いは、当行の分配可能利益から行われる。

       - 当行株式の買戻権取得

       - 当行株式の買戻契約の変更

       - 株式買戻契約に基づく当行の義務の免除

     ・当行の登録資本金が関連規則に従い消却済株式の額面総額分減じられた後、額面金額で株式を買戻すため

       に当行の分配可能利益から控除した金額は、当行の資本準備金勘定に振替えられる。
    当行子会社が当行株式を所有する権限

     当行定款に、当行子会社による当行株式の保有を制限する条項はない。

    配当およびその他の利益分配方法

     当行の利益分配は、以下の原則に基づくものとする。

     １．当行は株主の利益率を十分に考慮すると共に、当行の長期的利益、全株主の全体的な利益および当行の

        持続可能な発展も考慮する。
     ２．当行は、当行定款に規定された比率に従った利益の分配を毎年行う。

     ３．当行は、現金配当を利益分配の優先的形態として採択する。

     ４．利益分配方針は、継続性および安定性を維持する。

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     普通株式を保有する株主に関する当行の利益分配方針は以下の通りである。
     １．当行は、現金、株式、または現金と株式の組合せを、分配の形態として採択することができる。

     ２．特別の事由がある場合を除き、当行は、当該年度に利益が存在し、累積未処分利益がプラスである場合

      は分配の形態として現金を採用し、かつ現金の分配は、当行の税引後普通株主帰属利益の10％以上である
      ものとする。特別の事由には、当行の重要な投資、当行の自己資本比率が                                     NAFR  およびその他の規制当局の
      要件に満たない場合、もしくは                NAFR  ならびにその他の規制当局が当行の配当を制限するための規制措置を
      課す場合、または戦争、天災および当行の業務に多大な影響を与えるその他の不可抗力事象を含む。
     ３．当行が好調に運営されており、取締役会が当行の株価が当行の株式資本の規模に相関しないと見なして

      おり、株式配当が当行の全株主の利益全体の拡大をもたらす場合、上記の現金配当の要件が満たされてい
      ることを条件として、取締役会は株式配当の計画を提案することができる。株式による利益分配は、株主
      総会での決議により採択され、                NAFR  に報告しその承認を受ける。
       不可抗力事象（戦争および天災、規制方針の大幅な変更、当行の事業に大きな影響を与える外部事業環

      境の変化または当行の事業状況の大幅な変化等）が生じた場合、当行は利益分配方針を修正することがで
      きる。
       取締役会は、当行の利益分配方針の修正に関する特別論文(disquisition）を作成し、修正の詳細な理由

      を示し、さらに修正についての報告書を作成する。それと同時に、社外取締役の意見を求め、特別決議の
      承認を受けるため当行の株主総会に提出する。適用ある法律、行政規則および上場している取引所の上場
      規則の下で許可を受けている場合、利益分配方針の修正を考慮する際に、当行は株主にオンライン投票を
      提案する。
       当行の利益分配計画は、総裁により策定され、検討材料として取締役会および監査役会に提出される。

      取締役会は、利益分配計画の根拠について十分に検討した後に、決議し、承認を求めるためその決議を株
      主総会に提出する。適用ある法律、行政規則および上場している取引所の上場規則の下で許可を受けてい
      る場合、利益分配方針の修正を考慮する際に、当行は株主にオンライン投票を提案する。
       現金配当が、前述の特別の事由ゆえに当行定款に規定された比率に達しない場合、取締役会は、株主総

      会の決議案においてその理由を説明する。
       当行が、前述の特別の事由ゆえに現金配当の分配を行わない場合、取締役会は、非分配、準備金の具体

      的な使途、期待投資収益率およびその他の関係する事項に関して、特別な声明を発表する。かかる声明
      は、意見を求めるため独立役員に提出され、承認を求めるため株主総会に提出される。前述の声明は、当
      行が選択するメディアにも開示される。
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       当行の株主総会において現金による利益分配に関する決議の承認後、当行は、株主総会から２ヶ月以内
      に配当金の分配を完了する。配当が株式により分配される場合には、かかる分配は、株主総会において決
      議が採択され、NAFRの承認を受けてから２ヶ月以内に完了しなければならない。株式払込請求前に株主に
      より払込済の金額には利息が付されうるが、それによって株主は、かかる払込済の金額に関してかかる金
      額の満期日前に宣言される配当分配に参加する資格を有するわけではない。
       優先株式を保有する株主に関する当行の利益分配方針は以下の通りである。

       当行の優先株式を保有する株主は、普通株式を保有する株主に優先して、約定した額面配当率に従い利

      益分配を受ける権利を有するものとする。当行は、優先株式を保有する株主に対し、現金で配当金を支払
      わなければならず、また、優先株式を保有する株主に対し約定した配当金を全額支払うまで、当行は普通
      株式を保有する株主に対し、利益を分配してはならない。
       当行の発行した優先株式の配当率は、適法なブックビルディング方式に従い確定される。当行の非公開

      に発行された優先株式の額面配当率は、発行前の直近の２会計年度の当行の年平均の加重平均純資産収益
      率より大きくなってはならない。
       当行の優先株式の配当金は、累積しないものとする。即ち、優先株式を有する株主に対し支払われな

      かった配当金の不足額は、次の年度に持ち越されないものとする。
       当行の発行した優先株式を保有する株主に対し、約定した配当率に従い配当金が支払われた後は、かか

      る優先株式を保有する株主は、普通株式を保有する株主とともに残余利益の分配には参加しない。
       当行は、優先株式の配当金の支払いを取り消す権利を有し、かかる取消しは債務不履行とならない。当

      行は、取り消した配当金をその他の期限の到来した債務の返済に用いることができる。かかる取消しは、
      普通株式を保有する株主に対する利益分配の制限を構成する以外は、当行に対してその他の制限を構成す
      るものではない。
       当行は、中国国外で上場された外国投資株式の受取代理人を任命し、かかる受取代理人は当該株主の代

      理として、分配された配当金および中国国外で上場された外国投資株式に関して支払われるその他の金員
      を受領する。
       香港で上場された外国投資株式の保有者の代理として当行に任命された受取代理人は、「受託者条例」

      に基づく信託会社として登録された会社とする。
       関連する中国法、行政規則および規則に準拠した上で、当行は、請求のない配当を剥奪することができ

      るが、かかる剥奪は、配当の宣言から６年以上または適用ある法律によるより短い期限の経過後にのみ行
      使することができる。
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    代理人
     当行の総会に出席しかつ議決権を行使できる株主は、自らに代わり出席しかつ議決権を行使する代理人とし

    て１名以上の者（株主であると否とを問わない。）を指名する権利を有する。かかる代理人は、その委任に従
    い、以下の各号の権利を有する。
     ・株主総会における株主の発言権

     ・単独または共同で議決権数による採決を要求する権利

     ・挙手または議決権数により議決権を行使する権利。ただし、２名以上の代理人を指名している株主の代理

       人は、議決権数によってのみ議決権を行使できる。
     株主は、株主もしくは書面により株主に授権された代理人の署名を付した書面により、代理人を指名する。

    株主が法人である場合、社印を押捺するかその取締役もしくは適法に授権された代理人が署名を行う。
     法人株主の場合、当該法人の法定代表者、または当該法人の法定代表者により株主総会に出席する権限を付

    与された者が代理人となる。株主総会に参加する当該法人の法定代表者は、身分証明書、法人株主の法定代表
    者であることを証明する証明書および株式保有証明書を提示する。代理人が株主総会への出席を委任された場
    合、代理人は、身分証明書、法人株主の法定代表者が発行した書面による議決権代理行使委任状または授権書
    および株式保有証明書を提示する。
     株主が代理人に株主総会への出席を委任するために発行される議決権代理行使委任状には、以下を記載しな

    ければならない。
     ・代理人の氏名

     ・代理人の議決権

     ・株主総会の議事で審議される個々の議案に対して、株主が決議に賛成、反対または棄権する旨を記載した

       指示
     ・株主総会の議事に組入れられる可能性のある特別動議に対する代理人の議決権の有無。議決権を有する場

       合は、いかなる議決権を行使すべきかについての具体的指示
     ・委任状の発行日付および有効期間

     ・株主または書面により委任された代理人の署名または印章。株主が法人である場合、委任状には社印を押

       捺し、その取締役またはその適法に授権された代理人が署名しなければならない。
     代理人を指名するために当行取締役会が株主に対し発行する委任状の書式は、当該株主が代理人に対し投票

    の賛否の指示ができ、かつ株主総会で審議される各議題について個別の指示を付与できる自由な選択肢を付与
    するものとする。かかる委任状用紙には、株主からの指示がなければ、代理人が適当であると思料するとおり
    に投票できる旨を記載する。
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     議決権委任状の条件に従い付与された議決権は、株主が死亡し、行為能力を喪失し、議決権行使前に代理権
    もしくは署名した証書を取消し、または議決権行使前に当該株式が譲渡された場合にも、代理権議決行使委任
    状の条項に従い投じた議決権は有効である。ただし、当該株主総会の開始前に当行がかかる事由に関する書面
    による通知を受領している場合にはその限りでない。
    株主の権利（株主名簿閲覧の権利を含む。)

     当行の株主は、以下の権利を享受する（当行定款に優先株式の株主の権利について別途規定がある場合に

    は、かかる規定によるものとする。）。
     ・所有株式数に応じて配当その他利益分配を受領する権利

     ・株主総会に出席する権利または代理人に株主総会の出席を委任する権利

     ・所有株式数に応じて議決権を行使する権利

     ・当行の事業運営を監督し、それに従って提案および質問を提起する権利

     ・法律、行政規則および当行定款に従い株主が保有する株式を譲渡、寄付または質入れする権利

     ・以下の権利を含む、法律、行政規則および当行定款に従い関連情報を入手する権利

       - 関連費用の支払後、当行定款の写しを取得する権利

       - 合理的な費用の支払後、以下の書類を閲覧し複写する権利

         1.  株主総会議事録

         2.  当行の株式資本状況および債券の副本

         3.  当行が公表した財務・会計報告および中間報告書ならびに年次報告書

         4.  株主名簿の全部

         5.  前会計年度末以降当行が買戻した自己株式の種類ごとの額面総額、数、最高価格および最低価格、

          ならびにかかる目的のために当行が支払った費用を示す報告書
     ・当行の解散または清算時にその所有する株式数に応じて残余財産の分配に参加する権利

     ・法律、行政規則および当行定款により許可されるその他の権利

    株主総会および種類株主総会の定足数

     当行は、株主総会会日の20日前までに株主より受領した書面による回答に基づき、当該総会に出席する意思

    を有する株主により表象される議決権付株式数を算定する。総会に出席する意思を有する株主により表象され
    る議決権付株式数が、当行の議決権付株式総数の半数以上に達する場合、当行は総会を開催することができ
    る。この条件が満たされない場合、当行は、５日以内に、公告により株主に対して当該総会の議事、会場およ
    び会日につき再度通知を行う。当行は、かかる通知の公告後に総会を開催できる。かかる公告は、関連規定に
    準拠した新聞になされるものとする。
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     種類株主総会に出席する意思のある種類株主が有する議決権が当行の当該種類の議決権付株式総数の過半数
    となった場合、種類株主総会を開催することができる。この条件が満たされない場合、当行は、５日以内に、
    公告により株主に対して当該種類株主総会の議事、会場および会日につき再度通知を行う。当行は、かかる通
    知の公告後に種類株主総会を開催できる。
     かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされるものとする。

    詐欺行為または強迫に関する少数株主の権利

     支配株主は、法律、行政規則または当行株式の上場地の上場規則により課される義務に加え、議決権行使の

    際に、下記のような当行の他の株主の全部または一部の利益を侵害する決定をなしてはならない。
     ・当行取締役または当行監査役を、当行の最善の利益の下に誠実に行為しなければならないという義務から

       免除すること
     ・方法を問わず、当行取締役または当行監査役が、本人の利益のためまたは他者の利益のために、当行資産

       （当行にとって利益となる機会を含むがこれに限定されない。）を剥奪することを承認すること
     ・当行取締役または当行監査役が、本人の利益のためまたは他者の利益のために、他の株主の権利を剥奪す

       ることを承認すること。かかる権利には分配の権利および議決権を含むがこれらに限定されない（ただ
       し、当行定款に従って株主総会に提出され、株主総会において承認された当行の再編に基づく場合を除
       く。）。
     当行定款において、「支配株主」とは以下の条件のいずれかを満たす者を意味する。

     ・単独でまたは他者と共同で、当行取締役の過半数を選任する権利を有する者

     ・単独でまたは他者と共同で、当行の議決権の30％以上を行使する権能またはかかる行使を支配する権能を

       有する者
     ・単独でまたは他者と共同で、当行株式の30％以上を所有する者

     ・単独でまたは他者と共同で、その他の方法で当行の事実上の支配権を取得しうる者

    清算手続

     当行は、以下のいずれかの事由が発生した場合、法律に基づき解散し、清算される。

     ・株主総会において解散決議が可決された場合

     ・当行の合併または分割に伴い解散が必要となった場合

     ・当行が、支払期限の到来した債務を弁済できず法律上の破産宣告を受けた場合

     ・当行が、業務および経営において深刻な危機に陥り、引き続き存続することで株主利益に重大な損失をも

       たらし、かつ他の解決方法の追求が不可能である場合において、当行の議決権付株式の10％以上を保有す
       る株主の請求で裁判所により解散された場合
     ・当行が、法律または行政規則違反により法律上閉鎖を宣告された場合

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     当行取締役会が（破産宣告による清算以外の場合）当行の清算を決定する場合、当該提案を審議するために
    招集される株主総会の通知に、当行取締役会が当行の状況を精査した結果、当行が清算の発表から12ヶ月以内
    にその債務を全額弁済できると判断している旨の記述を記載する。
     当行の解散および清算は、中国会社法および中国商業銀行法のもとで規定される関連規定に準拠するものと

    する。
     当行の清算決議が株主総会により採択されたときに、当行取締役会の職務および権限は直ちに停止する。

     当行は、清算期間中は、新事業に従事することはできない。

     清算委員会は、株主総会の指示に従い、毎年最低１回株主総会に対し、清算委員会の収支、当行の事業およ

    び清算の進捗状況について報告し、かつ、清算完了時に株主総会に対し最終報告を提出しなければならない。
    当行および当行株主にとって重要なその他の条項

    総則

     当行は、存続期限のない有限株式会社である。

     当行定款が効力を生じた日より、当行定款は当行の組織および活動、ならびに当行と各株主の間の権利およ

    び義務、さらに株主間の権利および義務を規制する法的に拘束力を有する公文書となる。
     当行は、法律に従って他の有限責任会社および株式会社に投資することができ、投資先に対する当行の責任

    は当該投資先への資本出資額に限定される。
     当行はその業務上および事業展開上の必要性に鑑み、かつ関連法および行政規則に従い、株主総会の個別の

    決議および      NAFR  の承認の取得後、以下の方法により株式資本を増加させることができる。
     ・公募

     ・私募

     ・既存株主に対する新株式の発行

     ・既存株主に対する株式配当

     ・資本準備金の繰入

     ・転換社債の発行

    　・管轄監督当局に承認されたかまたは法律および行政規則により認められたその他の方法

     当行の新株式発行による増資は、当行定款に従い承認された後、関連ある国法および行政規則に規定される

    手続に従って行われる。
     当行は、当行定款の規定に従って登録資本を減ずることができる。減資は、中国会社法、中国商業銀行法な

    らびにその他の法律、行政規則および当行定款に規定される手続に従って行われる。
     当行が減資を行う場合、貸借対照表および資産目録を作成しなければならない。

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     当行は当行の債権者に対し当行が減資を決議した日から10日以内にその旨を通知し、かつかかる決議日から
    30日以内に最低３回新聞に公告を掲載する。債権者は当行から通知を受領後30日以内に、またかかる通知を受
    領しなかった債権者の場合は新聞公告の第１回目の掲載日から90日以内に、当行に対し債務の全額弁済または
    返済に対する相応の保証の提供を要求する権利を有する。かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされる
    ものとする。
     減資後の当行の登録資本金は、法定最低額を下回ってはならない。

     当行の株式の株主は、以下の各号を含む義務を負う（当行定款に優先株式の株主の義務について別途規定が

    ある場合には、かかる規定によるものとする。）。
     ・当行定款を遵守すること

     ・引受株式数および引受けの方法に応じて払込金額を支払うこと

     ・法律および行政規則による別段の規定がない限り、株式資本の払戻をしないこと

     ・法律、行政規則および当行定款により課されるその他の義務を遵守すること

     株主は当行の株式引受時に当該株式の引受人が合意した条件を超えて、株式資本にさらに拠出する義務は負

    わない。
    当行取締役会秘書役

     当行取締役会は秘書役を置く。秘書役は当行の上級経営陣である。

     当行取締役会秘書役の主要な職務は以下のとおりである。

     ・当行取締役会の日常業務の処理において当行取締役を支援し、当行取締役と当行の関連部署との間の通信

       に責任を負い、当行取締役が権限を行使し職務を遂行するために必要な情報および書類が提供されるよう
       確保し、当行取締役が継続的に銀行業務に関連する規制当局の規則、政策および要件に通じているよう取
       り計らい、指摘し、および確保し、当行の取締役および総裁がその権限の行使および職務の遂行において
       法令、上場地の証券規制当局の関連規定、当行定款およびその他関連規定に従うことを支援すること
     ・当行取締役会会議および株主総会の開催手配および準備、これらへの出席をし、取締役会会議の議事録の

       作成および署名責任を負い、会議においてなされた決議および決定が法的手続に準拠することを確保し、
       当行取締役会決議の実施状況を積極的に監視し、関連する会議手続および適用規則に関する質問について
       当行取締役に回答すること
     ・監査役会会議および上級経営陣の関連会議に出席すること

     ・当行が完全な設立書類および記録を維持することを確保すること

     ・当行が管轄当局が要求する書類および報告書を法律に従い作成・提出することを確保すること

     ・株主一覧、当行取締役会印およびその他関連情報を備置し、当行の株式の管理および信託権の登録に関連

       する事項を処理し、当行の株主名簿が適切に作成され、当行の関連記録および書類に対する権利を有する
       者が適時にかかる記録および書類を入手できることを確保すること
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     ・当行の情報開示に責任を負い、当行の情報開示が適時、正確、合法的、真正かつ完全であることを確保す
       ること
     ・当行取締役会のもとで設置された特別委員会の授権された権限の行使を支援すること

     ・市場における広報に責任を負い、訪問および応接業務を調整し、投資家との関係を処理し、規制当局、投

       資家および仲介機関との関係を維持し、広報関係を調整すること
     ・当行の重要な戦略的決定に諮問および助言を提供すること

     ・当行株式が上場されている国・地域の管轄証券規制当局の適用法令および規則に従い関連する研修を行

       い、かかる研修において当行取締役を補佐すること
     ・当行定款に規定され、または取締役会より授権されたその他の義務を履行すること

    当行監査役会

     当行は監査役会を有する。当行監査役会は、５名ないし９名の当行監査役から構成され、当行監査役のうち

    １名が議長を務める。当行監査役会の議長の任免は、当行監査役全員の３分の２以上の投票により決定され
    る。各当行監査役の任期は３年とし、再選により更新することができる。当行社外監査役は、合計６年を超え
    て務めることはできない。
     当行の取締役、総裁、およびその他の上級経営陣は当行監査役を兼任してはならない。

     当行監査役会は、当行の監査機関であり、株主総会に対して責任を有し、以下の職務を遂行する。

     ・取締役会が堅実な運営理念、価値原則および当行に適した展開戦略を設定するように監督する。

     ・当行の財務活動を検討・監督する。

     ・当行取締役、監査役および上級経営陣の職務の履行を監督し、取締役の選任・就任手続を監督し、取締

       役、監査役および上級経営陣の職務の履行について総合的評価をし、法律、行政規則、当行定款または株
       主総会決議に違反する当行取締役および上級経営陣の任免を提案する。
     ・当行取締役、総裁および上級経営陣に対して、当行の利益を損なう行為を是正するよう要求する。

     ・必要に応じて、辞職する当行取締役および上級経営陣に対する監査を行う。

     ・必要に応じて、当行の業務上の意思決定、リスク管理および内部統制を監査する。

     ・当行取締役会が株主総会に提出することを企図する財務報告、営業報告および利益の分配計画等の財務情

       報を精査し、疑念があれば、当行の名義で、当該情報の再検討を支援するため公認会計士または開業監査
       人を任命する。
     ・当行取締役、当行取締役会会長および上級経営陣に対して質疑を行う。

     ・当行の報酬管理体制・方針および上級経営陣報酬計画の適切性および合理性を監督し、監査役報酬（また

       は手当）に関する提案をし、これを審議のために株主総会に提出する。
     ・臨時株主総会の招集を提案し、当行取締役会が会社法に基づく株主総会の招集および主宰義務を履行しな

       い場合には、当該株主総会を招集および主宰する。
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     ・株主総会に提案を行う。
     ・当行を代表して当行取締役もしくは上級経営陣と交渉し、または当行取締役もしくは上級経営陣に対して

       訴訟を提起する。
     ・法律、行政規則および当行定款に規定されるか、または株主総会により承認されたその他の職務。

     当行監査役は、議決権を有さない出席者として当行取締役会会議に出席して意見を述べることができる。当

    行監査役は、議決権を有さない出席者として上級経営陣会議に出席することができる。
     監査役会の下に、職務履行・デューデリジェンス監督委員会および財務・内部統制監督委員会が設置されて

    いる。監査役会は、必要に応じて新たな専門委員会を設置し、既存の委員会を再編することができる。監査役
    会の専門委員会はすべて、監査役会に責任を負い、監査役会の職務履行に当たって監査役会を支援する。監査
    役会は、監査役会の各専門委員会について議事規則を策定する。
     職務履行・デューデリジェンス監督委員会は、取締役会、取締役および上級経営陣の職務履行およびデュー

    デリジェンスの監督に責任を負う。
     財務・内部統制監督委員会の委員長は、社外監査役が務める。同委員会は、当行の財務管理、内部統制、リ

    スク管理およびコンプライアンス管理等に責任を負う。
    当行総裁

     当行総裁は、当行取締役会に対して説明責任を有し、以下の権限を行使する権利を有する。

     ・日常的な管理、業務および会計管理の責任者となり、当行取締役会に報告義務を負う。

     ・当行の年間事業計画および投資計画の実施を組織する。

     ・当行取締役会決議の執行を組織する。

     ・事業計画および重要な投資計画につき、上級経営陣を代表して当行取締役会に提出し、当行取締役会の承

       認を得た後、それを実施する。
     ・当行の年次予算案および最終予算を策定し、当行取締役会に提案する。

     ・当行の利益処分案および損失処理案を策定し、当行取締役会に提案する。

     ・当行の登録資本の増減、その他有価証券の発行、上場および当行社債の発行に関する計画を策定し、当行

       取締役会に提案する。
     ・当行の基本的な経営システム、内部管理枠組みおよび重要な下部機関の組織構造を起草し、承認のため当

       行取締役会に報告する。
     ・当行の法律上のおよびコンプライアンス政策ならびに関連する基本経営規則を起草し、承認のため当行取

       締役会に報告し、当行の基本規則を策定する。
     ・当行の副総裁、総裁補佐、最高財務責任者、最高リスク責任者およびその他上級経営陣の任命または解任

       を当行取締役会に提案する。
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     ・内部部門および支店すべての役員を任免する。ただし、当行の監査部門の担当者の任免は、当行取締役会
       の監査委員会が検討および承認する。
     ・従業員の給与、厚生、報奨および懲罰制度を検討、決定し、従業員の任免を決定するかまたは下位役員に

       その権限または権能の範囲に従って授権する。
     ・臨時取締役会会議の招集を提案する。

     ・上級経営陣ならびに社内部門および支店の担当役員に対して、当行取締役会の授権のもとで事業活動を行

       う権限を付与する。
     ・当行取締役会の特別委員会と積極的に協調し、当行定款に従って特別委員会が行った決定を実施する。

     ・重大な不測の事由または緊急事態の発生に際して、法律に従いかつ当行の利益のために当行の業務に関し

       て自由に行使可能な特別の権限を行使し、その後、当行取締役会および株主総会に報告する。
     ・当行定款または当行取締役会により付与されたその他の権限を行う。

     総裁および経営陣は、法律、行政規則および当行定款に従って誠実に、真摯にかつ勤勉に職務を行わなくて

    はならない。
    当行取締役会

     当行取締役会は、以下の職務を遂行し、権限を行使する。

     ・株主総会を招集する責任を負い、株主総会において自らの業務について報告する。

     ・株主総会において可決された決議を執行する。

     ・当行の戦略的政策、事業計画および重要な投資計画（当行定款の規定により株主総会の承認を受ける重要

       な投資計画を除く。）を決定する。
     ・当行の年次予算案および最終予算を編成する。

     ・当行の利益分配案、損失補填案およびリスク資本分配案を策定する。

     ・当行の登録資本の増減、その他有価証券の発行、上場および社債の発行に関する計画を策定する。

     ・当行の重大な買収もしくは当行株式の買戻し案または当行の合併、分割、解散もしくは再編の計画を起草

       する。
     ・法律、行政規則およびその他適用ある関連規則のもとで当行取締役会の承認を要する関連当事者取引を検

       討し、承認する。
     ・当行の基本的な経営システム、内部管理枠組みおよび重要な下部機関の確立を検討し、決定する。

     ・当行の総裁、取締役会秘書役および特別委員会の議長を任免し、総裁の指名に従って当行の副総裁、総裁

       補佐、最高財務責任者、最高リスク責任者およびその他上級経営陣を任免し、監査委員会の指名に従って
       主任監査役を任免し、その報酬、報奨および懲罰を決定し、人材・報酬委員会の指名に従って特別委員会
       の委員を任免する。
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     ・当行のコーポレート・ガバナンスの方針を展開および検討する。
     ・当行の法律上のおよびコンプライアンス政策ならびに関連する基本経営規則を検討および承認する。

     ・当行定款の改正案を策定し、承認のために株主総会に報告する。

     ・当行の人材および報酬戦略を精査し、当行の上級経営陣の報酬戦略を検討および決定し、上級経営陣の業

       績評価に責任を負い、上級経営陣の重要な報奨および懲罰に関する事項を決定する。
     ・当行の情報開示方針および制度を検討および承認する。

     ・株主総会において、当行の監査を行う会計事務所の任命、再任または解任を提案する。

     ・当行の総裁および経営陣の業務報告を受け、その業務を精査する。

     ・定期的にまたは不定期に、外部監査人からの報告を受ける。

     ・管轄規制当局が発行した当行に関する是正意見書および当行の是正の実施状況を報告する。

     ・当行の年次報告書を検討および承認する。

     ・法律、行政規則および当行定款に規定されるか、または株主総会により承認されたその他の職務を遂行し

       権限を行使する。
     当行取締役会は、各四半期において最低１回定例会儀を開催しなければならず、会議は当行取締役会会長に

    より招集される。すべての当行取締役および当行監査役に対し、会議開催14日前までに会議の通知がなされ、
    10日前までにその他の関連書類が付与されなければならない。
     当行取締役会会長は、以下のいずれかの状況においては、５営業日以内に臨時取締役会を招集し、主宰する

    ことができる。
     ・議決権付株式の10分の１以上を表象する株主が提案した場合

     ・当行取締役会会長が必要と考える場合

     ・当行取締役の３分の１以上が共同で提案した場合

     ・当行の社外取締役の半数以上が提案した場合

     ・当行監査役会が提案した場合

     ・当行の総裁が提案した場合

     当行取締役会会議は、当行取締役の過半数（代理人を含む。）が出席する場合に限り開催される。当行取締

    役会決議は、全当行取締役の過半数により可決されなければならない。
     各当行取締役は１議決権を有する。

     当行取締役会のもとに設置された特別委員会には、戦略開発委員会、監査委員会、リスク政策委員会、人

    材・報酬委員会および関連当事者取引管理委員会が含まれる（がそれらに限定されない。）。
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    会計監査人の任命
     当行は、当行の年次報告書、財務書類およびその他の財務報告書を監査し、純資産の検証を行い、その他関

    連する顧問サービスを提供する、中国の関連規則に準拠した独立会計人を雇用する。当行による会計監査人の
    雇用期間は、当行の年次株主総会の終了時から翌年次株主総会の終了時までの間とする。
     株主総会は、会計監査人と当行の間の雇用契約規定にかかわらず、当行の会計監査人をその任期満了前に普

    通決議により解任することができる。ただし、このことによりかかる解任により生じる損害（もしあれば）に
    ついての当行に対する当該会計監査人の賠償請求権は損われない。
     会計監査人の雇用、解任または再任拒否は、株主総会により決定され、国務院の証券規制当局に報告され

    る。
     会計監査人の報酬または当該会計監査人に対する報酬支払方法は、株主総会により決定される。当行取締役

    会により任命された会計監査人の報酬制度は当行取締役会が決定し、株主総会の承認を受ける。
    株主に対する融資

     当行は、同種の信用供与を申込む他の顧客より有利な条件で株主に信用供与をしてはならない。

     当行が適用ある法律および行政規則ならびに                       NAFR  による商業銀行の決済リスクに関する関連規定に規定され

    る流動性問題を有する場合、当行の融資を受けている当行の議決権付株式の５％以上を保有する株主は、期限
    の到来した借入を直ちに返済するものとし、期限が未到来の借入も繰上げて返済すべきものとする。
     当行からの信用供与について延滞している株主（特に主要株主）の議決権は、かかる信用供与の延滞期間中

    は無効となり、株主総会の定足数にも含まれず、また、かかる株主が指名した取締役は、取締役会において議
    決権を行使せず、取締役会の会議の定足数に含まれない。当行は、延滞貸付の返済としてかかる株主の配当を
    徴収する権利を有する。当行の清算過程においてかかる株主に分配される資産もまた、当行の貸付残高の返済
    に優先的に充当される。
     株主は、当行からの借入額の残高が前年度に保有していた株式の監査済純簿価を超過する場合には、当行の

    株券を担保に供してはならない。
    主要な投資および資産処分

     株式投資、債券投資、資産購入、資産処分、資産償却、抵当または担保権関連のその他非商業銀行業務に関

    する意思決定権限についての当行取締役会の授権の範囲は、株主総会において決定される。当行取締役会は、
    上記の授権の行使に関して厳格な審査および意思決定手続を確立する。戦略開発委員会は、重要な株式投資、
    債券投資、資産購入、資産処分、資産償却、抵当または担保権関連のその他非商業銀行業務を審査し、評価す
    るために関連する専門家を組織し、法律、行政規則および上場地の上場規則に従って株主総会に承認のため報
    告を行う。
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    紛争解決
     海外上場外国投資株式の株主と当行の間、海外上場外国投資株式の株主と当行の取締役、監査役およびその

    他の上級経営陣または海外上場外国投資株式の株主とその他の株主の間において、当行定款、中国会社法また
    はその他の関連ある法律もしくは行政規則により付与されまたは課される権利義務に基づいて、当行の業務に
    係る紛争または請求が発生した場合には、当事者はかかる紛争または請求の解決を仲裁機関に委ねることがで
    きる。
     仲裁に付された紛争または請求は、申立人により、中国国際経済貿易仲裁委員会においてその仲裁規則に従

    い実施するか、または香港国際仲裁センターにおいてその証券仲裁規則に従い実施するかを選択することがで
    きる。申立人が紛争または請求を仲裁に付した後は、被申立人は申立人が選択した仲裁機関で仲裁を行わなけ
    ればならない。
     申立人が香港国際仲裁センターにおける仲裁を選択した場合、いずれの当事者も、香港国際仲裁センターの

    証券仲裁規則に従い当該仲裁の審理を深                    圳 で行われるべきことを申請することができる。
     上記の紛争または請求が仲裁に付される場合、法律および行政規則に別段の定めがない限り、中国法が適用

    される。
     上記の紛争または請求が仲裁に付された場合、当該請求または紛争の全部が仲裁に付されなければならず、

    また、同一の事由により請求原因を有する者または当該紛争もしくは請求の解決のためにその参加が必要とな
    る者であって、当行の株主、取締役、監査役、総裁もしくはその他の上級経営陣である者は、仲裁に従わなけ
    ればならない。
     株主の確定および株主名簿に関する紛争は、仲裁の方式によらずに解決することが出来る。

     仲裁機関の裁定は、最終的かつ確定的であり、全当事者に対して拘束力を有する。

    ２【外国為替管理制度】

     中国の法定通貨は人民元であり、外国為替管理の対象となっているため、外国為替に自由に交換することが

    できない。PBOCの権限下にある外国為替管理局は、外国為替管理規則の執行を含む、外国為替に関連する一切
    の事項を管理する機能を付与されている。
     1994年、経常勘定項目における人民元の条件付交換が実施され、また、人民元の公式交換レートおよび人民

    元の市場交換レートが統一された。1996年１月29日、国務院は、1996年４月１日に発効した新しい「中華人民
    共和国外国為替管理規則」(以下「外国為替管理規則」という。)を公布した。外国為替管理規則は、すべての
    国際的支払および移転を経常勘定項目および資本勘定項目に分類する。資本勘定項目とは異なり、経常勘定項
    目の取引は、もはや外国為替管理局の承認を得る必要はない。続いて外国為替管理規則が、1997年１月14日に
    改正され、それによって、中国は国際的な経常勘定の支払いおよび移転を制限してはならないことが明確に
    なった。
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     1996年６月20日、PBOCは、1996年７月１日発効の「外国為替決済、売却および支払業務取扱管理規則」(以下
    「決済規則」という。)を公表した。決済規則は、経常勘定項目に関する外国為替の交換について残存する規制
    を廃止した。ただし、資本勘定項目に関する外国為替取引については、継続して既存の制限がなされる。
     1994年１月１日より、人民元についての従来の二重為替相場制は廃止され、需要および供給により決定され

    る統制変動相場制となった。PBOCは、毎日、人民元対米ドルの為替レートを設定し、かつ公表する。この為替
    レートは、前日の銀行間外国為替市場における人民元および米ドルの取引価格を参照して決定される。PBOCは
    また、国際外国為替市場の交換レートを参照して、他の主要通貨に対する人民元の交換レートを公表する。外
    国為替取引において、指定外国為替銀行は、特定の範囲内において、PBOCが公表した交換レートに従い、適用
    交換レートを自由に決定することができる。PBOCは、2005年７月21日以降、中国は市場の需給に基づき、かつ
    通貨バスケットを参照した管理変動相場制を導入することを発表した。人民元の為替レートはこれにより、米
    ドルのみにペッグされたものではなくなった。PBOCは、各営業日ごとに、人民元に対して、銀行間外国為替市
    場で取引された米ドル等の外国通貨の終値を発表し、当該金額が翌営業日の人民元に対する取引の中心レート
    とされる。
     2008年８月１日、国務院は外国為替管理規則を改正し、これは2008年８月５日付で施行された。かかる改正

    に従って、経常勘定から生じる外国為替による収入は、中国の関連規則に従って留保するかまたは外貨の決済
    および販売事業に従事する金融機関に対して売却することができる。資本勘定から生じる外国為替による収入
    を留保するかまたは外貨の決済および販売事業に従事する金融機関に対して売却する際は、国の規定により承
    認を必要としないとする場合を除いて、関連の外国為替管理局から承認を取得しなければならない。
     経常勘定項目に関する取引のため外国為替を必要とする中国の企業は、外国為替管理局の承認を得ることな

    く、有効な受領の呈示および取引の証明により、その外国為替口座からの支払い、または指定外国為替銀行に
    おける支払いのための人民元から他の通貨への交換を行うことができる。規則に基づき株主に対して外国為替
    による配当を行うことが要求される中国の企業(当行を含む。)は、利益配当に関する当該中国企業の株主総会
    の決議または取締役会の決議に基づき、その外国為替口座からの支払い、または指定外国為替銀行における支
    払いのための人民元から他の通貨への交換を行うことができる。
     直接投資および資本拠出のような資本勘定項目に関する外国為替の交換は、依然として外国為替管理局およ

    びその部署の監督のもと、関連する登録の対象である。
     海外上場試行措置は、当行が海外で有価証券の募集および株式を上場する場合は、配当を外国通貨または人

    民元建てで支払うことができる旨を定めている。
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    ３【課税上の取扱い】
    （１）中国における租税

     以下は、グローバル・オファリングに関連してH株式を購入し、これを資本資産として保有する投資家による

    当該H株式の保有および処分に関連した中国における一定の税務上の取扱いの議論である。この概要は、H株式
    を保有することによる重大な税務上の取扱いすべてを扱うことを企図するものではなく、また特定の投資家
    個々の状況を考慮していない。本概要は、現在効力を有している中国の税法および二重課税の回避のための日
    本と中国との間の合意（以下「条約」という。）に基づく。これらはすべて、今後変更される(または解釈が変
    更される)可能性があり、かかる変更は遡及的効力を有することがある。
     配当に対する課税

     個人投資家

     中国の個人所得税法（2018年８月31日に改正され、2019年１月１日に施行されている。）に従い、中国の企

    業により支払われる配当は、通常、一律20％の税率で賦課される中国個人所得税の課税対象となる。国税発
    （1993）第45号        （国税函通達（2011）第348号）                の廃止後の個人所得税の徴税および管理に関する問題にかかる
    国家税務総局通達（2011年６月28日に施行されている。）に基づき、香港に所在する国内非外国投資企業に
    よって発行された株式から海外に居住する株主が受け取る配当は、個人所得税の支払いの対象となり、源泉徴
    収義務者によって源泉徴収される。しかし、香港に所在する国内非外国投資企業によって発行された株式の株
    主で海外に居住する者は、中国と個別の居住国との間で締結された関連する二重課税防止条約または中国本土
    と香港（もしくはマカオ）との間の取り決めの規定に従って、関連する優遇租税措置を受ける資格がある。し
    たがって、該当する二重課税防止条約（または協定）に適用される関連要件の充足を条件に、当行は、関連す
    る租税規制または租税条約により明示されていない限り、通常は、中国における条約適用手続を経ずに、個人
    のH株株主に分配される配当の10％を個人所得税として配当源泉税を徴収する。
     企業

     2018年12月29日付で改正および施行された中国企業所得税法（以下「企業所得税法」という。）、国務院に

    より公布され、2008年１月１日付で施行された中国企業所得税法詳則（以下「施行規則」という。）および
    2008年11月６日に国家総務税局（以下「SAT」という。）により公布された、中国の居住者である企業がH株式
    を保有する海外非居住者である企業に支払う配当に対する企業所得税の源泉徴収にかかる問題に関する中国国
    家税務総局通知        （国税函通達（2008）第897号）                に基づき、中国の居住者である企業は、H株式にかかる非居住
    者の企業に分配する配当から10％の税率で源泉徴収税を源泉徴収することが要求される。
     租税条約

     中国との間で二重課税の回避に関する租税条約を締結している国に居住している非居住者の投資家は、受け

    取る配当に課税される源泉所得税の軽減を受ける場合がある。中国は現在、日本を含む多くの外国と二重課税
    の回避に関する租税条約を締結している。しかしながら、日中租税条約において10％より低い配当源泉徴収税
    が定められていないため、H株式の日本株主に支払われる配当には中国国内の源泉徴収税率10％が適用される。
     キャピタル・ゲインに対する課税

     個人

     「中国個人所得税法」（2018年８月31日に改正され、2019年１月１日に施行されている。）に従って、株式

    の売却によりH株式の個人保有者が実現した利益は、一律20％の税率による個人所得税の対象になる。中国国内
    税法上、H株式の売却益を得た非居住者個人投資家に対する免税または減税措置はない。日中租税条約上、日本
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    投資家が当行の発行したH株式売却により得たキャピタル・ゲインに対する個人所得税について条約による保護
    措置はない。
     企業

     企業所得税法および施行規則に基づき、中国国内に恒久的施設を有さない企業が受領する中国企業のH株式に

    関するキャピタル・ゲインには10％のキャピタル・ゲイン税が課される。中国との二重課税防止条約の中には
    株式売却によるキャピタル・ゲインについての減税または免税措置が受けられるものもあるが、上記のとお
    り、日中租税条約には、株式売却により得たキャピタル・ゲインについて条約による保護措置はない。
     中国のその他の税務上の取扱い

     中国印紙税

     中国印紙税は、        2022年７月１日に施行された               「中国印紙税法」により、中国人以外の投資家による中国国外

    でのH株式の取得・処分については適用されない。
     遺産税

     中国の法律に基づく遺産税の納税義務は、H株式を保有する中国人以外の投資家については発生しない。

    （２）香港における租税

    配当

     現行の香港税法のもとでは、香港においては、当行の支払う配当はいかなる源泉徴収税にもかからない。

    キャピタル・ゲイン税

     香港には、（H株式等の）財産の売却によるキャピタル・ゲイン税は存在しない。ただし、香港で取引、専門

    職または事業を行い、かかる取引、専門職または事業から香港で所得を得る者による財産の売却の取引利益
    は、香港の利益税を課せられる。現在、法人の利益税は課税対象利益の16.5％の税率で課せられ、個人事業の
    利益税の最高税率は15％である。二段階利益税率制度では、最初の２百万香港ドルの課税収益に対する利益税
    率は、法人の場合は8.25％、個人事業の場合は7.5％に引き下げられる。２百万香港ドルを超える課税収益につ
    いては、引き続き、法人の場合は16.5％、個人事業の場合は15％の標準率が適用される。香港証券取引所で行
    われたH株式の売却益は、香港において発生したとみなされる。従って、香港で取引を行った者、有価証券の売
    買を専門職または事業として行う者が認識した香港証券取引所におけるH株式の売却益は、利益税に服する。
    印紙税

     2021年８月１日より、香港の印紙税は、現在、H株式の対価または市価のいずれか高い方に対して0.13％

    （2021年８月１日より前は0.1％）の従価税率で課され、H株式の売買は、買い手については購入毎に、売り手
    については売却毎に、香港の印紙税の納税義務がある。すなわち、譲渡されるH株式の価値の0.26％（2021年８
    月１日より前は0.2％）の税率で印紙税が課され、買い手と売り手が印紙税の２分の１ずつを負担する。このほ
    か、H株式の譲渡証書毎に、現在５香港ドルの固定税が支払われる。売買当事者の一方が香港外の居住者であ
    り、支払うべき当該従価税を支払わない場合、当該証書を使用する者も印紙税納付義務を負う。
    遺産税

     当行H株式を保有する投資家については、現行香港税法に基づく遺産税の納付義務は生じない。

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    ４【法律意見】
     当行の中国の社外法律顧問である金杜律師事務所（King                             & Wood   Mallesons）により、以下の趣旨を含む法律

    意見が提出されている。
     （１）当行は、中国の関連法令のもとで有限責任の株式会社として適法に設立され、有効に存続している。

     （２）本有価証券報告書中の中国の法令に関する記述はすべて、あらゆる重要な点において正確である。

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    第２【企業の概況】

    １【主要な経営指標等の推移】

     本報告書における財務情報はIFRSに従って作成されたものである。別段の記載がない限り、データの単位は

    人民元であり、当グループに関連する額を反映している。
                                             （単位：百万人民元)

                 注      2022年        2021年         2020年         2019年        2018年
     業績
      正味受取利息                460,678        425,142         415,918         390,050        372,930
      非金利収益           １     158,461        180,575         151,729         159,960        130,876
      経常収益                619,139        605,717         567,647         550,010        503,806
      経常費用                (231,196)        (226,355)         (202,411)         (198,269)        (176,979)
      資産の減損                (103,993)        (104,220)         (119,016)         (102,153)        (99,294)
      経常利益                283,950        275,142         246,220         249,588        227,533
      税引前利益                284,595        276,620         246,378         250,645        229,643
      当期純利益                237,504        227,339         205,096         201,891        192,435
      当行の株主に帰属
       する利益                227,439        216,559         192,870         187,405        180,086
      普通株式配当金総額                  N.A.       65,060         57,994         56,228        54,167
     財政状態
      資産合計               28,913,857        26,722,408         24,402,659         22,769,744        21,267,275
      　貸付金等総額               17,554,322        15,712,574         14,216,477         13,068,785        11,819,272
        貸付金等減損引
         当金        ２     (437,241)        (390,541)         (368,619)         (325,923)        (303,781)
      　投資           ３    6,445,743        6,164,671         5,591,117         5,514,062        5,054,551

      負債合計               26,346,286        24,371,855         22,239,822         20,793,048        19,541,878
      　顧客に対する債務               20,201,825        18,142,887         16,879,171         15,817,548        14,883,596
      当行の株主に帰属
      　する資本金および
      　剰余金               2,427,589        2,225,153         2,038,419         1,851,701        1,612,980
      　資本金                294,388        294,388         294,388         294,388        294,388
     １株当たり
      基本的１株当たり利益
      　（単位：人民元）                  0.73        0.70         0.61         0.61        0.59
      １株当たり配当金
      　（税引前、単位：
      　人民元）           ４      0.232        0.221         0.197         0.191        0.184
      １株当たり純資産
      　（単位：人民元）           ５       6.99        6.47         5.98         5.61        5.14
     主要な財務比率
      平均総資産利益率
      （％）           ６       0.85        0.89         0.87         0.92        0.94
      平均株主資本利益率
      （％）           ７      10.81        11.28         10.61         11.45        12.06
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      純金利マージン（％）           ８       1.76        1.75         1.85         1.89        1.95

      経常収益に対する非金
      利収益の比率（％）           ９      25.59        29.81         26.73         29.08        25.98
      費用対収益比率（中国
       本土の規則に基づき
       算出、％）           10      27.88        28.17         26.73         28.00        28.09
     自己資本比率            11
      普通株式等Tier１資本
      　（純額）               1,991,342        1,843,886         1,704,778         1,596,378        1,465,769
      追加的Tier１資本
      　（純額）                381,648        329,845         287,843         210,057        109,524
      Tier２資本
      　（純額）                573,481        525,108         458,434         394,843        347,057
      普通株式等Tier１自己
       資本比率（％）                 11.84        11.30         11.28         11.30        11.41
      Tier１自己資本比率
       （％）                 14.11        13.32         13.19         12.79        12.27
      自己資本比率（％）                  17.52        16.53         16.22         15.59        14.97
     資産の質
      貸付金等合計に対する
       信用減損貸付金等の
       比率（％）           12       1.32        1.33         1.46         1.37        1.42
      貸付金等合計に対する
       不良債権の比率
       （％）           13       1.32        1.33         1.46         1.37        1.42
      不良債権に対する貸付
       金等減損引当金の比
       率（％）           14      188.73        187.05         177.84         182.86        181.97
      貸倒関連費用比率
      （％）           15       0.56        0.66         0.76         0.80        0.95
      貸付金等合計に対する
       貸付金等減損引当金
       の比率（％）           16       2.50        2.49         2.60         2.50        2.58
     為替レート
      １米ドル/人民元の年
       末セントラル・パリ
       ティ・レート                6.9646        6.3757         6.5249         6.9762        6.8632
      １ユーロ/人民元の年
       末セントラル・パリ
       ティ・レート                7.4229        7.2197         8.0250         7.8155        7.8473
      １香港ドル/人民元の
       年末セントラル・パ
       リティ・レート                0.8933        0.8176         0.8416         0.8958        0.8762
    注：

     (1)　非金利収益＝正味受取手数料等＋正味トレーディング利益／(損失)＋金融資産の譲渡による純利益／(損失)＋その
        他の経常収益
     (2)　貸付金等減損引当金＝償却原価で測定される貸付金等の減損引当金＋その他の包括利益を通じて公正価値で測定さ
        れる貸付金等の減損引当金
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     (3)　投資には、損益を通じて公正価値で測定する金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
        および償却原価で測定される金融資産が含まれる。
     (4)　１株当たり配当金は、普通株主に対して分配された普通株式１株当たりの配当である。
     (5)　１株当たり純資産＝（当期末の当行の株主に帰属する資本金および剰余金－その他の資本性金融商品）÷期末発行
        済普通株式数
     (6)　平均総資産利益率＝当期純利益÷平均総資産×100。平均総資産＝（期首資産合計＋期末資産合計）÷２
     (7)　平均株主資本利益率＝当行の普通株主に帰属する利益÷当行の普通株主に帰属する資本金および剰余金の加重平均
        ×100。これは、CSRCが発行した「公開発行会社の情報開示の作成および報告に関する規則第９号－平均株主資本
        利益率および１株当たり利益の計算および開示（2010年改訂）」（CSRC公告[2010年]第２号）の規定に従って計算
        されている。
     (8)　純金利マージン＝正味受取利息÷利付資産の平均残高×100。平均残高は、当グループの管理口座における平均日
        次残高である（未監査）。
     (9)  経常収益に対する非金利収益の比率＝非金利収益÷経常収益×100
     (10)   費用対収益比率は、財政部が発行した「金融企業業績評価弁法」（財金[2016年]第35号）の規定に従って計算され
        ている。
     (11)   自己資本比率は先進的手法および「商業銀行資本管理規則（試行）」（Y.J.H.L[2012年]第１号）に従い計算され
        ている。
     (12)   貸付金等合計に対する信用減損貸付金等の比率＝信用減損貸付金等の期末残高÷期末貸付金等合計×100。貸付金
        等合計は、貸付金等合計に対する信用減損貸付金等の比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (13)   貸付金等合計に対する不良債権の比率＝期末不良債権残高÷期末貸付金等合計×100。貸付金等合計は、貸付金等
        合計に対する不良債権の比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (14)   不良債権に対する貸付金等減損引当金の比率＝期末における貸付金等減損引当金÷期末不良債権残高×100。貸付
        金等合計は、不良債権に対する貸付金等減損引当金の比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (15)   貸倒関連費用比率＝貸付金等の減損÷貸付金等の平均残高×100。貸付金等の平均残高＝（期首貸付金等残高＋期
        末貸付金等残高）÷２。貸付金等合計は、貸倒関連費用比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (16)   貸付金等合計に対する貸付金等減損引当金の比率＝期末における貸付金等減損引当金÷期末貸付金等合計×100。
        当グループ・レベルのデータに基づき計算されており、これにより過去のデータは調整された。貸付金等合計に対
        する貸付金等減損引当金の比率の計算においては、貸付金等合計には未収利息が含まれない。
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    ２【沿革】
     当行は、中国の銀行の中で最も長く継続して営業を行っている銀行である。1912年２月に正式に設立された

    当行は、中国の中央銀行、国際為替銀行および国際貿易専業銀行としての役割を継続して担った。1949年以
    後、当行は長期にわたり、政府により指定された外国為替専業銀行として活動し、中国の外国為替業務の管理
    を担い、国際貿易決済業務、海外送金業務およびその他の非貿易外国為替業務を提供した。1994年に完全国有
    商業銀行に再編された当行は、各種金融サービスを提供し、現地通貨および外国通貨建てでサービスを提供す
    る、完全な種類の業務および強力な強みを備えた大手商業銀行に成長した。当行は、2006年に香港証券取引所
    および上海証券取引所に上場し、A株およびH株の新規株式公開を実施し両取引所に上場を果たした中国初の銀
    行となった。当行は、2008年北京オリンピックおよび2022年北京オリンピック冬季競技大会のオフィシャル・
    バンキング・パートナーであり、オリンピック２大会に協賛する中国唯一の銀行となった。2011年、当行は、
    新興経済国で初のグローバルなシステム上重要な金融機関に認定され、現在では12年連続認定を維持してい
    る。国際的な地位、競争力および包括的な強みの高まりにより、当行は、世界大手銀行の仲間入りを果たし
    た。2021年において当行は、当グループの第14次５ヶ年計画を作成の上、国内経済および国内外の経済の流れ
    における当行の地位および競争優位性を明確化して、フィンテック、グリーン・ファイナンス、インクルーシ
    ブ・ファイナンス、クロスボーダー・ファイナンス、消費者金融、富裕層向け融資、サプライ・チェーン・
    ファイナンスおよび県域財政金融という「８つの優先分野」の発展に焦点を当てた。当行は、国内商業銀行
    サービスを事業の柱として、グローバル化された業務および多様な事業プラットフォームを２つの成長の推進
    力として戦略的発展の展望を立てることに邁進し、一流の世界的銀行グループの構築で新たな章を刻めるよう
    努めている。
     当行は、高い義務感および責任感を体現している。当行は、その111年の発展を通して、常に国家を尊び、国

    家への貢献に専念し、国家の繁栄および活性化に向け尽力し続けてきた。国民に深く根ざして卓越したサービ
    スの提供に努めることで、当行は、国民に金融サービスを提供する責任を果たし、国民に利益と利便性を提供
    し、国民の生活水準を向上させてきた。共通の善を念頭に置き、オープンネスおよびインクルーシブを掲げ
    て、当行は、中国および世界との間で双方向の取引がなされるよう、国内外の経営資源を投入してきた。当行
    は常に法を遵守し、慎重に革新することで、当行の強化に向けて誠実および革新の精神を掲げてきた。完璧な
    現代社会主義国家の構築に向けて新たに前進している大手国有商業銀行として当行は、新たな時代の特徴ある
    中国社会主義に関する習近平の思想に従い、卓越性の追求という当行の100年の伝統を継承し、新たな発展理念
    を完全かつ正確に包括的に実践し、新たな発展パターンに貢献していく。当行はまた、「共通の善のために中
    国と世界の架け橋になる」という使命を意識的に掲げ、「卓越したサービスの提供、慎重な革新、オープンネ
    スおよびインクルーシブの擁護ならびに相互の成長のための協力」という価値感を実践するとともに、一流の
    世界的な銀行グループの構築を加速させ、中国の現代化を推し進め、質の高い経済社会発展を促進し、あらゆ
    る面で国家の活性化という中国の夢の実現のためのさらなる貢献に努めている。
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    ３【事業の内容】
     当行は、中国で最もグローバル化された総合銀行として、中国本土および62の国と地域に傘下の機関を有

    し、BOCHKおよびマカオ支店は、それぞれの商業圏において現地手形発行銀行として機能している。当行は、十
    分に確立されたグローバル・サービス・ネットワークを有するとともに、法人向け銀行、個人向け銀行、金融
    市場、ならびに投資銀行業務、直接投資、有価証券、保険、ファンド、航空機リース、資産運用、フィンテッ
    クおよびファイナンス・リース等の分野を網羅したその他の商業銀行業務を柱とする総合サービス・プラット
    フォームも有しており、あらゆる窓口で利用可能なグローバルな専門知識および総合的なサービスを特徴とす
    る金融ソリューションを顧客に提供している。
     「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.44も参照されたい。

    2022年12月31日現在の当グループの組織図を以下に掲げる。

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    ４【関係会社の状況】

     親会社

                                              （2022年12月31日現在）

         名称                住所              登録資本         主たる      議決権割合
                                               事業内容
                                              国務院を代理
                                              した大手国有
                                              金融機関への
                  中華人民共和国北京市東城区
     中央匯金投資有限責任
                                    828,209百万人民元          投資および国        64.02％
     公司             朝陽門北大街１号         新保利大厦
                                              務院が承認し
                                              たその他の関
                                              連事業
     当グループは、匯金公司との間で商業条件に基づき通常業務の過程において銀行取引を行う。匯金公司が発

    行した債券の購入は、通常業務の過程において行われたものであり、関連規則およびコーポレート・ガバナン
    スの要件に従っている。
     取引残高

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                          2022年           2021年
     負債性証券に対する投資                                      20,783           37,842
     匯金公司に対する預け金                                      14,000             -
                                          (8,001)          (40,617)
     匯金公司に対する債務
     主要な子会社、関連会社および合弁会社

     主要な子会社、関連会社および合弁会社に関する情報については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類

    の注記V.19およびV.43.8を参照されたい。
    ５【従業員の状況】

     2022年12月31日現在、当行の従業員数は306,182名であった。中国本土で業務に従事する従業員は281,793名

    であり、そのうち267,379名は当行の中国本土における国内商業銀行業務に従事していた（本店、１次支店、２
    支店および店舗を含む。）。香港（中国）、マカオ（中国）、台湾（中国）およびその他の国と地域で業務に
    従事する従業員は、24,389名であった。2022年12月31日現在、当行は退職者4,731名の費用を負担した。
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    第３【事業の状況】

    １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の信念、見通し、目的、期待および見積り

    に基づいている。
    第14次５ヶ年発展計画および2035年までの長期目標の概要開発

     新たな時代の特徴ある中国社会主義に関する習近平の思想に基づき、当行は、国家の新たな発展段階に入

    り、新たな発展理念を完全かつ誠実に包括的に実践し、新たな発展パターンに貢献していく。改革および革新
    を基本的推進力として、より良い生活を求める人々の高まるニーズに応えることを基本的目標として、当行
    は、安定を維持しながら前進を追求するという一般原則を踏襲し、金融業界における供給サイドの構造改革を
    深化させつつ、包括的なデジタル・トランスフォーメーションを加速し、質の高い持続可能な発展を高度な開
    放とともに推進していく。当行はまた、大手国有銀行としての責任および使命を果たし、実体経済への貢献を
    重視し、フィンテック、グリーン・ファイナンス、インクルーシブ・ファイナンス、クロスボーダー・ファイ
    ナンス、消費者金融、富裕層向け融資、サプライチェーン・ファイナンスおよび県域金融を引き続き促進す
    る。当行は、リスクに対する認識を高め、リスク管理で「底線思維」を踏襲し、業務における慎重姿勢および
    コンプライアンスを強化していく。体系的なアプローチを維持することで、当行は、国内商業銀行業務を事業
    の柱として、グローバル化された業務および多様な事業プラットフォームを２つの成長の推進力として、戦略
    的発展パターンの構築を加速する。当行は、「活力の喚起、変化への適応および飛躍的進歩の推進」という戦
    略的アプローチをとることで、一流の世界的銀行グループを構築していく。
    経済・金融環境

     2022年において世界の経済成長は、国際的な地政学的紛争の激化、世界経済の下振れ圧力の増大および開発

    環境における不確実性の高まりの中で減速した。
     主要先進経済国は、利上げが一服したにもかかわらず、金融引締政策を継続した。米国連邦準備制度理事

    会、欧州中央銀行およびイングランド銀行は、2022年に金利をそれぞれ合計で425ベーシス・ポイント、250
    ベーシス・ポイントおよび325ベーシス・ポイント引き上げた。日本銀行はイールド・カーブ・コントロール政
    策を微調整した一方、複数の新興経済国は繰り返し利上げを実施した。世界の為替相場は激しく変動するとと
    もに、米ドル指数および米国債利回りは上昇し、国境を越えた資本はますます米国に逆流した。世界の金融市
    場も大幅に乱高下し、欧米の主要株式市場は反発した。一部の経済国では、国債のデフォルト・リスクが高
    まった。コモディティ価格も年始に高騰したが、年末にかけて軟化した。
     中国は、エピデミックの防止および封込めと経済社会の発展とを効率的に調整し、マクロ経済政策を強化し

    つつ、予想外の要因によりもたらされた衝撃に対処したことで、発展の質を着実に向上させ、安定した経済社
    会情勢を維持した。2022年には、中国の国内総生産（GDP）は前年度比で3.0％増加した。指定規模以上の工業
    企業の付加価値は前年度比で3.6％増、消費財小売総売上高（TRSCG）は前年度比で0.2％減、総固定資産投資
    (TFAI)（地方世帯による投資を除く。）は前年度比で5.1％増、財の輸出入総額は前年度比で7.7％増、貿易黒
    字は5.86兆人民元となり、消費者物価指数（CPI）も前年度比で2.0％上昇した。
     中国人民銀行は、健全な金融政策の実施に向けた取組みを強化し、構造的金融政策の手段で指導的役割を十

    分に発揮して、金銭与信および社会的融資の規模の合理的な拡大、与信構造の継続的な最適化および包括的な
    資金調達費用の着実な削減を実現し、これによりマクロ経済の安定化を強く支えた。全体的に、金融市場は円
    滑に機能し、流動性は妥当な水準で十分に維持され、人民元の為替レートは、適応可能な均衡のとれた水準で
    おおむね安定的に推移した。2022年12月31日現在の広義の通貨供給量(M2)は、前年度比で11.8％増の266.4兆人
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    民元となった。人民元建て貸付金残高も11.1％増の214.0兆人民元となった。社会融資規模（AFRE)も9.6％増の
    344.21兆人民元であった。上海証券取引所総合指数は3,089であり、前年度末比で15.1％低下した。米ドルに対
    す る人民元のセントラル・パリティ・レートは6.9646であり、前年度末比で8.5％低下した。
      中国の金融機関は、国家の発展戦略を強固に支え、国家経済の主要分野および弱点とともに、調和した地域

    の発展に対する支援を強化した。金融業界は、融資および主要プロジェクトの実行を促進しつつ、インフラや
    戦略的新興産業等の主要分野における金融サービスのニーズに応えることで、マクロ経済の安定化に寄与し
    た。新たな消費者金融シナリオも、消費の回復および拡大を支援するために策定された。公共の福利を向上さ
    せるための継続的な取組みでは、零細企業および小規模企業の援助、民間セクターの強化、地方の活性化への
    貢献ならびに共通の繁栄の促進に対する支援が強化された。新たな発展理念も、科学技術の革新および高度な
    開放の支援とともに、環境に配慮した循環型の低炭素経済社会の発展の推進のために適用された。不動産およ
    び地方債の主要なリスクを未然に防ぎ解消することで、銀行業界は、システミック・リスクが発生しないよう
    採算を確保した。2022年末現在、中国の銀行業界の総資産は、前年度末比で10.0％増の379.39兆人民元に達し
    たが、その一方で総負債は10.4％増の348.00兆人民元となった。商業銀行は、2.30兆人民元の税引後総利益を
    計上した。不良債権(NPL)残高は2022年末現在2.98兆人民元で、不良債権比率は1.63％であった。
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    資本管理
     当行の資本管理の目的は、合理的な資本十分性の確保、当グループの戦略実施の支援、信用リスク、市場リ

    スクおよびオペレーショナル・リスクを含む各種リスクの抑制、当グループおよびそのグループ会社による自
    己資本規制上の要件の遵守、低資本での事業開拓に向けた当グループの変革、ならびに資本活用効率および価
    値創造力の向上である。
     当行は、第14次５ヶ年資本管理計画を実施し、資本管理を向上させるために「１つの柱、２つの推進力」戦

    略および「金融サービス力強化のための８つの優先分野」に焦点を当てた。当行は、内部資本十分性評価プロ
    セスを定期的に実施して継続的に最適化するとともに、リスク評価方法を改善して、資本管理のガバナンス構
    造を最適化した。当行は、経済的資本予算および評価体制も強化した他、資源割当における価値創造指標の適
    用を強化し、内生的な資本蓄積能力を強化するため当グループの資本節約および価値創造に対する認識を高め
    た。当行は、高度な自己資本測定法の採用を拡大しながら、貸借対照表に計上されている資産および計上され
    ていない資産を最適化し、資本消費の削減に努め、低資本事業の積極的な開発および資産のリスク加重の合理
    的管理を行った。当行は、資本基盤を統合するため、慎重に外部資金調達チャネルを通じて資本を補充し、総
    損失吸収力に関する検証および計画策定を強化して、これらの方針の実施に向けた準備を行った。
     2022年中に当行は、資本力をさらに強化するために50.0十億人民元相当の無期限資本債および90.0十億人民

    元相当のTier２資本債を発行した。当行は、既存の資本証券の管理も強化し、60.0十億人民元の国内Tier２資
    本債の償還を実施したことで、資本コストを効果的に削減した。当行は、内部管理も継続的に強化し、RWAは資
    産合計よりも緩やかな増加となった。2022年度末現在の当グループの自己資本比率は、前年度末比で0.99パー
    セント・ポイント上昇し、17.52％に達し、当グループの第14次５ヶ年計画の目的を遵守して安定的かつ合理的
    な水準を維持した。当行は、内生的な資本蓄積および外部からの資本補充を同等に重視するという原則どお
    り、戦略的計画、資本補充および実績評価の連携を高め、リスク耐性を引き続き強化し、実体経済の発展をさ
    らに支援していく。
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    自己資本比率
     「商業銀行資本管理規則（暫定版）（Capital                        Rules   for  Commercial      Banks   (Provisional)）」に従い計算

    された2022年末現在の自己資本比率は、以下の表のとおりである。
                                        （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                                当グループ                   当行
                           2022年12月31日         2021年12月31日         2022年12月31日         2021年12月31日
     項目                           現在         現在         現在         現在
     普通株式等Tier１資本（純額ベース）
                             1,991,342         1,843,886         1,667,405         1,563,789
     Tier１資本（純額ベース）
                             2,372,990         2,173,731         2,036,912         1,883,294
     純資本
                             2,946,471         2,698,839         2,590,185         2,391,365
                            16,818,275         16,323,713         14,659,455         14,142,899
     総リスク加重資産
     普通株式等Tier１自己資本比率
                               11.84%         11.30%         11.37%         11.06%
     Tier１自己資本比率
                               14.11%         13.32%         13.89%         13.32%
     自己資本比率
                               17.52%         16.53%         17.67%         16.91%
     詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記VI.６および「2022年度BOC自己資本比率報

    告書（BOC      Capital     Adequacy     Ratio   Report    of  2022）」を参照されたい。
    レバレッジ比率

     「商業銀行のレバレッジ比率の管理方法（改訂版）」および「商業銀行資本管理規則（暫定版）」に従い計

    算された2022年末現在のレバレッジ比率については、以下の表のとおりである。
                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                                2022年12月31日現在             2021年12月31日現在
     Tier１資本（純額ベース）
                                          2,372,990             2,173,731
     調整後のオンバランスシートおよびオフバランスシートのエク
      スポージャー
                                         31,001,982             28,425,377
                                            7.65%             7.65%
     レバレッジ比率
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    見通し

     2023年における銀行業界の経営環境は、リスクと課題が絡み合った戦略的機会を提供し続けている。国際的

    にみると、世界経済の成長の推進力は勢いを失っており、先進経済国におけるインフレは今もなお高止まり
    で、利上げ循環はピークに達しておらず、世界経済に対する下振れ圧力は引き続き強まっている。一方、国内
    的にみると、中国経済は、強い回復力、大きな潜在性および旺盛な活力を有し、長期成長トレンドを支える基
    本的推進力は引き続き盤石である。中国経済の実績は、各種経済政策の急速な効果が国家の経済発展に対する
    自信を高めていることから、改善するとみられる。
     複雑な外部環境の中で当行は、中央経済工作会議の決定および計画を包括的に実施し、第14次５ヶ年計画の

    実施を推し進めるため確固たる努力をし、経済および社会双方の質の高い発展を支援していく。当行の全従業
    員も一丸となって、一流の世界的銀行グループの構築を促進するために、勇気と決意を持って邁進していく。
     第一に、当行は、国家戦略を積極的に実施し、実体経済に対する貢献の質および効率を向上させていく。                                                     当

    行は、「金融サービス力強化のための８つの優先分野」の実施をさらに重視し、国家の質の高い発展に貢献し
    ていく。当行は、近代化された産業システムの構築を支援し、機器のアップグレード、戦略的新興産業、大規
    模な風力発電および太陽光発電の拠点ならびに零細企業および小規模企業等、経済の主要なセクター、主要分
    野および弱点に対する与信支援を強化することで、経済成長の安定化に寄与していく。当行は、内需拡大とい
    う戦略を踏襲し、消費の拡大および向上を促進していく。2023年に当行は、中国本土における人民元建て貸付
    金が約10％増加すると見込んでいる
     第二に、当行は、戦略的機会を捉え、グローバル化された総合的な業務の優位性を高めていく。                                                 当行は、グ

    ループ会社の配置をさらに最適化し、人民元の国際化およびその他の事業から生じる機会を活用することで、
    グローバル化された業務での主導的な地位を維持していく。当行は、地域化された管理および集中的な開発を
    推し進め、世界中で総合サービスを提供する能力を強化していく。加えて、当行は、傘下の総合運用会社の市
    場競争力および当グループへの貢献を向上させるため、傘下の総合運用会社の専門性を磨き、株式統合、プロ
    ジェクトおよび事業シナジーを科学的で秩序ある方法で実行していく。
     第三に、当行は、技術革新を深化させ、業務およびサービスの効率を継続的に向上させていく。                                                 当行は、デ

    ジタル・トランスフォーメーションを新たな段階へと進めるため、オアシス・プロジェクトを推進していく。
    当行は、ビジネスとテクノロジーの統合を深化させ、クラウド・コンピューティング、ビッグ・データ、人工
    知能、モノのインターネット（IoT）をはじめとするテクノロジーの応用を加速させることで、より高いアウト
    プット効率を実現していく。当行は、ビジネスの新たな様式への統合に向け注力し、アプリケーション・シナ
    リオを引き続き充実させ、新たな成長点を創造していく。当行は、オンライン金融サービスを向上させ、デジ
    タル人民元事業の発展とシナリオに基づく金融サービス・エコシステムの構築との間の双方向の強化を促進す
    るとともに、スマートな業務および店舗の変革を推し進め、サービスの質および効率の向上をさらに強化して
    いく。
     第四に、当行は、開発の安全性を確保するために包括的なリスク管理を強化していく。                                            当行は、包括的なリ

    スク管理改革をさらに深化させ、リスク管理をさらに将来指向で感応的かつ効果的なものにし、異常なリスク
    事象からの保護を強化していく。当行は、主要分野におけるリスク防止を強化し、主要な経済リスクおよび財
    務リスクを効果的に防御および軽減していく。当行は、業務上の安全を確保するため、マネーロンダリング防
    止コンプライアンスに向けて具体的な措置を講じるとともに、当行全体で長期的に機能するコンプライアンス
    の仕組みの構築を推し進めていく。加えて、当行は、サイバー・セキュリティ能力を向上させるための取組み
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    を強化することで、サイバーおよびデータの安全性を確保していく。当行は、消費者の保護および消費者から
    の苦情のための仕組みをさらに最適化し、公共の懸念に適時に対応していく。
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    ２【事業等のリスク】

     本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の信念、見通し、目的、期待および見積り

    に基づいている。
     当行は、様々な国と地域のマクロ経済環境および政治経済情勢の変化から生じるリスク、ならびに日常業務

    から生じるリスク（債務者の信用力の変化によるリスク、市場価格の不利な変動によるリスクおよびオペレー
    ショナル・リスク等を含む。）に直面している。これと同時に、当行は規制上の要件およびコンプライアンス
    要件を充足しなければならない。当行は、各種リスクを有効に管理するために積極的に適切な措置を講じてい
    る。詳細については、下記「リスク管理」を参照されたい。
    リスク管理

     当行は、当グループの戦略に沿ってリスク管理体制を継続的に改善した。深刻で複雑な外部情勢に直面し、

    当行は、包括的なリスク管理体制を引き続き強化し、リスク管理の構造の精緻化、仕組みの最適化、プロセス
    の改善、ツールの拡大および基盤の強化を行うことで、当グループは持続可能かつ堅調な業務運営ができるよ
    うになった。当行は、規制上の要件を全面的に遵守し、是正に関する説明責任を強化するとともに、バーゼル
    Ⅲの実施に向けた準備に積極的に対応したことで、業務上のコンプライアンスを確保した。当行は、クローズ
    ド・ループ型のリスク管理体制を構築し、主要な潜在的リスクを継続的に調査して、システマティック・リス
    クが発生しないよう採算を確保した。当行は、傘下の総合運用会社のリスク管理体制を積極的に改善し、当グ
    ループ全体で連結管理統制の効果を継続的に高めた。さらに、当行は、リスク・データ・ガバナンスを順次導
    入し、リスク管理のデジタル・トランスフォーメーションを加速させた。当行はまた、インテリジェントなリ
    スク統制システムの開発で急速な進展を遂げ、初期段階でリスクを特定、警戒、発見および処理する能力を強
    化した。
     当行のリスク管理体制は、以下のとおりである。

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    信用リスク管理
     マクロ経済情勢および金融情勢を注意深く追跡することで、当行は、信用構造を継続的に最適化しつつ、信

    用資産の質の管理を強化し、リスク管理に関してより積極的かつ先見的な姿勢をとった。
     当行は、引き続き与信構造を最適化した。戦略実施の促進ならびにリスク、資本および収益の均衡化を目的

    として、当行は、業界の政策体制の整備を推し進め、業界の信用格付ガイドラインを策定し、業界の資産ポー
    トフォリオの管理体制を改善した。国家および当行の第14次５ヶ年計画、ならびに「金融サービス力強化のた
    めの８つの優先分野」に沿って当行は、科学技術のイノベーション、国内需要の拡大、地域間の調整およびイ
    ンフラ整備という４つのセグメントを重視した。当行はまた、戦略的新興産業、新規インフラ、製造の高度
    化、デジタル経済、国民生活消費、近代的サービス、農村活性化、新たな都市化、既存インフラおよび伝統的
    製造という主要分野にも焦点を当てた。
     当行は、与信の一元管理を強化するとともに、信用リスク管理も強化した。当行はまた、長期的に効果のあ

    る信用管理体制を継続的に改善の上、経営上の根深い問題への対応を主導して、顧客集中の統制を強化し、監
    視体制、警戒体制および資産の質の統制体制を改善した。「早期にリスクを発見、特定、警戒および軽減す
    る」という原則を踏襲することで、当行は、リスクを積極的に特定し、事前の判断や正確な警告を行うことが
    可能となった。さらに当行は、主要な重点分野におけるリスク分析および資産の質の管理監督に対する監視を
    強化するとともに、当社の事業分野に関する窓口規制、調査および事後評価も強化した。加えて当行は、関連
    する大規模エクスポージャー管理要件に沿って大規模エクスポージャーを継続的に特定、測定および監視し
    た。
     法人向け銀行業務に関して、当行は、主要分野におけるリスクの特定、管理および軽減をさらに強化し、限

    度額管理により貸付金の総額および使途を厳格に管理し、排出量の多いエネルギー集約型産業の与信管理を強
    化した。主要な与信分野において継続的なリスク監視の仕組みを構築することにより、当行は、資産の質への
    影響を予測できるよう、かかる分野でリスクの動的評価を実施し、将来指向の対策を整備し、積極的管理を強
    化した。当行は、不動産市場が着実に発展できるようにし、不動産業界の合理的な資金調達ニーズに応えつ
    つ、新たな発展モデルに向けた不動産業界の円滑な移行を促進し、不動産業界の財務リスクの防止および軽減
    に務めた。個人向け銀行業務において当行は、規制上の要件および新たな事態から生じた事業開拓ニーズに従
    い行為し、個人向け与信業務の着実な発展を推進した。
     当行は、不良資産の削減、資産の質の統合および金融リスクの防止および解消に向けた取組みを強化した。

    当行は、不良資産プロジェクトの精密な管理の採用を継続し、分類された戦略を実行するとともに、重要な点
    で躍進し、不良資産処理の質と効率を継続的に高めた。当行はまた、処分経路を拡大し、１社に対する譲渡お
    よびの個人に対する一括譲渡を推し進め、不良債権化した銀行カード資産の証券化を実施した。
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     当行は、「貸付信用リスクの分類に関するガイドライン（Guidelines                                    for  Loan   Credit    Risk
    Classification）」に基づき、信用資産の質について科学的な測定と管理を行った。貸付信用リスクの分類に
    関するガイドラインは、中国の商業銀行に対し、信用資産を正常、要注意、破綻懸念、実質破綻および破綻の
    ５種類に分類することを義務付けており、破綻懸念、実質破綻、破綻に分類された貸付金は不良債権とみなさ
    れる。貸付資産の質に関するリスク管理を向上させるため、中国本土に所在する企業への法人貸付について、
    オンバランスシートおよびオフバランスシートの信用資産を対象とした13段階のリスク分類基準スキームを用
    いている。さらに、当行は主要な業種、地域および重大リスク事由に関するリスク分類管理を強化し、分類結
    果を大幅に調整した。当行はまた、資産の質を正確に反映するため、貸付期限の管理を強化しつつ、期限を徒
    過した貸付金を名簿方式で管理し、適時にリスク分類結果を調整した。
     2022年12月31日現在、当グループの不良債権(注)は231.677十億人民元であり、前年度末比で22.885十億人民

    元増加した。不良債権比率は1.32％であり、前年度末比で0.01パーセント・ポイント低下した。当グループの
    貸付金等減損引当金は437.241十億人民元で、前年度末比で46.700十億人民元増加した。不良債権に対する貸付
    金等減損引当金のカバレッジ比率は188.73％であり、前年度末比で1.68パーセント・ポイント上昇した。中国
    本土に所在する当行組織の不良債権は総額202.404十億人民元であり、前年度末比で9.374十億人民元増加し
    た。中国本土に所在する当グループ会社の不良債権比率は1.40％であり、前年度末比で0.09パーセント・ポイ
    ント低下した。当グループの要注意貸付残高は235.654十億人民元であり、前年度末比で24.841十億人民元増加
    し、貸付金合計の1.35％を占め、前年度末と概ね同水準を維持した。
    注：「リスク管理　－　信用リスク管理」における顧客に対する貸付金合計は、未払利息を含んでいない。

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     貸付５級分類状況
                                        （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                        2022年12月31日現在                     2021年12月31日現在
     項目                  金額          比率(％)            金額          比率(％)
     グループ
      正常                 17,040,018             97.33%         15,255,389             97.32%
      要注意                  235,654            1.35%          210,813            1.35%
      破綻懸念                  104,331            0.60%          61,790           0.39%
      実質破綻                   60,569           0.35%          60,718           0.39%
      破綻                   66,777           0.37%          86,284           0.55%
      合計                 17,507,349            100.00%         15,674,994            100.00%
      不良債権総額                  231,677            1.32%          208,792            1.33%
     中国本土
      正常                 14,112,677             97.32%         12,586,668             97.17%
      要注意                  185,702            1.28%          173,561            1.34%
      破綻懸念                   85,155           0.59%          53,591           0.41%
      実質破綻                   53,216           0.37%          55,923           0.43%
      破綻                   64,033           0.44%          83,516           0.65%
      合計                 14,500,783            100.00%         12,953,259            100.00%
      不良債権総額                  202,404            1.40%          193,030            1.49%
     グループ貸付分類移動率

                                                        単位：％

     項目                         2022年             2021年              2020年
     正常                          1.03             0.81              0.95
     要注意                         20.63             27.85              30.90
     破綻懸念                         31.80             66.11              25.95
     実質破綻                         10.43             22.76              23.40
    注：計算は、中国銀行保健監督管理委員会の銀行業界の現場外監督のための基礎的指標の定義および計算式の
      改訂に関する通達（銀保監発[2022年]第２号）に従いなされており、過去のデータは適宜調整された
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     貸付金および不良債権の業界別分布
                                        （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                      2022年12月31日現在                       2021年12月31日現在
                      総額に占                       総額に占
                      める割合           不良債権           める割合            不良債
     項目            貸付金      （%）    不良債権額       比率     貸付金      （%）    不良債権額       権比率
     中国本土
     法人向け貸付金
     商業およびサービス業            1,974,498       11.28%      33,486      1.70%    1,589,119       10.14%      30,111      1.89%
     製造業            1,808,808       10.33%      34,275      1.89%    1,549,639       9.89%     55,341      3.57%
     運送業、倉庫保管業お
      よび郵政業          1,744,422        9.96%     10,959      0.63%    1,578,645       10.07%      18,073      1.14%
     不動産業             773,828      4.42%     55,966      7.23%     687,186      4.38%     34,694      5.05%
     電力、熱力、ガスおよ
      び水の生産供給業            738,758      4.22%     13,119      1.78%     657,020      4.19%     13,173      2.00%
     金融サービス業             659,443      3.77%       20    0.00%     500,380      3.19%       201    0.04%
     水保全、環境および公
      益事業の管理業            361,108      2.06%      1,947     0.54%     295,183      1.88%      2,257     0.76%
     建設業             328,921      1.88%      2,838     0.86%     266,775      1.70%      3,406     1.28%
     鉱業             167,351      0.96%      4,802     2.87%     161,473      1.03%      4,717     2.92%
     公益事業             206,004      1.18%      3,539     1.72%     159,284      1.02%      2,215     1.39%
     その他             55,443      0.31%      1,375     2.48%      46,175      0.30%       608    1.32%
     合計            8,818,584       50.37%     162,326      1.84%    7,490,879       47.79%     164,796      2.20%
     個人向け貸付            5,682,199       32.46%      40,078      0.71%    5,462,380       34.85%      28,234      0.52%
     香港(中国)、マカオ(中
      国)、台湾(中国)お
      よびその他の国・地
      域          3,006,566       17.17%      29,273      0.97%    2,721,735       17.36%      15,762      0.58%
     当グループ合計           17,507,349       100.00%      231,677      1.32%    15,674,994       100.00%      208,792      1.33%
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     当行は、信用構造の最適化を継続し、実体経済の支援する取組みを強化した。2022年12月31日現在の製造業
    に対する貸付金は1,808.808十億人民元であり、前年度末比で259.169十億人民元（16.72％）増加した。交通運
    輸業、倉庫保管業および郵政業に対する貸付金は1,744.422十億人民元であり、前年度末比で165.777十億人民
    元（10.50％）増加した。水保全、環境および公益事業の管理業に対する貸付金は361.108十億人民元であり、
    前年度末比で65.925十億人民元（22.33％）増加した。
     国際財務報告基準第９号「金融商品」（以下「IFRS第９号」という。）に従い、当行は予想信用損失を将来
    予測的な情報に基づいて評価し、引当金を計上している。特に、ステージ１に区分された資産、ステージ２お
    よびステージ３に区分された資産については、当該資産の12ヶ月間の予想信用損失および全期間のECLに基づい
    て、それぞれ引当金を計上している。2022年12月31日現在のステージ１貸付は16,988.540十億人民元（貸付総
    額の97.06％）、ステージ２貸付は283.631十億人民元（貸付総額の1.62％）、ステージ３貸付は231.104十億人
    民元（貸付総額の1.32％）であった。
     2022年12月31日現在の当グループの信用減損貸付金は総額231.677十億人民元であり、前年度末比で22.885十

    億人民元増加した。貸付金合計に占める信用減損貸付金の割合は1.32％であり、前年度末比で0.01パーセン
    ト・ポイント低下した。中国本土に所在する当行組織の信用減損貸付金は総額202.404十億人民元であり、前年
    度末比で9.374十億人民元増加した。中国本土に所在する当行組織の貸付金合計に対する信用減損貸付金の割合
    は1.40％であり、前年度末比で0.09パーセント・ポイント低下した。香港（中国）、マカオ（中国）、台湾
    （中国）およびその他の国と地域における当行の業務に関しては、信用減損貸付金は29.273十億人民元であ
    り、前年度末比で13.511十億人民元増加し、貸付金合計に占める信用減損貸付金の割合は0.97％であり、前年
    度末比で0.39パーセント・ポイント上昇した。
     信用減損貸付金等の変化状況

                                                    単位：百万人民元

     項目                         2022年             2021年              2020年
     当グループ
      期初残高                       208,792             207,273              178,235
      期中増加額                       86,831             86,583              100,392
      期中減少額                       (63,946)             (85,064)              (71,354)
      期末残高                       231,677             208,792              207,273
     中国本土
      期初残高                       193,030             189,985              169,951
      期中増加額                       68,527             77,098              86,209
      期中減少額                       (59,153)             (74,053)              (66,175)
      期末残高                       202,404             193,030              189,985
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     通貨別貸付金および信用減損貸付金
                                                    単位：百万人民元

               2022年12月31日現在                 2021年12月31日現在                 2020年12月31日現在
               貸付金         減損       貸付金         減損       貸付金         減損
     項目            合計       貸付金         合計       貸付金         合計       貸付金
     当グループ
      人民元       14,311,600          195,658       12,727,437          170,103       11,313,067          164,072
      外貨        3,195,749          36,019       2,947,557          38,689       2,870,318          43,201
      合計       17,507,349          231,677       15,674,994          208,792       14,183,385          207,273
     中国本土
      人民元       14,204,573          195,658       12,623,061          170,102       11,245,545          161,651
      外貨         296,210         6,746       330,198         22,928        256,246         28,334
      合計       14,500,783          202,404       12,953,259          193,030       11,501,791          189,985
     当行は、真正性および先見性の原則に従い、予想信用損失（ECL）モジュールに基づいて適時に十分な額の貸

    付金等減損引当金を計上した。減損引当金の会計方針については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の
    注記II.４およびVI.２を参照されたい。
     2022年度における当グループの貸付金減損損失は92.793十億人民元であり、前年度比で5.505十億人民元減少

    した。与信費用は0.56％であり、前年度比で0.10パーセント・ポイント低下した。そのうち、中国本土に所在
    する当行組織が計上した貸付金減損損失は84.856十億人民元であり、前年度比で10.452十億人民元減少した。
    中国本土に所在する当行組織の与信費用は0.62％であり、前年度比で0.16パーセント・ポイント低下した。
     当行は、与信集中リスクの管理に引き続き焦点を置き、与信集中に関する規制上の要件を完全に遵守した。

                                                       単位：％

                                 2022年          2021年           2020年
      指標                監督管理基準          12月31日現在          12月31日現在           12月31日現在
      単一の最大貸付先に対する貸
       付集中率                    ≦10           2.2          2.3           2.8
      貸付先上位10社に対する貸付
       集中率                    ≦50          12.7          12.8           13.9
    注：
    1 単一の最大貸付先に対する貸付集中率＝単一の最大貸付先に対する貸付残高÷正味自己資本
    2 貸付先上位10社に対する貸付集中率＝貸付先上位10社に対する貸付残高÷正味自己資本
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     貸付分類、段階決定、信用減損貸付金および貸付金減損損失引当金の詳細については、「第６　１　財務書
    類」の連結財務書類の注記V.17およびVI.２を参照されたい。
     2022年12月31日現在における当行の貸付先上位10社については、以下の表のとおりである。

                                        単位：（百万人民元、割合表示を除く。）

                                     関連者か               貸付金合計に占め
                      業種                否か       貸付残高         る割合
     顧客A      交通運輸業、倉庫保管業および郵政業                            否       63,740         0.36%
     顧客B      金融業                            否       46,287         0.26%

     顧客C      商業およびサービス業製造業                            否       46,025         0.26%

     顧客D      交通運輸業、倉庫保管業および郵政業                            否       38,579         0.22%

     顧客E      製造業                            否       38,204         0.22%

     顧客F      交通運輸、倉庫保管および郵政業                            否       31,140         0.18%

     顧客G      金融業                            否       28,202         0.16%

     顧客H      金融業                            否       28,061         0.16%

     顧客I      交通運輸、倉庫保管および郵政業                            否       27,171         0.16%

     顧客J      金融業                            否       26,460         0.15%

    市場リスク管理

     当行は市場環境の変化に応じて市場リスクを着実に管理するため、市場リスク管理システムの強化を継続し

    た。
     規制上の要件を積極的に遵守して、当行は、ITの増強を強化しつつ、市場リスクに関する新たな規則に従い

    計画されていたプログラムを推し進め、業務おけるコンプライアンスに基づきリスク管理のデジタル・トラン
    スフォーメーションを進めた。複雑で深刻な外部情勢に直面し、当行は、関連規則の改訂および制定を継続
    し、落ち度の充填を確認するとともに、市場リスク管理の仕組みおよびプロセスの効率的な運用を確保して、
    基盤を継続的に固め、市場リスク管理能力を強化した。当行は、リスク判断および早期警戒を実施し、緊急事
    態訓練に注力しつつ、緊急事態対応の管理の仕組みを改善した。当行はまた、クローズド・ループ型の市場リ
    スク管理を強化して、市場リスク管理体制を継続的に最適化するとともに、市場リスク管理の効果を包括的に
    向上させた。市場リスクの詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記VI.３を参照された
    い。
     当行は、証券投資活動のリスク統制を引き続き強化しつつ、国内債券市場のデフォルト・リスクの早期警戒

    および中国オフショア米ドル建て債券市場の監視も強め、投資後の監視能力および早期警戒能力も向上させ
    て、債券投資業務の資産の質を継続的に強化した。加えて、当行は、当グループ全体での資産運用業務リスク
    の調和のとれた管理もさらに強化した。
     為替リスクを管理する上で当行は、調達する資金の通貨と運用する通貨とを一致させるよう努めた。当行

    は、通貨換算およびヘッジを通じて外国為替エクスポージャーを管理したことで、為替リスクを合理的な水準
    で維持した。
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    銀行勘定における金利リスクの管理

     「適合性、包括性および健全性」の原則に基づき、当行は、銀行勘定における金利リスク（IRRBB）の管理を

    強化した。効果的な管理を通じて当行のIRRBB管理戦略は、リスクおよび収益との間の妥当な均衡を維持し、株
    主価値を最大化するため、当行のリスク選好度およびリスク・プロファイルならびにマクロ経済情勢および市
    況等の要因を包括的に検証することにより、許容可能な水準内でリスクを管理するというものである。
     当行は、主に金利再設定のギャップ分析を通じて銀行勘定の金利リスクを評価した。市況の変化に応じて適

    時、当行の資産および負債の構成の調整の上、内部および外部の価格設定戦略の最適化またはリスク・ヘッジ
    を実施した。全ての通貨についてイールド・カーブが上方または下方に25ベーシス・ポイント平行移動すると
    仮定した場合の、全ての通貨についての当グループの正味受取利息の感応度分析は以下のとおりである
    （注）。
                                                    単位：百万人民元

                   2022年12月31日現在                         2021年12月31日現在
     項目          人民元      米ドル     香港ドル       その他      人民元      米ドル     香港ドル       その他

     25ベーシス・ポ

     イント上昇          (3,294)       (561)      557       28     (3,846)       (816)      160      151
     25ベーシス・ポ

     イント下落          3,294       561      (557)       (28)     3,846       816      (160)      (151)
     当行は、指標金利改革を非常に重要視し、グローバル化された業務における当行の強みを活かして国際的な

    指標金利市場の設置に積極的に参加し、代替指標金利を参照する商品の開発および宣伝で先駆した。当行はま
    た、顧客との連絡を強化することにより、予定どおりに残りのLIBOR参照契約の移行を順次推し進め、移行リス
    ク全体は効果的に統制された。
     　注：かかる分析には、利息に対する感応度の高いオフバランスシート・ポジションが含まれている。

    流動性リスク管理

     流動性リスクとは、商業銀行が返済期限の到来した債務の返済、その他の支払義務の履行および通常業務の

    ためのその他の資金調達ニーズの充足をするために十分な資金を合理的な費用で適時調達できないリスクをい
    う。
    流動性リスク管理体制

     当行の流動性リスク管理体制には、流動性リスク管理のための効果的なガバナンス構造、健全な流動性リス

    ク管理の戦略、方針および手順、流動性リスクの効果的な特定、測定、監視および統制、ならびに完全な管理
    情報システムという基本的要素が含まれている。
    流動性リスク管理のガバナンス構造

     当行の取締役会は、流動性リスク管理の最終責任を負い、流動性リスクの選好度および流動性リスク管理戦

    略を検証および承認している。上級経営陣は、流動性リスク許容度の導入、取締役会が承認した流動性リスク
    管理戦略の実行および流動性リスク管理の実施を行っている。監督委員会は、取締役会および上級経営陣の流
    動性リスク管理における業績を監督および評価している。本店のリスク管理部門および負債管理部門は共同
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    で、流動性リスク管理に関する職務を履行している。本店および各支店のその他の機能部門は、協力してそれ
    ぞれの職責を果たしている。各子会社も、それぞれの流動性管理に関する業務を遂行している。
    流動性リスク管理の戦略および方針

     当行は、支店、子会社および事業分野を含む組織および当グループのレベルで流動性リスクの効果的な特

    定、計測、監視および統制を行うことを目的として、健全な流動性リスク管理システムの開発に努め、それに
    より適時に合理的なコストで確実に流動性の需要を満たした。
     当行は、安全性、流動性および収益性の適切な均衡という原則を踏襲し、規制上の要件に従って、先見的か

    つ科学的な方法で流動性リスク管理を改善した。当行は、支店、子会社および事業分野を含む組織および当グ
    ループレベルで、流動性リスク管理を強化した。リスクとリターンの間の適切な均衡を図るために、健全な流
    動性リスク管理方針および緊急時計画を策定し、定期的に流動性リスクの限度額を再検証し、流動性リスクに
    関わる早期警戒システムをさらにアップグレードするとともに、質の高い流動性資産の管理を強化した。
    流動性リスク管理の方法

     当行は、流動性リスク管理を資産負債管理の重要な構成要素と捉えており、資産と負債の全体的均衡という

    原則に従って資産負債の規模、構造および期間を決定した。当行は、流動性リスクを軽減しつつ、資金調達源
    と資金使途との間の額および期間の差の最小化するために流動性ポートフォリオを策定した。当行は、顧客の
    リスク感応度、資金調達費用および資金調達源の集中等の各種要因を考慮して、資金調達戦略を洗練化した。
    加えて、当行は、顧客預金の開発を優先し、銀行その他の金融機関に対する債務、銀行間借入および債券発行
    を含め、市場志向の資金調達方法による資金調達源の構造を大幅に調整し、資金調達源の多角化および安定性
    を向上させた。
     全ての負債を返済し、未払貸付コミットメントを補填するために利用可能な資産には、現金および銀行その

    他金融機関に対する債権、中央銀行預け金、銀行その他の金融機関に対する債務および預り金ならびに顧客に
    対する貸付金等が含まれる。通常業務の過程では、契約上返済可能な短期貸付金の一定割合は延長され、短期
    顧客預金の一定割合は満期まで引き出しされない。当グループはまた、買戻取引の実行、証券の売却および追
    加的な資金調達により、予想外の出金にも対応可能となっている。
    流動性リスク管理指標

     2022年12月31日現在、当グループの流動性リスク指標は規制上の要件を充足していた。当グループの流動性

    比率については、（中国本土の規制当局の関連規定に従い）以下の表のとおりである。
                                                        単位：％

                                   2022年         2021年         2020年
     主な監督管理指標                    監督管理基準         12月31日現在         12月31日現在         12月31日現在
                 人民元            ≧25         49.0          49.6         54.5
      流動性比率
                 外貨            ≧25         72.6          69.9         58.6
     流動性ギャップ分析は、当行が流動性リスク状況を評価する方法の一つである。当行は、流動性ギャップを

    定期的に計算および監視し、その結果を用いて感応度分析およびストレス・テストを行った。2022年12月31日
    現在における流動性ギャップは以下のとおりである（「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記VI.４を参
    照されたい。）
                                                    単位：百万人民元

     項目                               2022年12月31日現在                2021年12月31日現在
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     延滞／無期限                                   2,219,478                2,111,462
     要求払                                  (9,503,084)                (9,586,299)
     １ヶ月未満                                   (657,912)                (364,383)
     １ヶ月から３ヶ月                                   (708,907)                (685,992)
     ３ヶ月から１年                                   (628,373)                (300,183)
     １年から５年                                   3,427,394                3,330,756
     ５年超                                   8,418,975                7,845,192
     合計                                   2,567,571                2,350,553
     注：流動性ギャップ＝一定期限内に期限の到来する資産－同期限内に期限の到来する負債
    流動性リスクに影響を及ぼす主な要因

     流動性リスクは、市場流動性の重大かつ不利な変化、顧客による預金の引出、顧客による貸付金の引出、債

    務者の延滞払い、債務者の債務不履行、資産と負債の不整合、困難な資産の現金化、財政悪化、営業損失およ
    び当行の関連会社に係るリスク等の事象または要因により発生する可能性がある。
    流動性リスクのストレス・テスト

     当行は、流動性ストレス・テスト体制を継続的に改善している。四半期毎にストレス・テストを実施する

    他、マクロ環境の変化に対応したストレス・テストも実施している。ストレス・テストの結果、当行は、財政
    難シナリオにも対応できる十分な支払能力を有していることが示された。
    レピュテーション・リスク管理

     当行は、全般的なレピュテーション・リスク管理力を高めるため、レピュテーション・リスク管理に関する

    規制上の要件を積極的に遵守し、引き続きレピュテーション・リスク管理のためのシステムおよび体制を改善
    し、レピュテーション・リスクの統合的管理を強化した。当行は、潜在的なレピュテーション・リスク要因の
    調査および事前警戒に重点を置き、世論の監視を強化し、引き続きレピュテーション・リスクの特定、評価お
    よび報告を行い、レピュテーション・リスク事由に適切に対応することによって、当行のブランドとしての評
    判を効果的に保護した。さらに当行は、従業員の意識を高め、レピュテーション・リスク管理文化を強化する
    ため、引き続きレピュテーション・リスク管理に関する研修を実施した。
    内部統制およびオペレーショナル・リスク管理

    内部統制

     当行の取締役、上級経営陣および特別委員会は、内部統制および監督に関する職責を誠実に果たしつつ、リ

    スクの警戒および防止に重点を置くことで、当グループの業務上のコンプライアンスの水準を高めた。
     当行は、内部統制メカニズムである「３つの防衛線」を引き続き採用した。第一の防衛線は、業務部門およ

    び全ての銀行支店で構成される。第一の防衛線は、リスクおよび統制を担当し、それらについて責任を負う。
    第一の防衛線は、方針の策定および実施、取引の審査、統制上の不備に関する報告および是正の準備を含め、
    業務の過程で自律したリスク制御および管理機能を果たしている。
     あらゆるレベルの当行組織における内部統制・リスク管理部門は、第二の防衛線を構成する。これらはリス

    ク管理および内部統制の全般的な計画、実施、検証および評価、ならびにリスクの特定、測定、監視および統
    制について責任を負う。第二の防衛線は、当グループのオペレーショナル・リスクの監視および分析のプラッ
    トフォームの当行全体での活用を積極的に取り纏め、従業員による違反の取扱いおよび経営陣の説明責任につ
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    き責任を負っている。主要リスクの定期的な監視を通じ、当行は適時にリスクを特定かつ軽減し、業務のプロ
    セスおよびシステムの最適化を促進した。
     第三の防衛線は、当行の監査部門である。監査部門は、当行の内部統制およびリスク管理の十分性および有

    効性に対する内部監査について責任を負う。リスク指向の原則に従い国家政策、規制上の要件および当グルー
    プの戦略の実施に焦点を当てることで、監査部門は、監査監督という主要な任務に注力するとともに、重大な
    潜在的リスクおよび脆弱な関連性を注意深く監視し、計画どおりに監査調査を実施した。監査部門は、将来を
    見据えて積極的に監査を実施し、他の監督機関との調整および連携の仕組みを確立および促進し、問題を根本
    から防止するために、第一の防衛線および第二の防衛線の問題防止能力を高めた。監査部門はまた、問題の発
    見および是正の監督を同等に重要視した。監査部門は、監査で発見された問題の是正を監督する仕組みをさら
    に改善しつつ、特定された問題の是正プロセスを調整および明確化の上、是正の実施を継続的に監視して監査
    結果の活用に加え、是正の質および効果の向上を促進した。当行はまた、全体的な監査計画策定に力を入れ、
    監査管理体制の最適化を推し進め、監査チームの構築を引き続き強化し、調査に基づいた監査の構築およびデ
    ジタル・トランスフォーメーションを促進したことで、監査監督の効率をさらに高め、当グループの質の高い
    発展に継続的に貢献した。
     当行は、問題防止に対する内部統制の仕組みをさらに改善し、主責任者の責任を統合し、複数の統制措置を

    講じた。当行は、内部統制のルール、プロセスおよびシステムを着実に改善し、高リスク分野における問題防
    止に関する特別キャンペーンを打ち出したことで、内部統制および問題防止管理が継続的に向上した。当行は
    また、内部統制の調査および調査結果の是正に焦点を当て、警戒活動および教育活動を定期的に実施するため
    の通知の仕組みを構築し、従業員のコンプライアンス意識を向上させるとともに、内部統制コンプライアンス
    文化を醸成した。
     当行は、「企業内部統制基本規範（Basic                      Standard     for  Enterprise      Internal     Control）」およびその補足

    ガイドラインを引き続き実施し、合理的な職務委任、明確な職責、明確な報告系統を特徴とする内部統制ガバ
    ナンスおよび組織体制を推進するため、「完全網羅、チェック・アンド・バランス、慎重、整合（complete
    coverage,      checks    and  balances,      prudence     and  correspondence）」の基本原則を遵守することにより、「商
    業銀行内部統制ガイドライン（Guidelines                      for  Internal     Control     of  Commercial      Banks）」も実施した。
     当行は、関連する会計法令に従い、体系的な財務会計方針の枠組みを構築し実施した。当行の会計の基盤は

    強固となり、財務会計管理の標準化および精密化の水準がさらに高まった。当行は、長期的な会計管理体制の
    確立に努め、国内外の支店全体で健全な会計基準の導入を継続的に深化させ、会計情報の質の管理を強化し
    た。
     当行は、不正行為リスクの防止・抑制に注力し、積極的にリスクを特定、評価、統制および軽減した。2022

    年において当行は、34.90百万人民元に及ぶ外部事件118件の阻止に成功した。
    オペレーショナル・リスク管理

     当行は、オペレーショナル・リスク管理システムを継続的に改善した。リスク統制評価（RACA）、主要リス

    ク指標（KRI）、損失データ収集（LDC）等のオペレーショナル・リスク管理ツールの活用を促進し、オペレー
    ショナル・リスクを特定、評価および監視し、オペレーショナル・リスク報告体制をさらに標準化すること
    で、絶えずリスク管理方法を改善した。当行はオペレーショナル・リスク管理情報システムを最適化すること
    により、ITシステム・サポート能力も増強した。当行はさらに、事業継続管理システムの強化、業務体制の最
    適化、事業継続に関する方針の強化、事業への影響分析も実施した。当行はまた、緊急時対応計画の改良およ
    び事業継続訓練を実施し、積極的に新型コロナウイルスのパンデミックに対応し、当グループの事業継続能力
    を向上させた。
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    コンプライアンス管理
     当行は、当グループの健全な事業運営および持続可能な開発を確実なものとするため、コンプライアンス・

    リスク・ガバナンス体制および管理プロセスを継続的に改善した。当行はまた、マネーロンダリング防止
    （AML）および制裁コンプライアンスの管理方法の改善、洗練された管理の強化、組織的マネーロンダリング・
    リスク評価の最適化、ならびに取引の監視および報告の強化も実施した。当行は、システムおよびモデルの構
    築も強化し、システム機能が向上した。当行は、国外グループ会社の強固で長期的なコンプライアンス管理の
    枠組みを継続的に強化し、コンプライアンス管理の基盤を固めることで、国外グループ会のコンプライアンス
    管理能力を強化した。コンプライアンス・リスク評価プログラム改善するとともに、関連する管理方針を改良
    し、国外グループ会社のコンプライアンス管理能力を強化した。当行はまた、全従業員のコンプライアンスに
    対する意識および能力を高めるために、マネーロンダリング防止および制裁コンプライアンスに関する研修管
    理体制を改善し、様々な形態のコンプライアンス研修を実施した。
     当行は、関連当事者間取引および内部取引の管理を継続的に強化した。当行はまた、関連当事者間取引に関

    する新たな規制上のルールの実施を積極的に推進し、関連当事者間取引の管理の仕組みを改善した。当行は、
    関連当事者間取引先の管理を継続的に向上させ、関連当事者間取引の管理の基盤を固めた。当行は、これらの
    リスクを厳格に統制するため、関連当事者間取引および内部取引の監視も強化した。加えて、当行は、コンプ
    ライアンス管理体制を改善することで、コンプライアンス管理におけるIT活用の強化にも努めた。
    カントリー・リスク管理

     当行は、厳格に規制上の要件に従い、カントリー・リスクを包括的リスク管理システムに組み込んでいる。

    当行は、カントリー・リスクの格付、カントリー・リスクの限度額、カントリー・リスク・エクスポージャー
    の統計および監視ならびに引当等の一連の管理ツールを通じて、カントリー・リスクを管理および統制してい
    る。
     極めて複雑化した国際的な政経情勢に直面し、当行は、事業開発上の要請に基づく規制上の要件に厳格に従

    いつつ、カントリー・リスク管理の強化を継続した。当行は、カントリー・リスク格付および限度額を見直
    し、カントリー・リスクの監視を強化しつつ、カントリー・リスクの分析および報告を改善し、カントリー・
    リスク管理体制を強化した。当行は、カントリー・リスクに対する引当を積極的に推進し、カントリー・リス
    クの相殺能力を強化した。カントリー・リスク・エクスポージャーは、主にカントリー・リスクが低いまたは
    比較的低い国または地域に集中しており、全般的なカントリー・リスクは合理的な水準で統制されている。
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    ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の信念、見通し、目的、期待および見積り

    に基づいている。
    財務レビュー

    損益計算書の分析

     当グループの第14次５ヶ年計画の要件を厳守して当行は、パンデミック対応の取組みと業務および管理の推

    進を調整して、「１つの柱、２つの推進力」戦略の相乗効果を全面的に発揮し、「金融サービス力強化のため
    の８つの優先分野」のあらゆる点に焦点を当てることで、業績の安定を確保しながら進歩を追求した。2022年
    度における当グループの当期純利益は237.504十億人民元であり、前年度比で10.165十億人民元（4.47％）増加
    した。当行株主に帰属する利益は227.439十億人民元であり、前年度比で10.880十億人民元（5.02％）増加し
    た。また、平均総資産利益率（ROA）は0.85％、平均株主資本利益率（ROE）は10.81％であった。
     当グループの連結損益計算書の主要項目および増減は、以下のとおりである。

                                        （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                     2022年          2021年           増減        増減率(％)
     正味受取利息                    460,678          425,142           35,536           8.36%
     非金利収益                    158,461          180,575          (22,114)           (12.25%)
      うち、正味受取手数料等                   72,248          81,426          (9,178)          (11.27%)
     経常収益                    619,139          605,717           13,422           2.22%
     経常費用                   (231,196)          (226,355)           (4,841)           2.14%
     資産の減損損失                   (103,993)          (104,220)             227         (0.22%)
     経常利益                    283,950          275,142           8,808           3.20%
     税引前利益                    284,595          276,620           7,975           2.88%
     法人所得税費用                    (47,091)          (49,281)           2,190          (4.44%)
     当期純利益                    237,504          227,339           10,165           4.47%
     当行株主に帰属する利益                    227,439          216,559           10,880           5.02%
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     2022年度の各四半期における当グループの主要な項目の概要は、以下の表のとおりである。
                                                  （単位：百万人民元）

                                 以下の各日付に終了する３ヶ月間
     項目                 2022年12月31日          2022年９月30日          2022年６月30日          2022年３月31日
     経常収益                    151,203          154,325          152,460          161,151
     当行株主に帰属する利益                    54,358          53,157          62,173          57,751
     営業活動による
     正味現金流入額／(流出額)                    302,030          (186,627)           167,397          (294,137)
    正味受取利息および純利息マージン

     2022年度における当グループの正味受取利息は460.678十億人民元であり、前年度比で35.536十億人民元

    （8.36％）増加した。特に、受取利息は882.273十億人民元であり、前年度比で92.785十億人民元（11.75％）
    増加し、支払利息は421.595十億人民元であり、57.249十億人民元（15.71％）増加した。
    受取利息

     2022年度における貸付金に係る受取利息は652.729十億人民元であり、前年度比で71.729十億人民元

    （12.35％）増加した。これは主に、貸付規模の拡大によるものであった。
     投資に係る受取利息は165.954十億人民元であり、前年度比で12.095十億人民元（7.86％）増加した。これは

    主に、投資規模の拡大によるものであった。
     中央銀行預け金ならびに銀行その他の金融機関に対する債権および預け金に係る受取利息は63.590十億人民

    元であり、前年度比で8.961十億人民元（16.40％）増加した。これは主に、金利上昇によるものであった。
    支払利息

     2022年度において、顧客に対する債務に係る支払利息は311.936十億人民元であり、前年度比で48.337十億人

    民元（18.34％）増加した。これは主に、預金の規模拡大および金利上昇によるものであった。
     銀行その他の金融機関に対する債務および預り金に係る支払利息は65.378十億人民元であり、前年度比で

    6.467十億人民元（10.98％）増加した。これは主に、金利上昇によるものであった。
     発行債券に係る支払利息は44.281十億人民元であり、前年度比で2.445十億人民元（5.84％）増加した。これ

    は主に、債券の発行規模の拡大によるものであった。
    純利息マージン

     2022年度における当グループの純利息マージンは1.76％であり、前年度比で１ベーシス・ポイント（Bps）上

    昇した。人民元建て最優遇貸出金利（LPR）の引下げおよび人民元建て貸付金利回りの低下により、当行は、米
    国連邦準備制度理事会による利上げから生じた機会を捉え、資産負債構造を最適化することで、純利息マージ
    ンは順調に推移した。第一に、米国連邦準備制度理事会による利上げおよび外国通貨建て資産の構造の最適化
    により、外国通貨資産の平均金利は上昇した。第二に、人民元建て資産の構造も最適化された。中国本土の人
    民元建て総貸付金に占める人民元建て中長期貸付金の平均残高の割合が74.45％となり、当行の有利子資産に占
    める人民元建て貸付金の割合が高まった。第三に、当行は、量と価格の均衡を保ちつつ、負債費用の管理を強
    化したことで、国内の人民元建て負債にかかる費用は減少した。
     当グループの主要な利付資産および有利子負債の平均残高（注１）および平均金利、ならびに金額要因およ

    び利息要因の変動による受取利息／支払利息への影響（注２）の概要は、以下の表のとおりである。
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    (注１)：平均残高は、当グループの管理口座における平均日次残高である（未監査）。
    (注２)：金額要素の変動による受取利息および支払利息への影響は、本報告対象期間中における利付資産および有利子負債
        それぞれの平均残高の増減に基づいて計算されている。金利要因の変動による受取利息および支払利息への影響
        は、本報告対象期間中における利付資産および有利子負債それぞれの平均金利の変動に基づいて計算されている。
        金額要因と金利要因の双方の変動に関連した影響は、金利要因の変動として区分されている。
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                                           （単位：百万人民元、割合表示を除く。）
                                                受取利息／支払利息の
                    2022年                2021年               変動の分析
                           平均                平均
                     受取利息／      金利          受取利息／      金利
     項目          平均残高      支払利息      (％)    平均残高      支払利息      (％)    金額要因     金利要因      合計
     有利子資産
     　貸付金          16,750,217      652,729     3.90%    15,173,295       581,000     3.83%     60,396     11,333     71,729
     　投資          5,616,331      165,954     2.95%    5,237,687      153,859     2.94%     11,132      963    12,095
      中央銀行預け金な
       らびに銀行その
       他の金融機関に
       対する債権およ
       び預け金        3,878,780      63,590     1.64%    3,860,706       54,629     1.42%      257    8,704     8,961
      合計        26,245,328      882,273     3.36%    24,271,688       789,488     3.25%     71,785     21,000     92,785
     有利子負債
     　顧客に対する債務          18,854,117      311,936     1.65%    17,356,352       263,599     1.52%     22,766     25,571     48,337
      銀行その他の金融
       機関に対する債
       務および預り金        3,831,831      65,378     1.71%    3,739,854       58,911     1.58%     1,453     5,014     6,467
      発行債券         1,440,787      44,281     3.07%    1,313,387       41,836     3.19%     4,064     (1,619)      2,445
      合計         24,126,735      421,595     1.75%    22,409,593       364,346     1.63%     28,283     28,966     57,249
     正味受取利息                460,678                425,142          43,502     (7,966)     35,536
     　純利息マージン                     1.76%                1.75%                1Bp
    注：
     (1)  投資は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性証券、償却原価で測定される負債性証券、投資信
        託および資産運用計画等を含む。
     (2)  中央銀行預け金およびならびに銀行その他の金融機関に対する債権および預け金は、法定準備金、剰余積立金、そ
        の他の中央銀行預け金ならびに銀行その他の金融機関に対する債権および預け金を含む。
     (3)  銀行その他の金融機関に対する債務および預り金は、銀行その他の金融機関に対する債務および預り金、中央銀行
        その他の基金に対する債務を含む。
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     中国本土における貸付金および顧客に対する債務の平均残高および平均金利の事業別内訳の概要は、以下の
    表のとおりである。
                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                        2022年              2021年              増減
     項目               平均残高       平均金利       平均残高       平均金利       平均残高       平均金利
     中国本土での国内人民元建て
     事業
     貸付金
     　法人向け貸付金               7,492,173         3.86%     6,535,897         4.08%      956,276        (22)Bp
     　個人向け貸付金               5,554,541         4.84%     5,243,820         4.83%      310,721         1Bp
     　商業手形                445,560        1.80%      287,532        2.66%      158,028        (86)Bp
     　合計               13,492,274         4.20%     12,067,249         4.38%     1,425,025         (18)Bp
     　うち：
     　中長期貸付金               10,045,168         4.59%     9,072,085         4.73%      973,083        (14)Bp
      １年以内の短期貸付金お
       よびその他             3,447,106         3.05%     2,995,164         3.31%      451,942        (26)Bp
     顧客に対する債務
     　法人顧客要求払預金               3,978,931         0.92%     3,693,355         0.82%      285,576         10Bp
     　法人顧客定期預金               2,871,172         2.77%     2,614,618         2.85%      256,554        (8)Bp
     　個人顧客要求払預金               2,570,715         0.30%     2,387,414         0.35%      183,301        (5)Bp
     　個人顧客定期預金               4,220,928         2.93%     3,671,859         3.07%      549,069        (14)Bp
     　その他                738,426        3.11%      664,564        3.22%       73,862       (11)Bp
     　合計               14,380,172         1.88%     13,031,810         1.90%     1,348,362         (2)Bp
     中国本土での外貨建て事業                                   （単位：百万米ドル、割合表示を除く。）
     貸付金                 52,880       1.88%       45,029       0.97%       7,851        91Bp
     顧客に対する債務
     　法人顧客要求払預金                 70,372       0.27%       76,620       0.25%       (6,248)         2Bp
     　法人顧客定期預金                 38,048       1.19%       31,506       0.78%       6,542        41Bp
     　個人顧客要求払預金                 27,024       0.02%       26,307       0.01%        717       1Bp
     　個人顧客定期預金                 15,829       0.40%       16,390       0.40%        (561)        －
     　その他                 3,146       1.68%       2,605       1.73%        541      (5)Bp
     　合計                154,419        0.50%      153,428        0.36%        991       14Bp
    注：「顧客に対する債務            - その他」の項目は、仕組預金を含む。
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    非金利収益
     2022年度における当グループの非金利収益は158.461十億人民元であり、前年度比で22.114十億人民元

    （12.25％）減少し、経常収益の25.59％を占めた。
    正味受取手数料等

     当グループの正味受取手数料等は72.248十億人民元であり、前年度比で9.178十億人民元（11.27％）減少

    し、経常収益の11.67％を占めた。かかる減少は主に、資本市場の全般的パフォーマンス悪化の影響を受けた、
    受取仲介手数料の減少ならびにウェルス・マネジメントの商品およびファンドの売上減少によるものであっ
    た。
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     正味受取手数料等の増減は、以下の表のとおりである。
                                        （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                        2022年          2021年          増減      増減率(％)
     当グループ
     仲介手数料                        22,319          29,875         (7,556)        (25.29%)
     銀行カード手数料                        12,256          12,717          (461)        (3.63%)
     決済および清算手数料                        15,994          15,371           623        4.05%
     与信承諾手数料                        11,368          11,868          (500)        (4.21%)
     コンサルタント料および顧問料                        5,651          4,576         1,075        23.49%
     外国為替事業からのスプレッド収益                        5,788          5,520          268        4.86%
     保管手数料およびその他の信託報酬                        6,844          6,400          444        6.94%
     その他                        6,882          8,126         (1,244)        (15.31%)
     受取手数料等                        87,102          94,453         (7,351)         (7.78%)
     支払手数料等                       (14,854)          (13,027)          (1,827)         14.02%
     正味受取手数料等                        72,248          81,426         (9,178)        (11.27%)
     中国本土
     仲介手数料                        17,702          22,869         (5,167)        (22.59%)
     銀行カード手数料                        10,078          10,490          (412)        (3.93%)
     決済および清算手数料                        14,370          13,799           571        4.14%
     与信承諾手数料                        5,400          5,733          (333)        (5.81%)
     コンサルタント料および顧問料                        4,780          4,466          314        7.03%
     外国為替事業からのスプレッド収益                        5,520          5,307          213        4.01%
     保管料およびその他の信託報酬                        6,194          6,232          (38)       (0.61%)
     その他                        5,435          8,031         (2,596)        (32.32%)
     受取手数料等                        69,479          76,927         (7,448)         (9.68%)
     支払手数料等                       (10,772)          (12,587)          1,815        (14.42%)
     正味受取手数料等                        58,707          64,340         (5,633)         (8.76%)
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    その他非金利収益
     当グループのその他の非金利収益は86.213十億人民元であり、前年度比で12.936十億人民元（13.05％）減少

    した。これは主に、市場価格の変動の結果、取引利益（純額）が前年度比で減少したことによるものであっ
    た。詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.３、V.４およびV.５を参照されたい。
                                        （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                    2022年          2021年           増減       増減率(％)
     正味トレーディング利益                    13,332          28,291          (14,959)          (52.88%)
     金融資産の譲渡による純利益                     2,057          3,197          (1,140)          (35.66%)
     その他の経常収益                    70,824          67,661           3,163          4.67%
     合計                    86,213          99,149          (12,936)          (13.05%)
    経常費用

     当行は引き続き慎重に事業を運営した。当行は、費用構造を最適化した上で、主要な商品、分野および地域

    により多くの経営資源を割り当て、一般経費を徹底的に削減することにより、洗練された管理がさらに強化さ
    れ、リソース投入とその成果の効率が改善された。2022年度における当グループの経常費用は231.196十億人民
    元であり、前年度比で4.841十億人民元（2.14％）増加した。当グループの費用対収益比率（中国本土の規則に
    準拠して計算したもの。）は、27.88％であり、前年度比で0.29パーセント・ポイント低下した。詳細について
    は、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.６およびV.７を参照されたい。
                                        （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                    2022年           2021年            増減          増減率
     人件費                   102,756           99,317           3,439           3.46%
     一般営業費および一般管理
      費                   45,647           47,403           (1,756)           (3.70%)
     減価償却費等                    23,908           23,882             26         0.11%
     税金および課徴金                    6,135           5,715            420          7.35%
     保険給付金および保険金                    33,164           31,579           1,585           5.02%
     その他                    19,586           18,459           1,127           6.11%
     合計                   231,196           226,355            4,841           2.14%
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    資産の減損損失
     当行は、引き続き包括的リスク管理システムを改善し、積極的かつ先見的なリスク管理手法を採用すること

    によって、全般的に安定した信用資産の質を確保した。当行はまた、慎重かつ堅実なリスク引当方針を厳格に
    遵守し、十分なリスク軽減能力を維持した。2022年度における当グループの資産減損損失は103.993十億人民元
    であり、前年度比で0.227十億人民元（0.22％）減少した。貸付金の質および貸付金等減損損失引当金の詳細に
    ついては、「第３　２　事業等のリスク」ならびに「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.９、V.17
    およびVI.２を参照されたい。
    法人所得税費用

     2022年度における当グループの法人所得税費用は47.091十億人民元であり、前年度比で2.190十億人民元

    （4.44％）減少した。当グループの実効税率は16.55％であった。法定法人税費用の実効法人所得税費用への調
    整については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.10を参照されたい。
    財政状態の分析

     当行は、質の高い発展に務め、事業戦略を積極的に適時調整し、事業構造を継続的に改善することで、着実

    に資産と負債を拡大した。2022年度末現在における当グループの資産合計は28,913.857十億人民元であり、前
    年度末比で2,191.449十億人民元（8.20％）増加した。一方、当グループの負債合計は26,346.286十億人民元で
    あり、前年度末比で1,974.431十億人民元（8.10％）増加した。
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     当グループの連結財政状態計算書の主要項目は、以下の表のとおりである。
                                        （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                           2022年12月31日現在                   2021年12月31日現在
     項目                     金額        割合（％）           金額        割合（％）
     資産
     顧客に対する貸付金等（純額）                     17,117,566            59.20%        15,322,484            57.34%
     投資                     6,445,743           22.29%        6,164,671           23.07%
     中央銀行預け金                     2,313,859            8.00%        2,228,726            8.34%
     銀行その他の金融機関に対する債権
      および預け金                    1,924,454            6.66%        1,842,711            6.90%
     その他の資産                     1,112,235            3.85%        1,163,816            4.35%
     資産合計                     28,913,857           100.00%        26,722,408           100.00%
     負債
     顧客に対する債務                     20,201,825            76.68%        18,142,887            74.44%
     銀行その他の金融機関に対する債務
      および預り金ならびに中央銀行に
      対する債務                    3,622,516           13.75%        4,046,063           16.60%
     その他の借入金                     1,565,840            5.94%        1,415,032            5.81%
     その他の債務                      956,105           3.63%         767,873           3.15%
     負債合計                     26,346,286           100.00%        24,371,855           100.00%
    注：その他の借入金は、発行債券およびその他の借入を含む。
    顧客に対する貸付金等

     当行は大手国営銀行としての責任を真摯に履行し、実体経済への支援を拡充することで、貸付規模を着実に

    拡大した。当行は、中国の主要な地域戦略および調和のとれた地域発展戦略を徹底的に実行し、インクルーシ
    ブ・ファイナンス、グリーン・ファイナンスおよび戦略的新興産業といった主要分野に対する支援を強化し、
    信用構造の改善を継続した。2022年12月31日現在における当グループの顧客に対する貸付金等は17,554.322十
    億人民元であり、前年度末比で1,841.748十億人民元（11.72％）増加した。具体的には、当グループの顧客に
    対する人民元建て貸付金等は14,343.427十億人民元であり、前年度末比で1,584.769十億人民元（12.42％）増
    加した。一方、外貨建て貸付金は461.031十億米ドルであり、前年度末比2.278十億米ドル（0.49％）減少し
    た。詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.17を参照されたい。
     当行はさらにリスク管理システムを改良し、マクロ経済状況の変化に細心の注意を払いつつ、主要分野にお

    けるリスクの特定および管理を強化し、不良資産)の処分に一層注力することによって、おおむね安定した資産
    の質を維持した。2022年12月31日現在における当グループの貸付金減損損失引当金残高は437.241十億人民元で
    あり、前年度末比で46.700十億人民元増加した。当グループの条件緩和不良債権の残高は28.417十億人民元で
    あり、前年度末比で5.204十億人民元増加した。
     顧客に対する貸付金等           － 地域別内訳

                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                                 2022年12月31日現在                2021年12月31日現在

     項目                           金額       割合(％)         金額       割合(％)
     法人向け貸付金
      中国本土：人民元                         8,523,463         48.55%      7,161,416         45.58%
            外貨                     295,121         1.68%       329,463         2.10%
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                                                           有価証券報告書
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)およびそ
      の他の国・地域                         2,280,239         13.00%      2,090,365         13.30%
      小計                         11,098,823          63.23%      9,581,244         60.98%
     個人向け貸付金
      中国本土：人民元                         5,681,110         32.36%      5,461,645         34.76%
            外貨                      1,089        0.01%         735       0.00%
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)およびそ
      の他の国・地域                          726,327         4.14%       631,370         4.02%
      小計                         6,408,526         36.51%      6,093,750         38.78%
     未払利息                            46,973        0.26%       37,580        0.24%
     貸付金合計                          17,554,322         100.00%      15,712,574         100.00%
    投資

     当行は、国内外の金融市場の動きを注意深く追跡して、投資活動を合理的なペースに維持し、ポートフォリ

    オ構造を大幅に調整した。2022年12月31日現在において、当グループの投資額は6,445.743十億人民元であり、
    前年度末比で281.072十億人民元（4.56％）増加した。具体的には、当グループの人民元建て投資額は
    5,006.109十億人民元であり、前年度末比で229.213十億人民元（4.80％）増加した一方、外貨建て投資額は
    206.707十億米ドルであり、前年度末比で10.959十億米ドル（5.03％）減少した。
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     当グループの金融投資ポートフォリオの内訳は、以下の表のとおりである。
                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                            2022年12月31日現在                   2021年12月31日現在
     項目                      金額        割合(％)          金額        割合(％)
     損益を通じて公正価値評価される金融
      資産                      571,960          8.87%        561,642          9.11%
     その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定される金融資産                     2,468,375           38.30%        2,389,830           38.77%
     償却原価で測定される金融資産                      3,405,408           52.83%        3,213,199           52.12%
     合計                      6,445,743          100.00%        6,164,671          100.00%
    投資－発行体別内訳

                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                             2022年12月31日現在                  2021年12月31日現在
     項目                       金額         割合(％)          金額       割合(％)
     負債性証券
     　中国本土の発行体：
       政府                      3,382,602          52.48%       3,183,332          51.64%
       公共機関および準政府機関                       168,182          2.61%        164,741         2.67%
       政策銀行                       609,877          9.46%        532,783         8.64%
       金融機関                       411,966          6.39%        505,577         8.21%
       民間企業                       249,773          3.88%        269,345         4.37%
       中国東方資産管理公司（チャイナ・
        オリエント）                      152,433          2.36%        152,433         2.47%
       小計                      4,974,833          77.18%       4,808,211          78.00%
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中
       国)およびその他の国・地域の発行
       体：
       政府                       685,784         10.64%        646,221         10.48%
       公共機関および準政府機関                       124,637          1.93%        100,072         1.62%
       金融機関                       207,957          3.23%        158,740         2.58%
       民間企業                       132,781          2.06%        147,209         2.39%
       小計                      1,151,159          17.86%       1,052,242          17.07%
     資本性金融商品およびその他                         319,751          4.96%        304,218         4.93%
     合計                        6,445,743          100.00%        6,164,671         100.00%
    注：「資本性金融商品およびその他」には未払利息が含まれる。
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    投資－通貨別内訳
                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                           2022年12月31日現在                   2021年12月31日現在
                          金額         割合(％)          金額        割合(％)
     人民元                     5,006,109            77.67%       4,776,896            77.49%
     米ドル                      843,124           13.08%        801,236           13.00%
     香港ドル                      295,544           4.59%        260,080           4.22%
     その他                      300,966           4.66%        326,459           5.29%
     合計                     6,445,743            100.00       6,164,671            100.00
    当グループが保有する金融機関債金額上位10件の状況

                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                         額面価格           年利         満期日        減損引当金
     債券名称
     2019年政策銀行債                       16,627           3.48%      2029-01-08              －
     2019年政策銀行債                       15,176           3.65%      2029-05-21              －
     2018年政策銀行債                       12,940           4.98%      2025-01-12              －
     2022年政策銀行債                       12,200           2.82%      2027-06-17              －
     2018年政策銀行債                       11,657           4.88%      2028-02-09              －
     2017年政策銀行債                       11,650           4.39%      2027-09-08              －
     2018年政策銀行債                       10,730           4.73%      2025-04-02              －
     2019年政策銀行債                       10,145           3.75%      2029-01-25              －
     2017年政策銀行債                       9,308          4.04%      2027-04-10              －
     2019年政策銀行債                       8,981          3.74%      2029-07-12              －
    注：金融機関債とは、金融機関が債券市場で発行した負債性証券を指し、これは政策銀行、他の銀行およびノンバンク金融
      機関が発行した債券を含むが、条件緩和債券および中国人民銀行券を除く。
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    顧客に対する債務
     預金の規模および金利設定の双方を改善するため、当行は、引き続き商品およびサービスの革新を加速さ

    せ、シナリオに基づく金融サービス・エコシステムの構築を改善するとともに、提供する金融サービスを向上
    し、顧客の金融資産の規模を拡大した。当行はまた、給与支払代行、キャッシュ・マネジメント、即時決済
    サービスおよび社会保障カードを含め、主要な預金商品を積極的に拡大し、国内人民元建て預金の増加は過去
    最高となった。要求払預金を積極的に拡大しつつ、仕組み預金および人民元建て契約預金等の費用のかさむ預
    金の規模を縮小することで、当行は、人民元建て預金に係る金利を引き下げ、預金業務の発展の質を継続的に
    向上させた。2022年12月31日現在における当グループの顧客に対する債務は20,201.825十億人民元であり、前
    年度末比で2,058.938十億人民元（11.35％）増加した。具体的には、当グループの顧客に対する人民元建て債
    務は15,879.434十億人民元であり、前年度末比で1,731.214十億人民元（12.24％）増加した一方、顧客に対す
    る外貨建て債務は620.623十億米ドルであり、前年度末比で5.923十億米ドル（0.95％）減少した。
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     当グループおよびその中国本土所在のグループ会社の顧客に対する債務の主要な項目は、以下の表のとおり
    である。
                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                           2022年12月31日現在                    2021年12月31日現在
     項目                    金額         割合(％)           金額         割合(％)
     当グループ
     法人顧客預金
      要求払預金                    5,370,057           26.58%        5,275,514           29.08%
      定期預金                    4,462,328           22.09%        3,968,527           21.87%
      仕組預金                     328,602           1.63%         351,445           1.94%
      小計                   10,160,987            50.30%        9,595,486           52.89%
     個人顧客預金
      要求払預金                    3,757,373           18.60%        3,487,433           19.22%
      定期預金                    5,384,034           26.65%        4,299,050           23.70%
      仕組預金                     255,289           1.26%         300,628           1.66%
      小計                    9,396,696           46.51%        8,087,111           44.58%
     譲渡性預金                      290,082           1.44%         160,419           0.88%
     その他                      354,060           1.75%         299,871           1.65%
     合計                    20,201,825           100.00%        18,142,887           100.00%
     中国本土
     法人顧客預金
      要求払預金                    4,614,933           27.88%        4,482,516           30.06%
      定期預金                    3,246,549           19.62%        2,892,996           19.40%
      仕組預金                     299,839           1.81%         320,078           2.15%
      小計                    8,161,321           49.31%        7,695,590           51.61%
     個人顧客預金
      要求払預金                    3,097,561           18.72%        2,711,693           18.19%
      定期預金                    4,713,810           28.48%        3,920,101           26.29%
      仕組預金                     246,813           1.49%         297,935           2.00%
      小計                    8,058,184           48.69%        6,929,729           46.48%
     その他                      331,027           2.00%         285,430           1.91%
     合計                    16,550,532           100.00%        14,910,749           100.00%
    注：「その他」とは未払利息を含む。
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     顧客に対する債務         － 地域別内訳
                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                               2022年12月31日現在                 2021年12月31日現在
     項目                         金額       割合(％)         金額       割合(％)
     法人顧客預金
      中国本土：人民元                       7,532,878          37.29%       6,949,089          38.30%
            外貨                   628,443         3.11%       746,501         4.12%
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)
      およびその他の国・地域                       1,999,666          9.90%      1,899,896          10.47%
     小計                        10,160,987          50.30%       9,595,486          52.89%
     個人顧客預金
      中国本土：人民元                        7,752,565          38.38%       6,635,794          36.58%
            外貨                   305,619         1.51%       293,935         1.62%
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)
      およびその他の国・地域                       1,338,512          6.62%      1,157,382          6.38%
     小計                         9,396,696          46.51%       8,087,111          44.58%
     譲渡性預金証書                          290,082         1.44%       160,419         0.88%
     その他                          354,060         1.75%       299,871         1.65%
     預金合計                        20,201,825          100.00%       18,142,887          100.00%
    顧客に対する債務－通貨別内訳

                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                          2022年12月31日現在                    2021年12月31日現在
                         金額         割合(％)           金額         割合(％)
     人民元                    15,879,434            78.60%        14,148,220            77.98%
     米ドル                     2,028,393           10.04%        1,765,005            9.73%
     香港ドル                     1,360,104            6.73%        1,311,343            7.23%
     その他                      933,894           4.63%         918,319           5.06%
     合計                    20,201,825           100.00%        18,142,887           100.00%
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    負債の質の管理
     当行は、負債の質の管理に関する規制上の要件を真摯に実行し、当行の負債関連業務の発展を支援するため

    継続的に負債の質の管理体制を改善した。当行の事業戦略、リスク選好度および全体的な事業特性に従い、当
    行は、負債の源泉、構造および費用を効果的に管理し、関連指標は外部および内部の要件を充足した。顧客預
    金の拡大強化、内部および外部の金利設定管理の強化、市場資金調達能力の向上ならびに負債関連業務の条件
    および通貨の不整合の水準の適切な管理により、当行は、負債の質の管理を向上させ、当グループの負債関連
    業務を着実に発展させた。
    株主資本

     2022年度末現在における当グループの株主資本合計は2,567.571十億人民元であり、前年度末比で217.018十

    億人民元（9.23％）増加した。これは主として、下記の理由によるものである。
       (1)　2022年度における当グループの当期純利益は237.504十億人民元であり、うち当行株主に帰属する利

          益は227.439十億人民元であったこと。
       (2)　当行は、積極的かつ慎重に外部資本調達プロジェクトを推し進め、国内市場において50.0十億人民元

          相当の無期限資本債を発行したこと。
       (3)　年次株式総会で承認された2021年度利益配当分配計画に従い、普通株式につき現金配当65.060十億人

          民元が支払われたこと。
       (4)　当行は、優先株式につき配当金5.187十億人民元および無期限資本債に係る利息8.233十億人民元を支

          払ったこと。
     詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類における「連結株主資本変動計算書」を参照され

    たい。
    オフバランスシート項目

     オフバランスシート項目には、デリバティブ金融商品、偶発債務および契約債務が含まれる。

     当グループは、トレーディング、ヘッジおよび資産負債管理目的で、顧客に代わって外国為替レート、金

    利、株式、与信、貴金属およびその他のコモディティ関連の各種デリバティブ商品の契約を締結した。デリバ
    ティブ商品の約定金額／想定元本および公正価値については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記
    V.16を参照されたい。
     偶発債務および契約債務には、法的手続および調停、質権設定資産、受入担保、約定出資、オペレーティン

    グ・リース、財務省長期証券約定償還、与信契約ならびに引受債務等が含まれる。偶発債務および契約債務の
    詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.41を参照されたい。
    キャッシュ・フローの分析

     2022年12月31日現在における当グループの現金および現金同等物の残高は2,091.466十億人民元であり、前年

    度末比で115.835十億人民元増加した。
     2022年度における営業活動による正味キャッシュ・フローは、11.337十億人民元の資金流出であり、前年度

    の843.258十億人民元の資金流入とは対照的であった。これは主に、前年度の純増とは対照的に銀行その他の金
    融機関に対する債務が純減したことによるものであった。
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     投資活動による正味キャッシュ・フローは、22.242十億人民元の資金流出であり、前年度比で373.319十億人
    民元減少した。これは主に、前年度に比べ金融商品の処分／満期からの収益が増加したことによるものであっ
    た。
     財務活動による正味キャッシュ・フローは、53.047十億人民元の資金流入であり、前年度比で21.297十億人

    民元減少した。これは主に、前年度に比べ発行済債券の返済が増加したことによるものであった。
    地域別セグメント報告

     地域的にみて、当グループは、中国本土、香港（中国）、マカオ（中国）および台湾（中国）ならびにその

    他の国と地域の３つの主要地域で事業活動を行っている。事業的にみて、当グループは、コーポレート・バン
    キング業務、パーソナル・バンキング業務、トレジャリー業務、投資銀行業務、保険業務およびその他の業務
    の６つの主要事業セグメントを通じて金融サービスを提供している。
     当行の事業活動に帰属する利益ならびに関連する資産および負債の地域別分析は、以下の表のとおりであ

    る。
                                                    （単位：百万人民元）

                    香港(中国)、マカオ(中            その他の国
            中国本土        国)および台湾(中国)            および地域          重複相殺分           当グループ
     項目     2022年     2021年     2022年     2021年     2022年     2021年     2022年     2021年     2022年     2021年
     正味
     受取
     利息     401,927     375,906     40,069     34,053     18,385     15,183       297      －   460,678     425,142
     無利息
     収益     83,329     105,139     70,816     72,855     7,008     5,129     (2,692)     (2,548)     158,461     180,575
     うち、
     正味受
     取手数
     料等     58,707     64,340     10,489     14,480     4,278     3,959     (1,226)     (1,353)     72,248     81,426
     経常
     費用     (165,056)     (163,673)     (60,587)     (57,445)     (8,043)     (7,843)      2,490     2,606    (231,196)     (226,355)
     資産の
     減損
     損失     (89,983)     (99,622)     (11,360)     (4,317)     (2,650)      (281)      －     －   (103,993)     (104,220)
     税引前
     利益     230,644     218,529     39,156     45,845     14,700     12,188       95     58   284,595     276,620
     期末
     現在
     資産    23,377,604     21,491,846     4,969,602     4,625,924     2,347,203     2,292,838     (1,780,552)     (1,688,200)     28,913,857     26,722,408
     負債    21,330,202     19,607,634     4,524,959     4,230,215     2,271,615     2,222,113     (1,780,490)     (1,688,107)     26,346,286     24,371,855
     2022年12月31日現在における当行の中国本土セグメントの資産合計（注３）は23,377.604十億人民元であ

    り、前年度末比で1,885.758十億人民元（8.77％）増加し、当グループの資産合計の76.13％を占めた。2022年
    度における同セグメントの税引前利益は230.644十億人民元であり、前年度比で12.115十億人民元（5.54％）増
    加し、当グループの税引前利益の81.07％を占めた。
     香港（中国）、マカオ（中国）および台湾（中国）セグメントの資産合計は、4,969.602十億人民元であり、

    前年度末比で343.678十億人民元（7.43％）増加し、当グループの資産合計の16.19％を占めた。2022年度にお
    ける同セグメントの税引前利益は39.156十億人民元であり、前年度比で6.689十億人民元（14.59％）減少し、
    当グループの税引前利益の13.76％を占めた。
     その他の国および地域セグメントの資産合計は2,347.203十億人民元であり、前年度末比で54.365十億人民元

    （2.37％）増加し、当グループの資産合計の7.65％を占めた。2022年度における同セグメントの税引前利益は
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    14.700十億人民元であり、前年度比で2.512十億人民元（20.61％）増加し、当グループの税引前利益の5.17％
    を占めた。
    (注３)：セグメント資産およびセグメント税引前利益ならびにそれぞれの割合は、グループ内の取引重複相殺前である。

     当グループの主要事業セグメントの営業利益は、以下の表のとおりである。

                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                                  2022年                 2021年
     項目                          金額       割合(％)         金額       割合(％)
     商業銀行業務                          559,321         90.34%        528,041         87.17%
       うち：コーポレート・バンキング業務                        223,381         36.08%        203,654         33.62%
          パーソナル・バンキング業務                     245,653         39.68%        216,450         35.73%
          トレジャリー業務                      90,287        14.58%        107,937         17.82%
     投資銀行業務および保険業務                          42,905         6.93%        45,122         7.45%
     その他および重複相殺分                          16,913         2.73%        32,554         5.38%
     合計                          619,139        100.00%        605,717        100.00%
     当グループの地域セグメント別および事業セグメント別のその他の経営成績および財政ポジションの詳細に

    ついては、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.44を参照されたい。
    重要な会計上の見積りおよび判断

     当グループが行う会計の見積もりおよび判断は概して翌会計年度における資産および負債の帳簿価額に影響

    を及ぼす。こうした見積りおよび判断は継続的に評価され、過去の実績、状況に基づき妥当とみられる将来の
    事象の予測およびその他の要因に基づいている。経営陣は、会計上の見積りおよび判断が、当行の経営環境を
    適切に反映していたと考えている。当行の会計方針および会計上の見積りの詳細については、「第６　１　財
    務書類」の連結財務書類の注記IIおよびIIIを参照されたい。
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    公正価値測定
    公正価値で測定される金融商品の変動

                                                 （単位：百万人民元）

                               2022年12月31日          2021年12月31日
     項目                             現在          現在          変動
     公正価値で測定される銀行その他の金融機関に対す
     る債務および預り金
                                    12,333            －        12,333
     損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                   357,320           356,462            858
     負債性証券
                                   112,217          102,268           9,949
     資本性金融商品
     ファンド投資およびその他                              102,423          102,912            (489)
     公正価値で測定される顧客に対する貸付金等                              587,256          355,600          231,656
     その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融
      資産
                                  2,441,174          2,363,078            78,096

     負債性証券
     資本性金融商品およびその他                               27,201          26,752            449
                                   152,033           95,799          56,234
     デリバティブ金融資産
     デリバティブ金融負債                              (135,838)           (89,151)          (46,687)
     公正価値で測定される銀行その他の金融機関に対す
     る債務および預り金                                 －         (162)           162
     公正価値で測定される顧客に対する債務                              (36,701)          (31,311)           (5,390)
     公正価値で測定される発行済債券                               (2,080)           (317)         (1,763)
     取引目的で保有される金融負債                              (53,868)          (12,458)          (41,410)
     当行は、公正価値測定のための健全な内部統制体制を整備している。「商業銀行の市場リスク管理に関する

    指針（Guidelines          on  Market    Risk   Management      in  Commercial      Banks）」、「商業銀行における金融商品の評
    価に関する規制上の指針（Regulatory                    Guidelines      on  Valuation      of  Financial      Instruments       in  Commercial
    Banks）」、原価会計基準（CAS）およびIFRSに従い、新BIS自己資本比率規制を参照しながら、大手国際銀行の
    評価に関する模範的慣行を参考にして、当行は、金融商品の公正価値測定を標準化し、正確な財務情報を適時
    に開示できるよう、「中国銀行股                 份 有限公司の金融商品の公正価値評価に関する方針（Valuation                                Policy    of
    Financial      Instrument      Fair   Values    of  Bank   of  China   Limited）」を策定した。当グループの公正価値測定の
    詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記VI.５を参照されたい。
    その他の財務情報

     当グループの株主資本および当期純利益については、IFRSに従って作成されたものとCASに従って作成された

    ものの間に差異はない。
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    事業レビュー

    戦略的進歩の概要

     2022年において当行は、国家の決定および計画を誠実に実行し、当行の第14次５ヶ年計画の実施を推し進め

    つつ、国家の全般的発展に貢献し、経済状況全体の安定化に寄与し、当行の戦略は成功裏に実行された。実体
    経済に貢献するという当初の抱負を堅持して当行は、引き続き取組みのあらゆる分野で新たな発展理念を全面
    的かつ誠実に適用した。当行はまた、金融業界のサプライサイドの構造改革を深化させるために必要な措置を
    講じ、「金融サービス力強化のための８つの優先分野」の徹底した発展を押し進めた。「１つの柱、２つの推
    進力」戦略の固有の優位性を活用して、当行は、国家の新たな発展パターンの中で国内循環と国際循環とのプ
    ラスの相互作用に貢献した。デジタル時代を受け入れ当行は、デジタル・トランスフォーメーションを加速さ
    せる取組みの一環として、ビッグデータ、クラウド・コンピューティング、人工知能、ブロック・チェーンお
    よび５Gモバイル・コミュニケーション等の様々な技術の活用を強化した。底線思維をしっかりと取り入れて、
    当行は、包括的なリスク管理の推進、リスクに対するさらなる防衛線の構築ならびにリスクおよび課題の軽減
    に努めたことで、包括的なリスク管理の効率性を継続的に向上させた。
     2022年中に当行は、フィンテック、グリーン・ファイナンス、インクルーシブ・ファイナンス、クロスボー

    ダー・ファイナンス、消費者金融、富裕層向け金融、サプライチェーン・ファイナンスおよび県域金融という
    「金融サービス力強化のための８つの優先分野」を推進する過程で多数の成果を挙げ、これにより当行は、常
    に向上する質および効率性で実体経済に貢献することができた。
    フィンテック

     中国を科学技術の世界的リーダーにするという目標にさらに沿って、当行は、新たな発展段階においてフィ

    ンテックを主導する銀行になることを目指し、「金融サービス力強化のための８つの優先分野」のための第一
    の発展戦略の中でフィンテックを最優先し、フィンテックのあらゆる要素の統合者、全面的な革新者および全
    サイクルの提供者として務めることに全力を傾けている。
    ・　  包括的な支援の強化          　当行は、フィンテック事業全体で革新を推進した。成熟した企業から新興段階およ

       び成長段階にある企業まで顧客基盤を拡大し、銀行与信から総合的な金融サービスまで利用可能な商品を
       進化させ、科学技術の革新により適応できるように従来の方法からリスク体制を洗練した。2022年12月31
       日現在における包括的なフィンテック支援は1.45兆人民元を超過しており、うち１兆人民元超は50,000名
       近い顧客に対する与信支援（注４）、120十億人民元超は株式投資、債券投資およびリーシング等の資本投
       入、330十億人民元超は引受および資産運用等の資本以外の投入であった。フィンテック・サービスを提供
       する店舗数は、184店舗に増加した。
    ・　  商品・サービス体制の改善              　当行は、ハイテク産業に関する綿密な調査を実施し、フィンテックの主要顧

       客を明確化するとともに、与信のための革新的な事業形態を探求し、差別化されたリスク管理体制を導入
       することで、テクノロジー企業の資金調達における顧客体験を向上させた。当行は、専用の評価モデルを
       開発して、リスク評価方法を最適化した。当行はまた、科学技術の革新のための独自の商品を開発すると
       ともに、テクノロジー企業向けのオプション・ローンおよび知的財産質権設定融資等の特徴的な商品およ
       びサービスを提供した。当行は、包括的に金融商品を取り揃え、フィンテック用の情報プラットフォーム
       を立ち上げ、商業銀行と投資銀行との質の高い事業提携を推進したことで、テクノロジー企業に全ライ
       フ・サイクルに応じたサービスを提供した。
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    ・　  政府との協力強化の継続             　当行は、中国科学技術部（以下「MST」という。）、中国工業情報化部、国家知
       識産権局および中国科学技術協会と戦略的協力関係を深めてきた。当行はまた、国家の科学技術における
       戦略的強みの支援、「専門的で洗練された注目を集める革新的な」企業のためのサービス体制の深化およ
       び 科学技術の成果の活用拡大における連携した取組みを含め、様々な点で革新駆動型の質の高い発展を推
       進することを目的として、MSTのトーチ・ハイテク産業開発センターと共同で、「フィンテックおよび「１
       つの柱、２つの推進力」を通じた企業の革新を支援するための行動計画」を発表した。
     (注４)：国有ハイテク企業および中小のテクノロジー企業を含む。

    グリーン・ファイナンス

     国連責任銀行原則の署名者として、当行は、「共通の善のために中国と世界の架け橋になる」という使命に

    取り組み、持続可能な開発を強く支援し、財政的な強みで「炭素排出量ピークアウトおよびカーボン・ニュー
    トラル」の実現を推進した。「炭素排出量ピークアウトおよびカーボン・ニュートラル」に関する国家の決定
    および計画を厳格に踏襲して、当行は、中国銀行保健監督管理委員会（CBIRC）が交付した「銀行および保険会
    社向けグリーン・ファイナンス・ガイドライン」およびグリーン開発戦略を全面的に実行し、グリーン・ファ
    イナンスで最初に選ばれる銀行になることを目標に、グリーン・ファイナンスのガバナンス構造を最適化し、
    グリーン・ファイナンスの支援策を改善した。その結果、当行は、グリーン・ファイナンスで急速かつ健全な
    進展を遂げた。
    ・　  グリーン与信の急増　           2022年12月31日現在における当行の国内グリーン与信残高（注５）は1,987.2十億人

       民元であり、前年同期比で41.08％増加した。当行は、国際的な影響力がありある基準となるグリーン・
       ファイナンス・プロジェクトに参加するとともに、現在建設中の世界最大の洋上風力発電プロジェクトを
       支援したことで、ブルームバーグの「グローバル・グリーン・ローン」および「グローバル持続可能性連
       動ローン」のランキングで中国の銀行の中で１位となった。
    ・　  グリーン債市場における主導的な地位                   　当行は、「共通の分類法（CGT）―気候変動の緩和」の最新版に基

       づく世界初のグリーン債のみならず、世界の金融機関の中で初となる生物多様性をテーマにした米ドル建
       てグリーン債も発行した。2022年において当行は、国内外の市場で87.7十億人民元相当のグリーン金融債
       を発行し、中国の銀行の中で１位となった。当行は、259.529十億人民元相当の国内グリーン債および
       28.985十億米ドル相当の国外グリーン債を引き受け、ブルームバーグの「グローバル・オフショア・グ
       リーン債」のランキングで中国の銀行の中で１位となった。当行はまた、中国銀行間市場取引者協会
       （NAFMII）の2022年度グリーン負債金融商品投資家リストでも１位となった。
    ・　  豊富で多様なグリーン商品およびグリーン・サービス                           　当行は、「BOCグリーン+」という世界的なブラン

       ドを構築し、グリーン・ローン、グリーン・インクルーシブ・ファイナンス、グリーン貿易金融、グリー
       ン債券投資およびグリーン流動性管理等を網羅する５つのカテゴリーで35のグリーン・ファイナンスの商
       品およびサービスを展開した。当行はまた、カーボン・クレジットの再割引ならびに炭素排出権および中
       国認証排出削減量（CCER）の清算を含め、一連のグリーン・サービスを開始した。当行は、「グリーン農
       村クレジット・ローン」、「インクルーシブ・ローン－炭素電子ローン」および「インクルーシブ・ロー
       ン－高原畜産ローン」等のグリーン・インクルーシブ・ファイナンス商品を開発した。当行は、個人グ
       リーン口座を開始するとともに、法人グリーン預金も開始した。当行は、国内シンジケート・ローン市場
       において中国のある銀行が主導した初の持続可能性連動型ESGシンジケート・ローンの発行に尽力した。商
       業銀行と総合業務会社との連携を促進することで、当行は、低炭素への移行に向けた顧客の様々な金融
       ニーズに応えるため、ファンド、ウェルス・マネジメント、リーシング、保険、サプライチェーン・ファ
       イナンス、資産保管および株式投資に関連するグリーン商品およびグリーン・サービスを開発した。
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    ・　  グリーン・ファイナンスでの協力体制への積極的参加                           　当行は、国連責任銀行原則（PRB）の枠組みの見直
       しおよび中国の開示ガイドラインの作成で積極的な役割を果たし、一帯一路構想のためのグリーン投資原
       則 （GIP）に基づくグリーン・ファイナンス商品革新作業部会の共同議長としての責務を誠実に果たした。
       国際金融フォーラム（IFF）のグリーン・ファイナンス作業部会に参加した初めてかつ唯一の中国商業銀行
       として、当行は、米中グリーン・ファイナンス白書の作成に参加した。当行はまた、国際サステナビリ
       ティ基準審議会（ISSB）、国際標準化機構（ISO）のサステナブル・ファイナンス(ISO/TC322)関連の基準
       策定に責任を負う専門委員会および中国グリーン債基準委員会の基準策定および協議にも参加した。当行
       は、持続可能な市場に向けた取組みに関する中国評議会の副議長にも選出された。さらに、当行は、生物
       多様性条約第15回締約国会議（COP15）の第二部および国連気候変動枠組条約第27回締約国会議(COP27)の
       活動に参加した。当行は、国家発展改革委員会、中国財政部（MOF）、中国人民銀行（PBOC）、中国銀行協
       会（CBA）および中国銀行間市場交易商協会（NAFMII）が開催した基準策定活動にも参加し、グリーン・
       ファイナンスの市場参加者から基準策定の業界リーダーへと徐々に進化した。
    ・　  グリーン・ファイナンス能力の構築                  　当行は、「グリーン・ファイナンス人材プロジェクト計画」を発表

       し、３つの水準、６つを超える広範なテーマで、合計10,000名を対象とした第14次５ヶ年計画期間のグ
       リーン・ファイナンス人材研修制度を設立した。グリーン・ファイナンスに関する方針の解釈、商品に特
       化した研修および総合業務会社のためのグリーン・ファイナンス人材研修コース等、事業開拓、ESGリスク
       管理およびグリーン運営等に関する一連のテーマ別研修コースも開講した。８つのモジュールおよび80を
       超えるコースで構成されるオンライン研修システムも構築し、それらの再生回数は750,000回を超えた。
       様々な対策を通じて、当行は、強固なグリーン・ファイナンス専門チームを構築するために、従業員のグ
       リーン・ファイナンスに関する能力および成績を常に向上させた。当行の「グリーン・ファイナンス実証
       機関の評価措置および特徴のある店舗の開発スキーム」に従って、複数の支店が実証機関として選択さ
       れ、157の特徴のある店舗が設置された。さらには、中国本土に所在する当行のグループ会社のあらゆるレ
       ベルでグリーン・ファイナンスのあらゆる分野での競争力を強化するための様々な取組みも実施された。
       当行は、「炭素排出量ピークアウトおよびカーボン・ニュートラル」の実現を目指し、グリーン開発とい
       う概念を適用するための「中国銀行グリーン行動に関する取組みおよび指針」を発表した。当行は、顧客
       に最新の業界動向を継続的に発信するため、グリーン・ファイナンスおよびESGをテーマにした出版物を刊
       行した。
    （注５）グリーン与信残高は、中国銀行保険監督管理委員会（CBIRC）の統計基準に基づく。

    インクルーシブ・ファイナンス

     当行は、金融の恩恵を人民にもたらすために尽力した。零細企業および小規模企業の金融ニーズに焦点を当

    てて、当行は、インクルーシブ・ファイナンスの質の高い発展を促進するための取組みの一環として、商品お
    よびサービスの革新を継続的に押し進め、実体経済への支援を強化した。
    ・　  インクルーシブ・ファイナンス・サービスの継続的な質の向上および範囲の拡大                                         　2022年12月31日現在に

       おける当行の零細企業および小規模企業に対するインクルーシブ・ファイナンス・ローン残高（注６）
       は、史上最高額の1,228.3十億人民元であり、前年度末比で39.34％増加し、当行のローン総額の増加率を
       上回った。未払いローンのある零細企業および小規模企業の顧客数は750,000社近くであり、前年度末比で
       約130,000社増加した。零細企業および小規模企業に対する新規のインクルーシブ・ファイナンス・ローン
       の平均金利は、実体経済において当行が借り手に対して実施した比較的大規模な金利の譲歩を反映して、
       3.81％であった。当行は、1,000を超えるインクルーシブ・ファイナンス取扱店舗の受入確認を完了したこ
       とにより、サービス網をさらに向上させた。
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    ・　  インクルーシブ・ファイナンス・サービスのデジタル・トランスフォーメーションの加速化                                               　当行は、オ
       ンライン貸付業務の飛躍的成長を促進するため、多様なデータの統合および活用を強化して、「インク
       ルー  シブ保証ローン」、「オンライン住宅ローン」および「企業電子ローン」をはじめとする各種オンラ
       イン商品を発売し、与信、受託ローン、質権設定および保証といった業務を網羅するオンライン・インク
       ルーシブ・ファイナンス商品体系の段階的な改善を図った。当行はまた、システムのアップグレードを加
       速させ、技術的方法によりクレジット・ファクトリー・モデルを強化し、業務処理効率をさらに高めた。
       加えて、当行は、インクルーシブ・ファイナンスのスマート・サービス・エコシステムを構築する取組み
       として、デジタル・サービス網を拡大するとともに、融資申込、ビジネス情報、ビジネス機会のマッチン
       グ等の総合的なオンライン・サービスを顧客に提供できるよう「BOCインクルーシブ・ファイナンス」アプ
       リを開始した。
    ・　  企業の負担を減らすための効率的な対策の実施                        　当行は、「雇用促進のためのインクルーシブ・ローン」

       に関する行動計画および「インクルーシブ雇用ローン」を発表し、雇用の安定および促進のための長期行
       動の仕組みを確立し、雇用の安定および人民の生計の確保に寄与できるよう、雇用の安定化および拡大の
       ために関連部署と共同で特別貸付を開始した。零細企業および小規模企業の援助、地方活性化および技術
       革新の支援ならびに雇用の促進という主要な作業に焦点を当て、当行は、零細企業および小規模企業の発
       展強化を目的とした貸付支援制度を導入するため、中華全国工商業連合会と連携した。当行はまた、ケー
       タリングおよび文化観光等の主要産業の問題点を軽減するための「知的財産のためのインクルーシブ・
       サービス」というキャンペーンを打ち出し、「知的財産のためのインクルーシブ・ローン」等の商品を通
       じて1,100社を超える企業に7.5十億人民元超の知的財産担保融資を提供した。さらに、当行は、ローンに
       対する元利金返済を繰り延べるという方針を積極的に実施し、ローン更新のための商品およびサービスを
       普及させた。
     （インクルーシブ・ファイナンスの詳細については、「インクルーシブ・ファイナンス」のセクションを参

    照されたい。）
    (注６)：零細企業および小規模企業に対するインクルーシブ・ファイナンス・ローンは、中国銀行保険監督管理委員会事務

       局交付の2022年度零細企業および小規模企業の発展のための金融支援のさらなる強化に関する通達（銀保監局[2022
       年]第37号）に従い測定されている。
    クロスボーダー・ファイナンス

     当行は、グローバル化および統合化された業務における強みを全面的に活用し、国家の新たな発展パターン

    および高水準の開放に積極的に貢献するとともに、対外貿易および対外投資の安定化に寄与し、クロスボー
    ダー・ファイナンスにおける明確な優位性をさらに強化することで、「クロスボーダー・サービスを主導する
    銀行」としての市場の評判を固め強化した。
    ・　  中核的商品の競争優位性の強化                　当行は、国際決済、クロスボーダー人民元決済、外国為替取引、欧州、

       アフリカおよび南北アメリカ大陸でのシンジケート・ローン、アジア太平洋（日本を除く。）におけるシ
       ンジケート・ローンならびにオフショア中国債およびパンダ債の引受をはじめとする中核的商品の市場
       シェアで主導的地位を維持した。「クロスバウンダリー・ウェルス・マネジメント・コネクト」サービス
       の加入者数および送金額は、引き続き業界トップであった。2022年12月31日現在における「クロスバウン
       ダリー・ウェルス・マネジメント・コネクト」サービスの加入者数およびクロスボーダー送金額は、引き
       続き業界１位であり、それぞれ市場の60％および50％を超えた。当行は、（「大湾区口座開設」サービス
       として知られる）中国本土個人口座開設立会サービスの香港居住者に対する提供を継続し、広東省におけ
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       る同サービスをマカオ居住者にも提供できるよう拡大することで、同サービスを香港およびマカオの双方
       で展開する初の銀行となった。2022年12月31日現在、計208千口座が開設されている。
    ・　  対外貿易の安定化に向けた金融支援の強化　                       当行は、輸出入取引業者にオンラインおよびオフラインの

       チャンネルを通じて現地通貨および外貨を取り扱うクロスボーダー決済サービスを提供した。当グループ
       および中国本土所在のそのグループ会社の国際決済額は、それぞれ7.7兆米ドルおよび3.4兆米ドルに達
       し、双方ともに急速な成長を遂げたことで、さらに市場で最先端を走ることとなった。2022年中に当行
       は、前年度比で15％超の増加となる、550.0十億人民元を超える輸出入取引融資を直接的に提供した。当行
       はまた、対外貿易を行う顧客にも280.0十億人民元を超えるクロスボーダー決済を提供し、その増加率は
       85％に達した。当行は、国家レベルの見本市にも質の高いサービスを引き続き提供し、包括的な金融ソ
       リューションを提供することで、貿易と投資のマッチングを支援した。当行は、質の高い貿易の発展を推
       進するために「100+10,000」キャンペーンも展開した。同キャンペーンでは、中国全土の30を超える地域
       で150件のイベントが開催され、対外貿易に直接従事する企業33,000社超にサービスを提供した。
    ・　  デジタル・ビジネス・イノベーションの推進                       　当行は、セルフサービス方式で外貨からデジタル人民元に

       両替できる唯一の銀行としてサービスを提供し、システムが接続され運営が一元化された公認外貨両替ホ
       テルの管理を実現した。特に、セルフサービス方式のデジタル人民元両替機は、「新時代を切り開く」と
       いう展示会において金融業界で唯一展示されたものであった。当行はまた、あらゆる点でクロスボー
       ダー・シナリオ開発を押し進めた。2022年12月31日現在において「BOCクロスボーダーGO」アプリの登録
       ユーザー数は６百万人を上回っており、BOCの新規顧客は全ユーザーの20％を超えた。
    ・　  人民元の国際化を促進するための秩序ある措置の実施                           　当行は、商品の革新を加速させ、中国本土、香港

       （中国）、アラブ首長国連邦およびタイ等における「通貨ブリッジ」プロジェクトの初のクロスボーダー
       取引を完了した。当行は、クロスボーダー人民元を使用した現地通貨決済を促進し、初となる人民元とア
       ルゼンチン・ペソの直接両替を完了し、中国とインドネシアの現地通貨決済サービスの範囲を拡大した。
       当行はまた、人民元国際化白書、BOCクロスボーダー人民元インデックス（CRI）およびBOCオフショア人民
       元インデックス（ORI）を引き続き発表したことで、グローバルな顧客が人民元を理解し使用できるよう専
       門的なサポートを提供した。当グループおよび中国本土所在のそのグループ会社のクロスボーダー人民元
       決済額は、それぞれ26.1％増および23.6％増の31.14兆人民元（注７）および10.39兆人民元であり、主導
       的な市場での地位をさらに強化した。
    （注７）BOCHKの資本口座でのクロスボーダー人民元決済を含む。

    消費者金融

     当行は、住宅市場の安定化、内需の拡大およびリスクの防止に寄与する複数の措置を講じた。消費者金融

    ローンの規模は着実に拡大するとともに、資産の質も引き続き安定し、顧客基盤がさらに盤石となり、デジタ
    ル・トランスフォーメーションのペースは常に加速して、質の高い発展という点で目覚ましい成果を挙げた。
    ・　  不動産市場の着実な発展の促進　                 当行は、住宅プロジェクトの納品を保証するために地方政府と積極的に

       協力し、住宅ローンの提供を増やし、住宅購入者の借入費用を削減した。
    ・　  住宅ローン以外の消費者ローンの配置および規模の改善                            　市場機会の好機を最大限に活用し、当行は、効

       率的で利便性の高い消費者ローン商品体系を開発し、顧客セグメントを引き続き拡大した。当行は、顧客
       が借入費用を削減できるよう金利設定システムを最適化した。2022年12月31日現在において中国本土に所
       在の当行の商業銀行業務は、人民元建て消費者ローンで主導的な地位を獲得した。当行のクレジットカー
       ド分割払い業務は、取引高の増加率で市場を上回っており、着実な市場シェア拡大を記録した。BOCコン
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       スーマー・ファイナンスは引き続き急成長しており、競争力全般において業界で主導的な地位を確保し
       た。
    富裕層向け金融

     当行は、「共通の繁栄」という国家戦略を積極的に実施した。当行は、個人富裕層向け金融サービスの陳列

    窓として機能し、富裕層向け金融業務の中核的競争力を高めた。
    ・　  プラットフォーム・ベースの業務および資産配分の重視                            　買い手側の思考に立ち、当行は、「当グループ

       全体   + 市場全体」というオープン型のウェルス・マネジメント・プラットフォームを構築した。当行は、
       より競争力のある一連の好まれる商品を提供するため「BOCセレクション」というプラットフォームのアッ
       プデートを実施し、資産配分商品の影響を強化するとともに、オンライン上の資産配分関連機能を最適化
       し、資産配分サービス力を向上させた。2022年12月31日現在、当行は、ウェルス・マネジメント会社10社
       と提携しており、個人向けウェルス・マネジメント商品の代理店売上高は、前年度末比で13.33％増加し
       た。中流層から富裕層の顧客数は過去最高を記録した。
    ・　  専門的でデジタル化された業務の重視                   　専門サービスを提供するため、当行は、ウェルス・マネジメン

       ト、プライベート・バンクおよび投資コンサルタントで構成される差別化されたサービス・プラット
       フォームを改良するとともに、投資戦略情報サービス・システムも最適化して、５年連続で「プライベー
       ト・バンキングBOCによるグローバル資産配分戦略に関する報告書」を発表した。過去３年間の戦略ポート
       フォリオの累積利回りは、関連指標を上回った。さらに、当行は、デジタル力を強化し、「スマート・
       リーチ2.0」というデジタル・マーケティング・システムの運用を開始するとともに、「富」をテーマにし
       たモバイル・バンキング・コミュニティも設置することで、販売前、販売中および販売後のプロセスを網
       羅する顧客の全サイクルに関与した。2022年12月31日現在において当行は、オンライン・コミュニティで
       営業するファンド、保険、証券会社およびウェルス・マネジメントを網羅する金融機関31行と提携してい
       る。
    ・　  グローバル化および統合化された業務の重視　                        「１つの柱、２つの推進力」という戦略を活用して、当行

       は、全面的で全サイクル型の世界的に統合した専門サービスのプラットフォームを継続的に最適化する取
       組みの一環として、革新的な「起業家オフィス」サービスを開始した。当行は、アジア太平洋のプライ
       ベート・バンキング・プラットフォームの開発を加速し、商業銀行と投資銀行との連携を強化すること
       で、富裕層顧客のために包括的な金融サービス力を継続的に向上させた。2022年12月31日現在のプライ
       ベート・バンキング業務の顧客数は159,600名に達し、家族信託サービスの顧客も前年度末比で105.60％増
       加した。
    サプライチェーン・ファイナンス

     当行は、その業務を国家の戦略および発展の方向性に積極的に統合して、サプライチェーン・ファイナンス

    における優位性を全面的に発揮するとともに、サプライチェーン・ファイナンス・サービス・モデルを革新
    し、「サプライチェーンの安定性および安全性の確保」を目指してサプライチェーンの安定化および企業の困
    難軽減のためにより多くの財源を投入して、経済の全般的な発展に継続的に弾みを付けた。
    ・　  サプライチェーン・ファイナンスの新たな高みに到達しつつ、サプライチェーンの安定性および安全性の

       確保に寄与      　2022年において当行は、中核的なサプライチェーン企業に対して流動性支援2.5兆人民元、サ
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       プライチェーンの川上および川下の企業に対する貸借対照表に計上および非計上の貿易金融2.2兆人民元を
       提供した。これらはそれぞれ、前年度比で14％および31％増加した。
    ・　  ますます拡大する「BOCスマート・チェーン」のサービス力を通じて総合的な業務における競争力を維持

       総合的な業務における競争力に依拠して、当グループは、顧客の多様な金融ニーズに応えるため、「流通
       証券、信用状、ファクタリング、ローン、債券、保険およびリーシングを網羅した、サプライチェーン・
       ファイナンスの商品およびソリューションの統合システムを開発した。
    ・　  産業の変革およびアップグレード化を促進するため、新たな「BOCスマート・チェーン」の下位チェーンを

       導入  　当行は、質の高いサプライチェーン・ファイナンス・サービスを拡大するための特別な業務を実施
       し、「コールドチェーン流通チェーン」、「グリーン・チェーン」、「航空チェーン」および「家電
       チェーン」をはじめとする新たな「BOCスマート・チェーン」の下位チェーンを導入したことで、国家の戦
       略的分野および主要分野の関連産業の円滑な運営、変革およびアップグレード化を確保した。
    県域金融

     当行は、国家の食料安全性、貧困削減の成果の統合、県域レベルで地域特性を持った農村産業および県域の

    都市に焦点を当てた新たな都市化をはじめとする主要分野に焦点を当て、デジタル化されたシナリオ駆動型の
    特徴あるプラットフォームに基づくインテリジェントで洗練された「６方向」のビジネス・モデルを徐々に構
    築し、包括的な農村活性化を進めるために財政面での強みを活かしつつ、都市と農村の発展の統合を促進し、
    農業および農村地域の近代化を支援した。
    ・　  健全で安定した事業開拓の達成                　2022年12月31日現在における県域レベルの店舗の貸付残高は、2,757.8十

       億人民元であった。具体的には、貧困から脱した地域に所在する店舗の貸付残高は412.3十億人民元であ
       り、農村活性化のための援助を受けている160の主要県に所在する店舗の貸付残高は25十億人民元であっ
       た。これらの貸付残高それぞれの増加率は、当行の貸付総額の平均貸付増加率を上回った。
    ・　  サービス・チャンネルの段階的な最適化                    　当行は、1,178の県（市管轄区を除く。）に店舗を設置し、県域

       事業展開率は63.13％に達した。当行は、特徴のある店舗を550店超設置した。加えて、当行は、県域でモ
       バイル・バンキングの促進を強化し、モバイル・バンキング・サービスの「美しい田園地帯」版を開始し
       た。
    ・　  商品およびサービスの革新の加速化                  　当行は、農業関連分野の産業研究を深化させ、シナリオ・ベースの

       特徴のあるオンラインの商品およびサービスの革新を加速した。当行は、「種子産業ローン」および「農
       業機械ローン」等、主要分野におけるサービス・スキームを開始し、「綿花ローン」および「農業従事者
       支援者クイック・ローン」をはじめとする地域特性のあるオンライン商品の運用を開始した。当行の「農
       村活性化のためのデジタル・インクルーシブ・ファイナンス」プロジェクトは、イノベーション・チャイ
       ナより「2022       Innovation      Achievement       Award」を受賞した。
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    中国本土における商業銀行業務

      国家戦略に積極的に貢献することで、当行は、国内循環と国際循環の二重循環の新たな発展パターンに深く

    統合しつつ、「金融サービス力強化のための８つの優先分野」を全面的に活用することで、国内商業銀行とし
    ての主たる役割がさらに強調された。2022年度の中国本土における当グループの商業銀行業務の経常収益は
    474.381十億人民元を記録し、前年度比で5.035十億人民元（1.07％）増加した。詳細は、以下の表のとおりで
    ある。
                                     （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                           2022年                   2021年
                             合計に対する割合                   合計に対する割合
     項目                  金額         （％）          金額         (％)
     法人向け銀行業務                   190,147          40.08%         176,662          37.64%
     個人向け銀行業務                   227,269          47.91%         199,157          42.43%
     資金運用                    59,721         12.59%         83,336         17.76%
     その他                   (2,756)         (0.58%)          10,191          2.17%
     合計                   474,381         100.00%         469,346         100.00%
    法人向け銀行業務

      質の高い発展に焦点を当てて、当行は、実体経済により効率的かつ効果的に貢献できるよう、法人向け金融

    サービスの変革を引き続き推し進めた。当行は、戦略的新興産業、製造業、インクルーシブ・ファイナンスお
    よびグリーン・ファイナンス等の主要分野における質の高い発展の支援を優先することで、国家経済の変革お
    よび向上に貢献した。当行はまた、科学技術における国家の戦略的な強みの強化に寄与できるよう、高度製造
    業およびデジタル経済関連産業の中核的顧客層を積極的に拡大した。加えて、当行は、金融リソースにより北
    京・天津・河北地域、雄安新区、長江デルタ、広東・香港・マカオ大湾区および海南自由貿易港等の主要地域
    の協調開発の進捗を加速させることで、調和のとれた地域開発のための国家戦略を支援した。顧客のニーズお
    よび顧客体験を中心に据えて、当行は、運用資産（AUM）の規模を急速に拡大し、差別化された精密マーケティ
    ングを実施した。当行はまた、金融商品全体（FPA）の管理を推進し、当グループの総合的な業務の優位性を全
    面的に発揮し、すべての顧客の多様な金融ニーズに応えるため、「投資、貸付、債券、株式、保険およびリー
    シング」のあらゆる商品を網羅した統合されたサービス・ソリューションを提供した。当行は、冬季オリン
    ピックの開催期間中にデジタル人民元の試験運用に成功し、すべてのイベント関連の金融サービスがグリーン
    建設、低炭素運営および温室効果ガス排出枠の相殺を通じてカーボン・ニュートラルを実現した。当行は、
    「感染ゼロ、事故ゼロ、ミス・ゼロおよび苦情ゼロ」という目標を達成したことで、冬季オリンピックの成功
    に大いに貢献した。2022年の中国本土における当グループの法人向け銀行業務の経常収益は190.147十億人民元
    であり、前年度比で13.485十億人民元（7.63％）増加した。
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    法人顧客預金業務

      顧客中心主義を掲げる当行は、発展基盤の強化を継続し、包括的で多層構造のマーケティング管理体制の構

    築に引き続き取り組んだ。顧客の多様な金融ニーズに焦点を当てて、当行は、産業間サービスおよびマーケ
    ティングに対する包括的な認識をさらに強化し、運用資産（AUM）の規模の拡大に努めた。さらに、国内循環と
    国際循環の二重循環を積極的に取り入れることで、当行は、国内決済および国際決済のための法人向け商品
    チャネルを結び付けることに努め、支払および決済の取引高を増加させるとともに、資金保持能力を高め、預
    金業務の健全かつ持続可能な発展を押し上げた。2022年12月31日現在の中国本土における当グループの商業銀
    行業務の人民元建て法人顧客預金は総額で7,532.714十億人民元であり、前年度末比で583.789十億人民元
    （8.40％）増加し、日次平均預金の市場シェアは継続的に拡大した。一方、外貨建て法人顧客預金は総額で
    90.234十億米ドルであり、業界でトップの地位を確保した。
    法人向け貸付業務

      当行は、その責任を積極的に果たし、国家発展戦略を深く実施するとともに、ローン構造を最適化して、実

    体経済に対する貢献の質および効率を効果的に高めた。当行は、中国の近代的な産業システムの発展および科
    学技術における国家の戦略的強みの強化に専念した。当行は、サービスの焦点の伝統産業から新たな産業、新
    たな事業形態および新たなビジネス・モデルへの移行を積極的に推進し、戦略的新興産業に対する与信を増額
    した。当行は、国家の協調的な地域開発戦略の推進に努め、産業の刷新および変革とともに、北京・天津・河
    北地域および雄安新区における都市群の開発を支援した。当行はまた、長江デルタにおいて高度製造業、高品
    質サービス業、新規インフラ整備、新たな都市化およびその他の部門に対する投資を増加し、広東・香港・マ
    カオ大湾区のフィンテック、産業ファイナンスおよびクロスボーダー・ファイナンスの部門から生じる機会を
    積極的に捉えた。当行は、地方の状況に応じた方針を採用し、黄河流域の生態保護の加速的な発展、近代的な
    農業および畜産の発展、新たな都市か、インフラの接続性および伝統産業の高度化および変革を追求した。当
    行は、成都・重慶の経済界における金融面のつながりを推進する取組みをさらに推し進め、新たな消費形態を
    精力的に下支えした。加えて、当行は、海南自由貿易港の開発および海南のスマート化にも貢献し、当行を海
    南自由貿易港にとって最初に選ばれる銀行として位置付けた。内需拡大という国家戦略に貢献するため、当行
    は、消費のための支援を増強しつつ、消費の高度化という新たな潮流を活用し、シナリオ・ベースの金融サー
    ビス・エコシステムの構築を加速した。全ての者に共通の繁栄をもたらすため、当行は、インクルーシブ・
    ファイナンス・サービスを継続的に強化し、オンライン商品で躍進を遂げた。当行はまた、国家の農村活性化
    戦略を積極的に取り込み、農業近代化への支援を強化した。国家の生態保全戦略に貢献するため、当行は、グ
    リーン・ファイナンスの発展をさらに後押し、関連商品・サービスを改良した。これは、経済および社会の持
    続可能な開発を支え、当行がグリーン・ファイナンスのブランド評価を構築する上で役立った。当行は、国家
    経済の主要分野および弱点に対する支援を増加させるため、様々なリファイナンス商品を有効に活用して、経
    済成長の安定化に寄与した。当行は、一帯一路構想に堅実な金融サービスを提供するとともに、中国企業の
    「世界進出」に向けた取組みおよび国際経済貿易協力を強化することで、中国経済の質の高い開放に貢献し
    た。2022年12月31日現在の中国本土における当行業務の人民元建て法人向け貸付金は総額で8,475.671十億人民
    元であり、前年度末比で1,352.024十億人民元（18.98％）増加し、市場シェアがさらに拡大した。また、外貨
    建て法人向け貸付金は総額で42.374十億米ドルであり、当行は銀行業界で首位を維持した。特に、前年度末比
    では、フィンテック・ローンが14％増、戦略的新興産業に対するローンが115％増、グリーン与信が41％増およ
    び中長期製造業ローンが39％増となった。
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    金融機関業務
      当行は引き続き、統合された金融サービスのプラットフォームを構築し、様々な種類の金融機関との全面的

    な協力を深め、金融機関顧客数において首位を保った。当行は、世界の1,200近くの金融機関との間でコルレス
    関係を維持し、112の国と地域においてコルレス銀行に1,438のクロスボーダー人民元決済口座を開設したこと
    で、国内銀行の中で首位の座を堅持している。当行は、人民元クロスボーダー銀行間決済システム（CIPS）を
    推し進め、国内外の金融機関583行と間接的な参加のための提携関係を構築し、業界で最大の市場シェアを獲得
    した。当行の適格海外投資家（QFI）向け資産保管業務ならびに外国中央銀行およびその他の国家機関向け代理
    業務は、顧客基盤および事業規模の双方において業界トップの地位を獲得した。当行はまた、中国銀行間債券
    市場（CIBM）において外国金融機関が投資した債券の保管額でも１位となった。当行は、銀行間取引債券市場
    コネクト業務を促進するため、初の決済銀行の一つとなり、上海証券取引所上場のB株の香港証券取引所上場の
    H株への転換で独占的決済銀行として初となる取引の支援に成功した。当行は、自由貿易区において初となるグ
    リーン資産担保証券の発行および手取金移転で中国中央国債登記結算有限責任公司（CCDC）を支援し、上海清
    算所のコモディティ・クリアリング・ネット（CCNet）参加後にオンライン契約機能を開始した初の銀行となっ
    た。さらに、当行は、広州先物取引所で初の証拠金預託銀行の一つにも認定された。当行は、フューチャー
    ズ・デイリー・プレスより「Best                  Bank   of  Innovative      Cooperation       with   Futures     Market    Participants」を
    受賞した。上記はいずれも、金融インフラへの貢献という点で当行のブランド・イメージをさらに高めるもの
    となった。当行はまた、アジアインフラ投資銀行（AIIB）および新開発銀行（NDB）をはじめとする多国籍開発
    機構との連携を強化した。当行は、主幹事兼事務主幹事を務めることによりパンダ債の発行でAIIBおよびNDBの
    双方を支援するとともに、中国本土で初となるNDBの超国家機関向け保険事業のマーケティングに成功した。
    2022年12月31日現在において当行は、金融機関からの預かり外貨預金で市場シェア第１位であり、第三者の保
    管資金でも市場シェアをさらに拡大させた。
    取引銀行業務

      当行は、国家発展戦略を全面的に実行し、安定を確保しながら前進し、伝統に根付いた革新を行い、取引銀

    行業務における着実な発展に努め、高度な開放という国家戦略への貢献や、国内循環と国際循環が相互に強化
    し合う「二重の循環」の発展パターンの推進で、より効果的かつ効率的になった。
    対外貿易金融サービスの主要なチャンネルとしての地位の強化、および「二重の循環」という発展パターンの

    強化  　当行は、「対外貿易の安定化のための対外貿易の質の高い発展の支援およびクロスシクリカルの調整に
    関するBOC行動計画」、および「二重の循環という新たな発展パターンの開発のために地域的な包括的経済連携
    (RCEP)協定上の自由貿易圏において新たな機会を捉えるための行動計画」をはじめとする行動計画を発表し、
    安定した対外貿易を確保するための金融支援を継続的に強化した。当行は、クロスボーダー保証業務およびク
    ロスボーダー現金管理業務において業界で主導的な地位を維持した。新たな対外貿易のパターンのための商品
    およびサービス・ソリューションも導入され、複数の世界で主導的なクロスボーダー電子商取引決済業者に円
    滑なつながりが提供された。
    商品・サービス体系の精緻化ならびに実体経済に対する支援の質および効率の向上                                          　当行は、「グローバル・

    キャッシュ・マネジメント・プラットフォーム+」という商品の体系を改善し、国有企業（SOE）のためのトレ
    ジャリー管理体制を構築する市場機会を捉えたことで、大口顧客向けサービスの範囲および能力を大幅に向上
    させた。キャッシュ・マネジメント業務のシナリオに基づく標準化された一括の拡大を促進するため、業界に
    特化した10のキャッシュ・マネジメント・ソリューションが開発された。金融サービスを通じた不動産業界の
    健全な発展を促進するための要件に従い、当行は、売却前資金監督口座からの資金を交換するための不動産デ
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    ベロッパーへの保証状発行で、着実かつ整然な段階を踏んだ。当行は、中国人民銀行（PBOC）の口座制度改革
    に参加し、現地通貨建ておよび外貨建ての統合決済口座を追跡するための最初の試験に関与した。
    取引銀行業務のデジタル・トランスフォーメーションの加速化およびデジタル化した業務の効率化                                                  　当行は、

    オンライン・サプライチェーン・ファイナンスに向けて数々の偉大な金字塔をうち立てた。2022年には、「融
    易信」、「融E達」、「オンライン国内ファクタリング」および「オンライン輸出ファクタリング」等の全プロ
    セス型のオンライン・サプライチェーン・ファイナンス商品が、中核的商品の包括的なオンライン・サービス
    とともに導入された。「BOCクロスボーダー送金STP」も、国際銀行間通信協会（SWIFT）クロスボーダー対内送
    金に関連する即時の自動与信サービスを顧客に提供するための競争力のある商品として発売され、直接与信
    サービスの売上高は2022年中に100十億米ドルに達した。中国銀行インテリジェント管理システムの機能を急速
    に反復し、９つの規制機能モジュールとオンライン・オフラインのオムニチャネル・サービス・システムを構
    築し、主要な顧客グループとコア・シナリオをアップグレードし、「安心建設、専用保険、取引信用」などの
    中国銀行インテリジェント管理製品ソリューションを開始し、資本監督規模の比較的急速な拡大を実現した。
    当行はまた、中央政府の予算管理のための統合システムを導入し、銀行確認書システムの機能を最適化した。
      当行は、トレード・ファイナンス・グローバルより「Best                              Trade   Financier      in  Asia   Pacific」上海票拠交

    易所（SHCPE）より「Excellent                Trading     Institution       for  Cross-border       Trade   Financing」および第12回
    （2022年）最も信頼される金融サービスプロバイダーにおいて中国経貿企業より「Best                                             Cash   Management
    Bank」を受賞し、当行の取引銀行業務における専門知識が示された。
    インクルーシブ・ファイナンス業務

      経済安定化のための国家の決定および計画とともに、規制当局の作業要件を全面的に実施し、当行は、零細

    企業および小規模企業のための金融サービス支援を深化させ拡大した。当行は、より多くの取引高、拡大した
    範囲、引き下げた金利および向上した質を通じてインクルーシブ・ファイナンスを促進し、困難や課題にも拘
    わらずインクルーシブ・ファイナンスに関する第14次５ヶ年計画を推し進めた。
      エピデミック対応および経済社会発展に対するニーズを調整し、当行は、インクルーシブ・ファイナンスの

    供給量を引き続き最適化した。当行は、商品およびサービスを革新し、技術革新により牽引され、シナリオ・
    エコシステムに支えられ、世界的なつながりにより形成され、総合サービスにより特徴付けられた近代的なイ
    ンクルーシブ・ファイナンス・サービス体制を着実に構築した。さらに当行は、デジタル技術の応用を加速
    し、「I・スマート・デジタル・インクルーシブ・ファイナンス・サービス+」を開始するとともに、サービス
    の質および効率の包括的な向上を重視し、より豊富なシナリオ・ベースの商品、より多様な特別サービス、よ
    り便利な顧客体験、よりインテリジェントなリスクの防止・統制およびより効率的な技術運用を実現した。当
    行は、「インクルーシブ・ローン」商品のブランド影響力の強化に努め、「BOCインクルーシブ・ファイナン
    ス」アプリを開始し、多様なチャンネルを通じて顧客間のリーチ率を高めるため、「貴方にも私達にもメリッ
    トがある」、「専門的で洗練された特徴のある革新的な企業のためのインクルーシブ・サービス」および「商
    業道徳広報月間」等の一連の宣伝キャンペーンを展開した。当行の案件のうち４件は、「Typical                                                  Cases   of
    Inclusive      Finance     in  China   (2022)」に選出された。
      当行は、国家発展戦略全般に貢献するために、主要分野および弱点に対する金融支援を強化した。当行はま

    た、技術革新に従事する零細企業および小規模企業のための金融サービスを向上させ、18,000社を超える「専
    門的な洗練された特徴のある革新的な」企業に与信支援を提供するため、独占的な与信商品を発売した。知的
    財産ファイナンスの発展を促進するため、当行は、中国国家知識産権局とともに「2022年度知的財産年次会
    議」の共同主催者兼唯一の戦略的パートナーを務めた。当行はまた、国家知識産権局と共同で「知的財産担保
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    ファイナンス・インデックス」を発表した。対外投資および対外貿易を安定化させるため、当行は、「零細企
    業および小規模企業のための対外貿易サービス」ビジネス・ソリューションを開始した。さらに、当行は、高
    水 準の開放に貢献するため、クロスボーダー・マッチングの仕組みをさらに深化させた。2022年12月31日現
    在、101件のビジネス・マッチング活動が開催され、126の国と地域から参加した50,000社を超える企業に
    「ファイナンス         + インテリジェンス」付加価値サービスを提供した。当行は、新たな市民のための金融サービ
    スを強化し、「共通の繁栄のための利益」というサービス・プランを開始し、新たな市民を支援するための10
    つの措置を講じ、500を超える店舗で新たな市民のための「サービス・ハーバー」を構築した。
    年金業務

      当行は、高齢化社会に積極的に対応するという国家戦略を踏襲した。国家養老保障制度の構築に焦点を当て

    て、当行は、高齢者のための年金商品および年金サービスを開発および改良し、企業年金、職業年金および従
    業員福利制度等の各種商品を引き続き提供した。当行は、インクルーシブ年金シナリオを継続的に充実させ、
    年金業務の戦略的配置を押し進め、シルバー経済の発展を全面的に支援した。2022年12月31日現在において当
    行が信託で保有する年金基金は170.243十億人民元であり、前年度末比で28.698十億人民元（20.27％）増加し
    た。当行が保有する企業年金個人口座数も3.8987百万口座に達し、前年度末比で0.2228百万口座（6.06％）増
    加した。保管年金資産は906.602十億人民元であり、前年度末比で123.100十億人民元（15.71％）増加した。当
    行は、17,200社を超える法人顧客に対して企業年金サービスを提供した。
    法人向け銀行業務のデジタル・トランスフォーメーション

      当行は、法人向け銀行業務の顧客のためにグローバル・サービス・プラットフォームの機能を継続的に改良

    し、同プラットフォームのデータ基盤を引き続き充実させ、その普及および活用を世界中で加速させ、複数の
    シナリオに基づきマーケティング洞察力を通じて新規顧客を獲得し、データ分析における統合された中核的能
    力を強化した。当行は、顧客普及率を高め、グループ会社の管理能力を洗練させるため、各種事業部門のため
    の差別化された法人顧客管理を支援した。インテリジェンスを通じてグリーン・ファイナンスの発展を促進す
    るため、当行は、環境上の利点のインテリジェントな特定および正確な測定を支援することを目指し、グリー
    ン・ファイナンス管理体制の第一段階を開始した。
    個人向け銀行業務

      当行は、顧客中心、鍵としてのプロフェッショナリズムおよび推進力としてのイノベーションというコンセ

    プトに全力を傾けた。当行は、富裕層向け金融を中核として、クロスボーダー・ファイナンスおよび消費者金
    融を特徴として、主要な地域を躍進の推進力として個人向け銀行業務を引き続き発展させた。当行は、その戦
    略目標を踏襲し、テクノロジーの指導的役割を強化し、顧客基盤を固め、個人向け銀行業務の質の高い発展を
    推進するために製品およびサービスを最適化した。2022年の中国本土における当行の個人向け銀行業務の経常
    収益は227.269十億人民元であり、前年度末比で28.112十億人民元（14.12％）増加した。
    口座管理業務

      「人々のための金融」という理念を掲げ、当行は、新たな市民のための総合的な金融サービス体制の開発に

    努め、新たな市民のための金融サービス部門をモバイル・バンキング・チャンネルに追加し、深圳においても
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    新たな市民をテーマにしたデビットカードを試験的に発行した。当行は、画期的な「簡単口座開設」サービス
    を開始したことで、大卒者および移民労働者等の居住者が口座開設時に直面する問題に効果的に対応した。当
    行 は、総合的な個人向け銀行サービスを2022年北京冬季オリンピックで提供し、冬季オリンピックをテーマに
    した個人顧客向けの年次銀行取引明細書を開発した。当行は、全プロセス型の質の高い金融サービスを個人年
    金制度加入者に提供するため、技術的機能の最適化および商品サプライの充実化により個人年金業務体制の構
    築を推進した。さらに、当行は、個人向け銀行業務の口座サービスで長期間有効な仕組みを確立し、電話やイ
    ンターネットでの詐欺リスクの防止能力を向上させた。当行は、インクルーシブで便利な質の高い口座管理
    サービスを提供し、手数料の引下げおよび利益の譲歩に常に努めた。個人デビットカードの年会費および小口
    口座の管理費は、2022年２月１日付で免除された。2022年中に当行は、中国経営報より「Retail                                                 Bank   with
    Excellent      Competitiveness」を受賞した。
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    富裕層向け金融業務

      価値創造という理念を掲げ、当行は、富裕層向け金融業務の範囲を効果的に拡大し、その質を向上させた。

    2022年12月31日現在における当グループの個人顧客の運用金融資産は13兆人民元に達し、中流層および富裕層
    の顧客数は過去最高に増加した。当行は、「グループ全体                              + 市場全体」という富裕層向け金融業務のプラット
    フォームを構築し、競争力のある好ましい商品の範囲を拡大し、年金金融商品の供給量を増加させ、革新的な
    ミューチュアル・ファンド商品を積極的に導入して、ウェルス・マネジメント商品の変革から生じた機会を捉
    えた。2022年12月31日現在、当行は、ウェルス・マネジメント会社10社と提携し、個人向けウェルス・マネジ
    メント商品の代理店売上高は、前年度末比で13.33％増加した。当行は、オンライン・ウェルス・マネジメント
    業務をより正確かつ専門的にインクルーシブに運用するため、「富」をテーマにしたモバイル・バンキング・
    コミュニティを開発し、コンテンツ管理およびユーザー体験を継続的に最適化した。2022年12月31日現在、オ
    ンライン・コミュニティで運営されるファンド、保険、証券会社およびウェルス・マネジメントを網羅する提
    携金融機関は31行であった。当行はまた、資産配分商品の営業に焦点を当て、オンラインの資産配分関連機能
    を最適化し、資産配分サービス力を向上させた。専門的な開発という原則に従い、当行は、5年連続で「プライ
    ベート・バンキングBOCによるグローバル資産配分戦略報告書を刊行し、株式、通貨およびコモディティをはじ
    めとする主要な資産カテゴリーを網羅した日次、週次、月次、四半期および年次の報告書を提供するグローバ
    ル投資戦略情報サービス・システムである「BOC投資戦略」を最適化した。2022年12月31日現在において当行
    は、中国本土にウェルス・マネジメント・センターを8,226ヶ所、高級ウェルス・マネジメント・センターを
    1,087ヶ所に設置していた。当行は、CBNより「Best                           Bank   in  Wealth    Management」に認定されるとともに、中
    国証券報より「Golden            Bull   Award   for  Sales   of  Wealth    Management      Products     in  the  Banking     Industry」を
    受賞した。
    消費者金融業務

      当行は、実体経済への貢献に対する支援を増強し、住宅ローンの着実な成長を維持して、住宅ローン以外の

    消費者金融の急速な発展を推進した。当行は、人民の基本的住宅ニーズおよび住宅事情の改善ニーズを強力に
    支援し、住宅購入者の借入費用を引き下げたことで、不動産市場の着実かつ健全な発展を促進した。同時に当
    行は、住宅ローン以外の消費者ローンの拡大促進および消費増加による内需拡大への寄与を目的として、商品
    の宣伝、革新およびアップグレード化を引き続き加速し、効率的で利便性の高い消費者ローン商品体系を構築
    し、新たな市民、農業従事者およびその他の顧客層をターゲットにした特徴のある商品およびサービスを発売
    した。加えて、当行は、パンデミックの予防および封じ込めを支援し、国家政策の要件を積極的に実施し、パ
    ンデミックで困窮する人民の返済猶予期間および返済繰上を認め、学生に対する政府支援の学生ローンについ
    て利息免除および返済繰上の方針を実施した。当行は、デジタル・トランスフォーメーションおよびシナリオ
    統合を引き続き推進し、「BOC電子クレジット」等のオンライン商品の開発を加速した。2022年12月31日現在の
    中国本土における当グループの商業銀行の人民元建て個人ローン残高は総額で5,681.110十億人民元であり、前
    年度末比で219.465十億人民元（4.02％）増加した。
      当行は、伝統的なシナリオ・ベースの金融サービスの開発を継続し、３つの主要な商品体系に基づく居住者

    消費シナリオのための質の高い金融商品および金融サービスを提供した。当行は、自動車分割ローンにおける
    優位性を強化および拡大することで、各種チャンネルの潜在性を引き出すために法人向け業務および個人向け
    業務を統合した。室内装飾に焦点を当てることで、当行は、室内装飾分割ローンを着実に発展させるために、
    質の高い現地室内装飾業者との提携を強化した。精密マーケティング・ソリューションも、「BOC電子分割」商
    品のターゲット顧客層を取り込むために導入された。加えて、顧客の多様で合理的な消費ニーズに応えられる
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    よう、中核的な特徴としてデジタル・サービスを提供するために、「家族消費準備基金」としての「BOC電子分
    割」商品もアップグレードされた。
    プライベート・バンキング業務

      プライベート・バンキング業務の質の高い発展を加速するために、当行は、「当グループの強みを活かした

    プライベート・バンキング業務」というコンセプトに従い、実体経済に貢献するという使命を果たし、プライ
    ベート・バンキング業務の商品およびサービスを継続的に革新および拡大した。当行は、BOCプライベート・バ
    ンキング業務のための新たなブランド・アイデンティティを打ち出し、「富の価値の管理」というサービス・
    コンセプトを推進した。当行は、投資戦略情報サービス・システムを改善し、資産配分プラットフォームを構
    築し、公共福祉を特徴とした各種商品を提供した。当行は、家族信託業務をさらに発展させ、家族信託サービ
    スの顧客数は、前年度末比で105.60％増加した。当行のプレミアム信託サービスは急成長を遂げた。当行は、
    市場で初めてポイントを寄付する仕組みを通じて慈善信託を設置した。当行は、当グループ全体の資源をプー
    ルし、全面的な全循環型の世界的に統合された専門的なサービス・プラットフォームを提供することで、起業
    家が長期的な個人、家族、企業および社会の責任ある開発ビジョンを実現できるように支援する、上級のプラ
    イベート・バンキング・サービスである革新的な「起業家オフィス」を導入した。当行は、アジア太平洋のプ
    ライベート・バンキング・プラットフォームの構築で目覚ましい成果を挙げ、世界的に統合されたサービスの
    優位性を強化した。
      当行は、専門チームの研修および開発を加速し、チャネルの範囲を常に改善して、中国本土には現在、172

    のプライベート・バンキング・センターが設置されている。2022年12月31日現在において当グループのプライ
    ベート・バンキング業務の顧客数は159.6千名であり、運用金融資産は2.42兆人民元であった。2022年に当行
    は、グローバル・ファイナンスより「Star                      of  China   | Best   Private     Bank」および「Best           Private     Bank   for
    Entrepreneurs」、アジアン・プライベート・バンカーより「Best                                  National     Private     Bank   in  China」、
    「Best    Private     Bank   in  China   Asset   Allocation      Services     and  Research」および「Best             Private     Bank   in
    China   Services     for  Business     Entrepreneurs」、ウェルス・マネジメントより「Jinzhen                              Award   | Best
    Domestic     Private     Bank   －  Risk   Management」を受賞した。当行はまた、アジアマネーより「Private                                   Bank   in
    China   | Best   State-owned       Bank」、ザ・バンカーより「Top                 10  Digital     Wealth    Management      Innovation
    Award」および「Top           10  Family    Trust   Management      Innovation      Award」、2022年度中国プライベート・エクイ
    ティ・ファンドバンキング英華賞において中国基金報より「Best                                  Bank   for  Sales   of  Private     Equity
    Fund」、21世紀経済報道より「Golden                    Shell   Award   | Outstanding       Private     Bank」、ならびにウォールスト
    リート・ジャーナルより「Outstanding                    Financial      Institutions       of  the  Year   －  Outstanding       Private     Bank
    of  the  Year」に認定された。
    個人向け外国為替業務

     当行は、クロスボーダー・ファイナンスにおける優位性を強化する動きとして、クロスボーダー金融サービ

    スを深化させ、外国為替業務におけるサービス・プロセスのデジタル化を推進した。当行は、25の通貨で個人
    向け外貨預金・引出サービスを提供するとともに、39の通貨で個人向け外国為替サービスを提供し、業界で主
    導的な地位を確保した。差別化された顧客セグメントのニーズに応えられるよう、当行は、海外留学生のため
    のオンライン外貨両替送金サービスおよび海外駐在従業員のための給与決済サービスを引き続き最適化および
    促進した。国内顧客の海外観光ニーズに応えるため、当行は、外国通貨現金予約サービスのチャンネルを拡大
    したことで、モバイル・バンキング、WeChatバンキングおよびオンライン・バンキングを通じて複数のチャン
    ネルからの予約を支援し、20を超える第三者プラットフォームへの統合に成功し、予約サービスは中国本土の
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    主要都市で利用可能となった。中国を訪問する外国人観光客のために、当行は、外国通貨からデジタル人民元
    への両替を支援するセルフサービス方式の両替機を導入した初めてかつ唯一の銀行になることで、2022年北京
    冬 季オリンピックから生じた機会を捉えた。この両替機は、「新時代を切り拓く」という展示会において金融
    業界で唯一展示されたものであった。2022年北京冬季オリンピックの開催期間中、当行は、個人向け外国為替
    のサービスおよびサポートを円滑に整然と提供し、外国為替の「グリーン・チャンネル」を短期滞在者に提供
    し、中国訪問者のための小口決済体験の向上に努め、公認外国為替ホテルにおけるシステムのネットワーク
    化、ならびに運営および管理の一元化を実現したことで、冬季および夏季双方のオリンピックの公式銀行パー
    トナーとしてのブランド・イメージが大幅に強化された。
    銀行カード業務

      当行は、サービス力およびブランド競争力を向上させるため、銀行カード業務におけるデジタル・トランス

    フォーメーションの加速化およびシナリオ・ベースの金融サービスの充実で着実な進展を果たした。当行は、
    銀行カード業務を当グループの戦略的なシナリオ・ベースの金融サービス・エコシステムの構築に統合し、デ
    ジタル・トランスフォーメーションのプロセスを加速した。当行はまた、社会保障のための統合されたオフラ
    インおよびオンラインのサービス・モデルを構築し、現物の社会保障カードのサービスを最適化しつつ、医療
    保険の電子コード化を継続的に推進した。2022年12月31日現在、当行は累計で、現物の社会保障カードを
    119.4554百万枚、電子カードを18.3636百万枚発行している。当行は、「BOC電子分割払い」商品のオンライ
    ン・サービスを充実させた。当行はまた、シナリオ・ベースのモバイル拡張PADを普及させ、店舗のサービス力
    を大幅に向上させた。BOCカラフル・ライフ・アプリ（クラウド・フラッシュ・ペイ用）を正式に開始したこと
    で、当行は、中国ユニオンペイ・クラウド・フラッシュ・ペイにアクセスする初の大手国有銀行になった。こ
    の新たなアプリは、包括的なシナリオ・ベースの金融サービス・エコシステムを構築するため、ユニオンペイ
    QRコード決済、オンライン決済および銀行カード管理をはじめとする機能を統合したものであり、より良くよ
    り便利な決済体験を顧客に提供している。当行は、2022年北京冬季オリンピック開催中にテーマに沿った銀行
    カードを積極的に宣伝し、長城氷雪デビットカードおよび2022年北京冬季オリンピックをテーマとしたビザ・
    中国銀行カードの発行総数は、それぞれ22.0百万枚および1.98百万枚を突破した。当行は、鉄道電子カード・
    サービスの範囲を北京・天津・河北地域、長江デルタ、広東・香港・マカオ大湾区および海南自由貿易区等の
    主要地域を網羅する71路線に拡大し、10百万名を超える鉄道電子カード利用者にサービスを提供した。
      当行は、銀行カードの商品体系を継続的に最適化し、開発基盤を強化した。国家の農村活性化戦略を実行す

    るため、当行は、大手銀行としての責任を負担し、県村の主要顧客を対象とした農村活性化カードを導入し
    た。当行は、農村活性化をテーマにしたデビットカード1.63百万枚を発行した。モバイル・バンキングをクレ
    ジットカード顧客の獲得および活性化のための重要なプラットフォームと捉え、当行は、顧客によるカードの
    申込および有効化、カードと口座との紐付けならびに購入が可能なワンストップ型の顧客獲得・活性化モデル
    を開発した。現在のグリーン・ファイナンスの潮流を踏まえ、当行は、新エネルギー車サービスを強化し、自
    動車分割払い業務において大手銀行の中で主導的な地位を維持した。
      大手決済機関との連携を深めることで、当行は、飲食店、コンビニエンス・ストア、百貨店および食料品店

    等の家計消費セクターを対象とした「BOCベネフィット・デー                                －  スーパー・ウィークエンド」キャンペーンを
    展開した。オンラインとオフラインのチャンネルを組み合わせることで、当行は、主要な加盟店のリソースを
    統合して、マーケティング              キャンペーンを実施することで、企業および経済の回復を促進した。内需拡大およ
    び主要地域の開発に関する国家戦略に対応して、当行は、国際的なショッピングおよび消費の場としての北
    京、上海、天津、重慶および広州等の開発を支援し、消費を促進するための多様なマーケティング・キャン
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    ペーンを展開した。当行は、不良債権を削減するため、現金回収、償却および証券化等の様々な措置を講じた
    ことで、クレジットカード業務で安定した資産の質を維持した。
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      2022年12月31日現在における当行の銀行カードの発行数および取扱高は、以下のとおりである。

                                 （単位：百万枚/十億人民元、割合表示を除く。）

     項目                  2022年12月31日現在            2021年12月31日現在               変動率
     デビットカードの累計枚数                       647.4456            621.0535             4.25%
     クレジットカードの累計有効枚数                       138.2661            135.0722             2.36%
     金融機能付き社会保障カードの累
      計枚数                      119.4554            116.4572             2.57%
     クレジットカード残高                        508.755            496.299             2.51%
                       2022年12月31日現在            2021年12月31日現在                  変動率
     デビットカード取引額                       8,830.402            9,262.792             (4.67%)
     クレジットカード取引額                       1,468.378            1,562.469             (6.02%)
     クレジットカード分割払い額                        338.374            358.240            (5.55%)
    個人向け銀行業務のデジタル・トランスフォーメーション

      デジタルのチャンネルおよび商品に焦点を当てることで、当行は、個人向け銀行業務のデジタル・トランス

    フォーメーションを加速し、デジタル化された運用力を常に強化した。デジタル・チャンネルにおいて、当行
    は、統合された共同マルチ・チャンネル・システムを構築し、モバイル・バンキング機能を向上させ、新たな
    市民、鉄道電子カード利用者および個人年金加入者のための特別なモバイル・バンキング・サービス部門の営
    業を開始するとともに、顧客体験を強化できるよう「美しい田園地帯」版を導入した。当行は、開かれた銀行
    業務を通じて提携力を強化するために開かれた銀行業務のポータルを構築した。当行はまた、ウェルス・マネ
    ジメント用の開かれたプラットフォームも設置し、ファンド、保険、証券会社およびウェルス・マネジメント
    を網羅する金融機関31行と提携した。一方、デジタル商品において、当行は、投資商品用のミドル・オフィス
    の設置を進め、商品の全ライフ・サイクルの管理を実現し、多次元商品ラベリング・システムを構築した。加
    えて、当行は、顧客の個人的な商品ニーズに応えるため、機敏かつ効率的な資産配分能力を培ってきた。2022
    年における当行のモバイル・バンキング業務における取引高は46.73兆人民元であり、前年度比で18.67％増加
    した。非財務モバイル・バンキング・シナリオ数は870件であり、モバイル・バンキング業務の顧客のうち月間
    アクティブ・ユーザー数は、76.20百名であった。
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     デジタル人民元

     2022年に当行は、金融インフラとしてのデジタル人民元固有の特徴を活用することにより、実体経済へ

     の貢献に焦点を当ててデジタル人民元試験プロジェクトを着実に押し進めた。
     当行は、2022年北京冬季オリンピックの開催期間中にデジタル人民元の試験運用に成功した。                                                　当行

     は、冬季および夏季双方のオリンピックの唯一の公式銀行パートナーとして、2022年北京冬季オリン
     ピックのセキュリティ・レッド・ライン内の加盟店向けのデジタル人民元の回収・決済サービスを独占
     的に引き受け、中国の重要なフィンテックの成果として国際的な大規模イベントでのデジタル人民元の
     見事なデビューを促進し、中国で人民元を使用する外国人の課題および問題点に効果的に対処し、不備
     ゼロ、誤作動ゼロ、顧客の苦情ゼロおよび否定的な世論ゼロを達成した。
     当行は、クロスボーダー・ファイナンスにおける優位性を強化した。                                   　当行は、デジタル通貨での国際

     決済を最適化するためのソリューションを積極的に模索した。規制当局の指導のもと、当行は、独自の
     デジタル通貨システムと香港の現地清算システムとの連携に成功し、香港で第１回目の紅包（中国のお
     年玉）を発行した。当行はまた、マルチCBDCブリッジ・プロジェクトの実質貿易試験にも参加した。
     当行は、商品体系を充実させた。                 　デジタル人民元を新たなビジネス・パターンに積極的に統合するこ

     とで、当行は、スマート契約型プリペイドカードおよび準口座型ハードウェア                                        ウォレットの導入で業界
     を主導した。デジタル人民元を取り扱う当行の外貨両替機は、金融業界の革新的な成果として「新時代
     を切り拓く」という展示会」でお披露目された。
     当行は、チャンネル構築を強化した。                   　当行は、モバイル・バンキングでデジタル人民元関連の機能を

     さらに充実させ、行政、煙草および住宅建設を網羅する伝統的な法人顧客層を拡大し、オフライン・
     チャンネルを最適化することで、デジタル人民元の取引高の急速な増加を効果的に促進した。
     当行は、シナリオ・ベースの金融サービス・エコシステムの範囲を拡大した。                                        当行は、「WISDOM」とい

     うデジタル人民元のエコシステムを導入し、デジタル人民元を「金融サービス力強化のための８つの優
     先分野」および「４つのシナリオ・ベースの金融サービス・エコシステム」に統合した。当行は、農村
     活性化の強化および政府の消費クーポンの発行でのデジタル人民元の活用に尽力し、初となるデジタル
     人民元と社会保障および準備基金との紐づけを実現した。当行はまた、給与支払い、的を絞った助成金
     およびインクルーシブ・ローンの発行を支援した。当行のデジタル人民元サービスは、中国国際輸入博
     覧会（CIIE）、中国国際消費財博覧会（CICPE）および中国国際サービス貿易交易会等のマーケティング
     博覧会で発表された。
     次の段階として、当行は、主導的なシナリオ・ベースの金融サービス・エコシステムを構築し、質の高

     い発展を実現するため、国家の第14次５ヶ年計画および中国人民銀行の試験的研究開発の要件において
     企図される「デジタル人民元試験プロジェクトを着実に推進させる」という計画を引き続き本格的に進
     めていき、デジタル経済および中国のデジタル化という発展トレンドに対応し、地域の協調的発展に貢
     献するとともに、新たな発展パターンの構築に寄与し、商品開発力を高めていく。
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    金融市場業務

      当行は、世界の金融市場の動向を注意深く追跡し、国家の戦略的な要求に沿って、実体経済の発展に貢献

    し、質の高い発展を後押した。当行は、健全な運営および規制上の要件遵守を確保し、ビジネス構造を継続的
    に調整することで、金融市場業務における主導的な地位を強化した。
    証券投資業務

      景況および市場トレンドに関する分析および予測を強化することにより、当行は、市場機会を積極的に捉

    え、ポートフォリオ・リスクを効果的に軽減するため投資構造の大幅な調整を行った。当行は、実体経済の発
    展を支援し、人民元建て投資ポートフォリオにおける地方政府債およびグリーン債等の主要分野の割合を継続
    的に高め、グリーン債商品の投資で市場において首位を獲得した。外貨投資ポートフォリオにおいて、当行
    は、米ドルの急激な利上げ循環に積極的に対応し、ポートフォリオの期間を合理的に管理しつつ、ポートフォ
    リオの商品構成を最適化し、中国政府のソブリン債市場および中国企業のオフショア債市場に積極的に参加し
    た。当行は、市場リスクと投資機会のバランスを効果的に保ち、定期的な高金利時代に投資を積極的に増や
    し、ポートフォリオの簿価利回りを大幅に改善した。
    トレーディング業務

      当行は、金融市場業務体制を継続的に改善し、発展の基盤を固め、総合的な顧客サービス能力を強化し、中

    核的なマーケット・メーカーとしての責任を積極的に果たした。
    市場優位性の強化         　当行は、交換可能な通貨の組み合わせを40組にするにより、対人民元外国為替の市場シェ

    アで他行を抜いた。当行はまた、取引可能外貨の総数で国内市場１位となった。当行は、銀行間外国為替市場
    の格付で「Best         RMB  Foreign     Exchange     Market    Maker」、「Best         Foreign     Currency     Pair   Market    Maker」およ
    び「Excellent        Currency     Trading     Institution       along   the  Belt   and  Road」を受賞した。当行はまた、上海黄
    金交易所および上海期貨交易所における貴金属の値付け業務のランキングで首位を維持した。
    実体経済の発展への貢献             　当行は、外国為替リスクの中立化という概念を積極的に発信し、企業がリスク管理

    を強化できるよう金融市場の取引手段を包括的に活用した。当行はまた、異常な状況下で零細企業および中小
    企業が外国為替リスクを回避できるよう新たなサービスを開始し、インクルーシブ・ファイナンスの顧客間の
    ヘッジ・サービスの範囲を着実に拡大した。当行は、質の高い値付けサービスおよび相場表示サービスを提供
    することで、グリーン・ファイナンスの発展を支援した。
    金融市場の双方向開放への貢献                　当行は、カウンターパーティとなる外国機関投資家の層を拡大し、トレー

    ディング、営業および研究を統合した独自の多層サービス・メカニズムを活用することで、オンショア債およ
    びデリバティブの相場表示サービスを強化した。当行は、外国機関投資家との現物債券取引で何年も連続して
    市場１位を維持し、５年連続で「Excellent                       Market    Maker   under   the  Bond   Connect」を受賞した。当行は、一
    帯一路構想に貢献し、質の高いヘッジ・サービスおよび外国為替サービスを関連する中央銀行に提供した。
    リスクのための防衛線の強化               　当行は、包括的なリスク管理システムおよびリスク管理メカニズムを改善し、

    全従業員のコンプライアンス水準を高め、リスク統制力を継続的に強化した。さらに、当行は、将来指向の積
    極的かつ専門的な金融市場の分析および判断を行い、市場での緊急時対応体制を迅速に立ち上げ、複雑で深刻
    な市場の変動に効果的に対応することで、安定した運用を確保した。
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    投資銀行業務

      当行は、実体経済への貢献という使命に従い、グローバル化された業務および多角化された事業から生じる

    優位性を全面的に活用し、債券の引受・販売、資産担保証券化（ABS）および専門的なM&A金融顧問サービス等
    の金融商品および金融サービス等の包括的かつ専門的でカスタマイズされた「国内                                           + 国外」および「融資           +
    インテリジェンス」を融合した金融サービス・プランを顧客に提供した。国家の多層型資本市場の発展を促進
    し、顧客の直接融資を支援するため、当行は、中国の銀行間取引市場において総額1,377.605十億人民元の債券
    を引き受けた。当行は、グリーン・ファイナンスの発展の推進に努め、グリーン債の引受額で首位を獲得し
    た。当行は、第１回低炭素移行債、初となる国際開発機構発行の持続可能な開発パンダ債、初となる自動車会
    社発行のグリーン・パンダ債、初となる地方政府発行の人民元建てオフショア・ブルー債を引き受けた。当行
    は、クロスボーダー業務における競争優位性を引き続き向上させた。当行は、パンダ債の発行でハンガリー政
    府、アジアインフラ投資銀行およびメルセデス・ベンツをはじめとする外国発行会社を支援し、パンダ債の市
    場シェアで首位を維持した。当行はまた、オフショア中国債の引受でも引き続きトップであり、これにより、
    国際的な資金を実体経済の支援に使用できるようになった。当行は、唯一のグローバル・コーディネーターと
    して、マカオにおける3.0十億人民元相当のソブリン債の発行で中国財務部を支援し、人民元の国際化にさらに
    貢献した。主幹事引受会社として当行は、地方債の発行で海南、広東および深圳の地方政府にもサービスを提
    供した。こうすることで当行は、海南自由貿易港の開放の水準および質の高い発展の向上を支援するととも
    に、広東・香港・マカオ大湾区の統合および金融市場の成長も促進した。当行は、資産担保証券の引受業務を
    積極的に促進し、中国銀行間債券市場における資産担保証券引受の市場シェアで主導的な地域を維持した。当
    行における中国銀行間市場交易商協会（NAFMII）信用債の売買高は引き続き業界でトップとなった。当行は、
    緑色投資原則（GIP）より「Best                 Progress     Award」、萬得より「Best              Bond   Underwriter       Bank」および証券時
    報より「The       Gamma   Award   for  Best   Bond   Underwriter       Bank」を受賞した。かくして「BOCデット・キャピタ
    ル・マーケット」のブランド影響力は継続的に強化された。
      当行は、信用資産担保証券業務を積極的に促進し、2022年中に４件の信用資産担保証券を発行した。うち１

    件は発行総額13.074十億人民元の住宅ローン担保証券（RMBS）取引であり、３件は発行総額0.669十億人民元の
    不良債権取引であった。
      当行は、専門的な金融顧問業務体制の構築を継続し、グループ全体の連携を強化しつつ、顧客のニーズに応

    えた。当行は、M&A、エクイティ・ファイナンス、プロジェクト・ファイナンス、債務再編および事業売却等で
    専門的なアドバイザリー・サービスを顧客に提供した。当行は、地方政府、革新的なハイテク企業およびメー
    カーをはじめとする顧客にサービスを提供した。
    資産運用業務

      当行は、居住者の富の継続的な増加および高齢者介護の第三の柱の構築等、新たな発展段階から生じた市場

    機会を捉えつつ、質の高い資産運用開発システムの構築を目指して、デジタル・トランスフォーメーションの
    加速化、投資能力および研究能力の向上、投資家教育の強化、事業開拓のインクルーシブ性の向上、マルチレ
    ベルの資本市場の構築推進、ならびにリスクの防止および統制の強化のために様々な措置を講じた。
      当行の資産運用委員会は、資産運用業務の全体管理およびトップ・レベルの設計につき責任を負っている。

    新設された資産運用部門は、当グループの資産運用業務の戦略の実行および調和のとれた策定を推進してい
    る。当行は、資産運用の世界市場の潮流に積極的に追随し、金融改革の深化および金融市場の双方向開放のた
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    めの全般的な支援を提供するとともに、国外の資産運用プラットフォームの構築を加速して、中国銀行アセッ
    ト・マネジメント（グローバル）ブランドを育成した。当行は、当グループ全体の資産運用業務を担ってお
    り、  包括的な範囲の資産クラスの現地通貨建ておよび外国通貨建ての商品や、投資サイクル全体の多様な投資
    戦略を個人投資家および機関投資家に提供した。同時に、当行は、様々な特徴的なテーマの革新的な商品の発
    行を引き続き加速し、「グリーン」、「年金」、「テクノロジー」および「クロスボーダー」といったテーマ
    のある商品体制を常に充実させ、事業規模および市場シェアを継続的に拡大した。2022年12月31日現在におけ
    る当グループの運用資産は3.1兆人民元であり、当行の資産運用業務の市場における影響力も高まった。将来的
    に当行は、「１つの柱、２つの推進力」という発展パターンに基づき資産運用業務の全体的調和を強化し、資
    産運用業務への投資を引き続き増やし、投資研究、営業および技術等の分野における当グループの資産運用業
    務の総合力を高めていく。当行は、実体経済に引き続き貢献し、投資および融資の両端を効果的に結び付け、
    ウェルス・マネジメントおよびクロスボーダー・ファイナンス等の発展戦略を積極的に実施し、一流の資産運
    用商業銀行グループの構築を加速させていく。
    資産保管業務

      当行は、運用型資産保管サービスを引き続き向上させ、安全で効率的な資産保管能力を通じて実体経済およ

    び主要な国家戦略を支援することに引き続き注力した。2022年12月31日現在の当グループの資産保管業務の資
    産合計は16.52兆人民元であり、前年度比で8.45％増加し、当行の資産保管業務の規模および収益は引き続き増
    大し、市場シェアもさらに拡大した。当行は、多層の年金保障制度の構築に努め、業界初の個人年金資産保管
    サービス・スキームを開発し、第１回目の年金保険商品、年金目標基金および年金ファイナンス商品をはじめ
    とする一連の革新的な資産保管商品を導入した。さらに、当行は、グリーン債発行ファンド、グリーン産業
    ファンドおよびグリーン資産担保証券（ABS）等の商品に資産保管サービスを提供することで、グリーン・ファ
    イナンスの発展を強く支援し、グリーン保管資産は2022年12月31日現在で55.0十億人民元に達した。当行は、
    あらゆる点で資産保管業務の運用力およびサービス力の向上に努めた。当行は、資産保管業務のための包括的
    なリスク管理体制を構築するため、事業の継続的管理の強化および資産保管システムの直結率の向上を継続し
    た。
    村鎮銀行

      インクルーシブ・ファイナンスおよび国家の農村活性化戦略を実施するための重要なプラットフォームとし

    て、中銀富登村鎮銀行は、「県域の発展に焦点を当て、農業従事者および小規模企業を支援し、地域社会とと
    もに成長する」ことを目的として、県域の零細企業および小規模企業、個人事業主、給与所得者および農業従
    事者に近代的な金融サービスを提供することに尽力している。2022年12月31日現在において中銀富登村鎮銀行
    は、22県（中央政府直轄の地方自治体を含む。）に189の出張所を有する村鎮銀行134行を管理しており、グ
    ループ会社数で国内最大の村鎮銀行グループとなっている。2022年12月31日現在における中銀富登村鎮銀行の
    登録資本金は10.585十億人民元、総資産は95.326十億人民元、純資産は14.929十億人民元であった。2022年の
    中銀富登村鎮銀行の当期利益は、426百万人民元であった。
      中銀富登村鎮銀行は、商品・サービス体制を継続的に改善し、顧客基盤および事業規模をさらに拡大した。

    2022年12月31日現在における中銀富登村鎮銀行傘下の銀行の預金残高および貸付金残高は、総額でそれぞれ
    60.764十億人民元および73.429十億人民元であり、前年度末比でそれぞれ11.38％および6.05％増加した。顧客
    １名当たりの平均貸付残高は、161,700人民元であった。中銀富登村鎮銀行はまた、農業従事者および小規模企
    業を支援する事業部門の包括的なリスク管理体制を整備し最適化したことで、高い資産の質を維持した。BOC不
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    良債権比率は1.83％、不良債権に対する貸付減損損失引当金の割合は222.50％であった。農村の産業発展、農
    村のインフラ整備および生活環境の改善をはじめとする主要分野に焦点を当てることで、中銀富登村鎮銀行
    は、  専門共同組合、家族経営農家、特殊な大規模世帯およびその他新興企業を積極的に支援した。加えて、中
    銀富登村鎮銀行は、県域の金融サービスの「最後の」障壁を取り除く目的で、サービス向上をさせるデジタル
    手段を用いて注目すべき成果を上げた。中銀富登村鎮銀行は、「Socially                                      Responsible       Financial
    Institution       with   Excellent      Competitiveness」および「Influential                     Promotional       Video   in  China’s
    Banking     Industry」をはじめとする数々の社会的な賞を受賞した。
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    グローバル化された業務

      最もグローバル化された中国の銀行として、当行は、グローバル化の課題を着実に推し進め、グローバル・

    サービスを継続的に向上させ、中国の新たな発展パターンおよび高度な開放に積極的に貢献し、国内経済を強
    化しつつ、国内外の経済の流れのプラスの相互作用を促進した。当行は、貿易および投資の連携の促進ならび
    に価値創造力の向上を目指して、国内外の市場および資源の相互作用を高めるための新たな発展機会を常に探
    求した。世界の発展の過程で、当行は、リスクおよびコンプライアンスの管理を強化し、安全で持続可能な安
    定した発展を可能にする安全な運用能力を強化した。加えて、当行は、二国籍および多国籍の国際金融機関に
    積極的に貢献し、様々な国際的な基準および規則の策定に関与し、中国の金融面での影響力を高めるためにハ
    イレベルな国際会議での場を活用した。2022年12月31日現在における当行の国外商業銀行業務の顧客預金およ
    び貸付金は、総額でそれぞれ519.499十億米ドルおよび430.920十億米ドルであり、前年度末比でそれぞれ
    3.63％および1.65％増加した。2022年における当行の国外商業銀行業務の税引前利益は7.706十億米ドルであ
    り、前年度比で8.17％増加し、当グループの税引前利益全体の18.28％を占めた。
      グローバル顧客の金融サービスに対する需要に応え、当行は、グローバル・ネットワークを引き続き最適化

    し、グローバル・サービス力をさらに向上させた。2022年12月31日現在における当行の国外グループ会社は531
    行であり、一帯一路沿いの42ヶ国を含め、62の国と地域で展開している。2022年11月には、BOC（マカオ）リミ
    テッドが正式に営業を開始した。
      当行は、国外業務で地域化された管理および統合された開発の推進に継続的に取り組み、国外の地域本部の

    設置で着実な進歩を遂げた。BOCHKは、東南アジア地域の支店および子会社を管理する役割を強化した。EUにお
    ける当行の業務の中間親会社であるBank                     of  China（Europe）S.A.は成功裏に営業を開始し、EUにおける業務の
    統合およびサービスの質と効率性の向上への道筋を付けた。加えて、当行は、中国本土外の支店および子会社
    の分類を継続し、市場毎に差別化された国外業務の発展戦略を見直し変更することで、国内および国外のグ
    ループ会社間でさらなるシナジーが生まれた。かくして当行は、顧客の世界的な発展を支援する能力を強化
    し、「国内参入」および「世界進出」の取組みで質の高い金融サービスを継続的に提供した。
    法人顧客向け銀行業務

      市場の変化を注視することにより、当行は、リスク管理を強化し、現地の状況に即した効果的な対策を講じ

    て、「国内参入」および「国外進出」する顧客、世界トップ500社および現地の法人顧客に積極的にサービスを
    提供するためにグローバル化された業務における優位性を全面的に発揮した。当行は、インフラ整備、グリー
    ン産業および国際的な生産能力提携といった主要な分野およびプロジェクトを支援するため、シンジケート・
    ローン、M&Aファイナンス、プロジェクト・ファイナンスおよびその他の有益な商品を全面的に活用しつつ、一
    帯一路構想の質の高い発展を引き続き推進し、質の高い効率的なカスタマイズされた総合金融サービスを通じ
    て国内循環および国際循環との間のプラスの相互作用を実現した。その結果、国外法人顧客向け銀行業務にお
    ける預金および貸付金は安定的な増加を維持し、当行の産業・顧客構造も継続的に改善した。
      当行は、統合されたサービスの仕組みの構築を押し進め、二国間貿易および顧客に焦点を当てて、国内外の

    法人向け銀行業務の業務上の結びつきおよび拡大を強化して、二国間貿易および投資でビジネス機会を探求
    し、二国間貿易の情報共有メカニズムを改善し、「国内参入」および「国外進出」した顧客を世界的発展の重
    要な一部と捉えた。当行は、国外グループ会社の取引銀行業務の差別化された発展戦略を洗練させ、国外国際
    決済業務で急速な成長を遂げて、世界戦略のシナジーをさらに向上させ、顧客サービスの質および効率を向上
    させた。
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      クロスボーダーの貿易および投資の円滑化改革の最前線に続き、当行は、多国籍企業にクロスボーダー・
    ファンドの一元管理サービスを提供するため、グローバル資金管理商品の優位性を活用したことで、トップの
    市 場シェアを維持した。当行は、国外の現金管理機能を引き続き向上させ、統合されたサービスの水準を常に
    高めた。当行の事業は国外の38の国と地域で展開されており、グローバル資金管理プラットフォームの外国口
    座数は、前年度末比で39％増加した。
      当行は、グローバルな金融機関のネットワークから生じる優位性を全面的に発揮して、清算業務、決済業

    務、貸付業務、投資業務、資産保管業務、トレジャリー業務および包括的な資本市場サービスといった分野の
    各種金融機関と全面的に協力した。その結果、当行は、顧客基盤をさらに拡大し、国際的な影響力を高めた。
    市場の変動に機敏に対応することで、当行は国外の機関投資家顧客に市場アドバイスを積極的に提供し、世界
    中で中長期投資家にとっての人民元の投資価値を宣伝した。かくして、当行は、国外の機関投資家顧客基盤を
    着実に拡大させた。さらに、当行は、世界中のESG関連分野への参加を継続的に強化するため、国際的な提携
    ネットワークを全面的に活用して、高度でグローバルな専門知識に依拠しながら、競合他社との連絡および協
    力の体制を構築した。
      「インテリジェンスを惹き付ける」という役割を全面的に発揮して、当行は、より良い生活を求める人々の

    ニーズに応え、人々の生活水準を向上させるため、科学技術の成果に焦点を当てた。中小企業のマッチングと
    いう方法で、当行は、クロスボーダーの知的財産ファイナンスの架け橋となるべく、国外企業から国内のカウ
    ンターパーティに成熟した再現可能な慣行およびモデルを紹介した。
    個人顧客向け銀行業務

      当行は、グローバル化された業務の優位性を引き続き活用し、30を超える国と地域で個人向け銀行業務を展

    開することで、６百万名を超える顧客にサービスを提供してきた。現地およびクロスボーダーの金融サービス
    に対する顧客のニーズに焦点を当てることで、当行は、サービス体制を改善し、口座、貯金、決済および電子
    チャネル等のサービスを顧客に提供するとともに、香港（中国）、マカオ（中国）およびシンガポールにおい
    てもウェルス・マネジメント・サービスおよびプライベート・バンキング・サービスを提供し、顧客体験を継
    続的に向上させた。
      当グループのグローバル化された業務における優位性を活用することで、当行は、海外留学中の顧客、非居

    住者の顧客ならびに資本勘定および財の貿易に関連するニーズを持つ顧客を重視して、ワンストップ型の総合
    的なサービスを引き続き向上させた。当行は、アジア太平洋におけるプライベート・バンキングのプラット
    フォームの構築を継続したことで、商業銀行業務と投資銀行業務との間にシナジーが生まれ、世界的に統合さ
    れたサービスの優位性も強化された。当行はまた、主要分野に焦点を当てて、「大湾区口座開設」および「ク
    ロスバウンダリー・ウェルス・マネジメント・コネクト」というサービス等を通じて口座開設サービスおよび
    クロスボーダー・ウェルス・マネジメント・サービスを引き続き向上させた。2022年12月31日現在において当
    行は、「大湾区口座開設」サービスを通じて合計で208,000口座超を開設した。当行の「クロスバウンダリー・
    ウェルス・マネジメント・コネクト」サービスの加入者数およびクロスボーダー送金額は市場で首位を維持し
    た。テクノロジーの強化に焦点を当てることで、当行は、クロスボーダー・サービスおよび国外個人向け金融
    サービスのデジタル革新を加速し、デジタル人民元の外貨への両替で独占的なサポートを提供したことで、接
    続された一元管理の運用管理システムを通じてホテルにおいて公認で外貨両替を行うことが可能となった。当
    行は引き続き、オンライン・サービス力を強化し、顧客体験をさらに向上させるために国外個人向けモバイ
    ル・バンキングの機能を最適化した。
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      国外顧客の個人ローンおよびカード利用に対するニーズに応えることで、当行の国外商業銀行業務は、健全
    かつ良好な発展を遂げ、個人向け貸付業務においても堅実な成長を遂げた。当行は、クロスボーダー・クレ
    ジットカード・サービスにおける優位性を強化し、クロスボーダー・ビジネスをテーマとした「グローバル・
    ワ ンダフル」というマーケティング活動およびブランド・プロモーションを展開したことで、クロスボー
    ダー・クレジットカード取引を促進した。その結果、当行の市場シェアは、前年度に比べ大幅に拡大した。当
    行は、顧客基盤の拡大および中国人留学生の間での市場地位の強化に焦点を当てた。BOC外国留学生クレジット
    カードの「国外消費に対するリワード・ポイント」キャンペーンに加え、当行は、英国ポンド建ての卓雋VISA
    カードを発売し、人気商品の通貨オプションを増やした。当行は、クロスボーダー・シナリオ・セグメントで
    統合されたマーケティングを展開し、「クロスボーダーGO」アプリ、国際中等学校およびその他のチャンネル
    を通じてBOC海外留学生クレジットカードの顧客獲得を強化したことで、クロスボーダー個人向け銀行業務にお
    いてシナジー効果を得た。マカオ特別行政区の政策に対応して、マカオ支店は、起業家サービス、プロフェッ
    ショナル・サービス、緊急時支援、決済および中小企業向けサービス等の機能を内蔵したBOCベイ・プラス・
    ユース・カードを発売した。グリーン・ファイナンスというコンセプトを掲げ、シンガポール支店も、グリー
    ン消費に対するリワードを提供し、100％リサイクル可能な環境に優しい素材で製造されたBOC                                                VISAインフィ
    ニット・カードを発売した。
    金融市場業務

      当行は、国外債券投資で着実な進展を遂げ、流動性規制の改善に焦点を当てて、総資産利益率の緩やかな増

    加を達成し、投資業務の世界的な管理を一元化し、リスク統制を強化した。
      トレーディング業務のグローバル化および統合化された業務を全面的に活用して、当行は、香港（中国）、

    ロンドンおよびニューヨークの業務において週５日24時間の相場表示サービスを世界中の顧客に提供した。国
    家戦略に沿って、当行は、人民元の値付けサービスおよび相場表示サービスのみならず、シンガポールおよび
    韓国等の国と地域において人民元建て先物サービスを積極的に提供したことで、予定どおりに人民元の国際化
    を推し進めた。国外のグループ会社も、それぞれの現地市場の開拓を継続し、顧客のために包括的な金融サー
    ビス力を着実に向上させた。香港オフショア人民元取引センターは引き続き、商品範囲を拡大し、値付け能力
    および運用能力を向上させたことで、人民元の国際化を推進した。ロンドン取引センターも、欧州、中東およ
    びアフリカに所在する当行の支店に対するビジネス・サポートを継続的に強化し、支店の電子取引プラット
    フォームの利用を支援したことで、値付けの効率性が高まった。
      2022年に当行は、総額21.191十億人民元のパンダ債を引き受け、25.69％の市場シェアを占有し、市場１位

    となった。当行は、総額4.437十億米ドルのオフショア中国債も引き受け、5.92％の市場シェアを占有し、１位
    となった。さらに当行は、4.773十億米ドルのアジア（日本を除く。）G3通貨債も引き受け、3.01％の市場シェ
    アを占有し、中国の金融機関の中で首位となった。
      当行は、クロスボーダー資産保管業務で中国の銀行の中で主導的な地位を維持し、当行のクロスボーダー保

    管資産は、中国の銀行の中で１位となった。当行は、グローバル預託証券（GDR）のためのクロスボーダー資産
    保管業務の拡大に努めた。2022年12月31日現在において当行は、資産保管サービスを活用したGDR発行会社数で
    中国の銀行の中でトップとなった。
    決済業務

      当行は、人民元の国際化に積極的に貢献し、人民元のクロスボーダー使用を強く推し進めることにより、国

    際決済の最先端での地位をさらに強固なものとした。2022年12月31日現在において当行は、世界で免許を受け
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    ている人民元決済銀行30行のうち、13位を占めており、引き続き業界をリードした。当行は、クロスボーダー
    銀行間人民元決済システム（CIPS）の世界展開の拡大を継続的に支援した。当グループは、市場におけるCIPS
    の 直接参加者数および間接参加者数で第１位となった。2022年における当グループのクロス人民元決済取引高
    は741兆人民元であり、前年度比で17％超増加し、世界市場において主導的な地位を維持した。
    デジタル・トランスフォーメーションおよびオンライン・サービス・チャネル

      当行は、オンライン・サービス力を継続的に向上させ、顧客取引の利便性を効果的に高め、法人向け銀行業

    務における電子チャンネル取引高および顧客規模の安定的な増大を促進した。当行は、量的取引プラット
    フォームの構築を推進し、量的取引インフラを改善しつつ、量的取引戦略を充実させて、量的取引能力を強化
    した。
      当行は、現地企業のニーズに応え、開かれた銀行業務および改正決済サービス指令（PSD２）等の新たなビ

    ジネス・パターンに関連する規制上の要件に適応するため、国外のグループ会社へのIT投資を継続的に増や
    し、インフラの改善および修繕に努め、国外のシステムの機能最適化および商品プロモーションを推し進め
    た。
      当行は、オンライン・バンキング・サービスの新たなバージョンの世界的なプロモーションを公式に展開し

    た。当行は、外国機関投資家の顧客体験の向上、現地のサービス力の向上およびオンライン法人向け銀行業務
    におけるビジネス・プロセス統合の推進に焦点を当てて、地域オンライン・サービス機能、統合された現地
    サービスおよびクロスボーダー・サービスを特徴とし、54の国と地域において、中国語、英語、韓国語、日本
    語、ドイツ語、フランス語およびロシア語を含め14ヵ国語でサポートする国外法人向けオンライン・バンキン
    グである「特徴的な機能を持ったスタンダード」の新たなバージョンを導入したことで、中国の銀行の中での
    国外法人向けオンライン・バンキングで主導的な地位を強化した。
      当行は、テクノロジー対応のプラットフォームの構築を引き続き押し進め、インタラクションおよびアップ

    グレードを加速した。グローバル・サービス・プラットフォーム（GSP）に基づき、当行は、顧客マーケティン
    グおよび商品管理に関連する機能を改良および改善し、グループ顧客管理、単一顧客管理、マーケティング管
    理および業績管理のための統一化されたプラットフォームを開発した。当行は、法人向け銀行業務の貸付後管
    理プラットフォームを改善し、モバイル版を開発するとともに、オンライン上でのプロセス指向の標準化され
    たインテリジェントな貸付後管理を強化した。当行はまた、リスク早期警戒の的中率および精度を高めるた
    め、潜在リスクのリスク警戒システムおよび定量スコアリング・システムを最適化した。
      当行は、モバイル・ファイナンスの開発を強化し、30の国と地域において12の言語で利用可能な国外個人向

    けモバイル・バンキング・サービスを提供した。当行は、多様なオンライン・サービスのニーズに応え、オン
    ライン・サービスの質および顧客体験を向上させるために、国外の個人向けモバイル・バンキング業務のサー
    ビス機能を継続的にアップグレードし、顧客情報のオンライン更新、人民元建て給与の直接送金サービスおよ
    びQRコード決済等の機能を新たに導入し、東南アジアの各地域で現地に特化した機能を持つ即時小口送金・決
    済サービスを開始した。
    事業継続のための管理

      当行は、円滑に事業運営ができるよう、エピデミック関連の事業継続緊急時対応計画を実施し、重大な局面

    での事業緊急事対応能力を強化した。当行は、モバイル・バンキングによる支援で国外グループ会社のオンラ
    イン・サービス力を強化したことで、グローバル化されたサービスの優位性を全面的に発揮した。
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    BOCHK

      香港証券取引所に上場する当行の支配下にある銀行グループとして、BOCHKは、当グループの第14次５ヶ年

    計画の精神を深く抱き、質の高い発展を実現するため、顧客中心という理念を掲げた。持続可能な開発という
    概念を実践し、BOCHKは、グリーン・ファイナンスおよびインクルーシブ・ファイナンスの成長を促進し、顧客
    に対する総合的かつ専門的な質の高いサービスの提供に努めた。BOCHKはまた、香港の中核的市場に引き続き全
    力を傾け、統合された金融サービス力を強化した。BOCHKは、国家政策から生じた市場機会を捉えることによ
    り、クロスボーダー業務における競争優位性の強化に重点を置いた。BOCHKは、東南アジアにおける事業の質お
    よび効率を向上させるため、地域管理の仕組みを強化し、本格的なデジタル銀行の構築に向け、技術基盤を継
    続的に強化した。BOCHKは、金融レジリエンスのさらなる強化、健全な業務および持続可能な成長の促進、なら
    びに主導的な国際金融センターとしての香港の地位強化への貢献のために、予定どおりに香港における損失吸
    収能力要件を徹底的に遵守した。2022年12月31日現在においてBOCHKの発行済株式資本は52.864十億香港ドル、
    総資産は3,685.057十億香港ドル、純資産は331.846十億香港ドル、当期利益は29.038十億香港ドルであった。
      BOCHKは、グリーン・ファイナンスおよびインクルーシブ・ファイナンスに焦点を当てた持続可能な開発と

    いう概念を実践した。グリーン・ファイナンスに対する市場の需要の活発な高まりを活用して、BOCHKは、カー
    ボン・ニュートラルという目標によりもたらされたグリーン・ファイナンスの機会を捉えて、顧客のグリーン
    および低炭素への移行を支援することで、香港におけるグリーン・ファイナンスの発展を促進するリーダーに
    なれるようあらゆる努力をした。2022年中に、BOCHKは、先駆的なグリーン・プロジェクトおよびサステナブ
    ル・ファイナンス・プロジェクトを多数始動させた。BOCHKは、モバイル・バンキングを通じて個人向けグリー
    ン債取引プラットフォームを導入した初の銀行となり、持続可能なインフラをテーマとしたファンドを立ち上
    げた。BOCHKはまた、人民元建ての脱炭素をテーマとしたファンドを独占的に導入し、２年連続で「持続可能で
    スマートな生活」をテーマとしたグリーン債を発行した。BOCHKは、持続可能性連動ローン、グリーン住宅ロー
    ン、グリーン個人向け貸付、グリーン定期預金、グリーン債引受、グリーン・コンサルティング、グリーン・
    キャッシュ・マネジメントおよびグリーン・レポ取引をはじめとするグリーン商品の範囲を継続的に拡大させ
    た。一方で、BOCHKは、広東・香港・マカオ大湾区に所在の上場企業を対象とした初の気候変動インデックスで
    ある「S&P・BOCHK中国・香港大湾区ネットゼロ2050気候変動インデックス」を導入するために、S&Pダウジョー
    ンズ・インデックスと連携した。BOCHKはまた、香港証券取引所が立ち上げた国際炭素市場であるコア・クライ
    メートの最初の市場参加者のうちの１社となった。BOCHKは、2030年度の業務上のカーボン・ニュートラル目標
    を設定し、中国銀行タワーのグリーン省エネ化を完了し、これによりBEAMプラス・プラチナ認証を受けた。
    MSCI   ESGによるBOCHKの格付は、２年連続でAAAであった。インクルーシブ・ファイナンスの推進に尽力するこ
    とで、BOCHKは、中小企業に対する金融支援の取組みを強化し、香港特別行政区政府および香港金融管理局
    （HKMA）が導入した様々な金融支援策および経済発展計画に引き続き参加した。代替データの使用を促進する
    ため、BOCHKは、商業データを中小企業の信用審査に使用することを可能にするHKMAの商業データ交換プロジェ
    クトに参加した最初の銀行の一つとなり、BOC                        Billの電子取引データをローン承認プロセスで使用したBOCHK
    Billマーチャント・ローン・プログラムを導入し、中小企業顧客の財政難を軽減した。
      BOCHKは、香港の中核的市場を深く開拓し、統合された金融サービス力を強化した。BOCHKは、内部および外

    部との提携強化によるシナジー効果を十分に発揮し、商品価値およびサービス力を高めたことで、香港におけ
    る中核的な競争優位性を強化した。その結果、BOCHKは、顧客預金総額、貸付増加率および資産の質で現地市場
    平均を上回った。BOCHKは、市場機会を捉え、専門的で統合されたサービスに対する顧客の包括的な需要に応え
    るため、多数の主要プロジェクトに対する支援を強化した。BOCHKは、サプライチェーン・ファイナンス業務を
    拡大し、香港       - マカオ・シンジケート・ローン市場においてアレンジャー銀行およびIPO引受銀行としての
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    リーダーシップを維持した。BOCHKは、貿易金融、決済、清算およびトレジャリー業務等の主要な業務での発展
    を拡大し、現金プーリング業務では市場１位を確保した。BOCHKは、富裕層顧客向けの独占的な商品および対応
    す るサービスの強化により、ウェルス・マネジメント業務の幅および深さの強化に努め、富裕層の顧客基盤を
    着実に拡大させた。若い世代の金融ニーズおよびライフスタイルにさらに適合するよう、BOCHKは、若年層の経
    済的な目標の達成を支援するための若年層顧客セグメントをターゲットにしたブランドである「バンキング
    TrendyToo」を投入した。パンデミックによる市場環境および顧客の業務や行動の変化を踏まえて、BOCHKは、
    顧客のモバイル・バンキング体験を向上させるため、デジタル銀行への発展を加速して、ビジネス・プラット
    フォームのインフラ能力を強化し、業務上の作業の流れを最適化し、革新的な金融サービスを多数導入した。
    その結果、電子チャンネルを利用する個人顧客数は安定的に増加した。BOCHKはまた、住宅ローン・シナリオ・
    エコシステムの開発に向けた取組みを強化し、香港における新規住宅ローン総数で主導的な地位を維持した。
    加えて、BOCHKは、BOCペイおよびBOC                   Bill等、消費者金融業務の規模においても安定的な成長を遂げた。
      BOCHKは、国家政策により生じた市場機会を捉えることにより、クロスボーダー・ファイナンスおよび人民

    元事業での競争優位性を強化し、多様な商品およびサービスを提供することで、主要地域の産業および顧客の
    発展を促進した。BOCHKは、大湾区内の相互のつながりに貢献するため、発展計画の進捗状況および香港北方都
    会区から生じたビジネス機会を継続的に監視し、同地域に包括的な金融支援を提供した。BOCHKはまた、国家政
    策から生じた市場機会を捉えて、クロスボーダー・ファイナンスの発展を押し進めたことで、秩序ある人民元
    の国際化を促進した。BOCHKは、香港における人民元建てオフショア地方政府債の発行で海南省人民政府および
    深圳市人民政府を支援し、オフショア人民元事業の世界的拠点およびアジア太平洋地域のグリーン・ファイナ
    ンス・センターとしての香港の地位をさらに強化した。人民元投資およびウェルス・マネジメント商品に対す
    る顧客の需要の高まりに応えるため、BOCHKは、様々な人民元の商品およびサービスを総合的に提供することを
    特徴とする「RMB         One」シリーズを発売した。さらに、BOCHKは、クロスボーダー顧客をリモートで支援し、ク
    ロスボーダー顧客体験を強化するための多数の促進策も導入し、「大湾区口座開設サービス」により開設され
    た口座の総数は着実に増加した。BOCHKは、「中国銀行クロスバウンダリー・ウェルス・マネジメント・コネク
    ト」の一連の商品およびサービスも充実させ、香港サイドからの上海株の売買サービスおよび上海サイドから
    の香港株の売買サービスの双方で、開設された口座の総数および送金または移転された資金の額で、香港にお
    いて上位にランキングされた。BOCHK、バンク・オブ・チャイナ（マレーシア）ブルバドおよびBOCHKマニラ支
    店は、それぞれ香港（中国）、マレーシアおよびフィリピンにおける人民元清算銀行としての役割を活用した
    ことで、清算高も前年同期比で増加した。BOCHKは、東南アジア地域における人民元事業の発展を促進するとい
    う現在進行中の取組みの一環として、幅広い人民元の商品およびサービスを提供し、BOCHKプノンペン支店、
    BOCHKビエンチャン支店およびBOCHKブルネイ支店はいずれも、人民元建ての貿易金融業務で躍進を遂げた。
    BOCHKは、人民元関連の商品の革新および宣伝を強化し、東南アジア地域におけるオフショア人民元市場の開拓
    に重点を置いた結果、業界全体で数々の賞と称賛を受けた。
      BOCHKは、地域管理のモデルおよびメカニズムを強化し、東南アジア事業の質および効率を向上させた。

    BOCHKは、地域本部として機能しつつ、地域の傘下企業全体の差別化された管理アプローチの方向性として、市
    場別戦略の有機的な統合を採用したことで、地域統合開発を引き続き押し進めた。その結果、東南アジアの各
    傘下企業は、事業開拓で着実な成長を遂げ、それぞれの現地市場において大手外資系銀行になるという目標に
    向かって前進した。地域包括的経済連携（RCEP）協定から生じた機会を捉えて、BOCHKは、地域サービスの枠組
    みを最適化し、一帯一路構想および「海外進出」プロジェクトの発展とともに、同地域の大手法人顧客から生
    じたビジネス機会に焦点を当てたことで、事業提携により具体的な成果を挙げた。BOCHKは、同地域における多
    数のシンジケート・プロジェクトを主導しまたはそれらに参加し、BOCHKマニラ支店もフィリピン政府による米
    ドル建てソブリン債の発行に参加した。BOCHKは、革新的な人民元の商品およびサービスを提供することによ
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    り、顧客体験の強化に努めた。同時に、BOCHKは、クロスボーダー銀行間決済システム（CIPS）への間接的参加
    資格の申請で複数の東南アジアの銀行を支援し、多数の国においてクロスボーダー人民元事業で主導的な地位
    を 維持した。BOCHKは、グリーン・ファイナンスの地域的な発展の促進に尽力し、同地域において多数のグリー
    ン・ファイナンス・プロジェクトを成功裏に押し進めたことで、BOCHKビエンチャン支店は、ラオスにおいて初
    の認定グリーン預金を導入した他、BOCHKプノンペン支店も、東南アジア全域において初となる認定ESG社会的
    責任預金を開始した。一方、BOCHKは、ブランド化されたサービスおよび機能を徐々にアップグレードしたこと
    で、同地域の傘下企業の技術力を深化させた。東南アジアの傘下企業の一部は、それぞれの現地市場における
    国家レベルのプロジェクトへの参加に成功した一方、バンク・オブ・チャイナ（タイ）パブリック・カンパ
    ニー・リミテッド、バンク・オブ・チャイナ（マレーシア）ブルバドおよびBOCHKマニラ支店はいずれも、オン
    ライン人民元建て給与直接送金サービスを開始し、それぞれの国の競合他社を凌駕した。BOCHKは、ウェルス・
    マネジメント・サービスの展開をタイ、マレーシア、インドネシアおよびカンボジアに拡大すると同時に、香
    港（中国）とこれらの４ヶ国との間の相互ブランド認知のためのサービス・ソリューションを可能にした。
    BOCHKはまた、同地域において顧客取引チャンネルのデジタル化を加速し、顧客に総合的なデジタル金融サービ
    スを提供するため、インテリジェント・グローバル取引銀行業務（iGTB）のプラットフォームの範囲および機
    能を継続的に拡大した。底線思維を遵守して、BOCHKは、予防的なリスクの管理およびリスク・インジケーター
    の監視を強化し、市場リスク、金利リスクおよび流動性リスクのリスク管理能力を継続的に向上させた。
      BOCHKは、本格的なデジタル銀行の構築に向け、技術の事業への統合を加速した。BOCHKは、商品およびサー

    ビスの統合を促進するために、デジタル・トランスフォーメーションを継続的に推し進めた。相互の成長のた
    めに協力し合うという原則を踏襲して、BOCHKは、環境に優しくオープンなシナリオ・ベースの銀行サービスの
    開発を促進するため、様々な顧客セグメントおよび生態系を活用して、革新的なビジネス・モデルの構築およ
    び統合された商品およびサービスのソリューションの最適化した。BOCHKは、デジタル化を通じて顧客および従
    業員の双方に活力を与えることに引き続き尽力した。BOCHKは、顧客のロイヤルティを高めるオムニ・チャンネ
    ルで絶え間ないサービスを顧客に提供するために、業務の流れを徹底的に見直しつつ、インテリジェントな業
    務へと移行するためにインテリジェント・テクノロジーの内部での活用を拡大したことで、業務の効率が向上
    し、内部および外部双方の体験が包括的に強化された。同時に、BOCHKは、スマート・リスク管理の仕組みを強
    化したことで、リスクと事業開拓との適切なバランスが保てるようになった。加えて、BOCHKは、方針およびシ
    ステムを改善し、迅速なプロジェクトの管理および手法を推進するとともに、デジタルに詳しい人材を育成し
    て、革新的な文化を醸成したことで、長期的な発展のための強固な基盤が整備され、デジタル銀行としてのブ
    ランド・イメージが深まった。
      2022年度中にBOCHKは、ザ・アジアン・バンカーより「Strongest                                  Bank   in  Hong   Kong   and  Asia-Pacific

    2022」、「Best         Wealth    Management       Bank   in  Hong   Kong」および「Best           Cash   Management      Bank   in  Hong
    Kong」、アジアマネーより「Best                  Bank   for  CSR  in  Hong   Kong」および「Best           Chinese     Bank   for  the  Greater
    Bay  Area」、ならびにアジアン・バンキング・アンド・ファイナンスより「Hong                                       Kong   Domestic     Cash
    Management      Bank   of  the  Year」、「Hong         Kong   Domestic     Trade   Finance     Bank   of  the  Year」および「Hong
    Kong   Domestic     ESG  Liquidity      Management      Initiative      of  the  Year」に認定されるとともに、香港中小型企業
    総商会からは「Best           SME’s    Partner     Award」を受賞した。
     （BOCHKの経営業績および関連情報の詳細については、BOCHKの業績報告書を参照されたい。）

    総合的な業務

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     総合的な業務を開発した中国初の大手国内商業銀行として、当行は、投資銀行、資産運用、保険、直接投
    資、リーシング、消費者金融およびフィンテックといった分野に従事している。法令を遵守した業務、全体的
    な企画と調和および状況に応じた方針という原則を踏襲しつつ、本業と中核的責任から逸脱した既存分野を常
    に 強調して、当行は、実体経済への貢献、金融リスクの防止と統制およびさらなる金融改革の促進という３つ
    の課題に焦点を当てて、傘下の総合業務会社の質の高い発展を促進した。
     2022年において当行は、当行とその総合業務会社との間の相乗的なメカニズムをさらに最適化するとととも

    に、統合されたシナジーの形態を推進し、北京・天津・河北地域、長江デルタ、広東・香港・マカオ大湾区、
    成都・重慶経済圏およびその他の重要な国家戦略地域を網羅する11の主要地域において総合的な業務およびシ
    ナジーを担当するオフィスを設置した。総合的な業務における優位性を活かして、当行は、「金融サービス力
    強化のための８つの優先分野」に焦点を当てて鍵となるマーケティング活動を行った。当行は、総合的な業務
    のグループ全体での管理統制体制の継続的な改善、総合的な発展のための特別計画の見直し、傘下の総合業務
    会社の業績評価の仕組みの最適化、および総合的なリスク管理力の強化を実施した。さらに、当行は、企業ガ
    バナンス構造を改良し、取締役および監督者のチームを構築する取組みを進め、企業ガバナンスの質および効
    率性を向上させた。
    投資銀行業務

    BOCI

     当行は、BOCIを通じて投資銀行業務に従事している。2022年12月31日現在におけるBOCIの発行済株式資本は

    3.539十億香港ドル、総資産は77.976十億香港ドル、純資産は21.500十億香港ドルであった。2022年における
    BOCIの当期損失は78百万香港ドルであった。
     国内循環と国際循環が相互に強化し合う新たな「二重の循環」という発展パターンに積極的に統合すること

    で、BOCIは、「金融サービス力強化のための８つの優先分野」という当グループの戦略を掲げ、９件の香港証
    券取引所メインボードへのプライマリー上場を支援し、総額で34.3十億香港ドルを超える資金を調達した。
    BOCIは、総額で1.251十億香港ドルの信託ファンドの株主割当発行プロジェクトおよび株式私募プロジェクトを
    完了させた。BOCIは、米ドル建てマルチ・トランシェ債の発行、1.0十億米ドルの香港空港管理局による初のグ
    リーン債の発行、および総額で5.5十億米ドルの複数の中国機関による国外持続可能性連動債の発行に参加し
    た。BOCIは、中国企業顧客が国際的な資本市場においてイメージおよび認知を高められるよう、新たな環境・
    社会・ガバナンス（ESG）格付顧問業務も開発した。BOCIは、株式投資業務およびプライベート・エクイティ・
    ファンド管理業務を拡大し、４件のポートフォリオ・プロジェクトで新規株式公開（IPO）を完了させ、または
    上場承認を取得した。BOCIは、保険仲介サービスおよび家族信託サービスを拡大することで、プライベート・
    バンキングのサービス力を向上させた。BOCIは現在、43件の信託を管理しており、信託資産は3.0十億香港ドル
    を超過した。
     BOCIは、ESG関連の指数および商品を開発および宣伝することで、資産運用能力を引き続き向上させた。BOCI

    の子会社であるBOCI-プルデンシャル・アセット・マネジメント・リミテッドは、香港の強制退職積立金
    （MPF）業務およびマカオの年金基金業務でそれぞれ５位および２位となっている。16のBOCIの適格ファンド
    は、香港において「クロスバウンダリー・ウェルス・マネジメント・コネクト」サービスに基づく募集を公認
    されている。BOCIは、オンショア・コモディティ先物市場の国際化を積極的に推進し、エネルギー企業の低炭
    素への移行を支援した。2022年において天然ガス契約上の取引高は16,350ロットであり、前年度比で83％増加
    した。
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    BOCIチャイナ
     BOCIチャイナは、中国本土において証券関連業務に従事している。2022年12月31日現在におけるBOCIチャイ

    ナの登録資本金は2.778十億人民元であった。
     BOCIチャイナは、技術力を通じて事業変革を推進し、個人顧客のウェルス・マネジメントに対するニーズに

    焦点を当てて、顧客中心の商品体制を構築し、ウェルス・マネジメントの包括的なサービスのプロセスを改善
    し、投資アドバイザーとしてのサービス力を向上させた。報告期間中、BOCIチャイナは、ミューチュアル・
    ファンドのアドバイザリー業務を開始する承認を取得した。
     投資銀行業務における「投資銀行                  + 商業銀行」、「投資銀行             + 投資」および「国内+海外」の相乗効果を深

    化させ、主要顧客層および主要産業に的を絞ることにより、BOCIチャイナは、投資銀行業務の焦点を取引主導
    の包括的な金融サービスにシフトさせた。BOCIチャイナは、第14次５ヶ年計画におけるフィンテック、グリー
    ン・ファイナンスおよびその他の戦略的分野の青写真を描き、取引所市場において初となる低炭素移行債およ
    び持続可能な開発グリーン社債の案件を完了させた。BOCIチャイナの資産運用業務については、アクティブ運
    用サービスに引き続きシフトさせ、顧客サービス力をさらに向上させた。加えて、BOCIチャイナのリサーチ商
    品のブランド評価はさらに高まった。
     BOCIチャイナは、投資銀行業務での「2022                      Junding     Award   for  Bond   Underwriting       Investment      Banking     in

    China」、「2022         Junding     Award   for  Main   Board   Financing      Project     in  China」および「2022           Junding     Award
    for  Financial      Advisory     Project     in  China」、資産運用業務での「2022                  Junding     Award   for  Fixed-income
    Asset   Management      Team   in  China」および「2022           Junding     Award   for  ABS  Asset   Management      Team   in
    China」、ならびに個人向け仲介業務での「2022                         Junding     Award   for  Top  20  Securities      Business     Outlets     in
    China」を受賞するなど、2022年中に出版メディアより多数の賞を受賞した。BOCIチャイナのリサーチ営業業務
    は、水晶球奨で４位にランキングされ、16の賞を受賞しており、そのリサーチ・チームのうち５組が最終選考
    に残った。
     （BOCIチャイナの業績および関連の詳細については、BOCIチャイナの業績報告を参照されたい。）

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    資産運用業務

    BOCIM

     当行は、BOCIMを通じて中国本土においてファンド管理業務に従事している。2022年12月31日現在における

    BOCIMの登録資本金は100百万人民元、総資産は6.000十億人民元、純資産は5.005十億人民元であった。また、
    2022年におけるBOCIMの当期利益は694百万人民元であった。
     BOCIMは、資産運用業務の着実に拡大し、健全な内部統制およびリスク管理を維持し、ブランドおよび市場の

    評価を絶えず向上させた。投資リサーチおよびファンド商品企画に焦点を当てつつ、「金融サービス力強化の
    ための８つの優先分野」という戦略を実行することにより、BOCIMは、新規ファンドの発行を加速させ、2022年
    中においては15のファンドを立ち上げた。加えて、BOCIMの年金ファンド・オブ・ファンズは個人向け年金基金
    のリストに含まれていた。BOCIMのクロスボーダー・ファンド管理業務は、適格海外機関投資家（QFII）、適格
    国内機関投資家（QDII）、ミューチュアル・ファンド認識およびクロスバウンダリー・ウェルス・マネジメン
    ト・コネクト等の分野を網羅しており、シンガポール金融管理局より資本市場サービス免許を取得している。
    2022年12月31日現在におけるBOCIMの運用資産（AUM）は486.0十億人民元であった。具体的には、公募ファンド
    は396.4十億人民元、マネー・マーケット・ファンドを除く公募ファンドは270.4十億人民元に達した。
     BOCIMは、中国証券報より「Golden                  Bull   Award」、上海証券報より「Golden                  Fund   Award」および証券時報よ

    り「Star     Funds   Award」を受賞するなど、業界トップ３の最も権威ある大会で5つの名誉ある賞を受賞した。特
    にBOCIMの株式ファンドは、これら３つの大会全てで受賞した。
    BOCウェルス・マネジメント

     当行は、BOCウェルス・マネジメントを通じて中国本土においてウェルス・マネジメント業務に従事してい

    る。BOCウェルス・マネジメントの業務には、一般顧客向けのウェルス・マネジメント商品、適格投資家向けの
    ウェルス・マネジメント商品、アドバイザリーおよびコンサルティング等の資産運用関連業務が含まれる。
    2022年12月31日現在におけるBOCウェルス・マネジメントの登録資本金は10.000十億人民元、総資産は15.720十
    億人民元で、純資産は14.935十億人民元であった。また、2022年におけるBOCウェルス・マネジメントの当期利
    益は1.854十億人民元であった。
     BOCウェルス・マネジメントは、その事業を新たな発展段階に据えたことで、運用資産の総額を着実に増加さ

    せ、市場シェアを大幅に拡大した。2022年12月31日現在におけるBOCウェルス・マネジメントの運用資産の総額
    は1.76兆人民元であった。BOCウェルス・マネジメントは、国家戦略に積極的に貢献して、経済の安定化に寄与
    し、戦略的新興産業の融合クラスター等の主要分野への投資を引き続き増やして、製造、近代農業およびデジ
    タル経済を進め、資産配分を継続的向上させた。BOCウェルス・マネジメントはまた、中国の年金保障制度の第
    三の柱の発展に貢献するために、ウェルス・マネジメント商品のインクルーシブな特徴を活用して、高齢者向
    けに設計したウェルス・マネジメント商品を発売した。BOCウェルス・マネジメントは、国家の「三次分配」へ
    の取組みを支え、慈善をテーマとした商品を発行し、国家の職業教育および農村の児童教育の発展を支援し
    た。固有の優位性を活用して、BOCウェルス・マネジメントは、業界初の外貨現金管理商品を発売し、外貨およ
    びクロスボーダー・ウェルス・マネジメントの商品規模で引き続き業界をリードした。BOCウェルス・マネジメ
    ントは、販売網を継続的に拡大したことで、20の外部機関および26の販売網を通じた商品の販売を実現した。
    第三者の販売網からの売上規模は、顧客基盤の大幅な拡大を反映して、前年度末比で123.84％増加した。BOC
    ウェルス・マネジメントはさらに、包括的なリスク管理体制を統合しつつ、インフラ機能を強化しテクノロ
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    ジー産業への投資、底線思維をしっかりと採用して、デジタル・トランスフォーメーションを加速したこと
    で、将来の事業開拓のための安定した基盤を構築した。
     BOCウェルス・マネジメントは、経済観察報より「Trust-worthy・Banking                                      Wealth    Management      Institution

    Award」、中国証券報より「Golden                  Bull   Award   for  Banking     Wealth    Management      Company」および「Golden
    Bull   Award   for  Banking     Wealth    Management      Products」、PYSTANDARDより「Golden                    Reputation      Award」、21
    世紀経済報道より「2022             Golden    Shell   Award   for  Outstanding       Wealth    Management      Company」および
    「Outstanding        ESG  Investment      Wealth    Management      Company」、ならびに証券時報より「Gamma                      Award   for
    Excellent      Banking     Wealth    Management      Team」を受賞した。
    保険業務

    BOCGインシュアランス

     当行は、BOCGインシュアランスを通じて香港において一般保険業務に従事している。2022年12月31日現在に

    おけるBOCGインシュアランスの発行済株式資本は3.749十億香港ドル、総資産は10.920十億香港ドル、純資産は
    4.245十億香港ドルであった。また、2022年におけるBOCGインシュアランスの総計上保険料収入は2.809十億香
    港ドル、当期利益は236百万香港ドルであった。
     BOCGインシュアランスは、質の高い発展を踏襲し、商業銀行の特徴を持ったハイテクの市場を主導する地域

    の損害保険会社の構築に努めた。2022年においてBOCGインシュアランスは、当グループの強みを全面的に活用
    し、銀行と保険との連携を深め、事業構造をさらに最適化したことで、市場トップクラスの保険料増加率を達
    成した。ESGの概念を取り入れながら、BOCGインシュアランスは、持続可能な開発にこだわり、グリーン・ファ
    イナンスを支援した。BOCGインシュアランスは、デジタル・トランスフォーメーション促進のためにあらゆる
    努力をし、ニッチ市場のデジタル顧客サービスで市場のリーダーとなった。BOCGインシュアランスは、オンラ
    インの商品およびサービスの革新を続け、電子サービスは保険契約の70％を占めた。BOCGインシュアランス
    は、保険料回収システムを開発し、自動車保険の割増料金制度を微調整し、「国際財務報告基準第17号－保険
    契約」（IFRS第17号）」プロジェクトを始動し、規制上の要件に沿って「デジタル・コンプライアンス」を達
    成した。さらに、香港特別行政区政府の政策に対応して、BOCGインシュアランスは、一連のパンデミック防止
    関連の商品およびサービスを導入することにより、積極的に社会責任を積極的に果たしたことで、戦略的価値
    が大幅に高まった。
    BOCライフ

     当行は、BOCライフを通じて香港において生命保険業務に従事している。2022年12月31日現在におけるBOCラ

    イフの発行済株式資本は3.538十億香港ドル、総資産は196.051十億香港ドル、純資産は10.298十億香港ドルで
    あった。また、BOCライフの当期利益は883百万香港ドルであった。BOCライフは、生命保険セクターにおいて主
    導的な地位を維持しており、香港における人民元保険業務では引き続き市場トップである。
     BOCライフは、中流層および富裕層の顧客基盤の拡大およびデジタル・チャンネルの範囲の拡大のため、複数

    の策を講じた。BOCライフは、人材の募集および維持のための対策を改善することで、提携代理店の従業員を継
    続的に増加させた。マルチ・チャンネル開発戦略でも、目覚ましい進展を遂げたことで、バンカシュアランス
    で首位を維持した。BOCライフはまた、富裕層顧客を管理する中国の銀行仲介業者および多国籍の保険仲介業者
    と提携することにより、仲介チャンネルの拡大に向けた取組みを強化したことで、独立系の金融アドバイザー
    との協力を強化し、多数の付加価値サービスを宣伝した。BOCライフは、商品の競争力を強化するために商品変
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    革を強化するとともに、新規事業の価値を高めるために、貯蓄保護プランの売上増加に向けた努力を惜しまな
    かった。BOCライフは、健康シナリオ・エコシステムを引き続き拡大し、ライブ・ヤング・リワード・プログラ
    ム の一環として現在、ユーザー60,000名超および第三者提携先50社超を擁している。加えて、BOCライフは、持
    続可能な開発に向けた取組みを推進することに引き続き尽力した。BOCライフは、香港初の独立系第三者機関に
    より認証されたグリーン保険プランであるBOCライフiGreen貯蓄保険プランを発売したことで、顧客のグリーン
    商品に対する需要から生じた機会を捉えることに成功した。
    BOCインシュアランス

     当行は、BOCインシュアランスを通じて、中国本土で損害保険業務に従事している。2022年12月31日現在にお

    けるBOCインシュアランスの登録資本金は4.535十億人民元、資産合計は14.390十億人民元、純資産は5.063十億
    人民元であった。また、2022年におけるBOCインシュアランスの計上保険料は5.800十億人民元、当期利益は302
    百万人民元であった。
     質の高い発展および業務上のコンプライアンスを中心に、BOCインシュアランスは、中核的な責任および本業

    に焦点を当て、推進力として革新を強化し、損害保険の価値を全面的に発揮した。BOCインシュアランスは、中
    国の産業高度化を支援し、中小の民間企業のために融資および与信の強化を推進した。初となる（一連の）主
    要な技術機器保険を宣伝することで、BOCインシュアランスは、業界全体で主要な技術機器の質を全般的に向上
    させることに寄与した。国内市場および国外市場の「二重の循環」に貢献するため、BOCインシュアランスは、
    国内貿易信用保険および関税保証保険を通じて国内取引および外国貿易の統合を促進し、138件の一帯一路プロ
    ジェクトに関与した。国家の地域発展計画に焦点を当てて、BOCインシュアランスは、差別化された方法で資源
    配分政策を実施し、主要地域の調和の取れた発展を支援した。BOCインシュアランスは、社会ガバナンスの近代
    化に積極的に参加し、公害防止、労働安全、緊急事態管理、建設プロジェクトおよび職場の健康管理等の分野
    における賠償責任保険および保証保険のサービスを強化した。BOCインシュアランスは、自動化およびインテリ
    ジェンスの水準を高めることに努め、保険金支払の革新を深化させ、スマート業務の高度化および顧客体験の
    最適化を継続し、大規模な自然災害および緊急事態にも慎重に対応した。BOCインシュアランスはまた、顧客保
    護の仕組みの改善に努め、顧客保護の普及教育キャンペーン強化し、災害防止サービスおよび損失軽減サービ
    スを推進した。BOCインシュアランスは、３年連続で「3.15消費者保護教育普及週間」の優秀オルガナイザーと
    して認定された。
     BOCインシュアランスは、９年連続でスタンダード・アンド・プアーズの格付で「A-」、格付見通しで「安定

    的」を維持した。BOCインシュアランスは、中国一帯一路再保険共同体より「Best                                          Distinctive       Award   of
    Insurance      Service     for  ‘Belt    and  Road’    Construction」を受賞し、21世紀経済報道が発行した保険「金
    信」優秀案例で「2022            Excellent      Property     Insurance      Enterprise」として認定された。
    BOC-サムスン・ライフ

     当行は、BOC-サムスン・ライフを通じて中国本土において生命保険業務に従事している。2022年12月31日現

    在におけるBOC-サムスン・ライフの登録資本金は2.467十億人民元、総資産は67.010十億人民元、純資産は
    1.657十億人民元であった。また、2022年におけるBOC-サムスン・ライフの総計上保険料および保険料預託金の
    合計は21.258十億人民元、当期利益は64百万人民元であった。
     BOC-サムスン・ライフは事業の着実な成長を維持し、保護業務および長期貯金の初年度保険料は前年度比で

    70％増となり、ポートフォリオ全体の長期普通保険の割合がさらに高まった。BOC-サムスン・ライフは、当グ
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    ループのウェルス・マネジメント・システムに積極的に統合して、プライベート・バンキング業務の顧客向け
    のプレミアム信託サービスを宣伝した。BOC-サムスン・ライフは、全ライフサイクルの保険サービスに対する
    顧 客の保険ニーズに応えるために、重大疾病保険、医療保険および養老保険等の各種商品の供給を増やし、
    「BOC祥御重大疾病保険」および「BOC添富２号年金保険」等の特徴のある商品を発売した。「金融は実体経済
    に貢献すべき」という原則に従い、BOC-サムスン・ライフのフィンテックおよびグリーン・ファイナンスに対
    する投資は、4.1十億人民元に達した。顧客サービスおよびリスク統制を可能にするために技術力を活用するこ
    とで、BOC-サムスン・ライフは、効率的でマルチメディアのインテリジェントなサービスおよびオンライン処
    理機能およびインテリジェントな付帯機能を備えたサポート・プラットフォームを構築し、ビック・データ技
    術を用いたインテリジェントなリスク統制モデルおよび医療引受エンジンを導入した。
     毎日経済新聞が開催した金鼎奨において、BOC-サムスン・ライフは、４年連続で「Excellent                                                Life

    Insurance      Company」に認定された。BOC-サムスン・ライフはまた、一点資訊より「2022                                        Award   for
    Outstanding       Contributions        to  Rural   Revitalisation」を受賞するとともに、「China’s                           Insurance
    Industry     Ranking     2022」、「Annual          Customer     Service     Ranking」および「Annual              Scientific      Innovation
    Ranking」の総合ランキングで取り上げられた。
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    投資業務

    BOCGインベストメント

     当行は、BOCGインベストメントを通じて直接投資業務および投資管理業務に従事している。BOCGインベスト

    メントの業務範囲には、プライベート・エクイティ投資、ファンド投資・管理、不動産投資・管理および特殊
    状況投資等が含まれる。2022年12月31日現在におけるBOCGインベストメントの発行済株式資本は34.052十億香
    港ドル、総資産は141.028十億香港ドル、純資産は75.069十億香港ドルであった。また、2022年におけるBOCGイ
    ンベストメントの当期利益は2.529十億香港ドルであった。
     BOCGインベストメントは、国家戦略に積極的に貢献し、強固な国内市場および国内循環と国際循環との間の

    プラスの相互作用を特徴とする新たな発展パターンの醸成に参加した。BOCGインベストメントは、国家政策に
    基づき鍵となる中核的なテクノロジー企業への投資を引き続き増加させ、「専門的で洗練された特徴のある革
    新的な」中小企業への投資にも焦点を当てて、フィンテックおよびグリーン・ファイナンスへの投資で順調な
    進捗を遂げた。BOCGインベストメントは、香港に本店を置く中国企業としての役割を活用して、香港における
    投資機会を拡大し、香港の実体経済の発展に貢献した。
    BOCアセット・インベストメント

     当行は、BOCアセット・インベストメントを通じて中国本土において債務株式化スワップ業務および関連業務

    に従事している。2022年12月31日現在におけるBOCアセット・インベストメントの登録資本金は14.500十億人民
    元、総資産は85.498十億人民元、純資産は20.132十億人民元であった。また、2022年におけるBOCアセット・イ
    ンベストメントの当期利益は2.240十億人民元であった。
     国家の深化する供給サイドの構造改革への貢献に主に焦点を当てて、BOCアセット・インベストメントは、企

    業が業務の改善、レバレッジ比率の引下げおよび市場価値の強化を実現できるよう、債務株式化スワップ業務
    を行った。BOCアセット・インベストメントは、実体経済の発展を支援するため、グリーン産業およびテクノロ
    ジー産業への投資を引き続き増額し、クリーン・エネルギー産業、新エネルギー車産業、次世代情報技術産業
    において影響力のあるプロジェクトが実施された。BOCアセット・インベストメントはまた、「両高一剰」産業
    （高公害および高エネルギー消費の資源ベースの産業）の不良資産の処分を調整することにより、当グループ
    に大きく貢献した。2022年12月31日現在の当行の市場型債務株式化スワップ業務の累計取引高は、212.843十億
    人民元であり、年間で20.445十億人民元増加した。
    リーシング業務

    BOCアビエーション

     BOCアビエーションは、航空機リーシング業務に従事している。BOCアビエーションは、世界大手航空機オペ

    レーティング・リース会社のひとつであり、保有機の価値でみた場合、アジアに本社を置く航空機オペレー
    ティング・リース会社の中で１位である。2022年12月31日現在におけるBOCアビエーションの登録発行済株式資
    本金は1.158十億米ドル、総資産は22.071十億米ドル、純資産は5.202十億米ドルであった。また、2022年にお
    けるBOCアビエーションの当期利益は20.06百万米ドルであった。これは、下半期における好調な業績が、ロシ
    アの航空会社にリースしていた航空機の価値を上半期にゼロに評価減したことで相殺されたためである。ロシ
    アの影響を除外した調整後の当期利益は527百万米ドルであった。
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     持続的な成長の追求に努め、BOCアビエーションは、積極的なビジネス戦略を引き続き実施し、航空機リーシ
    ング業界における地位を着実に高めた。一帯一路構想を積極的に支援することにより、BOCアビエーションは、
    保有機の61％を関連する国と地域の航空会社にリースしていた。引き続き顧客需要を注意深く追跡すること
    で、  BOCアビエーションは、保有機の増加に伴い、顧客である航空会社が引渡し時に購入した航空機５機を含
    め、34機の引渡しを行った。これらの航空機の大部分が長期リース契約で引き渡された。2022年中にBOCアビ
    エーションは、リース機のリース契約78件を締結し、顧客は合計で39の国と地域に所在する84社となった。BOC
    アビエーションは、一貫して資産構造の最適化および持続可能な開発を目指した。BOCアビエーションは、2022
    年中に保有機17機を売却し、2022年12月31日現在における保有機の平均使用年数は4.4年(純簿価で加重)とな
    り、航空機リース業界で最も使用年数の浅い航空機ポートフォリオの１つとなった。
     （BOCアビエーションの業績および関連情報の詳細については、同社の業績報告書を参照されたい。）

    BOCL

     当行は、BOCLを通じてファイナンス・リース資産のファイナンス・リース業務、移転業務および引受業務な

    らびにその他の関連業務に従事している。2022年12月31日現在におけるBOCLの登録資本金は10.800十億人民
    元、総資産は48.093十億人民元、純資産は11.211十億人民元であった。BOCLの当期利益は508百万人民元であっ
    た。
     BOCLは、国家の戦略地域および主要産業に焦点を当てつつ、固有の特徴を持った専門化および差別化された

    業務という理念を掲げ、ファイナンス・リースの特色のある特徴を打ち出し、自社のリーシング・ブランドを
    洗練および強化した。2022年12月31日現在においてBOCLは、合計で56.223十億人民元のファイナンス・リース
    業務に従事しており、具体的には、グリーン・リーシングがリーシング業務全体に占める割合は37.04％であっ
    た。BOCLのリーシング業務には、スマート運輸、再生可能エネルギー、先進製造業および水リサイクルが含ま
    れており、実体経済への貢献の質および効率を高めるための実務的段階が示されている。
    消費者金融

    BOCコンスーマー・ファイナンス

     当行は、BOCコンスーマー・ファイナンスを通じて中国本土における消費者ローン業務に従事している。2022

    年12月31日現在におけるBOCコンスーマー・ファイナンスの登録資本金は1.514十億人民元、総資産は64.102十
    億人民元、純資産は8.527十億人民元であった。また、2022年におけるBOCコンスーマー・ファイナンスの当期
    利益は656百万人民元であった。
     BOCコンスーマー・ファイナンスは、「金融は経済に貢献する」という精神で、質の高い発展をさらに推進

    し、オンライン・トランスフォーメーションを加速し、エピデミックの影響を受けた顧客の生活消耗品および
    ネット通販に対する需要の継続的な高まりに対応して品揃えを調整した。2022年12月31日現在の貸付残高は
    61.803十億人民元であり、前年度末比で17.87％増加した。BOCコンスーマー・ファイナンスは、オンライン・
    トランスフォーメーションで進展を遂げ、オンライン・ローンは全貸付金の52.24％を占め、前年度比で17.18
    パーセント・ポイント増加した。
     BOCコンスーマー・ファイナンスは、証券時報より「The                             Gamma   Award   for  Best   Bank   of  China   －  2022

    Outstanding       Consumer     Finance     Company」、および上海報業集団                 | 界面新聞より「2022           Financial
    Excellence      Award   －  Outstanding       Consumer     Financial      Services」を受賞するなど、多数の名誉ある賞を受賞
    した。
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    フィンテック

    BOCフィナンシャル・テクノロジー

     当行は、BOCフィナンシャル・テクノロジーを通じて金融テクノロジー革新業務、ソフトウエア開発業務、プ

    ラットフォーム運営業務および技術コンサルティング業務に従事している。2022年12月31日現在におけるBOC
    フィナンシャル・テクノロジーの登録資本金は600百万人民元、総資産は1.134十億人民元、純資産は687百万人
    民元であった。
     BOCフィナンシャル・テクノロジーは、業務を当グループの総合サービス体制に深く統合させて、OASISプロ

    ジェクト、データ・ガバナンス、スマート・リスク統制、与信、マネーロンダリング防止等の主要なプロジェ
    クトに参加し、シナリオ・ベースのエコシステムに向けて金融商品以外の商品の構築の責任を担った。当グ
    ループの総合的な業務を強化することで、BOCフィナンシャル・テクノロジーは、当グループの資産運用の技術
    プラットフォームおよびその他の商品を開発した。地域のテクノロジーの強化を推進するため、BOCフィナン
    シャル・テクノロジーは、サービス力の強化に向けて上海、蘇州、成都、武漢および海南等の地域に機関を設
    置した。革新駆動型の発展を踏襲し、BOCフィナンシャル・テクノロジーは、AI倫理研究およびにプライバ
    シー・コンピューティングをはじめとする新興分野における優位性を維持し、世界初の国家レベルのAI倫理プ
    ロジェクトであるヴェリタスに深く参加し、金融業界でのAIの活用に関する世界初の倫理規範を発表した。
    サービスの成果を拡大するため、BOCフィナンシャル・テクノロジーは、あらゆる種類の銀行顧客の完全な網羅
    を達成するとともに、投資銀行、ファイナンス・リースおよびファクター市場等の分野において銀行顧客以外
    の顧客にも到達したことで、当グループの「ファイナンス                              + テクノロジー」ブランドの市場影響力を常に強化
    した。
     BOCフィナンシャル・テクノロジーは、インターナショナル・データー・コーポレイション（IDC）の「IDC

    China   FinTech     50  List」に２年連続で取り上げられるとともに、2022年にISO20000国際規格認証を取得し、中
    国工業情報化部の第１回「Digital                  Transformation         and  AI  Industry     Talent    Base」の一つに選出された。BOC
    フィナンシャル・テクノロジーのプライバシー・コンピューティングは、世界プライバシー保護コンピュー
    ティング大会（WPPCC）において「First                     Place   of  Secure    Multi-Party       Calculation       Track」を受賞した他、
    IFRS第17号の革新的な事案でも、ザ・チャイニーズ・バンカーより2022年度「Top                                          10  FinTech     Innovation
    Award」を受賞した。
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    ４【経営上の重要な契約等】

     関連する項目において開示されたものを除き、当年度中、当行は、当行の事業に重要な影響を及ぼす契約を

    締結しなかった。
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    ５【研究開発活動】
    サービス・チャンネル

     顧客体験に焦点を当てて、当行は、デジタル・トランスフォーメーションを主要な推進力として用いつつ、

    より強力なシナリオ統合力を有するオンライン・チャンネルとより高い価値創造力を有するオフライン・チャ
    ンネルを構築することで、全てのサービス・チャンネルの変革および高度化を加速させた。当行はまた、オン
    ライン・チャンネルとオフライン・チャンネルが統合され、金融シナリオと非金融シナリオが途切れなく連結
    しているエコシステムも構築した。
    オンライン・チャンネル

     当行は、デジタル・トランスフォーメーションの推進力の強化に絶え間なく努め、オンライン・チャンネル

    を拡大しつつ、モバイル・バンキング・サービスを向上させる取組みを強化したことで、オンライン事業の急
    成長を実現した。2022年における電子チャンネルによる取引高は339.62兆人民元であり、前年度比で4.51％増
    加した。うち、モバイル・バンキングによる取引高は46.73兆人民元であり、前年度比で18.67％増加した。金
    融以外のモバイル・バンキング・シナリオの数は合計870件であり、モバイル・バンキングを実際に利用してい
    る顧客の月間数は76.20百万名であり、モバイル・バンキングは実際に利用している顧客が最も多いオンライ
    ン・チャンネルとなった。
                                           （単位：百万名、割合表示を除く。）

     項目                                                   変動(%)

                                2022年12月31日          2021年12月31日
                                     現在
                                               現在
     オンライン・バンキングの法人顧客数                               7.2301           6.4812          11.55%

     オンライン・バンキングの個人顧客数                              199.2816           198.7857           0.25%
     モバイル・バンキングの顧客数                              254.4137           235.1805           8.18%
                                        （単位：百万人民元、割合表示を除く。）


     項目                                2022年         2021年          変動(%)

     法人向けオンライン・バンキングの取引高                              284,737,900         277,090,186             2.76%

     個人向け電子バンキングの取引高                              53,060,704         45,674,406            16.17%
     モバイル・バンキングの取引高                              46,728,018         39,376,511            18.67%
     法人向け銀行業務の顧客の場合、当行は、デジタル・トランスフォーメーションを加速させるとともに、電

    子チャンネルの機能を継続的に向上させ、当グループ全体で総合的な金融電子ポータルを構築した。オンライ
    ン・チャンネルの機能を最適化し、クロスボーダー・ファイナンス、インクルーシブ・ファイナンス、サプラ
    イチェーン・ファイナンス、OASISプロジェクトおよびデジタル人民元をはじめとする主要な事業分野に焦点を
    当てて、当行は、法人向けオンライン・バンキング業務で29の新商品を発売した。クロスボーダー送金、セル
    フサービス方式の外国為替決済、ファイナンシングおよびウェルス・マネジメント等の総合的な金融サービス
    を統合して、当行は、法人向けモバイル・バンキング業務にクロスボーダー・ファイナンス部門を新設し、
    「ワンストップ型のサービスと統合された取引」という目標を達成した。当行は、大手銀行の中でWeChatの公
    式アカウントを通じて法人向け銀行サービスを提供した初の銀行となり、統合された「マーケティング                                                     + 金融
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    サービス」のための新たなチャンネルも開発した。開かれた銀行という点でも当行は、口座管理、決済、清算
    およびファンドの監督等の金融サービスをトレジャリー業務、教育、電子商取引をはじめとする統合された外
    部 シナリオとともに提供するため、「BOC法人向け電子リンク」を立ち上げた。人事、オフィス・ワーク、給与
    計算、税務、費用管理、経理および請求書作成を含む６つのサービス・モジュールを整備した、ワンストップ
    型の法人向けデジタル運用プラットフォームである「BOC法人向け電子マネージャー」も開設された。ワンス
    トップ型の「非金融           + 金融」サービス力を通じて、当行は、中小企業がデジタル・トランスフォーメーション
    化、コスト削減および効率化を達成できるよう支援した。
     個人向け銀行業務の場合、当行は、モバイル・バンキングの機能を最適化し、シナリオ・ベースの金融サー

    ビス・エコシステムの構築を加速させ、顧客体験を継続的に向上させた。新たな市民、年金加入者、県域金
    融、少数民族、給与計算サービスおよび旅行サービスを含め、ターゲットとなる顧客層に焦点を当てて、当行
    は、新たな市民、個人年金および「鉄道電子カード」のための特別なモバイル・バンキング・サービス部門を
    設置し、モバイル・バンキングの「美しい田園地帯」版およびウイグル語版を開始するとともに、ワンストッ
    プ型の「給与計算マネージャー」サービスも立ち上げた。富裕層向け金融に焦点を当てて、当行は、譲渡性預
    金証書（CD）の譲渡サービスおよび貯蓄債の売却サービスを開始し、預金、ファンド、ウェルス・マネジメン
    トおよび保険等の主要商品のウェブページおよび購入手続を最新化するとともに、資産ポートフォリオに関す
    る報告の表示を最適化して、資産ポートフォリオ分析サービスを改良した。顧客体験という点で当行は、顧客
    によるモバイル・バンキングの利用を促進するため、口座管理、移転、ワンクリック・カードのバインディン
    グ、セキュリティ・ツールの管理およびオンライン顧客サービスをはじめとする機能およびプロセスを最適化
    した。さらに、当行は、提供する情報を改善することで、モバイル・バンキングにおける第三者加盟店のサー
    ビスの種類を常に充実させ、シナリオ運用のためのインテリジェント・エコシステムを導入した。
     当行は、オンライン・チャンネルのデジタル・リスク統制力もさらに強化した。2022年においては、当行の

    「サイバー・ディフェンス」スマート・リスク統制・防止システムでオンライン・チャンネルを通じて監視さ
    れた取引は7.962十億件であり、前年度比で3.54％増加した。当行はまた、フィッシング防止のための監視も常
    に実施し、合計1,044件のフィッシング・ウェブサイトおよびアプリケーションのダウンロード・リンクを監視
    し、閉鎖した。
     当行の法人向けモバイル・バンキングは、中国金融認証中心（CFCA）の2022年度「中国デジタル金融ゴール

    デン・リスト・アワード」において「Characteristic                            Cross-border       Finance     Award   for  Corporate      Mobile
    Banking」を受賞し、当行の個人向けモバイル・バンキングも、people.com.cnより「People’s                                                 Inventive
    Service     Award」、第５回デジタル金融イノベーション大会で「Digital                                Platform     Innovation      Award」および
    「Golden     Award   for  Smart   and  Digital     Platform:      Finance     Plus   Scenario     Open   Platform」を受賞した。当
    行はまた、2022年度中国デジタル金融ゴールデン・リスト・アワードにおいて「Best                                            Personal     Mobile
    Banking」および「Best             Digital     Bank」として表彰された。
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    オフライン・チャンネル

     当行は、店舗のデジタル・トランスフォーメーションを推し進めた。「スマートな冬季オリンピック競技

    会」というコンセプトを掲げ、当行は、現金自動預払機（ATM）、スマート窓口およびその他のチャネルの利用
    を含め、2022年北京冬季オリンピック競技会の決済シナリオを策定し、デジタル人民元の両替等の革新的な
    サービスを開始して、パスポートを身分証明書として使用する外国人顧客と取引を行った。当行は、人民の福
    祉を向上させるための努力を惜しまなかった。当行は、「店舗                                + 行政」というスマート・サービス・エコシス
    テムを構築し、スマート窓口を通じて「長江デルタ・スマート行政」サービス・シナリオを宣伝した。当行
    は、上海、江蘇、浙江および安徽において行政サービスを提供し、長江デルタにおいても省を超えた投資を実
    現して、様々な場所および地域で行政サービスを受けられるようにしたことで、地域統合を強化した。当行
    は、半分超の店舗のスマート窓口で900を超える行政サービスを提供し、人民に利便性を提供した。さらに、当
    行は、差別化された店舗管理システムを深化させた。当行は、「金融サービス力強化のための８つの優先分
    野」および「４つのシナリオ・ベースの金融サービス・エコシステム」を発展させるため、現地の状況に基づ
    きフィンテック、グリーン・ファイナンス、インクルーシブ・ファイナンスおよびクロスボーダー・ファイナ
    ンス等を特徴とする店舗を設置した。当行は、店舗の活力を刺激し、サービス力を高め、店舗の変革および発
    展を深化させるため、特徴のある店舗で商品、サービス、ビジネス・モデルおよびソフトウエアとハードウエ
    アのリソース配分も洗練させた。
     2022年末現在の中国本土に所在する当行傘下の商業銀行（本店、中核的支店、補完的支店および店舗を含

    む。）は、合計で10,323店であった。中国本土に所在するその他のグループ会社は585社、香港（中国）、マカ
    オ（中国）、台湾（中国）およびその他の国と地域に所在するグループ会社は合計で531社であった。
    情報技術の開発

     当行は、デジタル経済の発展に積極的に統合し、当グループの包括的なデジタル・トランスフォーメーショ

    ン戦略を深く推進した。2022年において当行のIT部門に所属する従業員数は、全従業員の4.35％を占める
    13,318名であり、うち9,376名は国内商業銀行に勤務する従業員であり、全従業員の3.51％を占めた。2022年中
    に当行は、21.541十億人民元（中国本土の規則に基づき算出された数値。）を情報技術に投資した。これは、
    当行の経常収益の3.49％に相当した。
     当行は、改革を深化させ、トップ・レベルのデジタル・トランスフォーメーションの設計を改善した。                                                    当行

    は、技術管理システムの改革を実施した。当行は、金融デジタル・トランスフォーメーションを主導するチー
    ムを設置し、金融デジタル化委員会の構造を最適化したことで、経営陣によるデジタル・トランスフォーメー
    ションの全般的な監視および推進をさらに強化した。当行は、効率向上に努め、2022年には技術力が着実に高
    まった。当行のITシステムの組織構造は、事業部門に基づき設定されており、プロセス全体で市場の変化およ
    びビジネス上のニーズに素早く対応できるよう、事業と技術が深く統合された。本店および各支店は協働し
    て、研究開発スキルおよび技術サービスを向上させるために、特徴あるアプリケーションの統合研究開発体制
    を構築した。当行は、「業界ランキングで首位を確保する」ための仕組みを深化させ、本店および各支店間で
    連携して革新する方法を改善した。
     当行は、デジタル・トランスフォーメーションの基盤をさらに強化するためにインフラを強化した。                                                   OASISプ

    ロジェクトは繰り返し押し進められた。当行の業務上のミドル・オフィス体制は順調に機能し始め、デジタ
    ル・プロセス、データおよびメカニズムは、顧客マーケティング、商品イノベーション、管理および運用等を
    支援するために常に改善された。当行は、「水平３本、垂直２本」のデータ・ガバナンスの枠組みを当グルー
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    プ全体で適用および推進するためにより迅速に行動し、2.8百万件のデータを整理して、220千項目のデータ・
    ディクショナリを開発したことで、データの資産価値を常に高めた。複数チャンネルの運用により、リソース
    の 共有および利用が高まり、プロセス、集約型事業およびスマート・サービスを向上させるために新たな技術
    も適用された。
     当行は、フィンテックの成果をさらに挙げるため、革新に努めた。                                  当行は、新規の技術プラットフォームを

    引き続きアップグレードした。「鴻鵠」という分散型技術プラットフォームは、126のアプリケーション/モ
    ジュールの分散型アーキテクチャの研究開発、運用および保守サポートを提供した。また、「瀚海」というプ
    ラットフォームは、当行の51のアプリケーションをサポートするモバイル開発システムを構築した。ビッグ
    データ・プラットフォームの「星漢」も、36のアプリケーション/モジュールをサポートした。全社レベルのロ
    ボット・プロセス自動化（以下「RPA」という。）プラットフォームおよび光学式文字認識（以下「OCR」とい
    う。）プラットフォームが加速的に推進され、人工知能およびブロック・チェーンのプラットフォームもアッ
    プグレードされた。特殊研究はイノベーションの成果のインキュベーションを後押しし、新規技術事業のアプ
    リケーション・シナリオも拡大された。2022年に当行は、６件の技術的成果で中国人民銀行（PBOC）金融技術
    開発賞を受賞した。うち、「水平３本、垂直２本、線１本」という全社的なのデータ・プラットフォーム開発
    プロジェクトは１位を獲得した。2022年中には、5,000件を超える新規特許出願が行われ、うち611件が承認さ
    れた。当行は、ブロック・チェーンおよび５Gに関連する特許の累積出願数で他行を抜いた。当行はまた、将来
    を見据えた配置をし、メタバース関連の特許を公開した初の銀行のひとつとなった。
     当行は、安定した金融業務の運営を確保するため、セキュリティを最優先してきた。                                           当行は、当グループの

    ネットワーク・セキュリティの運用力を強化すべく、当グループ全体のサイバー・セキュリティ・センターお
    よびサイバー攻撃・防御研究所を設置した。当行は、冬季オリンピック、冬季パラリンピック、中国国際輸入
    博覧会および中国国際消費財博覧会等の重要なイベントの開催期間中に金融サービスのための技術支援を提供
    した。当行は、パンデミックの影響に積極的に対応し、事業を継続するための技術支援も提供した。「BOC
    IM」プラットフォームのオンライン・ユーザー数は１日平均219千名であり、当行は、従業員の利用体験を最適
    化するために顧客操作機能を追加した。テレワークを推進する取組みにより、当行は、安定した事業開拓を続
    け、質の高い金融サービスを提供することができた。
     当行は、デジタル金融サービスの利便性をさらに高めるため、質および効率を向上させた。                                               モバイル・バン

    キング・バージョン8.0を導入したことで、当行は、プライベート・バンキング、シナリオおよび新たな市民の
    ために特別なサービスをアップグレードするとともに、「美しい田園地帯」版も導入したことで、データ、富
    およびエコシステムを共有する価値を強調した。モバイル・バンキングの月間アクティブ・ユーザー数も継続
    的に増加した。当行は、法人向けオンライン・バンキングをアップグレードし、モバイル・バンキングを通じ
    てオンラインで取引を行う法人顧客は、引き続き顧客全体で大きな割合を占めた。当行は、中小企業のデジタ
    ル・トランスフォーメーションを推進するため、「BOC法人向け電子マネージャー」および「BOC法人向けクラ
    ウド・ダイレクト・コネクション」を開始し、ネット購入の顧客層にサービスを提供した。フィンテックおよ
    びグリーン・ファイナンスのデジタル・プラットフォームにより、スマートに顧客を特定および識別すること
    が可能となった。インクルーシブ・ファイナンスで当行は、極めて効率的で人間味のある「Ｉ                                                SMART－     デジタ
    ル・インクルーシブ・ファイナンス・サービス+」を開発するために、総合的なデジタル・ソリューションを提
    供した。クロスボーダー・ファイナンスでも、当行は、外国貿易の安定化に寄与すべく、クロスボーダー電子
    商取引決済商品システムである「BOCクロスボーダー電子商取引コネクト」を構築した。さらに消費者金融で
    は、住宅ローン、「起業ローン」、政府支援学生ローンおよびその他の業務をデジタル運営する過程で各リン
    クを接続した。サプライチェーン・ファイナンス商品である「イージー・ローン」は、川上の零細企業および
    中小企業が融資を受けられるよう、煩雑で時間のかかる手続という障害を取り除くものであった。当行はま
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    た、デジタル化されたクローズド・ループ型のマーケティング力を統合し、プロセス全体でマーケティングを
    管理するための「智恵達2.0」を最適化した。「福仔雲遊記」の累計顧客数も10百万名を超えた。
     当行は、開放と統合という原則に沿って、シナリオ・ベースの金融サービス・エコシステムの構築を進め

    た。  国境を越えた円滑化、教育、スポーツおよびシルバー経済をはじめとする人民の生活に関連するシナリオ
    に焦点を当てて、当行は、合計で230百万名を超えるユーザーを獲得した。さらに、「BOCクロスボーダー・
    サービス」アプリを宣伝したことで、累積登録ユーザー数は６百万名を超えた。当行は、シナリオ・ベースの
    ミドル・オフィスを設置し、シナリオの迅速な開発および集約的な運用を支援するために、ユーザー、デー
    タ、コンテンツ、マーケティング、顧客サービスおよびリスク統制という６つの基本能力を開発した。当行
    は、BOCの知恵を人民に貢献し、BOCのソリューションを提供できるよう、シナリオ・ベースの金融サービスの
    バージョン2.0である「デジタルCIIE」プログラム、「スマート海南」の開発成果、デジタル人民元エコシステ
    ム家族等のデジタル・ソリューションに関する白書を発行した。
     当行は、デジタル人材層の構築を進展させるために活性化した。                                 当行は、デジタル管理、産業計画および建

    築設計を担当するチーム、デジタル・マーケティング、商品、運営、リスク統制およびトレーディングを担当
    するチーム、ならびにデータ分析およびITを担当するチームをはじめ、10のチームを立ち上げるために尽力し
    た。当行のリストに基づく管理のもと、第一弾の候補者は5,500名を超えた。一元的な研修を通じて、プロジェ
    クトおよび実践型研修における課題を克服することにより、当行は、専門分野の垣根を越えたIT業務担当の人
    材を育成し、全従業員のデジタル能力を高めるため、デジタル金融に関する講義等の活動を開催した。
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     全社的な体制の開発

     当行は、OASISプロジェクトを、包括的なデジタル・トランスフォーメーション戦略の新たな章を開始し、

     全社的な能力の再構築、グループ全体の連携および共有ならび総合的なデジタル力を実現するための梃子で
     あり重要な実践と捉えた。2022年には、OASISプロジェクトの開発で飛躍的進歩および進展があった。
     全社的なトップ・レベルの体制の着実な構築                       　全社的なモデリングの概念および方法に従い、戦略的優先事

     項を重視して、当行は、全体的な事業計画を実施し、基礎能力の再構築を常に推進した。現在、当行は、全
     セクターの全般的な計画立案を完了し、「戦略能力マップ」、全社的事業体制および全社的IT体制という３
     つのトップ・レベルの体制設計スキームを策定した。
     技術支援の継続的な統合             　OASISプロジェクトの開発に伴い、当行は、超大型の金融分散型アーキテク

     チャー・システムを再構築した。「鴻鵠」、「瀚海」および「星漢」という３つ自社開発の基礎技術ミド
     ル・オフィスが継続的に強化されて拡大し、堅固な基盤として事業、迅速な支払、強固な支援を強化する役
     割を着実に果たした。かくして、取引の一貫性、事業の安定性およびサービスのセキュリティは絶えず強化
     され、モバイル事業、ビッグデータ、人工知能等の当グループのビジネス・シナリオの繁栄を支援した。
     試験セクターの徹底的な推進               　新たな全社的なテクノロジーの構造およびプラットフォームに依拠して、当

     行は、複数の事業セクターにおいて開発成果を挙げ、デジタル経済時代で発展するための活力を常に発揮し
     た。2022年５月には、第一弾となる試験プロジェクトで顧客情報、グループ会社および従業員等の分野に焦
     点を当てて、情報の「構築、管理、保存および使用」が、１つのセンター、一連のラベル、１つの視点、１
     つの本筋、一連の規範に従うようにした。また、データ要素も広く共有されて連結し、正確なマーケティン
     グ、商品のカスタマイズ化、インテリジェントなリスク統制および科学的な意思決定が深く強化された。
     2022年下半期に当行は、決済、清算、法人決済カード等のセクターにおける全社的な体制を再構築し、商
     品、業務およびデータを含め、ミドル・オフィスで構成されるグループを設置したことで、商品の管理およ
     び組立、統合された契約管理ならびに集中的な運用サービスをはじめとする全社的な能力を絶えず強化し
     た。
     当行は今後、「全体的な計画、トップ・レベルの構築、重要な躍進および段階的な展開」という戦略に従

     い、基盤の強化、ミドル・オフィスの強化および事業の強化を重視しながら、変革主導で発展する道を歩み
     続ける。
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    第４【設備の状況】

    １【設備投資等の概要】

     2022年12月31日現在、当行は国内外に合計11,439の機関を有している。そのうち、10,908の機関が中国本土

    にあり、531の機関が香港（中国）、マカオ（中国）、台湾（中国）およびその他の国と地域にある。中国国内
    商業銀行業務（本店、一級支店、二級支店および下部拠点会社を含む。）は、一級支店・直属支店38ヶ所、二
    級支店371ヶ所、下部拠点会社9,913ヶ所を含む10,323の機関からなる。
     「第６　１      財務書類」に記載された連結財務書類の注記V.20、21および22も参照されたい。

    ２【主要な設備の状況】

      上記「第４　１         設備投資等の概要」を参照されたい。

    ３【設備の新設、除却等の計画】

      該当事項なし。

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    第５【提出会社の状況】

    １【株式等の状況】

    （１）【株式の総数等】（2022年12月31日現在）

    ①【株式の総数】

                (1)                                        (1)

            授権株数                 発行済株式総数                    未発行株式数
                                     (2)
     普通株式         －              294,387,791,241株                         －
                                    (3)
      優先株         －              1,197,865,300株                         －
    注：
     (1)  中国会社法には、授権株式制度はない。
     (2)  A株210,765,514,846株およびH株83,622,276,395株からなる。

     (3)  国内優先株730,000,000株（第３期）、国内優先株270,000,000株（第４期）および国外優先株197,865,300株（第２

       期）からなる。
    ②【発行済株式】

                                        上場金融商品取引所名

     記名・無記名の別および
                    種類         発行数          または登録認可金融商品                内容
       額面・無額面の別
                                          取引業協会名
                                        A 株：上海証券取引所
      記名式額面1.00人民元             普通株式        294,387,791,241株
                                        H 株：香港証券取引所
                                                      以下「優先
                                       国内優先株：上海証券取引所
     記名式額面100.00人民元              優先株        1,197,865,300株                           株についての
                                       国外優先株：香港証券取引所
                                                      特則」を参照
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    優先株についての特則
    国内優先株（第３期）

     期間：         優先株式に満期日は設定されていない。

     累積配当：         なし。

     残余利益分配         なし。

     への参加：
     配当率決定原         国内優先株の配当率は、異なる金利差で調整される。配当率は指標金利と固定スプレッドの合計に

     則：         等しく、配当率の調整期間を設けるものとする。配当率は、国内優先株発行後最初の５年間は固
             定、その後は５年に１回調整され、各調整期間中は変更されないものとする。固定スプレッドは、
             発行時の国内優先株に係る配当率と指標金利間のスプレッドに等しいものとし、国内優先株の有効
             期間中に変更されることはない。
             優先株式発行時の指標金利は、中国債券情報ネットワーク（www.chinabond.com.cnまたは中国証券
             登記決済有限責任公司が認めるその他のウェブサイト。以下同様）が発表する銀行間固定利付国債
             の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式の払込期日（すなわち、2019年６月27日）
             に先立つ直近の20取引日間（払込期日を含まない。）における算術平均利回り（小数点第二位まで
             求める。）とする。配当率再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークが発表する銀
             行間固定利付国債の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、再調整日（優先株式の払込期日か
             ら５年後毎の応当日（すなわち、６月27日））に先立つ直近の20取引日間（各応当日を含まな
             い。）における算術平均利回り（小数点第二位まで求める。）とする。再調整日に先立つ直近の20
             取引日間のいずれの日にも中国債券情報ネットワークが５年満期中国国債の利回りを発表しなかっ
             た場合、再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークにおいて入手可能な５年満期中
             国国債の、国内優先株の配当率再調整日に先立つ20取引日間における算術平均利回り（小数点第二
             位まで求める。）とする。
             国内優先株の初回配当率は、市場価格照会を通じて、4.50％（うち、指標金利が3.07％、固定スプ
             レッドが1.43％）に決定される。国内優先株の配当率は、発行に先立つ直近の２会計年度における
             当行の加重平均株主資本利益率（注１）の年間平均を上回らないものとする。
             （注１）株主資本の平均利益率は、「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則
                 第９号：株主資本利益率および一株当たり利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定
                 され、当行の普通株主に帰属する利益を基準に計算される。
     配当金分配条         (1)　当行は、その自己資本が当局の規制要件を満たすことを条件に、法令に従い損失を回収し、

     項：            法定準備金および一般準備金に対する割当を行った後に、分配可能な税引後利益（注２）が
                ある場合には、国内優先株の株主に対し配当金を分配することができる。配当金の分配に関
                し、当行が発行する国内優先株は国外優先株と同順位であり、いずれの優先株主も普通株主
                に優先する。国内優先株の株主に対する配当金の支払いは当行の格付の影響を受けることは
                なく、かかる格付の変更に伴う調整は生じない。
             （注２）中国の会計基準または国際財務報告基準に従い作成された当行の財務諸表に表示されてい
                 る未分配利益のうち、いずれか少ない金額をいう。
             (2)　いかなる場合においても、当行は、株主総会において検討および承認された後、国内優先株
                の株主に対する配当金の支払いの一部または全部を取り消す権利を有し、かかる取消しは債
                務不履行とはみなされない。当行は、その裁量により、中止した配当金を、支払期限の到来
                した他の債務の返済に使用することができる。現行の国内優先株の配当の取消しは、普通株
                式の配当制限を除き、当行に対するその他の制限を構成しない。当行は、上記権利を行使す
                る際には、国内優先株の株主の権利および利益を十分に考慮する。
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     配当金の支払         優先株式の配当金は現金で支払われ、当行が発行した関連するシリーズの未償還国内優先株の額面

     方法：         価額の総額に基づき算出される。国内優先株の配当金は、年１回支払われるものとし、関連するシ
             リーズの国内優先株の払込期日（すなわち、2019年６月27日）から発生するものとする。配当金支
             払日は、毎年、国内優先株の発行に係る払込期日の応当日（すなわち、６月27日）とする。かかる
             応当日が上海証券取引所の取引日でない場合、当該配当金支払日は翌取引日に延期され、かかる延
             期された期間についての配当金は発生しない。配当金支払日の前に、国内優先株の配当金を計算し
             て支払う必要が生じた場合、配当金は、実日数による日割計算（計算上、１年は360日とする。）
             により算出される。配当金の計算は、小数点第二位まで求める。かかる配当を受領することにより
             国内優先株の株主に対して課される税は、関連法令に従い、当該優先株主が負担するものとする。
     転換に関する         (1)　強制転換トリガー事由

     取決め：
             　(ⅰ)    その他Tier１資本性証券トリガー事由（普通株式等Tier１資本比率が5.125％以下まで低下
                すること）が発生した場合、当行の普通株式等Tier１資本比率をトリガーポイントを上回る
                水準まで回復させるため、国内優先株の全部または一部はA株に転換される。
             　(ⅱ)    Tier２資本性証券トリガー事由が発生した場合、国内優先株の全部がA株に転換される。
                「Tier２資本性証券トリガー事由」とは、次のいずれかの事態のうち先に発生するものをい
                う。（1）NAFRにより、転換もしくは消却を行わないと当行が存続できないと判断された場
                合、または（2）関連当局により、公的部門による資本注入もしくはこれに相当する支援がな
                いと、当行が存続できないと判断された場合。
             (2)　強制転換価格
                国内優先株の当初の強制転換価格は、国内優先株発行に関する取締役会決議公告日に先立つ
                20取引日における当行A株の平均取引価格（すなわち、１株当たり3.62人民元）とする。
                直近の20取引日における当行A株の平均取引価格                       ＝  当該20取引日における当行A株の取引価
                格の合計     ÷  当該20取引日におけるA株の出来高合計
                国内優先株の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通
                株式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本
                の増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、かかる事由の発生順に強
                制転換価格の累積的調整が行われる。普通株主に対する現金配当の分配による強制転換価格
                の調整は行われない。強制転換価格は、以下に従い調整される。
                株式の無償交付または資本再編の場合：　P1                     = P0  ×  N ÷  (N  ＋  n)
                時価を下回る価格でのA株の新規発行またはライツイシューによる場合：                                  P1  = P0  ×  (N  ＋
                k)  ÷  (N  ＋  n)、k   = n ×  A ÷  M
                上記の計算式において、「P0」は、調整前直近の有効な強制転換価格、「N」は、かかる株式
                の無償交付、資本再編、新株発行またはA株に関するライツイシューが行われる前の普通株式
                総数、「n」は、株式の無償交付、資本再編、新株発行またはライツイシューによって新しく
                交付・発行されたA株の株式数、「A」は、かかる新株発行またはライツイシューにおいて新
                しく発行されるA株の発行価格、「M」は、A株の新株発行またはライツイシューの発表（すな
                わち、新株発行またはライツイシューに関する有効かつ取消不能な条件を含む発表）前日の
                取引日におけるA株の終値、「P1」は、当該調整直後の有効な強制転換価格を意味する。
                国内優先株の株主の権利および利益が、株式の買戻し、当行の合併または分割その他の事由
                による当行の株式クラス、株式数および／または株主持分の変更によって影響を受ける場合
                には、当行は、優先株主および普通株主の利益を十分に保護し、これらの均衡を保つため
                に、公平、公正、衡平の原則に従い、実際の状況に応じて強制転換価格の調整を行う。強制
                転換価格の調整に関する内容および方法は、適用ある中国法令に従って策定される。
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             (3)　強制転換の比率および株式数を決定する際の原則

                国内優先株の強制転換の際に転換される株式数を決定する計算式は、Q                                 ＝  V ÷  Pとする。
                上記計算式において、「Q」は、国内優先株の株主が保有する国内優先株から転換されるA株
                の株式数、「V」は、強制転換の対象となる優先株式の額面価額の総額、「P」は、国内優先
                株の有効な強制転換価格を意味する。
                国内優先株の強制転換から生じる普通株式の端株は、関連法令に従い当行によって処理され
                る。一部が転換される場合、国内優先株は比例配分ベースでA株に転換される。
             (4)　強制転換期間
                国内優先株の強制転換期間は、国内優先株の発行完了後の最初の取引日に開始し、全ての国
                内優先株が償還または転換された日に終了する。
             (5)　強制転換が行われた年における普通株式の配当金の帰属
                国内優先株の強制転換により新しく発行されるA株は既存のA株と同順位であり、配当金の権
                利に関する基準日現在において当行の株主名簿に記載されている全ての普通株主（国内優先
                株の強制転換によるA株の保有者を含む。）は、当期の配当期間に係る配当金を受領する権利
                を有し、かつ同一の権利および利益を有する。
     償還に関する         (1)　償還権者

     取決め：
                NAFRの承認を得ることを条件として、当行は国内優先株を償還することができる。国内優先
                株の株主は、当行に対して国内優先株の償還を請求する権利を有しない。
             (2)　償還の条件および期間
                国内優先株に償還日はない。NAFRの関連規則に従い、当行は、国内優先株の償還権を行使す
                る予定はないため、投資家は、当行が国内優先株の償還権を行使するという期待をすべきで
                はない。
                しかしながら、NAFRの承認を条件として、当行は、国内優先株の発行後５年が経過したのち
                に国内優先株の全部または一部を償還する権利を有する。国内優先株の償還期間は、国内優
                先株の発行日から５年後の応当日に開始し、全ての国内優先株が償還または転換された日に
                終了する。取締役会は、市場の状況等に従い償還期間中の償還を決定し、NAFRの承認に基づ
                き償還に関する全ての事項に完全な権限を持って対処することを株主総会により授権（その
                権限はさらに委任することができる）されている。
                当行によるかかる償還権の行使は、以下の条件に服する。
                ①　償還する国内優先株を代替するにふさわしい当該国内優先株と同等またはより質の高い
                  資本性証券を当行が使用するか有していること。かつ、かかる代替は、当行が持続可能
                  な収入創出能力を有している時にのみ行われること。
                ②　かかる償還権行使後の当行の規制上の自己資本が、NAFRの定める規制上の必要自己資本
                  要件を大きく上回る水準を維持していること。
             (3)　償還価格および償還価格決定の原則
                国内優先株の償還価格は、額面価額に宣言された配当金（ただし、当期の配当期間において
                未払いの配当金）を加えた額に等しい金額とする。
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     議決権の復         (1)　議決権復権条項

     権：
                定款に従い、当行が、優先株式の発行後合計で３会計年度または２会計年度連続して、優先
                株式について合意された配当金を支払わなかった場合、優先株主は、合意された配当金を支
                払わない旨を定めた当該年度の利益配分計画を株主総会が承認した翌日から、株主総会に出
                席し、議決権を行使するための普通株主と同じ権利を有するものとする。
                優先株式の議決権の復権後、かかる優先株式の各保有者は、下記の想定転換価格に従って当
                該優先株式の想定された転換の結果として生じる議決権数を有するものとし、当該優先株式
                の保有者は、普通株主とともに株主総会において当該議決権を行使することができる。
                当初の想定転換価格は、「転換に関する取決め」に従い決定される当初の強制転換価格と同
                様に決定される。かかる想定された転換の結果として生じた議決権数（すなわち、当該各優
                先株式の保有者が権利を有する議決権数）は、Q                       ＝  V ÷  E（普通株式１株未満は切り捨
                て。）の計算式に従い算出される。
                上記計算式において、「V」は、当該優先株主が保有する優先株式の額面総額、「E」は、有
                効な想定転換価格を意味する。
                優先株式の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通株
                式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本の
                増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、当行は、当該各事由を発生
                順に累積的に反映するために想定転換価格に対する調整を行う。具体的な調整方法は、「転
                換に関する取決め」に明記される強制転換価格に適用される調整方法に一致するものとす
                る。
             (2)　復権した議決権の取消し
                優先株式の議決権復権後は、当該年度に関する優先株式の配当金を当行が全額支払う日ま
                で、かかる議決権は行使可能とする。定款には、優先株式の議決権を復権することができる
                その他の事由を定めることができる。
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    国内優先株（第４期）
     期間：         優先株式に満期日は設定されていない。

     累積配当：         なし。

     残余利益分配         なし。

     への参加：
     配当率決定原         優先株式の配当率は、異なる金利差で調整される。配当率は指標金利と固定スプレッドの合計に等

     則：         しく、配当率の調整期間を設けるものとする。配当率は、国内優先株発行後最初の５年間は固定、
             その後は５年に１回調整され、各調整期間中は変更されないものとする。固定スプレッドは、発行
             時の国内優先株に係る配当率と指標金利間のスプレッドに等しいものとし、国内優先株の有効期間
             中に変更されることはない。
             優先株式発行時の指標金利は、中国債券情報ネットワーク（www.chinabond.com.cnまたは中国証券
             登記決済有限責任公司が認めるその他のウェブサイト。以下同様）が発表する銀行間固定利付国債
             の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式の発行に係る払込期日（すなわち、2019年
             ８月29日）に先立つ直近の20取引日間（払込期日を含まない。）における算術平均利回り（小数点
             第二位まで求める。）とする。配当率再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークが
             発表する銀行間固定利付国債の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式再調整日（優
             先株式の払込期日から５年後毎の応当日（すなわち、８月29日））に先立つ直近の20取引日間（各
             応当日を含まない。）における算術平均利回り（小数点第二位まで求める。）とする。再調整日に
             先立つ直近の20取引日間のいずれの日にも中国債券情報ネットワークが５年満期中国国債の利回り
             を発表しなかった場合、再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークにおいて入手可
             能な５年満期中国国債の、優先株式の配当率再調整日に先立つ直近の20取引日間における算術平均
             利回り（小数点第二位まで求める。）とする。
             優先株式の初回配当率は、市場価格照会を通じて、4.35％（うち、指標金利が2.94％、固定スプ
             レッドが1.41％）に決定される。国内優先株の配当率は、発行に先立つ直近の２会計年度における
             当行の加重平均株主資本利益率（注１）の年間平均を上回らないものとする。
             （注１）株主資本の平均利益率は、「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則
                 第９号：株主資本利益率および一株当たり利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定
                 され、当行の普通株主に帰属する利益を基準に計算される。
     配当金分配条         (1)　当行は、その自己資本が当局の規制要件を満たすことを条件に、法令に従い損失を回収し、

     項:            法定準備金および一般準備金に対する割当を行った後に、分配可能な税引後利益（注２）が
                ある場合には、国内優先株の株主に対し配当金を分配することができる。配当金の分配に関
                し、当行が発行する国内優先株は国外優先株と同順位であり、いずれの優先株主も普通株主
                に優先する。国内優先株の株主に対する配当金の支払いは当行の格付の影響を受けることは
                なく、かかる格付の変更に伴う調整は生じない。
             （注２）中国の会計基準または国際財務報告基準に従い作成された当行の財務諸表に表示されてい
                 る未分配利益のうち、いずれか少ない金額をいう。
             (2)　いかなる場合においても、当行は、株主総会において検討および承認された後、国内優先株
                の株主に対する配当金の支払いの一部または全部を取り消す権利を有し、かかる取消しは債
                務不履行とはみなされない。当行は、その裁量により、中止した配当金を、支払期限の到来
                した他の債務の返済に使用することができる。現行の国内優先株の配当の取消しは、普通株
                式の配当制限を除き、当行に対するその他の制限を構成しない。当行は、上記権利を行使す
                る際には、国内優先株の株主の権利および利益を十分に考慮する。
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     配当金の支払         優先株式の配当金は現金で支払われ、当行が発行した関連するシリーズの未償還国内優先株の額面

     方法：         価額の総額に基づき算出される。国内優先株の配当金は、年１回支払われるものとし、関連するシ
             リーズの国内優先株の発行に係る払込期日（すなわち、2019年８月29日）から発生するものとす
             る。配当金支払日は、毎年、国内優先株の発行に係る払込期日の応当日（すなわち、2019年８月29
             日）とする。かかる応当日が上海証券取引所の取引日でない場合、当該配当金支払日は翌取引日に
             延期され、かかる延期された期間についての配当金は発生しない。配当金支払日の前に、国内優先
             株の配当金を計算して支払う必要が生じた場合、配当金は、該当期間の実日数による日割計算（計
             算上、１年は360日とする。）により算出される。配当金の計算は、小数点第二位まで求める。か
             かる配当を受領することにより国内優先株の株主に対して課される税は、関連法令に従い、当該優
             先株主が負担するものとする。
     転換に関する         (1)　強制転換トリガー事由

     取決め：
             　(ⅰ)    その他Tier１資本性証券トリガー事由（普通株式等Tier１資本比率が5.125％以下まで低下
                すること）が発生した場合、当行の普通株式等Tier１資本比率をトリガーポイントを上回る
                水準まで回復させるため、国内優先株の全部または一部はA株に転換される。
             　(ⅱ)    Tier２資本性証券トリガー事由が発生した場合、国内優先株の全部がA株に転換される。
                「Tier２資本性証券トリガー事由」とは、次のいずれかの事態のうち先に発生するものをい
                う。（1）NAFRにより、転換もしくは消却を行わないと当行が存続できないと判断された場
                合、または（2）関連当局により、公的部門による資本注入もしくはこれに相当する支援がな
                いと、当行が存続できないと判断された場合。
             (2)　強制転換価格
                国内優先株の当初の強制転換価格は、国内優先株発行に関する取締役会決議公告日に先立つ
                20取引日における当行A株の平均取引価格（すなわち、１株当たり3.62人民元）とする。
                直近の20取引日における当行A株の平均取引価格                       ＝  当該20取引日における当行A株の取引価
                格の合計     ÷  当該20取引日におけるA株の出来高合計
                国内優先株の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通
                株式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本
                の増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、かかる事由の発生順に強
                制転換価格の累積的調整が行われる。普通株主に対する現金配当の分配による強制転換価格
                の調整は行われない。強制転換価格は、以下に従い調整される。
                株式の無償交付または資本再編の場合：　P1                     = P0  ×  N ÷  (N  ＋  n)
                時価を下回る価格でのA株の新規発行またはライツイシューによる場合：                                  P1  = P0  ×  (N  ＋
                k)  ÷  (N  ＋  n)、k   = n ×  A ÷  M
                上記の計算式において、「P0」は、調整前直近の有効な強制転換価格、「N」は、かかる株式
                の無償交付、資本再編、新株発行またはA株に関するライツイシューが行われる前の普通株式
                総数、「n」は、株式の無償交付、資本再編、新株発行またはライツイシューによって新しく
                交付・発行されたA株の株式数、「A」は、かかる新株発行またはライツイシューにおいて新
                しく発行されるA株の発行価格、「M」は、A株の新株発行またはライツイシューの発表（すな
                わち、新株発行またはライツイシューに関する有効かつ取消不能な条件を含む発表）前日の
                取引日におけるA株の終値、「P1」は、当該調整直後の有効な強制転換価格を意味する。
                国内優先株の株主の権利および利益が、株式の買戻し、当行の合併または分割その他の事由
                による当行の株式クラス、株式数および／または株主持分の変更によって影響を受ける場合
                には、当行は、優先株主および普通株主の利益を十分に保護し、これらの均衡を保つため
                に、公平、公正、衡平の原則に従い、実際の状況に応じて強制転換価格の調整を行う。強制
                転換価格の調整に関する内容および方法は、適用ある中国法令に従って策定される。
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             (3)　強制転換の比率および株式数を決定する際の原則

                国内優先株の強制転換の際に転換される株式数を決定する計算式は、Q                                 ＝  V ÷  Pとする。
                上記計算式において、「Q」は、国内優先株の株主が保有する国内優先株から転換されるA株
                の株式数、「V」は、強制転換の対象となる優先株式の額面価額の総額、「P」は、国内優先
                株の有効な強制転換価格を意味する。
                国内優先株の強制転換から生じる普通株式の端株は、関連法令に従い当行によって処理され
                る。一部が転換される場合、国内優先株は比例配分ベースでA株に転換される。
             (4)　強制転換期間
                国内優先株の強制転換期間は、国内優先株の発行完了後の最初の取引日に開始し、全ての国
                内優先株が償還または転換された日に終了する。
             (5)　強制転換が行われた年における普通株式の配当金の帰属
                国内優先株の強制転換により新しく発行される当行A株は既存のA株と同順位の権利および利
                益を享受し、配当金の権利に関する基準日現在において当行の株主名簿に記載されている全
                ての普通株主（国内優先株の強制転換によるA株の保有者を含む。）は、当期の配当期間に係
                る配当金を受領する権利を有し、かつ同一の権利および利益を有する。
     償還に関する         (1)　償還権者

     取決め：
                NAFRの承認を得ることを条件として、当行は国内優先株を償還することができる。国内優先
                株の株主は、当行に対して国内優先株の償還を請求する権利を有しない。
             (2)　償還の条件および期間
                国内優先株に償還日はない。NAFRの関連規則に従い、当行は、国内優先株の償還権を行使す
                る予定はないため、投資家は、当行が国内優先株の償還権を行使するという期待をすべきで
                はない。
                しかしながら、NAFRの承認を条件として、当行は、国内優先株の発行後５年が経過したのち
                に国内優先株の全部または一部を償還する権利を有する。国内優先株の償還期間は、国内優
                先株の発行日から５年後の応当日に開始し、全ての国内優先株が償還または転換された日に
                終了する。取締役会は、市場の状況等に従い償還期間中の償還を決定し、NAFRの承認に基づ
                き償還に関する全ての事項に完全な権限を持って対処することを株主総会により授権（その
                権限はさらに委任することができる）されている。
                当行によるかかる償還権の行使は、以下の条件に服する。
                ①　償還する国内優先株を代替するにふさわしい当該国内優先株と同等またはより質の高い
                  資本性証券を当行が使用するか有していること。かつ、かかる代替は、当行が持続可能な
                  収入創出能力を有している時にのみ行われること。
                ②　かかる償還権行使後の当行の規制上の自己資本が、NAFRの定める規制上の必要自己資本
                  要件を大きく上回る水準を維持していること。
             (3)　償還価格および償還価格決定の原則
                国内優先株の償還価格は、額面価額に宣言された配当金（ただし、当期の配当期間において
                未払いの配当金）を加えた額に等しい金額とする。
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     議決権の復権:         (1)　議決権復権条項

                定款に従い、当行が、優先株式の発行後合計で３会計年度または２会計年度連続して、優先
                株式について合意された配当金を支払わなかった場合、優先株主は、合意された配当金を支
                払わない旨を定めた当該年度の利益配分計画を株主総会が承認した翌日から、株主総会に出
                席し、議決権を行使するための普通株主と同じ権利を有するものとする。
                優先株式の議決権の復権後、かかる優先株式の各保有者は、下記の想定転換価格に従って当
                該優先株式の想定された転換の結果として生じる議決権数を有するものとし、当該優先株式
                の保有者は、普通株主とともに株主総会において当該議決権を行使することができる。
                当初の想定転換価格は、「転換に関する取決め」に従い決定される当初の強制転換価格と同
                様に決定される。かかる想定された転換の結果として生じた議決権数（すなわち、当該各優
                先株式の保有者が権利を有する議決権数）は、Q                       ＝  V ÷  E（普通株式１株未満は切り捨
                て。）の計算式に従い算出される。
                上記計算式において、「V」は、当該優先株主が保有する優先株式の額面総額、「E」は、有
                効な想定転換価格を意味する。
                優先株式の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通株
                式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本の
                増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、当行は、当該各事由を発生
                順に累積的に反映するために想定転換価格に対する調整を行う。具体的な調整方法は、「転
                換に関する取決め」に明記される強制転換価格に適用される調整方法に一致するものとす
                る。
             (2)　復権した議決権の取消し
                優先株式の議決権復権後は、当該年度に関する優先株式の配当金を当行が全額支払う日ま
                で、かかる議決権は行使可能とする。定款には、優先株式の議決権を復権することができる
                その他の事由を定めることができる。
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    国外優先株（第２期）
     期間：         １．   満期日

                国外優先株に満期日は設定されていない。当行は国外優先株を償還する義務を有さず、いか
                なる国外優先株主も、当行に対して国外優先株の買戻しを請求する権利はない。
             ２．   任意償還

                当行は、NAFR承認の取得（ただし、国外優先株主または普通株主の同意は要しない）および
                償還前提条件の充足を条件とし、国外優先株主および財務代理人への30日以上の通知を行っ
                たうえで、第１回リセット日および全ての優先株が償還または転換されるまではその後の配
                当金支払日に、国外優先株の全部または一部を償還することができる。償還される国外優先
                株１株当たりの償還価格は、その米ドル建額面価格に等しい金額に、直前の配当金支払日
                （同日を含む。）から償還予定日（同日を含まない。）までの期間に関して宣言されたもの
                の未払いの配当金を加えた合計金額とする。
             ３．   強制転換

                いずれかのトリガー事由が発生した場合、当行は、NAFRの同意を得たうえで（ただし、国外
                優先株主または普通株主の同意は要しない）、以下の全ての事項を行うものとする。
                (a)　転換日（同日を含む。）までに生じた未払いの関連する損失吸収額に関する配当を中
                   止する。
                (b)　国外優先株の全部または一部を、以下に従い算出した株式数のH株式に、転換日をもっ
                   て取消不能な形で強制転換する。H株数は、（i）国外優先株主が保有する損失吸収額
                   （1.00米ドル＝7.0168人民元の固定為替レートで人民元に換算したもの）を、（ii）
                   有効な強制転換価格で除し、端株を切り捨てた（適用法規により許容される範囲で）
                   数とし、転換の結果、１株に満たないH株は発行されず、これに代わる現金での支払い
                   またはその他の調整は行わない。
             ４．   強制転換価格

                国外優先株の初回転換価格は、H株１株当たり3.31香港ドル（１香港ドル＝0.88658人民元の
                固定為替レートを使用して人民元に換算した場合、H株１株当たり2.94人民元）であり、要
                項に記載される調整に従う。強制転換価格は、１香港ドル＝0.88658人民元の固定為替レー
                トを使用して人民元で表示される。
                転換価格は、以下の場合には調整を行うものとする。
                (a)　当行が、無償交付または無償増資により、H株の所持人に対して全額払込済みのH株を
                   発行する場合
                (b)　（i）当行が、H株（H株への転換権もしくは交換権またはH株の引受権もしくは購入権
                   の行使により発行されたH株を除く。）を、当該新規発行（当該発行に関する有効かつ
                   取消不能な条件を含むもの）が最初に公表された日の直前の取引日におけるH株の終値
                   （香港証券取引所が公表するもの）を下回る価格で発行する場合、または（ii）当行
                   がライツイシューによりH株を発行する場合
                (c)　当行の国外優先株主の権利および利益が、株式の買入れ、当行の合併または分割その
                   他の事由による当行の株式クラス、株式数および／または株主持分の変更によって影
                   響を受ける場合
     配当金に係る権            要項の規定に従い、各国外優先株の所持人は、非累積型配当金を受領する権利を有する（中

     利：            止されない場合）。かかる配当金は、後払いで年に１回支払われる。
                各配当金は、要項の規定に従い、配当金支払日に後払いで年に１回支払われる。要項の規定
                に従い、初回の配当金支払日は2021年３月４日とする。
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     配当率：            国外優先株は、その米ドル建額面価格に関し、関連する以下の配当率による配当金が生じ

                る。
                (a)　発行日（同日を含む。）から第１回リセット日（同日を含まない。）までの期間につ
                   いては、年率3.6％
                (b)　その後、第１回リセット日（同日を含む。）から、またそれ以降の各リセット日（同
                   日を含む。）から、それぞれ次のリセット日（同日を含まない。）までの期間につい
                   ては、関連するリセット配当率
                ただし、配当率は、いかなる場合も当行の加重平均株主資本利益率の年間平均（「有価証券
                を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９号：株主資本利益率および１株当た
                り利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定される。）である12.15％を上回らないも
                のとする。加重平均株主資本利益率の年間平均は随時変更されるが、発行日に先立つ直近２
                会計年度の当行の普通株主に帰属する利益を基準に計算される。
     配当金の分配条            要項のその他の規定にもかかわらず、配当金支払日における配当金の支払いは、以下の全て

     件：            の条件に服する。
                (a)　取締役会が、定款に従い当該配当金の支払いを宣言したこと
                (b)　当行が、前会計年度の累積損失を回収し、法に基づく法定準備金および一般準備金の
                   配分を行った後で、分配可能な税引き後利益（すなわち、中国会計基準または国際財
                   務報告基準に従い作成された親会社の財務書類に記載されている当行の未分配利益の
                   うち、いずれか少ない金額に基づく。）を有していること
                (c)　当行の関連する自己資本比率が、関連規制当局の自己資本比率規制を満たしているこ
                   と
                また、かかる場合においてはその都度、株主総会における決議可決を条件として、当行は要
                項に記載の方法により、配当金支払日に支払予定の配当金の（全部または一部の）中止を選
                択することができる。当行は、その裁量により、かかる配当金の中止から生じた資金を、支
                払期限の到来した他の負債の返済に使用することができる。要項に定められている規定を除
                き、国外優先株主は、かかる株主総会に出席し、株主総会を招集し、または株主総会におい
                て議決権を行使することはできない。
                要項に基づく配当金額の（全部または一部の）支払中止は、いかなる意味においても当行の
                債務不履行を構成するものではない。配当金の支払いは非累積的である。当行がかかる株主
                総会における決議および要項に従い配当金（全部または一部）を中止した場合、国外優先株
                主に対する当該時点の配当期間に係る配当金の未分配金額は、翌配当期間に累積されない。
     配当金中止後の            当行が、配当金支払日に支払予定の配当金の（全部または一部の）中止を選択する場合（た

     制限：            だし、当該配当金が、トリガー事由の発生により要項に従い中止された場合を除く。）、国
                外優先株のかかる配当金の（全部または一部の）中止を行うためには、株主総会での決議の
                可決を要する。当行は、国外優先株の配当金の（全部または一部の）中止は、パリティ債務
                配当中止決議となることを約し、また株主総会に対して、パリティ債務配当中止決議ではな
                い国外優先株の配当金中止を求める決議を提案しないことを約する。
                株主総会においてパリティ債務配当中止決議が承認された日の翌日から、（i）次の配当金
                支払日に支払予定の配当金について、国外優先株主に対する全額の支払い、または（ii）残
                存する国外優先株全ての償還または買入消却または転換の、いずれか早く行われる時点まで
                は、当行は、普通株式または国外優先株に劣後するもしくは劣後する旨明示されているその
                他のクラスの株式もしくは義務について、分配金もしくは配当金またはその他現金で支払い
                は一切行わず、また当該支払いが行われないようにする。国外優先株およびパリティ債務に
                係る配当金支払いの（全部または一部の）中止は、要項に定める範囲における配当金支払い
                の制限を構成するのみであり、当行に対するいかなるその他の制限を構成するものではな
                い。
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     制限付議決権：            定款に基づき、国外優先株主は、要項に定める場合を除き、当行の株主総会を招集する権

                利、株主総会に出席する権利または株主総会で議決権を行使する権利を有しない。
                定款および要項に記載された一定の状況においてのみ、国外優先株主は株主総会に出席して
                特別決議事項（要項に定義される。）についてのみ議決権を行使することができる。なお、
                国外優先株主は、国外優先株１株につき１個の議決権を有し、その他の優先株主とともに投
                票を行い、普通株主とは異なる別個のクラスとして投票を行う。当行が保有する国外優先株
                に議決権はない。
    （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

     該当事項なし。

    （３）【発行済株式総数及び資本金の推移】

     A株

                  発行済株式総数（株）                     資本金（人民元）

       年月日                                                摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
     2018年12月31日                   210,765,514,846                    210,765,514,846
     2019年12月31日                   210,765,514,846                    210,765,514,846
     2020年12月31日                   210,765,514,846                    210,765,514,846
     2021年12月31日                   210,765,514,846                    210,765,514,846
     2022年12月31日                   210,765,514,846                    210,765,514,846
     H株

                  発行済株式総数（株）                     資本金（人民元）

       年月日                                                摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
     2018年12月31日                    83,622,276,395                    83,622,276,395

     2019年12月31日                    83,622,276,395                    83,622,276,395
     2020年12月31日                    83,622,276,395                    83,622,276,395
     2021年12月31日                    83,622,276,395                    83,622,276,395
     2022年12月31日                    83,622,276,395                    83,622,276,395
     国外優先株（第１期）

                  発行済株式総数（株）                     資本金（人民元）

       年月日                                                摘要
                 増減数          残高          増減額          残高
     2018年12月31日                -     399,400,000               -   39,940,000,000
     2019年10月23日          (399,400,000)                0  (39,940,000,000)                 0    償還
     2019年12月31日                -          0          -          0
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     国内優先株（第１期）
                  発行済株式総数（株）                     資本金（人民元）

       年月日                                                摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
     2018年12月31日                 -     320,000,000               -   32,000,000,000
     2019年12月31日                 -     320,000,000               -   32,000,000,000
     2020年11月23日           (320,000,000)                0  (32,000,000,000)                  0    償還
     2020年12月31日                 -          0          -          0
     国内優先株（第２期）

                  発行済株式総数（株）                     資本金（人民元）

       年月日                                                摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
     2018年12月31日                      280,000,000                  28,000,000,000
     2019年12月31日                      280,000,000                  28,000,000,000
     2020年12月31日                      280,000,000                  28,000,000,000
     2021年３月15日           (280,000,000)                0  (28,000,000,000)                  0    償還
     2021年12月31日                 -          0          -          0
     国内優先株（第３期）

                  発行済株式総数（株）                     資本金（人民元）

       年月日                                                摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
     2019年６月24日            730,000,000          730,000,000        73,000,000,000          73,000,000,000          新規発行
     2019年12月31日                 -     730,000,000               -   73,000,000,000
     2020年12月31日                 -     730,000,000               -   73,000,000,000
     2021年12月31日                 -     730,000,000               -   73,000,000,000
     2022年12月31日                 -     730,000,000               -   73,000,000,000
     国内優先株（第４期）

                  発行済株式総数（株）                     資本金（人民元）

       年月日                                                摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
     2019年８月26日            270,000,000          270,000,000        27,000,000,000          27,000,000,000          新規発行
     2019年12月31日                 -     270,000,000               -   27,000,000,000
     2020年12月31日                 -     270,000,000               -   27,000,000,000
     2021年12月31日                 -     270,000,000               -   27,000,000,000
     2022年12月31日                 -     270,000,000               -   27,000,000,000
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     国外優先株（第２期）
                  発行済株式総数（株）                     資本金（人民元）

       年月日                                                摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
     2020年３月４日            197,865,300          197,865,300        19,786,530,000          19,786,530,000          新規発行
     2020年12月31日                 -     197,865,300               -   19,786,530,000
     2021年12月31日                 -     197,865,300               -   19,786,530,000
     2022年12月31日                 -     197,865,300               -   19,786,530,000
    （４）【所有者別状況】

     2022年12月31日現在、普通株式の株主は654,204名であった。うち、A株の株主は482,368名、H株の株主は

    171,836名であった。
     2022年12月31日現在、優先株の株主は72名であった。うち、国内優先株の株主は71名、国外優先株の株主は

    １名であった。
    （５）【大株主の状況】

     証券および先物条例第336条に基づき当行が維持する株主名簿には、2022年12月31日現在、以下の表に記載さ

    れる株主が当行に持分を有する実質株主（証券および先物条例に定義される。）として記されている。
                              所有株式数／            発行済A株      発行済H株      発行済普通

                        資格              株式
       株主名称         住所                原株数          総数に対する      総数に対する       株式総数に
                      （持分の種類）                種類
                              （単位：株）             割合      割合     対する割合
     匯金公司        中国北京市東城区         実質所有者        188,461,533,607         A     89.42％         －    64.02％
             朝陽門北大街１号
                      支配企業に         1,810,024,500        A      0.86％        －     0.61％
             新保利大厦
                      対する持分
                      合計        190,271,558,107         A     90.28％         －    64.63％
     ブラックロック・        アメリカ合衆国         支配企業に         5,806,361,533        H       －     6.94％      1.97％
     インク        10001ニューヨーク         対する持分
             州ニューヨーク市
                              15,656,000     (S)    H       －     0.02％      0.01％
             ハドソンヤード50
     シティグループ・        アメリカ合衆国         支配企業に          643,596,941       H       －     0.76％      0.22％
     インク        10013ニューヨーク         対する持分
                              316,227,606     (S)    H       －     0.37％      0.11％
             州ニューヨーク市
             グリニッジ・スト         公認貸株代理人       3,735,036,590      (P)    H       －     4.46％      1.27％
             リート388
                      合計         4,378,633,531        H       －     5.23％      1.49％
                              316,227,606     (S)    H       －     0.37％      0.11％
                             3,735,036,590      (P)    H       －     4.46％      1.27％
    注：
    １　「(S)」は、ショート・ポジションを表し、「(P)」は、貸株プールを表す。
    ２　別段の記載のない限り、上記持分はすべてロング・ポジションを表す。
     上記は、2022年12月31日現在当行が公に入手することのできた情報に基づいている。

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     2022年12月31日現在、当行の上位10名の優先株保有者の状況は以下のとおりである。
                                          担保権が設

                             期末保有数            定されたま        優先株      優先株の
            株主名称           住所             持株比率
                             （単位：株）             たは凍結さ       株主の性質       株式種類
                                          れた株式数
        博時基金-工商銀行-博時-
     1  工商銀行-柔軟配置５号特             －        200,000,000        16.70%        無     その他     国内優先株
        定多顧客資産管理計画
                     アメリカ合衆国
                     10286
        バンク・オブ・ニュー
                     ニューヨーク州
     2  ヨーク・メロン・コーポ                     197,865,300        16.52%       不明     国外法人      国外優先株
                     ニューヨーク市
        レーション
                    グリニッジ・
                    ストリート240
        華宝信託有限責任公司－
     3  華宝信託－宝富投資１号             －        136,065,000        11.36%        無     その他     国内優先株
        一括資金信託計画
        建信信托有限責任公司－"
        乾元－日新月      異 "オープ
     4               －        112,000,000         9.35%        無     その他     国内優先株
        ン・エンド型資産管理単
        一資金信託
        中国人寿保険股       份 有限公
     5  司－伝統－普通保険商品             －         70,000,000        5.84%        無     その他     国内優先株
        －005L－CT001上海
        江蘇省国際信託有限責任
     6  公司－JSITC－禾享添利１             －         54,540,000        4.55%        無     その他     国内優先株
        号一括資金信託計画
        交通銀行シュローダー・
        アセット・マネジメント
        －交通銀行－交通銀行
     7               －         54,400,000        4.54%        無     その他     国内優先株
        シュローダー・アセッ
        ト・マネジメント卓元２
        号一括資産管理計画
        中国郵政儲蓄銀行股         份 有  北京市西城区金
     8                        40,000,000        3.34%        無    国有法人      国内優先株
        限公司             融大街３号
        上海煙草集団有限責任公             上海市長陽路
     9                        30,000,000        2.50%        無    国有法人      国内優先株
        司             717号
        中国平安人寿保険股         份 有
     9  限公司－ユニバーサル－             －         30,000,000        2.50%        無     その他     国内優先株
        オールインワン保険
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    ２【配当政策】
     普通株式配当政策

     当行定款により、当行取締役の３分の２により承認された配当分配案は、承認のために株主総会に提案する

    ことができる。当行の議決権付株式総数の10％以上を保有する株主は、配当分配案を検討するための臨時株主
    総会の招集を取締役会に要請することができる。当行定款の規定の他に、中国会社法第102条に基づき、単独で
    または他者と共同で当行株式の３％以上を保有する株主は、株主総会の開催日の10日前までに、かかる株主総
    会で審議されるべき議案を提出することができる。当行は、現金配当による利益分配方法を優先的に採用す
    る。当行は、株主総会の承認を得てから２ヶ月以内に配当金の支払を完了する必要がある。株式をもって配当
    を行う場合、かかる分配について株主総会において決議が可決され、かつ、NAFRによる承認を受けてから２ヶ
    月以内に完了しなければならない。当行H株の保有者は、持分比率に応じて配当を受ける権利を有する。
     当行の取締役会が配当の支払および配当金額の提案を決定するか否かは、以下の要因に左右される。

     ・当行の経営成績およびキャッシュ・フロー

     ・当行の財政状態

     ・関連規則の法定自己資本比率に対する要件

     ・当行の全株主の利益

     ・全般的なビジネス環境

     ・当行の事業見通し

     ・当行が支払う配当金に関する法律または監督当局による制限

     ・当行取締役会が関連すると考えるその他の要因

     当行は、税引後利益を以下の順位で分配する。

     1.　　　前年度の累積損失の補填

     2.　　　法律により求められる税引後利益の10％の法定準備金の積立て

     3.　　　一般準備金の積立て

     4.　　　優先株株主に対する配当支払

     5.　　　任意準備金の積立て

     6.　　　普通株株主に対する配当支払

     法定準備金の積立て後の任意準備金の積立ては、株主総会の承認決議を条件とする。当行は、当行の損失の

    補填ならびに法定準備金および一般準備金の積立てをする前に株主に配当してはならないものとする。
     当行が保有する当行株式については、利益の分配はされないものとする。

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     当行は、損失の補填ならびに法定の余剰金積立ておよび法定の公的福祉準備金の積立てをする前に、配当、
    配当以外の形態の利益分配のいずれもしてはならないものとする。
     当行が配当支払日に株主に配当を支払うことができなかった場合以外、当行の配当に利息は生じない。

     当行の2022年度の通期業績は連結財務書類に記載されているとおりである。取締役会は、10株当たり2.32人

    民元（税引前）の2022年度普通株式最終配当金を支払うことを提案した。かかる提案は、来たる年次株主総会
    において承認の対象となる。承認された場合、2022年度の当行普通株式最終配当金は人民元建てで宣言され、
    人民元または相当額の香港ドルにて支払われる。香港ドル建ての実際の分配額は、当行の年次株主総会開催日
    までの１週間（開催日を含む）に中国人民銀行が公表した香港ドルの対人民元の換算レートの平均により計算
    される。関連する規制要件および業務規則により、A株の配当金の支払予定日は2023年７月17日、H株の配当金
    の支払予定日は2023年８月４日である。今回の利益分配においては、資本準備金の資本金への組入れは提案さ
    れていない。
     2022年６月30日に開催された当行の2021年度年次株主総会において、10株当たり2.21人民元（税引前）の

    2021年度普通株式最終配当金の支払が承認された。A株、H株の配当金は、関連規則に従い2022年７月と８月に
    株主に支払われた。かかる分配計画はすでに実施完了し、普通株式の実際の分配額は約65.060十億人民元（税
    引前）であった。2022年６月30日に終了した期間について当行は普通株式の中間配当を行わなかった。2022年
    度において、当行は、資本準備金の資本金への組入れを提案しなかった。
     優先株配当政策

     当行の優先株の株主は、所定の配当率に従い、普通株式の株主に優先して配当を受ける。当行は、現金で優

    先株の株主に配当金を支払うものとし、優先株の配当金を全額支払うまでは、普通株式の配当をしてはならな
    い。
     当行の優先株の配当は毎年行われる。優先株の株主は、所定の配当率により配当金を取得した後は、普通株

    式の株主と共に余剰利益の分配を受けることはできない。
     当行の優先株の配当は、非累積配当金支払方法を採用する。すなわち、いずれかの配当期間において優先株

    の配当が全額支払われなかった場合、当該配当金の差額は、翌配当年度に繰り越されない。当行は、優先株の
    配当を取り消す権利を有し、これは違約事由を構成しない。当行は、支払を取り消した配当金の資金を、その
    裁量において支払期限の到来した他の債務の返済に用いることができる。
     配当金の支払は、当行の格付に関係せず、また格付の変更に伴い調整されない。

     2022年度において、当行は、国内優先株および国外優先株の配当を、定款、優先株発行条件および配当実施

    についての取締役会決議を厳守して実施した。
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     2022年10月28日の取締役会において、当行の国外優先株（第２期）の配当実施計画が承認された。当行は、
    国外優先株（第２期）について2023年３月６日に配当を実施した。当行の国外優先株（第２期）発行要綱に従
    い、当該優先株の配当は米ドル建てで総額約101.5百万米ドル（税引後）が支払われ、年間配当率は3.60％（税
    引後）であった。配当実施計画はすでに実施完了している。
     2022年４月29日の取締役会において、当行の国内優先株（第３期および第４期）の配当実施計画が承認され

    た。当行は、国内優先株（第３期）について総額3.285十億人民元（税引前）、年間配当率4.50％（税引前）の
    配当を2022年６月27日に、国内優先株（第４期）について総額1.1745十億人民元（税引前）、年間配当率
    4.35％（税引前）の配当を2022年８月29日に実施した。配当実施計画はすでに実施完了している。
     2021年10月29日の取締役会において、当行の国外優先株（第２期）の配当実施計画が承認された。当行は、

    国外優先株（第２期）について2022年３月４日に配当を実施した。当行の国外優先株（第２期）の発行条件に
    従い、当該優先株の配当は、米ドル建てで総額101.5百万米ドル（税引後）が支払われ、年間配当率は3.60％
    （税引後）であった。配当実施計画はすでに実施完了している。
    ３【コーポレート・ガバナンスの状況等】

    （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

     当行は、優れたコーポレート・ガバナンスを重要な目的としている。コーポレート・ガバナンスのベスト・

    プラクティスを常に追求し、党の指導力とコーポレート・ガバナンスの改善努力を統合してきた。資本市場や
    関係業界の規則や規制に則り、従前より継続して株主総会、取締役会、監査役会、上級経営陣より構成される
    コーポレート・ガバナンスの取組みの改善に努めてきた。業務分掌の明確化により、コーポレート・ガバナン
    スの取組みは円滑に運用されている。取締役会および監査役会の全ての専門委員会がその職務を遂行し、有効
    に機能していることから、当行のコーポレート・ガバナンスの能力を強化している。
     当行は、継続してコーポレート・ガバナンス体制、方針および手順の改善に取り組んできており、資本市場
    に関する規制要件を継続的にフォローアップし、常に最も厳しい基準を選択して実施してきた。当行は、当行
    のコーポレート・ガバナンス方針の見直しおよび検証を行い、定款および各専門委員会の手続規則を包括的か
    つ体系的に見直した。
     当行は、コーポレート・ガバナンスの運営メカニズムの改善に重点を置いている。それは、少数株主が適切
    な情報を取得しかつ参加し、意思決定を行うことができるようにするものである。株主総会は行内で開催さ
    れ、少数株主の権利と利益を保護するために、A株保有者に対してインターネットによる議決権行使が利用可能
    となっている。当行は、取締役会の運営メカニズム、情報開示、ステークホルダーの関与に関する調整を常に
    強化することに重点を置いている。取締役会がより建設的に機能し、科学的かつ効率的な意思決定を行うこと
    を支援し続けている。当行は、株主、顧客、行員、社会など関連する全てのステークホルダーに対する透明性
    の向上と職務の積極的な遂行に努めている。
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     当行は、取締役会の多様性の促進に力を注いでいる。また、取締役の多様性に対する当行の考え方や、その
    実現に向けた取組みを継続的に示した「中国銀行股                          份 有限公司取締役会ダイバーシティ・ポリシー」を策定し
    ている。取締役会は、ジェンダー・ダイバーシティをはじめ、あらゆる面でダイバーシティの実現に成功して
    いる。全ての任命は、取締役会全体が必要とする能力および経験に照らして、規制上の要件、性別、年齢、文
    化、教育的背景、所在、専門的経験、技能、知識および取締役等の在任期間など、多様性に関する様々な目的
    と要件を十分に考慮し、実績に基づいて行われる。当行は、従前より継続して上記の多様性に関する方針と要
    件を、取締役の選任と雇用のプロセスに適用している。
     これまでに、上場企業のガバナンスに係る特別措置の実施に関する公告（中国証券監督管理委員会（CSRC）
    公告[2020年]第69号）および上場企業のガバナンスに係る特別自主検査に関する通達（中国証券監督管理委員
    会（CSRC）北京監管局通達[2020年]第628号）に従い、当行は、コーポレート・ガバナンスに係る特別自主検査
    を実施したが、上記規則に従い是正を要する問題は発見されなかった。
     2022年の当行のコーポレート・ガバナンスは、引き続き資本市場や公衆の間で評価され、当行は、「取締役
    会」誌が主催した第17回中国上場企業取締役会ラウンドテーブル・ゴールデン賞において「Special
    Contribution       Award   for  Corporate      Governance」賞を受賞した。
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    コーポレート・ガバナンス体制
    当行のコーポレート・ガバナンス体制は以下のとおりである。

    コーポレート・ガバナンス・コンプライアンス












     当期間中、当行のコーポレート・ガバナンスの業績実績は、会社法およびCSRCの規範文書に記載されている

    上場企業のガバナンスに関する要件に完全に準拠していた。
     当期間中、当行は、香港証券取引所の上場規則付録14に定めるコーポレート・ガバナンス・コード（以下
    「企業統治守則」という。）を厳格に遵守し、企業統治守則の全ての規定を遵守し、企業統治守則で推奨され
    ているベストプラクティスの大半を実質的に遵守している。
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    取締役会
    取締役会の職責および権限

     取締役会は、株主総会に対して責任を負う当行の意思決定機関である。取締役会は、当行定款に基づき以下

    の職責および権限を行使する。
     ・株主総会の招集および株主総会決議の実施

     ・当行の戦略方針、事業計画および重要な投資計画（当行定款の規定に基づき株主総会の承認を要するもの

      を除く。）の決定
     ・当行の年度財務予算、決算、利益分配案および損失回収案の策定

     ・当行取締役会専門委員会委員および上級経営陣の任免

     ・当行の基本管理制度、内部管理機構および重要な下位組織の設置の検討および決定

     ・当行のコーポレート・ガバナンス方針の整備および検証

     ・上級経営陣の業績評価および重要な賞罰事項の責任負担

     ・上級経営陣の報告の聴取およびその業務の調査等

     取締役会は、適用される法律法規、関連規制要件および上場規則に基づき、当行の定款、その他コーポレー

    ト・ガバナンス方針および制度について継続的に検討および更新し、当該各方針および制度の遵守を確保す
    る。
     当行は取締役会が独立した意見や論評を入手できるよう、関連する仕組みを確立した。当行の定款に従い、

    取締役会専門委員会は、職務遂行の過程において第三者による専門意見を取得することができる。また、社外
    取締役も、定款に定められた特別な職責と権限を行使し、当行の負担の下で法律事務所や会計事務所などの外
    部監査法人やコンサルタントに支援を求めることができる。検討の結果、このような仕組みは同年中に効果的
    に実施され、関連する専門機関の専門的な意見が、取締役会専門委員会および社外取締役がその職務を遂行す
    るにあたって十分に活用された。
    取締役会の構成

     当行取締役会は、戦略発展委員会、企業文化・消費者保護委員会、監査委員会、リスク方針委員会、人事・

    報酬委員会および関連当事者取引管理委員会を設置しており、また、リスク方針委員会の下に米国リスク管理
    委員会を設置した。かかる委員会は、当行取締役会の授権により、当行取締役会による職責履行を支援する。
     当行の取締役会の構造は合理的かつ多様である。現在、取締役会の構成員は14名で、業務執行取締役３名、

    非業務執行取締役５名および社外取締役６名である。取締役総数に対する社外取締役の比率は３分の１に達す
    る。当行取締役は株主総会により選任され、その任期は当該就任につき当行が関連する規制当局の承認を受け
    た日から３年間である。法律、規則、監督当局および当行定款による別段の規定がある場合を除き、取締役
    は、再選および再任により連続して任期を務めることができる。本書報告対象期間中、当行の会長および総裁
    の役職には２名の者が就任する。
     取締役会構成員の経歴および変更の状況は、「第５　３(２)役員の状況」を参照されたい。

    取締役会会議の召集状況

     2022年において当行は、１月27日、３月29日、４月29日、８月30日および10月28日に行内で計５回の取締役

    会会議を開催し、67件の議案について審議の上、承認した。議案の内容は、当行の定期報告、取締役候補者の
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    指名、上級経営陣の任命、債券発行および利益分配案等であった。また、当行のマネーロンダリング防止に向
    けた作業、戦略的計画の実施、カントリー・リスク管理、グリーン・ファイナンスの動向等の事項に関する24
    件 の報告を聴取した。
     2022年において当行は、書面での決議による取締役会会議を３回開催した。これらの会議において、取締役

    会は主に、取締役会専門委員会の委員長および委員の調整等に関する議案について審議の上、承認した。
    取締役会および取締役会専門委員会によるリスク管理および内部統制の状況

     当行取締役会は、当行の銀行業務の健全かつ持続可能な発展を図り、株主のためにさらなる価値を創造すべ

    く、健全なリスク管理体制およびリスク管理機能の独立性、専門性、先見性および独創性の継続的改善が当行
    の戦略的目標の実現の基本的前提条件であると考える。
     規制上の規則および内部管理要件に従い、上級経営陣は、重要なリスク管理方針、規則および手続について

    取締役会およびリスク方針委員会の審議に付し、承認を求める。リスク方針委員会は、定期的に当グループ全
    体のリスク状況（信用リスク、市場リスク、オペレーショナル・リスク、流動性リスク、法務およびコンプラ
    イアンス・リスク、評判リスク等の主要なリスクカテゴリーを対象とするもの。）と今後の作業計画を審議
    し、かかる作業に応じて必要な事項を提案する。
     取締役会とリスク方針委員会は、リスク管理体制の有効性の綿密な監督と四半期ごとに行う評価に基づき、

    当行の既存のリスク管理体制は総合的に有効であることを確認している。
     当行取締役会は、当グループの広範な内部統制体制を重視し、引き続きその整備を進めた。取締役会は、上

    級経営陣による「商業銀行内部統制ガイドライン」の実施、全行的な経営管理、リスク管理、不正行為案件管
    理、内部統制体制の発展および評価に関する報告を定期的に聴取および審議し、堅固かつ効果的な内部統制機
    能を発揮して最適化する責任を真摯に果たした。
     取締役会監査委員会は、財務報告および非財務報告双方についての内部統制体制の構築および運用状況を含

    む当グループの内部統制機能全体の状況とともに、国外および国内における経済金融情勢の変化を注視した。
    また、監査委員会は、定期的および臨時に、内部監査報告および内部統制についての評価意見、内部統制改善
    の進捗についての報告書および外部監査人が提案する改善策、不正行為案件およびリスク案件の防止、管理お
    よび是正の状況全般を聴取および審議した。
     本書報告対象期間中、当行は、「企業内部統制基本規範」および関連指針に従って内部統制の自己評価を

    行った。当行の財務報告および非財務報告双方について内部統制体制に重大な不備は発見されなかった。当行
    が内部統制のために任用している外部監査人普華永道中天会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）は、財
    務報告についての当行の内部統制の有効性について監査を行い、通常の無限定意見を提出した。「中国銀行股
    份 有限公司2022年度内部統制評価報告」および普華永道中天会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）が提
    出した「2022年内部統制監査報告」は、上海証券取引所、香港証券取引所および当行の各ウェブサイトに掲載
    されている。
    取締役の職責履行状況

    取締役の株主総会、取締役会および専門委員会会議への出席状況

    本書報告対象期間中、各取締役の株主総会、取締役会および専門委員会会議の出席状況は以下のとおりであ

    る。
                                本人が出席した回数／任期中に召集された会議の回数

                                     取締役会専門委員会
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                              企業文化・                         関連当事者
                         戦略発展      消費者保護            リスク方針      人事・報酬       取引管理
      取締役      株主総会      取締役会       委員会      委員会     監査委員会       委員会      委員会      委員会
     現任取締役
     劉金        ３／３      ８／８      ５／５       －      －      －      －      －
     (LIU   Jin)
     林景臻(LIN        ３／３      ８／８       －      －      －     ７／７       －      －
     Jingzhen)
     肖立紅(XIAO        ３／３      ８／８      ５／５       －      －     ７／７       －      －
     Lihong)
     汪小亞(WANG        ３／３      ８／８      ５／５      ４／４       －      －     ５／５       －
     Xiaoya)
     張建剛        ３／３      ８／８      ５／５       －     ５／５       －      －      －
     (ZHANG
     Jiangang)
     陳劍波(CHEN        ３／３      ８／８      ５／５      ４／４       －     ７／７       －      －
     Jianbo)
     黄秉華        ２／２      ６／６       －     ０／０      ３／３      ５／５      ３／３       －
     （HUANG
     Binghua）
     姜國華        ３／３      ７／８      ４／５      ３／４      ５／５       －     ４／５      ２／３
     (JIANG
     Guohua)
     廖長江        ３／３      ７／８      ４／５       －     ５／５       －     ５／５      ３／３
     (Martin
     Cheung    Kong
     LIAO)
     崔世平(CHUI        ３／３      ８／８       －     ４／４      ３／４      ３／４      ４／５      ３／３
     Sai  Peng
     Jose)
     ジャン・ル        １／２      ５／５      ２／２      ２／２       －     ４／４       －      －
     イ・エクラ
     （Jean-
     Louis
     EKRA）
     鄂維南（E        １／１      ４／４      ２／２      ２／２       －      －     ２／２       －
     Weinan）
     ジョバン        １／１      ４／４      ２／２      ２／２      ２／２       －      －     ２／２
     ニ・トリア
     （Giovanni
     TRIA）
     前任取締役
     劉連舸(LIU        ３／３      ８／８      ４／５      ４／４       －      －      －      －
     Liange)
     王緯(WANG        ３／３      ７／８       －      －      －      －      －     ２／３
     Wei)
     趙杰(ZHAO        １／１      １／１       －      －     １／１      １／１       －      －
     Jie)
     汪昌雲        ２／２      ４／４      ３／３       －     ３／３      ３／３      ３／３       －
     （WANG
     Changyun）
     趙安吉        ２／２      ３／４       －      －     ０／３      ０／３       －     ０／１
     (Angela
     CHAO)
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     陳春花(CHEN        ２／２      ４／４      ３／３      ２／２       －      －     ３／３       －
     Chunhua)
    注：

    1.　本人が取締役会会議に出席できなかった取締役はいずれも、自己に代わり出席し、議決権を行使する代理人として他の
      取締役を任命していた。
    2.　2022年において、取締役会および専門委員会会議中に審議した議案に反対票を投じた取締役はいなかった。
    取締役の育成訓練および専門知識の向上

     2022年において当行取締役会は、取締役の専門知識の向上を重視し、特に取締役に対する育成訓練の実施に

    注力した。当行の全取締役は、企業統治守則第C条第１項第４号および中国本土の規制要件を十分に遵守して、
    グリーン・ファイナンス、今後の金融業界のあり方に関する議論、マネーロンダリング防止法の最新動向の入
    門編に関する専門的な研修に積極的に参加した。当行の取締役は、専門的論文の執筆および公表、フォーラム
    への出席、セミナーへの参加、国内外の規制当局との会合、当行国内外支店および他の先進的な銀行における
    現地視察調査など多様な方法により各自の専門知識の向上に努めた。
    社外取締役の独立性および職責履行状況

     当行取締役会には、現在６名の社外取締役がおり、この人数は取締役総数に対する比率が３分の１に達して

    おり、これにより当行定款および規制当局の関連規制要件をして満たしている。社外取締役の経歴およびその
    他の状況は「第５　３(2)役員の状況」を参照されたい。当行の監査委員会、人事・報酬委員会および関連当事
    者取引管理委員会の委員長は、それぞれ社外取締役が務めている。国内規制当局の関連規制要件および香港上
    場規則3.13に基づき、当行は、各社外取締役から各自の独立性に関する年次確認書を受領している。かかる確
    認および取締役会が有する関連情報に基づき、当行は、継続的にかかる取締役の独立性を確認している。
     2022年において当行の社外取締役は、当行定款、中国銀行股                               份 有限公司取締役会議事規則および中国銀行股

    份 有限公司社外取締役業務規則等の規定に基づき、取締役会会議に出席し、慎重かつ客観的に各議案を審議
    し、検討に参加し、独自に専門的な意見を述べた。社外取締役の会議出席状況は、前述の「取締役の株主総
    会、取締役会および専門委員会会議への出席状況」を参照されたい。
     2022年において社外取締役は、当行の資本管理、リスク統制、第14次５ヶ年計画、企業文化の醸成、グリー

    ン・ファイナンスおよびフィンテック等について建設的な提言を行った。これらの提言は、当行に採用され、
    真摯に実施された。
    社外取締役による当行対外担保状況に対する専門的な説明および独立的な意見

     中国証券監督管理委員会（CSRC）および上海証券取引所（SSE）の関連規定および要件に基づき、当行の社外

    取締役である姜國華氏、廖長江氏、崔世平氏、ジャン・ルイ・エクラ氏、鄂維南氏およびジョバンニ・トリア
    氏は、公正、公平かつ客観性の原則に従い、当行の保証業務について以下の説明を行った。
     当行の保証業務は、中国人民銀行（PBOC）およびNAFRの認可を経た当行の通常業務の一つである。当行は、

    保証業務のリスクに照らして具体的な管理方法、実施手順および審査認可手続を制定し、これに基づいて当該
    業務を行った。当行の保証業務は保証状を主とし、2022年12月31日現在、当行が発行した保証状の保証残高は
    1,189.069十億人民元である。
    財務報告に関する取締役の責任についての声明

     財務書類に関する取締役の責任についての以下の声明は、本有価証券報告書に含まれる独立監査人の監査報

    告書における監査人の責任についての声明と併せて読まれるべきであるが、両者の責任についてのこれらの声
    明は、それぞれ独立に理解しなければならない。
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     取締役は、各会計年度について当行の経営成果を正しく反映する当行の財務書類を作成する責任があること
    を認識している。取締役の知り得る限りにおいて、本書報告対象期間中に、当行の持続的な経営に重大な悪影
    響 を与えるおそれのある重大な事由または事情は存在しなかった。
    取締役会専門委員会

    戦略発展委員会

     戦略発展委員会は、副会長兼総裁である劉金氏、非業務執行取締役である肖立紅氏、汪小亞氏、張建剛氏お

    よび陳劍波氏、ならびに社外取締役である姜國華氏、廖長江氏、ジャン・ルイ・エクラ氏、鄂維南氏および
    ジョバンニ・トリア氏を含む10名からなる。
     同委員会の主たる職責は以下のとおりである。

     ・上級経営陣により提出された戦略的な展開計画の検証、当行の戦略およびその実施に影響を与え得る要素

       についての評価、ならびに戦略調整に関する取締役会への助言
     ・当行の年次予算、戦略的資本配分、資産負債管理目標、IT開発およびその他の専門項目の戦略的展開計画

       等の検証、ならびに検証に基づく取締役会への助言
     ・各種金融事業の全般的な展開および国内外の当グループ会社の展開に関する戦略的調整、ならびに授権範

       囲内での当行の国内外支店の設立、資本消却、増資および減資等に関する決定
     ・当行の重要な投資計画、資金調達計画および合併買収計画の策定

     ・当行の重大な組織再編および調整計画の検証、ならびに検討に基づく取締役会への助言

     ・当行のグリーン・クレジット戦略の検証、および検討に基づく取締役会への助言

     ・当行のインクルーシブ・ファイナンス事業に関する戦略発展計画および基本的経営体制の構築、当行のイ

       ンクルーシブ・ファイナンス事業の年次事業計画および評価手法の検証、ならびに当行のインクルーシ
       ブ・ファイナンスの戦略、方針および規則の実施の監督
     2022年において戦略発展委員会は、１月27日、３月29日、４月29日、８月30日および10月28日に行内会議を

    計５回開催した。同委員会は主に、「2022年度事業計画・財務予算」、「2022年度固定資産投資予算」、
    「2021年度利益分配計画」、「2022年度インクルーシブ・ファイナンス部門運営計画」、減価償却期間無期限
    型社債の発行、減価償却型Tier２適格資本性商品の発行、非資本性社債発行計画、優先株式配当金分配計画、
    および的を絞った支援のための特別国外寄付の上限額の適用等に関する議案について審議した。同委員会は、
    「2021年度開発計画実施報告書」、「グリーン・ファイナンスの発展に関する報告書」、「デジタル・トラン
    スフォーメーションに関する報告書」についても聴取した。
     さらに、国内外の経済および金融情勢の変化に対応して、戦略発展委員会は、有力な機会や課題の分析も強

    化するとともに、当行の発展計画を実施する取組みについて多くの重要な意見や提言をして、変革のスピード
    を加速させ、実体経済への貢献の質と効率を改善したことで、取締役会の科学的な意思決定を強力に支援し
    た。
    企業文化・消費者保護委員会

     企業文化・消費者保護委員会は、非業務執行取締役である汪小亞氏、陳劍波氏および黄秉華氏、ならびに社

    外取締役である姜國華氏、崔世平氏、ジャン・ルイ・エクラ氏、鄂維南氏およびジョバンニ・トリア氏を含む
    ８名からなる。非業務執行取締役である黄秉華氏が同委員会の委員長を務め、社外取締役であるジョバンニ・
    トリア氏が同委員会の副委員長を務める。
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     同委員会の主たる職責は以下のとおりである。
     ・当行の企業文化育成計画・方針等の検証、その実施状況の監督、ならびにそれらに基づく取締役会への助

       言
     ・上級経営陣に対する当行の価値実践の検証および評価の働きかけ、ならびに当行の価値概念システムの改

       良／精緻化、推進／普及、教育／研修および実施の推進
     ・経営陣に対する当行の企業文化の発展・実施状況を監督および評価する企業文化活動の評価体制の構築の

       働きかけ
     ・当行従業員の行動規範の見直し、ならびに上級経営陣に対するこれに対応する実施メカニズムの整備の働

       きかけ
     ・当行の消費者保護の戦略、方針および目標等の検証、検証に基づく取締役会への助言、ならびに当行の消

       費者保護活動の監督および評価
     ・当行の環境・社会・ガバナンス（以下「ESG」という。）の発展計画、方針および報告書の検証、ならびに

       検証に基づく取締役会への助言
     ・重要なESG関連事項の特定、評価および管理、適切かつ効果的なESGリスク管理、ならびに内部統制制度の

       構築
     ・当行の企業文化構築、ESGおよび消費者保護活動、ならびに取締役会から委任されたその他の職務に関する

       報告の定期的な聴取
     2022年において企業文化・消費者保護委員会は、３月29日、４月29日、８月30日および10月28日に行内会議

    を計４回開催し、た。同委員会は、これらの会議において、「2021年度企業の社会的責任報告書（環境・社
    会・ガバナンス）」について審議し、「2021年度企業文化醸成作業報告書」、「2022年度企業文化醸成作業計
    画書」、「2021年度消費者保護作業報告書」、「2022年度消費者保護作業計画書」および「クレジットカード
    事業苦情処理特別業務に関する進捗報告書」等を聴取した。加えて、同委員会は、苦情管理および消費者保護
    の監督・評価に関する報告を定期的に受けるとともに、当行の消費者保護業務の全般的な計画および詳細な取
    決めを行い、多数の有用かつ建設的な意見および提案をした。
    監査委員会

     監査委員会は、非業務執行取締役である張建剛氏および黄秉華氏、ならびに社外取締役である姜國華氏、廖

    長江氏およびジョバンニ・トリア氏を含む５名からなる。社外取締役である姜國華氏が、同委員会の委員長を
    務める。
     同委員会の主たる職責は以下のとおりである。

     ・上級経営陣が作成した財務報告、その他の重要な会計方針および規則の検証

     ・財務報告についての外部監査人の監査意見、年度監査計画、経営提案の検証

     ・年度内部監査計画および予算の承認

     ・外部監査人および内部監査の職務遂行状況、作業の質および効率性の評価、ならびにそれらの独立性の監

       視
     ・外部監査人の任用、再任用、変更および監査報酬に関する提言

     ・監査役主任任免の提案および業績評価

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     ・当行の内部統制機能の監督、内部統制設計の重大な不備および上級経営陣による実施状況の検証、ならび
       に不正行為案件の調査
     ・従業員報告制度の検証、従業員より報告された事項についての公正な調査、および適切な処理についての

       当行に対する働きかけ
     2022年において監査委員会は、１月26日、３月28日、４月28日、８月29日および10月27日に行内会議を計５

    回開催した。監査委員会は、主に第14次５ヶ年計画期間中の「中国銀行監査業務開発計画」、2022年度内部監
    査計画・財務予算の審議および承認の他、当行の2021年度財務報告書、2022年度中間財務報告書、2022年度第
    １四半期および第３四半期財務報告書、2021年度および2022年度上半期の内部統制作業報告書、2021年度内部
    統制評価報告書、内部統制に関する監査結果および関連する経営陣への提案の審議を行った。また、PwCの2021
    年度経営陣への提案に対する上級経営陣の対応状況報告、2021年度および2022年度上半期の内部監査報告、監
    査のIT化に関する特別報告、2021年度国外監督情報報告、PwCによる2021年度内部統制監査進捗状況報告、独立
    性原則遵守状況報告、PwCによる2022年度監査計画、2022年度第１四半期の資産の質に関する報告、2021年度の
    外部事件の防止および抑制に関する報告を受けた。
     この他、国内外経済・金融情勢の変化に応じて、監査委員会は、当行の経営業績およびコスト管理の向上に

    向けた進捗状況を注視している。監査委員会は、グループリスクに係る報告および資産の質に係る報告などを
    聴取し、取締役会の責任と職務の遂行を支援した。また、コーポレート・ガバナンス体制の改善、内部監査の
    独立性の強化、監査におけるIT化の進展、信用貸付資産の品質向上および内部統制方法の改善について様々な
    重要な意見および提案をした。
     中国銀行股      份 有限公司取締役会監査委員会年次報告書作成業務規則に基づき、監査委員会は、監査人による

    実際の作業開始に先立ち、2022年度年次報告書の監査の重点分野、リスクの評価および特定の方法、会計基準
    の適用、内部統制、法令遵守および不正行為関係手続の検証ならびに人的資源の配置を含め、2022年度監査計
    画の内容を監査人に確認した。同委員会は、特に、監査過程における監査人と上級経営陣の判断の相違および
    かかる相違について意見の一致に至った過程および結果について報告するように監査人に求めた。
     監査委員会は、当行の経営状況および初期財務データについて上級経営陣の報告を聴取し、検討した。同委

    員会は、上級経営陣に対して、監査人が年次監査に充分な時間をかけられるように適時に監査人に年次財務報
    告を提出するように求めた。監査期間中、監査委員会は、監査人と独自に意見交換をするとともに、社外取締
    役と監査人間で独自に意見交換ができるように手配した。同委員会は、2023年度第２回会議にて当行の2022年
    度財務書類を検証の上、承認し、取締役会の承認審議に上程した。
     中国銀行股      份 有限公司外部監査人選任・交代・解任方針に基づき、2022年度に係る外部監査人は、概要書を

    作成し、監査委員会に独立性原則遵守報告書を提出した。
    リスク方針委員会

     リスク方針委員会は、業務執行取締役である林景臻氏、肖立紅氏、陳劍波氏および黄秉華氏、ならびに社外

    取締役である崔世平氏およびジャン・ルイ・エクラ氏を含む６名からなる。非業務執行取締役である肖立紅氏
    が同委員会の委員長を務め、社外取締役であるジャン・ルイ・エクラ氏が同委員会の副委員長を務める。
     同委員会の主たる職責は以下のとおりである。

     ・当行の包括的リスク管理に関する職責の履行

     ・当行のリスク管理戦略、主要なリスク管理方針、リスク管理手続および制度の検証、ならびに検討に基づ

       く取締役会への助言
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     ・リスク管理手続および枠組みに関する上級経営陣との協議、ならびにリスク管理の方針、手続および枠組
       みが当行内で統一的に遵守されるための改善方法についての提言
     ・当グループのリスクデータ集約およびリスク報告枠組みの検討、ならびに適切な支援のための資源の確保

     ・当行の重大なリスク活動の調査、ならびに当行が債務を負うことになるもしくはその可能性のある取引、

       および/またはリスク方針委員会または取締役会により承認された単一取引のリスク限度額もしくは複数取
       引の累積リスク限度額を超える市場リスクに当行がさらされる取引に対する合理的な拒否権の行使
     ・当行のリスク管理の戦略、方針および手続の実施の監督、ならびに取締役会への助言

     ・当行のリスク管理状況の検証、ならびにリスク管理の手続および体制の再調査

     ・当行の上級経営陣、機能部門およびグループ会社によるリスク管理および内部統制責任の実施、リスク

       データ集約およびリスク報告業務に関する定期的な評価および報告の聴取、ならびに改善のための要件の
       提言
     ・当行の法令遵守状況の監督

     ・法務コンプライアンスに関する基本管理方針の検証、審議および承認のために取締役会に対してなされる

       提言
     ・当行の法務コンプライアンス方針の実施状況に関する報告の聴取および検証

     ・リスク管理事項の重大な調査結果および当該結果に対する上級経営陣の対応の（任意のまたは取締役会の

       要請による）評価
     ・事故防止抑制に関する当行の一般的方針の検証および承認、ならびに事故防止抑制に関する経営陣の機

       能、権限および権能の決定
     ・事故の防止抑制に関する全般的要件の設定、ならびに関連作業報告の検証

     ・当行の事故防止抑制業務の確認および効率的監督、事故防止抑制の効率性の評価、ならびに事故防止抑制

       システムの構築の推進
     2022年においてリスク方針委員会は、１月25日、３月25日、４月27日、８月26日および10月26日に行内会議

    を計５回開催し、書面決議による会議を計２回開催した。同委員会は主に、当グループのリスク選好ステート
    メント、内部統制方針、カントリー・リスク管理方針、市場リスク管理方針、流動性リスク管理方針、ストレ
    ス・テスト管理方針、トレーディング勘定の市場リスク限度額、カントリー・リスクの格付および限度額、自
    己資本比率報告書、内部自己資本十分性評価報告書、マネーロンダリング防止作業報告等ならびにストレス・
    テスト管理報告書を検証した。同委員会はまた、当グループのリスク報告書やその他の議題についても定期的
    に検証した。
     この他、リスク方針委員会は、国内外の経済金融情勢の動向、政府のマクロ政策の方向性および国内外の規

    制環境全般から発生する重大なリスク問題を注視した。同委員会は、当行のリスクガバナンス体制の改善、あ
    らゆるリスクの効果的な防止および抑制について重要な意見および提言を行った。
     米国リスク管理委員会がリスク方針委員会の下位機構として設置されている。同委員会は、米国内の当行の

    グループ会社が被るあらゆるリスクを監督および管理し、当行ニューヨーク支店取締役会およびその専門委員
    会の職責を履行している。
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     米国リスク管理委員会は現在、非業務執行取締役である肖立紅氏および黄秉華氏、社外取締役である崔世平
    氏およびジャン・ルイ・エクラ氏を含む４名の委員からなり、その全員がリスク方針委員会委員である。社外
    取締役であるジャン・ルイ・エクラ氏が同委員会の委員長を務める。
     2022年において米国リスク管理委員会は、６月16日、８月16日および11月17日に行内会議を計３回開催し、

    書面決議による会議を４回開催した。定期的に米国内の全ての当行のグループ会社のリスク管理および運営状
    況、近時の米国の規制傾向および動向等に関する報告を定期的に検証した。この他、同委員会は、米国内の全
    ての当行のグループ会社の体制に関する文書および重要な方針を規制要件に従い検証の上、承認した。
    人事・報酬委員会

     人事・報酬委員会は、非業務執行取締役である汪小亞氏および黄秉華氏、ならびに社外取締役である姜國華

    氏、廖長江氏、崔世平氏および鄂維南氏を含む６名からなる。社外取締役である崔世平氏が、同委員会の委員
    長を務める。
     同委員会の主たる職責は以下のとおりである。

     ・当行の人的資源・報酬戦略の見直しの際の取締役会の補佐および実施状況の監視

     ・取締役会の枠組み、定数および構成について年１回行う見直し、ならびに取締役会への提言

     ・当行取締役、各専門委員会委員および上級経営陣の選任基準、指名・任命手続の調査および検証、ならび

       に取締役会への提言
     ・取締役適格者の特定、および取締役候補者の選定についての取締役会への提言

     ・当行上級経営陣の地位および専門委員会委員長候補者についての予備審査、各専門委員会委員候補者の選

       定および指名、ならびに承認のための取締役会への報告
     ・当行の報酬・報奨方針の承認、検討、推進および監視

     ・取締役および上級経営陣の報酬分配案の作成、ならびに取締役会への提言

     ・当行上級経営陣の人事評価基準の策定および実績の評価

     2022年において人事・報酬委員会は、３月28日、４月28日、８月29日および10月27日に行内会議を計４回開

    催し、書面決議による会議を計１回開催した。同委員会は主に、2021年度に係る会長、業務執行取締役および
    上級経営陣の人事評価結果および報酬分配計画、会長、業務執行取締役およびその他の上級経営陣の2022年度
    人事評価実施計画、黄秉華氏の各種取締役会専門委員会委員としての任命、孟茜氏の当行最高情報責任者とし
    ての任命、廖長江氏および崔世平氏の当行社外非業務執行取締役への再任指名、取締役会専門委員会の委員長
    および委員の調整、ならびに取締役会企業文化・消費者保護委員会の委員長および委員の調整等を検証した。
     当行定款に従い、当行の議決権付株式総数の３％以上を単独または他者と共同で保有する株主は、株主総会

    に書面よる提案を提出することにより取締役候補者を推挙することができる。ただし、指名される候補者の人
    数は、定款の規定(５名ないし17名)に従うものとし、選出される人数を超えてはならない。取締役候補者名簿
    は、定款に規定する人数以内で、当行の多様化方針を参照し、かつ選出される人数に従い、取締役会が推挙す
    ることができる。人事・報酬委員会は、取締役候補者の資格および経験の予備審査をし、審査を通過した候補
    者を取締役会の審議に付す。取締役会決議による承認後、候補者は書面による提案により株主総会に付され
    る。取締役の増員または一時的な補充を要する場合、取締役会は、株主総会に対して選任または後任の提案を
    する。本書報告対象期間中、当行は当行定款を厳格に遵守して取締役の任命をした。
    関連当事者取引管理委員会

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     関連当事者取引管理委員会は、社外取締役である姜國華氏、廖長江氏、崔世平氏およびジョバンニ・トリア
    氏を含む４名からなる。社外取締役である廖長江氏が、同委員会の委員長を務める。
     同委員会の主たる職責は以下のとおりである。

     ・関連法令および監督規則に従った当行の関連当事者取引の管理、ならびに関連当事者取引に関する管理規

       則の策定
     ・法令および規範書に従った当行の関連当事者の確認、ならびに関連情報の取締役会および監査役会への報

       告
     ・法令および規範書に従った当行の関連当事者取引の定義

     ・関連法令、規範書および公正かつ平な経営原則に基づく当行の関連当事者取引の審査

     ・当行の重要な関連当事者取引に関する情報開示事項の審査

     2022年において関連当事者取引管理委員会は、３月28日、８月29日および10月27日に行内会議を計３回開催

    した。同委員会は、これらの会議において主に、関連当事者リストに関する報告およびその他の議案を検証の
    上、承認した。同委員会はまた、2021年における関連当事者取引に関する報告、関連当事者取引管理方針案、
    NAFRの関連当事者取引に関する新たな規制上の規則の実施報告等も検証した。本書報告対象期間中、関連当事
    者取引管理委員会は、新たな規制上の規則の実施、当行の方針の伝達および体制の整備について常に注視し、
    関連当事者の管理および関連当事者取引の監督について建設的な提案を行った。
    監査役会

    監査役会の職責および権限

     監査役会は、当行の監督機関であり、株主総会に対して責任を負っている。中国会社法および当行定款の規

    定に基づき、監査役会は、取締役会が堅実な経営方針、価値基準、適切な展開戦略を確立できるように取締役
    会の活動を監督する責任を負う。監査役会は、取締役会、上級経営陣およびその各役員の職務遂行状況および
    デューデリジェンスならびに当行の財務活動、リスク管理および内部統制を監督する。
    監査役会の構成

     監査役会は、現在６名の監査役（株主代表監査役１名（監査役会議長）、従業員代表監査役２名および社外

    監査役３名）からなる。当行定款に従って、監査役の任期は３年であるが、法律、規則、監督上の要件および
    当行定款に別段の定めのない限り、再選および再任により連続して任期を務めることができる。株主代表監査
    役および社外監査役は、株主総会により任免される一方で、従業員代表監査役は、従業員代表会議により任免
    される。
     監査役会は、その権限に基づく職責の履行において監査役会を補佐する職務履行・デューデリジェンス監督

    委員会および財務・内部統制監督委員会を設置している。
    監査役会の職責履行状況

     2022年において当行の監査役会およびその専門委員会は、監督職責を真摯に履行し、関連議案を詳しく検討

    した。監査役会は行内会議を計４回および書面決議による会議を計５回開催し、関連する決議を行った。監査
    役会の職務履行・デューデリジェンス監督委員会は行内会議を計３回および書面決議による会議を６回開催
    し、財務・内部統制監督委員会は行内会議を計４回開催した。
    上級経営陣

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    上級経営陣の職責および権限
     上級経営陣は、当行の執行機関である。総裁を長とし、業務執行副総裁その他の上級経営陣が総裁の業務を

    補佐する。総裁の主たる機能および権限は以下のとおりである。
     ・当行全体の日常的な管理、業務および財務管理の責任者

     ・事業計画および投資計画の実施

     ・管理基本規則および特別規則の起案

     ・他の上級経営陣候補の指名

     ・当行従業員の給与、福利厚生、賞罰制度の検証

    上級経営陣の職責履行状況

     本報告対象期間中において当行の上級経営陣は、当行定款および取締役会により授権された範囲内で当行の

    経営管理を実施した。「一流の世界的銀行グループを構築する」という戦略的目標および取締役会が承認した
    年間業績目標に厳格に沿って、上級経営陣は、「活性化、変化への適応および大躍進の推進」という戦略的ア
    プローチに重点を置いた。上級経営陣はまた、第14次５ヶ年発展計画の実施を加速し、当グループの経営成績
    の着実な改善を確保した。
      本書報告対象期間中、当行の上級経営陣は定例会議を40回開催し、これらの会議においては、業務上の主要

    分野に焦点を当て、当グループの事業開拓、業績管理、リスク管理、監査監督、IT開発、商品およびサービス
    の革新、統合運営、グローバル展開、インクルーシブ・ファイナンスならびにシナリオ構築等の一連の重要事
    項について審議の上、決定した。また、当グループの法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、金融市場、チャ
    ネル構築、およびコンプライアンス管理等についても検証の上、計画を策定するために、臨時会議を開催し
    た。
      本書報告対象期間中、上級経営陣(執行委員会)の下位機構として設置された金融デジタル化委員会は、商品

    革新およびデジタル開発の統合および管理を強化するため、かつて存在した革新・商品管理委員会の責任を統
    合した。一方で、フィンテック委員会が新設され、当グループのフィンテック業務の全体的管理および専門的
    な意思決定につき責任を負っている。また、新設されたクロスボーダー・ファイナンス委員会は、当グループ
    のクロスボーダー・ファイナンス業務の全体的管理および専門的な意思決定につき責任を負っている。関連当
    事者取引管理事務局も、リスク管理・内部統制委員会の下位機構として設置され、関連当事者の特定および維
    持、関連当事者取引の管理ならびにその他の日常業務につき責任を負っている。現在、上級経営陣の下位機構
    として、資産負債管理委員会、リスク管理・内部統制委員会（マネーロンダリング防止委員会、資産処分委員
    会、信用リスク管理・意思決定委員会および関連当事者取引管理事務局を統括。）、一元調達管理委員会、有
    価証券投資管理委員会、資産運用事業委員会、消費者保護委員会、グリーン・ファイナンス委員会、金融デジ
    タル化委員会、フィンテック委員会およびクロスボーダー・ファイナンス委員会が設置されている。本書報告
    対象期間中、かかる委員会はいずれも、各委員会規則に定められた権限および執行委員会より委任された権利
    の範囲内でその職責を真摯に果たし、当行の各業務の健全な発展を推進した。
    取締役および監査役の証券取引

      国内外の証券監督管理当局の規制規定に基づき、当行は、「中国銀行股                                    份 有限公司取締役、監査役および上

    級経営陣の証券取引管理規則」（以下「管理規則」という。）を制定の上、実施し、当行の取締役、監査役お
    よび上級経営陣の証券取引事項を規範化した。管理規則は、香港上場規則別紙10「上場企業の取締役による証
    券取引に関するモデル規約」（以下「モデル規約」という。）に定める強制基準より厳格である。当行の全て
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    の取締役および監査役は、本書報告対象期間を通じて管理規則およびモデル規約に定める基準を遵守したこと
    を確認した。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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    （２）【役員の状況】
    ①現任取締役、監査役、上級経営陣の状況（本有価証券報告書提出日現在）

     当行の取締役、監査役および上級経営陣は次のとおりである（男性20人（77％）、女性６人（23％））。

    当行取締役

        役名         氏名                                所有

                                  略歴                      任期
      および職名         （生年）                                 株式数
     会長         葛海蛟         葛氏は、2023年４月より当行会長兼業務執行取締役                          ０株    2023年４月か
     兼業務執行取締         (GE  Haijiao)       を務めている。2023年に当行に入行した。葛氏は                              ら。葛氏の会
     役                  2021年11月から2023年３月まで中国共産党河北省委                              長および業務
             (1971年)
                       員会常任委員会委員兼河北省副省長、2019年９月か                              執行取締役任
                       ら2021年11月まで河北省副省長を務め、2018年11月                              期は、３年間
                       から2019年９月まで中国光大グループ（China                                である
                       Everbright      Group   Ltd.）の業務執行取締役、2019
                       年１月から2019年９月まで中国光大銀行の総裁兼業
                       務執行取締役、2016年10月から2018年11月まで中国
                       光大グループの副社長を務めた。それ以前は、葛氏
                       は中国農業銀行に長年勤務し、大連支店の副支店
                       長、シンガポール支店店長、本店国際金融部副部長
                       （局長級）、黒龍江支店店長を歴任した。葛氏は
                       2023年４月よりBOCHK（ホールディングス）の取締
                       役会会長を務めている。葛氏は1993年に遼寧大学を
                       卒業し、2008年に南京農業大学大学院を修了し、経
                       営学の博士号を取得した。上級エコノミスト資格を
                       有している。
     総裁         劉金         劉金氏は、2021年６月より当行副会長、2021年４月                          ０株    2021年６月か
     兼副会長         (LIU   Jin)      より当行総裁を務めている。2021年に当行入行。そ                              ら2024年の株
                       れ以前は、中国光大グループ（China                 Everbright             主総会開催日
              （1967年）
                                                     まで
                       Group   Ltd.）の業務執行取締役を2019年12月から
                       2021年３月まで、中国光大銀行の総裁を2020年１月
                       から2021年３月まで、同銀行の業務執行取締役を
                       2020年３月から2021年３月まで務め、2018年９月か
                       ら2019年11月まで国家開発銀行（China
                       Development      Bank）の業務執行副総裁を務めた。同
                       氏は、中国工商銀行（Industrial                and  Commercial
                       Bank   of  China）に長年勤め、山東省支店の副支店
                       長、中国工商銀行（欧州）の副会長、業務執行取締
                       役、ゼネラル・マネージャー、中国工商銀行フラン
                       クフルト支店の支店長、中国工商銀行本店投資銀行
                       部門のゼネラル・マネージャー、同行の江蘇省支店
                       の支店長を歴任。同氏は、2021年８月にBOCHK
                       （ホールディングス）の取締役会副会長としての執
                       務を開始している。同氏は、山東大学を1993年に卒
                       業し、文学修士号を取得しており、上級エコノミス
                       トの資格を有している。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     業務執行取締役         林景臻         2019年２月より当行業務執行取締役、2018年３月よ                          ０株    2019年２月か
     兼業務執行         (LIN   Jingzhen)      り当行業務執行副総裁を務めている。1987年に当行                              ら2024年の株
     副総裁                  に入行した。2015年５月から2018年１月までBOCHK                              主総会開催日
              (1965年)
                       （ホールディングス）の副総裁を務め、2014年３月                              まで
                       から2015年５月まで当行法人向け銀行業務部門の部
                       長、2010年10月から2014年３月まで、当行法人向け
                       銀行業務課課長を務めた。それ以前には、当行法人
                       向け銀行業務部副部長、法人向け銀行業務課副課長
                       を歴任した。2018年４月から2020年12月まで中国銀
                       行インターナショナル・ホールディングス・リミ
                       テッドの会長、2018年５月から2022年４月まで中国
                       銀行インターナショナル（中国）株式会社の会長を
                       務め、2018年８月よりBOCHK（ホールディングス）
                       の非業務執行取締役を務めている。1987年に厦門大
                       学を卒業し、2000年に厦門大学の経営学修士号を取
                       得した。
     非業務執行         肖立紅         2017年８月より当行非業務執行取締役を務めてい                          ０株    2017年８月か
     取締役         (XIAO   Lihong)      る。肖氏は、中国光大グループ（China                  Everbright            ら2023年の株
                                                     主総会開催日
              (1965年)         Group   Ltd.）の非業務執行取締役を2023年３月から
                                                     まで
                       務めている。2020年12月から2021年９月まで中国銀
                       河資産管理有限公司非業務執行取締役、2018年10月
                       から2021年９月まで中国銀河金融控股有限責任公司
                       の非業務執行取締役、2019年２月から2021年６月ま
                       で中国銀河證券股        份 有限公司非業務執行取締役を務
                       め、2014年４月から2017年８月まで国家外貨管理局
                       当座勘定部巡視員を務めた。彼女は2004年９月から
                       2014年４月まで国家外貨管理局当座勘定部の副部長
                       であり、2011年７月から2012年７月まで中国建設銀
                       行北京支店の副支店長および当事者委員会委員を兼
                       任した。1996年10月から2004年９月まで、国家外貨
                       管理局監督監視部当座勘定部門および非貿易外国為
                       替管理部門の副部門長、ならびに当座勘定部業務監
                       督部門長を務めた。1988年８月に中央財経済大学を
                       卒業して学士号を取得し、2003年９月と2012年７月
                       に中央財経済大学および北京大学を卒業してそれぞ
                       れ修士号を取得した。
     非業務執行         汪小亞         2017年８月より当行非業務執行取締役を務めてい                          ０株    2017年８月か
     取締役         (WANG   Xiaoya)      る。汪氏は、2019年８月より中国再保険（集団）股                              ら2023年の株
                       份 有限公司の非業務執行取締役を務めている。2012                             主総会開催日
              (1964年)
                       年１月から2017年６月まで中国工商銀行の非業務執                              まで
                       行取締役を務めた。2007年５月から2011年12月ま
                       で、PBOCのリサーチ局の次長を務めた。1997年７月
                       から2007年５月までPBOCリサーチ局マクロ経済分析
                       部門の副部門長および部門長を務め、2005年10月か
                       ら2007年２月まで内モンゴル自治区通遼市の副市長
                       を兼任した。汪氏は、1985年７月から1995年１月ま
                       で、華中師範大学で助講師および講師として指導を
                       行い、1990年１月に華中師範大学経済学部を卒業し
                       て修士号を取得し、1997年６月に中国社会科学院大
                       学院を修了して博士号を取得した。2005年に研究員
                       の専門称号を受けた。汪氏は、PBOC経済機関のポス
                       トドクター学術委員会委員およびポストドクター共
                       同助言者を務めた。現在は、清華大学中国地方研究
                       機構の学術委員会の委員、清華大学国立金融研究所
                       客員研究員および西南財経大学博士課程指導教官を
                       務めている。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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        役名         氏名                                所有

                                  略歴                      任期
      および職名          （生年）                                 株式数
     非業務執行         張建剛         張氏は、2019年７月より当行の非業務執行取締役を                          ０株    2019年７月か
     取締役         (ZHANG         務めている。2016年５月より2019年７月まで中国資                              ら2022年の株
                       産評価協会の中国共産党委員会委員、党紀委員会委                              主総会開催日
              Jiangang)
                       員長、副会長および金融評価専門委員会委員長を務                              まで
              (1973年)
                       めた。2014年８月より2016年５月まで同協会の副会
                       長を務めた。2000年９月より2014年８月まで財政部
                       の人事教育庁に務め、主任科員、副局長および局長
                       を歴任。1998年11月より2000年９月まで財政部の
                       「国有資産管理」編集局幹部を務め、1995年７月よ
                       り1998年11月まで旧国有資産管理局の幹部を務め
                       た。1995年７月に中国青年政治学院を卒業し、法学
                       士号を取得。2002年12月に財政部財政科学院より経
                       営学修士号を取得した。上級エコノミスト資格を有
                       している。
     非業務執行         黄秉華         2022年３月より当行の非業務執行取締役を務めてい                          ０株    2022年３月か
     取締役         (HUANG    Binghua)      る。2018年８月から2022年３月まで財務省資産管理                              ら。黄氏の非
                       局副局長を務め、2015年９月から2018年８月まで財                              業務執行
              （1966年）
                       務省予算分析・評価センターの中国共産党委員会委                              取締役として
                       員、中国共産党委員会副書記、副主任を歴任。2014                              の任期は、３
                       年８月から2015年９月まで財務省資産管理局総務部                              年間である
                       長を務めた。2000年７月から2014年８月まで財務省
                       企業局に勤務し、首席補佐官、副部長、企業第３部
                       部長、国有資本予算管理部部長、企業運営部部長、
                       総務部部長を歴任した。1996年２月から2000年７月
                       まで国家国有資産管理局財産権登記室および資産統
                       計室ならびに財務省資産評価局に勤務した。北京大
                       学政府管理学院行政管理を卒業し、法学士号を取
                       得。
     非業務執行         張勇         2023年６月より当行の非業務執行取締役を務めてい                          ０株    2023年６月か
     取締役         (ZHANG    Yong)      る。2019年１月から2023年５月まで国家開発銀行                              ら。張氏の非
                       （China    Development      Bank）の非業務執行取締役、                    業務執行取締
              （1968年）
                                                     役としての任
                       2017年９月から2019年１月まで中国出口信用保険公
                                                     期は、３年間
                       司の非業務執行取締役を歴任した。2002年11月から
                                                     である
                       2017年８月まで中国工商銀行本店の情報管理部の副
                       部長および情報公開部門の部門長を務めた。1990年
                       ７月に中国人民大学を卒業して理学士号を取得し、
                       2000年１月に同大学大学院の経済学修士号を取得し
                       た。上級エコノミスト資格を有している。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名         氏名                                所有

                                  略歴                      任期
      および職名         （生年）                                 株式数
     社外取締役         姜國華         2018年12月より当行社外取締役を務めている。北京                          ０株    2018年12月か
              (JIANG    Guohua)     大学広華管理学院会計学教授を務める。中国国立                              ら2024年の株
                       MPAcc教育運営委員会メンバー、北京大学副学長お                              主総会開催日
              (1971年)
                       よび北京大学大学院副学部長を兼務している。2002                              まで
                       年より北京大学広華管理学院会計学助手、准教授お
                       よび教授を務め、2013年から2017年、Yenching
                       Academy業務執行副学部長および理事を務めた。
                       2007年から2010年までは、博             时 基金（Bosera       Fund
                       Management      Company）上級投資コンサルタント、
                       2010年から2016年までは、大唐国際発電股                   份 有限公
                       司社外取締役、2011年から2014年までは、KPMGイン
                       ターナショナルのグローバル・バリュエーション・
                       インスティテュートの指導教官、2014年から2015年
                       にかけて、世界経済フォーラムのグローバル・ア
                       ジェンダ協議会メンバーを務めた。現在は、中融基
                       金管理有限公司、招商局仁和人寿保険股                  份 有限公司
                       および貴州茅台酒股分有限公司の社外取締役を務め
                       ている。中国政府財政部より「会計学における国家
                       の有望な人材（National            Leading    Talent    in
                       Accounting）」（2012年）に選ばれ、2014年から
                       2017年にかけて、「中国において最も高名な学者
                       （Elsevier      Chinese    Most   Cited   Researcher）」に
                       毎年選ばれた。姜氏は、中国証券監督管理委員会第
                       17回株式発行審査委員会委員を務めた。1995年に北
                       京大学を卒業し、経済学の学士号を取得、1997年に
                       香港科技大学で会計学の修士号を取得および2002年
                       にカリフォルニア大学バークレー校にて会計学の博
                       士号を取得した。
     社外取締役         廖長江         2019年９月より当行社外取締役を務めている。廖長                          ０株    2019年９月か
              (Martin    Cheung     江氏は1984年にイングランドとウェールズの弁護士                              ら2022年の株
                       資格を取得し、1985年に香港の弁護士資格を取得し                              主総会開催日
              Kong   LIAO)
                       香港の弁護士となり、1992年にシンガポール弁護士                              まで
              (1957年)
                       の資格を取得した。2012年から香港特別行政区の立
                       法評議会のメンバーを務めている。2013年４月から
                       香港ジョッキークラブのスチュワードを務め、2014
                       年11月からHang        Lung   Group   Limitedの非業務執行
                       社外取締役、2019年１月から廉政公署の汚職問題諮
                       問委員会委員長を務め、2023年３月から第14期中国
                       人民政治協商会議全国委員会の常任委員会委員を務
                       めている。同氏は2016年11月から香港特別行政区の
                       執行委員会の非公式メンバーに任命されている。
                       2004年に治安判事に任命され、2014年に銀紫荊星章
                       を受賞し、2019年には金紫荊星章を受賞した。中華
                       人民共和国第11回、第12回および第13回全国人民代
                       表大会の香港特別行政区の代表に選出された。廖長
                       江氏は以前、マネーロンダリング防止およびテロ対
                       策資金調達審査法廷の議長を務め、学問および職業
                       資格認定のための香港評議会の議長を務めた。ロン
                       ドン大学ユニバーシティカレッジを卒業し、1982年
                       に経済学の学士号（優等）を、1985年に法学の修士
                       号を取得した。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名         氏名                                所有

                                  略歴                      任期
      および職名         （生年）                                 株式数
     社外取締役         崔世平         2020年９月より当行の社外取締役を務めている。現                          ０株    2020年９月か
              (CHUI   Sai  Peng    在、マカオのCAAシティ・プラニング＆エンジニア                              ら2022年の株
                       リング・コンサルタンツ・リミテッド社長、珠海市                              主総会開催日
              Jose)
                       大昌管杭有限公司会長、パラフトゥーロ・デ・マカ                              まで
              (1960年)
                       オ・インベストメント・アンド・デベロップメン
                       ト・リミテッド最高経営責任者、マカオ青年起業家
                       インキュベーション・センター理事長であり、マカ
                       オ特別行政区第14期全国人民代表大会代表、マカオ
                       特別行政区立法会委員、マカオ特別行政区経済発展
                       委員会委員、中国科学技術協会全国委員会委員、マ
                       カオ商工会議所副会頭、マカオ建築業者・デベロッ
                       パー協会副会長を務める。同氏は、1994年に濠江青
                       年商工会議所会頭、1999年に国際青年商業会議所中
                       国マカオ総会会長、2002年から2015年までマカオ特
                       別行政区政府住宅評価常設委員会委員長、2010年か
                       ら2016年までマカオ特別行政区政府文化産業委員会
                       副委員長を務めた。現在、マカオ国際銀行社外取締
                       役を務めている。同氏は、マカオ特別行政特別区の
                       政府登録都市計画士および土木技師であり、米国カ
                       リフォルニア州登録土木技師および構造技師（上級
                       技師）である。1981年にワシントン大学土木工学学
                       士号、1983年にカリフォルニア大学バークレー校土
                       木工学修士号、2002年に清華大学都市計画博士号を
                       取得した。
     社外取締役         ジャン・ルイ・         2022年５月より当行の社外取締役を務めている。エ                          ０株    2022年５月か
              エクラ         クラ氏は、アフリカ経済研究コンソーシアム                              ら。エクラ氏
              (Jean-Louis         （AERC）、アフリカ輸出開発基金（FEDA）を含む複                              の社外取締役
                       数の機関の理事会の一員である。同氏は、ジョイン                              としての任期
              Ekra)
                       ト・ベンチャーであり、財務顧問会社であるエイプ                              は、３年間で
              (1951年)
                       リング・モリソン・キャピタルの創設者である。                              ある。
                       2015年９月までは、エジプト、カイロのアフリカ輸
                       出入銀行の総裁兼会長を務めていた。同氏は、同銀
                       行で業務執行副総裁、業務執行上級副総裁を務めた
                       後、2005年１月に総裁兼会長に就任した。エクラ氏
                       の指揮の下、同銀行は３大国際格付機関（フィッ
                       チ、ムーディーズおよびS&P）から投資格付を付与
                       され、様々な評判の高い組織から多くの賞と優秀賞
                       を受賞した。1996年に同銀行に入行する前は、シ
                       ティバンク・エヌエイのアビジャン支店にて国際金
                       融機関担当ヴァイス・プレジデント、Société
                       Ivoirienne      de  la  Poste   et  de  l'Epargne（SIPE）
                       でマネージング・ディレクター、西アフリカ経済通
                       貨同盟（UEMOA）ではカントリー・マネージャー、
                       ジャージーの財務顧問会社DKS              Investmentでパート
                       ナーを務めるなど、複数の機関の上級職を歴任。同
                       氏は、４年間、輸出入銀行・開発金融機関間グロー
                       バル・ネットワーク(G-NEXID)の名誉総裁に選任さ
                       れた。2011年に、同氏はニュー・アフリカン誌にお
                       いてアフリカで最も影響力のある100人に掲載され
                       た。2013年にはアフリカン・バンカーズ誌から「ラ
                       イフタイム・アチーブメント・アワード」を受賞。
                       2016年、コートジボワールのCommandeur                   de
                       l'Ordre    National賞を受賞した。ニューヨーク大学
                       （NYU）スターン・スクール・オブ・ビジネスから
                       経営学修士号、コートジボワールのアビジャン大学
                       から経済学修士号を取得している。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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     社外取締役         鄂維南         2022年７月より当行の社外取締役を務めている。中                          ０株    2022年７月か
              (E  Weinan)       国科学院院士、北京大学数学科学学院教授、北京大                              ら。鄂氏の社
                       学国際機械学習研究所所長、北京大学ビッグデータ                              外取締役とし
              (1963年)
                       解析・応用技術国家工学研究所共同所長。中国科学                              ての任期は、
                       技術大学北京ビッグデータ研究所所長、データサイ                              ３年間であ
                       エンス学部学部長も務めている。1991年から1994年                              る。
                       まで米国プリンストン大学高等研究所教員、1994年
                       から1999年までニューヨーク大学クーラント数理科
                       学研究所准教授・教授、2000年から2019年まで北京
                       大学数学科学学院教授、長江奨学生プログラム主任
                       教授、1999年から2022年まで米国プリンストン大学
                       数理科学院・応用数学研究所教授を歴任した。2016
                       年より北京至簡墨奇科技有限公司チーフサイエン
                       ティスト、2018年より北京深勢科技有限公司取締役
                       兼チーフサイエンティストアドバイザーも務める。
                       1982年に中国科学技術大学で学士号、1985年に中国
                       科学院計算センターで修士号、1989年にカリフォル
                       ニア大学ロサンゼルス校で博士号、1991年にニュー
                       ヨーク大学クーラント数理科学研究所で博士号を取
                       得した。
             ジョバンニ・トリ
     社外取締役                  2022年７月より当行の社外取締役を務めている。マ                          ０株    2022年７月か
             ア
                       クロ経済学、物価政策、経済開発政策、景気循環と                              ら。トリア氏
             (Giovanni     Tria)
                       成長、公共投資評価とプロジェクト評価、成長過程                              の社外取締役
              (1948年)
                       における金融機関の役割、犯罪の経済学と汚職の経                              としての任期
                       済学、サービス業と公共部門の経済学などの分野で                              は、３年間で
                       40年超の学術・実務経験を持つ経済学者である。                              ある。
                       1971年にローマ・ラ・サピエンツァ大学で法学の学
                       位を取得後、ローマ・トル・ヴェルガータ大学経済
                       学部政治経済学科准教授・正教授となり、2016年か
                       ら2018年５月まで学部長を務め、2018年６月から
                       2019年９月まで第１次コンテ内閣イタリア経済財政
                       大臣およびIMF理事会理事に就任した。2021年３月
                       から2022年10月までドラギ内閣のイタリア経済発展
                       省顧問を務め、現在ローマ・トル・ヴェルガータ大
                       学名誉教授を務める。2022年１月よりエネアテック
                       バイオメディカルの代表を務めている。1987年から
                       1990年までイタリア財務予算省財務局において専門
                       家および「公共投資評価チーム」メンバー、1986年
                       にコロンビア大学経済学部客員研究員、1998年から
                       2000年まで世界銀行コンサルタント、1999年から
                       2002年まで外務省開発協力局長コンサルタント、
                       2002年から2006年および2009年から2012年まで国際
                       労働機関運営組織イタリア政府代表。2009年から
                       2011年までOECDの情報通信政策委員会副議長、イノ
                       ベーション戦略専門家諮問委員会委員を務めた。
                       2000年から2009年までローマ・トル・ヴェルガータ
                       大学経済・国際研究センター長、2010年から2016年
                       までイタリア国立行政学院学長を務めた。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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    当行監査役
        役名         氏名                                所有

                                  略歴                      任期
      および職名         （生年）                                 株式数
     監査役会議長         張克秋         張氏は、2021年１月より当行監査役会議長を務めて                          ０株    2021年１月か
              (ZHANG    Keqiu)     いる。長年にわたり中国農業銀行において複数の役                              ら2024年の株
                       職を歴任。2019年４月から2020年11月まで同行の業                              主総会開催日
              (1964年)
                       務執行取締役兼業務執行副総裁、2017年７月より業                              まで
                       務執行副総裁、2015年６月から2018年４月まで取締
                       役会秘書役を務めた。それ以前は、同行の資産負債
                       管理部部長、財務会計部部長、最高財務責任者を歴
                       任。張氏は、1988年に南開大学を卒業し、経済学修
                       士号を取得している。また、上級会計士資格を有し
                       ている。
     従業員代表         魏晗光         魏氏は、2021年11月より当行従業員代表監査役を務                          ０株    2021年11月か
     監査役         (WEI   Hanguang)      めている。現在、当行本店人事部部長を務めてお                              ら2024年の従
                       り、中銀国際控股有限公司、中銀集団投資有限公                              業員代表者会
              (1971年)
                       司、中銀航空租賃有限公司の取締役を兼務してい                              議開催日まで
                       る。1994年７月に当行に入行し、本店人事部副部
                       長、改革包括的深化指導室執行副室長兼当行本店人
                       事部副部長、当行本店人事部部長を歴任。魏氏は、
                       清華大学卒業し、経営学修士号を取得している。
     従業員代表         周和華         周氏は、2021年11月より当行従業員代表監査役を務                          ０株    2021年11月か
     監査役         (ZHOU   Hehua)      めている。現在、当行の信用審査部部長を務めてい                              ら2024年の従
                       る。1997年８月に当行に入行し、当行の上海支店の                              業員代表者会
              (1975年)
                       副支店長補佐、上海支店の副支店長、福建省支店の                              議開催日まで
                       副支店長、厦門支店の支店長を歴任した。中欧国際
                       工商学院を卒業し、経営学修士号を取得している。
     社外監査役         賈祥森         賈氏は、2019年５月より当行社外監査役を務めてい                          ０株    2019年５月か
              (JIA   Xiangsen)      る。従前はPBOCおよび中国農業銀行に勤めていた。                              ら2025年の株
                       1983年12月から2008年４月まで中国人民銀行北京支                              主総会開催日
              (1955年)
                       店の豊台区出張所の所長代理を務め、中国農業銀行                              まで
                       の北京豊台区出張所の所長代理、北京支店の課長代
                       理、北京東城区出張所の所長、北京支店の副支店
                       長、同行本店コーポレート・バンキング部門のゼネ
                       ラル・マネジャーおよび同行広東省支店の支店長を
                       務めた。2008年４月から2010年３月まで、中国農業
                       銀行の監査部門の部長を務めた。2010年３月から
                       2014年３月まで、中国農業銀行の最高監査責任者お
                       よび監査局局長を兼任した。また現在、中国人寿保
                       険の社外取締役をて務めている。同氏は、中国社会
                       科学院より貨幣銀行学士号を取得した。また上級エ
                       コノミスト資格を有している。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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        役名         氏名                                所有

                                  略歴                      任期
      および職名         （生年）                                 株式数
     社外監査役         惠平         惠氏は、2022年２月から当行社外監査役を務めてい                          ０株    2022年２月か
              (HUI   Ping)      る。従前はPBOCおよび中国工商銀行に勤めていた。                              ら2025年の株
                       1980年12月にPBOCに入行後陝西省支店清澗県出張所                              主総会開催日
              (1960年)
                       に勤務し、1986年８月に中国工商銀行に入行後、陝                              まで
                       西省支店清澗県出張所に勤務した。1994年５月から
                       2010年12月までの間に惠氏は、中国工商銀行陝西省
                       支店において、副室長級書記、副室長、室長、陝西
                       省咸陽支店の支店長、陝西省支店副の支店長、陝西
                       省支店の支店長等様々な役職を歴任した。2010年12
                       月から2015年６月まで、同氏は中国工商銀行本店の
                       内部統制コンプライアンス部部長、2015年６月から
                       2019年４月まで党紀委員会副書記、綱紀部部長、
                       2019年４月から2020年７月まで、中国共産党の規律
                       検査中央委員会および国家監察委員会から中国工商
                       銀行に派遣された規律検査および監察グループの副
                       グループ長を務めた。2015年９月から2020年９月ま
                       で、惠氏は中国工商銀行の従業員代表監査役も務め
                       ていた。厦門大学より金融博士号を取得しており、
                       また上級エコノミスト資格を有している。
     社外監査役        儲一昀         2022年６月より当行社外監査役を務めている。現
             (CHU   Yiyun)       在、上海財経大学教授・会計学博士課程指導教員、
                       中国会計学会会計教育分会執行秘書長、中国会計学
              (1964年)
                       会第８期理事会理事を務めている。1986年より上海
                       財経大学会計学部秘書、助教授、講師、准教授、大
                       学院指導教員、教授、博士課程指導教員を歴任。
                       2003年から2005年まで財務省の会計基準委員会の会
                                                     2022年６月か
                       計基準に関する専門アドバイザー、2006年から2010
                                                     ら2025年の株
                       年まで中国会計学会財務・原価分科会第６回評議員                          ０株
                                                     主総会開催日
                       会委員、2010年から2016年まで平安銀行股                   份 有限公
                                                     まで
                       司社外取締役、2016年から2022年まで任嘉興銀行股
                       份有限公司社外取締役、2017年から2020年まで平安
                       銀行股   份 有限公司社外監査役を務めた。現在、中国
                       平安保険（集団）股         份 有限公司社外取締役、環旭電
                       子股  份 有限公司社外取締役、河北銀行股               份 有限公司
                       社外取締役を務める。1999年に上海財経大学を卒業
                       し、経営学（会計学）の博士号を取得した。
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    当行上級経営陣
        役名         氏名                                所有

                                  略歴                      任期
      および職名          (生年)                                株式数
     総裁         劉金         上記「当行取締役」を参照。                          ０株       －
              (LIU   Jin)
              (1967年）
     業務執行取締役         林景臻         上記「当行取締役」を参照。                          ０株       －
     兼業務執行副総         (LIN   Jingzhen)
     裁
              (1965年）
     業務執行副総裁         張毅         2023年３月より当行業務執行副総裁を務める。2023                          ０株       －
              （ZHANG    Yi）     年に当行に入行した。張氏は2021年11月から2023年
                       ３月まで中国農業銀行の業務執行副総裁、2021年４
              （1971年）
                       月から2021年９月まで中国建設銀行(以下「CCB」と
                       いう。)の最高財務責任者を務めた。それ以前は、
                       CCB本店の資産・負債管理部副部長、CCB江蘇省支店
                       の副支店長および支店長、CCB本店の財務経理部部
                       長を歴任した。張氏は1993年に西南財経大学を卒業
                       し、2002年に中国人民大学大学院を修了し、経営学
                       修士号を取得した。上級会計士の職位を有する
     業務執行副総裁         張小東         2023年３月より当行業務執行副総裁を務める。2022                          ０株       －
              （ZHANG         年に当行に入行した。それ以前は中国工商銀行に長
                       年勤務し、2021年４月から2022年12月まで本店の人
              Xiaodong）
                       事部部長を務めた。2020年４月から2021年４月まで
              （1972年）
                       中国工商銀行本店執行部部長、2018年３月から2020
                       年４月まで中国工商銀行本店プライベート・バンキ
                       ング部部長を務めた。張氏は中国工商銀行本店の投
                       資銀行部門の副部長、中国工商銀行上海支店の副支
                       店長を歴任した。張氏は、2000年に南開大学を卒業
                       し北京交通大学大学院を修了し経営学の博士号を取
                       得した。
     最高リスク         劉堅東         2019年２月より最高リスク責任者を務める。1991年                          ０株       －
     責任者         (LIU   Jiandong)      に当行に入行した。2014年３月から2019年２月ま
                       で、当行与信管理部部長を務めていた。2011年２月
              (1969年)
                       から2014年３月まで、当行法人向け銀行業務課課長
                       （投資銀行業)を務めた。当行法人向け銀行業務部
                       副部長および法人向け銀行業務課副課長を歴任し
                       た。1991年に中国人民大学を卒業し、2000年に中国
                       人民大学経済学修士号を取得した。
     最高業務管理責         趙蓉         2022年12月より当行最高業務管理責任者を務める。                          ０株       －
     任者         (ZHAO   Rong)      1998年に当行に入行した。趙氏は2015年11月から
                       2020年10月まで当行上海支店の支店長、2014年７月
              (1971年)
                       から2021年５月まで上海人民元トレーディング本部
                       の執行副部長を務めた。趙氏は2009年10月から2014
                       年３月まで当行執行部部長兼広報担当を務めた。そ
                       れ以前は、当行執行部副部長、個人向け銀行業務部
                       部長、個人向け銀行業務本部の副本部長（ウェル
                       ス・マネジメント）を歴任した。趙氏は1998年に中
                       国人民銀行大学院を修了し、経済学博士号を取得し
                       た。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名         氏名                                所有

                                  略歴                      任期
      および職名          (生年)                                株式数
     監査役主任         卓成文         2021年５月より当行監査役主任を務める。卓氏は、                          ０株       －
              (ZHUO   Chengwen)      1995年に当行に入行した。BOCHK（ホールディング
                       ス）の最高リスク責任者を2019年11月から2021年２
              (1970年)
                       月まで務めた。BOCGインシュアランスのチーフ・エ
                       グゼクティブ兼業務執行取締役を2016年６月から
                       2019年11月まで、当行の財務部部長を2014年12月か
                       ら2016年６月まで務めた。それ以前は、当行の
                       ニューヨーク支店副の支店長、財務部副部長、
                       BOCHK（ホールディングス）の最高財務責任者を歴
                       任。2022年１月からは当行の監査部部長も務めてい
                       た。1995年に北京大学を卒業し経済学の修士号を取
                       得、2005年にニューヨーク市立大学から経営学の修
                       士号を取得した。公認会計士の資格を有している。
     最高情報責任者         孟茜         孟氏は、2022年５月より当行最高情報責任者を務め                          ０株       －
              (MENG   Qian)      ている。1987年に当行に入行した。孟氏は、2019年
                       11月から2022年５月まで当行情報技術部部長を務
              (1965年)
                       め、2020年９月からは企業アーキテクチャー室長を
                       兼務していた。2014年12月から2019年11月まで当行
                       ソフトウェアセンター長を務め、2014年３月から
                       2014年12月まで当行データセンター長を務めた。孟
                       氏は、2009年９月から2014年３月まで当行情報セン
                       ター長を務め、2013年７月から2014年３月までは当
                       行テストセンター長を兼務していた。孟氏は、従前
                       に当行情報センターの監督（技術管理担当）および
                       当行情報センターの副センター長（業務統括担当）
                       を務めた。1987年に北京コンピュータ学院を卒業
                       し、工学士号を取得した。上級エンジニアの職位を
                       有する。
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    取締役、監査役および上級経営陣の変更状況
    1.　　    2022年３月15日付で、趙杰氏は、移籍のため、当行の非業務執行取締役、取締役会の監査委員会委員、

        リスク方針委員会委員および人事・報酬委員会委員を務めないこととなった。
    2.　　    2022年３月31日より、黄秉華氏は、当行の非業務執行取締役、取締役会の監査委員会委員、リスク方針

        委員会委員および人事・報酬委員会委員を務める。2022年10月28日より、黄秉華氏は、当行の取締役会
        の企業文化・消費者保護委員会委員長および委員を務める。
    3.　　    2022年５月24日より、ジャン・ルイ・エクラ氏は、当行の社外取締役を務め、2022年６月24日より、取

        締役会の戦略発展委員会委員、企業文化・消費者保護委員会委員、リスク方針委員会委員を務める。
        ジャン・ルイ・エクラ氏は、2022年６月30日より、取締役会のリスク方針委員会の副委員長を務める。
    4.　　    2022年６月24日より、崔世平氏は、当行の取締役会のリスク方針委員会委員を務める。2022年10月27日

        付で、崔世平氏は、個人的な業務の都合を理由として、取締役会の監査委員会委員を務めないことと
        なった。
    5.　　    2022年６月30日付で、汪昌雲氏は、任期満了に伴い、当行の社外取締役、取締役会のリスク方針委員会

        委員長兼委員、戦略発展委員会委員、監査委員会委員、人事・報酬委員会委員を務めないこととなっ
        た。
    6.　　    2022年６月30日付で、趙安吉氏は、任期満了に伴い、当行の社外取締役、取締役会の監査委員会委員、

        リスク方針委員会委員、関連当事者取引管理委員会委員を務めないこととなった。
    7.　　    2022年６月30日より、肖立紅氏は、取締役会のリスク方針委員会委員長を務める。

    8.　　    2022年７月25日より、鄂維南氏は、当行社外取締役、取締役会の戦略発展委員会委員、企業文化・消費

        者保護委員会委員、人事・報酬委員会委員を務める。
    9.　　    2022年７月25日より、ジョバンニ・トリア氏は、当行社外取締役、取締役会の企業文化・消費者保護委

        員会副委員長兼委員、戦略発展委員会委員、監査委員会委員、関連当事者取引管理委員会委員を務め
        る。
    10.　　2022年８月29日付で、陳春花氏は、個人的な業務の都合を理由として、当行社外取締役、取締役会の企

        業文化・消費者保護委員会会長および委員、戦略発展委員会委員、人事・報酬委員会委員を務めないこ
        ととなった。
    11.　　2023年３月18日付で、劉連舸氏は、移籍のため、会長、業務執行取締役、取締役会の戦略発展委員会委

        員長兼委員、企業文化・消費者保護委員会委員を務めないこととなった。
    12.　　2023年３月21日付で、王緯氏は、年齢を理由として、業務執行取締役、取締役会の関連当事者取引管理

        委員会委員を務めないこととなった。
    13.　　2022年２月17日より、惠平氏は、当行の社外監査役を務め、2022年３月７日より監査役会の職務履行・

        デューデリジェンス監督委員会委員、財務・内部統制監督委員会委員を務める。
    14.　　2022年６月30日付で、鄭之光氏は、任期満了に伴い、当行の社外監査役、監査役会の職務履行・デュー

        デリジェンス監督委員会委員、財務・内部統制監督委員会委員を務めないこととなった。
    15.　　2022年６月30日より、儲一昀氏は、当行の社外監査役を務め、2022年７月22日より、監査役会の職務履

        行・デューデリジェンス監督委員会委員、財務・内部統制監督委員会委員を務めることとなった。
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    16.　　2023年１月31日付で、冷杰氏は、年齢を理由として、当行の従業員代表監査役および監査役会の職務履
        行・デューデリジェンス監督委員会委員を務めないこととなった。
    17.　　2022年５月６日より、孟茜氏は、当行の最高情報責任者を務める。

    18.　　2022年８月29日付で、梅非奇氏は、年齢を理由として、取締役会秘書役兼会社秘書役を務めないことと

        なった。
    19.　　2022年12月26日より、趙蓉氏は、当行の最高業務管理責任者を務める。

    20.　　2023年１月13日付で、王志恒氏は、移籍のため、当行の業務執行副総裁を務めないこととなった。

    21.　　2023年２月３日付で、陳懐宇氏は、移籍のため、当行の業務執行副総裁を務めないこととなった。

    22.　　2023年３月２日より、張小東氏は、当行の業務執行副総裁を務める。

    23.　　2023年３月21日付で、王緯氏は、年齢を理由として、当行の業務執行副総裁を務めないこととなった。

    24.　　2023年３月28日より、張毅氏は、当行の業務執行副総裁を務める。

    25.　　2023年４月25日より、葛海蛟氏は、当行の会長兼業務執行取締役、取締役会の戦略発展委員会委員長兼

        委員を務める。
    26.　　2023年４月17日付けで、陳劍波氏は、年齢を理由として、当行の非業務執行取締役、取締役会の戦略発

        展委員会委員、企業文化・消費者保護委員会委員、リスク方針委員会委員を務めないこととなった。
    27.　　2023年６月９日より、張勇氏は、当行の非業務執行取締役、取締役会の戦略発展委員会委員、監査委員

        会委員、リスク方針委員会委員を務めることとなった。
    28.　　2023年６月９日付で、黄秉華氏は、取締役会の監査委員会委員を務めないこととなった。

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    ②取締役、監査役、上級経営陣への報酬
    2022年における取締役、監査役および上級経営陣に対する報酬支払

                                 2022年における当行からの税引前報酬

                                    （単位：10千人民元）
                               社会保険、企業                        持株会社ま
                               年金、補充的医                        たはその他
                               療保険および住                        関連当事者
                               宅積立基金への                        からの報酬
     氏名         役職          支払済報酬       雇用者拠出金         その他金銭収入         合計       の有無
     現任取締役、監査役および上級経営陣
     劉金

              副会長兼総裁             65.63         21.08           -     86.71    無
     (LIU   Jin)
     林景臻（LIN
              業務執行取締役兼
                           59.07         20.40           -     79.47    無
              業務執行副総裁
     Jingzhen）
     肖立紅（XIAO
              非業務執行取締役               -         -         -       -  有
     Lihong）
     汪小亞（WANG
              非業務執行取締役               -         -         -       -  有
     Xiaoya）
     張建剛（ZHANG
              非業務執行取締役               -         -         -       -  有
     Jiangang）
     陳劍波（CHEN
              非業務執行取締役               -         -         -       -  有
     Jianbo）
     黄秉華（HUANG
              非業務執行取締役               -         -         -       -  有
     Binghua）
     姜國華（JIANG
              社外取締役             60.00           -         -     60.00    有
     Guohua）
     廖長江（Martin
     Cheung    Kong     社外取締役             45.00           -         -     45.00    有
     LIAO）
     崔世平（CHUI
              社外取締役             49.29           -         -     49.29    有
     Sai  Peng   Jose）
     ジャン・ルイ・
     エクラ（Jean-
              社外取締役             25.00           -         -     25.00    有
     Louis   EKRA）
     鄂維南
              社外取締役             15.24           -         -     15.24    有
     （E  Weinan）
     ジョバンニ・ト
     リア（Giovanni
              社外取締役             17.42           -         -     17.42    有
     TRIA）
     張克秋（ZHANG
              監査役会議長             65.63         21.08           -     86.71    無
     Keqiu）
     魏晗光
              従業員代表監査役              5.00          -         -     5.00    無
     (WEI   Hanguang)
     周和華
              従業員代表監査役              5.00          -         -     5.00    無
     (ZHOU   Hehua)
     賈祥森(JIA
              社外監査役             26.00           -         -     26.00    無
     Xiangsen)
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                                 2022年における当行からの税引前報酬

                                    （単位：10千人民元）
                               社会保険、企業                        持株会社ま
                               年金、補充的医                        たはその他
                               療保険および住                        関連当事者
                               宅積立基金への                        からの報酬
     氏名         役職          支払済報酬       雇用者拠出金         その他金銭収入         合計       の有無
     現任取締役、監査役および上級経営陣
     惠平（HUI

              社外監査役             22.26           -         -     22.26    無
     Ping）
     儲一昀（CHU
              社外監査役             12.70           -         -     12.70    無
     Yiyun）
     張毅（ZHANG
              業務執行副総裁               -         -         -       -  -
     Yi）
     張小東（ZHANG
              業務執行副総裁               -         -         -       -  -
     Xiaodong）
     劉堅東（LIU
              最高リスク責任者            101.94         22.85         2.00      126.79     無
     Jiandong）
     趙蓉（ZHAO
              最高業務管理責任
                             -         -         -       -  無
              者
     Rong）
     卓成文（ZHUO
              監査役主任            101.94         22.85         2.00      126.79     無
     Chengwen）
     孟茜（MENG
              最高情報責任者             59.47         13.87         1.20      74.54    無
     Qian）
                                 2022年における当行からの税引前報酬

                                    （単位：10千人民元）
                               社会保険、企業                        持株会社ま
                               年金、補充的医                        たはその他
                               療保険および住                        関連当事者
                               宅積立基金への                        からの報酬
     氏名         役職          支払済報酬       雇用者拠出金         その他金銭収入        合計       の有無
     退任取締役、監査役および上級経営陣
     劉連舸（LIU
              会長             65.63         21.08          -     86.71    無
     Liange）
              業務執行取締役兼
     王緯(WANG     Wei)
                           59.07         20.40          -     79.47    無
              業務執行副総裁
     趙杰（ZHAO
              非業務執行取締役               -         -        -       -  有
     Jie）
     汪昌雲（WANG
              社外取締役             30.00           -        -     30.00    有
     Changyun）
     趙安吉（Angela
              社外取締役             22.50           -        -     22.50    有
     CHAO）
     陳春花（CHEN
              社外取締役             32.93           -        -     32.93    有
     Chunhua）
     冷杰（LENG
              従業員代表
                           5.00          -        -     5.00    無
              監査役
     Jie）
     鄭之光（ZHENG
              社外監査役             12.89           -        -     12.89    無
     Zhiguang）
     陳懐宇（CHEN
              業務執行副総裁             59.07         20.40          -     79.47    無
     Huaiyu）
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     王志恒
              業務執行副総裁             59.07         20.40          -     79.47    無
     (WANG   Zhiheng)
     梅非奇（MEI
              取締役会秘書役兼
                           48.54         10.78         2.79      62.11    無
              会社秘書役
     Feiqi）
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    注：
    1.　国の関連規定に基づき、2015年１月１日より当行の取締役会会長、総裁、監査役会議長および業務執行副総裁に対する
      報酬の支払は、国の中央管理企業責任者の報酬制度の改革に関する規則に従って行っている。
    2.　取締役会会長、総裁、監査役会議長、業務執行取締役およびその他の上級経営陣に対する2022年度報酬は最終的に確定
      していないため、当行は別途開示する。
    3.　当行は、当行の従業員である取締役、監査役および上級経営陣に対して、給与、賞与ならびに社会保険、企業年金、補
      充的医療保険および住宅積立基金への雇用者拠出金とともにその他金銭収入の形態で報酬を付与する。当行社外取締役
      は、取締役報酬および手当を受領する。他の取締役は、当行から報酬を受領しない。取締役会会長、業務執行取締役お
      よび上級経営陣は、当行の子会社から報酬を受領しない。
    4.　社外取締役の報酬は、2007年年次株主総会および2019年第２回臨時株主総会における決議に基づき決定される。社外監
      査役の報酬は、2009年年次株主総会決議に基づき決定される。
    5.　2022年、非業務執行取締役である肖立紅氏、汪小亞氏、張建剛氏、陳劍波氏、黄秉華氏および趙杰氏は、当行より報酬
      を受領していない。
    6.　当行の社外取締役に他の法人または組織の社外非業務執行取締役を務める者がいたため、当該法人または組織は当行の
      関連当事者と定義されている。上記に開示されたものを除き、当行の取締役、監査役、上級経営陣のいずれも、本書報
      告対象期間中に当行の関連当事者より報酬を受領していない。
    7.　上記人員の報酬は、その本人が2022年に当行の取締役、監査役または上級経営陣として実際に就業した時間に基づいて
      算出されている。従業員代表監査役の上記の報酬は、その本人が本書報告対象期間中に当行の監査役を務めたことによ
      る報酬である。
    8.　2022年において当行の支払った取締役、監査役および上級経営陣の報酬総額は、13.5447百万人民元である。
    株式インセンティブ制度および株式オプション制度

     当グループの株式インセンティブ制度および株式オプション制度については、「第６　１                                              財務書類」に記載

    された連結財務書類に対する注記V.35を参照されたい。
    （３）【監査の状況】

    ①監査役監査の状況

     上記「第５　３(１)コーポレート・ガバナンスの概要」を参照されたい。

    ②内部監査の状況

     内部統制および内部監査については、上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」および「第３　

    ２　事業等のリスク」を参照されたい。
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    ③会計監査の状況
     監査人に係る事項

     外部監査人の任用状況

     当行の2021年度年次株主総会の承認を経て、普華永道中天会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）が当

    行の2022年度国内監査人および内部統制監査人に任用され、プライスウォーターハウスクーパースが当行の
    2022年度国際監査人に任用された。
     普華永道中天会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）およびプライスウォーターハウスクーパースは、

    当行に監査業務を２年間提供してきた。2022年12月31日に終了した年度について中国会計基準に従って作成さ
    れた当行財務書類の監査報告書に署名した公認会計士は、何淑貞氏、朱宇氏および李丹氏である。
     監査業務に係る補助者の構成

     当行の2022年12月31日に終了する年度に係る外部監査チームは、600名を超えるチームメンバーにより構成さ

    れ、うちパートナー、取締役、上級経営陣および管理職が15％超を占めていた。
     監査人の選定理由

     上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」を参照されたい。

     監査報酬の内容等

     外国監査公認会計士等に対する報酬の内容

     2022年12月31日に終了した年度の当グループ財務書類の監査（当行海外支店および子会社の財務書類の監査

    を含む。）につき、プライスウォーターハウスクーパースおよびその傘下事務所に支払われた監査報酬は182百
    万人民元であり、そのうち普華永道中天会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）に支払われた内部統制監
    査報酬は合計12百万人民元であった。当該年度において、当行からプライスウォーターハウスクーパースおよ
    びその傘下事務所に支払われた非監査業務報酬は21.9559百万人民元であった。
     その他重要な報酬の内容

     該当事項なし。

     外国監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容

     該当事項なし。

     監査報酬の決定方針

     該当事項なし。

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    （４）【役員の報酬等】
     当行は、金融商品取引法第24条第１項第１号または第２号に掲げる有価証券を発行する者ではないため、本

    項の適用はないが、役員の報酬については、上記「（２）②取締役、監査役、上級経営陣への報酬」に開示さ
    れている。
    （５）【株式の保有状況】

     当行は、金融商品取引法第24条第１項第１号または第２号に掲げる有価証券を発行する者ではないため、本

    項の適用はない。
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    第６【経理の状況】

    １．本書記載の当行の2022年１月１日から2022年12月31日までの期間にかかる以下の連結財務情報は、国際財

       務報告基準（以下「IFRS」という。）」及び香港証券取引所の上場規則の該当条項に従って作成された当
       行の連結財務情報（以下「IFRS連結財務情報」という。）を日本語に翻訳したものである。かかる連結財
       務情報の作成に当たって当行の採用した会計原則及び会計慣行と、日本において一般に公正妥当と認めら
       れている会計原則及び会計慣行との間の主な相違点に関しては、「４　国際財務報告基準と日本における
       会計原則及び会計慣行の主要な相違」に説明されている。
       本書記載の連結財務情報は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第

       59号)第131条第１項の規定の適用を受けている。
    ２．IFRS連結財務情報は、人民元で表示されている。連結財務情報（和訳）に日本円で表示された金額は、

       「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第134条に基づき、2023年４月３日現在の株式会社
       三菱UFJ銀行公表の対顧客電信直物売買相場の仲値である１人民元＝19.34円で換算された金額である。金
       額は百万円単位(四捨五入)で表示されている。なお、当該円換算額は、単に便宜上の表示を目的としてお
       り、IFRS連結財務情報において人民元で表示された金額が上記レートで円に換算されることを意味するも
       のではない。また、日本円で換算された金額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合が
       ある。
    ３．本書記載の連結財務情報（和訳）は、独立監査人による監査を受けていない。

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    １【財務書類】
     (1)  連結損益計算書

                                       12月31日終了事業年度

                                   2022年                2021年
                              百万人民元         百万円       百万人民元         百万円
                         注記
     受取利息                     Ⅴ.1       882,273      17,063,160         789,488      15,268,698
                                (421,595)       (8,153,647)         (364,346)       (7,046,452)
     支払利息                     Ⅴ.1
                                460,678       8,909,513         425,142       8,222,246
     正味受取利息
     受取手数料等                     Ⅴ.2       87,102      1,684,552         94,453      1,826,721
                                (14,854)       (287,276)        (13,027)       (251,942)
     支払手数料等                     Ⅴ.2
                                 72,248      1,397,276         81,426      1,574,779
     正味受取手数料等
     正味トレーディング利益                     Ⅴ.3       13,332       257,841        28,291       547,148
     金融資産の譲渡による純利益                     Ⅴ.4        2,057       39,782        3,197       61,830
                                 70,824      1,369,736         67,661      1,308,564
     その他の経常収益                     Ⅴ.5
     経常収益                            619,139      11,974,148         605,717      11,714,567
     経常費用                     Ⅴ.6      (231,196)       (4,471,331)         (226,355)       (4,377,706)
     信用減損                     Ⅴ.9       (98,027)      (1,895,842)         (103,079)       (1,993,548)
                                 (5,966)       (115,382)         (1,141)       (22,067)
     その他資産の減損
     経常利益                            283,950       5,491,593         275,142       5,321,246
     関連会社及び共同支配企業の損益に
                                  645      12,474        1,478       28,585
     対する持分                     Ⅴ.19
     税引前利益                            284,595       5,504,067         276,620       5,349,831
                                (47,091)       (910,740)        (49,281)       (953,095)
     法人所得税                     Ⅴ.10
                                237,504       4,593,327         227,339       4,396,736
     当期純利益
     以下に帰属する：
      当行の株主                           227,439       4,398,670         216,559       4,188,251
                                 10,065       194,657        10,780       208,485
      非支配持分
                                237,504       4,593,327         227,339       4,396,736
     １株当たり利益(人民元)                     Ⅴ.11
     －基本的                             0.73       14.12        0.70       13.54
                                  0.73       14.12        0.70       13.54
     －希薄化後
    配当金支払額又は提案額の詳細については、注記Ⅴ.39.3を参照のこと。

    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (2)  連結包括利益計算書
                                       12月31日終了事業年度

                                   2022年                2021年
                              百万人民元         百万円       百万人民元         百万円
                         注記
                                237,504       4,593,327         227,339       4,396,736
     当期純利益
     その他の包括利益                     Ⅴ.12

     その後に純損益に振り替えられない
     項目
      －確定給付型年金制度に係る数理計算
       上の利益/(損失)                            68      1,315         (83)      (1,605)
      －その他の包括利益を通じて公正価値
       で測定されるものとして指定された資
       本性金融商品の公正価値の変動                           2,086       40,343         150       2,901
                                   9       174        83      1,605
      －その他
                                 2,163       41,832         150       2,901
     小計
     その後に純損益に振り替えられる
     可能性のある項目
      －その他の包括利益を通じて公正価値
       で測定される負債性金融商品の公正価
       値の変動                          (24,735)       (478,374)         5,444       105,287
      －その他の包括利益を通じて公正価値
       で測定される負債性金融商品の信用損
       失に係る引当金                           (374)       (7,233)         571      11,043
      －海外事業の換算に係る為替差額                           33,347       644,931        (12,760)       (246,778)
                                  757      14,640         359       6,943
      －その他
                                 8,995       173,964        (6,386)       (123,505)
     小計
     当年度におけるその他の包括利益
                                 11,158       215,796        (6,236)       (120,604)
     (税引後)
                                248,662       4,809,123         221,103       4,276,132
     当年度における包括利益合計
     以下に帰属する包括利益合計：

      当行の株主                           230,877       4,465,161         213,615       4,131,314
                                 17,785       343,962         7,488       144,818
      非支配持分
                                248,662       4,809,123         221,103       4,276,132
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (3)  連結財政状態計算書
                                         12月31日現在

                                   2022年                2021年
                              百万人民元         百万円       百万人民元         百万円
                         注記
     資産

     現金並びに銀行及びその他の
     金融機関に対する債権                     Ⅴ.13       815,063      15,763,318         644,816      12,470,741
     中央銀行預け金                     Ⅴ.14      2,313,859       44,750,033        2,228,726       43,103,561
     銀行及びその他の金融機関預け金並びに
     貸付金                     Ⅴ.15      1,174,097       22,707,036        1,257,413       24,318,367
     発行銀行券に対する政府の債務証書                     Ⅴ.27       196,497       3,800,252         175,715       3,398,328
     貴金属                            130,215       2,518,358         276,258       5,342,830
     デリバティブ金融資産                     Ⅴ.16       152,033       2,940,318         95,799      1,852,753
     顧客に対する貸付金等(純額)                     Ⅴ.17      17,117,566       331,053,727        15,322,484       296,336,842
                               6,445,743       124,660,670         6,164,671       119,224,737
     金融投資                     Ⅴ.18
      －純損益を通じて公正価値で測定され
       る金融資産                          571,960      11,061,706         561,642      10,862,156
      －その他の包括利益を通じて公正価値
       で測定される金融資産                         2,468,375       47,738,373        2,389,830       46,219,312
                               3,405,408       65,860,591        3,213,199       62,143,269
      －償却原価で測定される金融資産
     関連会社及び共同支配企業への投資                     Ⅴ.19        38,304       740,799        35,769       691,772
     有形固定資産                     Ⅴ.20       226,776       4,385,848         219,126       4,237,897
     建設仮勘定                     Ⅴ.21        19,613       379,315        26,965       521,503
     投資不動産                     Ⅴ.22        23,311       450,835        19,554       378,174
     繰延税金資産                     Ⅴ.36        70,192      1,357,513         51,172       989,666
                                190,588       3,685,972         203,940       3,944,200
     その他の資産                     Ⅴ.23
                               28,913,857       559,193,994        26,722,408       516,811,371
     資産合計
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (3)  連結財政状態計算書(続き)
                                         12月31日現在

                                   2022年                2021年
                              百万人民元         百万円       百万人民元         百万円
                         注記
     負債

     銀行及びその他の金融機関に
     対する債務                     Ⅴ.25      2,240,323       43,327,847        2,682,739       51,884,172
     中央銀行に対する債務                     Ⅴ.26       915,858      17,712,694         955,557      18,480,472
     流通銀行券                     Ⅴ.27       196,903       3,808,104         175,605       3,396,201
     銀行及びその他の金融機関
     預り金                     Ⅴ.28       466,335       9,018,919         407,767       7,886,214
     トレーディング目的保有の金融負債                     Ⅴ.29        53,868      1,041,807         12,458       240,938
     デリバティブ金融負債                     Ⅴ.16       135,838       2,627,107         89,151      1,724,180
     顧客に対する債務                     Ⅴ.30      20,201,825       390,703,295        18,142,887       350,883,435
     発行債券                     Ⅴ.31      1,540,935       29,801,683        1,388,678       26,857,033
     その他の借入金                     Ⅴ.32        24,905       481,663        26,354       509,686
     未払法人所得税                     Ⅴ.33        58,957      1,140,228         45,006       870,416
     退職給付債務                     Ⅴ.34        1,842       35,624        2,095       40,517
     繰延税金負債                     Ⅴ.36        6,804       131,589         7,003       135,438
                                501,893       9,706,611         436,555       8,442,974
     その他の負債                     Ⅴ.37
                               26,346,286       509,537,171        24,371,855       471,351,676
     負債合計
     株主資本

     当行の株主に帰属する資本金
     及び剰余金
     資本金                    Ⅴ.38.1        294,388       5,693,464         294,388       5,693,464
     その他の資本性金融商品                    Ⅴ.38.3        369,505       7,146,227         319,505       6,179,227
      優先株式                            119,550       2,312,097         119,550       2,312,097
      永久債                            249,955       4,834,130         199,955       3,867,130
     資本準備金                    Ⅴ.38.2        135,759       2,625,579         135,717       2,624,767
     その他の包括利益                     Ⅴ.12        5,706       110,354         1,417       27,405
     法定準備金                    Ⅴ.39.1        235,362       4,551,901         213,930       4,137,406
     一般準備金及び規制準備金                    Ⅴ.39.2        337,465       6,526,573         303,209       5,864,062
                               1,049,404       20,295,473         956,987      18,508,128
     留保利益                     Ⅴ.39
                               2,427,589       46,949,571        2,225,153       43,034,459
                                139,982       2,707,252         125,400       2,425,236
     非支配持分                     Ⅴ.40
                               2,567,571       49,656,823        2,350,553       45,459,695
     株主資本合計
                               28,913,857       559,193,994        26,722,408       516,811,371
     株主資本及び負債合計
    当財務書類の発行は、2023年3月30日開催の取締役会により承認及び許可された。

    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

     取締役　劉金                           取締役　林景臻

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     (4)  連結持分変動計算書
    (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                             当行の株主に帰属

                   その他の資本性金融商品
                                          一般準備金
                                 その他の          及び
               資本金    優先株式     永久債    資本準備金     包括利益    法定準備金     規制準備金     留保利益    非支配持分      合計
           注記
     2022年1月1日
     現在残高           294,388     119,550     199,955     135,717     1,417    213,930     303,209     956,987     125,400    2,350,553
     包括利益合計      Ⅴ.12      －     －     －     －   3,438      －     －   227,439     17,785     248,662
     法定準備金への
     振替      Ⅴ.39.1      －     －     －     －    －   21,432      －   (21,432)      －     －
     一般準備金及び
     規制準備金への
     振替      Ⅴ.39.2      －     －     －     －    －     －   34,256     (34,256)      －     －
     配当金      Ⅴ.39.3      －     －     －     －    －     －     －   (78,479)     (5,704)     (84,183)
     非支配持分株主
     による資本注入            －     －     －     (3)    －     －     －     －    2,501     2,498
     その他の資本性
     金融商品保有者
     による資本の増
     減      Ⅴ.38.3      －     －   50,000      (11)     －     －     －     －     －    49,989
     その他の包括利
     益から留保利益
     への振替            －     －     －     －    851     －     －    (851)     －     －
                 －     －     －     56    －     －     －     (4)     －     52
     その他
     2022年12月31日
               294,388     119,550     249,955     135,759     5,706    235,362     337,465    1,049,404     139,982    2,567,571
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (4)  連結持分変動計算書(続き)
    (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                             当行の株主に帰属

                  その他の資本性金融商品
                                       一般準備金
                               その他の         及び
              資本金    優先株式     永久債    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益    自己株式    非支配持分      合計
           注記
     2021年1月1日
     現在残高          294,388    147,519    129,971    135,973     4,309    193,438    267,981     864,848      (8)   124,418    2,162,837
     包括利益合計      Ⅴ.12      －    －    －    －   (2,944)      －    －   216,559      －   7,488    221,103
     法定準備金への
     振替     Ⅴ.39.1      －    －    －    －    －   20,492      －   (20,492)      －    －     －
     一般準備金及び
     規制準備金への
     振替     Ⅴ.39.2      －    －    －    －    －    －   35,228    (35,228)      －    －     －
     配当金           －    －    －    －    －    －    －   (68,645)      －   (6,558)    (75,203)
     自己株式の正味
     変動額           －    －    －    －    －    －    －     －    8    －     8
     非支配持分株主
     による資本注入           －    －    －    －    －    －    －     －    －    41     41
     その他の資本性
     金融商品保有者
     による資本の増
     減           －   (27,969)     69,984     (31)     －    －    －     －    －    －   41,984
     その他の包括利
     益から留保利益
     への振替           －    －    －    －    52    －    －    (52)    －    －     －
                －    －    －    (225)     －    －    －     (3)    －    11    (217)
     その他
     2021年12月31日
              294,388    119,550    199,955    135,717     1,417    213,930    303,209     956,987      －   125,400    2,350,553
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (4)  連結持分変動計算書(続き)
     (単位は特に明記しない限り、百万円)
                              当行の株主に帰属

                    その他の資本性金融商品
                                          一般準備金
                                  その他の          及び
               資本金    優先株式     永久債    資本準備金     包括利益    法定準備金     規制準備金     留保利益    非支配持分      合計
            注記
     2022年1月1日
     現在残高           5,693,464     2,312,097     3,867,130     2,624,767     27,405    4,137,406     5,864,062    18,508,128     2,425,236    45,459,695
     包括利益合計       Ⅴ.12      -     -     -     -   66,491      -     -  4,398,670     343,962    4,809,123
     法定準備金への
     振替       Ⅴ.39.1       -     -     -     -    -   414,495       -  (414,495)       -     -
     一般準備金及び
     規制準備金への
     振替       Ⅴ.39.2       -     -     -     -    -     -   662,511    (662,511)       -     -
     配当金       Ⅴ.39.3       -     -     -     -    -     -     -  (1,517,784)     (110,315)    (1,628,099)
     非支配持分株主に
     よる資本注入            -     -     -    (58)     -     -     -     -   48,369     48,311
     その他の資本性金
     融商品保有者に
     よる資本の増減      Ⅴ.38.3       -     -   967,000      (213)     -     -     -     -     -   966,787
     その他の包括利益
     から留保利益へ
     の振替            -     -     -     -   16,458      -     -   (16,458)       -     -
                  -     -     -   1,083      -     -     -    (77)     -   1,006
     その他
     2022年12月31日
               5,693,464     2,312,097     4,834,130     2,625,579     110,354    4,551,901     6,526,573    20,295,473     2,707,252    49,656,823
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (4)  連結持分変動計算書(続き)
     (単位は特に明記しない限り、百万円)
                             当行の株主に帰属

                  その他の資本性金融商品
                                       一般準備金
                               その他の         及び
              資本金    優先株式     永久債    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益    自己株式    非支配持分      合計
          注記
     2021年1月1日
     現在残高         5,693,464    2,853,017    2,513,639    2,629,719     83,336   3,741,091    5,182,752    16,726,160      (155)   2,406,244    41,829,267
     包括利益合計      Ⅴ.12      -    -    -    -  (56,937)       -    -  4,188,251      -  144,818    4,276,132
     法定準備金への
     振替     Ⅴ.39.1      -    -    -    -    -  396,315      -  (396,315)      -    -     -
     一般準備金及び
     規制準備金への
     振替     Ⅴ.39.2      -    -    -    -    -    -  681,310    (681,310)      -    -     -
     配当金            -    -    -    -    -    -    -  (1,327,594)       -  (126,832)    (1,454,426)
     自己株式の正味
     変動額            -    -    -    -    -    -    -     -   155     -    155
     非支配持分株主
     による資本注入            -    -    -    -    -    -    -     -    -    793     793
     その他の資本性
     金融商品保
     有者による
     資本の増減           -  (540,920)    1,353,491      (600)     -    -    -     -    -    -   811,971
     その他の包括利
     益から留保
     利益への振
     替           -    -    -    -   1,006      -    -   (1,006)     -    -     -
                -    -    -   (4,352)      -    -    -    (58)    -    213    (4,197)
     その他
     2021年12月31日
             5,693,464    2,312,097    3,867,130    2,624,767     27,405   4,137,406    5,864,062    18,508,128       -  2,425,236    45,459,695
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (5)  連結キャッシュ・フロー計算書
                                      12月31日終了事業年度

                                 2022年                 2021年
                            百万人民元          百万円       百万人民元         百万円
                       注記
     営業活動によるキャッシュ・フロー
     税引前利益                            284,595       5,504,067          276,620       5,349,831
     調整：
      資産の減損                           103,993       2,011,225          104,220       2,015,615
      有形固定資産及び使用権資産の
      減価償却費                           22,434       433,874         22,428       433,758
      無形資産及びその他の資産の
      償却費                            6,763       130,796          6,364       123,080
      有形固定資産、無形資産及びその
      他の長期資産の売却純利益                            (876)      (16,942)          (781)      (15,105)
      子会社、関連会社及び共同支配企
      業への投資売却純利益                            (561)      (10,850)          (992)      (19,185)
      関連会社及び共同支配企業損益に
      対する持分                            (645)      (12,474)         (1,478)       (28,585)
      金融投資から生じた受取利息                          (165,954)       (3,209,550)          (153,859)       (2,975,633)
      投資有価証券から生じた配当金                            (744)      (14,389)          (616)      (11,913)
      金融投資の認識の中止による
      純利益                            (478)       (9,245)         (1,755)       (33,942)
      発行債券の支払利息                           44,281       856,395         41,836       809,108
      減損貸付金の増価利息                            (868)      (16,787)          (728)      (14,080)
      リース負債に係る支払利息                             684      13,229          742      14,350
      営業用資産及び負債の純増減額：
       中央銀行預け金の純増加                          (66,184)      (1,279,999)           (2,710)       (52,411)
       銀行及びその他の金融機関に対
       する債権、預け金並びに貸付金の
       純 (増加  )/減少
                                (31,193)       (603,273)         111,715       2,160,568
       貴金属の純減少/(増加)                          146,056       2,824,723          (52,983)      (1,024,691)
       顧客に対する貸付金等の純増加                        (1,881,993)       (36,397,745)         (1,564,704)       (30,261,376)
       その他の資産の純        (増加  )/減少
                                (266,584)       (5,155,735)          126,476       2,446,046
       銀行及びその他の金融機関に対
       する債務の純(減少)/増加                         (441,111)       (8,531,087)          762,120      14,739,401
       中央銀行に対する債務の純(減
       少)/  増加
                                (39,642)       (766,676)          67,240      1,300,422
       銀行及びその他の金融機関
       預り金の純増加/(減少)                          57,969      1,121,120          (4,006)       (77,476)
       顧客に対する債務の純増加                         2,019,973       39,066,279         1,226,797       23,726,254
       その他の借入金の純(減少)/増加                          (1,449)       (28,024)           320      6,189
                                246,068       4,758,955          (62,752)      (1,213,624)
       その他の負債の純増加/(減少)
     営業活動によるキャッシュ・インフ
     ロー                            34,534       667,887         899,514      17,396,601
                                (45,871)       (887,145)         (56,256)      (1,087,991)
     法人所得税支払額
     営業活動による正味キャッシュ・イ
                                (11,337)       (219,258)         843,258      16,308,610
     ンフロー
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (5)  連結キャッシュ・フロー計算書(続き)
                                       12月31日終了事業年度

                                   2022年                2021年
                          注記    百万人民元         百万円       百万人民元         百万円
     投資活動によるキャッシュ・フロー
     有形固定資産、無形資産及びその他の
     長期資産の売却による収入                            12,850       248,519         7,781       150,485
     子会社、関連会社及び共同支配企業への
     投資の売却による収入                              842      16,284        1,620       31,331
     配当金受取                             1,618       31,292        1,288       24,910
     金融投資からの受取利息                            166,768       3,225,293         151,183       2,923,879
     金融投資の売却/満期償還による収入                           3,557,232       68,796,867        3,105,057       60,051,802
     子会社、関連会社及び共同支配企業への
     投資増加                            (2,717)       (52,547)        (2,240)       (43,322)
     有形固定資産、無形資産及びその他の
     長期資産の購入による支出                            (27,738)       (536,453)        (30,173)       (583,546)
                               (3,731,097)       (72,159,415)        (3,630,077)       (70,205,689)
     金融投資の購入による支出
     投資活動による正味キャッシュ・アウトフ

                                        (430,160)               (7,650,150)
                                (22,242)               (395,561)
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー

     債券の発行による収入                           1,012,066       19,573,356        1,005,299       19,442,482
     その他の資本性金融商品の発行による収入                            50,000       967,000        69,984      1,353,491
     非支配持分株主からの投資による増加                             2,473       47,828          41       793
     発行済債務に係る返済額                           (896,096)      (17,330,497)         (869,059)      (16,807,601)
     発行債券の利息に係る現金支払額                            (27,977)       (541,075)        (22,879)       (442,480)
     その他の資本性金融商品の償還による
     返済額                               -        -     (28,000)       (541,520)
     当行の普通株主への配当金の支払額                            (65,060)      (1,258,260)         (57,994)      (1,121,604)
     その他の資本性金融商品保有者への配当金
     及び利息の返済による支払額                            (13,421)       (259,562)        (12,230)       (236,528)
     非支配株主への配当金及び利息の返済
     による支払額                            (5,701)       (110,257)         (6,558)       (126,832)
     財務活動によるその他の正味キャッシュ・
                                 (3,237)       (62,604)        (4,260)       (82,388)
     フロー
     財務活動による正味キャッシュ・インフ

                                 53,047      1,025,929         74,344      1,437,813
     ロー
                                                       (798,317)

                                 96,367      1,863,738         (41,278)
     現金及び現金同等物に係る換算差額
                                115,835       2,240,249         480,763       9,297,956

     現金及び現金同等物の純増加
                               1,975,631       38,208,704        1,494,868       28,910,747

     現金及び現金同等物の期首残高
                               2,091,466       40,448,953        1,975,631       38,208,703

     現金及び現金同等物の期末残高                     Ⅴ.42
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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    (6)  連結財務書類に対する注記
    Ⅰ  概要及び主要な活動

    　かつては中国銀行として知られていた、国営商業銀行株式会社である中国銀行股                                          份 有限公司（以下「当行」
    或いは「中国銀行」という。）は、1912年2月5日に設立された。この設立から1949年まで当行は、中央銀行、
    外国為替銀行、貿易金融を専門とする商業銀行などの様々な機能を果たしてきた。1949年以降、当行は外国為
    替専門銀行として指定された。1994年以降、当行は国営商業銀行に発展した。そして、中国国務院によって承
    認された株式会社改革のための基本実行計画に従って、当行は2004年8月26日に商業銀行株式会社に転換され、
    名称が中国銀行から中国銀行股                份 有限公司に変更された。2006年に、当行は香港証券取引所と上海証券取引所
    に上場した。
    　当行は中国銀行保険監督管理委員会（以下「CBIRC」という。）により金融機関として免許を供与され

    （No.B0003H111000001）、中国国家工商行政管理総局の承認を受け、統一社会信用コード（No.
    911000001000013428）を取得した。登録住所は中国北京市復興門内大街1号である。
    　当行及びその子会社（総称して「当グループ」或いは「中国銀行グループ」という。）は企業金融、個人金

    融、資産運用事業、投資銀行事業、保険及びその他の事業を幅広く中国本土、香港(中国)、マカオ(中国)、台
    湾(中国)及びその他の主要な国際金融センターにおける顧客に提供している。
    　当行の主要な監督機関はCBIRCである。当グループの香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の

    国及び地域における事業所は現地監督機関の管理下にある。
    　当行の親会社の中央匯金投資有限責任公司（以下「匯金公司」という。）は、中国投資有限責任公司（以下

    「中投公司」という。）の完全所有子会社である。
    　これらの連結財務書類は、取締役会により2023年3月30日に承認された。

    Ⅱ  主要な会計方針の要約

    1　作成基準

    　当グループの連結財務書類は、国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成されている。ま
    た、本連結財務書類は、香港会社法の開示要件に準拠している。
    　本連結財務書類において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、純損益を通じて公正

    価値で測定される金融資産及び金融負債（デリバティブ金融商品を含む。）並びに投資不動産は、公正価値に
    より測定されている。その他の会計項目は取得原価で測定されている。資産の減損の客観的証拠がある場合、
    減損が認識される。
    　IFRSに準拠した財務書類の作成では、一定の重要な会計上の見積りの使用が要求される。また、経営者は当

    グループの会計方針の適用の過程において判断が要求される。より高度な判断が求められる分野若しくは複雑
    な分野、又は仮定及び見積りが連結財務書類に重要な影響を及ぼす分野は、注記Ⅲに開示されている。
    1.1  2022年度に発効され、かつ適用された基準及び基準の改訂

      2022年1月1日から、当グループは国際会計基準審議会（IASB）が公表し、かつ当期に強制的に発効された以

    下のIFRS及びIFRSの改訂を適用した。
          IFRS第3号の改訂                      「企業結合」

          IAS第16号の改訂                      「有形固定資産－資産の意図した使用が可能になる前に
                                稼得された収益」
          IAS第37号の改訂                      「不利な契約－契約履行のコスト」
         IFRS2018年－2020年サイクルの年次                      IFRS  1 、IFRS9、IAS41及びIFRS16の軽微な改訂
          改善（2020年5月公表）
                                203/598




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       「IFRS第3号-企業結合」は軽微な改訂により、「概念フレームワーク」への参照が更新され、負債及び
      偶発負債の認識原則に1つの例外が追加され、ある種類の負債と偶発債務について、「IFRS第3号」を適用
      する主体は「IAS第37号-引当金、偶発負債及び偶発資産」又は「IFRIC第21号-賦課金」を適用しなければ
      ならない。当該改訂では、偶発資産は取得日に認識されるものではないことを明確化した。
       IAS第16号の改訂では、企業が資産を利用可能になる前に生産された項目を販売することで得られる収入

      を、有形固定資産の原価から控除することを禁止している。また、「資産が適切に機能しているかどうか
      をテストする」場合、企業は資産の記述的及び物理的性能を評価することを明確にしている。なお、適切
      に機能しているかどうかの評価は、資産が経営者によって当初予想された水準の営業利益率を達成したか
      どうかを評価するなど、資産の財務業績を評価するものではない。企業は、通常の活動成果ではない生産
      物に関連する収益と費用の金額を個別に開示しなければならない。
       IAS第37号の改訂は契約が不利かどうかを評価する目的上、契約の履行コストを算定するにあたって含め

      るコストを明確にした。当該改訂は「直接関連コストアプローチ」を採用する。財又はサービスを提供す
      る契約に直接関連するコストには、増分コスト及び契約の履行に直接関連して配分されるコストが含まれ
      る。企業が不利な契約の引当金を個別に設定する前に、当該契約の履行に用いる資産で発生した減損を認
      識しなければならない。一般管理費は、契約により相手方に明示的に請求可能である場合を除き、契約に
      直接関連するものではないとされている。
       「IFRSsの年次改善」（2018-2020年）が2020年5月に公表され、これにはIFRS第9号「金融商品」に加

      え、IFRS第16号「リース」の改訂が含まれている。IFRS第9号の改訂では、金融負債の認識の中止に関する
      「10%」テストを実施することにより、新規又は修正された金融負債の条件が従来の条件と実質的に差異が
      あるか否かを評価する際に、企業が含める手数料が明確化された。当該手数料には、借手・貸手間で支払
      われた、又は受領された手数料のみが含まれ、借手又は貸手のいずれかが他方の代理として支払った、又
      は受領した手数料も含まれる。IFRS第16号「リース」の改訂では、IFRS第16号の適用におけるリース・イ
      ンセンティブの取扱いに関する潜在的な混乱に対処するため、例示において、借地権の改善に関する貸手
      からの支払いの例示を削除している。
       上記の基準、基準の改訂の適用による、当グループの2022年度の経営成績、財政状態、包括利益への重

      大な影響はない。
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    1.2  未だ適用されておらず、2022年度に当グループにより早期適用されていない基準及び基準の改訂
    1.2.1   IFRSの軽微な改訂

                                                 以下の日以降に開始す

                                                  る事業年度から適用
        IAS第1号及びIFRS実務記述書第2号の                   「会計方針の開示」
                                                   2023年1月1日
        改訂
        IAS第8号の改訂                   「会計上の見積りの定義」                       2023年1月1日
        IAS第12号の改訂                   「単一の取引から生じた資産及び負債に係る                       2023年1月1日
                            繰延税金」
        IAS第16号の改訂                   「セール・アンド・リースバックにおける                       2024年1月1日
                            リース負債」
        IFRS第10号及びIAS第28号の改訂                   「投資者とその関連会社又は共同支配企業                     適用日は無期限に延期
                           の間での資産の売却又は拠出」
       IAS第1号、IFRS実務記述書第2号の改訂は、開示しなければならない重要性のある会計方針かどうかを企

      業が判断するためのガイダンスが提供されている。当該改訂により、「重要」（Significant）ではなく、
      「重要性のある」（Material）会計方針に関する情報を開示しなければならないことが求められ、重要性
      の概念を会計方針の開示に適用する際に参考となる設例が提供されている。
       IAS第8号の改訂は、会計方針の変更と会計上の見積りの変更をどのように区別すべきかを明らかにし

      た。「会計上の見積り」の新しい定義が導入されている。当該改訂は、会計上の見積りの変更、会計方針
      の変更及び誤謬の訂正が明確に区別できるように意図されている。
       IAS第12号の改訂は、企業は当初認識時に同額の将来加算一時差異及び将来減算一時差異が生じた取引に

      ついて、繰延税金を認識することを要求している。これらは通常、借手にとってのリース及び廃棄債務な
      どの取引に適用され、かつ繰延税金資産と繰延税金負債を追加して認識することが要求される。この改訂
      は、表示されている最も古い比較期間の期首時点以後に発生した取引に適用される。
       IFRS第16号の改訂では、変動支払に関する新たな会計モデルを導入し、2019年以降に締結されたセー

      ル・アンド・リースバック取引を再評価し、場合によっては潜在的な修正をすることが売手・借手に要求
      される。本改訂により、当初認識時において売手である借手は、セール・アンド・リースバック取引から
      生じるリース負債を測定する際に変動リース料を含める。当初認識後、売手である借手は、保持する使用
      権に係る利得又は損失を認識しないよう、リース負債に関する通常の事後会計処理を適用する。
       IFRS第10号及びIAS第28号の改訂は、投資者と関連会社及び合弁企業との間の資産の売却又は拠出に関す

      る会計処理を明らかにした。本改訂は、投資者とその関連会社又は共同支配企業の間の資産の売却又は拠
      出が事業を構成する場合、利得又は損失を全額認識するよう求めている。資産に関する取引が事業を構成
      しない場合は、当該取引から生じる利得又は損失は、その関連会社又は共同支配企業に関連のない投資者
      の持分の範囲においてのみ、認識される。
       上述した基準及び基準の改訂の採用は、連結財務諸表に対して重大な影響を及ぼさない。

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       IFRS第17号「保険契約」は、2017年5月に公表され、2023年1月1日以後に開始する事業年度から適用され

      る。当グループは、IFRS第17号の経過措置に基づき、2022年1月1日から表示した最も古い比較対象期間の
      期首の数値を修正再表示するものとする。
       IFRS第17号は、保険契約の認識、測定、表示及び開示に関する会計原則を定めた。注記2.14に記載され

      ているIFRS第4号に基づく保険契約に関する当グループの現行の会計方針と比較したIFRS第17号の主な影響
      は、以下の通り。
       ・　IFRS第17号では、類似のリスクにさらされ、一元管理される保険契約は1つのポートフォリオに含め

          ることを要求しており、各ポートフォリオは主に各契約の収益性を含む要因に基づいてさらに契約
          グループに分割される。また、保険契約の認識及び測定のための会計単位は個々の契約グループご
          ととなる。
       ・　投資要素は、保険収益又は保険費用から除外される。

       ・　IFRS第17号において保険契約グループの将来予測される利益は、保険契約負債のうち契約上のサー

          ビス・マージンとして認識される。このような未稼得利益は、サービス提供に応じて保険契約の保
          険期間にわたって保険収益として認識される。
       ・　IFRS第17号において保険契約負債の測定に使用する割引率は、観察可能な現在の市場価格と一致さ

          せることを要求している。IFRS第17号の初度適用に際し、当グループはIFRS第9号に基づき金融資産
          の分類を再評価することが認めている。加えて、当グループは、貨幣の時間価値の変化及びその他
          の金融リスクによる選択された保険契約負債の測定の変化を、その他の包括利益に表示するオプ
          ションを有している。
       当グループは、IFRS第17号の適用が当グループの株主資本合計に与える重要な影響はないと考えてい

      る。
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    2　連結
    2.1  子会社

       子会社とは当グループが支配する、すなわち、その活動から利益を得るための財務及び経営上の方針を
      決定する権限を持っているすべての事業体（組成された事業体を含む）を指す。すなわち、当グループ
      は、事業体への関与による変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有する場合、事業体を支配
      し、事業体に対する権限を通じて当該リターンに影響を及ぼす能力を有している。現在行使可能若しくは
      転換可能な潜在的議決権の存在及び影響並びにその他の契約上の取決めから発生する権利は、当グループ
      が他の事業体を支配しているか否か算定するときに考慮される。子会社は支配権が当グループに移譲され
      た日から完全に連結される。子会社は支配が終了した日から連結対象から除外される。関連する事実及び
      状況の変更により支配の定義において関連する要素が変更される場合、当グループは子会社が支配されて
      いるか否かを再評価することになる。
       当グループは、企業結合の会計処理として取得法を使用している。子会社の取得のために移転された対

      価は、移転した資産、発生した負債及び当グループが発行した資本持分の公正価値である。移転された対
      価には、条件付対価契約から生じた資産又は負債の公正価値が含まれる。取得関連費用は発生時に費用処
      理される。企業結合において取得した識別可能資産、及び引き受けた負債及び偶発債務は、当初、取得日
      の公正価値で測定される。当グループは被取得企業の非支配持分を、買収事案ごとに、公正価値又は被取
      得企業の識別可能な純資産における非支配持分の比例持分のいずれかで認識している。
       移転された対価、被取得企業の非支配持分の金額、以前に保有していた被取得企業の資本持分の取得日

      における公正価値が、取得した識別可能な純資産の公正価値を超過する額は、のれんとして計上される。
      割安購入により、この金額が取得した子会社の純資産の公正価値より小さければ、その差額は損益計算書
      で直接計上される。のれんは評価損失引当金控除後の取得原価で計上され、かつ年に一度又は減損の兆候
      がある場合、減損テストが行われる。のれんに減損の兆候がある場合、回収可能価額が見積られ、帳簿価
      額と回収可能価額の差額が減損費用として認識される。のれんに係る減損の戻入れは行われない。事業体
      の売却に係る損益には、売却された事業体に関連するのれんの帳簿価額が含まれる。
       グループのメンバー間の取引に関連するすべてのグループ内の資産及び負債、株主資本、収益、費用及

      びキャッシュ・フローは、連結時に全額消去される。子会社の会計方針は当グループに適用されている方
      針との一貫性を保つために必要に応じて変更されている。
       当行の財政状態計算書において、子会社への投資は、取得原価から減損を控除した金額で会計処理され

      る。取得原価は、条件付対価契約から生じる対価の変動を反映して調整されるが、取得関連費用は発生時
      に費用処理される。被投資会社により分配が宣言された配当金又は利益は、その他業務収入として当行に
      より認識される。当グループは各財務報告日に子会社への投資が減損したことを示す客観的な証拠がある
      か否かを評価する。減損は、子会社への投資の帳簿価額が回収可能価額を超過する金額について認識され
      る。回収可能価額は、子会社への投資の売却費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額で
      ある。
    2.2  関連会社及び共同支配企業

       関連会社とは当グループが重要な影響を及ぼしているが支配又は共同支配はしていない、通常議決権の
      20%から50%の株式を保有しているすべての事業体を指す。
       共同支配企業は、当グループが1社以上の当事者との間に共同支配の対象となる経済活動を引き受ける契

      約上の取決めを有している場合に存在する。
       関連会社及び共同支配企業への投資は当初は原価で認識され、持分法により会計処理される。当グルー

      プの「関連会社及び共同支配企業への投資」はのれんを含む。
       当グループとその関連会社及び共同支配企業間での取引に係る未実現利益は当グループの関連会社又は

      共同支配企業への持分の範囲で消去される。未実現損失もまたその取引が譲渡された資産の減損の証拠を
      示さない限り、消去される。関連会社及び共同支配企業の会計方針は、当グループが適用している会計方
      針との一貫性を保つため、適宜変更されている。
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       当グループは各財務報告日に関連会社及び共同支配企業への投資が減損したことを示す客観的な証拠があ
      るか否かを評価する。減損は、関連会社及び共同支配企業への投資の帳簿価額が回収可能価額を超過する金
      額について認識される。回収可能価額は、関連会社及び共同支配企業への投資の売却費用控除後の公正価値
      と使用価値のいずれか高い方の金額である。
    2.3  非支配持分取引

       当グループは、非支配持分取引を当グループの株主との取引として処理する。非支配持分からの購入に
      ついては、支払対価と子会社の純資産の帳簿価額に関連する取得持分の間の差額が資本に計上される。非
      支配持分に対する処分損益も、資本に計上される。
       当グループが支配権又は重要な影響力を保有しなくなる場合、企業の留保利益はその公正価値まで再測

      定され、帳簿価額の変動は損益計算書に認識される。公正価値は、その後、留保利益を関連会社、共同支
      配企業又は金融資産として会計処理することを目的とした当初の帳簿価額である。また、過年度のその他
      の包括利益に認識された金額は、損益計算書に組み替えられている。
    3　外貨換算

    3.1  機能通貨及び表示通貨

       中国本土における事業の機能通貨は人民元である。当グループの香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中
      国)並びにその他の国及び地域における事業の財務書類に含まれている項目は、各事業体が営業している主
      要な経済環境の通貨（以下「機能通貨」という。）を用いて測定される。当グループの表示通貨は人民元
      である。
    3.2  取引及び残高

       外貨建ての取引は、各取引日の実勢為替レートあるいは取引日の実勢為替レートに近似する為替レート
      を使用して機能通貨に換算される。こうした取引の決済によって生じる為替差損益は損益計算書に認識さ
      れる。
       財務報告日の外貨建ての貨幣性資産及び負債は、同日の為替レートで換算される。その他の包括利益を

      通じて公正価値で測定されるとして分類される外貨建ての貨幣性有価証券の公正価値の変動は、当該有価
      証券の償却原価の変動から生じた為替換算調整と帳簿価額の他の変動から生じた為替換算調整のいずれか
      に分けられる。償却原価の変動に関連する為替換算調整は損益計算書で認識され、帳簿価額の他の変動
      は、「その他の包括利益」に認識される。その他すべての貨幣性資産及び負債の為替換算調整は損益計算
      書で認識される。
       外貨による取得原価で測定される非貨幣性資産及び負債は、取引日の為替レートで換算される。外貨に

      よる公正価値で測定される非貨幣性資産及び負債は、公正価値の算定日の為替レートで換算される。その
      他の包括利益を通じて公正価値で測定されるとして分類される非貨幣性金融資産の為替換算調整は、「そ
      の他の包括利益」に認識される。純損益を通じて公正価値で測定される非貨幣性金融資産及び負債に係る
      為替換算調整は、「正味トレーディング利益」として損益計算書に認識される。
       機能通貨が表示通貨と異なるすべてのグループ会社の経営成績及び財政状態は、以下の通り表示通貨に

      換算される。
      ・　財政状態計算書に表示される資産及び負債は、財政状態計算書日の期末レートで換算される。

      ・　損益計算書の収益及び費用は、取引日の為替レート、あるいは取引日の為替レートに近似するレート
       で換算される。
      ・　上記の結果生じる為替換算差額はその「他の包括利益」に認識される。
       連結財務諸表の作成において、在外事業体への純投資額換算により生じる為替差額、並びに預金及びか

      かる投資のヘッジとして指定されたその他の通貨商品の換算により生じる為替差額は、「その他の包括利
      益」に計上される。外国事業体が売却される場合、これらの為替換算差額は損益計算書に認識される。
       現金及び現金同等物に係る換算差額は、キャッシュ・フロー計算書に個別に表示されている。

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    4　金融商品
    4.1  当初認識と測定

       金融資産及び金融負債は約定日に認識される。約定日とは、当グループが商品の契約条項の当事者に
      なった日である。
       当グループは、金融資産又は金融負債の当初認識を行う際に、それらを公正価値で測定されるものとす

      る。純損益を通じて公正価値で測定される金融資産又は金融負債については、関連取引費用は直接当期損
      益計算書に計上される。その他の金融資産又は金融負債については、その関連取引費用は当初認識価額に
      計上される。
       金融資産又は金融負債の当初認識時の公正価値は通常その取引価格である。金融資産又は金融負債の公

      正価値がその取引価格の間に差額が生じ、かつ公正価値が同じ資産又は負債の活発的な市場における価格
      見積あるいは観測可能な市場データのみを用いるバリューエーション技術をもって確定される場合には、
      当グループは当該差額を利益又は損失として認識する。
    4.2  金融商品の分類と事後測定

    4.2.1   金融資産

       当グループは、金融資産を管理するビジネスモデル及び金融資産の契約のキャッシュ・フロー特性に基
      づき、金融資産を償却原価で測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融
      資産及び純損益を通じて公正価値で測定される金融資産という三種類に分類する。
      ビジネスモデル

       ビジネスモデルは、当グループが金融資産を管理してキャッシュ・フローを生成する方法を反映してい
      る。すなわち、当グループは、資産の契約のキャッシュ・フローの取得のみを目標にしているか、それと
      も契約のキャッシュ・フローの取得のみならず金融資産の売却も目標にしているか。上述の二種類のいず
      れにも該当しない場合には、当該金融資産のビジネスモデルは「その他」となる。ビジネスモデルは金融
      資産を組み合わせるレベルで評価を行い、合理的に予想し得る発生するであろう状況に基づいて確定す
      る。確定する際に、これまで当該資産のキャッシュ・フローをどのように取得するか、当該資産の業績を
      どのように評価しどのようにメイン管理者へ報告するか、リスクをどのように評価し管理するか、及び業
      務管理者の報酬の取得方法を含む要素が考慮される。
      契約のキャッシュ・フロー特性

       契約のキャッシュ・フロー特性の評価は、契約のキャッシュ・フローが元本及び未返済元本の金額を
      ベースとした利息の支払のみであるかどうかを識別するためである。そのうち、元本とは金融資産の当初
      認識時の公正価値を指し、元本の金額は期限前返済等の原因により金融資産の存続期間内に変動する可能
      性がある。利息には、貨幣の時間価値、特定の時期に未返済元本の金額に関連する信用リスク及びその他
      基本的貸付リスク、コストと利益の対価が含まれる。
    (1)  償却原価で測定される金融資産

       当グループは、以下の条件を同時に満たす金融資産を、償却原価で測定される金融資産として分類す
      る。
       ・　当該金融資産の管理は契約のキャッシュ・フローの取得を目標とする。
       ・　当該金融資産の契約条項により、特定の日付に発生するのキャッシュ・フローが元本及び未返済元本
        の金額をベースとした利息に対する支払いのみであると定められている。
       当グループは、償却原価で当該金融資産に対して事後測定を行う。その償却原価は、当該金融資産の当

      初認識金額をもとに、返済された元本を控除してから、実効金利法を用いてその当初認識時に算定された
      金額と期間満了日の金額との差額を償却する累積償却額を加算又は減算し、さらに減損引当の累計額を控
      除して算定される。
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    (2)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
       当グループは、以下の条件を同時に満たす金融資産を、その他の包括利益を通じて公正価値で測定され
      る金融資産として分類する。
       ・　当該金融資産を管理するビジネスモデルは契約のキャッシュ・フローの取得及びその金融資産の売却
        を目標とする。
       ・　当該金融資産の契約条項により、特定の日付に発生するのキャッシュ・フローが元本及び未返済元本
        の金額をベースとした利息に対する支払いのみであると定められている。
       当社グループは、当該金融資産を公正価値で事後測定を行い、実効金利法に従って算出された利息収

      入、減損損失又は利益と為替差損益を除き、当該金融資産に起因する損益は、「その他の包括利益」に計
      上する。当該金融資産の認識が中止された場合、その他の包括利益に計上されていた累計損益は、株主持
      分から振り替えられ、損益計算書に計上する。当該金融資産の減損引当は、その他の包括利益で認識さ
      れ、対応する減損損失又は利益は損益計算書に計上され、財政状態計算書に表示された帳簿価額は調整さ
      れない。
      資本性金融商品投資

       当初認識時に、当グループは、非トレーディング目的保有の資本性金融商品投資を、その他の包括利益
      を通じて公正価値で測定される金融資産として指定することを、取消不能な選択を行うことができる。当
      該資本性金融商品はIAS第32号金融商品の表示基準で定められた資本性金融商品の定義に合致する必要があ
      る。当該資本性金融商品投資の認識が中止された際に、その他の包括利益に計上されていた累計損益は、
      「その他の包括収益」から振り替えられ、株主持分項目の「未配分利益」に計上する。当該資本性金融商
      品に起因し関連条件を満たしておりかつ当グループが取得の権利を有する配当は、損益計算書に計上され
      る。当該資本性金融商品投資には、減損損失を認識する必要がない。
    (3)  純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

       償却原価で測定される金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産として分
      類されたもの以外の金融資産について、当グループはそれを、純損益を通じて公正価値で測定される金融
      資産として分類する。そのうち、トレーディング目的保有の金融資産、純損益を通じて公正価値で測定さ
      れる金融資産として指定されたもの、及び、基準に従って純損益を通じて公正価値で測定されることが要
      求された金融資産が含まれる。
       当グループは公正価値で当該金融資産に対して事後測定を行う。関連損益は、ヘッジ手段として指定さ

      れたものを除き、すべて当期損益計算書に計上される。当該資本性金融商品に起因し関連条件を満たして
      おり、かつ当グループが取得の権利を有する配当も損益計算書に計上される。
       当グループは、金融資産を管理するビジネスモデルを変更する際に、かつその際のみに、影響を受ける

      関連金融資産に対して再分類を行うことができる。金融資産の再分類につき、そのビジネスモデルが変更
      された後の最初の報告期間の初日から、将来に向けての適用法を用いて関連会計処理を行う。
    4.2.2   金融負債

       以下の各項目を除き、当グループは金融負債を償却原価で計上される金融負債に分類し、償却原価で事
      後測定を行う。
      ・　トレーディング目的保有の金融負債及び純損益を通じて公正価値で測定される金融負債として指定され
       たものを含む純損益を通じて公正価値で測定される金融負債。
      ・　金融資産の移転が認識中止の要件を満たさないか、継続的に移転された金融資産に関連することによっ
       て形成された金融負債。
      ・　金融保証契約及び市場利率を下回る利率で貸付を行うローン・コミットメント。
       当グループは、純損益を通じて公正価値で測定される金融負債に対して公正価値で事後測定を行う。以

      下の状況を除き、関連損益は全て当期損益計算書に計上される。
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      ・　当該金融負債はヘッジ手段の一部である。又は、
      ・　当該金融負債は純損益を通じて公正価値で測定される金融負債として指定されており、当グループ自身
       の信用リスクの変動により発生した公正価値の変動はその他の包括利益に計上され、認識が中止された
       際に、その他の包括収益に計上されていた累計利益又は損失は、「その他の包括収益」から振り替えら
       れ、株主持分項目の「未配分利益」に計上される。
      全ての金融負債に対して、再分類を行ってはならない。

    4.2.3   トレーディング目的保有の金融資産及び金融負債

       以下の条件のいずれかを満たす場合、当グループは、それをトレーディング目的保有の金融資産又は金
      融負債として分類する。
      ・　関連金融資産を取得する又は関連金融負債を生じさせる目的が、主に近いうちにそれらの売却又は買
       い戻しであること。又は、
      ・　関連金融資産又は金融負債は、当初認識時に集中的に管理される識別可能な金融商品グループの一部
       であり、かつ近いうちに短期利益稼得モデルが実際に存在すると裏付けられる客観的な証拠があるこ
       と。又は、
      ・　関連金融資産又は金融負債はデリバティブである。ただし、金融保証契約に定義されたデリバティブ
       及び有効なヘッジ手段として指定されたデリバティブを除く。
    4.2.4   純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債として指定されるもの

       以下の条件のいずれかを満たす場合、当グループは、当初認識時に関連金融商品を、純損益を通じて公
      正価値で測定される金融資産又は金融負債として取消不能な指定を行うことができる。
      ・　当該指定により、当該金融資産又は金融負債の測定ベースの差異によって発生する関連利益若しくは
       損失の認識又は測定のミスマッチを解消するか、著しく削減することができること。又は、
      ・　当グループのリスクマネジメント又は投資戦略の正式な書面において、当該金融負債グループ又は金
       融資産と金融負債のグループに対して公正価値をベースに管理、評価しかつメイン管理者に報告するこ
       とが明記されたこと。又は、
      ・　当該金融負債は、一種又は複数の組込デリバティブを含む混合金融商品である。なお、組込デリバ
       ティブが混合金融商品のキャッシュ・フローに重要な変更を与えないか、組込デリバティブが明らかに
       関連混合金融商品から分解すべきではない場合を除く。
    4.3  金融保証契約とローン・コミットメント

       金融保証契約は、提供者に、契約保持者に対する返済保証の提供を求めており、すなわち、満期時に被
      保証人に契約条項の支払義務の不履行があった場合、提供者がその代わりに契約保持者の損失を補償する
      ことになる。当グループは、金融保証契約を銀行、金融機関及びその他の企業に提供し、顧客の貸付、借
      越及び他銀行の枠取得のために保証を提供する。
       金融保証契約は、保証の提供日に公正価値で初期認識を行う。財務報告日に、契約の償却原価及び予想

      信用損失モデルによって算定された減損引当金のいずれか高い方をもって事後測定を行い、当該契約に関
      連する負債の増加は、当期利益計算書に計上される。
       ローン・コミットメントは当グループが顧客に提供したコミットメント期間内において所定の契約条項

      に基づいて顧客にローンを貸し出す承諾である。ローン・コミットメントは、予想信用損失モデルを用い
      て減損引当金を計上される。
       当グループは金融保証契約とローン・コミットメントの減損引当金を、「その他の負債―引当金」に計

      上する。
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    4.4  公正価値の決定
       公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において、測定日現在、資産の売却の際に受け取るであろ
      う、又は負債の移転の際に支払うであろう価格である。活発な市場で取引される金融資産及び金融負債の
      公正価値は、市場の価格に基づいて適切に決定される。金融資産の市場が活発でない場合、当グループは
      評価手法を用いて公正価値を決定する。これには当事者間での最近の独立当事者間取引の利用、割引
      キャッシュ・フロー・モデル、オプション価格決定モデル、及び市場参加者が一般的に利用する評価手法
      が含まれる。
       当グループでは、市場参加者が金融商品の価格決定に一般的に利用する評価手法及び実際の市場取引で

      入手した価格に対して信頼性のある見積りを提供するために実施された手法を用いている。当グループは
      価格決定において市場参加者が考慮するであろうすべての要素を利用し、選択した評価手法にそれらを織
      り込み、同一の商品における観測可能な現在の市場取引の価格を用いて妥当性を検証する。
    4.5  金融商品の認識の中止

       金融資産はその投資からのキャッシュ・フローを受け取る権利が消滅した、あるいは金融資産の移転が
      発生した場合、当グループが所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転した場合、又は当グ
      ループが金融資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転したわけでも、ほとんどすべて
      を保持しているわけでもないという状況において、当該金融資産に対する支配も保持していなかった場
      合、認識が中止される。
       契約に指定された義務が解除、取消又は失効となった場合には、当グループは当該金融負債の認識を中

      止する。
    4.6  金融資産の減損測定

       当グループは、財務報告日に償却原価で測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測
      定される負債性金融商品投資及びローン・コミットメント並びに金融保証契約に対し、予想信用損失モデ
      ルをベースに関連減損引当金を評価し認識する。
       予想信用損失の測定

       予想信用損失は債務不履行（デフォルト）が発生したリスクを加重とする金融商品の信用損失の加重平
      均値である。信用損失とは、当グループが本来の実効金利で割引いた、契約に基づいて取得すべき全ての
      契約キャッシュ・フローと取得可能と予想される全てのキャッシュ・フローとの差額を指すものであり、
      すなわち、全てのキャッシュショートの現在価値である。その内、当グループの購入又は組成されたすで
      に信用減損が生じた金融資産に対して、当該金融資産の信用調整後の実効金利をもって現在価値を算定す
      る。
        金融商品の当初認識時以降の信用リスクの変化状況に基づき、当グループは、3つのステージに区分して

       予想信用損失を計算する。
       ・　ステージ1：当初認識時以降に信用リスクが著しく増加していない金融商品をステージ1に分類し、
         当該金融商品の向こう12ヶ月以内の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
       ・　ステージ2：当初認識時以降に信用リスクが著しく増加しているが、客観的な減損証拠がない金融商
         品をステージ2に分類し、当該金融商品の全期間の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
       ・　ステージ3：財務報告日に客観的な減額証拠が存在する金融資産をステージ3に分類し、当該金融商
         品の全期間の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
       前年度の会計期間において、既に金融商品の全期間の予想信用損失に相当する金額で減損引当金を測定

      したが、当期の財務報告日に、当該金融商品が当初認識以降に信用リスクが著しく増加しているものに該
      当しなくなった場合には、当グループは、当期財務報告日に向こう12ヶ月以内に生じ得る予想信用損失に
      相当する金額をもって当該金融商品の減損引当金を測定する。
       購入又は組成されて既に信用減損が生じた金融資産に対し、当グループは、財務報告日に当初認識以降

      に存続期間の予想信用損失の累計変動額のみを減損引当金として認識する。各財務報告日に、当グループ
      は存続期間の予想信用損失の変動額を減損又は利益として当期損益に計上する。
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       当グループの信用損失の測定には次のような要素が反映されている。
       ・　一連の可能性がある結果を評価した偏りのない発生確率で加重平均した金額                                         。
       ・　貨幣の時間価値          。
       ・　過度なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な、過去の事象、現在の状況及び将
         来の経済状況の予測。
       予想信用損失を計測する際には、起こりうる事象を全て識別する必要はない。しかし、当グループは、

      信用損失が発生する可能性や信用損失が発生しない可能性（信用損失が発生する可能性が極めて低い場合
      でも）を反映することにより、信用損失発生のリスクや確率を考慮している。予想信用損失の測定に用い
      られるパラメーター、仮説及び評価手法については、注記Ⅵ.2.3予想信用損失の測定を参照のこと。
    4.7  契約キャッシュフローの修正

       当グループは、取引先相手と契約を変更又は見直し、契約上のキャッシュ・フローに変化を引き起こす

      ことがある。これら契約の変更又は見直しには、貸付期間の延期、返済計画の変更、利息決済方法の変更
      が含まれる。このような場合は、当グループは、変更後の契約条項に実質的な変化が生じたか否かを評価
      する。
       契約の変更が実質的な変化を引き起こさない場合、契約変更による既存金融資産の認識中止にはならな

      い。当グループは報告日に変更後の資産のデフォルトリスクを評価する際に、従来の契約条項をもとでの
      当初認識時のデフォルトリスクと比較し、再交渉又は変更された契約のキャッシュ・フローを金融資産の
      当初実効金利で割り引いた現在価値によって、当該金融資産の帳簿残高を再計算し、かつ関連利得又は損
      失を純損益に計上する。
       契約の変更が実質的な変化を引き起こした場合、当グループは既存金融資産の認識を中止し、同時に公

      正価値により新しい金融資産を認識し、かつ新しい資産に対して実効金利を再計算する。このような状況
      において、信用リスクが著しく増加しているか否かを判断するために、当グループは上記の契約変更日を
      当初認識日とする。当グループは上記の新たに認識された金融資産について、特に債務者が当初合意され
      た支払取決めを履行不能の場合に、当初認識時に信用減損が生じたかどうかを評価する。帳簿価額の変更
      は認識中止による利得又は損失として、純損益に計上する。
    4.8  直接償却

       当グループは必要な措置及び必要な手続を行ったにもかかわらず、貸付金回収の合理的な見通しがない
      と判断した場合、貸付金及び相応する貸倒引当金を直接償却処理する。決算日後に当グループが直接償却
      処理した貸付金が回収できた場合、その回収額を減損損失と相殺し、当期損益に計上する。
    4.9  デリバティブ金融商品及びヘッジ会計

       デリバティブは、デリバティブの契約が締結された日の公正価値で当初認識され、その後公正価値で再
      測定される。公正価値は、直近の市場取引を含む活発な市場の売買価格、及び割引キャッシュ・フロー分
      析及びオプション価格決定モデルを含む評価手法により入手される。カウンターパーティー及び当グルー
      プそれぞれの信用リスクを反映するため、当グループの店頭デリバティブに対して信用リスクの評価額調
      整が適用される。これらは各カウンターパーティー及び不履行となる可能性等に対するエクスポージャー
      の予想将来価値に依存している。すべてのデリバティブは公正価値がプラスであれば資産として、マイナ
      スであれば負債として計上される。
       公正価値の損益の認識方法は、デリバティブがヘッジ手段として指定されており、適格とされるかどう

      か、またその場合には、ヘッジ対象の性質によって決まる。ヘッジ手段として指定されていない、又は適
      格でないデリバティブ（特定の金利や為替リスクに対する有効な経済的ヘッジを提供することを目的とし
      ているが、ヘッジ会計としては適格ではないデリバティブを含む。）については、これらのデリバティブ
      の公正価値の変動は損益計算書の「正味トレーディング利益」に認識される。
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       当グループは、ヘッジの開始時に、ヘッジ対象項目とヘッジ手段の関係、並びにヘッジ取引を行うため
      のリスク管理目標及び戦略に関する文書を作成した。当グループは、ヘッジ開始日だけではなくそれ以降
      の期間においても、ヘッジ関係有効性の要件の充足状況、すなわち、ヘッジ手段の公正価値又はキャッ
      シュ・フローの変動がヘッジ対象リスクに起因するヘッジ対象項目の公正価値又はキャッシュ・フローの
      変動と相殺する程度を継続的に評価する。
      以下の条件を同時に満たすヘッジの相関関係はヘッジの有効性の要件を充足するものとされる。

      ・　ヘッジ対象項目とヘッジ手段の間に経済的相関関係を有しており、当該経済的相関関係によりヘッジ
        手段とヘッジ対象項目の価値は同じヘッジ対象リスクに対し逆方向の変動が生じることになること。
      ・　ヘッジ対象項目とヘッジ手段の経済的相関関係に起因した価値の変動において、信用リスクの影響は
        主導的ではないこと。
      ・　ヘッジの相関関係のヘッジ比率は、当グループが実際ヘッジを行ったヘッジ対象項目の数とそれに対
        してヘッジを行ったヘッジ手段の実際の数の比率に等しいべきであり、ヘッジ対象項目とヘッジ手段の
        相対的な加重のアンバランスを反映するものとして扱ってはならない。このようなアンバランスはヘッ
        ジの無効を引き起こす可能性があり、ヘッジ会計の目標と一致しない会計結果を招く可能性がある。
      以下の原因により、ヘッジの非有効部分を引き起こす可能性がある。

      ・　ヘッジ手段とヘッジ対象項目の想定元本とタイミングの差異                                 。
      ・　取引先相手の信用リスクの重大な変化等                       。
       ヘッジ手段が満期となり、売却され、契約中止若しくは既に行使された（しかし、ヘッジ戦略の構成部

      分とされる延期又は置換は、満期又は契約中止として扱われない）か、又はリスクマネジメントの目標に
      変化があったことにより、ヘッジの相関関係はリスクマネジメントの目標を満たさなくなり、あるいは当
      該ヘッジはヘッジ会計のその他の要件を満たさなくなった場合には、当グループは、ヘッジ会計の運用を
      中止することになる。
       ヘッジの相関関係がヘッジ比率の原因によりヘッジの有効性要件を満たさなくなったものの、当該ヘッ

      ジの相関関係を指定したリスクマネジメントの目標に変更がなかった場合には、当グループは、ヘッジの
      相関関係に対して再びバランスが取れるよう調整することになる。
    (1)  公正価値ヘッジ

       公正価値ヘッジとは、認識された資産若しくは負債あるいは認識されていない確定約定、又は上述した項
      目の構成部分の公正価値の変動エクスポージャーに対して行われるヘッジのことをいう。当該公正価値の変
      動は特定のリスクに起因し、かつ損益に影響を与えることになる。
       公正価値ヘッジとして指定され、かつ適格とされるヘッジ手段の公正価値の変動は、ヘッジされたリス

      クに起因するヘッジ対象項目の公正価値の変動とともに、損益計算書に計上される。損益の純額は、損益
      計算書上非有効部分として計上される。
       ヘッジがヘッジ会計の要件をもはや満たさなくなった場合には、実効金利法が適用されるヘッジ対象の

      帳簿価額に対する修正は、満期までの期間にわたり償却して損益計算書に反映させる。
    (2)  キャッシュ・フロー・ヘッジ

       キャッシュ・フロー・ヘッジとは、キャッシュ・フローの変動リスクエクスポージャーに対して行われ
      るヘッジのことをいう。当該キャッシュ・フローの変動は、認識されている資産若しくは負債（例えば、
      変動利付債の将来の利息支払の全部又は一部など）、発生可能性が非常に高い予定取引、又は上述した項
      目の構成部分に関連する特定リスクに起因し、かつ最終的に損益計算書に影響を与えるもののヘッジをい
      う。
       キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定され、適格であるヘッジ手段の公正価値の変動の有効部分は、

      「その他の包括利益」で認識される。非有効部分に関連する損益は、損益計算書に直ちに認識される。
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       株主資本に計上された累計利益又は損失は、ヘッジ対象の将来キャッシュ・フローが損益に影響を与え
      たその期に振替され、かつ当期損益計算書に計上されるべきである。
       当グループがキャッシュ・フロー・ヘッジに対してヘッジ会計の運用を中止した際に、ヘッジ対象の将

      来キャッシュ・フローが今後も発生すると予測した場合には、キャッシュ・フロー・ヘッジの累積額は保
      留されるべきであり、ヘッジ対象の将来キャッシュ・フローが今後もう発生しないと予測した場合には、
      キャッシュ・フロー・ヘッジの累積額はその他の包括利益から振替され、当期損益に計上されるべきであ
      る。
    (3)  純投資ヘッジ

       国外経営の純投資ヘッジとは、国外経営の純投資の外国為替リスク・エクスポージャーに対して行われ
      るヘッジのことをいう。
       在外営業活動体に対する純投資のヘッジは、キャッシュ・フロー・ヘッジと同様に会計処理される。

      ヘッジ手段に係る利益又は損失のうちヘッジの有効部分に係るものはその他の包括利益に直接認識され、
      非有効部分に係る利益又は損失は損益計算書に直ちに認識される。株主資本に計上された利益又は損失の
      累計額は、在外営業活動体が部分的に処分された時点で損益計算書に含められる。
       当グループは、先物取引のフォワードファクターとスポットファクターを分けており、スポットファク

      ターの価値変動のみをヘッジ手段として指定する。このようなヘッジの相関関係において、当グループは
      先物取引のフォワードファクターの公正価値の変動にヘッジ対象項目と関連する部分をその他の包括収益
      に計上している。
    4.10   組込デリバティブ

       組込デリバティブはデリバティブでない主契約をも含んだ混合（合成）商品の構成部分であり、その効
      果として、混合（合成）後の金融商品のキャッシュ・フローの一部が、単独のデリバティブと同様に変動
      する。
       主契約が金融資産の混合商品である場合には、当グループはそれを一つの全体として金融資産の分類と

      測定を行う。主契約が非金融資産の混合商品である場合には、以下の場合に限り、当グループは組込デリ
      バティブを主契約と切り離してデリバティブとして会計処理する。
      ・　組込デリバティブの経済的特徴及びリスクが主契約の特徴及びリスクと密接に関連していない場合                                                    。
      ・　組込デリバティブと同一条件の独立したデリバティブがデリバティブの定義を満たす場合                                                。
      ・　当該複合（結合）商品が公正価値で測定されておらず、公正価値の変動が損益計算書において認識さ
       れる場合     。
       主契約から切り離されたこれらの組込デリバティブは公正価値で評価され、公正価値の変動は損益計算

      書において認識される。
       取得時に又は後続の財務報告日に単独で測定できないものにつき、当グループは混合商品の全体を、純

      損益を通じて公正価値で測定される金融商品として指定する。
    4.11   金融商品の相殺

       金融資産及び負債は、認識された金額の相殺に現時点で法的強制力があり、純額ベースで決済若しくは
      資産の認識と負債の清算を同時に行う意思がある場合、相殺された純額が財政状態計算書に計上される。
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    5　貴金属
       貴金属は金、銀及びその他の貴金属で構成されている。当グループは自由に担保として提供したり、譲
      渡したりする権利を含む、貴金属預託として当グループに預けられた貴金属に関連した所有のすべてのリ
      スクと経済価値を引き受け、受領した貴金属を資産として計上する。預けられた貴金属を返却する負債も
      また認識される。当グループの貴金属の値付業務、トレーディング活動に関連していない貴金属は当初取
      得原価で測定され、その後は取得原価又は正味実現可能価額のいずれか低い方の金額で測定される。当グ
      ループの値付業務及びトレーディング活動に関連している貴金属は当初公正価値で認識され、その後の公
      正価値の変動は「正味トレーディング利益」に含められ、損益計算書で認識される。
    6　買戻し契約、売戻し契約及び有価証券貸付

       買戻し契約の下で売却した有価証券及び手形（以下「レポ」という。）は継続して認識され、「金融投
      資」として計上される。対応する負債は、「銀行及びその他の金融機関預り金」及び「中央銀行に対する
      債務」に含められる。売戻し契約の下で購入した有価証券及び手形（以下「リバース・レポ」という。）
      は認識されていない。当該債権は適宜「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」、又は「中央銀
      行預け金」として計上される。
       購入価格と売却価格との差額は実効金利法を用いて契約期間にわたって損益計算書に「支払利息」又は

      「受取利息」として認識される。
       有価証券貸付取引は一般に、有価証券又は現金の担保により保証される。当グループによりカウンター

      パーティーに貸付けられた有価証券は、連結財務書類に計上される。カウンターパーティーから当グルー
      プが借受けた有価証券は当グループの連結財務書類上認識されない。現金担保又は現金受入による担保
      は、連結財務書類において負債又は資産として認識される。
    7　有形固定資産

       当グループの固定資産は主に建物、設備及び車両並びに航空機で構成される。土地使用権に帰属する原
      価が確実に測定されず、当初の建物の原価から分離されない場合、当該原価は不動産及び建物の原価に含
      められ、「有形固定資産」として計上される。
       取得又は建設された資産は当初、取得原価又はみなし原価で適宜測定される。このような当初の原価に

      は、資産取得に直接起因する費用が含まれる。
       その後の費用は、その資産に関連した将来の経済的利益の恩恵を当グループが受ける可能性が高く、そ

      の費用が確実に測定可能な場合のみ、資産の帳簿価額に含められる。その他すべての修繕維持費用は、そ
      れらが生じる会計期間の損益計算書に費用計上される。
       減価償却費は下記の見積耐用年数にわたって、その資産の残存価額まで取得原価を減少させるように定

      額法で計算されている。資産の残存価値及び耐用年数は各財務報告日に再検討され、適宜修正される。
       有形固定資産は各財務報告日に減損の見直しが行われる。資産の帳簿価額が見積回収可能価額を上回る

      場合、直ちに回収可能価額まで減額される。回収可能価額は資産の公正価値（売却費用控除後）と使用価
      値のいずれか高い方の金額である。
       除却損益は関連税額と費用を控除した帳簿価額と収入を比較して決定される。この損益は損益計算書に

      含められる。
    7.1  建物、設備及び車両等

       建物は主に支店及び事務所で構成される。建物、設備及び車両の見積耐用年数、見積残存価額、減価償
      却率は以下の通りである。
      資産の種類                見積耐用年数            見積残存価額率           年間減価償却率

      建物                 15－50年              3%        1.9%－6.5%
      設備                  3－15年             3%        6.4%－32.4%
      車両                  4－6年             3%       16.1%－24.3%
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    7.2  航空機
       航空機は当グループの航空機オペレーティング・リース事業において使用される。
       航空機は見積耐用年数である25年から購入時からの使用年数を差し引いた年数にわたって、0%から15%の

      見積残存価額まで定額法で減価償却される。
    7.3  建設仮勘定

       建設仮勘定は建設中若しくは設置中の資産で構成され、原価で計上される。原価には設備原価、建設原価、設
      置費用及びその他の直接費が含まれる。建設仮勘定として分類された項目はそれらの資産が使用可能な状態に
      なった時点で有形固定資産に振替えられ、減価償却費はその資産が有形固定資産に振替えられた後に発生する。
    8　リース

       契約開始日に、当グループは契約がリースに該当するか、又は契約にリースが含まれるかを評価する。
      契約が対価と引き換えに、一つ以上の特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり譲渡する
      内容である場合、当該契約はリースであるか又はリースを含んでいる。
    8.1  借手側

       リース期間は、当グループがリース資産を使用する権利を有し、かつ解約不能な期間である。当グルー
      プは、リース開始日から起算しリース期間が12ヶ月を超えず、かつ当グループがリース資産を購入する権
      利を含まないリースを短期リースとして認識する。また、個々のリース資産が新品時に比較的少額のリー
      スは、少額資産のリースとして認識する。当グループは、短期リース及び少額資産のリースに対して使用
      権資産及びリース負債を認識しない方法を選択しており、リース料については、リース期間内の各期間に
      おいて定額法で償却し、損益計算書の「経常費用」に計上する。
       当グループは、追加借入利子率を割引率として、リース料支払額の現在価値を計算する。追加借入利子

      率を算定する際に、当グループは、経済環境や観察可能な利率を追加借入利子率を決定するための参考基
      準とし、その上で、自身の状況、対象資産の状況、リース期間、リース負債金額などのリース業務の具体
      的状況に応じて、参考利率を調整し、適用する追加借入利子率を算出する。
       使用権資産

       当グループの使用権資産は、主に建物、車両、その他の使用権資産を含む。リース期間開始日におい
      て、当グループは、使用権資産を認識する。使用権資産の原価には以下が含まれる。
       （1）リース負債の当初測定金額                。
       （2）リース期間開始日又はそれ以前に支払われたリース料からリースインセンティブを控除した金額                                                    。
       （3）当グループに借手として発生する初期直接コスト                            。
       （4）リース契約の条項により、リース資産の解体や除去、リース資産の配置場所やはリース資産の原状
         回復が求められる場合、それらを履行するために発生することが予想されるコスト                                          。
       当グループは、引き続き使用権資産を定額法により減価償却を実施する。リース期間満了時にリース資

      産の所有権を取得できると合理的に判断できる場合、当グループは、当該リース資産の残存耐用年数にわ
      たって減価償却を実施する。それ以外の場合には、当グループは、リース期間とリース資産の残存耐用年
      数のいずれか短い期間にわたり減価償却を実施する。
       当グループは、リース料支払額の現在価値に基づいてリース負債を再測定し、それに応じて使用権資産

      の帳簿価額を調整する。使用権資産の帳簿価額がゼロに減額調整され、リース負債をさらに減額調整する
      必要がある際には、当グループは、残額を純損益に計上する。
       リース負債

       リース期間開始日において、当グループは、リース料の未払額の現在価値をリース負債として認識す
      る。ただし、短期リースと少額資産のリースを除く。
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       リース料支払額の現在価値を算定する際、当グループは、借手の追加借入利子率を割引率として使用す
      る。当グループは、リース負債の各期間における利息費用を一定の期間利率に基づいて計算し、当期損益
      に計上する。リース負債の測定に含まれていない変動リース料は、実際発生時に純損益に計上する。
       リース期間開始日以降に次のいずれかが生じた場合、当グループは、見直し後のリース料支払額を割り

      引き、リース負債を再測定する。（ⅰ）実質固定支払額に変動が生じた場合、（ⅱ）残価保証の予想支払
      額に変動が生じた場合、（ⅲ）リース料支払額を算定するための指数又は利率に変動が生じた場合、又
      は、（ⅳ）対象資産の購入オプション、リース更新オプションや解約オプションの評価結果あるいは実際
      の権利行使状況に変動が生じた場合。
       リースの条件変更

       リースの条件変更とは、原契約に含まれていないリースの範囲、リースの対価、リース期間の変更であ
      る。例えば、一つ又は複数のリース資産の使用権の追加又は終了、契約に定められたリース期間の延長又
      は短縮などが含まれる。
       リースの条件変更が発生し、かつ、以下の条件を満たしている場合、当グループは、当該リースの条件

      変更を独立したリースとして会計処理を行う。（1）当該リースの条件変更は、一つ又は複数の原資産を使
      用する権利を追加することによって、リース範囲を拡大した。（2）追加の対価は、当該契約の状況により
      調整されるリース範囲の拡大部分の独立価格に相当する。
       リースの条件変更が独立したリースとして会計処理されていない場合、リースの条件変更の発効日に、

      当グループは、リース期間を再測定し、改訂後の割引率をもって変更後のリース料支払額を割り引いて
      リース負債を再測定する。
    8.2  貸手側

        リース開始日において、実質的に原資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転する
      リースをファイナンス・リースとし、それ以外はすべてオペレーティング・リースに分類される。
        当グループはファイナンス・リースの貸手となる場合、リース期間開始日に、ファイナンス・リースに

      係る未回収のファイナンス・リース料を計上し、ファイナンス・リース資産の認識を終了する。当グルー
      プは、未回収のファイナンス・リース料に対して当初測定を行う場合、正味リース投資未回収額は、無保
      証残存価値とリース開始日における未回収のリース料の合計を、リースの計算利子率にて割り引いた額で
      ある。当グループは、一定の期間利率にてリース期間内の各期間における受取利息を計算し純損益で認識
      している。また、正味リース投資未回収額の測定に含まれていない変動リース料は発生時に純損益で認識
      する。
        当グループはオペレーティング・リースの貸手となる場合、原資産を引き続き当グループの資産として

      計上する。オペレーティング・リースの収入は、リース期間内の各期間において定額法により認識し、損
      益計算書の「その他の経常収益」に計上する。受取リース料に計上されていない変動リース料は、発生時
      に純損益で認識する。
    9　投資不動産

       投資不動産は、賃料収入若しくは資産売却益を生み出すために、又はその両方のために保有されている、
      当グループが利用していないオフィスビルを指している。投資不動産は公正価値で計上され、公正価値の変
      動は損益計算書に計上される。この公正価値は独立した鑑定士によって一定期間ごとに決定される公開市場
      価格及びその他の関連情報である。
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    10　無形資産
       無形資産は物理的な実体を持たない識別可能な非貨幣性資産であり、コンピューター・ソフトウェア及
      びその他の無形資産が含まれる。
       コンピューター・ソフトウェア及びその他の無形資産は償却累計額及び減損控除後の取得原価で計上さ

      れる。これらの原価は見積耐用年数にわたって定額法で償却され、その償却費は損益計算書に認識され
      る。
       各財務報告日に無形資産の価値について減損の見直しが行われる。資産の帳簿価額が見積回収可能価額

      を上回る場合、直ちに回収可能価額まで減額される。
       無形資産の回収可能価額は、資産の公正価値（売却費用控除後）と使用価値のいずれか高い方の金額で

      ある。
    11　再取得資産

       再取得資産は、貸付金の元本及び利息に対する補填として取得される場合、当初は放棄された債権の公正
      価値に関連する費用を加えた金額で認識される。その後、回収可能価額がその帳簿価額を下回る兆候がある
      場合、帳簿価額は直ちに回収可能価額まで減額される。
    12　従業員給付

    12.1   確定拠出型年金制度及び確定給付型年金制度

       国と地方政府の関係当局の政策に従って、中国本土の従業員は現地の労働社会福祉局によって管理され
      ている様々な確定拠出退職制度に加入している。中国本土の事業所は関連する現地の規則で規定された拠
      出適用利率を用いて、現地の年金や保険代理機関によって管理されている年金及び保険制度に拠出してい
      る。従業員の退職時に、現地の労働社会福祉局は退職した従業員に対して基本の退職給付の支払の責任を
      負っている。この基本退職給付制度に加えて、2004年1月1日以降に退職した中国本土の従業員は当行が設
      定した確定拠出型年金制度（以下「年金制度」という。）に任意で加入することも可能である。当行は従
      業員の給与総額の一定割合に基づいて年金制度に拠出している。
       香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)及びその他の国及び地域における事業所の資格のある従業員は

      全員現地の確定拠出型年金制度又は確定給付型年金制度に加入している。
       当グループが退職給付制度に支払った上記の拠出金は、発生時に損益計算書に「経常費用」として認識

      される。拠出の全額確定前にこの制度を退会した従業員による失効拠出金は、各確定拠出型年金制度の要
      件に従い、現状の拠出水準を引き下げるために使用される、あるいは当該退職制度に留保される。
       確定給付型年金制度に関連する債務は、各財務報告日に予測単位積増方式を用いて独立した保険数理士

      によって計算される。数理計算上の損益は、発生時に直ちに「その他の包括利益」に認識され、年金制度
      改訂により発生する損益は、発生時に直ちに損益計算書の「経常費用」に計上される。
    12.2   退職給付債務

       当グループは2003年12月31日より前に退職した中国本土の従業員に追加の退職給付を、早期退職を受け
      入れた従業員には早期退職給付を支払っている。
       追加の退職給付には追加の年金給付及び医療費補償が含まれる。

       早期退職給付は経営者に承認され、通常の退職日より前に任意による退職を受け入れた従業員に支払わ

      れている。関連する給付金の支払いは早期退職日から通常の退職日まで行われる。
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       上記の追加の退職給付及び早期退職給付に関する債務は、各財務報告日において、独立した数理人によ
      り、予測単位積増方式にて計算され、財政状態計算書の「退職給付債務」に反映する。当該債務の現在価
      値は、従業員給付債務の期限と同程度の期限をもつ人民元国債の金利で見積将来キャッシュフローを割り
      引くことによって計算される。追加の退職給付債務の数理計算上の差異は、「その他の包括利益」に計上
      する。早期退職給付債務の数理計算上の差異及び退職給付制度の改訂により生じた損益は、発生した期の
      損益計算書の「営業費用」に計上する。
    12.3   住宅基金

       地方自治体の規則に従って、中国本土の従業員は皆地方自治体によって管理されている様々な地元の住
      宅基金に参加している。中国本土の事業所は従業員の給与の一定比率に基づいてこれらの基金に毎月拠出
      している。これらの支払いは発生時に損益計算書の「経常費用」に認識される。
    12.4   ストックオプションプラン

    (1)  持分で決済される報酬プラン

       従業員のサービスを取得するために付与されたストックオプションは、待機期間中に公正価値で費用と
      して認識し、それに応じて持分を増加させる。待機期間に含まれる費用の総額は、付与されたストックオ
      プションの公正価値によって決定されるが、いかなる非市場性の権利行使条件も含まない。持分型商品の
      公正価値は付与日に決定され、事後測定が行われない。非市場性の権利行使条件は、行使可能なオプショ
      ンの数が予想されるという仮定に含まれている。財務報告日に、当グループは、予想される行使可能なオ
      プションの数を再評価する。               当初の予想の変更による影響は、待機期間の残余期間内に、損益計算書の
      「営業費用」に計上され、それに応じて資本準備金が調整される。
       ストックオプションが行使される際に、当グループが取得する対価から直接償却できる取引費用を控除

      した後の金額は、「資本金」と「資本準備金」に計上される。
    (2)  現金で決済される報酬プラン

       従業員から受領した関連する役務の原価及びかかる役務に対して支払う負債は公正価値で測定され、従
      業員が役務を提供する権利確定期間にわたって認識される。公正価値は付与日に決定され、各財務報告日
      に再測定される。公正価値の変動は期中の損益計算書において「経常費用」として認識され、負債が清算
      される時点で認識が中止される。
       権利確定期間にわたって費用計上される総額は市場に連動しない付与条件の影響を除き、付与された株

      式増価受益権の公正価値を参考にして決定される。市場に連動しない条件は権利確定することが予測され
      る株式評価益権数に関する仮定値に含まれる。各財務報告日に当グループは権利確定することが予測され
      る株式評価益権数の見積りを修正する。事業体は、当初の見積りの修正による影響（もしあれば）を損益
      計算書の「経常費用」に認識し、負債を同額分調整する。
    12.5   賞与制度

       当グループは、その業績及び当行の株主に帰属する利益を考慮に入れて賞与に関する負債及び費用を認
      識している。当グループは、契約上の義務がある場合、あるいは推定上の義務を設定する以前からの慣行
      がある場合に負債を認識する。
    13　引当金

       引当金は当グループが過去の事象の結果として現在の法的義務又は推定上の義務を負っており、経済的
      便益を具体化する資金の支出がその義務を果たすために要求される可能性が高く、その義務の金額の信頼
      に足る見積りが可能な場合に認識される。引当金として当初認識される金額は、現在の債務の決済に要す
      る費用の最善の見積額とする。
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    14　保険契約
    14.1   保険契約の分類

       当グループの保険子会社は重要な保険リスクを移転させる保険契約を発行している。当グループは、重
      要な保険リスクのテストを契約の当初の認識日に実施する。保険リスクは、保険事由の発生により保険者
      が多額の追加給付金を支払う場合にのみ重要性がある。ただし商業的実体がない場合を除く。当グループ
      は事故及び財産保険のリスクをカバーする損害保険契約、及び人命に関わる事由（例えば、死亡や生存）
      を長期にわたって保証する生命保険契約を発行する。
       当グループは保険契約の定義に該当する組込デリバティブ又は固定金額（若しくは固定金額と固定金利

      に基づく金額）に対する保険契約の解約を行なうオプションの区分処理は行なっていない。
    14.2   保険契約の認識及び測定

    (1)  損害保険
       損害保険契約の保険料は保険期間にわたって均等に収入（実現保険料）として認識される。財務報告日
      時点における未経過リスクに関する保有契約に基づいて受け取った保険料部分は、未経過保険料負債とし
      て「その他の負債」に計上される。保険料の支払いと損失調整費は契約者又は契約者によって損害を受け
      た第三者に対して支払う補償の見積負債額に基づいて発生時点で連結損益計算書に「経常費用」として計
      上される。保険料の支払金額と損失調整費は直接及び間接の請求清算費用を含んでおり、当グループに報
      告されていないとしても財務報告日時点までに発生した事由から生じる。
    (2)  生命保険

       生命保険契約は契約者によって支払可能となった時に収益として認識される。支払給付は発生時に費用
      として計上される。将来に発生が予想される契約上の支払給付負債は保険料が認識される時点で計上され
      る。契約者の保険料によって当グループが設立した投資会社における各ユニットの契約上の支払いに関連
      する組込デリバティブを有する特定の長期保険契約（投資連動長期事業保険契約）については、負債は原
      資産の公正価値の変動に応じてすべて調整され、将来に発生が予想される契約上の支払給付負債を保険料
      の認識時に計上したものが含まれる。
    14.3   負債十分性テスト

       各財務報告日に、保険契約負債（損害保険契約の未経過保険料を含む。）の十分性を確認する為に負債
      十分性テストが実施される。当該テストを実施するにあたり、将来の契約上のキャッシュ・フロー、ク
      レーム処理費及び一般管理費、並びに当該負債の担保資産からの投資収入の現時点での最善の見積りが使
      用される。不足分については即座に損益計算書に費用計上され、「経常費用」として報告される。同時に
      負債十分性テストによる損失に対する引当金が設定される。
    15　優先株式及び永久債

       当グループが発行する優先株式は、現金若しくはその他の金融資産を引き渡す、又は当グループにとっ

      て不利になる可能性のある条件で金融資産若しくは金融負債を他の企業と交換するという契約上の義務を
      含んでいない。また、発行された優先株式は、当グループの自己の資本性金融商品で決済される非デリバ
      ティブ商品であるが、当グループの可変数の自己の資本性金融商品を引き渡す契約上の義務を含んでいな
      い。当グループは発行された優先株式を資本性金融商品として分類する。優先株式の発行に係る手数料、
      コミッション等の取引費用は株主資本から控除される。優先株式に係る配当金は宣言時に利益の分配とし
      て認識される。
       当グループが発行する永久債は、現金若しくはその他の金融資産を引き渡す、又は当グループにとって

      不利になる可能性のある条件で金融資産若しくは金融負債を他の企業と交換するという契約上の義務を含
      んでいない。なお、当該永久債には、自らの資本性金融商品を用いて決済しなければならない又は決済す
      ることが可能であるというような条項は存在していない。当グループは発行された永久債を資本性金融商
      品として分類する。永久債の発行に係る手数料、コミッション等の取引費用は株主資本から控除される。
      永久債の利息は支払宣言時に利益の分配として認識される。
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    16　偶発債務
       偶発債務は過去の事象から生じる可能性のある債務であり、その存在は完全には当グループの支配下に
      ない1つ以上の不確定な将来の事象が発生若しくは発生しないことによってのみ認識される。経済的資源の
      流出が要求される可能性が低い、若しくは債務の金額を確実に測定することができないため認識されてい
      ない過去の事象から生じる現在の債務も偶発債務になり得る。
    17　信託活動

       当グループは一般に証券保管機関、受託者若しくは他の信託銀行としての業務を行っていることから、
      個人、証券投資信託、社会保障基金、保険会社、適格外国機関投資家、年金制度及びその他の顧客に代
      わって資産を保有若しくは募集している。これらの資産は当グループの資産ではないため、当グループの
      財政状態計算書には含まれていない。
       当グループはさらに第三者の貸し手の代わりに受託貸付を行っている。これに関して、当グループはこ

      れらの貸付を行う第三者の貸し手の指示で、仲介人として債務者に貸付を行う。当グループは第三者の貸
      し手の代わりにこれらの貸付の運営及び回収の管理をする旨第三者の貸し手と契約を結んでいる。第三者
      の貸し手が目的、金額、利率及び返済スケジュールなどの受託貸付のための引き受け基準及び条件を決定
      する。当グループは受託貸付に関連した活動に関する手数料を徴収するが、損失リスクは第三者の貸し手
      が負っている。受託貸付は当グループの財政状態計算書において認識されていない。
    18　受取利息及び支払利息

       当グループの損益計算書における「受取利息」及び「支払利息」は、実効金利で確定された償却原価で
      測定される金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産並びに償却原価で計上さ
      れる金融負債等により生じた利息の収入と支出である。
       実効金利法とは、金融資産又は金融負債の償却原価を計算し、各期の受取利息又は支払利息を各会計期間

      にわたって配分する方法をいう。実効利率とは、金融資産又は金融負債の予想存続期間において予測された
      将来キャッシュ・フローを、当該金融資産の帳簿価額又は当該金融負債の償却原価に割り引くために用いら
      れる利率のことを指す。実効利率を算定する際に、当グループは、金融資産又は金融負債のすべての契約条
      項を考慮に入れたうえで将来キャッシュ・フローを予測するが、予想信用損失を考慮に入れていない。当グ
      ループが支払った若しくは受取った実効利率の構成部分とされる各種費用、取引費用及びプレミアム若しく
      はディスカウント等は、実効利率を算定する際に、考慮に入れるものとされる。
       購入又は組成されて既に信用減損が生じた金融資産に対し、当グループは、当初認識時に当該金融資産の

      償却原価及び信用調整後の実効金利でその受取利息を算定する。信用調整後の実効金利とは、購入又は組成
      されて既に信用減損が生じた金融資産が見積存続期間に予測される将来キャッシュ・フローを、当該金融資
      産の償却原価に換算する利率のことをいう。
       購入又は組成時に信用減損が生じていなかったものの、後続期間において信用減損が生じた金融資産に対

      し、当グループは、後続期間において、当該金融資産の償却原価と実効金利をもってその受取利息を算定す
      る。
    19　受取手数料等

       当グループは顧客に多岐にわたるサービスを提供し、受取手数料等を稼得している。一定期間にわたり
      提供される当該サービスについて、受取手数料等はその期間に業績進度に基づき認識する。その他のサー
      ビスについては、受取手数料等は取引の完了時に認識される。
    20　法人所得税

       法人所得税は当期法人税及び繰延税金から構成される。法人所得税は、株主資本に直接認識される項目
      に関係する場合を除き、損益計算書に認識される。
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    20.1   当期法人税
       当期法人税は当期課税所得に関して、財務報告日現在において適用されている、又は実質的に適用され
      ている税率を用いて見積られる未払税金及び過年度における未払税金に係る調整である。
    20.2   繰延税金

       繰延税金は、税務上の資産及び負債額と連結財務書類上の帳簿価額との一時差異について負債法を用い
      て認識されている。繰延税金は、財務報告日までに制定された若しくは事実上制定されており、関連する
      繰延税金資産の実現時、若しくは繰延税金負債の清算時に適用が予想される税率及び税法を用いて決定さ
      れる。
       主な一時差異は資産減損引当金、デリバティブ契約を含む一部の金融資産及び金融負債の再評価、投資

      不動産の再評価、減価償却費等、年金、退職給付及び未払給与から発生する。
       「繰延税金資産」は、将来の課税所得があり、それに対して一時差異が利用できる可能性が高い範囲に

      おいて認識される。ただし、企業結合ではない取引、及び取引時に会計上の利益にも課税所得/（税務上の
      欠損金）にも影響を及ぼさない取引における資産又は負債の当初認識から生じた繰延税金資産は除く。
       子会社、関連会社及び共同支配企業への投資に関連する将来減算一時差異に関しては、将来の予測可能

      な時期に一時差異が解消され、一時差異を使用するだけの課税所得が得られる可能性が高い場合にのみ、
      繰延税金資産が認識される。
       繰延税金負債はすべての将来加算一時差異について認識される。ただし、のれんの当初認識、又は企業

      結合でなく、取引時に会計上の利益にも課税所得/（税務上の欠損金）にも影響を及ぼさない取引における
      資産若しくは負債の当初認識によって生じた繰延税金負債を除く。
       子会社、関連会社及び共同支配企業への投資から生じる課税一時差異に対する繰延税金負債は、一時差

      異の解消のタイミングがコントロールでき、その差異が将来の予測可能な時期に解消されない可能性が高
      い場合を除いて、認識される               。
       繰越可能な税務上の欠損金に対する所得税の税効果は、これらの欠損金を使用するだけの課税所得が将

      来得られる可能性が高い場合に資産として認識される。
       繰延税金資産及び負債は、当期税金負債に対して当期税金資産を相殺する法的拘束力があり、また繰延

      税金が同一の税務当局に関連する場合には相殺される。
    21　セグメント報告

       当グループは、業績を評価し、資源を配分するために内部報告をレビューしている。セグメント情報
      は、当グループの経営及び内部報告と同じ基準で表示される。
    22　比較数値

       本財務諸表の開示方針に適合させるため、当グループは一部の比較数値を調整した。
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    Ⅲ  会計方針の適用における重要な会計上の見積り及び判断
       当グループは、翌事業年度に報告される資産及び負債の計上額に影響を及ぼす見積り及び判断を行う。
      見積り及び判断は継続的に評価され、過去の経験及びその他の要因（当該状況下で合理的と考えられる将
      来の事象に対する予想を含む。）を基準とする。
       当グループは、会計方針の適用における重要な会計上の見積り及び判断を行う際、当グループが事業を

      行っている業界及び地域への経済環境の影響を考慮に入れている。
       資産及び負債の帳簿価額に影響を及ぼす分野は、以下に記載されている。実績によっては以下の見積り

      及び判断に対して重要な修正が必要になる可能性がある。
    1　予想信用損失の測定

       償却原価で測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品、及
      び貸付コミットメント・金融保証契約に係る予想信用損失の測定に際して複雑なモデル及び多数の仮説が
      用いられる。これらのモデルと仮説は、将来のマクロ経済状況と顧客の信用状況（例えば、顧客によるデ
      フォルトの可能性とそれ相応の損失）に関連するものである。
       会計基準の要求に基づいた予想信用損失を測定するために、当グループは、以下のような多くの重要な

      判断を行う必要がある。例えば：
       ・  予想信用損失の測定に金融資産のグループ分けを行い、類似の信用リスクの特徴を有するエクスポー
         ジャーを1つのグループに含める。
       ・  予想信用損失を評価するための適切なモデルや仮定の選択。

       ・  信用リスクの著しい増加、デフォルト及び信用損失の発生を判断する基準。

       ・  異なる製品に対し、フォワードルッキング測定に用いられる主要なマクロ経済指標、経済状況、及び

         その加重平均の適用。
       ・  予想信用損失を測定するために個別の評価方法を適用された顧客への減損貸付金等の将来キャッ

         シュ・フローの予測。
       注記Ⅵ.2.3予想信用損失の測定において、予想信用損失の測定に用いられるパラメーター、仮定及び評

      価手法を具体的に説明した。
    2　金融商品の公正価値

       当グループは活発な市場においては市場価格を参照し、市場が活発でない場合は評価手法を用いて、金
      融商品の公正価値を決定している。これらの評価手法には最近の独立企業間の取引、同様の商品における
      観測可能な価格、リスク調整後金利を用いた割引キャッシュ・フロー分析及び一般的に使用される市場価
      格決定モデルの利用が含まれる。これらのモデルは可能な限り、金利イールド・カーブ、外貨換算率及び
      オプションのボラティリティなどの観測可能な市場インプット及びデータを利用する。評価手法の利用に
      より算出された数値は、業界の慣行及び同一又は同様の商品における観測可能な現在の市場取引に対して
      調整される。
       当グループは通常の見直し及び承認作業の一環として、評価手法に用いられる仮定及び見積りを評価す

      る。これには評価モデルの仮定及び特徴、モデルとなる仮定の変更、市場データの質、市場が活発か否
      か、特にモデルが適用されていないその他の公正価値調整及び報告期間ごとに適用される評価手法の一貫
      性などに対する見直しが含まれる。評価手法は承認され、定期的に見直され、必要に応じて財務報告日現
      在の市況を反映するために更新されている。
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    3　引当金
       当グループは、各財務報告日において過去の事象により発生した現在の法的債務又は推定上の債務を有し
      ているか否かを評価するための判断を行う。また経済的便益を具体化する資源の流出が債務を決済するため
      に必要となるかの決定と、信頼性のある債務見積額及び連結財務書類上の関連する開示の決定のために判断
      を行っている。
    4　従業員退職給付債務

       注記Ⅱ.12.2及び注記Ⅴ.34に記載されている通り、当行は一部の退職従業員並びに早期退職従業員に対し
      て支払うべき給付に対する引当金を設定している。これらの負債は、割引率、年金給付のインフレ率、医療
      給付のインフレ率、及びその他の要因などの数理計算上の仮定を用いて算定される。経営者は自らの仮定が
      適切であると確信しているが、実績における差異あるいは仮定の変更は、その他の包括利益、費用及び従業
      員退職給付債務に影響を及ぼす可能性がある。
    5　税金

       当グループは様々な管轄地で法人所得税、増値税及びその他の税金を課せられるが、その主なものは中国
      本土と香港(中国)である。通常の業務では最終的な税金の算定が不確実な特定の取引及び活動がある。当グ
      ループは既存の税法及び過去の実務慣行に基づいて、税務に関する見積りを行う。
       最終的な税額が当初見積られた額と異なる場合は、かかる決定がなされた期の法人所得税、繰延税金（法
      人所得税及び増殖税）に影響がある。
    6　非金融資産の減損

       非金融資産は定期的に減損判定が行われ、資産の帳簿価額が見積回収可能価額を上回る場合、直ちに回収
      可能価額まで減額される。回収可能価額は資産の売却費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の
      金額である。
       子会社が保有する航空機の使用価値の見積りにおいて、当グループは航空機の予測将来キャッシュ・フ

      ローを見積り、現在価値を算定するための最適な割引率を利用する。当グループは、独立した鑑定人から航
      空機の評価を入手する。この評価では、航空機の価値の基礎となる主要な仮定は、同様の地域と状況におけ
      る類似した航空機の現在の市場取引に基づいている。当グループはまた、当グループの航空機リース子会社
      の取得により発生した無形資産及びのれんにおける回収可能価額の評価において、独立した鑑定人から入手
      した航空機の公正価値を利用している。
    7　ストラクチャード・エンティティに対する支配の評価における判断

       当グループは、通常の業務の一環としてストラクチャード・エンティティに関与しており、当グループが
     当該ストラクチャード・エンティティを支配しているか否かに基づいて、連結するか否かを決定している。
     ストラクチャード・エンティティに対する支配を評価する際、当グループは直接的又は（支配するストラク
     チャード・エンティティを含む）子会社を通じて間接的に保有する権利から生じるパワー、変動リターン並
     びに、パワーとリターンの関連性を考慮する。
       ストラクチャード・エンティティへの関与により当グループがさらされている変動リターンには、意思決

      定者の報酬（管理報酬及び業績報酬等）、その他の便益（投資収入、与信又は流動性支援の提供からの報酬
      及び損失に対するエクスポージャー、並びにストラクチャード・エンティティとの取引からの変動リターン
      等）が含まれている。ストラクチャード・エンティティを支配しているか評価する際に、当グループは適用
      可能な法的要件及び規制上の要件並びに契約上の合意だけでなく、当該ストラクチャード・エンティティの
      損失を補填する義務を負う可能性のあるその他の状況をも考慮する。
       当グループは、事実及び状況が支配の単一又は複数の関連する要素に変更があることを示す場合、当グ

      ループが当該ストラクチャード・エンティティを引き続き支配しているか再評価を行う。
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    Ⅳ  税金
      当グループに適用される主な所得及びその他の税金は以下の通りである。
      税金                         課税標準              法定税率

      中国本土
      法人所得税                         課税所得                 25%
      増値税                        課税増値額                  6%
      城市維護建設税                         取引高税                1%－7%
      教育付加費                         取引高税                  3%
      地域教育付加費                         取引高税                  2%
      香港(中国)

      香港(中国)の法人所得税                         課税所得                16.5%
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    Ⅴ  連結財務書類に対する注記
    1　正味受取利息

                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12月31日終了事業年度
                                    2022年          2021年
     受取利息
      顧客への貸付金等                                          581,000
                                     652,729
      内訳：法人向け貸付金及び立替金                                          309,436
                                     361,805
      　　　個人向け貸付金                                          263,651
                                     282,464
      　　　割引手形                                           7,913
                                      8,460
      金融投資                                          153,859
                                     165,954
      内訳：その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
      　　　金融資産                                          53,550
                                      60,631
      　　　償却原価で測定される金融資産                                          100,309
                                     105,323
      中央銀行預け金及び銀行とその他の金融機関に対する債権
                                                54,629
     並びに貸付金                                63,590
                                               789,488
     小計                                 882,273
     支払利息
      顧客に対する債務                                         (263,599)
                                     (311,936)
      銀行及びその他の金融機関に対する債務並びに預り金                                          (58,447)
                                     (64,761)
                                               (42,300)
      発行債券及びその他                                (44,898)
                                     (421,595)         (364,346)
     小計
                                      460,678          425,142
     正味受取利息
    2　正味受取手数料等

                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12月31日終了事業年度
                                     2022年          2021年
     代行手数料                                 22,319         29,875
     決済及び清算手数料                                 15,994         15,371
     バンクカード手数料                                 12,256         12,717
     コミットメント契約手数料                                 11,368         11,868
     保管及びその他の信託サービス手数料                                  6,844         6,400
     外国為替業務によるスプレッド収益                                  5,788         5,520
     コンサルタント及び顧問料                                  5,651         4,576
                                       6,882         8,126
     その他
     受取手数料等                                 87,102         94,453
                                      (14,854)         (13,027)
     支払手数料等
                                      72,248         81,426
     正味受取手数料等
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    3　正味トレーディング利益
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
     為替及び為替商品による純利益                                       9,079           3,968
     金利商品による純利益                                       8,275          13,065
     ファンド投資及び持分商品による純(損失)/利益                                      (4,834)           10,322
                                            812           936
     商品取引による純利益
       (1)
                                           13,332           28,291
     合計
    (1)  上記の2022年12月31日終了事業年度において「正味トレーディング利益」は、純損益を通じて公正価値で測定するもの

      として指定された金融資産及び金融負債に関連する1,173百万人民元の利益(2021年：348百万人民元の利益)を含む。
    4　金融資産の譲渡による純利益

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の
     認識中止による純利益                                        616          2,109
                              (1)
                                           1,441           1,088
     償却原価で測定される金融資産の認識中止による純利益
                                           2,057           3,197
     合計
    (1)  2022年及び2021年終了事業年度において、償却原価で測定される金融資産の認識中止による純利益は全て処分により生

      じたものである。
    5　その他の経常収益

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
        (1)
                                                     33,027
     保険料                                      36,357
     航空機リース収入                                      12,058           12,021
     貴金属製品売却益                                       9,413          10,004
          (2)
                                                      6,881
     受取配当金                                       6,036
     有形固定資産、無形資産及びその他の資産の売却益                                        979           976
     投資不動産の公正価値の変動(注記Ⅴ.                  22)                                (427)
                                             (7)
     子会社、関連会社及び共同支配企業の売却益                                        561           992
                                           5,427           4,187
     その他
                                           70,824           67,661
     合計
                                228/598




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    (1)  保険料収入の詳細は以下の通りである。
                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12月31日終了事業年度
                                     2022年          2021年
     生命保険契約
      稼得した保険料総額                                38,439          36,806
                                      (7,479)          (9,004)
      控除：再保険会社へ譲渡された計上収入保険料総額
                                      30,960          27,802
      保険料収入純額
     損害保険契約
      稼得した保険料総額                                 6,549          6,563
                                      (1,152)          (1,338)
      控除：再保険会社へ譲渡された計上収入保険料総額
                                       5,397          5,225
      保険料収入純額
                                      36,357          33,027
     合計
    (2)  2022年終了事業年度において、当グループが確認したその他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産類の持

      分投資からの配当収入は、744百万人民元である                       (2021年：616百万人民元)。
    6　経常費用

                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12月31日終了事業年度
                                     2022年          2021年
     人件費(注記Ⅴ.7)                                 102,756          99,317
                 (1)(2)
     一般営業費及び一般管理費                                 45,647          47,403
     保険給付金及び保険金
      －生命保険契約                                29,002          27,749
      －損害保険契約                                 4,162          3,830
     減価償却費等                                 23,908          23,882
     貴金属製品の売上原価                                  9,090          9,650
     税金及び付加税                                  6,135          5,715
                                      10,496          8,809
     その他
       (3)
                                      231,196          226,355
     合計
    (1)  2022年終了事業年度の「一般営業費及び一般管理費」には、182百万人民元の主な監査人への報酬が含まれている(2021

      年：173百万人民元)。そのうち、73百万人民元は当グループの香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の
      国及び地域に対するものである(2021年：62百万人民元)。
    (2)  2022年終了事業年度において、「一般営業費及び一般管理費」には、1,081百万人民元の短期リースと少額資産のリー

      スなどに関わるリース費用が含まれている(2021年：1,404百万人民元)。
    (3)  2022年終了事業年度において、「経常費用」には13,325百万人民元の建物設備関連費用(主に不動産管理、建物維持費

      及び税金である)が含まれている(2021年：12,986百万人民元)。
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    7　人件費
                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12月31日終了事業年度
                                     2022年          2021年
     給与及び手当                                 72,158          68,798
     従業員福利厚生金                                  5,017          4,664
     退職給付                                    29          67
     社会保険料：
      －医療保険                                 3,690          3,932
      －恩給                                 6,420          6,205
      －年金                                 3,829          3,527
      －失業保険                                  216          213
      －労働災害保険                                   86          81
      －出産手当                                  109          135
     住宅手当                                  5,117          4,940
     労働組合費用及び教育費                                  1,152          2,052
     労働契約の解除補償                                    25          29
                                       4,908          4,674
     その他
                                      102,756          99,317
     合計
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    8　取締役、監査役及び上級管理職の報酬
      取締役及び監査役の報酬の詳細は以下の通りである。

     2022年12月31日終了事業年度

                                                    (単位：千人民元)
                                     年金制度
                    報酬         報酬支払額         への拠出         現物支給          合計
     業務執行取締役
       (4)
     劉金                  -           656         125         86        867
        (4)
                                 591         118         86        795
     林景臻                  -
        (4)(6)
     劉連舸                  -           656         125         86        867
       (4)(6)
     王緯                  -           591         118         86        795
     非業務執行取締役

        (1)
     肖立紅                  -            -         -         -         -
        (1)
     汪小亜                  -            -         -         -         -
        (1)
     張建剛                  -            -         -         -         -
        (1)
     陳剣波                  -            -         -         -         -
        (1)(5)
     黄秉華                  -            -         -         -         -
       (1)(6)
     趙傑                  -            -         -         -         -
     社外非業務執行取締役

     姜国華                 600             -         -         -       600
     廖長江                 450             -         -         -       450
     崔世平                 493             -         -         -       493
             (5)
     Jean-Louis      Ekra
                     250                                     250
        (5)
     鄂維南                 152                                     152
            (5)
     Giovanni     Tria
                     174                                     174
        (6)
     汪昌雲                 300             -         -         -       300
        (6)
     趙安吉                 225             -         -         -       225
        (6)
     陳春花                 329             -         -         -       329
     監査役

        (4)
     張克秋                  -           656         125         86        867
     魏晗光                 50            -         -         -        50
     周和華                 50            -         -         -        50
     賈祥森                 260             -         -         -       260
       (5)
                                  -         -         -
     惠平                 223                                     223
        (5)
                                  -         -         -
     儲一昀                 127                                     127
       (6)
                                  -         -         -
     冷傑                 50                                     50
        (6)
                                  -         -         -
                     129                                     129
     鄭之光
                    3,862            3,150          611         430       8,053
                                231/598

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     2021年12月31日終了事業年度

                                                    (単位：千人民元)
                                     年金制度
                    報酬         報酬支払額         への拠出         現物支給          合計
     業務執行取締役
       (4)
     劉金                  -          658         88         63        809
        (4)
     林景臻                  -          788         111         84        983
        (4)(6)
                                                  85
     劉連舸                  -          878         117                1,080
       (4)
     王江                  -           73         10         7        90
       (4)(6)
     王緯                  -          788         111         84        983
     非業務執行取締役

        (1)
     肖立紅                  -           -         -         -         -
        (1)
     汪小亜                  -           -         -         -         -
        (1)
     張建剛                  -           -         -         -         -
        (1)
     陳剣波                  -           -         -         -         -
       (1)(6)
     趙傑                  -           -         -         -         -
     社外非業務執行取締役

     姜国華                 600            -         -         -       600
     廖長江                 450            -         -         -       450
     崔世平                 450            -         -         -       450
        (6)
                      600
     汪昌雲                             -         -         -       600
        (6)
                      450
     趙安吉                             -         -         -       450
        (6)
                      500
     陳春花                             -         -         -       500
     監査役

        (4)
                                 878         117         85       1,080
     張克秋                  -
     魏晗光                  8           -         -         -         8
     周和華                  8           -         -         -         8
     賈祥森                 260            -         -         -       260
       (6)
                                  -         -         -        50
     冷傑                  50
        (6)
                      260            -         -         -       260
     鄭之光
        (4)
                       -           73         10         7        90
     王希全
     王志恒                  25            -         -         -        25
                      46            -         -         -        46
     李常林
                     3,707           4,136          564         415       8,822
    (1)  2022年及び2021年12月31日終了事業年度において、当行のこれらの非業務執行取締役は、報酬を受領しなかった。

    (2)  2022年及び2021年12月31日終了事業年度において、当行のこれらの業務執行取締役は、いかなる報酬も受領しなかっ

      た。
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    (3)  従業員である監査役に対する上述の報酬は、当行の監査役としての役務に対して支払われる。
    (4)  業務執行取締役及び監査役会会長に対する裁量賞与の支払額の一部は、中国当局の関連規制に沿って、将来の業績に基

      づき最低3年間繰り延べられる。
      2022年12月31日終了事業年度において、裁量賞与を含むこれらの取締役及び一部監査役の給与体系の総額は、中国の関

      係当局の規制に準拠して確定されていない。規定されていない報酬額は、当グループ及び当行の2022年度の財務書類に
      重要な影響を及ぼさないものと予想される。2022年12月31日終了事業年度における最終的な報酬は、決定時に個別に公
      表され、開示される。
      2021年12月31日終了事業年度のこれらの取締役及び監査役に対する報酬額は、2022年8月30日付の当行の公表資料に開示

      された確定額に基づいて再表示された。
    (5)  黄秉華は2022年3月31日から当行の非業務執行取締役に就任した。Jean-Louis                                    Ekraは2022年5月24日から当行の社外非

      業務執行取締役に就任した。鄂維南及びGiovanni                       Triaは2022年7月25日から当行の社外非業務執行取締役に就任した。
      惠平は2022年2月17日から当行の外部監査役に就任した。儲一昀は2022年6月30日から当行の外部監査役に就任した。
    (6)  劉連舸は2023年3月18日から当行の董事長及び業務執行取締役を退任した。王緯は2023年3月21日から当行の業務執行取

      締役を退任した。趙傑は2022年3月15日から当行の非業務執行取締役を退任した。汪昌雲及び趙安吉は2022年6月30日か
      ら当行の社外非業務執行取締役を退任した。陳春花は2022年8月29日から当行の社外非業務執行取締役を退任した。冷
      傑は2023年1月31日から当行の従業員監査役を退任した。鄭之光は2022年6月30日から当行の外部監査役を退任した。
    高額報酬が支払われた上位5人

    　高額報酬が支払われた上位5人のうち、いずれの者も上記で報酬が開示されている取締役又は監査役ではな

    い。
    　2022年及び2021年12月31日終了事業年度に、当グループにおいて報酬が最も高額であった上位5人に支払った

    報酬は以下の通りである。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
     基本給及び手当                                        20           18
     裁量賞与                                        55           63
                                             2           2
     年金制度への拠出及びその他
                                             77           83
     各個人の報酬は下記の範囲に含まれる。

                                           12月31   日終了事業年度

                                         2022年           2021年
     (単位：人民元)
     10,000,001　－　20,000,000                                         4           4
                                             1           1
     20,000,001　－　30,000,000
     上記の高額報酬が支払われた上位5人の報酬は、裁量賞与の最善の見積りに基づいている。裁量賞与には、将

    来の期間に繰り延べられる支払部分が含まれている。
      2022年及び2021年12月31日終了事業年度中に、当グループへの参加の勧誘として、若しくは参加するにあた

    り、若しくは退任に関する補償として、当グループが取締役、監査役又は上級管理職のうちのいずれかに支
    払った報酬はなかった。
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    9　資産の減損
                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12月31日終了事業年度
                                    2022年          2021年
     貸付金等
      －償却原価で測定される顧客に対する貸付金等                                92,769          98,289
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
                                        24          9
       顧客に対する貸付金等
                                      92,793          98,298
     小計
     金融投資
      －償却原価で測定される金融資産                                  151          721
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
                                       (573)          763
       金融資産
                                       (422)         1,484
     小計
     信用コミットメント                                  5,781         (3,038)
                                       (125)         6,335
     その他
                                      98,027         103,079
     合計
    10　法人所得税

                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12月31日終了事業年度
                                    2022年          2021年
     当期法人所得税
      －中国本土の法人所得税                                47,629          35,039
      －香港(中国)の法人所得税                                 5,076          4,348
      －マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国
       及び地域の税金                               5,016          3,537
                                      2,473          (345)
     過年度の当期法人所得税に対する調整
     小計                                 60,194          42,579
     繰延税金     (注記Ⅴ.36.3)
                                     (13,103)           6,702
                                      47,091          49,281
     合計
     当グループに適用される主な税率については、注記Ⅳに記載されている。

     中国本土の法人所得税には、当行及び中国本土で設立された各子会社の課税所得に対する法定税率25%、並び

    に関連する中国の法人所得税に関する法規に準拠して算定された海外事業に係る中国の補助的税金を含んでい
    る。
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域での利益に係る税金は、当グループが事

    業を行っている国若しくは地域における見積課税所得にその国若しくは地域の税率を使用した現地の税法に準
    拠して算定されている。
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     当グループの税引前利益を元に計算した税額は、中国本土での法定税率を使用して計算した場合の理論上の
    金額とは異なる。主な調整項目は以下の通りである。
                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12月31日終了事業年度
                                     2022年          2021年
                                      284,595         276,620
     税引前利益
     中国本土の適用法定税率による税金                                  71,149         69,155
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国
     及び地域の事業における異なる税率による影響                                  (3,642)         (4,337)
     海外の所得に係る中国の補助的税金                                   3,019         2,927
          (1)
     非課税所得                                  (31,182)         (29,556)
            (2)
     損金不算入費用                                   7,324        12,257
                                        423       (1,165)
     その他
                                       47,091         49,281
     法人所得税
    (1)  非課税所得は主に中国財政部短期証券、地方政府債からの受取利息及び地方税法に規定する海外企業により認識された

      免除所得で構成されている。
    (2)  損金不算入額には、主として特定の不良債権の償却により生じる損失、販促費及び交際費のうち関連する中国税法に基

      づいて認められている控除限度額を超過した額が含まれている。
    11　基本的及び希薄化後1株当たり利益

     当事業年度において、基本的1株当たり利益は、当行の普通株主に帰属する利益を期中の加重平均発行済普通

    株式数で除すことにより算定された。
      希薄化後1株当たり利益は、当事業年度における潜在的希薄化株式すべてが転換されたものと仮定して、当

    行の普通株主に帰属する調整後の利益を調整後の加重平均発行済普通株式数で除すことにより算定された。
    2022年及び2021年12月31日終了事業年度において、潜在的希薄化株式はなかったため、基本的1株当たり利益と
    希薄化後1株当たり利益に違いはなかった。
                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12月31日終了事業年度
                                     2022年          2021年
     当行の株主に帰属する利益                                  227,439         216,559
                                      (13,419)         (10,651)
     控除：優先株式に対する配当宣言額
     当行の普通株主に帰属する利益                                  214,020         205,908
                                      294,388         294,379
     加重平均発行済普通株式(単位：百万株)
                                        0.73         0.70
     基本的及び希薄化後1株当たり利益(単位：1株当たり人民元)
    　加重平均発行済普通株式数(単位：百万株)

                                      12月31日終了事業年度

                                     2022年          2021年
     1月1日現在の発行済株式数                                  294,388         294,388
                                         -        (9)
     控除：加重平均自己株式数
                                      294,388         294,379
     加重平均発行済普通株式数
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    12　その他の包括利益
                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12月31日終了事業年度
                                    2022年          2021年
     その後に純損益に振り替えられない項目
     確定給付型年金制度に係る数理計算上の差異－利益/(損失)                                   68          (83)
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される指定対象と
     なる資本性金融商品の公正価値の変動                                  2,981           335
     控除：関連する法人所得税効果                                  (895)          (185)
                                        9          83
     その他
                                      2,163           150
     小計
     その後に純損益に振り替えられる項目
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融
     商品の公正価値の変動                                 (31,110)           8,412
     控除：関連する法人所得税効果                                  6,735          (1,557)
      損益計算書に振替えられた金額                                 (616)         (1,687)
                                       256          276
      控除：関連する法人所得税効果
                                     (24,735)           5,444
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融

     商品の信用損失引当金                                  (512)           761
                                       138          (190)
     控除：関連する法人所得税効果
                                       (374)           571
     海外事業の換算に係る為替換算差額                                 33,347          (12,760)

     その他                                   757          359
                                      8,995          (6,386)
     小計
                                      11,158          (6,236)
     合計
    連結財政状態計算書における当行の株主に帰属するその他の包括利益：

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                   その他の包括利益
                   を通じて公正価値             海外事業の
                   で測定される金融             換算に係る
                   資産収益/(損失)            為替換算差額              その他            合計
     2021年1月1日現在                  22,190          (20,457)            2,576           4,309
                       6,700          (9,782)            190         (2,892)
     前期における金額の変動
     2022年1月1日現在                  28,890          (30,239)            2,766           1,417
                      (19,130)           22,814            605          4,289
     当期における金額の変動
                       9,760          (7,425)           3,371           5,706
     2022年12月31日現在
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    13　現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
                                           64,706          59,518
     現金
     中国本土の銀行に対する債権                                      573,718          464,417
     中国本土のその他金融機関に対する債権                                       11,880           8,709
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び
     地域の銀行に対する債権                                      161,004          110,948
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び
                                            2,897           926
     地域のその他の金融機関に対する債権
       (1)
                                           749,499          585,000
     小計
     未払利息                                       2,492          1,835

             (1)
                                           (1,634)          (1,537)
     控除：減損引当金
                                           750,357          585,298
     銀行及びその他の金融機関に対する債権小計
                                           815,063          644,816
     合計
    (1)  2022年及び2021年12月31日現在、当グループは大部分の銀行及びその他の金融機関に対する債権をステージ1に算入

      し、今後12カ月の予想信用損失により減損引当金を測定する。
    次へ

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    14　中央銀行預け金
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
           (1)
     法定準備預金                                     1,551,359           1,478,465
               (2)
                                          765,062           753,369
     剰余積立金及びその他
     小計                                     2,316,421           2,231,834
     未収利息                                       1,080            672
                                           (3,642)           (3,780)
     控除：減損引当金
                                         2,313,859           2,228,726
     合計
    (1)  当グループは、中國人民銀行（以下「PBOC」という。）及び当グループが事業を行っている香港(中国)、マカオ(中

      国)、台湾(中国)並びにその他の国又は地域の中央銀行に法定準備預金を預け入れている。2022年12月31日現在、PBOC
      に預け入れた法定準備預金は、当グループの中国本土の支店の顧客による人民元適格預金及び外貨預金のそれぞれ9.5%
      （2021年12月31日：10.0%）及び6.0%（2021年12月31日：9.0%）で算定されていた。中央銀行に預け入れた当グループ
      国内子会社の法定準備預金はPBOCに決められている。その他の管轄地の中央銀行に預け入れる法定準備預金の金額は、
      現地の法規により決められている。
    (2)  主に当グループがPBOC、香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)及びその他の国と地域の中央銀行に預けた精算目的の

      資金とその他の資金（法定準備預金除く）を表す。
    15　銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
      中国本土の銀行                                     137,472           150,556

      中国本土のその他金融機関                                     648,655           589,919
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国
      及び地域の銀行                                     357,834           450,817
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国
                                           29,360           67,055
      及び地域のその他金融機関
       (1)(2)(3)
                                         1,173,321           1,258,347
     小計
                                           4,663           3,109
     未収利息
             (3)
                                           (3,887)           (4,043)
     控除：減損引当金
                                         1,174,097           1,257,413
     合計
    (1)  会計上のミスマッチを解消又は大幅に低減するために、当グループは、一部の銀行及びその他の金融機関預け金並びに

      貸付金を、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定している。2022                                      年  12  月  31  日現在、当グループ
      の指定された金融資産の帳簿価額は                 12,333    百万人民元である。
    (2)「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」は、リバース・レポ契約及び担保付融資契約から生じる残高を含ん

      でいる。これらは以下の通り、担保の種類別に表示される。
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                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
     債券
      －政府債                                     209,940           396,324
      －政策銀行債                                     86,703          101,436
      －金融機関債                                     22,084           6,914
                                           10,374           1,222
      －社債
       (3)
                                          329,101           505,896
     小計
             (3)

                                            (588)           (668)
     控除：減損引当金
                                          328,513           505,228
     合計
    (3)  2022年及び2021年12月31日終了事業年度において、当グループは大部分の銀行及びその他の金融機関への預け金並びに

      貸付金をステージ1に算入し、今後12カ月の予想信用損失により減損引当金を測定する。
    16　デリバティブ金融商品及びヘッジ会計

     当グループは、トレーディング、ヘッジ、ALM目的で、顧客に代わって以下の為替、金利、株式、信用、貴金属及びその
    他のコモディティ関連のデリバティブ金融商品の契約を締結している。
    　当グループが保有するデリバティブ商品の約定金額/想定元本及び公正価値が、以下の表に示されている。金融商品の約

    定金額/想定元本は、財政状態計算書に認識された金融商品の公正価値と比較するための基礎を提供するものであるが、必
    ずしも関連する将来のキャッシュ・フローの金額あるいは当該商品の現在の公正価値を表すものではないため、当グループ
    の信用リスクあるいは市場リスクのエクスポージャーを示すものではない。デリバティブ商品は、その条件に応じて、市場
    金利、為替相場、信用スプレッドあるいは株式/コモディティ価格の変動の結果、プラス(資産)あるいはマイナス(負債)の
    状態になる。デリバティブ金融資産及び負債の公正価値総額は、時として著しく変動する可能性がある。
    16.1   デリバティブ金融商品

                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                         2022年12月31日現在                     2021年12月31日現在
                               公正価値                     公正価値
                    約定金額／                     約定金額／
                     想定元本        資産       負債      想定元本        資産       負債
     為替デリバティブ
      先渡為替予約及びスワップ
      並びにクロスカレンシー
      金利スワップ               6,088,697        94,304      (86,847)      5,966,594        61,172      (52,535)
      通貨オプション                623,484        6,672      (5,967)      593,654        4,996      (4,196)
                       1,590        19      (10)      1,250         1      (3)
      通貨先物
                     6,713,771        100,995       (92,824)      6,561,498        66,169      (56,734)
     小計
     金利デリバティブ
      金利スワップ               4,329,705        46,655      (38,621)      4,032,069        23,860      (27,179)
      金利オプション                 22,037        349      (348)      22,988        136      (135)
                      89,445         72      (47)      2,058         2      (4)
      金利先物
                     4,441,187        47,076      (39,016)      4,057,115        23,998      (27,318)
     小計
     株式デリバティブ                  9,085        269      (239)      4,776        185      (120)
                      339,554        3,693      (3,759)      288,773        5,447      (4,979)
     商品デリバティブ及びその他
       (1)
                    11,503,597        152,033      (135,838)      10,912,162         95,799      (89,151)
     合計
                                239/598


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    (1)  上記のデリバティブ金融商品には、当グループがヘッジ手段に指定したデリバティブが含まれている。
    16.2   ヘッジ会計

    (1)　　公正価値ヘッジ

      当グループは、為替レート及び金利レートの変動により発生した公正価値の変動をヘッジするため、クロスカレンシー

     金利スワップ及び金利スワップを用いているが、為替レートと金利リスクは、通常、公正価値の変動に影響を与える最も
     重要な部分とされる。ヘッジ対象項目には、金融投資、中央銀行に対する債務及び発行債券が含まれている。
    （i）　次の表は、当グループの公正価値ヘッジの戦略に使用されたデリバティブヘッジ手段の具体的な情報を示したもの

    である。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                            純投資ヘッジ手段として指定されたデリバティブ商品
                                    公正価値
                       約定金額／
                       想定元本         資産        負債         財政状態計算書の項目
     2022年12月31日現在
     金利リスク

      金利スワップ                    109,257         6,512         (253)    デリバティブ金融資産/負債
     外為と金利リスク

      クロスカレンシー金利スワップ
                          2,860          3       (43)
      取引                                         デリバティブ金融資産/負債
                         112,117         6,515         (296)
     合計
     2021年12月31日現在

     金利リスク
      金利スワップ                    107,597          685      (2,154)     デリバティブ金融資産/負債
     外為と金利リスク

      クロスカレンシー金利スワップ
                           625         －       (24)
      取引                                            デリバティブ金融負債
                         108,222          685      (2,178)
     合計
                                240/598








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    　上述したヘッジ手段の満期日及び平均為替レート/金利に関する情報は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                    公正価値ヘッジ
                    1ヶ月未満       1ヶ月－3ヶ月        3ヶ月－1年       1年－5年       5年超       合計
     2022年12月31日現在

     金利リスク
      金利スワップ
       名目元本               2,380        2,380       9,484      70,065      24,948      109,257
       平均固定利率               3.47%        3.29%       3.22%      4.45%      2.86%     適用なし
     外為と金利リスク
      クロスカレンシー金利
      スワップ取引
       名目元本                 －        －       －     2,860        －     2,860
       平均固定利率                 －        －       －     4.74%        －    適用なし
       米ドル/人民元平均為替
       レート                 －        －       －    6.0350        －    適用なし
       豪ドル/人民元平均為替
       レート                 －        －       －    4.6875        －    適用なし
     2021年12月31日現在

     金利リスク
      金利スワップ
       名目元本               1,237        5,493       9,438      56,999      34,430      107,597
       平均固定利率               3.23%        2.99%       3.33%      3.04%      2.87%     適用なし
     外為と金利リスク
      クロスカレンシー金利
      スワップ取引
       名目元本                 －        －       308       317       －      625
       平均固定利率                 －        －      4.70%      5.50%        －    適用なし
       米ドル/人民元平均為替
                        －        －     6.2110       6.0350        －    適用なし
       レート
                                241/598









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    (ii)　次の表は、当グループの公正価値ヘッジの戦略におけるヘッジ対象項目の具体的な情報を示したものである。
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   公正価値ヘッジ
                     ヘッジ対象項目             ヘッジ対象項目の公正価
                      の帳簿価額             値の調整の累計総額
                    資産        負債        資産        負債      財政状態計算書の項目
     2022年12月31日現在
     金利リスク
      金融投資               95,927          －      (7,714)         －          金融投資
      中央銀行に対する債務                 －      (2,574)           －       25    中央銀行に対する債務
      発行債券                 －      (3,175)           －       92          発行債券
     外為と金利リスク
                       －      (2,794)           －       37
      発行債券                                                  発行債券
                     95,927        (8,543)         (7,714)        154
     合計
     2021年12月31日現在

     金利リスク
      金融投資               103,502          －       2,561        －          金融投資
      中央銀行に対する債務                 －      (2,523)           －       14    中央銀行に対する債務
      発行債券                 －      (4,458)           －      116           発行債券
     外為と金利リスク
                       －       (600)          －       24
      発行債券                                                  発行債券
                    103,502        (7,581)         2,561        154
     合計
    (iii)　当グループの公正価値ヘッジによる純利益/(損失)は以下の通りである。

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
     純利益/(損失)
      -ヘッジ手段                                      7,193           3,136
                                           (6,958)           (3,250)
      -ヘッジ対象項目
                                            235          (114)
     純取引収益のうちヘッジ非有効と認識された部分
    (2)　純投資ヘッジ

     当グループの連結財政状態計算書は、各持株会社の機能通貨並びにそれらの支店及び子会社の機能通貨の間の為替差額に

    より影響を受ける。当グループは、限定的な状況においてのみ、かかる為替のエクスポージャーをヘッジする。ヘッジは、
    関連する支店及び子会社の機能通貨と同一通貨建預金、顧客や中央銀行に対する債務と外国為替先物及びスワップ取引の組
    み合わせを用いて実施されており、在外営業活動体の純投資の一部のヘッジとして会計処理される。顧客預金、中央銀行に
    対する債務と外国為替先物及びスワップ取引の組み合わせがヘッジ手段として使用されるヘッジ関係では、当グループは先
    物契約のフォワード・ファクターとスポット・ファクターを分離し、スポット・ファクターの価値変動のみをヘッジ手段と
    して指定する。2022年度にヘッジ非有効の部分はない。(2021年：無し)
    (i)　当グループの純投資ヘッジ戦略に使用される顧客預金、中央銀行に対する債務の具体的な情報：

      2022年12月31日現在、このような顧客預金及び中央銀行に対する債務の帳簿価額はそれぞれ74,359百万人民元(2021年12

     月31日:    50,273百万人民元)と588百万人民元(2021年12月31日:                         762百万人民元)である。
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    (ii)　次の表は、当グループの純投資ヘッジ戦略に使用されるデリバティブヘッジ手段の具体的な情報を示したものであ
    る。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                            純投資ヘッジ手段として指定されたデリバティブ商品
                                    公正価値
                       約定金額／
                       想定元本         資産         負債        財政状態計算書の項目
      2022年12月31日現在
                         7,520         278         (35)
      -外国為替先物及びスワップ取引                                         デリバティブ金融資産/負債
                         7,520         278         (35)
     合計
      2021年12月31日現在

                         6,946         292         (26)
      -外国為替先物及びスワップ取引                                         デリバティブ金融資産/負債
                         6,946         292         (26)
     合計
    　上述したヘッジ手段の満期日及び平均為替レートに関する情報は以下の通りである。

                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     純投資ヘッジ
                     1ヶ月未満       1ヶ月－3ヶ月         3ヶ月－1年       1年－5年      5年超      合計
     2022年12月31日現在
     為替リスク
      外国為替先物及びスワップ
      取引
       名目元本                  －        －      7,520       －     －     7,520
       米ドル/ブラジルレアル平均
       為替レート                  －        －      5.2811        －     －    適用なし
       米ドル/ランド平均為替
       レート                  －        －     16.6945        －     －    適用なし
       米ドル/ルピー平均為替
       レート                  －        －     81.4512        －     －    適用なし
       米ドル/ペルーソル平均
       為替レート                  －        －      3.8149        －     －    適用なし
       米ドル/ハンガリーフォリン
       ト平均為替レート                  －        －     380.5948         －     －    適用なし
       米ドル/新台湾ドル平均為替
                         －        －     28.8214        －     －    適用なし
       レート
                                243/598







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     2021年12月31日現在

     為替リスク
      外国為替先物及びスワップ
      取引
       名目元本                  －        －      6,946       －     －     6,946
       米ドル/ブラジルレアル平均
       為替レート                  －        －      5.5165        －     －    適用なし
       米ドル/ランド平均為替
       レート                  －        －     15.3221        －     －    適用なし
       米ドル/ルピー平均為替
       レート                  －        －     77.6566        －     －    適用なし
       米ドル/メキシコペソ平均
       為替レート                  －        －     21.4996        －     －    適用なし
       米ドル/チリペソ平均為替
       レート                  －        －     845.0014         －     －    適用なし
       米ドル/ペルーソル平均
       為替レート                  －        －      3.7309        －     －    適用なし
       米ドル/ハンガリーフォリン                                                 適用なし
       ト平均為替レート                  －        －     298.2472         －     －
       米ドル/新台湾ドル平均為替                                                 適用なし
       レート                  －        －     26.9425        －     －
       米ドル/ロシアルーブル平均                                                 適用なし
                         －        －     78.2517        －     －
       為替レート
    (iii)　当グループの純投資ヘッジ手段の純収益/（損失）によるその他の包括利益に対する影響は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
     ヘッジ手段で公正価値の変動がその他の包括収益に計上される金額                                         3,822           6,740

     ヘッジ手段でフォワード・ファクターとしてその他の包括収益から
                                               93           98
     損益に振り替えた金額
     ヘッジ手段で公正価値の変動がその他の包括収益に振り替えられる
                                             3,915           6,838
     正味額
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    17.  顧客に対する貸付金等
    17.1　顧客に対する貸付金等の内訳、全体の状況に基づいて以下の通り示している。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
     償却原価で測定される

     -　 法人向け貸付金等                                    10,509,864            9,224,184
     -　 個人向け貸付金                                     6,408,526           6,093,750
     -　 割引手形                                       1,703           1,460
                           (1)
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
     -　 法人向け貸付金等                                       7,936           2,254
                                            575,246           349,541
     -　 割引手形
                                           17,503,275           15,671,189
     小計
                      (2)
     純損益を通じて公正価値で測定される
                                             4,074           3,805
      -　 法人向け貸付金等
                                           17,507,349           15,674,994
     合計
                                             46,973           37,580
     未収利息
     貸付金等の総額                                      17,554,322           15,712,574
                                            (436,756)           (390,090)
     控除：償却原価で測定される貸付金の減損引当金
                                           17,117,566           15,322,484
     貸付金等の帳簿価額
    (1)  2022年12月31日に、当グループはその他の包括収益を通じて公正価値で測定される顧客に対する貸付金等をディスカウ

      ント業務とし、その減損引当金は485百万人民元(2021年12月31日：451百万人民元)であり、その他の包括収益に計上し
      た。
    (2)  2022年及び2021年12月31日終了事業年度並びに累積的に、貸付金の信用リスクの変動に起因する貸付金の公正価値に著

      しい変動はなかった。
    17.2　   顧客に対する貸付金等（未収利息抜き）の地域別、顧客タイプ別、業種別、担保の種類別の内訳及び顧

    客に対する減損、延滞貸付金等の担保の種類別の内訳は注記Ⅵ.2.5に記載されている。
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    17.3　貸付金の減損引当金の変動状況
    (1)　償却原価で計上される貸付金の減損引当金

                                          2022年

                               12ヶ月間の           全期間の
                              予想信用損失           予想信用損失                合計
                               ステージ1       ステージ2       ステージ3
     1月1日現在                            166,358       53,832       169,900         390,090

     ステージ1への振替                             6,481      (5,296)        (1,185)           -
     ステージ2への振替                            (2,234)       5,611       (3,377)           -
     ステージ3への振替                            (1,659)      (11,533)        13,192           -
     ステージの振替による(戻入)              /計上
                                 (5,969)       18,943        41,851         54,825
         (i)
     当期計上                            93,067       14,787        22,827        130,681
         (ii)
     当期戻入                            (52,371)       (18,168)        (22,198)         (92,737)
     償却及び譲渡                              (64)        -     (61,766)         (61,830)
     過年度に償却された貸付金等の回収                               -       -     11,837         11,837
                                 1,586        886       1,418         3,890
     為替差額及びその他
                                205,195       59,062       172,499         436,756
     12月31日現在
                                          2021年

                               12ヶ月間の           全期間の
                              予想信用損失           予想信用損失                合計
                               ステージ1       ステージ2       ステージ3
     1月1日現在                            134,566       70,712       162,895         368,173

     ステージ1への振替                             6,186      (5,205)         (981)          －
     ステージ2への振替                             (989)      1,786        (797)          －
     ステージ3への振替                             (687)     (14,244)        14,931           －
     ステージの振替による(戻入)              /計上
                                 (5,245)       10,226        32,586         37,567
         (i)
     当期計上                            84,479       15,132        58,502        158,113
         (ii)
     当期戻入                            (51,399)       (24,087)        (21,905)         (97,391)
     償却及び譲渡                             (195)        －     (85,401)         (85,596)
     過年度に償却された貸付金等の回収                              －       －      11,921         11,921
                                  (358)       (488)       (1,851)         (2,697)
     為替差額及びその他
                                166,358       53,832       169,900         390,090
     12月31日現在
    (2)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定される貸付金の減損引当金

                                          2022年

                               12ヶ月間の           全期間の
                              予想信用損失           予想信用損失                合計
                               ステージ1       ステージ2        ステージ3
     1月1日現在                              374       77        －        451
     ステージ1への振替                              －       －        －        －
     ステージ2への振替                              －       －        －        －
     ステージ3への振替                              －       －        －        －
                                246/598


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     ステージの振替による(戻入)              /計上
                                   －       －        －        －
         (i)
                                  469
     当期計上                                      6       －        475
         (ii)
                                  (374)
     当期戻入                                     (77)        －       (451)
                                   10       －        －        10
     為替差額及びその他
                                  479        6       －        485
     12月31日現在
                                247/598


















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                                          2021年

                               12ヶ月間の           全期間の
                              予想信用損失           予想信用損失                合計
                               ステージ1       ステージ2        ステージ3
     1月1日現在                              441        5       －        446
     ステージ1への振替                              －       －        －        －
     ステージ2への振替                              －       －        －        －
     ステージ3への振替                              －       －        －        －
     ステージの振替による(戻入)              /計上
                                   －       －        －        －
         (i)
     当期計上                              276       77        －        353
         (ii)
     当期戻入                             (339)        (5)        －       (344)
                                   (4)       －        －        (4)
     為替差額及びその他
                                  374       77        －        451
     12月31日現在
    (i)  当期計上には、新規貸付、ステージ振替未発生の貸付、モデルやリスクのパラメーターの調整等による計上が含まれ

      る。
    (ii)   当期戻入には、貸付金の回収、ステージ振替未発生の貸付、モデルやリスクのパラメーターの調整等による戻入が含

      まれる。
     2022年に当グループは予想信用損失モデルを最適化しているが、今回のモデル最適化は財務諸表に重大な影響を及ぼさな

    い。
     2022年に、当グループの減損引当金に比較的に大きな影響を与えた顧客に対する貸付金等の元本変動は主に中国国内の貸

    付業務に起因するものである。そのうち、以下が含まれる。
    ・　今年に国内の支店は、顧客貸付金等の5つのカテゴリー及び顧客格付けに対して調整を行い、ステージ1からステージ2

      及びステージ3へ振替えられた貸付金元本は119                     ,797百万人民元(2021年：71,309百万人民元)であり、それに応じて減損引
      当金は38,571百万人民元増加した(2021年：23,296百万人民元)。ステージ2からステージ3へ振替えられた貸付金元本は
      33,006百万人民元(2021年：38,376百万人民元)であり、それに応じて減損引当金は11,398百万人民元増加した(2021年：
      13,814百万人民元)。ステージ2からステージ1へ振替えられた貸付金元本は26,004百万人民元(2021年：22,435百万人民
      元)であり、それに応じて減損引当金は4,149百万人民元減少した(2021年：3,729百万人民元)。ステージ3からステージ2
      及びステージ1へ振替えられた貸付金元本は6,015百万人民元（2021年：2,463百万人民元）であり、それに応じて減損引
      当金は2,553百万人民元減少した(2021年：1,438百万人民元)。
    ・　当年度に国内の支店が不良債権の元本53,303百万人民元(2021年：75,152百万人民元)を償却、債権譲渡及び貸出金のエ

      クィティ転換で処理したことにより、ステージ3の減損引当金が47,718百万人民元(2021年：72,016百万人民元)減少して
      いる。
    ・　今年に国内の支店は、個人住宅ローンの証券化業務から貸付金の元本18,556百万人民元(2021年：53,258百万人民元)

      を振出し、これによりステージ1及びステージ3の減損引当金はそれぞれ64百万人民元(2021年：195百万人民元)                                                   及び
      5,586百万人民元減少した。(2021年：6,976百万人民元)。
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    18　金融投資
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                              12月31日現在
                                          2022年          2021年
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
     トレーディング金融資産及びその他の純損益を通じて公正価値で
     測定される金融資産
     負債性証券
      中国本土の発行体
       －政府債                                     35,266          18,837
       －公共機関及び準政府債                                      285           30
       －政策銀行債                                     27,059          26,127
       －金融機関債                                    167,896          204,624
       －社債                                     44,164          52,415
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域の
      発行体
       －政府債                                     13,839          13,535
       －公共機関債及び準政府債                                      118          367
       －金融機関債                                     14,817          12,982
                                            5,863          9,808
       －社債
                                           309,307          338,725
      資本性金融商品                                     112,217          102,268
                                           102,423           90,733
      ファンド投資及びその他
     トレーディング金融資産及びその他の純損益を通じて公正価値で
                                           523,947          531,726
     測定される金融資産小計
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                              12月31日現在
                                          2022年          2021年
     純損益を通じて公正価値で測定されるものとして指定された金融資産
          (1)
     負債性証券
      中国本土の発行体
       －政府債                                     8,243          3,164
       －政策銀行債                                       53          516
       －金融機関債                                     8,929          4,811
       －社債                                      296          396
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域の
      発行体
       －政府債                                     21,158            594
       －公共機関及び準政府債                                      470         1,164
       －金融機関債                                     4,183          2,322
                                            4,681          4,770
       －社債
                                           48,013          17,737
     その他
                                              -        12,179
                                           48,013          29,916
     純損益を通じて公正価値で測定されるものとして指定された金融資産小計
                                           571,960          561,642
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産小計
                                249/598


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                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                              12月31日現在
                                          2022年          2021年
     その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
     負債性証券
      中国本土の発行体
       -　 政府債                                   876,776          752,899
       -　 公共機関及び準政府債                                    96,113          101,562
       -　 政策銀行債                                   429,406          358,807
       -　 金融機関債                                   177,817          223,510
       -　 社債                                   167,595          171,294
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域の発
      行体
       -　 政府債                                   471,272          532,338
       -　 公共機関及び準政府債                                    29,677          28,529
       -　 金融機関債                                    96,907          79,214
                                           95,611          114,925
       -　 社債
                                          2,441,174          2,363,078
                                           27,201          26,752
     資本性金融商品及びその他
                                 (2)
                                          2,468,375          2,389,830
     その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産小計
     償却原価で計上される金融資産

     負債性証券
      中国本土の発行体
           (3)(4)
       -　 政府債                                  2,472,163          2,417,293
       -　 公共機関及び準政府債                                    73,194          64,724
       -　 政策銀行債                                   162,662          155,338
       -　 金融機関債                                    60,592          76,280
       -　 社債                                    41,224          48,959
                (5)
       -　 東方資産管理公司                                   152,433          152,433
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域の発
      行体
       -　 政府債                                   182,715          101,974
       -　 公共機関及び準政府債                                    94,515          70,107
       -　 金融機関債                                    93,906          65,885
                                           28,066          19,058
       -　 社債
                                          3,361,470          3,172,051
     信託投資、資産管理計画及びその他                                       17,853          12,010
     未収利息                                       36,022          38,865
                                           (9,937)          (9,727)
     控除：減損引当金
                                          3,405,408          3,213,199
     償却原価で計上される金融資産小計
           (6)(7)(8)
                                          6,445,743          6,164,671
     金融投資合計
                                250/598



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                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                              12月31日現在
                                          2022年          2021年
     上場している地域別の開示は以下の通りである。
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
      -　 香港(中国)上場分                                     34,510          33,127
                (9)
      -　 香港(中国)外上場分                                    328,475          332,549
      -　 非上場分                                    208,975          195,966
     その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
     負債性証券
      -　 香港(中国)上場分                                    133,721          154,931
                (9)
      -　 香港(中国)外上場分                                   1,882,284          1,633,446
      -　 非上場分                                    425,169          574,701
     資本性金融商品及びその他
      -　 香港(中国)上場分                                     4,993          5,980
                (9)
      -　 香港(中国)外上場分                                     10,867          11,762
      -　 非上場分                                     11,341           9,010
     償却原価で計上される金融資産
      -　 香港(中国)上場分                                     49,064          38,898
                (9)
      -　 香港(中国)外上場分                                   3,058,210          2,886,030
                                           298,134          288,271
      -　 非上場分
                                          6,445,743          6,164,671
     合計
     香港(中国)上場分                                      222,288          232,936
              (9)
     香港(中国)外上場分                                     5,279,836          4,863,787
                                           943,619         1,067,948
     非上場分
                                          6,445,743          6,164,671
     合計
                            2022年12月31日                   2021年12月31日

                         帳簿価額          市場価額          帳簿価額         市場価額
     償却原価で測定される債券
      -　 香港(中国)上場分                     49,064          44,053         38,898         39,594
                (9)
                          3,058,210          3,099,839         2,886,030         2,937,103
      -　 香港(中国)外上場分
    (1)   会計上のミスマッチを解消又は削減するために、当グループは一部の債券を、純損益を通じて公正価値で測定される

       債券として指定した。
    (2)   2022年12月31日に当グループはその他の包括収益を通じて公正価値で測定される債券につき、累計で5,684百万人民元

       の減損引当金を認識した(2021年12月31日：6,230百万人民元)。
    (3)   1998年8月18日に、財政部（以下「MOF」という。）は、2028年8月18日に満期が到来する額面42,500百万人民元の特別

       目的財政部長期証券を発行した。当該証券は年率7.20%のクーポンレートで当初発行されたが、このクーポンレートは
       2004年12月1日以降、年率2.25%に変更された。
    (4)   当行は、MOFが発行した一部の財政部長期証券を引き受け、当行の支店網を通じて販売し、手数料収入を得ている。当

       該財政部長期証券の投資家には、期日前いつでも償還させる権利があり、当行は当該証券を償還する義務がある。
       2022の12月31日には、当行が保有している当該証券の保有残高は1,449百万人民元(2021年12月31日:                                              2,083百万人民
       元)となった。
    (5)   当行は1999年及び2000年に一部の不良債権を中国東方資産管理公司へ譲渡した。中国東方資産管理公司は、当行に対

      し対価として額面160,000百万人民元の金融債（以下「オリエント債」という。）を発行した。当行の中国東方資産管
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      理股  份 有限公司と締結された最新の延長契約書によると、同債券は2025年6月30日に満期を迎える。財政部は当行が保
      有している同債券の元本と利息に対して資金支援を続ける。当行は2020年1月に財政部から通知を受け、2020年1月1日
      か ら、同債券の未返済部分の年利率は前年度の5年満期の国債収益率の平均水準をもとに決定され、年次で審査される
      ことが明確にされている。2022年12月31日現在、当行が受取った元本の累計早期返済額は7,567百万人民元であった。
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    (6)   2022年12月31日現在、当グループは投資有価証券に含まれるMOF発行債券とPBOC発行手形を保有していた。これらの債
       券及び手形の帳簿価額(未収利息抜き)及び関連クーポンレート幅は以下の通りである。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       帳簿価額(未収利息抜き)                                   1,061,252            942,440
                                        0.00%-5.31%           0.00%-5.31%
       クーポンレート幅
    (7)   当グループの金融投資には、2022年12月31日現在の保有譲渡性預金153,680百万人民元（2021年12月31日：149,530百

       万人民元）が含まれていた。
    (8)   2022年12月31日現在、当グループは、3,193百万人民元のその他の包括収益を通じて公正価値で測定される債券及び償

       却原価で計上され、すでに減損が生じた債券をステージ3に分類し、(2021年12月31日：2,338百万人民元)、2,441百万
       人民元の減損引当金を計上した(2021年12月31日：全額減損引当金を計上)。5                                   ,584百万人民元(2021年12月31日：               816  百
       万人民元)の債券をステージ2に分類し、かつ                    170  百万人民元(2021年12月31日：5百万人民元)の減損引当金を計上し
       た。残りの債券はすべてステージ1に分類し、将来12ヶ月の予想信用損失をもって減損引当金を測定した。
    (9)  「香港(中国)外上場分」には、中国本土銀行の間の債券市場取引の債券が含まれている。

    償却原価で計上される金融資産の減損引当金の変動状況は以下に示した通りである。

                                     2022年

                  12ヶ月間の予想信用損失                 全期間の予想信用損失                       合計
                     ステージ1           ステージ2         ステージ3
     1月1日現在                     2,173            4       7,550           9,727

     ステージ2への振替                       (25)          25         －           －
     ステージ3への振替                       (10)          (1)         11           －
     ステージの振替による
     計上                       －         43         266           309
     当期(戻入)/計上                       752          －        (910)           (158)
     抹消及び譲渡                       －         －         －           －
     為替レートの変動及び
                            (32)          (1)         92           59
     その他
                           2,858           70        7,009           9,937
     12月31日現在
                                     2021年

                  12ヶ月間の予想信用損失                 全期間の予想信用損失                       合計
                     ステージ1           ステージ2         ステージ3
     1月1日現在                     1,907            1       7,015           8,923

     当期計上                       159           3        559           721
     抹消及び譲渡                       －         －         －           －
     為替レートの変動及び
                            107          －         (24)            83
     その他
                           2,173            4       7,550           9,727
     12月31日現在
                                253/598



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    その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産の減損引当金の変動状況は以下に示した通りである。
                                     2022年

                 12ヶ月間の予想信用損失                 全期間の予想信用損失                        合計
                    ステージ1           ステージ2           ステージ3
     1月1日現在                     5,729            1         500          6,230

     ステージ2への振替
                           (40)          40  －        －           －
     ステージの振替による
     計上                      －          58          －           58
     当期(戻入)/計上                     (432)           1         (200)           (631)
     為替レートの変動及び
                           27          －  －        －           27
     その他
                          5,284           100          300          5,684
     12月31日現在
                                     2021年

                 12ヶ月間の予想信用損失                 全期間の予想信用損失                        合計
                    ステージ1           ステージ2           ステージ3
     1月1日現在                     4,979           －          500          5,479

     当期計上                      762           1 －        －           763
     為替レートの変動及び
                           (12)          －          －           (12)
     その他
                          5,729            1         500          6,230
     12月31日現在
    19　関連会社及び共同支配企業への投資

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
     1月1日現在                                      35,769           33,508
     増加                                       2,717           2,240
     処分及び譲渡                                       (281)           (628)
     税引後損益に対する持分                                        645          1,478
     配当金受取                                       (850)           (625)
                                            304          (204)
     為替差額及びその他
                                           38,304           35,769
     12月31日現在
                                254/598






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    関連会社及び共同支配企業に対する当グループによる投資については、主な被投資会社の帳簿価額は以下の通りである。詳
    細は注記Ⅴ.43.4に開示されている。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
     中保投資基金有限公司                                      11,889           11,849
     BOCインターナショナル(チャイナ)リミテッド                                       5,484           5,254
     営口港務集団有限公司                                       4,227           4,311
     国家グリーン発展基金股           份 有限公司                          1,800            800
     中廣核一期産業投資基金有限公司                                       1,731           1,679
     上海澄港置業有限公司                                       1,558           1,308
     グレースフィールドワールドリミテッド                                       1,531           1,414
     四川瀘天化股      份 有限公司                                1,471           1,415
     国民養老保険股份有限公司                                       1,002            －
     万科投資IIリミテッド                                        842           835
                                           6,769           6,904
     その他
                                           38,304           35,769
     合計
     2022年12月31日現在、関連会社及び共同支配企業が資金を当グループに移動する能力は制限されていない。

    20　有形固定資産

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2021年12月31日終了事業年度
                                       設備
                               建物       及び車両        航空機        合計
     取得価額
     前年度年末残高                           124,989        73,497       146,901        345,387
     当期増加                             136       6,115        7,250       13,501
     投資不動産からの振替(注記Ⅴ.22)                             406        －        －       406
     建設仮勘定からの振替(注記Ⅴ.21)                            2,690         520       9,054       12,264
     当期減少                            (1,613)        (4,188)       (10,046)        (15,847)
                                 2,001         599      13,291        15,891
     為替差額
                                128,609        76,543       166,450        371,602
     12月31日現在
     減価償却累計額

     前年度年末残高                           (45,518)        (58,364)        (20,022)       (123,904)
     当期増加                            (4,056)        (6,290)        (5,289)       (15,635)
     当期減少                             887       4,030        1,367        6,284
     投資不動産への振替(注記Ⅴ.22)                              11        －        －        11
                                 (546)        (491)       (1,965)        (3,002)
     為替差額
                                (49,222)        (61,115)        (25,909)       (136,246)
     12月31日現在
     減損引当金

     前年度年末残高                             (740)         －      (1,617)        (2,357)
     当期増加                              －        －      (5,944)        (5,944)
     当期減少                              16        －        25        41
                                  (3)        －       (317)        (320)
     為替差額
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                                 (727)         －      (7,853)        (8,580)
     12月31日現在
     正味帳簿価額

                                78,731        15,133       125,262        219,126
     前年度年末残高
                                78,660        15,428       132,688        226,776
     12月31日現在
                                256/598



















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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2021年12月31日終了事業年度
                                       設備
                               建物       及び車両        航空機        合計
     取得価額
     前年度年末残高                           122,464        73,337       141,025        336,826
     当期増加                            1,413        5,550       11,187        18,150
     投資不動産からの振替(注記Ⅴ.22)                             960        －        －       960
     建設仮勘定からの振替(注記Ⅴ.21)                            2,806         607       4,633        8,046
     当期減少                            (1,736)        (5,748)        (6,737)       (14,221)
                                                        (4,374)
                                 (918)        (249)       (3,207)
     為替差額
                                124,989        73,497       146,901        345,387
     12月31日現在
     減価償却累計額

     前年度年末残高                           (42,814)        (57,839)        (17,302)       (117,955)
     当期増加                            (4,098)        (6,274)        (4,911)       (15,283)
     当期減少                            1,145        5,563        1,747        8,455
     投資不動産への振替(注記Ⅴ.22)                              10        －        －        10
                                  239        186        444        869
     為替差額
                                (45,518)        (58,364)        (20,022)       (123,904)
     12月31日現在
     減損引当金

                                                        (1,336)
     前年度年末残高                             (746)                (590)
                                          －
     当期増加                              (3)              (1,060)        (1,063)
                                          －
     当期減少                              8               10        18
                                          －
                                   1               23        24
                                          －
     為替差額
                                 (740)               (1,617)        (2,357)
     12月31日現在                                      －
     正味帳簿価額

                                78,904        15,498       123,133        217,535
     前年度年末残高
                                78,731        15,133       125,262        219,126
     12月31日現在
      2022年12月31日現在、当グループの子会社であるBOCアビエーションリミテッドがオペレーティング・リースにおいて

    リースしている航空機の正味帳簿価額は132,688百万人民元（2021年12月31日：125,262百万人民元）であった。
      2022年12月31日現在、当グループの子会社であるBOCアビエーションリミテッドの正味帳簿価額は4,783百万人民元

    （2021年12月31日：9,989百万人民元）の航空機を借入金の抵当物にした(注記Ⅴ                                     .32参照)。
     関連する中国の法規制により、当行は「股                   份 有限公司」となったことで、従来の国有商業銀行の有形固定資産の名義を

    「股  份 有限公司」に変更する必要がある。2022年12月31日現在、名義変更の手続はまだ完了していないが、当該変更手続
    は、当行のこれらの資産に対する権利に影響しない。
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     残存リース期間に基づく建物の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        12月31日終了事業年度
                                     2022年              2021年
     香港(中国)所有分
      長期リース（50年超）                                  4,155              3,919
      中期リース（10－50年）                                  9,029              8,074
                                          －              1
      短期リース（10年未満）
                                        13,184              11,994
     小計
     香港(中国)外所有分

       長期リース（50年超）                                  6,208              3,834
      中期リース（10－50年）                                  52,509              56,051
                                         6,759              6,852
      短期リース（10年未満）
                                        65,476              66,737
     小計
                                        78,660              78,731
     合計
    21　建設仮勘定

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        12月31日終了事業年度
                                     2022年              2021年
     取得価額
     前年度年末残高                                    27,192              31,281
     当期増加                                    6,663              6,247
     有形固定資産への振替(注記Ⅴ              .20)                     (12,264)              (8,046)
     当期減少                                    (3,320)              (1,788)
                                         1,569              (502)
     為替差額
                                        19,840              27,192
     12月31日現在
     減損引当金

     前年度年末残高                                     (227)              (227)
     当期増加                                      -              -
     当期減少                                      -              -
                                           -              -
     為替差額
                                         (227)              (227)
     12月31日現在
     正味帳簿価額

                                        26,965              31,054
     前年度年末残高
                                        19,613              26,965
     12月31日現在
                                258/598




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    22　投資不動産
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
     1月1日現在                                      19,554           22,065
     増加                                       2,995            720
     有形固定資産への振替(純額)（注記Ⅴ.20）                                       (417)           (970)
     減少                                        (58)         (1,324)
     公正価値の変動（注記Ⅴ.5）                                        (7)          (427)
                                           1,244           (510)
     為替差額
                                           23,311           19,554
     12月31日現在
    　当グループの投資不動産は活発な不動産市場に置かれており、外部鑑定人が同一又は同等の不動産に対する不動産市場の

    市場価格及びその他の関連情報を用いて合理的に公正価値の見積りを行っている。
    　投資不動産は、当グループの子会社であるBOC香港（ホールディングス）有限公司（以下「BOCHK（ホールディングス）」

    という。）及びBOCグループ・インベストメント・リミテッド（以下「BOCGインベストメント」という。）によって主に所
    有されている。2022年12月31日現在、BOCHK（ホールディングス）及びBOCGインベストメントが所有する投資不動産の帳簿
    価額は、それぞれ10,768百万人民元及び9,764百万人民元であった（2021年12月31日：10,708百万人民元及び6,827百万人民
    元）。2022年12月31日現在、これらの投資不動産の評価は主に、市場価格及びその他の関連情報を基にナイト・フランク・
    ぺティ・リミテッドによって行われた。
     残存リース期間に基づく投資不動産の帳簿価額の内訳は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
     香港(中国)所有分
      長期リース（50年超）                                      3,103           2,856
                                           7,441           7,622
      中期リース（10－50年）
                                           10,544           10,478
     小計
     香港(中国)外所有分
      長期リース（50年超）                                      4,429           3,842
      中期リース（10－50年）                                      7,633           4,793
                                            705           441
      短期リース（10年未満）
                                           12,767           9,076
     小計
                                           23,311           19,554
     合計
                                259/598





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    23　その他資産
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
             (1)
     未収金及び前払金                                       106,843            123,590
          (2)
     使用権資産                                       19,709            20,321
         (3)
     無形資産                                       19,036            16,930
          (4)
     土地使用権                                        5,770            6,122
     長期繰延費用                                        3,425            3,329
          (5)
     再取得資産                                        2,153            2,043
        (6)
     のれん                                        2,651            2,481
     未収利息                                         749            284
                                            30,252            28,840
     その他
                                           190,588            203,940
     合計
    (1)  未収金及び前払金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       未収金及び前払金                                    111,680           128,561

                                           (4,837)           (4,971)
       減損引当金
                                           106,843           123,590
       正味価値
        未収金及び前払金は主に、決済勘定を含んでいる。未収金及び前払金の期間の内訳は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                    12月31日現在
                            2022年                    2021年
                       残高        減損引当金           残高         減損引当金
       1年未満                   98,141          (354)        114,233             (575)

       1年－3年                   4,887         (1,380)          6,549           (1,305)
                          8,652         (3,103)          7,779           (3,091)
       3年超
                         111,680          (4,837)         128,561            (4,971)
       合計
                                260/598





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    (2)  使用権資産
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                  12月31日終了事業年度
                           2022年                     2021年
                     建物     車両及びその他          合計      建物     車両及びその他          合計
       取得価額
       1月1日現在             36,447          232     36,679       35,251          176     35,427
       増加             6,952         193     7,145       5,243         119      5,362
       減少             (5,118)          (31)     (5,149)       (3,734)          (61)     (3,795)
                     545         3     548      (313)         (2)      (315)
       為替差額
                    38,826          397     39,223       36,447          232     36,679
       12月31日現在
       減価償却累計額

       1月1日現在            (16,265)          (93)    (16,358)       (12,477)          (95)     (12,572)
       増加             (6,669)         (130)     (6,799)       (7,087)          (58)     (7,145)
       減少             3,804          31     3,835       3,166          58     3,224
                     (190)         (2)     (192)       133         2      135
       為替差額
                   (19,320)          (194)     (19,514)       (16,265)          (93)     (16,358)
       12月31日現在
       正味帳簿価額

                    20,182          139     20,321       22,774          81     22,855
       1月1日現在
                    19,506          203     19,709       20,182          139     20,321
       12月31日現在
    (3)  無形資産

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
       取得価額
       1月1日現在                                    40,377           34,709
       増加                                    7,013           6,120
       減少                                     (135)           (252)
                                            633          (200)
       為替差額
                                           47,888           40,377
       12月31日現在
       減価償却累計額

                                          (23,447)
       1月1日現在                                              (19,095)
       増加                                    (5,072)           (4,665)
       減少                                     119           177
                                            (442)           136
       為替差額
                                          (28,842)           (23,447)
       12月31日現在
       減損引当金

       1月1日現在                                      -           -
       増加                                      (9)           -
       減少                                      -           -
                                             (1)           -
       為替差額
                                            (10)            -
       12月31日現在
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       正味帳簿価額

                                           16,930           15,614
       1月1日現在
                                           19,036           16,930
       12月31日現在
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    (4)  土地使用権
        残存リース期間に基づく土地使用権の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       香港(中国)外所有
        長期リース（50年超）                                     56           58
        中期リース（10－50年）                                   5,128           5,384
                                            586           680
        短期リース（10年未満）
                                           5,770           6,122
       合計
    (5)  再取得資産

        2022年12月31日現在、当グループが保有している再取得資産の純額は2,153百万人民元(2021年12月31日:2,043百万
       人民元)で、主に不動産であった。再取得資産の減損引当金は886百万人民元(2021年12月31日:882百万人民元)であっ
       た。
       2022年12月31日終了事業年度に、処分された再取得資産の帳簿価額総額は232百万人民元（2021年：353百万人民

      元）であった。当グループは2022年12月31日現在に保有していた再取得資産を、競売、入札又は譲渡により処分する
      予定である。
    (6)  のれん

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
       1月1日現在                                     2,481           2,525
       子会社の取得による増加                                      －           －
       子会社の処分による減少                                      －           －
                                            170           (44)
       為替差額
                                           2,651           2,481
       12月31日現在
       のれんは主として、2006年のBOCアビエーションリミテッドの買収により生じ、総額241百万米ドル（1,677百万人民

      元相当）であった。
    24　減損引当金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                              2022年                          2022年
                              1月1日             償却及び            12月31日
                              現在     増加/戻入        譲渡     為替差額       現在
       顧客に対する貸付金等

        -　 償却原価で測定される顧客に対する貸付
         金等                     390,090       92,769      (50,863)      4,760      436,756
        -　 その他の包括収益を通じて公正価値で測
         定される顧客に対する貸付金等                       451       24       －     10      485
       小計                       390,541       92,793      (50,863)      4,770      437,241
       金融投資
        -　 償却原価で測定される金融資産                      9,727        151       －     59     9,937
        -　 その他の包括収益を通じて公正価値で測
         定される金融資産                      6,230       (573)        －     27     5,684
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       小計                       15,957        (422)        －     86     15,621
                              43,891       11,622        (434)      847     55,926
       その他
                              450,389       103,993       (51,297)      5,703      508,788
      合計
                                264/598



















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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                              2021年                          2021年
                              1月1日             償却及び            12月31日
                              現在     増加/戻入        譲渡     為替差額       現在
       顧客に対する貸付金等

        -　 償却原価で測定される顧客に対する貸付
         金等                     368,173       98,289      (74,403)      (1,969)      390,090
        -　 その他の包括収益を通じて公正価値で測
         定される顧客に対する貸付金等                       446        9      －     (4)      451
       小計                       368,619       98,298      (74,403)      (1,973)      390,541
       金融投資
        -　 償却原価で測定される金融資産                      8,923        721       －     83     9,727
        -　 その他の包括収益を通じて公正価値で測
         定される金融資産                      5,479        763       －     (12)      6,230
       小計                       14,402       1,484        －     71     15,957
                              40,358       4,438       (500)     (405)      43,891
       その他
                              423,379       104,220       (74,903)      (2,307)      450,389
      合計
    25　銀行及びその他の金融機関に対する債務

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
      中国本土の銀行                                     409,250           581,078
      中国本土のその他の金融機関                                    1,506,452           1,827,138
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域
      の銀行                                     248,486           145,363
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域
                                           69,920           121,640
      のその他の金融機関
                                         2,234,108           2,675,219
      小計
                                            6,215           7,520

      未払利息
                                          2,240,323           2,682,739
      合計
    26　中央銀行に対する債務

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
      中央銀行に対する債務                                     909,223           948,865
                                           6,635           6,692
      未払利息
                                          915,858           955,557
      合計
                                265/598




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    27　発行銀行券に対する政府の債務証書及び流通銀行券
     中国銀行（香港）有限公司（以下「BOCHK」という。）及び中国銀行マカオ支店は、それぞれ香港(中国)及びマカオ(中

    国)において、香港ドル及びマカオパタカの銀行券を発行している。現地の規定に基づき、当該流通銀行券を保証するた
    め、両銀行ともそれぞれ香港(中国)政府及びマカオ(中国)政府に保証金を預け入れることが義務づけられている。
     流通銀行券は、BOCHK及び中国銀行マカオ支店が発行した、それぞれ香港ドル銀行券及びマカオパタカ銀行券に関する負

    債を表している。
    28　銀行及びその他の金融機関預り金

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
      中国本土の銀行                                     306,835           279,480
      中国本土のその他の金融機関                                     10,350           3,688
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び
      地域の銀行                                     138,142           120,396
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び
                                           9,614           3,408
      地域のその他の金融機関
                                          464,941           406,972
      小計
                                           1,394            795

      未払利息
        (1)
                                          466,335           407,767
      合計
    (1)  「銀行及びその他の金融機関預り金」には買戻契約及び担保契約に基づくカウンターパーティーからの受取が以下の通

      り含まれている。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
                (i)
                                          137,894           97,372
       負債性証券の買戻し
      (i)  買戻契約の下で担保として用いられる負債性証券は、主に政府債であり、注記Ⅴ.41.2に基づき開示された金額に

        含まれている。
    29　トレーディング目的保有の金融負債

     2022年及び2021年12月31日に、当グループのトレーディング目的保有の金融負債は主に債券の空売りであった。

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    30　顧客に対する債務
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
     要求払預金
      －法人顧客                                    5,370,057           5,275,514
                                         3,757,373           3,487,433
      －個人顧客
                                         9,127,430           8,762,947
     小計
     定期預金
      －法人顧客                                    4,462,328           3,968,527
                                         5,384,034           4,299,050
      －個人顧客
                                         9,846,362           8,267,577
     小計
         (1)
     仕組預金
     －法人顧客                                     328,602           351,445
                                          255,289           300,628
     －個人顧客
                                          583,891           652,073
     小計
     譲渡性預金                                      290,082           160,419
           (2)
                                           92,375           77,152
     その他の預金
                                         19,940,140           17,920,168
     顧客に対する債務小計
                                          261,685           222,719

     未払利息
               (3)
                                         20,201,825           18,142,887
     顧客に対する債務合計
    (1)  リスク管理方針に基づき、当グループは仕組預金から生じるリスクをヘッジするためにデリバティブ取引を行う。会計

      上のミスマッチを解消又は削減するため、当グループは仕組預金の一部を、純損益を通じて公正価値で測定される金融
      負債として指定している。2022年12月31日現在、当グループが指定した金融負債の帳簿価額は36,701百万人民元である
      (2021年12月31日：31,311百万人民元)。2022年12月31日及び2021年12月31日現在、その公正価値と契約に基づいて満期
      日に保有者に支払うべき金額との差額は重要性がなかった。2022年度及び2021年度において、当グループの信用リスク
      に重大な変化がないため、上述の仕組預金は信用リスクの変動による公正価値の変動が大きくない。
    (2)  その他の預金には、輸出信用、外国政府及びその他の助成金付資金の形で、外国政府又は外国企業から借入れ、複数通

      貨による長期資金である特別目的資金が含まれている。これらの特別目的資金は通常、外国政府又は企業が決定し、中
      国政府の特別な商業目的でプロジェクトに資金調達するために使用されている。これらの資金について、当行は支払期
      日に返済する義務を負っている。
      2022年12月31日現在、各特別目的資金の満期までの残存期間は15日から31年の範囲にある。利付特別目的資金の金利

      は、0.15%から7.92%（2021年12月31日：0.15%から7.92%）の範囲の変動及び固定金利である。これらの条件は、顧客に
      供与された関連開発融資と一致している。
    (3)  「顧客に対する債務」には、2022年12月31日現在に当グループが受取った有価証券に対する証拠金471,382百万人民元

      が含まれていた（2021年12月31日：330,494百万人民元）。
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    31　発行債券
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                                   12月31日現在
                           発行日         満期日       年間利率       2022年      2021年
     償却原価で発行される債券
     発行劣後債
                    (1)
                                                    －    18,000
     2012年人民元債第二回トランシェ                    2012年11月27日         2027年11月29日          4.99%
       (19)
                                                    －    18,000
     小計
     Tier2資本債
                (2)
     2014年米ドルTier2資本債                    2014年11月13日         2024年11月13日          5.00%      20,862      19,084
     2017年人民元Tier2資本債
             (3)
     第一回トランシェ                     2017年9月26日         2027年9月28日          4.45%        －    29,973
     2017年人民元Tier2資本債
             (4)
     第二回トランシェ                    2017年10月31日         2027年11月2日          4.45%        －    29,974
     2018年人民元Tier2資本債
             (5)
     第一回トランシェ                     2018年9月3日         2028年9月5日         4.86%      39,984      39,984
     2018年人民元Tier2資本債
             (6)
     第二回トランシェ                     2018年10月9日        2028年10月11日          4.84%      39,987      39,986
     2019年人民元Tier2資本債
              (7)
     第一回トランシェ01                     2019年9月20日         2029年9月24日          3.98%      29,990      29,989
     2019年人民元Tier2資本債
              (8)
     第一回トランシェ02                     2019年9月20日         2034年9月24日          4.34%      9,996      9,996
     2019年人民元Tier2資本債
             (9)
     第二回トランシェ                    2019年11月20日         2029年11月22日          4.01%      29,992      29,991
     2020年人民元Tier2資本債
              (10)
     第一回トランシェ01                     2020年9月17日         2030年9月21日          4.20%      59,975      59,976
     2020年人民元Tier2資本債
              (11)
     第一回トランシェ02
                         2020年9月17日         2035年9月21日          4.47%      14,994      14,994
     2021年人民元Tier2資本債
              (12)
     第一回トランシェ01
                         2021年3月17日         2031年3月19日          4.15%      14,995      14,995
     2021年人民元Tier2資本債
              (13)
                         2021年3月17日
     第一回トランシェ02
                                  2036年3月19日          4.38%      9,996      9,996
     2021年人民元Tier2資本債
              (14)
                         2021年11月12日
     第二回トランシェ01
                                  2031年11月16日          3.60%      39,989      39,989
     2021年人民元Tier2資本債
              (15)
                         2021年11月12日
     第二回トランシェ02
                                  2036年11月16日          3.80%      9,997      9,997
     2022年人民元Tier2資本債
             (16)
                         2022年1月20日
     第一回トランシェ                              2032年1月24日          3.25%      29,992         -
     2022年人民元Tier2資本債
              (17)
                         2022年10月24日
                                  2032年   1 0月26日
     第二回トランシェ01                                       3.02%      44,993         -
     2022年人民元Tier2資本債
              (18)
                         2022年10月24日                   3.34%      14,998
                                                          -
     第二回トランシェ02                             2037年10月26日
       (19)
                                                 410,740      378,924
     小計
             (20)
     その他の発行債券
     米ドル債                                             195,391      185,618
                                268/598

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     人民元債                                             190,939       90,604
                                                  33,614      49,403
     その他
                                                 419,944      325,625
     小計
                                                 699,468      659,306
     銀行間譲渡性預金証書
                                                1,530,152      1,381,855
     償却原価で計上される発行債券の小計
                   (21)
                                                  2,080       317
     公正価値で測定される発行債券
                                                1,532,232      1,382,172
     発行債券の小計
                                                  8,703      6,506
     未払利息
       (22)
                                                1,540,935      1,388,678
     合計
                                269/598

















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    (1)  2012年11月27日に発行された劣後債は、償還期間が15年、固定クーポンレートが4.99%であり、年に一度利払いを行っ
      ている。当行は、10年後に劣後債をすべて償還する権利を有する。当行が2022年11月29日に当該債券をすべて繰上げ償
      還した。
    (2)  当行は2014年11月13日に総額3,000百万ドルのTier2資本債を発行し、その償還期間が10年、クーポンレートは5.00％で

      ある。
    (3)  当行は2017年9月26日に総額30,000百万人民元のTier2資本債を発行し、その償還期間が10年、固定クーポンレートが

      4.45%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。当行が2022年9月28日に当該債券をすべて
      繰上げ償還した。
    (4)  当行は2017年10月31日に総額30,000百万人民元のTier2資本債を発行し、その償還期間が10年、固定クーポンレートが

      4.45%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。当行が2022年                                         11 月2日に当該債券をすべて
      繰上げ償還した。
    (5)  当行は2018年9月3日に総額40,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポン

      レートが4.86%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (6)  当行は2018年10月9日に総額40,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポン

      レートが4.84%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (7)  当行は2019年9月20日に総額30,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポン

      レートが3.98%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (8)  当行は2019年9月20日に総額10,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が15年、固定クーポン

      レートが4.34%である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (9)  当行は2019年11月20日に総額30,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポ

      ンレートが4.01%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (10)   当行は2020年9月17日に総額60,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポ

      ンレートが4.20%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (11)   当行は2020年9月17日に総額15,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が15年、固定クーポ

      ンレートが4.47%である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (12)   当行は2021年3月17日に総額15,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポ

      ンレートが4.15%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (13)   当行は2021年3月17日に総額10,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が15年、固定クーポ

      ンレートが4.38%である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (14)   当行は2021年11月12日に総額40,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポ

      ンレートが3.60%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (15)   当行は2021年11月12日に総額10,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が15年、固定クーポ

      ンレートが3.80%である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (16)  当行は2022年1月20日に総額30,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポ

      ンレートが3.25%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (17)   当行は2022年10月24日に総額45,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポ

      ンレートが3.02%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (18)   当行は2022年10月24日に総額15,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が15年、固定クーポ

      ンレートが3.34%である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (19)   これら劣後債及びTier2資本債の弁済順位は、預金者、一般債権者より後である。

    (20)   米ドル建て債券、人民元建て債券及びその他の債券は、当グループによって2013年から2022年にかけて中国本土、香

      港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)及び他の国家と地域で発行され、2023年から2030年の間に満期を迎える。
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    (21)   リスク管理方針に基づき、当グループは市場リスクを低減するためにデリバティブ取引を行う。会計上のミスマッチ
      を解消又は削減するため、当グループは仕組預金の一部を、純損益を通じて公正価値で測定される金融負債として指定
      している。2022年12月31日現在、当グループが指定した金融負債の帳簿価額は                                    2,080  百万人民元である(2021年12月31
      日：  317百万人民元)。2022年及び2021年12月31日現在、その公正価値と契約に基づいて満期日に保有者に支払うべき金
      額との差額は重要性がなかった。2022年度及び2021年度において、当グループの信用リスクに重大な変化がないため、
      上述の仕組預金は信用リスクの変動による公正価値の変動が大きくない。
    (22)   2022年及び2021年12月31日終了事業年度において、当グループには発行債券に関する元本、利息又は償還金額の債務

      不履行はなかった。
    32　その他の借入金

      これらのその他の借入金は、当グループの子会社であるBOCアビエーションリミテッドの航空機リース事業の資金調達に
    関連している。これらのその他の借入金は、当グループの航空機によって保証されている（注記Ⅴ.20を参照のこと）。
      2022年12月31日現在、これらのその他の借入金の返済期限は6日から6年の範囲にあり、金利の範囲は4.02%から6.03%

    （2021年12月31日：0.36%から1.62%）である。
      2022年及び2021年12月31日終了事業年度において、当グループにはその他の借入金に関する元本、利息又は償還金額の

    債務不履行はなかった。
    33　当期税金負債

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
     法人所得税                                      50,192           35,891
     増値税                                       6,965           7,459
     城市維護建設税                                        554           539
     教育付加費                                        325           345
                                            921           772
     その他
                                           58,957           45,006
     合計
    34　退職給付債務

      2022年12月31日現在、2003年12月31日より前に退職した従業員に対する退職給付債務及び早期退職給付債務に関する数
    理上の負債は、それぞれ1,713百万人民元（2021年12月31日：1,881百万人民元）及び129百万人民元（2021年12月31日：214
    百万人民元）であった。これらは予測単価積増方式を用いて評価したものである。
      財政状態計算書上に認識された正味負債の増減は以下の通りである。

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
     1月1日現在                                       2,095           2,199
     利息費用                                        54           66
     認識された数理上の(収益)            /損失                           (94)
                                                        84
                                            (213)           (254)
     給付金支払額
                                           1,842           2,095
     12月31日現在
                                271/598




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      使用された主な仮定条件：
                                             12月31日現在

                                         2022年           2021年
     割引率
      －通常の退職者                                      2.75%           2.75%
      －早期退職者                                      2.50%           2.50%
     年金給付インフレ率
      －通常の退職者                                      3.0%           3.0%
      －早期退職者                                      3.0%           3.0%
     医療給付インフレ率                                       8.0%           8.0%
     退職年齢

      －男性                                      60歳           60歳
                                          50／55歳           50／55歳
      －女性
    　将来の死亡率に関する仮定は、中国生命保険生命表(China                            Life   Insurance     Mortality     Table)(中国において公表されて

    いる過去の統計)に基づいている。
    　2022年及び2021年12月31日現在、従業員退職給付債務において、数理計算上の仮定の変更に起因する重要な変更はなかっ

    た。
    35　株式騰貴権制度

       当行は管理職及びその他の重要職を奨励するために、株式騰貴権制度を設けており、2005年11月に当行の取締役会及

      び株主に承認された。この制度に基づいて、取締役、監督者、管理職及び取締役会によって指名された取締役、監督
      者、管理職及びその他を含む有資格の参加者は、当該株式騰貴権を、その25%を上限として、付与日から3年目の同日よ
      り毎年行使可能である。株式騰貴権は付与日より7年間有効である。有資格の参加者は、（もしあれば）当行の株主持分
      の変動を調整した、付与日の10日前における当行のH株式の平均終値と行使日の12ヶ月前における当行のH株式の平均終
      値の差額と等しい額を受け取る資格を与えられる。当該制度は、現金決済の株式に基づいた支払いを提供するもので、
      従って、株式騰貴権制度に基づいた株式は発行されない。
       制度の開始以来、付与された株式騰貴権はなかった。

    36　繰延税金

    36.1　   以下の表は所定の金額及び関連する一時差異を相殺した後の当グループの繰延税金資産及び負債を含ん

    でいる。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12月31日現在
                               2022年                  2021年
                                   繰延税金                  繰延税金
                          一時差異        資産／(負債)          一時差異        資産／(負債)
     繰延税金資産                       274,560          70,192         197,710          51,172
                            (38,194)          (6,804)         (40,818)          (7,003)
     繰延税金負債
                            236,366          63,388         156,892          44,169
     純額
                                272/598




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    36.2　   所定の金額相殺前の繰延税金資産/(負債)及び関連する一時差異は下の項目に起因する。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12月31日現在
                               2022年                  2021年
                                   繰延税金                  繰延税金
                          一時差異        資産／(負債)          一時差異        資産／(負債)
     繰延税金資産
     資産減損引当金                       306,972          76,005         274,503          68,376
     年金、退職給付及び未払給与                        32,054          7,992         24,929          6,238
     純損益を通じて公正価値で測定される
     金融商品及びデリバティブ金融商品の
     公正価値の変動                       106,246          26,171         65,287         16,237
     その他の包括収益を通じて公正価値で
     測定される金融資産                        17,167          3,514         1,224          304
                            46,286         10,937         37,898          8,849
     その他の一時差異
                            508,725         124,619         403,841         100,004
     小計
     繰延税金負債

     純損益を通じて公正価値で測定される
     金融商品及びデリバティブ
     金融商品の公正価値の変動                       (137,987)          (34,253)         (108,696)          (26,774)
     その他の包括収益を通じて公正価値で
     測定される金融資産                       (24,776)          (6,177)         (37,265)          (9,205)
     減価償却費等                       (30,978)          (5,378)         (25,978)          (4,530)
     不動産及び投資不動産の再評価                       (10,369)          (1,955)         (8,040)         (1,536)
                            (68,249)         (13,468)         (66,970)         (13,790)
     その他の一時差異
                           (272,359)          (61,231)         (246,949)          (55,835)
     小計
                            236,366          63,388         156,892          44,169
     純額
      2022年12月31日現在、子会社に対する当グループの投資に伴う一時差異に関連する繰延税金負債201,205百万人民元

    (2021年12月31日：174,351百万人民元)は、まだ認識されていない。注記Ⅱ.20.2を参照のこと。
    36.3　   繰延税金勘定の変動は以下の通りである。

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
     1月1日現在                                      44,169           52,417
     損益計算書の貸方計上額（注記Ｖ.10参照）                                      13,103           (6,702)
     その他の包括利益の貸方計上額                                       6,251          (1,557)
                                            (135)            11
     その他
                                           63,388           44,169
     12月31日現在
    36.4　   損益計算書に貸方／借方計上された繰延法人所得税は、以下から成る。

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
     資産減損引当金                                       7,629           5,134
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     純損益を通じて公正価値で測定される金融商品及びデリバティブ
     金融商品の公正価値の変動                                       2,455          (10,908)
     年金、退職給付及び未払給与                                       1,754           1,768
                                           1,265          (2,696)
     その他の一時差異
                                           13,103           (6,702)
     合計
    次へ

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    37　その他の負債
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
     保険債務

      －生命保険契約                                     178,126           153,677
      －損害保険契約                                     11,327           9,932
     決済勘定                                      87,110           68,229
                (1)
     未払給与及び福利厚生金                                      46,657           39,685
          (2)
     リース負債                                      19,621           19,619
        (3)
     引当金                                      32,844           26,343
     繰延収益                                       6,579           6,362
                                          119,629           112,708
     その他
                                          501,893           436,555
     合計
    (1)  未払給与及び福利厚生金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                               2022年                        2022年
                               1月1日                       12月31日
                               現在        未払        支払        現在
     給与及び手当                            31,051        72,158       (64,367)        38,842
     従業員福利厚生金                              -      5,017       (5,017)           -
     以下を含む社会保険料：
      －医療保険                           1,525        3,690       (3,857)        1,358
      －恩給                            230       6,420       (6,393)         257
      －年金                             10      3,829       (3,827)          12
      －失業保険                             6       216       (215)         7
      －労働災害保険                             2       86       (86)         2
      －出産手当                             3       109       (109)         3
     住宅手当                              30      5,117       (5,096)          51
     労働組合費用及び教育費                            6,126        1,152       (1,904)        5,374
     労働契約の解除補償                              23        25       (23)        25
                                  679       4,908       (4,861)         726
     その他
       (i)
                                39,685       102,727       (95,755)　         46,657
     合計
                                275/598






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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                               2021年                        2021年
                               1月1日                       12月31日
                               現在        未払        支払        現在
       給与及び手当                          23,909        68,798       (61,656)        31,051
       従業員福利厚生金                            -      4,664       (4,664)          -
       以下を含む社会保険料：
        －医療保険                         1,476        3,932       (3,883)        1,525
        －恩給                          204       6,205       (6,179)         230
        －年金                         2,086        3,527       (5,603)          10
        －失業保険                           5       213       (212)         6
        －労働災害保険                           1       81       (80)         2
        －出産手当                           3       135       (135)         3
       住宅手当                            36      4,940       (4,946)          30
       労働組合費用及び教育費                          5,782        2,052       (1,708)        6,126
       労働契約の解除補償                            24        29       (30)        23
                                  653       4,674       (4,648)         679
       その他
         (i)
                                34,179        99,250       (93,744)        39,685
       合計
      (i)  2022年及び2021年12月31日現在、未払給与及び福利厚生金の延滞はなかった。

    (2)  リース負債

      当グループにおけるリース負債の満期別分析（割引前）。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       1年未満                                     6,257           5,927
       1年－5年                                    10,740           11,082
                                           8,507           8,361
       5年超
                                           25,504           25,370
       割引前リース負債小計
                                           19,621           19,619
       リース負債
    (3)  引当金

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
                     (1)
       信用コミットメント減損引当金                                    31,602           25,456
                                           1,242            887
       訴訟損失引当金（注記Ⅴ.41.1）
                                           32,844           26,343
       合計
      引当金の変動は以下の通りである。

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
       1月1日現在                                    26,343           29,492
       当期繰入/(戻入)                                     6,199          (2,623)
       当期取崩額                                      (63)          (251)
                                            365          (275)
       為替レートの変動及びその他
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                                           32,844           26,343
       12月31日現在
      (1)  信用コミットメント減損引当金は予期信用損失に基づいて評価される。2022年度及び2021年度、信用コミットメン

        トは主にステージ1に分布し、ステージ間の振替金額は重要性がない。
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    38　資本金、資本準備金及びその他の資本性金融商品
    38.1   資本金

      当行の株式資本の変動は以下の通りである。
                                                       株式数

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       国内上場（A株）、1株額面1.00人民元                                 210,765,514,846           210,765,514,846
                                        83,622,276,395           83,622,276,395
       海外上場（H株）、1株額面1.00人民元
                                       294,387,791,241           294,387,791,241
       合計
      A株式及びH株式はすべて、同じ権利及び利益と同順位である。

    38.2   資本準備金

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       資本剰余金                                     133,634           133,648
                                            2,125           2,069
       その他の剰余金
                                           135,759           135,717
       合計
    38.3   その他の資本性金融商品

       2022年、当行のその他の資本性金融商品の変動は以下の通りである。
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                           2022年1月1日現在             増加／(減少)          2022年12月31日現在
                          株式数      帳簿     株式数      帳簿     株式数      帳簿
                          (百万株)       価額     (百万株)       価額     (百万株)       価額
       優先株式
                      (1)
       国内優先株式(第三回トランシェ)
                            730.0     73,000        －      －    730.0     73,000
                      (2)
       国内優先株式(第四回トランシェ)
                            270.0     27,000        －      －    270.0     27,000
                      (3)
       海外優先株式(第二回トランシェ)
                            197.9     19,787        －      －    197.9     19,787
                           1,197.9      119,787        －      －   1,197.9      119,787
       小計
       永久債
       2019年非固定期間資本債券(第一回トラ
           (4)
       ンシェ)
                                 40,000              －          40,000
       2020年非固定期間資本債券(第一回トラ
           (5)
       ンシェ)
                                 40,000              －          40,000
       2020年非固定期間資本債券(第二回トラ
           (6)
       ンシェ)
                                 30,000              －          30,000
       2020年非固定期間資本債券(第三回トラ
           (7)
       ンシェ)
                                 20,000              －          20,000
       2021年非固定期間資本債券(第一回トラ
           (8)
       ンシェ)                          50,000              －          50,000
       2021年非固定期間資本債券(第二回トラ
           (9)
       ンシェ)                          20,000              －          20,000
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       2022年非固定期間資本債券(第一回トラ
          (10)
       ンシェ)                             －          30,000            30,000
       2022年非固定期間資本債券(第二回トラ
          (11)
                                   －          20,000            20,000
       ンシェ)
                                 200,000            50,000           250,000
       小計
                                 319,787            50,000           369,787
       合計
       2022年12月31日現在、当行が発行した未決済のその他の資本性金融商品の発行費用は108百万人民元(2021年12月31

      日：97百万人民元)である。
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      (1)  中国の関係当局の承認に従って、当行は2019年6月24日に、額面総額73,000百万人民元の非累積型国内優先株式を

        発行した。各国内優先株式の額面価格は100人民元で、合計730百万株の国内優先株式が発行された。                                               当該優先株
        式の配当率は最初の5年間が4.50%であり、5年ごとに調整を行う。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、2024年6月27日以降、償還条件を満たし、かつCBIRCの事前の承認を得て

        いることを条件に、当行の裁量で、全部又は一部の国内優先株式を償還価格で償還することができる。償還価格
        は、国内優先株式の額面価格と宣言済みであるが未分配の配当金の合計額である。
      (2)  中国の関係当局の承認に従って、当行は2019年8月26日に、額面総額27,000百万人民元の非累積型国内優先株式を

        発行した。各国内優先株式の額面価格は100人民元で、合計270百万株の国内優先株式が発行された。配当率は最初
        の5年間が4.35%であり、5年ごとに調整を行う。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、2024年8月29日以降、償還条件を満たし、かつCBIRCの事前の承認を得て

        いることを条件に、当行の裁量で、全部又は一部の国内優先株式を償還価格で償還することができる。
      (3)  中国の関係当局の承認に従って、当行は2020年3月4日に、海外にドル建ての非累積型優先株式を発行し、各優先株

        式の額面価格は100人民元で、発行数量は197,865,300株である。固定為替レート(1ドル＝7.0168人民元)で換算さ
        れた額面総額は2,820百万米ドルである。初年度の配当率は3.60%(税引後)で、存続期間内に合意どおりにリセット
        されるが、12.15%の上限を超えない。配当金は米ドル建てで支払われる。
        オフショア優先株式には満期日がない。ただし、2025年3月4日又は以降の当行が選択した配当金支払日に、償還条

        件を満たし、かつCBIRCの事前の承認を得ていることを条件に、当行の裁量で、全部又は一部の国内優先株式を償
        還価格で償還することができる。当該償還価格は、国内優先株式の額面価格及び宣言済みであるが未分配の配当金
        額の合計額である。償還価格は米ドル建てで測定かつ支払われる。
       合意された配当性向による配当金を除き、上記の優先株式の保有者は、普通株式の保有者と当行の残余利益の分配を

       共有する権利を有していない。優先株式の配当金は累積されない。当行は優先株式の配当を取り消す権利を有してお
       り、こうした取消は債務不履行とはみなされない。しかし、当行は優先株式が全額復配されるまで、普通株式の保有
       者に対して残余利益の分配を行ってはならない。契約により優先株式を普通株式に強制転換するトリガーイベントが
       発生した場合、当行はCBIRCに審査及び決定の報告を行い、全部又は一部の優先株式を普通株式に転換する。
       上記優先株式の発行により調達した資本は、取引費用控除後の全額につき当行のその他Tier1資本の補填及び自己資本

       比率の上昇のために用いられた。
      (4)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2019年1月25日に全国銀行間債券市場で総額40,000百万人民元の減

        額型永久資本債券を発行し、2019年1月29日に発行が完了した。当該債券の額面価格は100人民元で、最初の5年間
        のクーポンレートは4.50%で、5年ごとに調整を行う。
      (5)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2020年4月28日に全国銀行間債券市場で総額40,000百万人民元の減

        額型永久資本債券を発行し、2020年4月30日に発行が完了した。当該債券の額面価格は100人民元で、最初の5年間
        のクーポンレートは3.40%で、5年ごとに調整を行う。
      (6)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2020年11月13日に全国銀行間債券市場で総額30,000百万人民元の減

        額型永久資本債券を発行し、2020年11月17日に発行が完了した。当該債券の額面価格は100人民元で、最初の5年間
        のクーポンレートは4.55%で、5年ごとに調整を行う。
      (7)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2020年12月10日に全国銀行間債券市場で総額20,000百万人民元の減

        額型永久資本債券を発行し、2020年12月14日に発行が完了した。当該債券の額面価格は100人民元で、最初の5年間
        のクーポンレートは4.70%で、5年ごとに調整を行う。
      (8)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2021年5月17日に全国銀行間債券市場で総額50,000百万人民元の減

        額型永久資本債券を発行し、2021年5月19日に発行が完了した。当該債券の額面価格は100人民元で、最初の5年間
        のクーポンレートは4.08%で、5年ごとに調整を行う。
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      (9)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2021年11月25日に全国銀行間債券市場で総額20,000百万人民元の減
        額型永久資本債券を発行し、2021年11月29日に発行が完了した。当該債券の額面価格は100人民元で、最初の5年間
        のクーポンレートは3.64%で、5年ごとに調整を行う。
      (10)中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2022年                           4 月8日に全国銀行間債券市場で総額30,000百万人民元の減額

        型永久資本債券を発行し、2022年               4 月 12 日に発行が完了した。当該債券の額面価格は100人民元で、最初の5年間の
        クーポンレートは3.65%で、5年ごとに調整を行う。
      (11)中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2022年                           4 月26日に全国銀行間債券市場で総額                2 0,000百万人民元の減

        額型永久資本債券を発行し、2022年                4 月 28 日に発行が完了した。当該債券の額面価格は100人民元で、最初の5年間
        のクーポンレートは3.65%で、5年ごとに調整を行う。
       上記の債券の存続期間は、当行の経営の存続期間と一致している。発行日から5年経過後に、償還の条件を満たし、か

       つCBIRCの承認を得た上で、当行は毎年の利息支払日に同債券の全額又は一部を償還できるオプションを有する。減額
       のトリガー条件が満たされた場合、当行は、CBIRCに報告してその同意を得た上で、債券保有者の同意を得る必要な
       く、その時点で発行済みでありかつ存続している上記債券の全部又は一部を額面総額から減額評価する権利を有す
       る。当該債券の元金の弁済順位は、預金者、一般債権者、劣後債権者より後、株主が保有するすべての種類の株式よ
       り前にある。また、同ランクの他のTier1持分金融商品と同じ順位で償還される。
       上記の債券は非累積型の利息支払方法を採用しており、当行は、当該債券の利払いの一部又は全部を行わない権利を

       有しており、これはデフォルト事由に該当するものではない。当行は、利払いのキャンセル分の金額を自由に処分
       し、その他の満期債務の返済に充てることができるが、利息の全額支払いが再開されるまで、当行は普通株式の株主
       に配当を支払うことができない。
       上記の債券の発行により調達した資本の取引費用控除後の全額は、当行のその他Tier1資本の補填及び自己資本比率の

       上昇のために使用された。
    39　法定準備金、一般準備金及び規制準備金、並びに留保利益

    39.1   法定準備金

       関連する中国の法律に基づき、当行は当期純利益の10%を分配不能の法定準備金に充当することが義務づけられてい
      る。法定準備金への充当は、残高が資本金の50%に達する場合に終了することができる。法定準備金は、株主の承認に
      より、当行の累積欠損金の補填や資本金の増額に使用できる。法定準備金による資本金の増額には制限があり、増額後
      の法定準備金残高が資本金の25%を下回ってはならない。
       2023年3月30日の取締役会の決議に従って、当行は、2022年12月31日終了事業年度において、純利益の10%にあたる

      20,494百万人民元（2021年：19,396百万人民元）を法定準備金に振替えた。
       さらに、一部の香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域における事業は、各地の銀行当局

      の規定により、純利益の特定の割合を法定準備金として振替えることが義務づけられている。
    39.2   一般準備金及び規制準備金

       MOF発行の財金[2012]第20号「金融機関のための減損引当金に関する要件」（以下「要件」という。）に従い、減損
      引当金に加え、当行は未特定の減損に備え、株主資本の部に利益から一般準備金を設定している。利益分配は所有者の
      権益の一部であるため、一般準備金は、この要件で定義されている通り、リスク資産総額の1.5%を下回ってはならず、
      最低基準額は5年間累積される。
       2023年3月30日の決議に従い、また2022年12月31日終了事業年度における当行の利益に基づき、当行の取締役は、

      2022年12月31日終了事業年度において32,264百万人民元（2021年：31,439百万人民元）を一般準備金に充当することを
      承認した。
       規制準備金は、主に当グループの子会社であるBOC香港（グループ）リミテッド（以下「BOCHKグループ」という。）

      が、将来の損失あるいはその他の予測不可能なリスクを含め、一般的な銀行業のリスクに対応するために引き当てた準
      備金をいう。2022年及び2021年12月31日現在、BOCHKグループによって引き当てられた準備金は、それぞれ4,186百万人
      民元及び3,866百万人民元であった。
                                281/598




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    39.3   配当金
      普通株式配当金
       2021年12月31日終了事業年度の利益に基づく普通株式配当金65,060百万人民元（税引前）は、2022年6月30日に開催
      された年次総会において当行の株主によって承認され、当年度中に支払われた。
       2022年度の年次総会において、2022年12月31日現在の発行済株式数に基づき、2022年12月31日終了事業年度の利益に

      基づく１株当たり0.232人民元（2021年：１株当たり0.221人民元）、合計68,298百万人民元（税引前）の普通株式配当
      金が提案される予定である。当財務書類では、この未払配当金を負債に反映していない。
      優先株式配当金

       2022年4月29日に開催された取締役会において、第3回トランシェと第4回トランシェの国内優先株式の配当案が承認

      された。当該配当案に基づき、2022年6月27日に第3回トランシェの国内優先株式の配当金3,285百万人民元（税引
      前）、2022年8月29日に第４回トランシェの国内優先株式の配当金1,174.5百万人民元（税引前）はそれぞれ支払われ
      た。
       2022年10月28日に開催された取締役会において、第2回トランシェの国外優先株式の配当案が承認された。当該配当

      案に基づき、2023年3月6日に第2回トランシェの国外優先株式の配当金101.5百万ドル（税引後）が分配され、于2022年
      12月31日に、すでに承認され、支払われていない配当金は当財務諸表の「その他の負債」に反映されている。
      永久債の利息

       当行は2022年1月29日に2019年非固定期間資本債券（第一回トランシェ）の利息1,800百万人民元を支払った。

       当行は2022年5月5日に2020年非固定期間資本債券（第一回トランシェ）の利息1,360百万人民元を支払った。

       当行は2022年5月19日に2021年非固定期間資本債券（第一回トランシェ）の利息2,040百万人民元を支払った。

       当行は2022年11月17に2020年非固定期間資本債券（第二回トランシェ）の利息1,365百万人民元を支払った。

       当行は2022年11月29日に2021年非固定期間資本債券（第二回トランシェ）の利息728百万人民元を支払った。

       当行は2022年12月14に2020年非固定期間資本債券（第三回トランシェ）の利息940百万人民元を支払った。

    40　非支配持分

    当グループの子会社の非支配持分は以下の通りである。

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
     BOC香港（グループ）リミテッド                                      104,852           93,924
     澳門大豊銀行有限公司                                      13,195           10,234
     BOCグループ・インベストメント・リミテッド                                      11,982           11,847
                                           9,953           9,395
     その他
                                          139,982           125,400
     合計
                                282/598






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    41　偶発債務及び契約債務
    41.1   訴訟及び申立て

       2022年12月31日現在、当グループは、通常の営業活動より生じた複数の訴訟及び調停に関与している。当グループは
      多数の国と地域で通常の事業活動に従事しているが、国際的な事業活動の範囲と規模によって、異なる管轄地で様々な
      訴訟、仲裁に直面する場合があり、上記事項の結果に不確実性がある。2022年12月31日現在、経営者の上記事項に係る
      潜在的な債務に対する評価をもとに、裁判所の判決若しくは弁護士の意見に基づき、1,242百万人民元(2021年12月31
      日：887百万人民元)が引き当てられた（注記Ⅴ.37）。当グループの上級管理職は、内部及び外部の弁護士の意見に基
      づき、上記の事項は現段階で当グループの財政状態又は事業に対する重要な影響がないと考えている。これらの事項の
      最終認定結果が元の推定金額と異なる場合、その差額は最終認定期間の純損益に計上される。
    41.2   担保提供資産

       他行及びその他の金融機関との間で締結された預け金、買戻契約、ショート・ポジション及びデリバティブ取引並び
      に地域の法定要件において担保として当グループにより差し出された資産は、以下の通りである。これらの取引は標準
      的条件及び通常の取引条件の下で実施されている。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       負債性証券                                   1,084,236           1,050,527
                                            281          1,778
       手形
                                         1,084,517           1,052,305
       合計
    41.3   受入担保

       当グループは、銀行及びその他の金融機関とのリバース・レポ契約及びデリバティブ契約に関して売却又は再担保の
      設定を行うことが可能である有価証券担保を受入れている。2022年12月31日現在、当グループが銀行及び金融機関より
      受入れた担保の公正価値は、130,147百万人民元(2021年12月31日：299,137百万人民元)であった。2022年12月31日現
      在、当グループは返還義務のあった当該受入担保の売却あるいは再担保の設定を行った担保の公正価値は761百万人民
      元であった（2021年12月31日：2,384百万人民元）。これらの取引は通常の事業の中で標準的条件の下に実施されてい
      る。
    41.4   キャピタル・コミットメント

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       有形固定資産
        －契約済未実行                                   82,420           34,371
        －承認済未契約                                    2,124           1,992
       無形資産
        －契約済未実行                                    3,455           1,442
        －承認済未契約                                     264           155
       投資不動産及びその他
                                            504           686
        －契約済未実行
                                           88,767           38,646
       合計
                                283/598





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    41.5   オペレーティング・リース
       当グループは主に、その子会社のBOCアビエーションリミテッドが引き受けた航空機リースを通じて、オペレーティ
      ング・リース契約の賃貸人としての役割を果たす。取消不能なオペレーティング・リース契約に基づいて、既存の航空
      機及びまだ引き渡されていない航空機のオペレーティング・リースの下で当グループが受け取る予定である最低リース
      支払額は、以下の通りである。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       1年未満                                    13,648           11,870

       1年－2年                                    14,327           13,153
       2年－3年                                    13,565           12,748
       3年－4年                                    12,816           11,765
       4年－5年                                    12,060           11,080
                                           51,028           49,901
       5年超
                                          117,444           110,517
       合計
    41.6   財政部長期証券償還契約

       当行はMOFから特定の財政部長期証券の引受を委託されている。これらの財政部長期証券の投資家には期日前いつで
      も償還させる権利があり、当行はこれらの財務部長期証券を償還する義務がある。MOFは、これらの財政部長期証券の
      早期償還の都度資金供与を行わないが、利払いと満期時の元本返済を行う。早期償還契約に従い、償還価格は、当該証
      券の元本に未払利息を加えた額である。
       2022年12月31日現在、期日前に償還する義務に基づいて当行が売却した財政部長期証券の未払元本は45,563百万人民

      元（2021年12月31日：54,053百万人民元）であった。本来の償還期限はこれらの財政部長期証券により異なり、3年か
      ら5年である。経営者は当行を通じた当該証券の期日前の償還金額に金額的重要性はないと予想している。
    41.7   コミットメント契約

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
          (1)
       融資枠
        －当初の満期は１年未満                                   394,771           318,393
        －当初の満期は１年以上                                  2,430,689           1,898,072
       未実行のクレジット・カード限度額                                   1,067,259           1,044,469
          (2)
       保証状                                   1,189,069           1,086,152
       銀行手形の引受                                    574,425           378,118
       信用状                                    146,694           171,018
       信用状に基づく手形の引受                                    79,362           80,958
                                          275,670           243,974
       その他
         (3)
                                         6,157,939           5,221,154
       合計
      (1)  貸付契約は、主に顧客に対して同意及び供与された貸付枠のうち、未実行部分を表す。無条件で取消可能な融資枠

        は融資枠には含まれていない。2022年12月31日現在、当グループの無条件で取消可能な融資枠は、380,483百万人
        民元であった（2021年12月31日：338,647百万人民元）。
      (2)  保証状には金融保証及び業績保証が含まれる。当グループが支払いを行うこれらの債務は、将来発生する事象の結

        果に基づく。
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      (3)  コミットメント契約の信用リスクに係るリスク加重資産
        当グループの信用リスクに係るリスク加重資産は、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連規制に準拠
        し、先進的資本測定手法に基づいて計算された。この金額は、カウンターパーティーの信用度、契約の種類別の満
        期の性質及びその他の要素によって算定される。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
                                         1,325,999           1,266,950
         コミットメント契約
    41.8   引受債務

       2022年12月31日現在、当グループには引受債務に対する未履行証券引受コミットメントはない。（2021年12月31日現
      在：600百万人民元）。
    42　連結キャッシュ・フロー計算書に対する注記

       連結キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物は、当初満期が3ヶ月未満の以下の残高から構成されてい
      る。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権                                    640,003           400,769
      中央銀行預け金                                    758,494           740,092
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                    504,145           689,909
                                          188,824           144,861
      金融投資
                                         2,091,466           1,975,631
      合計
    43　関連当事者間取引

    43.1   CICは、2007年9月29日に登記資本金1,550,000百万人民元で設立された。CICは、外貨投資の管理を行う完

       全国有会社である。当グループは、CIC及びその完全所有子会社である匯金公司を通じて、中国政府の国
       務院の支配を受ける。
       当グループは、CICと通常の事業の中で商業取引条件により銀行取引を行っている。

    43.2   匯金公司及び匯金公司の支配下にあるその他の会社との取引

    (1)  匯金公司の概要
      中央匯金投資有限責任公司

       法定代理人                    彭純

       登記資本金                    828,209百万人民元
       登録地                    北京
       当行における資本配分率                    64.02%
       当行における議決権                    64.02%
       種類                    完全国有会社
       主要な事業活動                    国務院の授権により、主要な国有金融機関に投資を行う。国務院が承
                          認するその他の関連事業。
       統一社会信用コード                    911000007109329615
                                285/598



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    (2)  匯金公司との取引
       当グループは、匯金公司と通常の事業における商業取引条件により銀行取引を行っている。匯金公司が発行する社債
      の購入は、関連する規制要件及びコーポレート・ガバナンスに準拠して当グループの通常の事業の過程で行われた。
      取引残高

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
       負債性証券                                    20,783           37,842

       匯金公司に対する債権                                    14,000             －
                                           (8,001)          (40,617)
       匯金公司に対する債務
       取引金額
       受取利息                                      881          1,170
                                            (430)           (652)
       支払利息
    (3)  匯金公司の支配下にある会社との取引

       匯金公司の支配下にある会社は、中国の一部の他の銀行及び銀行以外の事業体の子会社、共同支配企業及び関連会社
      における持分を保有している。当グループは、これらの会社と通常の事業の中で商業取引条件により銀行取引を行って
      いるが、これらの取引には、主として負債性証券の売買、短期金融市場取引及びデリバティブ取引が含まれる。
      当グループのこれらの会社との取引残高、取引金額及び関連する金利幅は以下の通りである。

      取引残高

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       銀行及びその他の金融機関に対する債権                                    173,096           101,654
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                    211,275           210,826
       金融投資                                    522,257           498,044
       デリバティブ金融資産                                    10,347           7,407
       顧客に対する貸付金等                                    80,993           64,341
       顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務                                   (356,333)           (259,277)
       銀行及びその他の金融機関預り金                                   (201,668)           (135,319)
       デリバティブ金融負債                                    (10,118)           (8,561)
                                           50,353           47,175
       コミットメント契約
       取引金額

       受取利息                                    17,249           14,657

                                           (9,568)           (7,042)
       支払利息
       金利幅

       銀行及びその他の金融機関に対する債権                                 0.00%-10.07%           0.00%-5.50%
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                 -0.49%-23.00%           -0.48%-6.50%
       金融投資                                  0.00%-5.98%          -0.58%-5.98%
       顧客に対する貸付金等                                  0.15%-6.00%           0.15%-4.75%
       顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務                                 -0.50%-5.47%           -0.60%-5.22%
                                        -0.51%-4.80%           -0.53%-5.50%
       銀行及びその他の金融機関預り金
                                286/598


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    43.3   政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業との取引

       中国政府の国務院は、その政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業を通じ、直接的及び間接的
      に多数の企業を支配している。当グループは通常の事業の中で、商業取引条件により、これらの企業と広範な銀行取引
      を行っている。
       政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業との取引は、政府機関発行の投資有価証券の購入及

      び償還、政府機関が発行した財政部長期証券の引受と当グループの支店網を通じた販売、為替及びデリバティブ取引、
      貸付、信用及び保証供与、並びに預金の預入及び受入を含む。
    43.4   関連会社及び共同支配企業との取引

       当グループは通常の事業の中で、商業取引条件により、関連会社及び共同支配企業と銀行取引を行っている。当該取
      引は、貸付金等、預金の受入及びその他の通常の銀行業務を含む。当グループが関連会社及び共同支配企業との主な取
      引は以下の通りである。
       取引残高

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       顧客に対する貸付金等                                    21,342           18,935
       顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務                                    (24,557)           (16,285)
                                           27,450           27,408
       コミットメント契約
       取引金額

       受取利息                                      717           674
                                            (490)           (374)
       支払利息
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    主要な関連会社及び共同支配企業の概要は以下の通りである。
                                実効

                                持分
                 所在地／       統一社会        比率    議決権
       名称           設立地      信用コード        (%)    (%)     払込資本金          主な事業内容
       中保投資基金有限公司            中国    91110102MA01W7X36U          25.70    25.70    45,000百万人民元        非証券事業への投資、持分投
                                                資、投資管理、投資コンサル
                                                ティング
       BOCインターナショナル            中国    91310000736650364G          33.42    33.42    2,778百万人民元       証券仲介、証券投資コンサル
       (チャイナ)リミテッド                                          ティング、証券取引・証券投資
                                                活動に関連する金融顧問業務、
                                                証券引受・出資、証券自己勘定
                                                取引業務、証券資産管理、証券
                                                投資ファンド販売代理店、委託
                                                証拠金融資・証券貸付、金融商
                                                品の販売、公的証券投資ファン
                                                ドの管理
       営口港務集団有限公司            中国    91210800121119657C           8.86    注(1)    20,000百万人民元        埠頭及びその他港湾施設サービ
                                                ス、貨物の荷詰荷卸し、倉庫
                                                サービス、船舶港湾サービス、
                                                港湾施設機器と港湾機械の賃
                                                貸、保守サービス等
       国家グリーン発展基金            中国    91310000MA1FL7AXXR           9.04    注(1)    88,500百万人民元        持分投資、プロジェクト投資、
       股 份 有限公司                                        投資管理、投資顧問
       中広核一期産業投資            中国    91110000717827478Q          20.00    20.00     100百万人民元       原子力プロジェクト及び関連産
       基金リミテッド                                          業への投資、資産運用、投資コ
                                                ンサルティング
       上海澄港置業有限公司            中国    91310000MA1H3FM95L          75.00    注(1)    2,400百万人民元       不動産の開発経営、不動産管
                                                理、非居住用不動産賃貸、駐車
                                                場サービス
       グレースフィールド            英領      適用なし        80.00    注(1)    0.0025百万米ドル        投資
       ワールドワイドリミ           ヴァー
       テッド           ジン諸島
       四川瀘天化股     份 有限公司      中国    91510500711880825C          16.44    注(1)    1,568百万人民元       化学工業、主に各種肥料、化成
                                                品の製造・販売
       国民養老保険股份有限            中国    91110102MA7LE7UA7T           8.97    8.97   11,150百万人民元        保険業務；保険資産管理
       公司
       万科投資IIリミテッド            英領      適用なし        50.00    50.00   0.00002百万米ドル        持株会社事業
                  ヴァー
                 ジン諸島
      (1)  各団体の定款に準拠して、当グループはこれらの企業に重要な影響を及ぼし、又は共同支配をしている。

    43.5   年金制度との取引

       年金基金に対する確定拠出制度に関する債務及び通常の銀行取引を除いて、2022年及び2021年12月31日終了事業年度
      において、当グループと年金基金の間で取引は行われなかった。
    43.6   主要な経営者との取引

       主要な経営者とは、取締役及び執行役員を含む、直接的又は間接的に当グループの業務を企画し、運営し、管理する
      権限と責任を持つものをいう。
       当グループは通常の事業の中で、主要な経営者と銀行取引を行っている。2022年及び2021年12月31日終了事業年度に

      おいて、個人ベースでの主要な経営者との重要な取引高及び残高はない。
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       2022年及び2021年12月31日終了事業年度における主要な経営者の報酬の内訳は以下の通りである。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                           12月31日終了事業年度
                                         2022年           2021年
                    (1)
       短期雇用給付金に関する報酬                                      11           15
                                             1           1
       退職後給付金に関する報酬
                                             12           16
       合計
      (1)  2022年12月31日終了事業年度におけるこれらの主要な経営者の報酬パッケージ全体は、中国の関係当局の規制に従

        い確定されていない。規定されていない報酬額による、当グループの2022年度の財務書類への重要な影響はないも
        のと予想される。最終的な報酬は、決定時に別途公表し、開示される。
    43.7   関連する個人との取引

       2022年12月31日現在、旧銀監会が公布した「商業銀行と内部関係者・株主の関連当事者間取引の管理弁法」に定めら

      れる関連自然人の貸付金の残高は271百万人民元(2021年12月31日：352百万人民元)、中国証券監督管理委員会が公布し
      た「上場企業の情報開示管理方法」に定められる関連自然人の貸付金の残高は11百万人民元(2021年12月31日：14百万
      人民元)である。
    43.8   子会社との取引

       当行の財政状態計算書の以下の科目には主に子会社に対する債権及び債務が含まれている。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
      取引残高
                                         2022年           2021年
      銀行及びその他の金融機関に対する債権                                    38,874           98,768
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                    318,632           273,438
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                                   (255,912)           (200,982)
                                          (56,167)           (40,061)
      銀行及びその他の金融機関預り金
      取引金額

      受取利息                                     4,090           2,747

                                          (2,452)           (2,111)
      支払利息
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      主要な子会社の概要は以下の通りである。
                                          実効

                                          持分
                     所在地／                     比率     議決権
       名称              設立地     設立日      払込資本金         (%)     (%)      主な事業内容
          (1)
       直接保有
       BOCHKグループ             中国香港     2001年      34,806百万香港ドル          100.00      100.00    持株会社
         (3)
                    中国香港     1998年      3,539百万香港ドル          100.00      100.00    投資銀行
       BOCI
       BOCGインシュアランス             中国香港     1992年      3,749百万香港ドル          100.00      100.00    保険業
       BOCGインベストメント             中国香港     1993年      34,052百万香港ドル          100.00      100.00    投資持株会社
       BOC  マカオ            中国マカオ     2022年       13,000百万パタカ         100.00      100.00    商業銀行
       BOCUK             英国     2007年      250百万英国ポンド          100.00      100.00    商業銀行
       BOCインシュアランス             中国北京     2005年       4,535百万人民元         100.00      100.00    保険業
       BOC金融資産投資有限会社             中国北京     2017年       14,500百万人民元         100.00      100.00    債務の株式化及び関連
                                                   の支援業務
       中銀理財有限責任公司             中国北京     2019年       10,000百万人民元         100.00      100.00    資産運用商品の発行、
                                                   受託した投資者の資産
                                                   に対する投資及び資産
                                                   運用業
       中銀金融租賃有限責任公司             中国重慶     2020年       10,800百万人民元          92.59      92.59   ファイナンス・リース
                                                   業務
       間接保有

                (2)
                    中国香港     2001年      52,864百万香港ドル           66.06      66.06   持株会社
       BOCHKホールディングス
         (3)
                    中国香港     1964年      43,043百万香港ドル           66.06     100.00    商業銀行
       BOCHK
       中銀クレジット・カード（国             中国香港     1980年       565百万香港ドル          66.06     100.00    クレジット・カード
       際）有限公司                                            サービス
                (3)
                    中国香港     1997年       200百万香港ドル          77.60     100.00    投資保有
       中銀集団信託人有限公司
                  (2)
                    シンガ     1993年       1,158百万米ドル          70.00      70.00   航空機リース
       BOCアビエーションリミテッド
                    ポール
      (1)  これらの直接保有している主要子会社は非上場企業である。持分はすべて普通株式資本であり、当該子会社が当グ

        ループ及び当行に資金を移動することは制限されていない。
      (2)  BOCHK（ホールディングス）、BOCアビエーションリミテッドは香港証券取引所に上場している。

      (3)  当グループがそれぞれ66.06%、100%の株式を保有するBOCHK及び中銀国際控股有限公司（以下「BOCI」という。）

        は、中銀集団信託人有限公司の持分66%、34%をそれぞれ所有している。
       上記の一部の被投資会社に関して、議決権比率が実効持分比率と一致しないのが、主に間接保有の影響に起因してい

      る。
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    44　セグメント報告
    　当グループは、地域的及び事業的観点の両方から事業を管理している。地域的観点からは、当グループは中国本土、香港
    (中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)並びにその他の国及び地域の3つの主要地域で事業を展開している。事業的観点から
    は、当グループは、法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用、投資銀行業務、保険及びその他の業務の6つの主要
    事業セグメントを通してサービスを提供している。
    　セグメント資産、負債、収益、費用、業績及び資本支出の測定は、当グループの会計方針に基づいている。表示されるセ

    グメント情報は、セグメントに直接起因する項目と合理的な基準によって配賦される項目を含んでいる。資金は、資産及び
    負債の管理プロセスの一環として、資金運用を通じて個々の事業セグメント間で提供されている。これらの取引の価格設定
    は、市場金利に基づいて設定される。移転価格は、商品の特性及び満期を考慮している。内部取引は連結時に消去されてい
    る。当社グループは、移転価格を定期的に見直し、現状を反映した価格を調整している。
    地域別セグメント

    中国本土    －法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用及び保険サービス等が、中国本土で行われている。
    香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)                   －法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用、投資銀行業務及び保険サー

    ビスが、香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)で行われている。このセグメントの事業は、BOCHKグループに集約され
    ている。
    その他の国及び地域         －法人向け銀行業務及び個人向け銀行業務サービスが、その他の国及び地域において提供されている。

    重要な拠点にはニューヨーク、ロンドン、シンガポール及び東京が含まれている。
    事業別セグメント

    法人向け銀行業務        －法人顧客、政府当局及び金融機関に対する、当座預金、預金、当座貸越、貸付、支払い清算、取引関連
    製品及びその他の与信、為替、デリバティブ商品並びに資産運用商品などのサービスの提供。
    個人向け銀行業務        －  リテール顧客に対する、貯蓄預金、個人向け貸付金、クレジット・カード及びデビット・カード、支

    払及び決済、資産運用商品及びファンド、保険代理店サービスなどのサービスの提供。
    資金運用    －為替取引、顧客ベースの金利・為替デリバティブ取引、短期金融市場の取引、自己勘定取引及び資産・負債管理

    で構成される。このセグメントの業績は、利付資産・負債及び外貨換算損益に起因するセグメント間資金調達による収益及
    び費用を含む。
    投資銀行業務      －負債性金融商品及び資本性金融商品の引受サービスと財務顧問、有価証券の売買及び取引、株式の売買、投

    資リサーチと資産管理サービス並びにプライベート・エクイティ投資サービスから構成される。
    保険  －損害保険及び生命保険事業の引受及び保険代理店サービス。

    その他の業務      －当グループのその他の業務は、グループによる投資及びその他の個別にセグメント報告を要しない業務が含

    まれている。
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    2022年12月31日現在及び2022年12月31日終了事業年度
                                            (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                        香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)
                         BOCHK                  その他の国
                  中国本土      グループ       その他       小計     及び地域       消去      合計
     受取利息              776,811       54,116       29,806       83,922      44,366      (22,826)      882,273
                  (374,884)       (21,311)       (22,542)       (43,853)      (25,981)      23,123      (421,595)
     支払利息
                   401,927       32,805       7,264      40,069      18,385       297     460,678
     正味受取利息
     受取手数料等               69,479       10,707       5,696      16,403      6,503      (5,283)      87,102
                   (10,772)       (2,843)       (3,071)       (5,914)      (2,225)      4,057      (14,854)
     支払手数料等
                   58,707       7,864       2,625      10,489      4,278      (1,226)      72,248
     正味受取手数料等
     正味トレーディング利益／(損
     失)               1,838       9,012       (109)      8,903      2,604       (13)     13,332
     金融資産の譲渡による純利
     益／(損失)               4,971      (3,354)        449     (2,905)        (9)      -     2,057
           (1)
                   17,813       14,680       39,649       54,329       135     (1,453)      70,824
     その他の経常収益
     経常収益              485,256       61,007       49,878      110,885      25,393      (2,395)      619,139
        (1)
     経常費用              (165,056)       (27,186)       (33,401)       (60,587)      (8,043)      2,490     (231,196)
                   (89,983)       (2,023)       (9,337)      (11,360)      (2,650)        -   (103,993)
     資産の減損損失
     経常利益              230,217       31,798       7,140      38,938      14,700        95    283,950
     関連会社及び共同支配企業に
                     427      (260)       478       218       -      -      645
     対する投資の純利益／(損失)
                   230,644       31,538       7,618      39,156      14,700        95
     税引前利益                                                    284,595
                                                         (47,091)
     法人所得税
                                                         237,504
     当期純利益
     セグメント資産             23,354,928       3,261,565       1,692,409       4,953,974      2,347,203      (1,780,552)      28,875,553
     関連会社及び共同支配企業へ
                   22,676        378     15,250       15,628        -      -    38,304
     の投資
                  23,377,604       3,261,943       1,707,659       4,969,602      2,347,203      (1,780,552)      28,913,857
     資産合計
          (2)
     内：固定資産              116,769       27,852      175,520       203,372       8,973      (4,815)      324,299
                  21,330,202       2,990,404       1,534,555       4,524,959      2,271,615      (1,780,490)      26,346,286
     セグメント負債
     その他のセグメント項目：
     セグメント間正味受取／
     (支払)   利息
                     341      (291)      3,875       3,584      (3,925)        -      -
     セグメント間正味受取／
     (支払)手数料等               561       212       381       593      72    (1,226)         -
     資本支出              14,662       1,709      11,908       13,617       235       -    28,514
     減価償却費等              20,510       1,815       6,751       8,566       820      (699)      29,197
                  5,228,480       311,866       162,902       474,768      622,064      (167,373)      6,157,939
     コミットメント契約
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    2021年12月31日現在及び2021年12月31日終了事業年度
                                            (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                        香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)
                         BOCHK                  その他の国
                  中国本土      グループ       その他       小計     及び地域       消去      合計
     受取利息              722,469       34,203       23,009       57,212      22,050      (12,243)      789,488
                  (346,563)       (6,893)      (16,266)       (23,159)      (6,867)      12,243      (364,346)
     支払利息
                   375,906       27,310       6,743      34,053      15,183        -    425,142
     正味受取利息
     受取手数料等               76,927       11,754       7,672      19,426      6,183      (8,083)      94,453
                   (12,587)       (2,492)       (2,454)       (4,946)      (2,224)      6,730      (13,027)
     支払手数料等
                   64,340       9,262       5,218      14,480      3,959      (1,353)      81,426
     正味受取手数料等
     正味トレーディング利益               19,996       2,261       5,320       7,581       717      (3)     28,291
     金融資産の譲渡による純利益               1,742       924       314      1,238       217       -     3,197
           (1)
                   19,061       14,204       35,352       49,556       236     (1,192)      67,661
     その他の経常収益
     経常収益              481,045       53,961       52,947      106,908      20,312      (2,548)      605,717
        (1)
     経常費用              (163,673)       (26,698)       (30,747)       (57,445)      (7,843)      2,606     (226,355)
                   (99,622)       (1,778)       (2,539)       (4,317)       (281)       -   (104,220)
     資産の減損損失
     経常利益              217,750       25,485       19,661       45,146      12,188        58    275,142
     関連会社及び共同支配企業に
                     779      (241)       940       699       -      -     1,478
     対する投資の純利益／(損失)
                   218,529       25,244       20,601       45,845      12,188        58
     税引前利益                                                    276,620
                                                         (49,281)
     法人所得税
                                                         227,339
     当期純利益
     セグメント資産             21,471,302       2,951,526       1,659,173       4,610,699      2,292,838      (1,688,200)      26,686,639
     関連会社及び共同支配企業へ
                   20,544        598     14,627       15,225        -      -    35,769
     の投資
                  21,491,846       2,952,124       1,673,800       4,625,924      2,292,838      (1,688,200)      26,722,408
     資産合計
          (2)
     内：固定資産              117,571       26,383      169,999       196,382       9,021      (4,275)      318,699
                  19,607,634       2,709,070       1,521,145       4,230,215      2,222,113      (1,688,107)      24,371,855
     セグメント負債
     その他のセグメント項目：
     セグメント間正味(支払)／
     受取利息              (3,667)        541      4,376       4,917      (1,250)        -      -
     セグメント間正味受取／
     (支払)手数料等               232       370       601       971      150     (1,353)         -
     資本支出              13,400       1,423      15,070       16,493       269       -    30,162
     減価償却費等              20,355       1,833       6,406       8,239       880      (682)      28,792
                  4,433,323       293,314       171,201       464,515      535,677      (212,361)      5,221,154
     コミットメント契約
    (1)  その他経常収益には保険料収入が含まれており、「経常費用」には保険給付金が含まれている。

    (2)  非流動資産には有形固定資産、投資不動産、使用権資産、無形資産及びその他の長期資産が含まれている。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    2022年12月31日現在及び2022年12月31日終了事業年度
     当グループ                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

               法人向け      個人向け            投資銀行
               銀行業務      銀行業務      資金運用       業務      保険     その他      消去      合計
     受取利息           394,698      359,806      211,865       1,799      4,704      5,730     (96,329)      882,273
                (206,495)      (152,654)      (150,065)       (158)      (131)     (8,410)      96,318     (421,595)
     支払利息
     正味受取／
                188,203      207,152      61,800      1,641      4,573     (2,680)       (11)    460,678
     (支払)利息
     受取手数料等            31,610      35,598      13,807      6,919       -    1,889     (2,721)      87,102
                (1,451)      (7,999)      (1,405)      (1,717)      (4,377)       (148)     2,243     (14,854)
     支払手数料等
     正味受取／
                30,159      27,599      12,402      5,202     (4,377)      1,741      (478)     72,248
     (支払)手数料等
     正味トレーディング利
     益/(損失)            2,694       943     15,023       (253)     (4,195)       (955)       75    13,332
     金融資産の譲渡による
     純利益            1,490       49     135       4     368      11      -    2,057
                  835     9,910       927      281     39,661      22,894      (3,684)      70,824
     その他の経常収益
     経常収益           223,381      245,653      90,287      6,875     36,030      21,011      (4,098)      619,139
     経常費用           (73,721)      (89,843)      (21,892)      (2,671)     (36,134)      (11,019)       4,084     (231,196)
                (64,651)      (32,074)        685     (954)      (27)     (6,512)       (460)    (103,993)
     資産の減損損失
     経常利益            85,009     123,736      69,080      3,250      (131)     3,480      (474)     283,950
     関連会社及び共同支配
     企業に対する投資の純
                   -      -      -     321      (1)     359      (34)      645
     利益／(損失)
                85,009     123,736      69,080      3,571      (132)     3,839      (508)
     税引前利益                                                    284,595
                                                         (47,091)
     法人所得税
                                                         237,504
     当期純利益
               11,734,117
     セグメント資産                6,391,485      9,819,400       83,439     264,810      676,302      (94,000)     28,875,553
     関連会社及び共同支配
                   -      -      -    7,011       1    31,424       (132)     38,304
     企業への投資
               11,734,117
                     6,391,485      9,819,400       90,450     264,811      707,726      (94,132)     28,913,857
     資産合計
               12,620,363
                     9,683,712      3,506,365       51,422     246,581      331,248      (93,405)     26,346,286
     セグメント負債
     その他のセグメント
     項目：
     セグメント間正味
     受取／(支払)利息           17,027      77,971     (94,050)       276       5    (1,229)        -      -
     セグメント間正味受
     取／(支払)手数料等            401     1,834       74     (447)     (1,790)       406     (478)       -
     資本支出            4,383      4,910       239      198      260     18,524        -    28,514
     減価償却費等            9,453     10,866      2,724       405      338     6,335      (924)     29,197
               4,779,988      1,377,951         -      -      -      -      -   6,157,939
     コミットメント契約
                                294/598







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    2021年12月31日現在及び2021年12月31日終了事業年度
     当グループ                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

               法人向け      個人向け            投資銀行
               銀行業務      銀行業務      資金運用       業務      保険     その他      消去      合計
     受取利息           346,214      311,480      188,432       1,220      3,914      4,414     (66,186)      789,488
                (176,401)      (137,540)      (109,822)       (139)      (84)     (6,549)      66,189     (364,346)
     支払利息
     正味受取／
                169,813      173,940      78,610      1,081      3,830     (2,135)        3    425,142
     (支払)利息
     受取手数料等            31,212      39,163      15,240      9,819       -    2,087     (3,068)      94,453
                (1,382)      (6,998)       (914)     (2,640)      (3,585)       (143)     2,635     (13,027)
     支払手数料等
     正味受取／
                29,830      32,165      14,326      7,179     (3,585)      1,944      (433)     81,426
     (支払)手数料等
     正味トレーディング利
     益/(損失)            1,972      (347)     13,255       500      (41)     12,874        78    28,291
     金融資産の譲渡による
     純利益            1,458       206     1,262       21     237      13      -    3,197
                  581     10,486       484      320     35,580      23,429      (3,219)      67,661
     その他の経常収益
     経常収益           203,654      216,450      107,937       9,101     36,021      36,125      (3,571)      605,717
     経常費用           (71,074)      (88,676)      (21,784)      (2,984)     (34,357)      (11,229)       3,749     (226,355)
                (68,087)      (24,778)      (7,341)       (270)      (30)     (3,513)       (201)    (104,220)
     資産の減損損失
     経常利益            64,493     102,996      78,812      5,847      1,634     21,383       (23)    275,142
     関連会社及び共同支配
     企業に対する投資の純
                   -      -      -     339       -    1,273      (134)      1,478
     利益
                64,493     102,996      78,812      6,186      1,634     22,656       (157)
     税引前利益                                                    276,620
                                                         (49,281)
     法人所得税
                                                         227,339
     当期純利益
     セグメント資産          10,117,500      6,179,877      9,521,320       92,943     231,683      637,470      (94,154)     26,686,639
     関連会社及び共同支配
                   -      -      -    5,779       -    30,130       (140)     35,769
     企業への投資
               10,117,500      6,179,877      9,521,320       98,722     231,683      667,600      (94,294)     26,722,408
     資産合計
               12,303,472      8,427,530      3,131,945       62,915     211,832      328,198      (94,037)     24,371,855
     セグメント負債
     その他のセグメント
     項目：
     セグメント間正味
     受取／(支払)利息           16,438      48,690     (64,964)       260       9     (436)       3      -
     セグメント間正味受
     取／(支払)手数料等            472     1,791       59     (637)     (1,612)       360     (433)       -
     資本支出            3,998      4,615       212      212      158     20,967        -    30,162
     減価償却費等            9,225     11,027      2,698       411      280     6,082      (931)     28,792
               3,956,835      1,264,319         -      -      -      -      -   5,221,154
     コミットメント契約
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    45　金融資産の譲渡
    　当グループは通常の事業の中で、取引を締結し、認識された金融資産を第三者又は特別目的事業体に譲渡している。これ
    らの譲渡金融資産が認識の中止の要件を満たす場合、譲渡により該当する金融資産の全部又は一部の認識が中止となる可能
    性がある。一方、当グループが譲渡金融資産のリスクと経済価値のほぼすべてを保有しているために認識中止の要件を満た
    していない場合、当グループは譲渡資産の認識を継続する。
    買戻契約

    　認識中止の要件を満たしていない譲渡金融資産には、主に買戻契約の担保としてカウンターパーティーが保有する負債性
    証券が含まれる。当グループによる債務不履行の場合を除き、カウンターパーティーはこれらの有価証券の売却又は再担保
    差入が認められているが、契約が満期になった場合は有価証券を返還する義務を有する。有価証券の価値が増減する場合、
    当グループは特定の状況において追加の現金担保を求めたり、又は求められたりする可能性がある。当グループは、当グ
    ループがこれらの有価証券のリスクと経済価値のほぼすべてを保有していると判断したため、これらの認識を中止していな
    い。さらに、当グループはｄ担保として受け取った資金について金融負債を認識している。
    　以下の表は、認識中止の要件を満たしていない、第三者に譲渡された上記の金融資産及びそれらに関連する金融負債の帳

    簿価額である。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                            2022年12月31日現在                  2021年12月31日現在
                         譲渡資産の        関連する負債の          譲渡資産の        関連する負債の
                          帳簿価額         帳簿価額         帳簿価額         帳簿価額
                           1,354         1,325         6,655         6,398
     買戻契約
    信用資産の譲渡

    　当グループは通常の事業として、信用資産の譲渡を行っている。これを通じて、当グループは信用資産を特別目的事業体
    へ譲渡し、当該事業体は投資家に資産担保証券又はファンド株式を発行する。当該信用資産の譲渡において、当グループは
    劣後トランシェの一部を取得する可能性があり、その結果、譲渡信用資産のリスクと経済価値の一部を保有する可能性があ
    る。当グループは、関連する信用資産についてリスクと経済価値を有している程度を評価することにより、当該資産の認識
    を中止するか否かを決定する。
    　証券化され、認識中止の基準を満たす信用資産に関しては、当グループは譲渡信用資産の全額について認識を中止した。

    当グループが証券化取引において保有する資産担保証券の帳簿価額総額は、2022年12月31日現在、452百万人民元(2021年12
    月31日：680百万人民元)であり、当グループの損失に対する最大エクスポージャーと概ね同額である。
     当グループが譲渡信用資産に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを譲渡したわけでなく保持しているわけでもな

    く、当該信用資産に対する支配力を保持している場合には、当該譲渡信用資産は、当グループの継続的関与の範囲で財政状
    態計算書上に認識されている。当初の信用資産の譲渡時点の帳簿価額は、当グループが一部のトランシェの取得を通じて継
    続的関与があると判断した13,074百万人民元（2021年:46,442百万人民元）であり、当グループが財政状態計算書で引き続
    き認識する資産の帳簿価額は、2022年12月31日現在、21,005百万人民元(2021年12月31日：21,579百万人民元)である。
    46　ストラクチャード・エンティティに対する持分

    　当グループは主として、金融投資、資産運用及び信用資産の譲渡を通じて、ストラクチャード・エンティティとの関係を

    有している。これらのストラクチャード・エンティティは通常、有価証券の発行又はその他の手段によって資産を購入する
    ための資金を調達する。当グループは、当グループが非連結のストラクチャード・エンティティを支配しているかどうかに
    よって、当該事業体を連結するか否かを判断する。
                                296/598






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    46.1　非連結のストラクチャード・エンティティ
    当グループが出資するストラクチャード・エンティティ

    　中国本土で資産運用業務を行う上で、当グループは限定的かつ明確に定義された目的で顧客に資産運用商品、公募ファン
    ド、資産運用プランなど特化した投資の機会を提供し、手数料、運用手数料及び保管手数料を徴収するために、組成された
    様々な事業体を設立する。
     2022年12月31日現在、当グループが出資した非連結の銀行の資産運用商品の残高は1,760,322百万人民元(2021年12月31

    日：1,710,750百万人民元)である。当グループが出資した非連結の銀行の公募ファンドと資産運用プランの残高は661,931
    百万人民元(2021年12月31日：668,762百万人民元)である。
     2022年12月31日終了事業年度において、上記の業務から発生する受取手数料、保管手数料と運用手数料等による収入は

    7,705百万人民元(2021年：12,280百万人民元)である。
    　資産負債管理目的で、資産運用商品により当グループ及び他行に対する短期資金調達ニーズが増加する場合がある。当グ

    ループには契約上、資金供与の義務はなかった。当グループは市場の原則に従い、これらの資産管理商品との間でレポ取引
    及び預け金取引を締結する場合がある。2022年12月31日終了事業年度において、当グループが非連結の資産運用商品に対し
    て提供する、かかる資金の残高の最大額は9,300百万人民元(2021年：62,120百万人民元)であった。当該資金取引は「銀行
    及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」に含まれる。202                            2 年12月31日現在、当グループは上記の取引の残高はない
    (2021年12月31日：2,600百万人民元)。当該資金取引の損失に対する最大エクスポージャーは帳簿価額に近似している。
    　また、当グループが非連結のストラクチャード・エンティティへ譲渡した信用資産の譲渡日における帳簿価額の合計は、

    2022年12月31日終了事業年度において、669百万人民元(2021年：3,476百万人民元)であった。上述のストラクチャード・エ
    ンティティが発行し、当グループが保有する資産担保証券部分の詳細については、注記Ⅴ.45を参照のこと。
    その他の金融機関により出資されるストラクチャード・エンティティ

    　直接投資を通じてその他の金融機関により出資されるストラクチャード・エンティティにおいて、当グループが保有する
    持分は以下の通りである。
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                  純損益を通
                   じて公正          その他の包括収益
                   価値で測           を通じて公正価         償却原価で              損失に対する
                   定される           値で測定される         測定される               最大エクス
     ストラクチャード・エン
                   金融資産              金融資産       金融資産        合計      ポージャー
      ティティの種類
     2022年12月31日現在

     ファンド                81,478                －       －    81,478         81,478
     投資信託及びアセット・マ
     ネジメント・プラン                2,090              1,470       13,005      16,565         16,565
                     6,126              37,962       73,165     117,253         117,253
     資産担保証券化
     2021年12月31日現在

     ファンド                68,914                －       －    68,914         68,914
     投資信託及びアセット・マ
     ネジメント・プラン                2,745              3,220       6,303     12,268         12,268
                    11,357              45,880       67,844     125,081         125,081
     資産担保証券化
                                297/598





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    46.2　連結のストラクチャード・エンティティにおいて当グループが保有する持分
     当グループが出資した連結のストラクチャード・エンティティには、参加自由の投資信託、プライベート・エクイ

    ティ・ファンド、資産担保証信託及び特殊目的会社などが含まれている。当グループが投資先への関与により生じる変動リ
    ターンへのエクスポージャー又は権利を有し、投資先に対してパワーをリターンに影響を及ぼすように用いる能力があるた
    め、当グループが上記したストラクチャード・エンティティを支配する。融資を目的に設立した会社に金融保証を提供する
    以外に、当グループは非連結のストラクチャード・エンティティに財務及びその他の支援を提供しない。
    47　金融資産及び金融負債の相殺

       以下の表は、相殺、強制可能なマスター・ネッティング契約及び類似の契約の対象である金融資産を表したものであ

     る。
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          財政状態計算書で
                                          相殺されない金額
                          財政状態       財政状態
                   認識した       計算書で       計算書に
                  金融資産の       相殺された       表示された              受け取った
                    総額       総額       金額      金融商品＊        現金担保        純額
     2022年12月31日現在
     デリバティブ                78,338       (7,995)       70,343       (47,342)       (12,193)        10,808
     リバース・レポ契約                18,738         －     18,738       (18,738)          －       －
                     10,152       (8,238)        1,914         (5)       －      1,909
     その他の資産
                    107,228       (16,233)        90,995       (66,085)       (12,193)        12,717
     合計
     2021年12月31日現在
     デリバティブ                29,313         －     29,313       (20,332)        (3,262)        5,719
     リバース・レポ契約                16,568         －     16,568       (16,568)          －       －
                     9,357       (7,284)        2,073         －       －      2,073
     その他の資産
                     55,238       (7,284)       47,954       (36,900)        (3,262)        7,792
     合計
       以下の表は、相殺、強制可能なマスター・ネッティング契約及び類似の契約の対象である金融負債を表したものであ

     る。
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          財政状態計算書で
                                          相殺されない金額
                          財政状態       財政状態
                   認識した       計算書で       計算書に
                  金融負債の       相殺された       表示された              差し入れた
                    総額       総額       金額      金融商品＊        現金担保        純額
     2022年12月31日現在
     デリバティブ                65,510       (7,995)       57,515       (47,404)        (5,160)        4,951
     買戻契約                28,368         －     28,368       (28,368)          －       －
                     9,435       (8,238)        1,197         (5)       －      1,192
     その他の負債
                    103,313       (16,233)        87,080       (75,777)        (5,160)        6,143
     合計
     2021年12月31日現在
     デリバティブ                29,845         －     29,845       (20,526)        (4,701)        4,618
     買戻契約                55,816         －     55,816       (55,816)          －       －
                     7,799       (7,284)         515        －       －       515
     その他の負債
                     93,460       (7,284)       86,176       (76,342)        (4,701)        5,133
     合計
    ＊　非現金担保を含む。
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    　金融資産及び負債は、認識された金額の相殺に法的強制力があり、純額ベースで決済若しくは資産の認識と
    負債の清算を同時に行う意思がある場合、相殺され、純額が財政状態計算書に計上される（以下「相殺条件」
    と いう。）。
    　財政状態計算書で相殺されない金額に含まれるデリバティブ及びリバース・レポ契約／買戻契約は、以下の場合の取引に

    関するものである。
    ・　カウンターパーティーが当グループとの間に相殺エクスポージャーを有しており、かつマスター・ネッティング契約又

      は類似の契約（ISDAマスター契約及びグローバル・マスター・ネッティング契約を含む。）が締結されているものの相
      殺権は債務不履行、倒産若しくは破産の発生時に限定されるなど上記の相殺条件が満たされない場合。
    ・　上述の取引に関して現金及び非現金担保が受け取った／差し入れた。

    48　当行の財政状態計算書及び持分変動計算書

    48.1   当行の財政状態計算書

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       資産
       現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権                                    766,789           684,360
       中央銀行預け金                                   2,088,795           2,066,094
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                   1,378,212           1,441,375
       発行銀行券に対する政府の債務証書                                    10,003           9,080
       貴金属                                    119,533           267,913
       デリバティブ金融資産                                    100,785           70,379
       顧客に対する貸付金等(純額)                                  15,122,657           13,652,081
                                         5,011,055           4,768,450
       金融投資
        －純損益を通じて公正価値で測定される金融資産                                   282,247           287,927
        －その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産                                  1,668,889           1,486,942
                                         3,059,919           2,993,581
        －償却原価で測定される金融資産
       子会社への投資                                    150,947           140,451
       関連会社及び共同支配企業への投資                                     9,189           8,379
       連結のストラクチャード・エンティティ                                    202,065           202,265
       有形固定資産                                    71,067           72,084
       建設仮勘定                                     6,362           7,450
       投資不動産                                     2,740           1,984
       繰延税金資産                                    67,841           51,892
                                           93,676          102,586
       その他の資産
                                         25,201,716           23,546,823
       資産合計
                                299/598





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                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       負債
       銀行及びその他の金融機関に対する債務                                   2,368,070           2,751,227
       中央銀行に対する債務                                    819,529           883,097
       流通銀行券                                    10,409           8,970
       銀行及びその他の金融機関預り金                                    432,764           356,765
       トレーディング目的保有の金融負債                                      430          1,945
       デリバティブ金融負債                                    95,777           65,892
       顧客に対する債務                                  17,606,623           15,956,260
       発行債券                                   1,432,493           1,283,648
       未払法人所得税                                    52,966           40,325
       退職給付債務                                     1,842           2,095
       繰延税金負債                                      298           596
                                          206,245           187,732
       その他の負債
                                         23,027,446           21,538,552
       負債合計
       株主資本

       資本金                                    294,388           294,388
       その他の資本性金融商品                                    369,505           319,505
        優先株式                                  119,550           119,550
        永久債                                  249,955           199,955
       資本準備金                                    132,331           132,331
       その他の包括利益                                     9,658          20,116
       法定準備金                                    228,944           208,319
       一般準備金及び規制準備金                                    324,911           292,549
                                          814,533           741,063
       留保利益
                                         2,174,270           2,008,271
       株主資本合計
                                         25,201,716           23,546,823
       株主資本及び負債合計
      当財務書類の発行は、2023年3月30日開催の取締役会により承認及び許可された。

       劉金                          林景臻

       取締役                          取締役
                                300/598







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    48.２   当行の持分変動計算書
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                              一般準備金
                     その他の資本性金融商品
                                資本    その他の      法定     及び
                     優先株式
                 資本金          永久債     準備金    包括利益     準備金    規制準備金     留保利益      合計
       2022年1月1日現在残高           294,388     119,550     199,955     132,331      20,116    208,319     292,549    741,063     2,008,271

       包括利益合計             －     －     －     －   (10,459)       －     －  204,937      194,478
       法定準備金への振替             －     －     －     －     －   20,625       －  (20,625)        －
       一般準備金及び
       規制準備金への振替             －     －     －     －     －    －   32,362    (32,362)        －
       配当金             －     －     －     －     －    －     －  (78,479)      (78,479)
       その他の資本性金融
       商品保有者による
       資本の増加             －     －    50,000      (11)      －    －     －    －    49,989
       その他の包括収益から留
       保利益への振替             －     －     －     －      1    －     －    (1)      －
                   －     －     －     11     －    －     －    －      11
       その他
                 294,388     119,550     249,955     132,331      9,658    228,944     324,911    814,533     2,174,270
       2022年12月31日現在残高
       2021年1月1日現在残高           294,388     147,519     129,971     132,590      17,712    188,832     261,170    666,612     1,838,794

       包括利益合計             －     －     －     －    2,404      －     －  193,962      196,366
       法定準備金への振替             －     －     －     －     －   19,487       －  (19,487)        －
       一般準備金及び
       規制準備金への振替             －     －     －     －     －    －   31,379    (31,379)        －
       配当金             －     －     －     －     －    －     －  (68,645)      (68,645)
       その他の資本性金融
       商品保有者による
       資本の増減
                   －   (27,969)      69,984      (31)      －    －     －    －    41,984
                   －     －     －    (228)      －    －     －    －     (228)
       その他
                      119,550     199,955
                 294,388               132,331      20,116    208,319     292,549    741,063     2,008,271
       2021年12月31日現在残高
    49　金利指標改革

    　　当グループは金利指標改革に関するリスクを管理し、リスクエクスポージャーのモニタリングと既存契約の切替作業を

      継続的に推進する。
    49.1    2022年12月31日現在の本グループ商業銀行が金利指標切替が完了していない部分の米ドルLIBOR改革に

      よる影響は次の通りである。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       デリバティブではない金融資産
                                          535,498           481,816
       デリバティブではない金融負債                                     9,378
                                                      2,997
                                          602,366           579,043
       デリバティブ金融商品の約定金額/想定元本
    49.２   　当グループは、既存の金利指標をRFRsへの移行をリアルタイムでモニタリングし、当グループのヘッジ

      会計関係の円滑な移行を図っている。移行によって生じる具体的な問題は、それぞれのヘッジ関係によっ
      て異なるが、ヘッジ関係に含まれる既存金融商品の切替、予想規模の変化、新商品の契約条項の変化又は
      これら要素の組合せにより発生する可能性がある。一部のヘッジ関係は中止となり、新しいヘッジ関係を
      構築する一方、一部のヘッジ関係は基準のIBOR改革で存在し続ける可能性がある。
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        ヘッジ会計関係において一時的な救済措置の適用の影響を受けるヘッジ対象は、財政状態計算書の「金融投資」、
      「発行債券」の科目に表示されている。
        2022年12月31日現在、公正価値ヘッジ関係に指定された金利デリバティブの想定元本は45,097百万人民元で（2021

      年12月31日は65,260百万人民元)、当グループが管理している、IBOR改革の直接的な影響を受けた、及び適用除外とな
      る公正価値ヘッジ関係のエクスポージャーを表している。
    50　後発事象

    Tier2資本債の発行

    当行は、2023年3月20日に償還期間10年固定金利のTier2資本債券40,000百万人民元、償還期間15年固定金利のTier2資本債
    券20,000百万人民元を発行し、2023年3月22日に発行を完了した。詳細は、2023年3月22日付の当行の発表にて記載されてい
    る。
    次へ
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    Ⅵ　金融リスク管理
    1　概要
    　当グループは一連のリスク管理の方針を策定し、関連する最新情報システムを利用してリスクの分析、認識、モニタリン

    グ及び報告を行うリスク管理方法を確立している。当グループは定期的にリスク管理の方針とシステムの見直し及び改訂を
    行い、市場の変動、商品の動向及び新しいベストプラクティスの変更を反映させている。
    　当グループにとって最も重要なリスクは信用リスク、市場リスク及び流動性リスクである。市場リスクには金利リスク、

    為替リスク及び他の価格変動リスクが含まれる。
     当グループの取締役会は、総合的リスク管理の最終的な責任を負う。取締役会は、その下に設置されるリスク方針委員

    会、監査委員会、米国リスク・管理委員会に一部の総合的リスク管理の職責を与えた。監事会は全面的なリスク管理の監督
    に責任を負っており、取締役会と上級管理職のリスク管理についての職責履行状況を監督・検査し、改善を促す。上級管理
    職は総合的リスク管理の実施に責任を負っており、取締役会の決議を実行する。リスク管理部、信用承認部、与信管理部な
    どの関連部門が金融リスクを管理する。
     支社機構は同レベルの業務部門及び下級機構に対する総合的リスク管理を組織・実施し、本店のリスク管理部門にリスク

    状況を報告する。各附属機構は規制機関の関連ガイドラインと本方針の要求に従い、総合的リスク管理システムを整備・補
    完し、総合的リスク管理を展開する。
    2　信用リスク

    　当グループの信用リスクは、債務者又はカウンターパーティーの債務不履行により当グループに金融損失が生じるリスク

    である。信用リスクは当グループの事業にとって最大のリスクの一つである。
    　信用リスクは主に、貸付業務及び負債性証券の投資業務から生じる。また、貸付コミットメント、引受手形、保証状及び

    信用状等のオフバランスの金融商品における信用リスクもある。
    2.1  信用リスクの管理

    (1)  貸付金等及びオフバランスの契約
       当グループは産業、地域及び顧客別に信用リスクを一括して把握する。この情報は経営者により定期的にモニタリン
      グされる。経営者は、貸付ポートフォリオの成長、資産の構成の変更及び集中度、信用ポートフォリオにおけるリスク
      の特性の変化の観点から、当グループの信用リスク管理手続における様々な要素を定期的に見直す。この関連で、適
      時、当グループの信用リスクに係るこれらの変動の影響を最も効果的に管理するため、当グループの信用リスク管理手
      続の改善が行われる。これらの改善には、特に承認された債務者のリストの改定、業界の割当及び引受基準といった
      ポートフォリオ・レベルの統制の調整が含まれる。特定の貸付金又は貸付金グループを原因として当行の信用リスクが
      増加する場合、可能な限り当グループの安全性を強化すべく対策がとられる。当該対策には、追加での保証人又は担保
      の設定が含まれる。
        当グループは旧銀監会が定めた「貸付信用リスクの分類に関するガイドライン」（以下、「当ガイドライン」とい

       う。）に基づき、法人顧客及び個人顧客に対する貸付金等の信用度について、測定及び管理を行っている。当該ガイ
       ドラインは商業銀行に対し、法人及び個人向け貸付金を正常先、要注意先、破綻懸念先、実質破綻先、破綻先の5つに
       分類するよう要求しており、破綻懸念先、実質破綻先及び破綻先に分類された貸付金は不良債権とみなされる。信用
       エクスポージャーを伴うオフバランスの契約も、当ガイドラインを参照して評価及び分類される。当グループの中国
       香港、マカオ、台湾及びその他の国及び地域の事業について、現地のルールがガイドラインと異なる場合、当グルー
       プは、現地のルールの慎重さを踏まえ、グループ管理要件を下回らないように分類する。
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       5つのカテゴリーは以下のように定義される：
       正常：債務者は契約条件の遵守が可能であり、貸付金の元本と利息の全額を適時に返済する債務者の能力に疑いのな

      い貸付金。
       要注意：債務者は現時点では返済可能であるが、なんらかの要因により貸付金の返済にマイナスの影響が生じる可能

      性がある貸付金。
       破綻懸念：債務者の貸付金返済能力には明らかな疑いがあり、債務者の通常の業務収益からの貸付金の元本及び利息

      の返済は見込めない貸付金。保証が実行された場合でも当グループに一定の損失が生じる可能性がある。
       実質破綻：債務者は貸付金の元本及び利息を全額返済することができず、保証が実行された場合でも当グループに多

      額の損失が生じることになる貸付金。
       破綻：貸付金の元本及び利息は回収不能である、若しくはあらゆる手段及び必要な法的措置をとればそのごく一部の

      みが回収される可能性がある。
      当グループは厳格に規制要求に基づいて5つのカテゴリー管理を行い、かつリアルタイムで顧客の経営、財

     務などの状況及びその他の貸付金の返済に影響を与える可能性のある要因により分類を動的に調整する。
      当グループはバーゼル新資本規制の下で、PD（デフォルト確率）モデルに基づいた国内法人顧客の信用格付け制度を

     実施している。国内法人顧客のPDモデルは、回帰分析に基づいて、12ヶ月以内に債務不履行が発生する可能性を予測す
     る。当該債務不履行の可能性の測定基準は、内部の信用格付けに対してマッピングされている。法人顧客信用格付は
     AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、及びDの15段階に分類される。信用度のDは債務不
     履行レベルとみなされ、その他は債務不履行レベルではない。
      当グループは毎年、顧客信用格付に対し集中的に見直しを行う。顧客の経営状態及び財政状態に応じて、これらの分
     類及び格付けをリアルタイムで調整する。当グループは、国内企業の実際のデフォルト率に基づいてバックテストを実
     施し、その結果を基にモデルを修正する。
    (2)  銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金並びに貸付金

       銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金並びに貸付金について、当グループはカウンターパーティーの規
      模、財政状態並びに内・外部の信用格付けを勘案し、当該機関の信用度を確認する。事業継続期間において、顧客の継
      続経営能力及びリスク負担能力に影響を及ぼそうとする内部及び外部の要因を総合的に分析、モニタリングし、相応の
      管理措置を講じる。
    (3)  負債性証券及びデリバティブ

       負債性証券の信用リスクは、信用スプレッド、デフォルト率及びデフォルトによる損失、並びに原資産の信用の変動
      のエクスポージャーから生じる。
       当グループは、原資産の証券化商品の信用の質について、信用リスクのエクスポージャーを識別するためのデフォル

      ト率、期限前償還率、業種別の業績、損失カバレッジ比率及びカウンターパーティー・リスクの見直しを含め、スタン
      ダード・アンド・プアーズの格付けや同等の格付け等の外部の信用格付け、負債性証券の発行体の内部の信用格付けを
      モニタリングすることで負債性証券の信用リスクを管理している。
       当グループは想定元本及び契約条件に基づき、未決済デリバティブの正味ポジションに関して厳しい制限値を維持す

      る方針である。どの時点においても、信用リスクの対象となる金額は、当グループにとって含み益のあるポジションに
      制限されている（つまり公正価値がプラスの資産）。デリバティブ信用リスクのエクスポージャーは顧客及び金融機関
      に対して設定される全体的なエクスポージャーの与信枠の一部として管理される。通常、これらの金融商品の信用リス
      クのエクスポージャーに関して、担保又はその他の保証を取得することはない。
    2.2  信用リスク制限管理と軽減方針

       当グループは信用リスクの上限を管理し、特に個人顧客と産業に対する信用リスクの状況についてコントロールを
      行っている。
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    (1)  信用リスク制限及び管理
    (ⅰ)   貸付金等及びオフバランスの契約
       信用リスクのエクスポージャーを管理するため、当グループは与信承認方針及び手続を作成しており、これは当行の
      与信管理部及び与信承認部が見直し及び更新を行うものである。法人向け貸付及び個人向け貸付の双方に関する与信承
      認手続きは、大きく次の3つの段階に分けられる。(1)与信審査及び評価、(2)信用度の検討及び承認、及び(3)貸付の実
      行及び貸付後の管理。
       中国本土の法人顧客への与信は、本店又は国内のTier1支店相当の権限のある承認者による承認を得なければならな

      いが、権限が与えられたTier2支店相当の承認者による工場顧客への与信、低リスク与信は除外する。当グループは、
      銀行を含む、1債務者に対するエクスポージャーは、オンバランス及びオフバランスのエクスポージャーを対象とする
      与信限度枠により制限されている。
       中国本土の個人向け貸付は、国内支店レベルの個人向け銀行業務部が受付け、中国本土の支店レベルの権限のある与

      信申請承認者の承認を得なければならない。ただし、個人向けオンライン自動承認貸付は除く。
       当行は中国香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の支店のリスク管理も監督する。特に、これらの支店の限

      度額を超える与信申請は、承認を得るための当行への提出が要求される。
       信用リスクのエクスポージャーは、債務者や債務者となる可能性のある者の利子及び元本返済能力の定期的な分析や

      貸付限度額を適宜変更することによっても管理される。
    (ⅱ)   負債性証券及びデリバティブ

       当グループは、投資業務及びトレーディング業務を通じた信用リスクにもさらされる。与信枠は商品の種類、並びに
      カウンターパーティー、証券の発行体及び証券の信用度に基づき設定され、設定された与信枠は活発に監視される。
    (2)  信用リスク軽減方針

    (ⅰ)   担保及び保証
       当グループは信用リスクを軽減することを意図した、様々な方針及び手段をとっている。最も一般的なものは、資金
      貸付時に担保及び保証をとることである。当グループは、特定の種類の担保の受入に関する指針を用いている。貸付時
      の受入可能な担保及び担保比率の上限は、与信管理部によって決定される。担保比率の上限は担保の種類別に決定さ
      れ、その価値が継続的にモニタリングされる。
       リテール顧客向けの住宅ローンは、通常、居住用不動産によって担保される。他の貸付金の担保は、その貸付金の種

      類及び当グループの与信管理要求により決定される。
       第三者の保証人によって保証される貸付金については、当グループは、保証人の信用格付け、財政状態、信用実績及

      び債務履行能力を評価する。
       貸付金等を除く金融資産に対する保証としての担保は、その商品の種類によって決定される。負債性証券、財政部証

      券及びその他の適格短期証券は、通常無担保であるが、一部のアセット・バック証券及び同様の商品は、金融商品の
      ポートフォリオで担保される。
       また、担保はリバース・レポ契約の一部としても保有される。かかる契約の下で、当グループは担保所有者による債

      務不履行がないことを条件に、担保を売却あるいは再担保の設定を行うことが認められている。受け入れた担保及び当
      グループに返済義務のある担保の詳細については注記Ⅴ.41.3で開示されている。
    (ⅱ)   マスター・ネッティング契約

        当グループは、取引を行うカウンターパーティーとマスター・ネッティング契約を締結することによって信用損失
       に対するエクスポージャーをさらに制限している。マスター・ネッティング契約は、一般に取引を総額ベースで決済
       するため、通常は財政状態計算書上の資産と負債が相殺されることはない。しかし、デフォルトや契約中止が生じた
       場合には、当該顧客とのマスター・ネッティング契約下の取引残高が全額解約され、純額ベースで決済されるという
       点で、金額的にプラスの契約に付随する信用リスクはマスター・ネッティング契約によって軽減される。当グループ
       のマスター・ネッティング契約の対象となるデリバティブ商品に係る信用リスクの全体的なエクスポージャーは、契
       約の対象となる各取引の影響を受けるため、短期間で変動する場合がある。
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    2.3  金融資産の減損測定
        当グループは、フォワードルッキングな情報に基づき、予想信用損失に対して評価を行い、予想信用損失の測定に
       はいくつかのモデルと仮説が用いられた。これらのモデルと仮説は、将来のマクロ経済状況と顧客の信用状況（例え
       ば、顧客によるデフォルトの可能性とそれ相応の損失）に関わる。当グループは、会計基準の要求に従って予想信用
       損失の測定に以下を含む判断、仮説、見積りを使用した。
       ・　信用リスク特性に基づいたポートフォリオ方式により予想信用損失を測定する

       ・　信用リスクが著しく増加しているという判断基準
       ・　デフォルト及び信用減損金融資産の定義
       ・　予想信用損失の測定パラメーター
       ・　フォワードルッキングな情報
        報告期間中     、当期の見積手法及びこれらの仮説に重要な変更はない。

    (1)　信用リスク特性に基づいたポートフォリオ方式により予想信用損失を測定する

       ポートフォリオ方式により予想信用損失を測定する場合、当グループはリスク特性が類似したエクスポージャーが同
      一になるように区分した。グルーピングする際に、十分な情報を取得し、統計上の信頼性を確保する。当グループは、
      信用格付けのレンジ、商品タイプ、顧客タイプにより、個人向けローンをグルーピングし、ポートフォリオ方式で評価
      する。
    (2)　信用リスクが著しく増加しているという判断基準

        当グループは、財務報告日に、関連金融商品の信用リスクが当初認識時以降に著しく増加しているか否かを評価す
       る。信用リスクが当初認識時以降に著しく増加しているかいなかを判断する際に、当グループは、当グループの実績
       データに基づいた定性と定量分析、外部信用リスク格付及びフォワードルッキングな情報を含む必要のない過度なコ
       ストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を考慮に入れる。当グループは、個別の金融商品又は類
       似した信用リスク特性を有する金融商品ポートフォリオをもとに、金融商品の財務報告日でのデフォルト発生リスク
       と当初認識時でのデフォルト発生リスクを比較することにより、金融商品の見込み全期間におけるデフォルト発生リ
       スクの変化状況を確認する。
        以下の一つ又は複数の定量、定性基準又は上限基準に該当した場合、当グループは、金融商品の信用リスクが著し

       く増加していると認識する。
       定量基準

        信用リスクは、エクスポージャーのフォワードルッキング後の残存存続期間のデフォルト率（PD）が、当初認識時

       からある一定の閾値だけ増加した場合に著しく増加したとみなされる。具体的には、このようなPDが一定の絶対値だ
       けでなく、相対的な割合で増加した場合に、このような閾値が設定される。
       定性基準

       ・　債務者の経営又は財務状況に重大な不利な変化が生じた

       ・　5つのローン分類カテゴリーにおいて、要注意先に分類された
       ・　当グループの顧客ウォッチリストに含められた
       上限基準

       ・　債務者の契約の支払い（元金あるいは利子を含む）の期日経過は30日間を超過している

        当グループは各国・地域の規制要求に基づき、特定の債務者に対し、元本返済及び利息支払いを一時的に返済猶予

       する信用枠を設定している。上述の返還期限猶予が実施される貸付金について、当グループは債務者の経営状況、事
       業内容に対する実質的なリスク判断によって貸付金をリスク分類した。ただし、当該の返還期限猶予の取決めは、債
       務者の信用リスクの著しい増加を自動的に決定づける判断根拠とは見なしていない。
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     (3)　デフォルト及び信用減損が発生した資産の定義
        当グループは、金融資産に信用減損が生じた場合、その金融資産をデフォルトとする。信用減損が発生するか否か
       を確認する際に、当グループが採用した判定基準は、関連金融商品に対する内部の信用リスク管理の目標と一致する
       とともに、定量的・定性的指標を考慮している。当グループは、債務者に信用減損が発生するか否かを評価する際
       に、主に次のような要因を考慮する。
       ・　発行者又は債務者の重大な財政的困難

       ・　契約違反（債務不履行又は期日経過事象など）
       ・　借手に対する融資者が、借手の財政上の困難に関連した経済上又は契約上の理由により、そうでなければ当該融
         資者が考慮しないような譲歩を借手に与えたこと
       ・　借手が破産又は他の財務上の再編を行う可能性が高くなったこと
       ・　当該金融資産についての活発な市場が財政上の困難により消滅したこと
       ・　金融資産を発生した信用損失を反映するディープ・ディスカウントで購入又は組成したこと
       ・　債務者は、当グループのいかなる元金や立替金、利子又は当グループ投資の債務者の社債に対して90日間を超え
         て期日超過していること
       金融資産の信用減損は、複数の事象の複合的な影響により発生する可能性があり、必ずしも単独で識別可能な事象に

      より発生するものではない。
     (4)　予想信用損失の測定パラメーター

        信用リスクが著しく増加したか、信用減損が発生したかによって、当グループは、それぞれの資産に対し12ヶ月又
       は全期間の予想信用損失に係る減損引当金を測定する。予想信用損失の測定に重要なパラメーターには、デフォルト
       率（PD）、デフォルト時損失率（LGD）、デフォルト時エクスポージャー（EAD）が含まれる。当グループは、現在の
       リスク管理に用いられているバーゼル規制をもとに、IFRS第9号の要求に従い、過去の統計データ（例えば取引相手格
       付、保証の方法及び担保の類別、返済方式等）の定量分析及びフォワードルッキングな情報を考慮に入れ、IFRS第9号
       の要求事項を満たしたPD、LGD及びEADのモデルを構築する。
        関連の定義は以下の通りである。

       ・　PDとは、債務者が向こう12ヶ月か全期間にわたって債務不履行に陥ってしまう可能性（確率）を指す；

       ・　LGDは、当グループが、デフォルトした時点で被る損失の程度を予想しているものを指す。取引相手のタイプ
         や、償還請求の方式、優先順位、担保品の違いによってデフォルト時損失率が異なる；
       ・　EADとは、向こう12ヶ月又は存続期間において、デフォルトが発生した際に、当グループが受けるべき償還金額
         をいう。
        個別に重要性が高い信用減損が生じた金融資産について、当グループは主に個々の金融資産を基礎として、異なる

       状況における見積将来キャッシュ・フロー(保有担保の実現可能価額を含む)を分析し、元の実効金利(購入又は組成さ
       れた信用減損が生じた金融資産は、信用調整後の実効金利)をもって算定された現在価値と帳簿価額の差額を、減損損
       失又は利益として当期損益に計上する。個別の評価方式によって予想信用損失の測定が行われる減損が生じた貸付金
       については、その将来キャッシュ・フローの見積りが極めて重要である。当該見積りに影響を与える要因としては、
       特定債務者の財務状況、リスク解消方式、業界の発展傾向と特定借入者の将来の経営成績、及び担保物の現金化によ
       る回収可能なキャッシュフロー、などが含まれるが、これらに限定されない。
        当グループは、予想信用損失モデルの見直し、パラメータの更新、モデルの検証などの作業を定期的に行ってい

       る。
     (5)　フォワードルッキングな情報

        当グループは、フォワードルッキングな情報を踏まえ、予想信用損失の評価を実施し、予想信用損失の測定におい
       て多くのモデルや仮説を使用した。2022年12月31日現在の予想信用損失を評価するにあたり、当グループは、現在の
       経済環境の変化が予想信用損失モデルに与える影響として、個々の債務者の営業・財務状況と経済環境影響の度合
       い、環境・気候変動の影響、業界固有のリスクなどを考慮した。
        当グループは、過去のデータに対する分析を通じて、各業務タイプの信用リスクと信用損失に影響する主なマクロ

       経済指標を認識した。例えば国内総生産（GDP）、固定資産投資完成額、生産価格指数、住宅価格指数、住民消費価格
       指数など。
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        これらの経済指標がPDとLGDに及ぼす影響は、業務のタイプによって異なる。当グループはこの過程において専門家
       の判断を利用した。これら専門家の判断に基づき、各地域の実情を考慮し、定期的毎にこれらの経済指標を予測し、
       かつ回帰分析を通じてその経済指標がデフォルト確率とデフォルト時損失率に与える影響を確認する。
        当グループは統計分析及び専門家の判断結果に基づいて、様々なシナリオにおける経済予測及びその加重を確定す

       る。確定されたシナリオにはベースシナリオ、楽観的シナリオと非観的シナリオが含まれるが、同時にストレス条件
       下での状況も考慮に入れた。2022年12月31日現在、ベースシナリオの加重は最も高く、その他のシナリオの加重はい
       ずれも30%未満である。当グループは異なるシナリオの加重した後の予想信用損失によって減損引当金を測定する。
        当グループは、期中のマクロ経済環境の変化に基づいて、予想信用損失を測定するモデルで使用される関連する

       フォワードルッキングなパラメータを更新した。これらのパラメータのうち中国本土が2022年12月31日現在の予想信
       用損失を評価する際にベースラインシナリオ、楽観的シナリオ、非観的シナリオの下で採用したコアパラメータの範
       囲は以下の通りである          。
       項目                                        数値の範囲（レンジ）

       2023年の中国国内総生産（GDP）の成長率                                             4.0%  － 6.0%
        当グループは、フォワードルッキングな測定に用いられる複数の経済シナリオの加重調整について、感応度分析を

       実施している。2022年12月31現在、楽観的シナリオ又は悲観的シナリオの加重が10%上昇し、ベースラインシナリオの
       加重が10%下落した場合、貸倒引当金のそれぞれの増減は5%を超えることはない。
    2.4  信用リスクの最大エクスポージャー（保有担保又はその他の信用補完考慮前）

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       オンバランスの金融資産に関連する信用リスクの
       エクスポージャーは以下の通りである。
       銀行及びその他の金融機関に対する債権                                    750,357           585,298
       中央銀行預け金                                   2,313,859           2,228,726
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                   1,174,097           1,257,413
       発行銀行券に対する政府の債務証書                                    196,497           175,715
       デリバティブ金融資産                                    152,033           95,799
       顧客に対する貸付金等                                  17,117,566           15,322,484
       金融投資
        －純損益を通じて公正価値で測定される金融資産                                   371,633           383,313
        －その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産                                  2,442,644           2,366,297
                                         3,405,408           3,213,199
        －償却原価で測定される金融資産
                                          128,674           133,453
       その他の資産
                                         28,052,768           25,761,697
       小計
       オフバランスの金融資産に関連する信用リスクの

       エクスポージャーは以下の通りである。
       発行保証状                                   1,189,069           1,086,152
                                         4,968,870           4,135,002
       コミットメント契約及びその他の信用関連負債
                                         6,157,939           5,221,154
       小計
                                         34,210,707           30,982,851
       合計
       上記の表は、担保、マスター・ネッティング契約あるいはその他の信用補完を一切考慮に入れない、2022年及び2021

      年12月31日現在の当グループの信用リスクの最大エクスポージャーを表している。オンバランスの資産に関して、上記
      のエクスポージャーは財政状態計算書上に計上される正味帳簿価額に基づいている。
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       2022年12月31日現在、当グループの最大信用エクスポージャー合計の50.04%（2021年12月31日：49.45%）は顧客に対
      する貸付金等から発生するもので、18.10%（2021年12月31日：19.13%）は負債性証券への投資である。
    2.5　貸付金等

     貸付金等（未収利息は除く）の地域別内訳、顧客タイプ別、業種別内訳、担保別内訳並びに減損、延滞貸付金等の状況は

    以下の通りである。
    (1)  顧客に対する貸付金等に対するリスクの集中

    (ⅰ)   顧客に対する貸付金等の地域別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        12月31日現在
                                 2022年                 2021年
       当グループ
                                   合計に占める                 合計に占める
                             総額        割合(%)         総額        割合(%)
       中国本土                      14,500,783           82.83      12,953,259           82.64
       香港(中国)、マカオ(中国)及び
       台湾(中国)                      1,937,844           11.07      1,752,527           11.18
                             1,068,722           6.10       969,208          6.18
       その他の国及び地域
                            17,507,349           100.00      15,674,994           100.00
       合計
                                        12月31日現在

                                 2022年                 2021年
       中国本土
                                   合計に占める                 合計に占める
                             総額        割合(%)         総額        割合(%)
       中国北部                      2,038,727           14.07      1,811,146           13.99
       中国北東部                       583,632          4.02       548,436          4.23
       中国東部                      5,905,293           40.72      5,158,395           39.82
       中国中央部及び南部                      4,087,906           28.19      3,708,815           28.63
                             1,885,225           13.00      1,726,467           13.33
       中国西部
                            14,500,783           100.00      12,953,259           100.00
       合計
    (ⅱ)顧客に対する貸付金等の顧客タイプ別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      2022年12月31日現在
                                   香港(中国)、マ
                                   カオ(中国)及び         その他の国
                            中国本土        台湾(中国)         及び地域          合計
       法人向け貸付金
        －商業手形                     1,318,237          81,885        113,743        1,513,865
        －その他                     7,500,347        1,198,699         885,912        9,584,958
                             5,682,199         657,260         69,067       6,408,526
       個人向け貸付金
                            14,500,783         1,937,844        1,068,722        17,507,349
       合計
                                      2021年12月31日現在

                                   香港(中国)、マ
                                   カオ(中国)及び         その他の国
                            中国本土        台湾(中国)         及び地域          合計
       法人向け貸付金
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                                                           有価証券報告書
        －商業手形                     1,021,482          94,900        139,539        1,255,921
        －その他                     6,469,397        1,087,192         768,734        8,325,323
                             5,462,380         570,435         60,935       6,093,750
       個人向け貸付金
                            12,953,259         1,752,527         969,208       15,674,994
       合計
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    (ⅲ)   顧客に対する貸付金等の業種別内訳
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        12月31日現在
                                 2022年                 2021年
       当グループ
                                   合計に占める                 合計に占める
                             総額        割合(%)         総額        割合(%)
       法人向け貸付金
        貿易及びサービス                     2,476,528           14.15       2,043,199           13.04
        製造業                     2,177,432           12.44       1,888,582           12.05
        運輸、保管及び郵便サービス                     1,898,333           10.84       1,729,701           11.03
        不動産                     1,359,650           7.77      1,212,336           7.73
        電気・燃料・ガス・水道の生産及び
        供給                      952,035          5.44       836,651          5.34
        金融サービス                      851,117          4.86       704,486          4.49
        水、環境及び公益事業管理                      370,531          2.12       302,591          1.93
        建設                      369,618          2.11       296,668          1.89
        鉱業                      283,411          1.62       268,158          1.71
        公益事業                      218,706          1.25       170,548          1.09
                              141,462          0.80       128,324          0.82
        その他
                            11,098,823           63.40       9,581,244           61.12
       小計
       個人向け貸付金
        モーゲージ                     4,916,707           28.08       4,826,412           30.79
        クレジット・カード                      520,390          2.97       507,107          3.24
                              971,429          5.55       760,231          4.85
        その他
                             6,408,526           36.60       6,093,750           38.88
       小計
                            17,507,349           100.00       15,674,994           100.00
       合計
                                        12月31日現在

                                 2022年                 2021年
       中国本土
                                   合計に占める                 合計に占める
                             総額        割合(%)         総額        割合(%)
       法人向け貸付金
        貿易及びサービス                     1,974,498           13.62       1,589,119           12.27
        製造業                     1,808,808           12.47       1,549,639           11.96
        運輸、保管及び郵便サービス                     1,744,422           12.03       1,578,645           12.19
        不動産                      773,828          5.34       687,186          5.30
        電気・燃料・ガス・水道の生産及び
        供給                      738,758          5.09       657,020          5.07
        金融サービス                      659,443          4.55       500,380          3.86
        水、環境及び公益事業管理                      361,108          2.49       295,183          2.28
        建設                      328,921          2.27       266,775          2.06
        鉱業                      167,351          1.15       161,473          1.25
        公益事業                      206,004          1.42       159,284          1.23
                              55,443          0.38        46,175          0.36
        その他
                             8,818,584           60.81       7,490,879           57.83
       小計
       個人向け貸付金
        モーゲージ                     4,338,946           29.93       4,316,325           33.32
                                311/598


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        クレジット・カード                      508,755          3.51       496,299          3.83
                              834,498          5.75       649,756          5.02
        その他
                             5,682,199           39.19       5,462,380           42.17
       小計
                            14,500,783           100.00       12,953,259           100.00
       合計
                                312/598



















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    (ⅳ)   顧客に対する貸付金等の担保別内訳
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        12月31日現在
                                 2022年                 2021年
       当グループ
                                   合計に占める                 合計に占める
                             総額        割合(%)         総額        割合(%)
       無担保貸付                      5,970,296           34.11       5,008,610           31.95
       保証付貸付                      2,161,091           12.34       1,863,868           11.89
                             9,375,962           53.55       8,802,516           56.16
       担保付及びその他の保証付貸付
                            17,507,349           100.00       15,674,994           100.00
       合計
                                        12月31日現在

                                 2022年                 2021年
       中国本土
                                   合計に占める                 合計に占める
                             総額        割合(%)         総額        割合(%)
       無担保貸付                      4,644,358           32.03       3,801,150           29.35
       保証付貸付                      1,773,165           12.23       1,487,175           11.48
                             8,083,260           55.74       7,664,934           59.17
       担保付及びその他の保証付貸付
                            14,500,783           100.00       12,953,259           100.00
       合計
    (2)  顧客に対する貸付金等の減損状況別内訳

    (ⅰ)   減損貸付金等の地域別内訳

                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                       12月31日現在
                               2022年                   2021年
       当グループ
                               合計に                   合計に
                               占める     減損貸付金              占める     減損貸付金
                         総額     割合(%)      比率(%)       総額     割合(%)      比率(%)
       中国本土                  202,404       87.36       1.40     193,030       92.45       1.49
       香港(中国)、マカオ(中国)及び
       台湾(中国)                   15,572       6.73      0.80      6,084       2.91      0.35
                          13,701       5.91      1.28      9,678       4.64      1.00
       その他の国及び地域
                         231,677       100.00       1.32     208,792       100.00       1.33
       合計
                                       12月31日現在

                               2022年                   2021年
       中国本土
                               合計に                   合計に
                               占める     減損貸付金              占める     減損貸付金
                         総額     割合(%)      比率(%)       総額     割合(%)      比率(%)
       中国北部                   37,895       18.72       1.86     38,825       20.11       2.14
       中国北東部                   13,239       6.54      2.27     13,939       7.22      2.54
       中国東部                   55,168       27.26       0.93     51,633       26.75       1.00
       中国中央部及び南部                   72,733       35.93       1.78     73,624       38.14       1.99
                          23,369       11.55       1.24     15,009       7.78      0.87
       中国西部
                         202,404       100.00       1.40     193,030       100.00       1.49
       合計
                                313/598


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    (ⅱ)   減損貸付金等の顧客タイプ別内訳
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                       12月31日現在
                               2022年                   2021年
       当グループ
                               合計に                   合計に
                               占める     減損貸付金              占める     減損貸付金
                         総額     割合(%)      比率(%)       総額     割合(%)      比率(%)
       法人向け貸付金                  190,190       82.09       1.71     179,526       85.98       1.87
                          41,487       17.91       0.65     29,266       14.02       0.48
       個人向け貸付金
                         231,677       100.00       1.32     208,792       100.00       1.33
       合計
                                       12月31日現在

                               2022年                   2021年
       中国本土
                               合計に                   合計に
                               占める     減損貸付金              占める     減損貸付金
                         総額     割合(%)      比率(%)       総額     割合(%)      比率(%)
       法人向け貸付金                  162,326       80.20       1.84     164,796       85.37       2.20
                          40,078       19.80       0.71     28,234       14.63       0.52
       個人向け貸付金
                         202,404       100.00       1.40     193,030       100.00       1.49
       合計
    (ⅲ)   減損貸付金等の地域別及び業種別内訳

                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                       12月31日現在
                               2022年                   2021年
                               合計に                   合計に
                               占める     減損貸付金              占める     減損貸付金
                         総額     割合(%)      比率(%)       総額     割合(%)      比率(%)
       中国本土
       法人向け貸付金
        貿易及びサービス                  33,486       14.45       1.70     30,111       14.42       1.89
        製造業                  34,275       14.79       1.89     55,341       26.50       3.57
        運輸、保管及び郵便
        サービス                  10,959       4.73      0.63     18,073       8.66      1.14
        不動産                  55,966       24.16       7.23     34,694       16.62       5.05
        電気・燃料・ガス・水道
        の生産及び供給                  13,119       5.66      1.78     13,173       6.31      2.00
        金融サービス                    20     0.01      0.00       201      0.10      0.04
        水、環境及び公益事業
        管理                  1,947       0.84      0.54      2,257       1.08      0.76
        建設                  2,838       1.22      0.86      3,406       1.63      1.28
        鉱業                  4,802       2.07      2.87      4,717       2.26      2.92
        公益事業                  3,539       1.54      1.72      2,215       1.06      1.39
                          1,375       0.59      2.48       608      0.29      1.32
        その他
                         162,326       70.06       1.84     164,796       78.93       2.20
       小計
       個人向け貸付金
        モーゲージ                  20,386       8.80      0.47     11,628       5.57      0.27
        クレジット・カード                  10,302       4.45      2.02     10,163       4.87      2.05
                          9,390       4.05      1.13      6,443       3.08      0.99
        その他
                                314/598


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                          40,078       17.30       0.71     28,234       13.52       0.52
       小計
                         202,404       87.36       1.40     193,030       92.45       1.49
       中国本土合計
       香港(中国)、マカオ(中国)             、
       台湾(中国)並びにその他の国
                          29,273       12.64       0.97     15,762       7.55      0.58
       及び地域
                         231,677       100.00       1.32     208,792       100.00       1.33
       合計
                                315/598


















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    (iv)   減損貸付金等及び減損引当金の地域別内訳
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                       2022年12月31日現在
                               減損貸付金          減損引当金            純額
       中国本土                           202,404          (158,209)            44,195
       香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)                            15,572          (8,544)           7,028
                                  13,701          (5,746)           7,955
       その他の国及び地域
                                  231,677          (172,499)            59,178
       合計
                                       2021年12月31日現在

                               減損貸付金          減損引当金            純額
       中国本土                           193,030          (162,182)            30,848
       香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)                            6,084          (3,708)           2,376
                                   9,678          (4,010)           5,668
       その他の国及び地域
                                  208,792          (169,900)            38,892
       合計
    (v)  減損された法人向け貸付金等のうち、有担保の部分又は無担保の部分は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        12月31日現在
                                当グループ                  中国本土
                            2022年         2021年         2022年         2021年
       有担保                       115,300         104,680         102,514         96,423
                              74,890         74,846         59,812         68,373
       無担保
                              190,190         179,526         162,326         164,796
       合計
                              40,927         33,975         35,439         30,157
       担保の公正価値
       法人向け貸付金等の担保には土地、建物、設備及びその他が含まれる。担保の公正価値は、担保の処分実績及び市況

      に応じて調整された、入手可能な最新の外部評価を参照して、当グループによって見積もられた。
    (3)  返済期限延長した貸付金等

       返済期限延長した貸付金（貸出条件緩和された貸付金及びその他の資産）は債務者の財政状態の悪化や債務者が期日
      に返済不能であることを理由として、当グループが貸付契約の返済条件について、調整を行った貸付金を指す。当グ
      ループが不良債権の返済期限延長を行うのは、債務者に改善の見込みがある場合のみである。
       期限延長した貸付金は6ヶ月間監視対象となる。この監視期間中、期限延長した債権は不良債権のままであり、当グ

      ループは債務者の事業運営と貸付金返済パターンを監視する。監視期間後、一定の条件を満たせば、期限延長した貸付
      金は見直しによって「要注意」に格上げされる可能性がある。繰り延べられた貸付金の返済が延滞した場合、あるいは
      債務者が返済能力を示すことが出来ない場合、これらの貸付金は「破綻懸念」以下に分類される。監視期間内に期限延
      長したすべての貸付金は、2022年及び2021年12月31日現在、減損していると判断される。
       2022年及び2021年12月31日現在、減損貸付金等のうち、延滞期間が90日以内で期限延長した貸付金等に重要性はな

      かった。
                                316/598





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    (4)  顧客に対する延滞貸付金等
    (ⅰ)   顧客に対する延滞貸付金等の担保の種類及び延滞日数別内訳

                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      2022年12月31日現在
       当グループ
                         90日以内の        91日から       361日から
                           延滞       360日        3年       3年超        合計
       無担保貸付                     12,627       13,898        5,720       1,215       33,460
       保証付貸付                     3,949       4,366       30,296         809      39,420
                           52,131       33,661       26,963        6,466      119,221
       担保付及びその他の保証付貸付
                           68,707       51,925       62,979        8,490      192,101
       合計
                                      2021年12月31日現在

                         90日以内の        91日から       361日から
                           延滞       360日        3年       3年超        合計
       無担保貸付                     10,607       12,893        2,939       1,181       27,620
       保証付貸付                     2,532       32,096        5,105        833      40,566
                           30,875       26,302       38,614        3,760       99,551
       担保付及びその他の保証付貸付
                           44,014       71,291       46,658        5,774      167,737
       合計
                                      2022年12月31日現在

       中国本土
                         90日以内の        91日から       361日から
                           延滞       360日        3年       3年超        合計
       無担保貸付                     10,638       11,753        3,219        975      26,585
       保証付貸付                     2,327       3,134       29,085         689      35,235
                           41,855       30,101       25,520        6,017      103,493
       担保付及びその他の保証付貸付
                           54,820       44,988       57,824        7,681      165,313
       合計
                                      2021年12月31日現在

                         90日以内の        91日から       361日から
                           延滞       360日        3年       3年超        合計
       無担保貸付                     8,585       11,541        1,936       1,024       23,086
       保証付貸付                     2,321       31,540        4,319        741      38,921
                           27,379       25,027       37,013        3,589       93,008
       担保付及びその他の保証付貸付
                           38,285       68,108       43,268        5,354      155,015
       合計
    (ⅱ)   延滞貸付金等の地域別内訳

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       中国本土                                    165,313           155,015
       香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)                                    20,781           7,851
                                           6,007           4,871
       その他の国及び地域
       小計                                    192,101           167,737
       比率                                     1.10%           1.07%
                                          (68,707)           (44,014)
       控除：延滞が3ヶ月未満の顧客に対する貸付金等の総額
                                          123,394           123,723
       延滞が3ヶ月超の顧客に対する貸付金等の総額
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    (5)  貸付金等の３つのステージのリスク・エクスポージャー

       貸付金等に関する5つのカテゴリー及び３つのステージの分類は以下に示した通りである。

                                      2022年12月31日現在

                           12ヶ月間の
                           予想信用損失           全期間の予想信用損失                 合計
                             ステージ1         ステージ2         ステージ3
        正常                     16,988,540           48,271           －    17,036,811
        要注意                         －      235,360           －      235,360
        破綻懸念                         －         －      103,710         103,710
        実質破綻                         －         －      60,561         60,561
                                －         －      66,833         66,833
        破綻
                            16,988,540          283,631         231,104       17,503,275
        合計
                                      2021年12月31日現在

                           12ヶ月間の
                           予想信用損失           全期間の予想信用損失                 合計
                             ステージ1         ステージ2         ステージ3
        正常                     15,207,789           44,401           －    15,252,190
        要注意                         －      210,813           －      210,813
        破綻懸念                         －         －      61,184         61,184
        実質破綻                         －         －      60,718         60,718
                                －         －      86,284         86,284
        破綻
                            15,207,789          255,214         208,186       15,671,189
        合計
       2022年及び2021年12月31日現在、貸付金等に関する5つのカテゴリー及び３つのステージの分類により示した金額に

      は、純損益を通じて公正価値で測定される貸付金等が含まれていない。
    (6)  信用コミットメント

       2022年及び2021年12月31日現在、信用コミットメントに対する信用リスクエクスポージャーは主にステージ1に分布

      し、5つのカテゴリーにおいては「正常先」に分類されている。
    2.6  銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金並びに貸付金

       銀行及びその他の金融機関は、中国本土、香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域の金融

      機関から成る。
       当グループは、カウンターパーティーの情報を収集及び分析し、その性質、規模及び信用格付けを考慮に入れて与信

      限度枠を設定することにより、カウンターパーティーの信用リスクを監視する。
       2022年12月31日現在、銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金及び貸付金業務の取引相手は、主に中国本土

      の銀行及び銀行でない金融機関であり（注記Ｖ.13及びＶ.15を参照）、その主たる内部信用格付けは、Aを上回ってい
      た。
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    2.7  負債性証券
       当グループは、内部と外部の信用格付けを参考に所持した債券の信用リスクに対して継続的にモニターし、財務報告

      日に負債性証券の帳簿価額（未収利息抜き）の内訳は外部信用格付けに基づき以下に示した通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      2022年12月31日現在
                            格付なし         AからAAA         A未満         合計
       中国本土の発行体
        －政府債                       16,625       3,365,977            －     3,382,602
        －公共機関及び準政府債                      156,707         11,475           －      168,182
        －政策銀行債                         －      609,877           －      609,877
        －金融機関債                       42,258        199,334         170,374         411,966
        －社債                      113,121         90,034         46,618        249,773
                              152,433           －         －      152,433
        －チャイナ・オリエント債
                              481,144        4,276,697          216,992        4,974,833
       小計
       香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)
       並びにその他の国及び地域の発行体
        －政府債                       75,521        594,889         15,374        685,784
        －公共機関及び準政府債                       58,632         65,581          424       124,637
        －金融機関債                       5,407        149,617         52,933        207,957
                              11,386         84,216         37,179        132,781
        －社債
                              150,946         894,303         105,910        1,151,159
       小計
                              632,090        5,171,000          322,902        6,125,992
       合計
                                      2021年12月31日現在

                            格付なし         AからAAA         A未満         合計
       中国本土の発行体
        －政府債                       5,677       3,177,655            －     3,183,332
        －公共機関及び準政府債                      162,546          2,195          －      164,741
        －政策銀行債                         －      532,783           －      532,783
        －金融機関債                      100,964         230,803         173,810         505,577
        －社債                      113,771         108,844         46,730        269,345
                              152,433           －         －      152,433
        －チャイナ・オリエント債
                              535,391        4,052,280          220,540        4,808,211
       小計
       香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)
       並びにその他の国及び地域の発行体
        －政府債                       69,390        562,376         14,455        646,221
        －公共機関及び準政府債                       47,621         52,336          115       100,072
        －金融機関債                       13,744         97,887         47,109        158,740
        －社債                       17,275         90,712         39,222        147,209
                              148,030         803,311         100,901        1,052,242
       小計
                              683,421        4,855,591          321,441        5,860,453
       合計
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      債券投資の帳簿価額（未収利息抜き）は外部の信用格付及び予想信用損失の段階によって以下に示した通りである。
                                      2022年12月31日現在

                           12ヶ月間の
                           予想信用損失           全期間の予想信用損失                 合計
                            ステージ1         ステージ2         ステージ3
       格付なし                       590,862           117        1,052        592,031
       A以上(Aを含む)                      4,936,931            －         －     4,936,931
                              237,514          5,327          －      242,841
       A未満
                             5,765,307           5,444         1,052      5,771,803
       合計
                                      2021年12月31日現在

                           12ヶ月間の
                           予想信用損失           全期間の予想信用損失                 合計
                            ステージ1         ステージ2         ステージ3
       格付なし                       641,510           41        500       642,051
       A以上(Aを含む)                      4,641,482            －         －     4,641,482
                              223,072           775         －      223,847
       A未満
                             5,506,064            816         500     5,507,380
       合計
    2.8  デリバティブ

       当グループのデリバティブに関するカウンターパーティー信用リスク(以下「CCR」という)に係るリスク加重資産
      は、「商業銀行の自己資本規制(暫定)」及び他の関連する規制に準拠して、先進的資本管理アプローチに基づき算定さ
      れた。デリバティブ取引に関して、CCRに係るリスク加重資産には、債務不履行リスクに係るリスク加重資産、信用評
      価調整(以下「CVA」という)に係るリスク加重資産及び中央清算機関(以下「CCP」という)に係るリスク加重資産が含ま
      れる。
       デリバティブに係るCCRリスク加重資産は以下の通りである。

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       債務不履行リスクに係るリスク加重資産
        通貨デリバティブ                                   72,520           63,151
        金利デリバティブ                                    4,371           8,683
        株式デリバティブ                                     979           553
                                           6,576          13,657
        商品デリバティブ及びその他
                                           84,446           86,044
       CVAに係るリスク加重資産                                    65,373           62,415
                                           6,418           2,335
       CCPに係るリスク加重資産
                                          156,237           150,794
       合計
    2.9  再取得資産

       当グループは保証として保有される担保の所有権を得ることによって資産を取得している。当グループの当該再取得
      資産に関する詳細は、注記Ｖ.23に開示されている。
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    3　市場リスク
    3.1  概要

       当グループは金利、為替、株式及び商品の市場価格のマイナス変動により当グループに損失をもたらす可能性のある
      オンバランス及びオフバランス業務による市場リスクにさらされている。市場リスクは、トレーディング勘定及び銀行
      勘定の未決済のポジションから生じる。当グループのトレーディング勘定及び銀行勘定の両方が市場リスクにさらされ
      ている。トレーディング勘定は、取引を目的として保有されている、あるいはトレーディング勘定の他の要素をヘッジ
      するために保有されている金融商品と商品のポジションから構成されている。銀行勘定はトレーディング勘定に含まれ
      ていない金融商品から構成されている。
       当グループの取締役会は、市場リスク管理の最終責任を負い、全体的なリスク選好度を決定し、市場リスク管理方

      針、手続、戦略及び限度額を承認し、上級管理職によるリスク管理戦略及び方針の実施を監督する。上級管理職は、市
      場リスク限度額制度メカニズム、リスク管理方針、手続及びプロセスの策定と実施、取締役会が決定したリスク選好度
      の範囲内での当グループの市場リスクの引受・管理、並びに事業収益目標に対する総リスクの適合性を調整する責任を
      負っている。
       市場リスク管理部はグループ・レベルでの市場リスクの認識、測定、モニタリング、管理及び報告に責任を負う。事

      業部門は各事業分野内での市場リスクをモニタリングし、報告する責任を負う。
    3.2  市場リスクの測定手法及び上限

    (1)  トレーディング勘定
       トレーディング勘定における市場リスク管理の目的で、当グループはトレーディング勘定のバリュー・アット・リス
      ク（以下「VaR」という。）の上限、ストレス・テストの結果及びエクスポージャーの上限を監視し、トレーディング
      担当者及びディーラーによる各上限の順守について毎日監視している。
       VaRは、特定の保有期間に市場のマイナス変動から発生し得る損失の最高額を一定の信用水準内で見積るために用い

      られる。
       VaRは、当行及び市場リスクにさらされている当行の主要な子会社であるBOCHK（ホールディングス）並びにBOCIに

      よって個別に実施されている。当行、BOCHK（ホールディングス）及びBOCIは99%の信用水準（従って、1%の統計確率で
      は実際の損失はVaRの見積りよりも大きい場合がある）とヒストリカル・シミュレーション法を用いてVaRの見積りを計
      算している。VaR算出における保有期間は1日である。また、当グループの市場リスク管理を強化するため、当グループ
      は市場リスク・データ・マートを設定し、これによりグループ・レベルによるトレーディング勘定のVaRを日次で算出
      することが可能となった。
       VaRモデルの正確性と信頼性は、毎日トレーディング勘定に係るVaRの結果をバックテストすることにより検証され

      る。バックテストの結果は、上級管理職に定期的に報告される。
       当グループはトレーディング勘定のVaR分析に対する効果的な補完手段としてストレス・テストを利用している。異

      常な不利な市況における損失をシミュレートし、見積るために、取引の性質を基準にストレス・テストのシナリオが実
      施される。金融市場の変化に対応して、当グループは市場価格及びボラティリティの変動が市場取引価格へ与える潜在
      的な影響を把握するために、トレーディング勘定のストレス・テストのシナリオ及び評価手法の継続的な修正・改良に
      より市場リスクの識別能力を高めている。
      下記の表は、2022年及び2021年12月31日終了事業年度中のトレーディング勘定のVaRをリスク種類別に示している。

                                                   (単位：百万米ドル)

                                      12月31日終了事業年度
                                2022年                  2021年
                           平均      高      低     平均      高      低
       当行のトレーディングVaR
       金利リスク                     13.84      27.08      6.80     17.84      24.53      11.24
       為替リスク                     35.49      72.70      11.30      32.99      42.56      9.75
       ボラティリティ・リスク                      1.11      3.18      0.52      3.02     11.41      0.30
       商品リスク                      1.63      7.17      0.17      3.66     10.77      0.57
                            39.99      75.79      13.75      42.22      52.57      19.49
       当行のトレーディングVaR合計
       貴金属に関連したリスクの報告は、上記の為替リスクに含まれている。
                                                   (単位：百万米ドル)

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                                      12月31日終了事業年度
                                2022年                  2021年
                           平均      高      低     平均      高      低
       BOCHK（ホールディングス）の
       トレーディングVaR
       金利リスク                      4.02      8.10      1.99      2.12      7.42      0.80
       為替リスク                      3.03      5.12      1.87      3.24      6.51      1.70
       株式リスク                      0.25      0.57      0.03      0.15      0.44      0.03
       商品リスク                      0.56      1.57      0.00      0.90      4.52      0.00
       BOCHK（ホールディングス）の
                            4.82      7.87      2.79      3.95      7.07      2.44
       トレーディングVaR合計
                  (ⅰ)
       BOCIのトレーディングVaR
       株式デリバティブ・ユニット                      0.74      1.63      0.17      0.57      2.19      0.09
       固定利付債券ユニット                      1.00      1.77      0.55      0.72      1.33      0.47
       グローバル商品ユニット                      0.23      0.47      0.12      0.21      0.50      0.17
                            1.96      3.16      0.99      1.51      3.58      0.90
       BOCIのトレーディングVaR合計
      (ⅰ)   BOCIは株式デリバティブ・ユニット、固定利付債券ユニット及びグローバル商品ユニットのトレーディングVaRを

        個別にモニタリングしている。これには株式リスク、金利リスク、為替リスク及び商品リスクが含まれる。
       各リスク要因のVaRはそれぞれ、そのリスク要因のみの変動から生じる、固有の保有期間及び特定の信用水準の範囲

      内の最大予想損失額によるものである。リスク要因間の相関関係の結果としての分散の影響により、各VaRを総計して
      もVaR合計にはならない。
    (2)  銀行勘定

       銀行勘定の金利リスクとは、金利水準、期間構造などの不利な変動により、銀行勘定の経済価値又は収益全体がさら
      されるリスクを指し、主に銀行勘定の資産及び負債における金利更改時期のミスマッチ並びに基準金利間の一貫性のな
      い調整により生じるものである。当グループは、金利リスクに対するエクスポージャーを有しており、市場金利の変動
      により当グループの財務上のポジションに影響が及ぼされることがある。
       当グループは銀行勘定の金利リスクを、主に金利更改ギャップ分析によって管理している。金利更改ギャップ分析

      は、一定期間内に満期を迎える、あるいは、金利更改の必要性がある利付資産の金額と有利子負債との差額を測定する
      ものである。当グループは金利の変動に対する収益の感応度の計算において、金利更改ギャップ分析を適用し、オフバ
      ランスの事業の影響を考慮に入れている。金利ギャップ分析は注記Ⅵ.3.3に記載されており、トレーディング勘定につ
      いても記載されている。
      正味受取利息の感応度分析

       正味受取利息の感応度分析は、イールド・カーブが並行して移動し、資産及び負債の構成に変更がないと仮定してお

      り、顧客の行動パターン及びベーシス・リスクの変動等を考慮に入れていない。当グループは、市況の変化に基づき資
      産及び負債の構成を適宜調整し、内・外部の価格設定の策略を最適化し、又はリスクヘッジを実施することにより、正
      味受取利息の変動を許容範囲内に収めている。
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       下記の表は当グループの正味受取利息の25ベーシス・ポイントの金利変動による潜在的な影響額を示している。実際
      の状況は使用した仮定と異なる可能性があり、実際の結果は当グループの正味受取利息に係る影響の見積りと異なる可
      能性がある。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                         正味受取利息の（減少）／増加
                                             12月31日現在
                                         2022年           2021年
       25ベーシス・ポイント増加                                    (3,270)           (4,351)
                                           3,270           4,351
       25ベーシス・ポイント減少
       要求払預金の性質を考えた場合、その金利は他の商品よりも変動性が小さい。要求払預金に関する支払利息に係る

      イールド・カーブの変動の影響を除外した場合、金利が25ベーシス・ポイント増加又は減少すると、報告日以降12ヶ月
      間の正味受取利息は、それぞれ同様に19,708百万人民元（2021年：17,877百万人民元）増加又は減少する。
    3.3  ギャップ分析

       以下の表は当グループの金利リスクに対するエクスポージャーの要約であり、契約上の金利更改日若しくは満期日の
      いずれか早い方までの期間別に分類された当グループの資産及び負債の帳簿価額が含まれている。
                                            (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   2022年12月31日現在
                         1ヶ月－      3ヶ月－
                  1ヶ月未満       3ヶ月      12ヶ月      1年－5年       5年超      無利子       合計
       資産
       現金並びに銀行及びその他
       の金融機関に対する債権             607,128       85,237      53,197       2,807       －    66,694      815,063
       中央銀行預け金            2,002,856        3,659       334     1,338       －    305,672     2,313,859
       銀行及びその他の金融機関
       預け金並びに貸付金             588,242      172,515      366,365       41,308        －     5,667     1,174,097
       デリバティブ金融資産               －      －      －      －      －    152,033      152,033
       顧客に対する貸付金等
       (純額)           4,396,266      3,039,766      8,718,297       558,857      233,591      170,789     17,117,566
       金融投資
       －純損益を通じて公正価
        値で測定される金融資
        産            12,220      47,686      123,141      105,580       67,642      215,691      571,960
       －その他の包括収益を通
        じて公正価値で測定さ
        れる金融資産            161,488      225,341      370,746     1,112,596       568,318       29,886     2,468,375
       －償却原価で測定される
        金融資産            75,871      291,839      424,239     1,211,180      1,399,557        2,722     3,405,408
                     1,624       －      －      －      －    893,872      895,496
       その他
                   7,845,695      3,866,043      10,056,319       3,033,666      2,269,108      1,843,026      28,913,857
       資産合計
       負債

       銀行及びその他の金融機関
       に対する債務            1,433,130       172,894      582,163       13,739        －    38,397     2,240,323
       中央銀行に対する債務             212,008       68,973      623,756       4,470       －     6,651     915,858
       銀行及びその他の金融機関
       預り金             335,141       56,409      73,391        －      －     1,394     466,335
       デリバティブ金融負債               －      －      －      －      －    135,838      135,838
       顧客に対する債務            10,932,242       1,721,468      3,648,223      3,396,894         823    502,175     20,201,825
       発行債券              30,933      297,804      567,345      557,037       79,111       8,705     1,540,935
                    24,108      14,559      23,599      29,899       6,420     746,587      845,172
       その他
                  12,967,562       2,332,107      5,518,477      4,002,039       86,354     1,439,747      26,346,286
       負債合計
                  (5,121,867)       1,533,936      4,537,842       (968,373)      2,182,754       403,279     2,567,571
       金利更改ギャップ合計
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                                            (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                   2021年12月31日現在
                         1ヶ月－      3ヶ月－
                  1ヶ月未満       3ヶ月      12ヶ月      1年－5年       5年超      無利子       合計
       資産
       現金並びに銀行及びその他
       の金融機関に対する債権             370,446       66,997      141,347       4,187       －    61,839      644,816
       中央銀行預け金            1,994,874        5,249       582      630       －    227,391     2,228,726
       銀行及びその他の金融機関
       預け金並びに貸付金             758,329      164,425      283,939       47,392        －     3,328     1,257,413
       デリバティブ金融資産               －      －      －      －      －    95,799      95,799
       顧客に対する貸付金等
       (純額)           4,036,896      2,760,256      7,587,288       516,235      254,856      166,953     15,322,484
       金融投資
       －純損益を通じて公正価
        値で測定される金融資
        産            26,362      28,697      93,136      50,591      167,964      194,892      561,642
       －その他の包括収益を通
        じて公正価値で測定さ
        れる金融資産            161,329      308,986      351,443     1,023,935       510,635       33,502     2,389,830
       －償却原価で測定される
        金融資産            203,421       42,429      380,675     1,313,316      1,270,988        2,370     3,213,199
                     2,244       －      －      －      －   1,006,255      1,008,499
       その他
                   7,553,901      3,377,039      8,838,410      2,956,286      2,204,443      1,792,329      26,722,408
       資産合計
       負債

       銀行及びその他の金融機関
       に対する債務            1,767,330       256,822      570,038       14,176       258     74,115     2,682,739
       中央銀行に対する債務             181,247      246,985      509,817       10,833        －     6,675     955,557
       銀行及びその他の金融機関
       預り金             279,785       55,441      71,048        －      －     1,493     407,767
       デリバティブ金融負債               －      －      －      －      －    89,151      89,151
       顧客に対する債務            10,253,710       1,451,583      2,941,491      2,978,127       32,521      485,455     18,142,887
       発行債券              44,526      264,056      548,592      455,746       69,250       6,508     1,388,678
                     6,067      4,728      8,187      34,226       5,838     646,030      705,076
       その他
                  12,532,665       2,279,615      4,649,173      3,493,108       107,867     1,309,427      24,371,855
       負債合計
                  (4,978,764)       1,097,424      4,189,237       (536,822)      2,096,576       482,902     2,350,553
       金利更改ギャップ合計
    3.4  為替リスク

       当グループは、米ドル建て、香港ドル建てのほか、その他の通貨建ての取引も一部行っているが、大半は人民元で事
      業を行っている。主要な子会社であるBOCHKグループはその業務の大半を香港ドル、人民元及び米ドルで行っている。
      当グループは経営者の指示に従い、潜在的なミスマッチを最小限に留めるために外貨収入源及び外貨使用の管理に努め
      ている。
       当グループは正味外貨ポジションの管理によって為替リスクのエクスポージャーを管理し、VaRを用いてトレーディ

      ング勘定に係る為替リスクを監視している（注記Ⅵ.3.2）。一方、当グループは税引前利益及び株主資本に係る人民元
      に対する外国通貨の潜在的な為替レートの変動による影響額を予測するため、為替リスクの感応度分析を行っている。
       以下の表は、当グループが重要なエクスポージャーを有する通貨における為替レートの変動に関する感応度分析を示

      したものである。この分析は、税引前利益及び株主資本に対するその他の変数をすべて一定とした場合の、人民元に対
      する為替レートにおける合理的に変動の可能性がある影響額を算出している。表中のマイナス額は税引前利益又は株主
      資本の潜在的な純減を反映しており、プラス額は潜在的な純増を反映している。この分析では、他の外国通貨の変動に
      よる相関的な影響、為替差額の影響を緩和するために財務報告日後に行う可能性のあった、あるいは行うことができた
      であろう他の対策、あるいは外貨ポジションの間接的な変動は考慮していない。
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                             税引前利益に係る影響額                 株主資本に係る影響額＊
                  為替レートの           2022年         2021年         2022年         2021年
       通貨              変動       12月31日現在         12月31日現在         12月31日現在         12月31日現在
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       米ドル                 +1%        207         424        708         726
       香港ドル                 +1%        220         (89)       2,400         2,289
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      ＊　その他の包括利益に係る影響額（法人所得税の影響額と関連なし）。
       上記の表は米ドル及び香港ドルの価値が1%上昇した場合の税引前利益及び株主資本に対する影響額を示したものであ

      るが、これらの通貨の価値が同率下落した場合、反対方向に同額の影響がある。
       以下の表は2022年及び2021年12月31日現在の為替リスクに対する当グループのエクスポージャーを要約している。こ

      の表には、比較のために当グループの人民元に対するエクスポージャーが示されている。また、当初の通貨ごとに分類
      された当グループの資産及び負債の帳簿価額、並びにオフバランスのポジション及びコミットメント契約の人民元相当
      額が含まれている。デリバティブ金融商品は想定元本でオフバランスの正味ポジションに含まれている。
                                               (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2022年12月31日現在
                      人民元     米ドル     香港ドル     ユーロ     日本円     英ポンド     その他     合計
       資産
       現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権                477,597     207,623     22,075     65,273     11,106     7,622     23,767     815,063
       中央銀行預け金               1,737,083      296,306     30,073     99,011     22,904     55,090     73,392    2,313,859
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金                734,047     342,698     27,930     12,478      313     609    56,022    1,174,097
       デリバティブ金融資産                61,922     50,154     5,487     3,947     4,363     12,612     13,548     152,033
       顧客に対する貸付金等(純額)               13,947,417     1,152,685     1,232,483      274,598     12,765     103,135     394,483    17,117,566
       金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              403,716     66,266     70,695     30,753      471     27     32   571,960
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産             1,656,567      402,385     189,746     25,557     82,002     3,273    108,845    2,468,375
       －償却原価で測定される金融資産              2,945,826      374,473     35,103     10,614     2,101     2,627     34,664    3,405,408
                      326,625     169,061     244,718      1,726     1,322     1,274    150,770     895,496
       その他
                     22,290,800     3,061,651     1,858,310      523,957     137,347     186,269     855,523    28,913,857
       資産合計
       負債

       銀行及びその他の金融機関に対する債務               1,532,330      438,382     35,698     38,597     20,304     14,547     160,465    2,240,323
       中央銀行に対する債務                836,061     42,280     18,293     13,503      －     －    5,721    915,858
       銀行及びその他の金融機関預り金                244,813     176,616     13,449     20,864      733    6,774     3,086    466,335
       デリバティブ金融負債                57,399     41,587     5,193     2,451     4,230     12,137     12,841     135,838
       顧客に対する債務               15,879,434     2,028,393     1,360,104      279,291     74,585     68,771     511,247    20,201,825
       発行債券               1,287,690      219,528      2,584     24,498      417    2,435     3,783    1,540,935
                      357,735     110,950     337,427      3,074      607    8,038     27,341     845,172
       その他
                     20,195,462     3,057,736     1,772,748      382,278     100,876     112,702     724,484    26,346,286
       負債合計
       オンバランスの正味ポジション               2,095,338      3,915     85,562     141,679     36,471     73,567     131,039    2,567,571

       オフバランスの正味ポジション                97,664     52,426     187,224     (132,610)     (37,279)     (69,976)     (84,133)     13,316
                     4,678,365      870,947     248,335     169,853      8,139     53,986     128,314    6,157,939
       コミットメント契約
                                326/598








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                                               (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                     2021年12月31日現在
                      人民元     米ドル     香港ドル     ユーロ     日本円     英ポンド     その他     合計
       資産
       現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権                329,908     206,607     25,262     35,395     8,371     12,453     26,820     644,816
       中央銀行預け金               1,495,927      441,169     37,244     99,077     26,565     83,179     45,565    2,228,726
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金                691,140     475,833     24,126     16,139      341     910    48,924    1,257,413
       デリバティブ金融資産                46,853     23,782     2,533     2,594     3,017     6,908     10,112     95,799
       顧客に対する貸付金等(純額)               12,418,293     1,219,684     1,060,054      213,634      9,455     69,951     331,413    15,322,484
       金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              431,627     61,017     64,443     3,405      874     31     245    561,642
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産             1,451,346      492,925     183,066     29,173     140,349      3,842     89,129    2,389,830
       －償却原価で測定される金融資産              2,893,923      247,294     12,571     9,631     5,291     3,406     41,083    3,213,199
                      311,401     174,209     220,831      2,728     1,091     2,188    296,051    1,008,499
       その他
                     20,070,418     3,342,520     1,630,130      411,776     195,354     182,868     889,342    26,722,408
       資産合計
       負債

       銀行及びその他の金融機関に対する債務               1,614,433      649,129     48,540     34,472     12,083     27,625     296,457    2,682,739
       中央銀行に対する債務                880,695     36,232     19,606     13,329      －     86    5,609    955,557
       銀行及びその他の金融機関預り金                151,620     220,939     11,267     14,686     4,987     2,066     2,202    407,767
       デリバティブ金融負債                48,915     20,620     2,054     2,433      344    7,286     7,499     89,151
       顧客に対する債務               14,148,220     1,765,005     1,311,343      304,900     49,367     77,964     486,088    18,142,887
       発行債券               1,135,020      205,952      3,833     28,889      －    3,486     11,498    1,388,678
                      297,041     111,860     265,626      2,191      345     588    27,425     705,076
       その他
                     18,275,944     3,009,737     1,662,269      400,900     67,126     119,101     836,778    24,371,855
       負債合計
       オンバランスの正味ポジション               1,794,474      332,783     (32,139)     10,876     128,228     63,767     52,564    2,350,553

       オフバランスの正味ポジション                161,015     (214,771)     264,127      1,674    (124,423)     (61,853)     (10,169)     15,600
                     3,835,534      820,586     244,161     148,553      8,275     54,606     109,439    5,221,154
       コミットメント契約
    4.  流動性リスク

       流動性リスクは、商業銀行が満期時に債務を返済し、その他の支払義務を履行並びに通常の業務運営に必要な他の資
      金ニーズを満たすために、合理的な費用で十分な資金を適時に調達することができないリスクである。
    4.1  流動性リスク管理方針とその手段

       当行は支店、子会社、事業ラインを含む機関及びグループ・レベルの流動性リスクを効果的に認識、測定、監視及び
      管理することを目的として、継続的に流動性リスク管理システムを開発及び改善することで、流動性需要が適時かつ適
      度なコストで行われることを確実にしている。
       当グループは流動性リスク管理を資産・負債管理の重要な構成要素であると考え、資産と負債の総括的な均衡に関す

      る原則に照らして資産と負債の規模、構成及び期間を決定している。当グループは流動性リスクを軽減し、資金調達源
      と資金運用先の間の金額及び期間の差異を最小限にするように流動性ポートフォリオを設定している。当グループは顧
      客のリスク感応度、資金調達費用及び資金調達源の集中を含む様々な要因を考慮に入れて、資金調達戦略を見直してい
      る。さらに当グループは顧客預金の成長を優先し、資金調達源の構造を銀行及びその他の金融機関に対する債務並びに
      銀行間借入、債券の発行等の市場型の資金調達方法により動的に調整し、資金調達源の多様性と安定性を高めている。
       すべての負債の返済及びコミットメント契約残高に充当可能な資産には、「現金並びに銀行及びその他の金融機関に

      対する債権」、「中央銀行預け金」、「銀行及びその他の金融機関預け金」並びに「顧客に対する貸付金等（純額）」
      等が含まれる。通常の事業において、契約上返済期日を迎える短期貸付金の一部の期限は延長され、顧客の短期預金の
      一部は、満期時に引き出されない。当グループはレポ取引及び証券の売却及びさらなる資金調達源の確保によって、予
      想外の正味キャッシュ・アウトフローに対処することも可能である。
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    4.2  満期分析
       以下の表は財務報告日から契約満期日までの残存期間に基づいて当グループの資産・負債を表したものである。以下
      の表では、元本の支払い期限が経過した場合にのみ、「顧客に対する貸付金等（純額）」の期限が延滞したとみなされ
      る。また、分割返済される顧客に対する貸付金等に関しては、実際に期限が経過した部分のみが延滞として報告され
      る。期限が経過していない部分に関しては、満期日までの残存期間に基づき報告されている。
                                               (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2022年12月31日現在
                     延滞／               1ヶ月－     3ヶ月-
                     無期限     要求払     1ヶ月未満      3ヶ月     12ヶ月     1年－5年      5年超     合計
       資産
       現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権                 －   331,760     342,056     85,238     53,202     2,807      －   815,063
       中央銀行預け金               1,558,207      705,042     41,961     3,561     3,750     1,338      －   2,313,859
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金                1,021      －   558,600     166,308     379,767     64,289     4,112    1,174,097
       デリバティブ金融資産                 －    12,946     23,843     25,807     35,944     38,330     15,163     152,033
       顧客に対する貸付金等(純額)                56,168     287,928     645,162     977,912    3,798,742     4,939,631     6,412,023     17,117,566
       金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              215,486       －    10,241     43,470     102,860     56,404     143,499     571,960
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産              26,327      －   130,154     209,291     371,045    1,148,619      582,939    2,468,375
       －償却原価で測定される金融資産               1,700      －    60,187     137,799     412,363    1,379,513     1,413,846     3,405,408
                      361,810     348,345     20,464     12,745     25,232     90,248     36,652     895,496
       その他
                     2,220,719     1,686,021     1,832,668     1,662,131     5,182,905     7,721,179     8,608,234     28,913,857
       資産合計
       負債

       銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －   1,386,565      95,609     172,592     561,760     23,797      －   2,240,323
       中央銀行に対する債務                 －    85,516     128,656     70,089     627,119      4,478      －   915,858
       銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －   325,381     53,022     86,377     1,404      151    466,335
       デリバティブ金融負債                 －    8,784     20,740     26,685     34,904     33,494     11,231     135,838
       顧客に対する債務                 －   9,319,736     1,848,444     1,748,246     3,758,947     3,525,575       877   20,201,825
       発行債券                 －     －    14,993     279,100     593,878     573,853     79,111    1,540,935
                       1,241    388,504     56,757     21,304     148,293     131,184     97,889     845,172
       その他
                       1,241   11,189,105     2,490,580     2,371,038     5,811,278     4,293,785      189,259    26,346,286
       負債合計
                     2,219,478     (9,503,084)      (657,912)     (708,907)     (628,373)     3,427,394     8,418,975     2,567,571
       正味流動性ギャップ
                                               (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2021年12月31日現在
                     延滞／               1ヶ月－     3ヶ月-
                     無期限     要求払     1ヶ月未満      3ヶ月     12ヶ月     1年－5年      5年超     合計
       資産
       現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権                 －   269,794     162,489     66,998     141,348      4,187      －   644,816
       中央銀行預け金               1,488,390      717,908     15,952     5,258      273     945     －   2,228,726
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金                 863     －   721,152     159,065     309,098     67,235      －   1,257,413
       デリバティブ金融資産                 －    9,765     12,558     15,998     27,189     24,500     5,789     95,799
       顧客に対する貸付金等(純額)                36,911     236,595     648,963     968,575    3,176,279     4,236,421     6,018,740     15,322,484
       金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              195,025       －    26,323     27,647     90,475     52,874     169,298     561,642
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産              24,515      －   118,945     288,848     369,793    1,057,866      529,863    2,389,830
       －償却原価で測定される金融資産               2,794      －    32,492     44,163     382,282    1,466,314     1,285,154     3,213,199
                      362,964     479,476     24,765     10,745     19,233     78,603     32,713    1,008,499
       その他
                     2,111,462     1,713,538     1,763,639     1,587,297     4,515,970     6,988,945     8,041,557     26,722,408
       資産合計
       負債

       銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －   1,755,054      86,387     256,824     570,040     14,176      258   2,682,739
       中央銀行に対する債務                 －    60,448     110,267     247,523     515,964     21,355      －   955,557
       銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －   274,022     58,425     72,598     2,566      156    407,767
       デリバティブ金融負債                 －    6,235     10,648     13,846     27,073     25,003     6,346     89,151
       顧客に対する債務                 －   9,147,933     1,575,342     1,446,767     2,946,788     2,993,520      32,537    18,142,887
       発行債券                 －     －    26,122     237,121     572,062     483,716     69,657    1,388,678
                                328/598

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                        －   330,167     45,234     12,783     111,628     117,853     87,411     705,076
       その他
                        －  11,299,837     2,128,022     2,273,289     4,816,153     3,658,189      196,365    24,371,855
       負債合計
                     2,111,462     (9,586,299)      (364,383)     (685,992)     (300,183)     3,330,756     7,845,192     2,350,553
       正味流動性ギャップ
                                329/598




















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    4.3  割引前キャッシュ・フローの契約上の満期別内訳
       以下の表は、デリバティブ取引以外の金融資産及び金融負債に基づく当グループのキャッシュ・フロー並びに純額及
      び総額で決済されることになるデリバティブ金融商品を、財務報告日時点の残存契約期間別に表示したものである。以
      下の表で開示されている金額は、公正価値（つまり割引キャッシュ・フロー・ベース）により開示されている一部のデ
      リバティブを除き、契約上割引かれていないキャッシュ・フローである。また、当グループは固有の短期流動性リスク
      を予測割引前キャッシュ・インフローに基づき管理している。
       当グループ                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2022年12月31日現在
                     延滞／          1ヶ月     1ヶ月－     3ヶ月-     1年－
                     無期限     要求払     未満     3ヶ月     12ヶ月      5年     5年超     合計
       デリバティブ取引以外のキャッシュ・
       フロー
       現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権                 －   331,760     343,275     86,116     54,919     3,089      －   819,159
       中央銀行預け金               1,558,207      705,042     41,992     3,584     3,824     1,581      －   2,314,230
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金                1,021      －   560,614     169,805     386,840     68,541     5,625    1,192,446
       顧客に対する貸付金等(純額)                56,390     287,954     688,482    1,073,859     4,241,431     6,608,867     9,282,371     22,239,354
       金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              215,488       －    11,168     44,808     113,945     107,107     259,152     751,668
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産              26,448      －   135,086     214,296     423,673    1,326,818      716,080    2,842,401
       －償却原価で測定される金融資産               1,703      －    75,747     162,814     546,988    1,838,502     2,114,617     4,740,371
                       964    206,162     15,406     1,700     4,974     2,055     23,065     254,326
       その他の金融資産
                     1,860,221     1,530,918     1,871,770     1,756,982     5,776,594     9,956,560     12,400,910     35,153,955
       金融資産合計
       銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －   1,386,565      96,885     175,220     573,869     25,250      －   2,257,789

       中央銀行に対する債務                 －    85,516     130,836     71,130     631,857      4,664      －   924,003
       銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －   325,510     53,464     88,177     1,450      151    468,752
       顧客に対する債務                 －   9,319,736     1,880,097     1,800,562     3,928,882     3,876,599      1,014   20,806,890
       発行債券                 －     －    15,145     280,378     611,686     624,994     89,196    1,621,399
                        －   322,866     36,852     15,753     26,161     35,783     31,456     468,871
       その他の金融負債
                        －  11,114,683     2,485,325     2,396,507     5,860,632     4,568,740      121,817    26,547,704
       金融負債合計
       デリバティブ・キャッシュ・フロー

       純額ベースで決済されるデリバティブ
       金融商品                 －    4,193      88     892    2,123     3,989     1,313     12,598
       総額ベースで決済されるデリバティブ
       金融商品
       インフロー合計                 －   185,262    2,079,647     1,535,715     2,542,386      575,782     40,780    6,959,572
       アウトフロー合計                 －   (185,744)    (2,075,645)     (1,532,343)     (2,539,729)      (574,949)     (41,094)    (6,949,504)
       当グループ                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2021年12月31日現在
                     延滞／          1ヶ月     1ヶ月－     3ヶ月-     1年－
                     無期限     要求払     未満     3ヶ月     12ヶ月      5年     5年超     合計
       デリバティブ取引以外のキャッシュ・
       フロー
       現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権                 －   269,794     163,262     67,535     143,290      4,814      －   648,695
       中央銀行預け金               1,488,390      717,908     15,954     5,266      314    1,075      －   2,228,907
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金                 863     －   728,832     160,886     309,219     67,470      －   1,267,270
       顧客に対する貸付金等(純額)                37,022     249,018     685,412    1,067,915     3,574,376     5,738,229     8,802,462     20,154,434
       金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              195,072       －    26,549     28,825     98,009     81,079     201,142     630,676
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産              24,516      －   121,764     295,793     409,798    1,182,096      599,007    2,632,974
       －償却原価で測定される金融資産               2,803      －    37,819     59,141     453,319    1,719,551     1,557,672     3,830,305
                      10,572     189,707     18,298     2,545     5,473     4,461     20,076     251,132
       その他の金融資産
                     1,759,238     1,426,427     1,797,890     1,687,906     4,993,798     8,798,775     11,180,359     31,644,393
       金融資産合計
       銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －   1,755,054      87,253     261,047     583,450     14,696      270   2,701,770

       中央銀行に対する債務                 －    60,448     112,678     254,341     530,432     22,088      －   979,987
                                330/598


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                                                           有価証券報告書
       銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －   274,120     58,791     73,199     2,581      210    408,901
       顧客に対する債務                 －   9,148,053     1,594,013     1,484,679     3,085,322     3,332,459      39,180    18,683,706
       発行債券                 －     －    26,607     238,108     590,211     532,098     79,913    1,466,937
                        －   265,184     26,363     5,686     6,511     31,728     20,892     356,364
       その他の金融負債
                        －  11,228,739     2,121,034     2,302,652     4,869,125     3,935,650      140,465    24,597,665
       金融負債合計
       デリバティブ・キャッシュ・フロー

       純額ベースで決済されるデリバティブ
       金融商品                 －    3,564     (161)    (1,006)     (1,913)     (1,959)      176    (1,299)
       総額ベースで決済されるデリバティブ
       金融商品
       インフロー合計                 －   159,680    2,441,453     1,426,255     2,339,707      375,388     28,969    6,771,452
       アウトフロー合計                 －   (159,592)    (2,439,349)     (1,421,922)     (2,337,871)      (373,166)     (28,726)    (6,760,626)
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    4.4  オフバランスの項目

       当グループのオフバランスの金融商品の残存期間による内訳は、下表のとおりである。以下の表には、最短の契約満
      期日までの期間ごとに金融保証も名目元本で含まれている。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                       2022年12月31日現在
                              1年未満        1年－5年         5年超        合計
           (1)
       貸付契約                        2,393,974        1,122,610         376,135       3,892,719
                               1,662,958         337,247        265,015       2,265,220
       保証、引受及びその他の金融ファシリティ
                               4,056,932        1,459,857         641,150       6,157,939
       小計
                                17,485        46,312        24,970        88,767
       キャピタル・コミットメント
                               4,074,417        1,506,169         666,120       6,246,706
       合計
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                       2021年12月31日現在
                              1年未満        1年－5年         5年超        合計
           (1)
       貸付契約                        2,141,055         791,299        328,580       3,260,934
                               1,343,107         382,853        234,260       1,960,220
       保証、引受及びその他の金融ファシリティ
                               3,484,162        1,174,152         562,840       5,221,154
       小計
                                18,041        20,597          8     38,646
       キャピタル・コミットメント
                               3,502,203        1,194,749         562,848       5,259,800
       合計
      (1)  「貸付契約」には、貸付契約に関連する金額及び未実行のクレジット・カード限度額が含まれる。詳細は注記

        Ⅴ.41.7を参照のこと。
    5　公正価値

    5.1  公正価値で測定される資産及び負債

       公正価値で測定される資産及び負債は、以下の3つのレベルに分類される。

      ・　レベル1：取引所に上場された資本性金融商品、又は特定の政府が発行した負債性金融商品及び特定の取引所で取

       引されるデリバティブ契約を含む、同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格（未調整）。
      ・　レベル2：評価手法を用いて測定―評価結果に重要な影響を及ぼす全てのインプットは、レベル1に含まれる資産又

       は負債の相場価格以外の、直接的又は間接的に外部から観察可能なインプット情報を用いる。大部分の店頭デリバ
       ティブ契約、価格決定サービス業者の相場価格が利用できる負債性証券、割引手形が含まれている。
      ・　レベル3：評価手法を用いて測定―評価結果に重要な影響を及ぼす、観測可能な市場データに基づいていないイン

       プット（観測不能なインプット）を用いる。重大な観測不能要素を有する持分投資及び負債性金融商品が含まれてい
       る。
       当グループは、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替を、振替が発生した報告期間末に認識する方針をとってい

      る。
       当グループは、活発な市場の公開市場相場を入手できない場合には、公正価値の算定に評価手法又はカウンターパー

      ティーの見積りを用いる。
       評価手法に使用される主なパラメーターには、債券価格、金利、外国為替レート、株価、ボラティリティ率、カウン

      ターパーティーの信用スプレッド及びその他が含まれる。これらはすべて観測可能であり、公開市場から入手可能であ
      る。
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       当グループが保有する特定の非流動性負債性証券（主として資産担保証券）、非上場株式（未公開株式）、非上場
      ファンドの一部について、経営者は取引先から評価の見積りを入手するか、又は割引キャッシュ・フロー分析、純資産
      価値及び市場比較アプローチなどを含む評価手法を用いて公正価値を算定する。これらの金融商品の公正価値は、その
      評価に重要な影響を及ぼす可能性のある観測不能なインプットに基づく可能性があるため、当グループはこれらの資産
      及び負債をレベル3として分類した。2022年12月31日現在、当グループの観察不能なインプットと比率の範囲には、流
      動性ディスカウントの4.00%-45.64%、割引率の6.00%-13.53%及び予想配当0.04人民元/株-0.84人民元/株が含まれる。
      経営者は、マクロ経済の要因の変化による影響、外部評価機関の評価及びその他のインプットを評価することにより、
      当グループのレベル3の金融商品の公正価値に対して必要な調整を行うかどうかを判断する。当グループは、当該金融
      商品に対する当グループのエクスポージャーを管理するために内部統制手続きを確立した。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                       2022年12月31日現在
                              レベル1        レベル2        レベル3         合計
       公正価値で測定される資産
       公正価値で測定される銀行及びその他の金融機
       関に対する債権並びに貸付金                            －      12,333          －      12,333
       デリバティブ金融資産                          8,331       143,702          －     152,033
       公正価値で測定される顧客に対する貸付金等                            －     586,513          743      587,256
       純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
        －負債性証券                         34,612       319,247         3,461       357,320
        －資本性金融商品                         24,460        3,120       84,637       112,217
        －ファンド投資及びその他                         27,308        12,893        62,222       102,423
       その他の包括利益を通じて公正価値で測定され
       る金融資産
        －負債性証券                        319,870       2,121,304           －    2,441,174
        －資本性金融商品及びその他                         6,972        9,234       10,995        27,201
                                  －      1,809       21,502        23,311
       投資不動産
       公正価値で測定される負債
       公正価値で測定される顧客に対する債務                            －     (36,701)          －     (36,701)
       公正価値で測定される発行債券                            －      (2,080)          －      (2,080)
       負債性証券のショート・ポジション                           (436)      (53,432)          －     (53,868)
                                (8,136)       (127,702)           －     (135,838)
       デリバティブ金融負債
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                       2021年12月31日現在
                              レベル1        レベル2        レベル3         合計
       公正価値で測定される資産
       デリバティブ金融資産                          2,373       93,426          －      95,799
       公正価値で測定される顧客に対する貸付金等                            －     355,600          －     355,600
       純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
        －負債性証券                         8,904       321,437        26,121       356,462
        －資本性金融商品                         25,618        2,350       74,300       102,268
        －ファンド投資及びその他                         29,208        27,573        46,131       102,912
       その他の包括利益を通じて公正価値で測定され
       る金融資産
        －負債性証券                        385,049       1,977,034           995     2,363,078
        －資本性金融商品及びその他                         7,774       10,323        8,655       26,752
                                  －      1,240       18,314        19,554
       投資不動産
       公正価値で測定される負債
       公正価値で測定される銀行及びその他の金融機
       関預り金                            －       (162)         －       (162)
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       公正価値で測定される顧客に対する債務                            －     (31,311)          －     (31,311)
       公正価値で測定される発行債券                            －       (315)         (2)       (317)
       負債性証券のショート・ポジション                          (1,945)       (10,513)          －     (12,458)
                                (1,961)       (87,190)          －     (89,151)
       デリバティブ金融負債
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    レベル3項目の調整
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                  公正価値                                       公正価

                  で測定さ                                       値で測
                  れる顧客         純損益を通じて             その他の包括収益を通                 定され
                  に対する          公正価値評価            じて公正価値で測定さ            投資不     る発行
                  貸付金等         される金融資産               れる金融資産          動産     債券
                                  ファンド投            資本性
                        負債性     資本性     資及びその       負債性     金融商品び
                        証券    金融商品        他     証券     その他
       2022年1月1日現在              －   26,121      74,300      46,131       995     8,655     18,314      (2)
       利益又は損失合計
        －利益又は損失             －    787      570     7,090       －      －    (803)     －
        －その他の包括利益             －     －      －      －     －    4,790       －    －
       売却              －   (1,854)      (5,731)     (11,794)        －    (2,631)       (58)     －
       購入              －     93    15,847      20,400       －      21    2,908      －
       決済              －     －      －      －     －      －     －    －
       発行
                     －     －      －      －     －      －     －    －
       レベル3への／(からの)
       振替純額              743   (21,747)        (362)       －   (1,087)        －     154     2
                     －     61      13     395      92     160     987     －
       その他の変更
                     743    3,461     84,637      62,222       －    10,995     21,502      －
       2022年12月31日現在
       2022年12月31日現在に
       保有されている資産／
       負債の損益計算書に含
       まれる当期利益／(損
                     －    839      669     7,095       －      －    (803)     －
       失)合計
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                                         公正価

                                                         値で測
                           純損益を通じて             その他の包括収益を通                 定され
                            公正価値評価            じて公正価値で測定さ            投資不     る発行
                           される金融資産               れる金融資産          動産     債券
                                  ファンド投            資本性
                       負債性      資本性     資及びその       負債性     金融商品び
                        証券     金融商品        他     証券     その他
       2021年1月1日現在                 20,881      67,554      42,958      1,373      4,731     20,624       -
       利益又は損失合計
        －利益又は損失                  413      493     2,954       －      －    (200)      -
        －その他の包括利益                  －      －      －     (57)       37      -    -
       売却                  (355)     (4,576)      (7,489)      (283)       －   (1,324)       -
       購入                  5,202      15,029       7,920       －    3,944      479     -
       決済                   －      －      －     －      －      -    -
       発行                   －      －      －     －      －      -    (2)
       レベル3(からの)／への
       振替純額                   －    (4,200)        －     －      －     296     -
                         (20)       －     (212)      (38)      (57)    (1,561)       -
       その他の変更
                        26,121      74,300      46,131       995     8,655     18,314      (2)
       2021年12月31日現在
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       2021年12月31日現在に保有されて
       いる資産／負債の損益計算書に含
                         413      330     2,686       －      －    (159)      -
       まれる当期利益／(損失)合計
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       損益計算書に含まれる2022年及び202・年12月31日終了事業年度の利益若しくは損失合計、並に2022年及び2021年12
      月31日現在保有されている金融商品に関連して損益計算書に含まれる利益若しくは損失合計は、関連する金融商品の性
      質又はカテゴリーに応じて、「正味トレーディング利益」、「金融資産の譲渡による純利益」又は「資産の減損」に表
      示されている。
       損益計算書に含まれるレベル3の資産及び負債に係る利益又は損失は以下の通りである。

                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                       2022年12月31日終了事業年度                     2021年12月31日終了事業年度
                      実現      未実現       合計       実現      未実現       合計
                       (156)      7,800       7,644        390      3,270       3,660
       当期利益合計
       2022年及び2021年12月31日終了事業年度において、公正価値で測定される金融資産のレベル1とレベル2の間に重大な

      振替はなかった。
       2022年12月31日現在、評価技法に適用される重要な観測不能なインプットが10%上昇した場合、予想配当の公正価値

      は3,054百万人民元(2021年12月31日:                 1,909百万人民元)増加し、流動性ディスカウント及び割引率の公正価値は4,952
      百万人民元(2021年12月31日:              2,667百万人民元)減少した。
    5.2  公正価値で測定されない金融資産及び金融負債

       財政状態計算書において公正価値で測定されない金融資産と負債には、主に、「中央銀行預け金」、「銀行及びその

      他の金融機関に対する債権」、「発行銀行券に対する政府の債務証書」、「中央銀行に対する債務」、「流通銀行
      券」、「銀行及びその他の金融機関に対する債務」、「償却原価で測定される銀行及びその他の金融機関預け金並びに
      貸付金」、「顧客に対する貸付金等」、「金融投資」、「銀行及びその他の金融機関預り金」、「顧客に対する債
      務」、並びに「償却原価で発行された債券」である。
       下記の表は、財務報告日に公正価値で表示されていない「償却原価で測定される債券投資」、「発行債券」の帳簿価

      額及び公正価値を示したものである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        12月31日現在
                                 2022年                 2021年
                            帳簿価額         公正価値        帳簿価額         公正価値
       金融資産
                     (1)
       償却原価で測定される債券投資                      3,394,857         3,420,770        3,206,895         3,262,525
       金融負債
           (2)
                             1,538,855         1,527,751        1,388,361         1,395,242
       発行債券
      (1)  償却原価で測定される債券投資

         当行が保有している中国東方資産管理公司の債券と財政部の特別国債は譲渡できないものである。それと規模又
        は期限に類似しかつ公平な取引のための観測可能な市場価格又は収益率が存在しないため、その公正価値は当該金
        融商品のクーポンレートに基づいて決定される。
         他の債券投資の公正価値は、市場価格又はブローカー/ディーラーからの見積に基づくものとされる。                                               関連情報

        を入手できない場合には、評価サービスプロバイダーによって提供された価格又はキャッシュ・フロー・ディスカ
        ウント・モデルを参考にして価格評価が行われる。価格評価のパラメーターには、市場金利及び予想されるデフォ
        ルト率等が含まれる。人民元債券の公正価値は、主に中央国債登記結算有限責任会社の評価結果に基づくものとな
        る。
      (2)  発行債券

         これらの金融商品の公正価値の総額は市場価格に基づいて算定されている。市場価格が入手不可能な場合の当該
        債券については、満期までの残存期間に応じた適切な現在のイールド・カーブに基づく割引キャッシュ・フロー・
        モデルが使用される。
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         以下の表は、財務報告日に公正価値で表示されていない償却原価で測定される債券投資（チャイナ・オリエント
        債及び特別目的財政部証券を除く）及び発行債券の3つのレベルの公正価値を示したものである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      2022年12月31日現在
                            レベル1         レベル2         レベル3         合計
       金融資産
                              172,193        3,050,451           2,705      3,225,349
       償却原価で測定される債券投資
       金融負債
                                －     1,527,751            －     1,527,751
       発行債券
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      2021年12月31日現在
                            レベル1         レベル2         レベル3         合計
       金融資産
                              99,809       2,963,747           3,557      3,067,113
       償却原価で測定される債券投資
       金融負債
                                －     1,395,242            －     1,395,242
       発行債券
       上記以外で、財政状態計算書上に公正価値で表示されていない金融資産及び金融負債の帳簿価額と公正価値の差異に

      は重要性はない。公正価値は、割引キャッシュ・フロー・モデルを使用して測定される。
    6　資本管理（キャピタル・マネジメント）

     　当グループは、資本管理について以下の原則に従う。

    ・　適切な資本及び持続可能な発展。当グループの発展に関する戦略的計画の先例に倣う。また、規制上の要件を満たし、

      事業の成長を支え、当グループの事業の規模、品質及び業績について持続可能な発展を進めるために、質の高い自己資
      本比率を維持する。
    ・　資本配分の最適化及び利益の増加。資本効率と資本収益率を確実に改善するために、資本占有率が低く、包括利益が高

      いアセット・ビジネスを優先し、リスク、資産及びリターンの相互調和と動的平衡を実現することにより、資本を適切
      に配分する。
    ・　正確な管理及び資本水準の改善。様々な種類のリスクを十分に識別、算定、監視、軽減及び管理することにより、資本

      管理制度を最適化する。使用資本が関連するリスク及びリスク管理水準と等しいことを保証し、商品の価格設定、資源
      の配分、構造の調整、業績の評価等のプロセス全体に資本制限を組み込む。
     　当グループの経営者は、バーゼル委員会が策定した指針に基づく手法を活用して、CBIRCが監督目的で導入した自己資本

    比率をモニタリングしている。要求されている情報は、四半期ごとにCBIRCに提出されている。
    　当グループの自己資本比率は、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連する規制に準拠して計算されている。

    当グループはCBIRCの承認を得て、先進的資本測定アプローチを適用している。このアプローチには、コーポレートのエク
    スポージャーに関する基礎的内部格付ベースのアプローチ、リテールのエクスポージャーに関する内部格付ベースのアプ
    ローチ、市場リスクに関する内部モデル・アプローチ、オペレーショナル・リスクに関する標準的アプローチが含まれる。
    先進的アプローチが適用されないリスクのエクスポージャーに関しては、対応する部分は先進的アプローチ以外のアプロー
    チを適用して算定される。
    　当グループの自己資本比率は、システム上重要な銀行としてCBIRCの最低要件を満たすことを期待されている。すなわ

    ち、普通株式等Tier1自己資本比率、Tier1自己資本比率及び自己資本比率をそれぞれ9.00%、10.00%及び12.00%以上としな
    ければならない。
     当グループの自己資本は資本管理関連部門により管理され、以下から成る。

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    ・　普通株式、資本準備金、剰余積立金、一般準備金、留保利益、非支配持分の適格部分及びその他を含む普通株式等
      Tier1資本
    ・　追加的に発行されたTier1資本調達手段及び関連プレミアム並びに非支配持分の適格部分を含む追加的Tier1資本

    ・　発行されたTier2資本調達手段及び関連プレミアム、貸倒引当金の超過分並びに非支配持分の適格部分を含むTier2資本

    　のれん、その他の無形資産（土地使用権を除く。）、支配持分を有するものの規制上の連結の範囲外にある金融機関の普

    通株式等Tier1資本への投資などの項目は、自己資本規制上のルールにより普通株式等Tier1資本から控除されている。
    　下記の表は、当グループは、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連する規制に準拠して計算さ

    れた、当グループの普通株式等Tier1自己資本比率、Tier1自己資本比率及び自己資本比率要約したものであ
       (1)
    る。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                         2022年           2021年
                                        12月31日現在           12月31日現在
     普通株式等Tier1自己資本比率                                      11.84%           11.30%
     Tier1自己資本比率                                      14.11%           13.32%
                                           17.52%           16.53%
     自己資本比率
     当グループの資本の構成
     普通株式等Tier1資本                                     2,019,934           1,870,301
      普通株式                                     294,388           294,388
      資本準備金                                     134,358           133,951
      剰余積立金                                     233,847           212,602
      一般準備金                                     337,276           303,084
      留保利益                                     979,627           888,419
      非支配持分の適格部分                                     37,168           33,669
         (2)
      その他                                      3,270           4,188
     規制上の控除                                      (28,592)           (26,415)

      内訳：
       のれん                                     (182)           (182)
       その他の無形資産（土地使用権を除く）                                   (18,416)           (16,393)
       自己株式への直接又は間接投資                                      －           －
       支配持分を有するものの規制上の連結の範囲外にある金融機関の
                                           (9,950)           (9,785)
       普通株式等Tier1資本への投資
                                         1,991,342           1,843,886
     Tier1資本純額
     追加的Tier1資本                                      381,648           329,845

      優先株式及び関連プレミアム                                     119,550           119,550
      その他の資本性金融商品及び関連プレミアム                                     249,955           199,955
                                           12,143           10,340
      非支配持分の適格部分
                                         2,372,990           2,173,731
     Tier1資本純額
     Tier2資本                                      573,481           525,108

      発行されたTier2資本調達手段及び関連プレミアム                                     398,223           387,746
      貸倒引当金の超過分                                     165,099           128,114
      非支配持分の適格部分                                     10,159           9,248
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                                         2,946,471           2,698,839
     資本純額
                                         16,818,275           16,323,713
     リスク加重資産
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    (1)  自己資本比率の算出において、当グループの子会社であるBOCGインベストメント、中銀保険有限公司（以下「BOCイン
      シュアランス」という。）、中銀グループ保険有限公司（以下「BOCGインシュアランス」という。）、中銀グループ人
      寿保険有限公司（以下「BOCGライフ」という。）四つの機関はCBIRCの要件に準拠して連結の範囲から除外された。
    (2)  主に外貨建て財務諸表の換算差額及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の投資損益等である。

    7　保険リスク

    　保険契約は主に中国本土及び香港において販売されており、主に人民元及び香港ドル建てである。保険契約に基づくリス
    クとは保険事由が発生する可能性とその結果生じる保険金請求の金額の不確実性である。このリスクは本質的にランダムで
    あるため、予測不可能である。当グループは引受戦略及び方針、ポートフォリオ管理手法、適切な再保険契約並びに積極的
    な保険金処理及び手続きを通じて保険リスクのポートフォリオを管理する。引受戦略は引受リスクがリスクの種類と金額並
    びに業種に関して十分に多様化するようにしている。
    　価格及び引当に確率理論が適用される保険契約のポートフォリオにとって、当グループが直面する保険契約上の主要なリ

    スクとは、実際の保険金と給付金の支払いが保険債務の帳簿価額を超えることである。これは保険金と給付金の頻度と影響
    度が見積りよりも大きいことによって生じる可能性がある。保険事由はランダムで、実際の保険金及び給付金の回数と金額
    は統計的手法を用いて設定された水準から年々変わることになる。
    　長期生命保険契約による将来の支払給付及び受取保険料の見積りの不確実性は、死亡率の全体水準に関する長期的変化の

    予測不可能性により生じる。死亡率と失効率の仮定による不確実性を見積るために、当グループは適切な仮定を決めるため
    の死亡率と失効率の調査を行なっている。
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    ２【主な資産・負債及び収支の内容】

    「第６　１　財務書類」を参照されたい。

    ３【その他】

    (1)  後発事象

     「第６　１　財務書類」に記載された連結財務書類の注記Ⅴ.50を参照されたい。

    (2)  訴訟等

     「第６　１　財務書類」に記載された連結財務書類の注記Ⅴ.41.1を参照されたい。

    ４【国際財務報告基準と日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違】

       「１財務書類」に掲げる財務書類は、香港上場規則によって認められているIFRSに準拠して作成されてい

     る。かかる財務書類の作成に当たって当行の採用した会計原則及び会計慣行と、日本において一般に公正妥
     当と認められている会計原則及び会計慣行との間の主な相違点は以下のとおりである。
       (1）特別（異常）損益の表示

       IFRSでは、収益又は費用のいかなる項目も、特別（異常）項目として、包括利益計算書もしくは損益計算
     書（表示されている場合）又は注記のいずれにも表示してはならない。
       日本の会計基準では、経常損益項目以外の項目は、損益計算書に特別損益として表示する。
       (2）金融商品の開示

       IFRSでは、IFRS第７号「金融商品：開示」に基づき、金融商品の種類ごとに公正価値測定に用いられたイ
     ンプットの性質により３つのレベルのヒエラルキーに分けて公正価値測定について開示することを求めてい
     る。また、担保及びその他の信用補完として保有している担保物件の財務的影響の開示も義務付けている。
       日本の会計基準では、一部IFRSと異なる定めはあるものの、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の開示
     を求めている。具体的には、企業会計基準第30号「時価の算定に関する会計基準」及び企業会計基準適用指
     針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」は、IFRS第13号と整合的な内容となっているが、その
     適用範囲は金融商品及びトレーディング目的で保有する棚卸資産とし、IFRS財務諸表との比較可能性を大き
     く損なわせない範囲で、個別の取扱いを定めている。主な項目は、市場価格のない株式等について、従来の
     企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づき時価評価は行わず、取得原価をもって貸借対照
     表価額とする取扱いや、投資信託について、市場における取引価格が存在せず解約等に重要な制限がある場
     合に一定の要件を満たせば基準価格を時価とみなすことができる取扱いなどがある。なお、投資信託に関す
     るこの取扱いは、2022年４月１日以後開始する連結会計年度及び事業年度の期首から適用される。
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       (3）連結の範囲
       IFRSでは、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、被投資企業への関与により生じる変動リターンに対す
     るエクスポージャー又は権利を有し、かつ、被投資企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす
     能力を有している場合は、投資企業が支配を有するものと判断され、当該被投資企業を連結の範囲に含めな
     ければならないとされている。IAS第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」では、ある企業の財務
     及び経営方針に関与する力を有し、重要な影響力を与えることができる場合、その企業について持分法の適
     用を求めている。
       日本の会計基準では、ある企業の議決権の過半数を実質的に所有している場合、又は過半数は所有してい
     ないが高い比率の議決権を有しており、かつ、当該企業の意思決定機関を支配している一定の事実が認めら
     れる場合に、当該企業は子会社とみなされる。また、ある企業の議決権の20％以上を実質的に所有している
     場合、又は20％未満であっても一定の議決権を有しており、かつ、当該企業の財務及び営業の方針決定に対
     して重要な影響を与えることができる一定の事実が認められる場合に、当該企業は関連会社とみなされる。
       (4）ヘッジ会計

       IFRSでは、IFRS第９号「金融商品」において、ヘッジに関する方針の文書化等のヘッジ会計の要件を満た
     した場合にヘッジ会計が適用可能になる。IFRS第９号は、以下の３種類のヘッジを規定している。
       ・　公正価値ヘッジ：認識されている資産もしくは負債または認識されていない確定約定（またはこれら
         の一部）の公正価値の変動に対するエクスポージャーのうち、特定のリスクに起因し、かつ、純損益
         に影響し得るもののヘッジ。ヘッジ対象の特定のリスクに起因する公正価値の変動とヘッジ手段の公
         正価値の変動は、ともに純損益に認識される。
       ・　キャッシュ・フロー・ヘッジ：キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのうち、
         認識されている資産または負債に関連する特定のリスクまたは可能性の非常に高い予定取引に起因
         し、かつ純損益に影響し得るものに対するヘッジ。ヘッジ手段の利得または損失の有効部分はその他
         の包括利益に直接認識され、非有効部分は純損益に認識される。
       ・　在外営業活動体に対する純投資のヘッジ：在外営業活動体に対する純投資のヘッジ。有効なヘッジと
         判断されるヘッジ手段から生じる為替換算差額は、その他の包括利益に直接認識され、非有効部分に
         ついては純損益に認識される。
       日本の会計基準では、ヘッジ会計要件を満たしている場合は、原則として、ヘッジ手段に係る損益を、非
     有効部分も含めて純資産の部において繰り延べる。ただし、その他の有価証券をヘッジ対象とする場合は、
     ヘッジ対象に係る相場変動等を損益に反映させる時価ヘッジも認められる。
       (5）金利スワップの特例処理

       日本の会計基準では、一定の条件を満たす場合には、金利スワップを時価評価せず、金利スワップに係る
     利息を直接、金融資産・負債に係る利息に加減して処理することが認められる。
       IFRSでは、該当する基準はなく、このような処理は認められない。
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       (6）償却原価
       IFRSでは、IFRS第９号に基づき、償却原価の計算にあたり、実効金利法を用いる。実効金利には、契約当
     事者間で授受される手数料、取引費用、ならびにその他のプレミアム及びディスカウント、すでに発生して
     いるロス等を考慮する。
       日本の会計基準では、償却原価は原則として利息法によるが、継続適用を条件として簡便法として定額法
     を採用することも認められる。
       (7）金融資産の減損評価

       IFRSでは、IFRS第９号に基づき、償却原価測定及びその他の包括利益を通じて公正価値測定を行う金融資
     産、リース債権、IFRS            第15号の範囲に含まれる取引から生じた契約資産、ローン・コミットメント、金融保
     証契約に係る予想信用損失に対して損失評価引当金を認識する。各報告日において、金融商品に係る信用リ
     スクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融商品に係る損失評価引当金を全期間の予想信
     用損失の金額で、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融商
     品に係る損失評価引当金を12か月の予想信用損失の金額で測定する。
       金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大しているかどうかを判定するにあたっては、予想
     信用損失の金額の変動ではなく、当該金融商品の予想存続期間にわたる債務不履行発生リスクの変動を用い
     て行う。
       予想信用損失を測定する際に考慮すべき最長の期間は、企業が信用リスクに晒される最長の契約期間（延
     長オプションの行使による期間を含む。）を使う。
       金融商品の予想信用損失は、下記を反映する方法で見積もる。
       ・一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される偏りのない確率加重金額
       ・貨幣の時間価値
       ・過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労力を
        掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
       日本の会計基準では、経営者により回収不能と判断された金額に対して一般貸倒引当金又は個別貸倒引当

     金が計上される。一般貸倒引当金は、回収不能であると個別に特定されていない貸付金に対して、過去の貸
     倒実績等に基づいて計上される。個別貸倒引当金は、回収不能であると個別に特定された貸付金に適用さ
     れ、各債務者の支払能力調査に基づいて計上される。貸倒引当金は資産の控除項目として計上される。
       IFRSと日本の会計基準での貸倒引当金の計上金額は、それぞれの一般に公正妥当と認められている会計基
     準の適用に準拠して計算されるが、具体的な計算方法は各国の金融規制当局の考え方に影響を受けるため、
     結果として計算される引当金額が異なる場合がある。
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       また、日本の会計基準では、有価証券の時価が著しく下落している場合には、回復する見込みがあると認
     められた場合を除き、減損処理を行わなければならない。日本においては、一般的に、市場価格が50％以上
     下落していれば、合理的な反証がないかぎり減損処理が行われ、50％未満で30％より大きい下落であれば、
     著しい下落と判断し、時価の下落が一時的なものかどうか等により減損の要否が判断される。
       (8）金融商品の減損の戻入れ

       IFRSでは、IFRS第９号に基づき、以前に認識された金融資産の減損損失の戻入れは認められている。ま
     た、その後の期間に信用状況が改善し、以前に評価された取引日以降の信用リスクの著しい悪化が逆方向に
     転じた場合は、残存期間にわたる予想信用損失に等しい金額の貸倒引当金から12か月の予想信用損失に等し
     い金額の貸倒引当金へと戻入れが行われる。
       日本の会計基準では、減損損失の戻し入れは認められていない。
       (9）減損貸付金の未収利息

       IFRSでは、IFRS第９号に基づき、貸付金や類似する貸付金グループが減損されると、受取利息は貸付金の
     評価減後の金額に対して、減損損失測定の目的で将来キャッシュ・フローの割引に使用された利率を使用し
     て、認識される。その後の割引に係る引当金の取崩額は、受取利息として認識される。
       日本の金融機関における取扱いでは、一般に自己査定の結果、「破綻懸念先債権」及び「実質破綻先債権
     及び破綻先債権」に区分された貸付金については、未収利息を計上しない。
       (10）金融資産の認識の中止

       IFRSでは、IFRS第９号に基づき、企業が金融資産から発生するキャッシュ・フローを受け取る権利がなく
     なる、又は企業が所有に伴うすべてのリスク及び便益を実質的に他に移転する場合に、認識が中止される。
       日本の会計基準では、金融資産固有の契約上の権利を行使したとき、金融資産固有の契約上の権利を喪失
     したとき、又は金融資産固有の契約上の権利に対する支配が他に移転したときのいずれかに該当する場合は
     金融資産の消滅を認識しなければならない。金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転するのは、
     (イ)譲渡された金融資産に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人及びその債権者から法的に保全されている
     こと、（ロ）譲受人が譲渡された金融資産の契約上の権利を直接又は間接に通常の方法で享受できること、
     （ハ）譲渡人が譲渡した金融資産を満期日前に買戻す権利及び義務を実質的に有していないことの要件を全
     て充足した場合である。
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       (11）金融資産
        IFRSでは、IFRS第９号に基づき、金融資産は、金融資産の管理に関する企業の事業モデル及び、金融資
     産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生
     じるという特性（以下「SPPI要件」という。）に基づき、原則として下記のいずれかの事後測定が行われる
     金融資産に分類される。
       償却原価測定：
        契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で
     保有し、かつSPPI要件を満たす金融資産
       その他の包括利益を通じて公正価値測定：
        契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方を目的とする事業モデルの中で保有し、かつSPPI要件
     を満たす金融資産
       純損益を通じて公正価値で測定：
        上記以外の金融資産
       上記の原則的分類に対し、下記の二つの例外が認められている：

       ・純損益を通じて公正価値で測定される区分へ指定する選択肢（公正価値オプション）
        会計上のミスマッチを除去又は大幅に低減することとなる場合には、当初認識時に金融資産を純損益を
      通じて公正価値で測定するという取り消しできない指定が可能である。
       ・その他の包括利益を通じて公正価値で測定される区分へ指定する選択肢
       資本性金融商品に対する投資について、当初認識時に公正価値の事後の変動をその他包括利益に表示する
     という取り消しできない選択を行うことが可能。ただし、投資の売却時において、累積されたその他包括利
     益を当期の損益に計上することは認められない。
       日本の会計基準では、保有目的に応じて有価証券を以下の３つの分類の１つに分類する。
       売買目的有価証券：
       時価の変動により利益を得ることを目的として保有する有価証券であり、時価評価され、実現損益及び未
     実現損益は当期の損益計算書に計上される。
       満期保有目的の負債証券：
       満期保有目的の負債証券は、取得原価をもって貸借対照表価額とする。ただし、取得価額と額面金額の差
     額が金利の調整と認められるときは、償却原価法（利息法又は定額法）に基づく価額により計上される。満
     期保有目的の負債証券は、あらかじめ満期日が定められており、かつ、額面金額での償還が予定されていな
     ければならない。また、保有者は、満期まで保有する積極的な意思及び能力を有していなければならない。
     満期保有目的の負債証券の保有目的の変更は極めて例外的に特定の場合にのみ認められる。基準を満たさな
     い保有目的の変更が行われると、全ての負債証券を満期保有目的に区分することができなくなる。
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       その他有価証券：
       売買目的有価証券、満期保有目的の負債証券、子会社株式及び関連会社株式に分類されなかった有価証券
     はその他有価証券に分類される。その他有価証券は時価により計上され、未実現損益は、税効果考慮後の金
     額が純資産の部に計上されるか、又は、未実現損失は損益計算書に、未実現利益は税効果考慮後の金額が純
     資産の部に計上される。
       (12）公正価値オプション

       IFRSでは、IFRS第９号に基づき、トレーディング目的保有以外に一定の要件を満たす場合には、特定の金
     融資産及び負債を「純損益を通じて公正価値で測定する」金融資産又は負債として指定し、公正価値で測定
     し、評価差額を損益とすることができる。
       日本の会計基準ではこのような公正価値オプションに関する規定はない。
       (13）Day１利益

       IFRSでは、IFRS第９号に基づき、公正価値と取引価格との間に差（Day１利益）が生じ、公正価値が市場で
     観測できないデータを用いた評価モデルのみを根拠とする場合、当該初日利益の認識は繰延べられる。
       日本の会計基準では、Day１利益に関する規定はない。
       (14）有形固定資産の減損

       IFRSでは、IAS第36号「資産の減損」に基づき、有形固定資産の帳簿価額と回収可能価額とを直接比較し減
     損損失を認識する。過年度に減損を認識した有形固定資産にもはや減損の兆候が存在しないか、又は減少し
     ている可能性を示す兆候がある場合には、回収可能価額を見積り、過年度に減損がなかったとした場合の帳
     簿価額を上限として、帳簿価額を回収可能価額まで戻し入れる。
       日本の会計基準では、減損の兆候の判定は、回収可能額ではなく、資産から得られる割引前将来キャッ
     シュ・フローに基づく。また、減損損失の戻し入れは認められていない。
       (15）のれんの償却

       IFRSでは、IAS第36号に基づき、のれんの償却は認められていない。のれん配分されている資金生成単位に
     ついて、のれんを含む帳簿価額と回収可能価額を比較し減損テストを実施しなければならない。
       日本の会計基準では、のれんは原則として20年以内に定額法又はその他合理的な方法により償却しなけれ
     ばならない。また償却後、のれんを含む資産グループごとに減損の兆候がある場合、減損テストを行わなけ
     ればならない。
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       (16）不動産の再評価
       IFRSsでは、企業は不動産の事後測定について原価モデルか再評価モデルのいずれかを選択することができ
     る。再評価モデルについては、不動産は再評価額から減価償却累計額及び減損累計額を控除した金額で計上
     される。
       不動産の再評価により発生する帳簿価額の増加は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に貸方
     計上される。過年度の同じ個別資産の増加を相殺する減少は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備
     金に対して計上され、その他の減少は全て、損益計算書に費用計上される。その後の増加は、過去に借方計
     上した金額を限度として損益計算書に貸方計上され、その後、不動産再評価剰余金に貸方計上される。
       また、投資不動産は取引コストも含めて取得原価で当初測定しなければならない。その後、投資不動産は
     公正価値で計上され、公正価値の変動は損益計算書に直接計上される。
       日本の会計基準では、固定資産は通常、に取得原価基準により会計処理され、「固定資産の減損に係る会
     計基準」に基づき減損処理が行われる。また、賃貸等不動産については、時価情報の開示が求められてい
     る。
       (17）従業員退職給付金の会計処理

       IFRSでは、IAS第19号「従業員給付」に基づき、確定給付年金制度では、勤務費用及び確定給付制度債務の
     現在価値を算定するにあたり、制度の給付算定式に基づいて勤務期間に給付を帰属させなければならない。
     割引率は、確定給付制度債務と同様の期日を有する優良社債の貸借対照表日現在の市場利回りによって決定
     される。数理計算上の差異等の正味確定給付負債の再測定は、その他の包括利益で認識される。一方、過去
     勤務費用は純損益で認識される。
       日本の会計基準では、確定給付年金制度において、退職給付見込額のうち期末までに発生したと認められ
     る額は、期間定額基準又は給付算定式基準のいずれかの方法を選択適用して計算する。割引率は、安全性の
     高い長期の債券に基づいて決定しなければならない。なお、一定期間の債券の利回りの変動を考慮して決定
     することができる。数理計算上の差異は、原則として各期の発生額について、予想される退職時から現在ま
     での平均残存勤務期間以内の一定の年数で按分した額を毎期費用処理し、当期に発生した未認識数理計算上
     の差異はその他の包括利益に計上される。過去勤務費用は原則として各期の発生額について、平均残存勤務
     期間以内の一定の年数で按分した額を毎期費用処理し、当期に発生した未認識過去勤務費用はその他の包括
     利益に計上される。
       (18）その他の包括利益の項目の表示

       IFRSでは、IAS第１号「財務諸表の表示」に基づき、特定の条件を満たした時点で純損益に再分類されるそ
     の他の包括利益は、その後純損益に再分類されないものと区分して開示しなければならない。
       日本の会計基準では、このようなその他の包括利益の項目の表示に関する規定はない。
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       (19）保険契約
       IFRSでは、IFRS第４号「保険契約」に基づき、将来発生すると予想される保険契約に基づく契約保険金に
     関する負債は、保険料が認識される際に計上される。各報告期間末において、保険契約負債の金額が十分で
     あることを確認するために負債の十分性のテストが実施される。不足額は即時に損益計算書に計上され、負
     債の十分性のテストから生じる損失に対して引当金が設定される。
       日本の会計基準では、保険料積立金及び未経過保険料の算出について、純保険料式もしくは特定の条件下
     においてチルメル式が適用されている。保険数理人のテストにより生じる積立不足については損益計算書に
     計上され、不足積立のために保険料積立金の追加積立を行なう。
       (20）リース

       IFRSでは、IFRS第16号「リース」に基づき、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティン
     グ・リース取引に区分せず、単一の借手会計処理モデルを適用する。すなわち、借手は、リース開始日にお
     いて使用権資産及びリース債務を貸借対照表に認識し、以降、使用権資産は減価償却され、リース債務に係
     る利息費用は実効金利法を用いて損益計算書に認識される。また、使用権資産については、IAS第36号「資産
     の減損」を適用して、使用権資産が減損しているかどうかを判定する。なお、短期リース及び原資産が少額
     であるリースについては、使用権資産及びリース債務を認識しないことを選択できる。
       日本の会計基準では、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引に区分
     する。借手のファイナンス・リース取引は、通常の売買取引に係る方法に準じて、リース物件とこれに係る
     債務をリース資産及びリース債務として貸借対照表に計上する。ただし、リース契約１件当たりのリース料
     総額が300万円以下のリース取引や、リース期間が１年以内のリース取引などは、通常の賃貸借取引に係る方
     法に準じた会計処理を行うことができる。また、オペレーティング・リース取引については、通常の賃貸借
     取引に係る方法に準じて会計処理を行う。
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    第７【外国為替相場の推移】

    １【最近５年間の事業年度別為替相場の推移】

        決算年月          2018年         2019年         2020年         2021年         2022年

         最高         17.46         16.77         16.05         18.06         20.74

         最低         15.92         14.66         14.73         15.88         17.93

         平均         16.72         15.78         15.48         17.03         19.48

         期末         16.16         15.67         15.88         18.06         19.01

     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
    ２【最近６月間の月別最高・最低為替相場】

        月別      2022年12月        2023年１月        2023年２月        2023年３月        2023年４月       2023年５月

        最高        19.72        19.53        19.58        19.80        19.58       19.88

        最低        18.89        18.95        19.10        19.00        19.06       19.34

        平均        19.34        19.22        19.41        19.40        19.36       19.62

     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
    ３【最近日の為替相場】

     19.59円（2023年６月８日）

     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
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    第８【本邦における提出会社の株式事務等の概要】
     以下は、H株式に関する株式事務、権利行使の方法及び関連事項の概要である。

    １  本邦における株式事務等の概要

    (1)  株式の名義書換取扱場所及び名義書換代理人

     日本においては、H株式の名義書換取扱場所又は名義書換代理人は存在しない。

     H株式の取得者（以下「実質株主」という。）は、その取得窓口となった証券会社（以下「窓口証券会社」と

    いう。）との間に外国証券取引口座約款（以下「約款」という。）を締結する必要があり、当該約款により、
    実質株主の名義で外国証券取引口座（以下「取引口座」という。）が開設される。売買取引の実行、売買代金
    の決済、証券の保管及び株式に関するその他の取引に関する事項はすべてこの取引口座を通じて処理される。
    この場合、取引の実行、売買代金の決済及び株式の取引に関するその他の支払についての各事項はすべて当該
    契約の各条項に従い処理される。
    (2)  株主に対する特典

     該当事項なし。

    (3)  株式の譲渡制限

     H株式に譲渡制限はない。

    (4)  その他株式事務に関する事項

      (a)  株券の保管

     取引口座を通じて保有されるH株式は、窓口証券会社を代理する香港における保管機関（以下「現地保管機

    関」という。）又はその名義人の名義で登録され、現地保管機関により保管される。
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      (b)  配当等基準日
     当行から配当等を受取る権利を有する実質株主は、当行取締役会が配当支払等のために定めた基準日現在、H

    株式を実質的に所有する者である。
      (c)  事業年度の終了

     毎年12月31日

      (d)  公告

     日本においてはH株式に関する公告を行わない。

      (e)  実質株主に対する株式事務に関する手数料

     実質株主は、窓口証券会社の定めるところにより、約款に規定された手続及び行為のための手数料及び費用

    として、取引口座を維持するための管理料を支払う。さらに、実質株主は、約款に規定されたその他の費用を
    支払う可能性もある。
    ２  日本における実質株主の権利行使方法

    (1)  実質株主の議決権の行使に関する手続

     議決権の行使は、実質株主が窓口証券会社を通じて行う指示に基づき、現地保管機関又はその名義人が行

    う。ただし、実質株主が指示をしない場合、現地保管機関又はその名義人は実質株主のために保有されているH
    株式について議決権を行使しない。
    (2)  配当請求に関する手続

      (a)  現金配当の交付手続

     約款に従い、現金配当は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座を通じて

    実質株主に交付する。
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      (b)  株式配当等の交付手続
     株式分割により割当てられた株式は、現地保管機関又はその名義人の名義で登録され、窓口証券会社はかか

    る株式を取扱口座を通じて処理する。ただし、実質株主から別段の要請がない限り、売買数が香港における売
    買単位未満の端数の株式については、窓口証券会社を代理する現地保管機関により香港で売却され、その純手
    取金は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座を通じて実質株主に支払う。
     株式配当により割当てられた株式は、実質株主から別段の要請がない限り、窓口証券会社を代理する現地保

    管機関により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領
    し、取引口座を通じて実質株主に支払う。
    (3)  株式の譲渡に関する手続

     実質株主がその持ち株の売却注文をなす際の実質株主と窓口証券会社との間の決済は円貨又は窓口証券会社

    が応じうる範囲内の外貨による。窓口証券会社は、国内店頭取引についてのH株式の決済を口座の振替によって
    行い、H株式の取引の結果として現地保管機関のH株式数残高に増減が生じた場合には、H株式の名義書換の手続
    に従って香港の登録機関において関係H株式の譲渡手続がとられる。
    (4)  新株引受権

     H株式について新株引受権が与えられる場合には、新株引受権は、通常、窓口証券会社を代理する現地保管機

    関により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取
    引口座を通じて実質株主に支払う。
    (5)  本邦における配当等に関する課税上の取扱い

     本邦における課税上の取扱いの概要は以下の通りである。

      (a)  配当

     当行から株主に支払われる配当は、日本の税法上、配当収入として取り扱われる。日本の居住者たる個人又

    は日本の法人に対して支払われる当行の配当金については、当該配当金額（中国における当該配当の支払いの
    際に中国又はその地方政府の源泉徴収税が徴収される場合、当該控除後の金額）につき、当該配当の支払いを
    受けるべき期間に応じ、以下の表に記載された源泉徴収税率に相当する金額の日本の所得税及び住民税が源泉
    徴収される。
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                           配当課税の源泉徴収税率

             配当を受けるべき期間                   日本の法人             日本の居住者たる個人

         2014年１月１日～2037年12月31日                      所得税15.315％            所得税15.315％、住民税５％
         2038年１月１日～                       所得税15％            所得税15％、住民税５％
        注：2014年１月１日から2037年12月31日までの期間、「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必
          要な財源の確保に関する特別措置法」により、上記に従って算出された各所得税額に対して2.1％の税率によ
          る「復興特別所得税」が上乗せされて課されるため、税率は上記のとおりとなる。
     日本の居住者たる個人は、当行から株主に支払われる配当については、源泉徴収がなされた場合には確定申

    告をする必要はなく、また当該配当については、配当金額の多寡に関係なく確定申告の対象となる所得金額か
    ら除外することができる。2009年１月１日以降に当行から株主に支払われる配当については、日本の居住者た
    る個人は、申告分離課税を選択することが可能である。申告分離課税を選択した場合の確定申告の際の税率
    は、2014年１月１日から2037年12月31日までに当行から当該個人株主に支払われる配当については20.315％
    （所得税15.315％、住民税５％）、2038年１月１日以降に当行から当該個人株主に支払われる配当については
    20％（所得税15％、住民税５％）であるが、かかる配当所得の計算においては、2009年分以後における上場株
    式等の株式売買損を控除することができる。
     以上にかかわらず、2016年１月１日以降は、申告により、配当所得の計算においては、上場株式や一定の公

    社債の売買損を控除できる。
     なお、配当控除（個人の場合）及び受取配当益金不算入（法人の場合）の適用はない。中国において課税さ

    れた税額は、配当につき確定申告した場合には日本の税法の規定に従い外国税額控除の対象となりうる。
      (b)  売買損益

      1)　居住者である個人株主の株式の売買によって生じた株式売買益は、原則として所得税の対象となり、株

        式売買損は、他の株式売買益から控除することができる。また、2009年分以後における上場株式等の株
        式売買損については、当行株式及びその他の上場株式等の配当所得の金額（申告分離課税を選択したも
        のに限る。）から控除することができる。以上にかかわらず、2016年１月１日以降は、申告により、
        2016年分以降の上場株式や一定の公社債の配当金所得、利子所得、譲渡損益等と損益通算が可能であ
        る。
      2)　当行株式の内国法人株主については、株式の売買損益は、課税所得の計算上益金に算入される。

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      (c)  相続税
     日本の税法上日本の居住者である実質株主が、中国で発行された株式を相続又は遺贈によって取得した場

    合、日本の相続税法によって相続税が課されるが、一定の要件を充たしているときには、外国税額控除が認め
    られることがある。
    (6)  実質株主に対する諸通知

     当行が登録株主に対して行う通知及び通信は、現地保管機関又はその名義人に対してなされる。現地保管機
    関はこれを窓口証券会社に送付する義務があり、窓口証券会社はこれをさらに各実質株主に送付する義務があ
    る。実費は実質株主に請求される。ただし、実質株主がその送付を希望しない場合又は当該通知若しくは通信
    の性格上重要性が乏しい場合には、送付することなく窓口証券会社の店頭に備え付け、実質株主の閲覧に供さ
    れる。
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    第９【提出会社の参考情報】
    １【提出会社の親会社等の情報】

     該当事項なし。

    ２【その他の参考情報】

     令和４年１月１日から本書提出日までの間において、当行は下記の書類を提出している。

       有価証券報告書及び添付書類                            令和４年６月９日関東財務局長に提出

       半期報告書及び添付書類                            令和４年９月29日関東財務局長に提出

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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】

     該当事項なし。

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    （訳文）
    独立監査人の監査報告書
    中国銀行股     份 有限公司（中華人民共和国において設立された株式会社）

    株主各位
    意見

    監査対象

     私たちは１頁から183頁に記載の中国銀行股                    份 有限公司（以下、「中国銀行」という。）及びその子会社（以下、総称し

    て「中国銀行グループ」という。）の連結財務書類は、以下により構成されている。
      ・　2022年12月31日現在の連結財政状態計算書

      ・　同日に終了した事業年度の連結損益計算書
      ・　同日に終了した事業年度の連結包括利益計算書
      ・　同日に終了した事業年度の連結株主持分変動計算書
      ・　同日に終了した事業年度の連結キャッシュ・フロー計算書
      ・　主要な会計方針及びその他の説明情報を含む連結財務書類の注記
    監査意見

     私たちの意見では、当連結財務書類は2022年12月31日現在の中国銀行グループの連結財政状態並びに同日に終了した事業

    年度の連結経営成績及び連結キャッシュ・フローに関して、国際会計基準審議会が公表した国際財務報告基準（以下、
    「IFRSs」という。）に準拠して、真実かつ公正な概観を示しており、香港の会社法の開示要件に準拠して適正に作成され
    ている。
    意見の基礎

     私たちは国際監査・保証基準審議会が公表した国際監査基準（以下、「ISAs」という。）に準拠して監査を行った。これ

    らの基準に基づく私たちの責任は、本報告書の「連結財務書類監査に対する監査人の責任」のセクションに詳述されてい
    る。私たちは意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    独立性

     私たちは国際会計士倫理基準審議会が公表した(国際独立性基準を含む)職業会計士のための国際倫理規程（以下、

    「IESBA倫理規程」という。）に準拠して、中国銀行グループから独立しており、本規程に従ってその他の倫理責任を果た
    した。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、私たちの職業的専門家としての判断において、当事業年度の連結財務書類監査で最も重要

    であると判断された事項のことをいう。監査上の主要な検討事項は、連結財務書類全体に対する監査の実施過程及び監査意
    見の形成において検討した事項であり、私たちは監査意見とは別にこれらの個別の事項に対して意見を表明しない。
    　監査の実施により特定された監査上の主要な検討事項は、以下の通りである。

      ・　顧客に対する貸付金等の予想信用損失（以下、「ECL」という。）の測定

      ・　公正価値で測定される金融商品の評価
      ・　ストラクチャード・エンティティの連結
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    顧客に対する貸付金等の予想信用損失(「ECL」)の測定
     監査上の主要な検討事項                           監査上の対応
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      連結財務書類注記Ⅱ.4.6、Ⅲ.1、Ⅴ.9,17,24及び注記                           私たちは、顧客に対する貸付金等のECL測定に関して、
     Ⅵ.2.3を参照のこと。                           経営者の内部統制及び評価プロセスを理解し評価した。
                                また、見積りの不確実性の程度に加え、使用される見積
      2022年12月31日現在、中国銀行グループの連結財政状                          りモデルの複雑さ、重要な経営者の判断と仮定の主観
     態計算書における顧客に対する貸付金等の帳簿価額は                           性、経営者のバイアスに対する感受性など、他の固有リ
     17,117,566百万人民元であった。これらの残高のうち、                           スク要因のレベルを勘案して重要な虚偽表示の固有リス
     償却原価で測定された16,920,093百万人民元及びその他                           クを評価した。
     の包括利益を通じて公正価値で測定された583,182百万人
     民元は、未収利息とともにECL測定の対象となり、2022年                            私たちは、顧客に対する貸付金等のECLの測定に関する
     12月31日現在、437,241百万人民元の減損引当金が経営者                           内部統制の整備状況及び運用状況の有効性を評価しテス
     によって認識された。2022年12月31日に終了した事業年                           トを行った。これらには、定期的な評価及び承認に関す
     度の中国銀行グループの連結損益計算書において認識さ                           る統制が含まれており、その主な内容は以下の通りであ
     れた顧客に対する貸付金等の減損損失は92,793百万人民                           る。
     元であった。                           (1)モデリング手法の選択の継続的な監視、モデルの最適
                                化、主要なパラメータの変更の承認と適用、及びモデル
      中国銀行グループは、顧客に対する貸付金等の信用リ                          のバックテストを含む、ECLモデル管理に関する内部統制
     スクが当初の認識以降大幅に増加したかどうかを評価                           (2)ポートフォリオの分類、パラメータの見積り、信用リ
     し、３段階の減損モデルアプローチを適用してECLを算定                           スクの著しい増大を識別する基準の決定と適用、デフォ
     した。ステージ１又はステージ２に分類される顧客に対                           ルト及び信用減損が生じた資産、並びに経済指標、経済
     する貸付金等及びステージ３（減損）に分類され個別の                           シナリオ及び将来予測的な測定に使用される加重調整を
     金額に比較的重要性がない顧客に対する貸付金等につい                           含む重要な経営者の判断と仮定に関する内部統制
     ては、デフォルト確率（「PD」）、デフォルト時損失率                           (3)ステージ３に分類され個別の金額に比較的重要性があ
     （「LGD」）、デフォルト時エクスポージャー                           る顧客に対する貸付金等の将来キャッシュ・フローの見
     （「EAD」）等の関連する主要なリスクパラメータを組み                           積り及び現在価値の算定に関する内部統制
     込んだ、リスクパラメータ・モデル・アプローを用いて                           (4)モデルで使用された主要なデータの正確性と完全性性
     ECLを評価した。ステージ３に分類され個別の金額に比較                           に関する内部統制
     的重要性がある顧客に対する貸付金等については、貸付                           (5)ECL測定用の情報技術システムに関する内部統制（情
     金からの将来のキャッシュ・フローを貸付金ごとに見積                           報技術全般統制、データインターフェイス、モデルパラ
     もることにより、ECLを評価した。                           メータの適用、減損処理に関する自動化されたIT統制を
                                含む）。
      顧客に対する貸付金等のECL測定には、主に以下に関す
     る重要な経営者の判断と仮定が含まれる。                           私たちは、信用リスクに関する専門家を関与させ、顧客
     (1)信用リスクの特性に基づくポートフォリオの分類、適                           に対する貸付金等のECL測定に使用したモデル手法、重要
     切なモデル及び仮定の選択                           な判断と仮定、データ及び主要なパラメータを評価し
     (2)信用リスクの著しい増大、デフォルト又は信用減損が                           た。実施した監査実証手続は、主に以下の通りである。
     生じた資産を識別するための基準の決定と適用                           (1)顧客に対する貸付金等のリスク特性、中国グループの
     (3)将来予測的な測定において用いられる経済指標、経済                           リスク管理手法、業界慣行などを勘案した上で、異なる
     シナリオ及び加重調整                           ポートフォリオに関するポートフォリオの分類及びECL測
     (4)ステージ３における個別の金額に比較的重要性がある                           定に採用されたモデルの適切性を評価した。また、ECL算
     顧客に対する貸付金等の将来キャッシュ・フローの見積                           定のサンプルを抽出し、モデルの計算エンジンが中国グ
     り                           ループの手法と整合しているかどうかを検討した。
                                (2)ECLモデルで使用された以下のような履歴データ及び
      私たちは、中国グループの顧客に対する貸付金等に係                          測定日データの正確性と完全性をサンプルベースで検討
     る減損引当金の残高、及び見積りの不確実性、複雑なモ                           した。
     デルの採用、重要な経営者の判断と仮定の関与、多数の                           (ⅰ)PD    ：債務者の信用格付、延滞状況などを決定するた
     パラメータとデータ入力の使用による高い固有リスクが
                                めの財務情報及び非財務情報
     存在することから、顧客に対する貸付金等のECLの測定を
                                (ⅱ)LGD：保証及び担保の種類、過去の実際の損失率等
     監査上の主要な検討事項として特定した。
                                (ⅲ)EAD：債務者の借入残高、金利、満期日、返済方法等
                                について、借入契約書等の関連文書と照合し合意を得
                                た。また、ECLモデルにおける信用リスクのエクスポー
                                ジャー総額を他の情報システムから得たデータに基づき
                                照合した。
                                (3)PD及びLGDに関しては、独立したバックテストを通じ
                                て、過去の予想デフォルト及びデフォルト時損失率と、
                                その後の重要なエクスポージャーの実際のデフォルト及
                                びデフォルト時損失率を比較することで、パラメータの
                                合理性を評価した。
                                (4)サンプルを抽出し、債務者の財務情報及び非財務情報
                                並びに経営者から提供された他の外部証拠に基づき、信
                                用リスクの著しい増大の判定や、デフォルト又は信用減
                                損が生じた資産を識別する際に使用された経営者のス
                                テージ分類及び判定の適切性を評価した。当該評価にお
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                                いては、債務者の信用リスクプロファイルと中国グルー
                                プのリスク管理手法も勘案した。
                                (5)将来予測的な測定については、統計的分析や専門家の
                                判断に基づいて、割り当てられた経済指標、経済シナリ
                                オ及び加重調整に関する経営者の選択手法を評価した。
                                予測された経済指標については、バックテストを実施し
                                外部機関から公開されている予測値と比較することで、
                                経済指標予測の合理性を評価した。また、さまざまな経
                                済シナリオの下で、経済指標及び加重調整について感応
                                度分析を行った。
                                (6)ステージ３に分類され個別の金額に比較的重要性があ
                                る顧客に対する貸付金等について、債務者及び保証人の
                                財務情報、最新の担保評価、他の入手可能な情報及び要
                                因に基づいて、経営者が作成したキャッシュ・フロー予
                                測と減損引当金の算定の裏付けに使用される割引率をサ
                                ンプルベースで検討した。
                                 私たちは、適用される会計フレームワークに照らし、

                                ECLの測定に関連する財務書類の開示の適切性を確認し評
                                価した。
                                 実施した手続に基づき、私たちは、経営者が顧客に対

                                する貸付金等のECLを測定するために使用したモデル、重
                                要な判断と仮定、並びに関連するデータ及びパラメータ
                                が入手可能な証拠によって裏付けられていると判断し
                                た。
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    公正価値で測定される金融商品の評価
     監査上の主要な検討事項                           監査上の対応
      連結財務書類注記Ⅱ.4.4、Ⅲ.2、Ⅴ.18及び注記Ⅵ.5.1                           私たちは、公正価値で測定される金融商品の評価に関
     を参照のこと。                           する経営者の内部統制及び評価プロセスを理解し評価し
                                た。私たちは、見積りの不確実性の程度、評価技法及び
      2022年12月31日現在、中国銀行グループの純損益を通                          モデルの複雑さ、評価技法、モデル及びインプットの選
     じて公正価値で測定される金融商品及びその他の包括利                           択における経営者の判断と仮定の主観性、経営者のバイ
     益を通じて公正価値で測定される金融商品は、それぞれ                           アスの影響などのさまざまな公正価値水準に固有リスク
     571,960百万人民元及び2,468,375百万人民元であり、総                           要因を勘案して、重要な虚偽表示の固有リスクを評価し
     資産の10.52％に相当する。これらの公正価値で測定され                           た。
     た金融商品のうち、(1)活発な市場での相場価格（調整
     前）を用いて測定されたレベル１の公正価値に分類され                            私たちは、公正価値で測定される金融商品の評価に関
     る金融商品は13.59％、(2)当該金融商品について観察可                           する内部統制の整備状況を評価し、その運用上の有効性
     能なインプットを用いた評価技法で測定されたレベル２                           をテストした。これには、モデルの検証及び承認、評価
     の公正価値に分類される金融商品は81.10％、(3)評価に                           結果のレビュー及び承認、並びに関連システムのIT全般
     重大な影響を与える観察不能なインプットを用いた評価                           統制、市場データなどの入力のシステムインターフェイ
     技法で測定されたレベル３の公正価値に分類される金融                           ス、評価システム内の自動計算などが含まれる。
     商品は5.31％であった。レベル３の金融商品には、主に
     グループが保有する非上場株式及びファンド投資が含ま                            私たちは、公正価値で測定される金融商品の評価に関
     れている。                           して、サンプルベースで以下の実証手続を実施した。
                                (1）レベル１の金融商品については、活発な市場での相
      レベル３に分類される金融商品の評価には、観察不能                          場価格と比較することにより、それらの評価をテストし
     なインプットの選択と決定を含む重要な経営者の判断と                           た。
     仮定が必要であることから、私たちは、これを監査上の                           (2）レベル２及びレベル３の金融商品については、以下
     主要な検討事項として特定した。                           の通りである。
                                (ⅰ)中国銀行グループの評価モデルの適切性を評価し、
                                商品の特性と業界慣行を踏まえて、一般的な市場モデル
                                との比較を行った。
                                (ⅱ)レベル２の金融商品の評価について、独立した情報
                                源から入手可能な見積りと比較し、評価モデルで使用さ
                                れている観察可能なインプットをテストした。
                                (ⅲ)レベル３の金融商品の評価に使用された観察不能な
                                インプットについては、流動性ディスカウント、割引
                                率、予想配当、非上場投資の純資産価値などのインプッ
                                トの選択に関する経営者の手法を理解した上で、裏付け
                                となる情報に基づき、その合理性と適切性を検討し、内
                                部の評価専門家の関与の下で、市場の代替案と比較する
                                ことにより、評価した。また、観察不能なインプットに
                                ついて感応度分析を行った。
                                (ⅳ)内部の評価専門家に依頼し、独立した評価テストを
                                行った。
                                 私たちは、金融商品の公正価値に関連する財務書類の

                                開示が、適用される会計フレームワークに照らし、適切
                                であることを確認し評価した。
                                 実施した手続に基づき、私たちは、公正価値で測定さ

                                れる金融商品の評価において経営者が用いた判断と仮定
                                が、入手可能な証拠によって裏付けられていると判断し
                                た。
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    ストラクチャード・エンティティの連結
     監査上の主要な検討事項                           監査上の対応
      連結財務書類注記Ⅱ.2.1、Ⅲ.7、及び注記Ⅴ.46を参照                           私たちは、ストラクチャード・エンティティの連結に
     のこと。                           関する内部統制の整備状況を評価し、その運用状況の有
                                効性をテストした。これには、経営者による取引構造及
      中国銀行グループは、主にウェルスマネジメント商                          び契約条件の評価、変動リターンの算定、並びに連結評
     品、資産証券化商品、ファンド、投資信託プラン及び資                           価のレビュー及び承認に関する統制が含まれている。
     産運用プランのスポンサーや管理、投資を通じてストラ
     クチャード・エンティティに関与している。2022年12月                            私たちは、サンプルベースで以下の実証手続を実施し
     31日現在、中国銀行グループの非連結のストラクチャー                           た。
     ド・エンティティに対する持分には、主に次のものが含                           (1)ストラクチャード・エンティティの契約条件を調査
     まれている。（1）中国グループがスポンサー及び管理し                           し、設立の目的を理解し、取引構造を検討し、関連する
     ている非連結のウェルスマネジメント商品及びファン                           活動の意思決定メカニズムを特定して、中国グループ及
     ド／資産運用プランの純資産価値は、それぞれ1,760,322                           び他の投資家の権利及び義務、並びに中国銀行グループ
     百万人民元及び661,931百万人民元であった。（2）ファ                           のストラクチャード・エンティティに対するパワーを評
     ンド投資、投資信託及び資産運用プランへの直接投資、                           価した。
     並びに中国銀行グループ外の他の金融機関がスポンサー                           (2)中国グループは、流動性支援等又はその他の取決めが
     となる資産担保証券化を通じて中国銀行グループが保有                           ストラクチャード・エンティティに提供されているかど
     する非連結のストラクチャード・エンティティへの持分                           うかを含む契約条件に基づき、ストラクチャード・エン
     の帳簿価額は、それぞれ81,478百万人民元、16,565百万                           ティティからの投資収益、手数料収入、資産運用管理手
     人民元及び117,253百万人民元であった。                           数料及び留保残余利益に係る取決めを検討し、ストラク
                                チャード・エンティティとの関連活動への関与から発生
      中国銀行グループは、ストラクチャード・エンティ                          する中国銀行グループの変動リターンのエクスポー
     ティに対する中国銀行グループの支配力、ストラク                           ジャー又は権利について評価するために、独立した分析
     チャード・エンティティへの関与から生じる変動リター                           及びテストを行った。
     ンへのエクスポージャー又は権利、及びストラクチャー                           (3)中国銀行グループがその権力を行使して、ストラク
     ド・エンティティからのリターン額に影響を及ぼすた                           チャード・エンティティからのリターン額に影響を及ぼ
     め、そのパワーを行使する能力を勘案して、経営者によ                           す能力を有しているかどうかを評価するために、中国銀
     る評価に基づき、連結するかどうかを決定している。                           行グループの意思決定権の程度、リターンの水準、スト
                                ラクチャード・エンティティに他の持分を保有すること
      ストラクチャード・エンティティに対する中国銀行グ                          による変動リターンのリスクについて分析した。また、
     ループの支配の評価には金額の重要性があり、重要な判                           中国銀行グループがストラクチャード・エンティティ関
     断が含まれていることから、私たちは、これを監査上の                           連取引において、プリンシパル又はエージェントとして
     主要な検討事項として特定した。                           行動したかどうかを評価するために、他の投資家が保有
                                する実質的な権利を分析した。
                                 私たちは、ストラクチャード・エンティティの連結に

                                関連する財務書類の開示が、適用される会計フレーム
                                ワークに照らし、適切であるかどうかを確認し評価し
                                た。
                                 実施した手続に基づき、私たちは、ストラクチャー

                                ド・エンティティの連結に関し、経営者の判断が入手可
                                能な証拠によって裏付けられていると判断した。
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    その他の情報
     中国銀行の取締役には、その他の情報に関する責任がある。その他の情報は、連結財務書類及び監査報告書以外の年次報

    告書に記載されているすべての情報により構成されている。
     連結財務書類に対する私たちの意見はその他の情報を対象としておらず、それに関していかなる形でも保証の結論は表明

    しない。
     連結財務書類に関する私たちの監査に関連して、私たちの責任は、その他の情報を通読し、それによりその他の情報が連

    結財務書類又は私たちが監査を通じて入手した知識等と著しく不整合である、又は著しく虚偽表示されているように見える
    かどうかを検討することである。
     私たちが実施した作業に基づいて、このその他の情報に重要な虚偽表示があると結論づけた場合には、私たちにはその事

    実を報告することが求められている。これに関し、私たちが報告すべき事項はなかった。
    連結財務書類に対する取締役及びガバナンス責任者の責任

     中国銀行の取締役には、IFRSs及び香港会社法の開示要件に準拠して、真実かつ公正な概観を示す連結財務書類を作成

    し、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務書類を作成するために取締役が必要と判断する内部統制を整備する
    責任がある。
     連結財務書類を作成するにあたって、取締役には、中国銀行グループの継続企業として存続する能力を評価し、継続企業

    の前提に関する事項を必要に応じて開示し、中国銀行の取締役が中国銀行グループの清算若しくは営業を停止する意図があ
    る場合、又はそれ以外に現実的な選択肢がない場合を除いて、継続企業を前提とした会計ベースを使用する責任がある。
     ガバナンス責任者は、中国銀行グループの財務報告プロセスを監督する責任を負っている。

    連結財務書類監査に対する監査人の責任

     私たちの目的は、連結財務書類全体として不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて、合理的な保証を

    得ること、及び私たちの意見を含む監査報告書を発行することにある。私たちの監査意見は、中国銀行の株主にのみ報告さ
    れ他の目的には報告されない。私たちは、この監査報告書の内容について、いかなる他の者に対して責任を負うことはな
    く、また責任を負うこともない。合理的な保証は、相当に高い程度の心証ではあるが、ISAsに準拠して実施された監査が、
    重要な虚偽表示が存在する場合に常にそれを発見することを保証するものではない。虚偽表示は不正又は誤謬から発生する
    可能性があり、個別に又は全体として、これらの連結財務書類に基づいて行われる利用者の経済的意思決定に影響を及ぼす
    ことが合理的に見込まれる場合には、重要とみなされる。
     ISAsに準拠した監査の一環として、私たちは、監査を通じて職業的専門家としての判断を行使し、職業的専門家としての

    懐疑心を保持した。また私たちは、以下の事項を実施する。
    ・　不正又は誤謬によるかどうかにかかわらず、連結財務書類の重要な虚偽表示リスクを識別及び評価し、それらのリスク

      に対応する監査手続を立案し、実施し、私たちの意見表明の基礎を提供するのに十分かつ適切な監査証拠を入手する。
      不正行為には、共謀、偽造、意図的な脱漏、虚偽表示、又は内部統制の無効化が含まれる可能性があるため、不正行為
      に起因する重要な虚偽表示を発見できないリスクは、誤謬に起因するものよりも高くなる。
    ・　状況に応じて適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を理解する。ただし、中国銀行グループの内
      部統制の有効性について意見を表明することを目的とするものではない。
    ・　使用された会計方針の適切性、及び取締役による会計上の見積り及び関連する開示の妥当性を評価する。
    ・　取締役会が継続企業を前提として、会計処理を行うことの適切性、及び入手した監査証拠に基づき、中国銀行グループ
      が、継続企業として存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性がある事象又は状況に関連する重大な不確実性が存
      在するか否かについて結論を下す。重大な不確実性が存在するという結論を下した場合、私たちは、連結財務書類に関
      連する開示について監査報告書に注意を喚起するか、当該開示が不十分である場合には、私たちの監査意見を修正する
      ことが求められる。私たちの結論は、私たちの監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている。しかしながら、
      将来の事象又は状況により、中国銀行グループが継続企業としての存続を中止することもあり得る。
    ・　開示を含め、連結財務書類の全体的な表示、構成及び内容、並びに連結財務書類が公正な表示を実現する方法で基礎と
      なる取引や会計事象を適正に表しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務書類に対する監査意見を表明するために、中国銀行グループ内の事業体又は事業活動の財務情報に関する十分
      かつ適切な監査証拠を入手する。私たちは、中国銀行グループ監査の指揮、監督及び遂行に責任を責任を負っている。
     私たちは、とりわけ監査計画された範囲とその実施時期、並びに監査中に識別した内部統制の重大

     な欠陥を含む重要な監査結果について、ガバナンス責任者とコミュニケーションを図っている。
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     また私たちは、独立性に関する職業倫理規定を遵守している旨を表明し、私たちの独立性に影響を及ぼすと合理的に考え
    られるすべての関係及びその他の事項、並びに該当する場合には、脅威を排除するために講じられた措置又は適用したセー
    フガードについて、ガバナンス責任者に伝達している。
     私たちは、ガバナンス責任者と意思疎通を図り、情報の収集及び監査の環境整備に努めるとともに、経営資源の有効活用

    を図るため、一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠した監査を実施した。私たちは、法令によって当該事項の公表
    が禁止されている場合、又は極めて稀な状況において、当該事項を公表することによる公益上の利益を上回る悪影響が合理
    的に予想されるため、当該事項を監査報告書に記載すべきではないと判断した場合を除き、これらの事項を監査報告書に記
    載している。
    本独立監査報告書の作成に係る監査のエンゲージメントパートナーは、Ho                                  Shuk   Ching,    Margaritaである。

    プライスウォーターハウスクーパース


    公認会計士事務所
    香港   2023年   3 月30日

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                         Independent       Auditor’s     Report
    To  the  Shareholders       of Bank   of China   Limited

    (Incorporated       in the  People’s     Republic     of China   with  limited    liability)
    Opinion

    What   we  have   audited

    The  consolidated       financial    statements      of Bank   of China   Limited    (the  “Bank”)    and  its subsidiaries      (the  “Group”),

    which   are  set  out  on  pages   1 to 183,   comprise:
      ●  the  consolidated       statement     of financial    position    as  at 31  December      2022;

      ●  the  consolidated       income    statement     for  the  year   then   ended;
      ●  the  consolidated       statement     of comprehensive        income    for  the  year   then   ended;
      ●  the  consolidated       statement     of changes     in equity   for  the  year   then   ended;
      ●  the  consolidated       statement     of cash   flows   for  the  year   then   ended;    and
      ●  the  notes   to the  consolidated       financial    statements,      which   include    principal     accounting      policies    and  other
         explanatory      information.
    Our  Opinion

    In our  opinion,    the  consolidated       financial    statements      give  a true  and  fair  view   of the  consolidated       financial

    position    of the  Group   as  at 31  December      2022,   and  of its consolidated       financial    performance       and  its
    consolidated       cash   flows   for  the  year   then   ended   in accordance      with  International       Financial     Reporting     Standards
    (“IFRSs”)     and  have   been   properly    prepared     in compliance      with  the  disclosure     requirements       of the  Hong   Kong
    Companies      Ordinance.
    Basis   for  Opinion

    We  conducted      our  audit   in accordance      with  International       Standards     on  Auditing    (“ISAs”).     Our  responsibilities

    under   those   standards     are  further    described     in the  Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated
    Financial     Statements      section    of our  report.
    We  believe    that  the  audit   evidence     we  have   obtained     is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our

    opinion.
    Independence

    We  are  independent       of the  Group   in accordance      with  the  International       Code   of Ethics   for  Professional

    Accountants       (including     International       Independence        Standards)      issued    by  the  International       Ethics   Standards
    Board   for  Accountants       (“IESBA    Code”),    and  we  have   fulfilled    our  other   ethical    responsibilities        in accordance
    with  the  IESBA    Code.
    Key  Audit   Matters

    Key  audit   matters    are  those   matters    that,   in our  professional      judgement,      were   of most   significance      in our  audit

    of the  consolidated       financial    statements      of the  current    period.    These   matters    were   addressed      in the  context    of
    our  audit   of the  consolidated       financial    statements      as  a whole,    and  in forming    our  opinion    thereon,    and  we  do  not
    provide    a separate     opinion    on  these   matters.
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                      Independent       Auditor’s     Report    (Continued)
    Key  Audit   Matters    (Continued)

    Key  audit   matters    identified     in our  audit   are  summarised      as  follows:

      ●  Measurement       of expected     credit   loss  (“ECL”)    for  loans   and  advances     to customers
      ●  Valuation     of financial    investments      measured     at fair  value
      ●  Consolidation       of structured     entities
     Key  Audit   Matter                   How   our  audit   addressed      the  Key  Audit   Matter

     Measurement       of expected     credit   loss  (“ECL”)    for  loans   and  advances     to customers

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     Refer   to Note   II 4.6,  Note   III 1, Note   V 9, 17,  24  We  understood      and  evaluated     management’s        internal

     and  Note   VI 2.3  of the  consolidated       financial       controls    and  assessment      process    for  the  measurement
     statements.
                             of ECL   for  loans   and  advances     to customers.      We
                             assessed     the  inherent    risk  of material    misstatement       by
     As  at 31  December      2022,   the  carrying    amount
                             considering      the  degree    of estimation     uncertainty      and
     of loans   and  advances     to customers      in the
                             level   of other   inherent    risk  factors    such   as  the  complexity
     Group’s    consolidated       statement     of financial
                             of estimation     models    used,   the  subjectivity      of significant
     position    was  RMB17,117,566         million.    Of  these
                             management       judgements      and  assumptions,       and
     balances,     the  loans   and  advances     to customers
                             susceptibility       to management       bias.
     measured     at amortised     cost  of RMB16,920,093
     million    and  loans   and  advances     to customers
                             We  assessed     the  design    and  tested   the  operating
     measured     at fair  value   through    other
                             effectiveness       of the  internal    controls    over   the
     comprehensive        income    of RMB583,182       million,
                             measurement       of ECL   for  loans   and  advances     to
     together    with  accrued    interest    were   subject    to
                             customers.      These   included     periodic    assessment      and
     ECL   measurement,        and  an  impairment
                             approval     controls,     which   primarily     include:
     allowance     of RMB437,241       million    was
                             (1)  internal    controls    over   the  ECL   model   management,
     recognised      by  management       as  at 31  December
                             including     continuous      monitoring      of the  selection     of
     2022.   The  impairment      losses    on  loans   and
                             modelling     methodologies,        model   optimisation,       approval
     advances     to customers      recognised      in the  Group
                             and  application      of changes     in key  parameters,      and
     ’s consolidated       income    statement     for  the  year
                             model   back-testing;
     ended   31  December      2022   amounted     to
                             (2)  internal    controls    over   significant     management
     RMB92,793      million.
                             judgements      and  assumptions,       including     portfolio
     The  Group   assessed     whether    the  credit   risk  of
                             segmentation,       parameter      estimation,      determination       and
     loans   and  advances     to customers      had
                             application      of criteria    to identify    significant     increases     in
     increased     significantly      since   their   initial
                             credit   risk,  default    and  credit-impaired        assets,    as  well  as
     recognition,      and  applied    a three-stage
                              economic     indicators,      economic     scenarios     and
     impairment      model   approach     to calculate     the
                             weightings      used   in forward-looking        measurement;
     ECL.   For  loans   and  advances     to customers      that
                             (3)  internal    controls    over   the  estimated     future   cash   flows
     are  classified     as  stage   1 or stage   2, and  those
                             and  calculation      of present    value   with  respect    to loans
     classified     as  stage   3 (impaired)     with  individual
                             and  advances     to customers      classified     as  stage   3 with
     amount    that  are  relatively     insignificant,       the
                             individual     amount    that  are  relatively     significant;
     Group   assessed     the  ECL   using   the  risk
     parameter     modelling     approach     that  incorporated
                             (4)  internal    controls    over   the  accuracy     and  completeness
     relevant    key  risk  parameters,      including
                             of key  data   used   by  the  models;
     probability     of default    (“PD”),    loss  given   default
                             (5)  internal    controls    over   the  information      technology
     (“LGD”)    and  exposure     at default    (“EAD”).    For
                              systems     for  ECL   measurement,        including     information
     loans   and  advances     to customers      classified     as
                             technology      general    controls,     data   interfaces,      application
     stage   3 with  individual     amount    that  are  relatively
                             of model   parameters      and  automated      IT controls    over
     significant,      the  Group   assessed     ECL   for  each
                             impairment      calculations.
     loan  by  estimating     the  future   cash   flows   from
     the  loans.
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                      Independent       Auditor’s     Report    (Continued)

    Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  Audit   Matter                   How   our  audit   addressed      the  Key  Audit   Matter

     Measurement       of expected     credit   loss  (“ECL”)    for  loans   and  advances     to customers      (Continued)

     The  measurement       of ECL   for  loans   and       We  involved     our  credit   risk  experts    in evaluating      the

     advances     to customers      involves     significant        model   methodologies,        significant     judgements      and
     management       judgements      and  estimations,         assumptions,       data   and  key  parameters      used   in the  ECL
     mainly    on:                     measurement       for  loans   and  advances     to customers.      The
                             substantive      audit   procedures      performed     by  us  were
     (1)  Segmentation       of portfolios     based   on  credit
                             mainly    as  follows:
     risk  characteristics,        selection     of appropriate
     models    and  assumptions;                  (1)  we  assessed     the  appropriateness        of portfolio
                             segmentation       and  the  models    adopted    for  the
     (2)  Determination       and  application      of criteria    to
                             measurement       of ECL   in respect    of different    portfolios
     identify    significant     increase     in credit   risks   and
                             with  consideration       given   to the  risk  characteristics        of
     default    or credit-impaired        assets;
                             loans   and  advances     to customers,      the  Group’s    risk
     (3)  Economic     indicators,      economic     scenarios
                             management       practices     and  industry    practices.     We
     and  weightings      used   in the  forward-looking
                             selected     samples     of ECL   calculations      and  examined
     measurement;
                             whether    the  models’    calculation      engines    are  consistent
                             with  the  Group’s    methodologies.
     (4)  Estimation      of future   cash   flows   for  stage   3
     loans   and  advances     to customers      with
                             (2)  we  examined     the  accuracy     and  completeness       of
     individual     amount    that  are  relatively     significant.
                             historical     and  measurement       date   data   used   in the  ECL
                             models    on  a sample    basis,   including:
     We  have   identified     the  measurement       of ECL   for
     loans   and  advances     to customers      as  a key
                              (i)  in respect    of PD:  financial    and  non-financial
     audit   matter    due  to the  material    balance    of the
                               information      for  determining      borrowers’      credit   rating,
     Group’s    loss  allowances      for  loans   and
                               overdue    repayment      status,    etc.;
     advances     to customers      and  high  inherent    risk
                              (ii)  in respect    of LGD:   types   of guarantees      and
     given   the  uncertainty      of estimates,      adoption     of
                               collateral,     historical     actual   loss  rates,   etc.;
     complex     models,    involvement      of significant
     management       judgements      and  assumptions       and
                              (iii)  in respect    of EAD:   borrowers’      outstanding      loan
     use  of numerous     parameters      and  data   inputs   in
                                balances,     interest    rates,   maturity    dates,   repayment
     such   measurement.
                                methods,     etc.  by  agreeing     them   to loan  contracts
                                and  other   relevant    documents.      We  also  agreed    the
                                total  credit   risk  exposure     in the  ECL   models    to data
                                from   other   information      systems.
                             (3)  in respect    of PD  and  LGD,   we  assessed     the

                             reasonableness        of the  parameters      by  comparing      the
                             historical     expected     default    and  loss  given   default    with
                             the  subsequent      actual   default    and  loss  given   default    for
                             significant     exposures      through    independent       back-testing.
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    Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  Audit   Matter                    How   our  audit   addressed      the  Key  Audit   Matter

     Measurement       of expected     credit   loss  (“ECL”)    for  loans   and  advances     to customers      (Continued)

                              (4)  we  selected     samples     and  assessed     the

                              appropriateness        of management’s        staging
                              classifications       and  judgements      used   in determining
                              significant     increases     in credit   risk  and  identification       of
                              default    or credit-impaired        assets    based   on  the  borrower
                              ’s financial    and  non-financial       information      and  other
                              external    evidence     provided     by  management.       We  took
                              into  consideration       the  credit   risk  profile   of borrowers
                              and  the  Group’s    risk  management       practices     in such
                              assessment.
                              (5)  for  forward-looking        measurements,        we  evaluated

                              management’s        selection     methodology       for  economic
                              indicators,      economic     scenarios     and  weightings
                              assigned     based   on  statistical     analysis    and  expert
                              judgements.       We  assessed     the  reasonableness        of the
                              forecasted      economic     indicators     by  performing      back-
                              testing    and  comparing      with  publicly    available     forecasts
                              from   third-party     institutions.      We  performed     sensitivity
                              analysis    on  the  economic     indicators     and  weightings
                              under   different    economic     scenarios.
                              (6)  for  individual     loans   and  advances     to customers

                              classified     as  stage   3 which   were   relatively     significant,
                              we  examined     on  a sample    basis,   the  forecasted      cash
                              flows   prepared     by  management       based   on  the  financial
                              information      of borrowers     and  guarantors,      latest
                              collateral     valuations     and  other   available     information
                              and  factors    together    with  discount     rates   used   to support
                              the  computation      of loss  allowances.
                              We  checked     and  evaluated     the  appropriateness        of the

                              financial    statement     disclosures      in relation    to the
                              measurement       of ECL   in the  context    of applicable
                              accounting      framework.
                              Based    on  procedures      performed,      we  considered      that

                              the  models,    significant     judgements      and  assumptions,
                              as  well  as  relevant    data   and  parameters      used   by
                              management       in measuring      ECL   for  loans   and
                              advances     to customers      were   supported     by  the
                              available     evidence.
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    Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  Audit   Matter                    How   our  audit   addressed      the  Key  Audit   Matter

     Valuation     of financial    investments      measured     at fair  value

     R efer  to Note   II 4.4,  Note   III 2, Note   V 18  and     We  understood      and  evaluated     management’s        internal

                              controls    and  assessment      process    over   the  valuation     of
     Note   VI 5.1  of the  consolidated       financial
     statements.
                              financial    investments      measured     at fair  value.   We
                              assessed     the  inherent    risk  of material    misstatement       by
     As  at 31  December      2022,   financial    investments
                              considering      the  inherent    risk  factors    of the  different    fair
     measured     at fair  value   through    profit   or loss  and
                              value   levels   such   as  the  degree    of estimation
     financial    investments      measured     at fair  value
                              uncertainty,      the  complexity      of valuation     techniques      and
     through    other   comprehensive        income    of the
                              models,    the  subjectivity      of management's        judgements
     Group   were   RMB571,960       million    and
                              and  assumptions       in selecting     valuation     techniques,
     RMB2,468,375        million    respectively,       representing
                              models    and  inputs   and  susceptibility       to management
     10.52%    of total  assets.    Of  these   financial
                              bias.
     investments      measured     at fair  value,   (1)  financial
                              We  assessed     the  design    and  tested   the  operating
     investments      classified     as  Level   1 fair  value,
                              effectiveness       of the  internal    controls    over   the  valuation
     measured     using   quoted    prices   (unadjusted)       in
                              of financial    investments      measured     at fair  value.   These
     active   markets    accounted      for  13.59%;    (2)
                              included     controls    over   model   validation     and  approval,
     financial    investments      classified     as  Level   2 fair
                              review    and  approval     of valuation     results,    as  well  as  the
     value,   measured     using   valuation     techniques      for
                              information      technology      general    controls    of related
     which   inputs   are  observable      for  the  financial
                              systems,     systems    interfaces     of inputs   such   as  market
     investments,       accounted      for  81.10%;    (3)  financial
                              data   and  automated      calculations      within   the  valuation
     investments      classified     as  Level   3 fair  value,
                              systems.
     measured     using   valuation     techniques      using
     unobservable       inputs   that  have   a significant
                              We  performed      the  following     substantive      procedures
     impact    on  the  valuation     accounted      for  5.31%.
                              over   the   valuation     of financial    investments      measured
     Level   3 financial    investments      mainly    include
                              at fair  value,   on  a sample    basis:
     unlisted    equity   and  fund   investments      held  by  the
                              (1)  for  Level   1 financial    investments,       we  tested   their
     Group.
                              valuations     by  comparing      to quoted    prices   in active
     We  have   identified     this  as  a key  audit   matter    due
                              markets.
     to the  material    balance    of the  financial
                              (2)  for  Level   2 and  Level   3 financial    investments:
     investments      measured     at fair  value   and
     significant     management       judgements      and
                              (i)  we  assessed     the  appropriateness        of the  Group’s
     assumptions       are  required,     including     selection
                                valuation     models    and  benchmarked       against
     and  determination       of unobservable       inputs,    in
                                common     market    models,    taking   into  consideration
     valuing    the  financial    investments      classified     as
                                the  product    characteristics        and  industry    practice;
     Level   3.
                              (ii)  we  compared     the  valuation     of Level   2 financial
                                investments      to quotations      available     from
                                independent       sources;     as  well  as  tested   observable
                                inputs   used   in valuation     models;
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    Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  Audit   Matter                    How   our  audit   addressed      the  Key  Audit   Matter

     Valuation     of financial    investments      measured     at fair  value   (Continued)

                              (iii)  for  unobservable       inputs   used   for  the  valuation     of

                                Level   3 financial    investments,       we  obtained     an
                                understanding        of management’s        methodology       for
                                the  selection     of inputs    such   as  liquidity    discounts,
                                discount     rates,   expected     dividend,     net  asset   value
                                of unlisted     investments       etc.  and  assessed     the
                                reasonableness        and  appropriateness        of such   inputs
                                by  examining      supporting      information      and  comparing
                                to alternatives      in the  market    with  involvement      of our
                                internal    valuation     experts.    We  also  performed
                                sensitivity     analysis    on  the  unobservable       inputs;
                              (iv)  we  engaged     internal    valuation     experts    to perform

                                independent       valuation     testing.
                              We  checked     and  evaluated      the  appropriateness        of the

                              financial    statement     disclosures      in relation    to the  fair
                              value   of financial    investments      in the  context    of
                              applicable     accounting      framework.
                              Based    on  the  procedures      performed,      we  considered
                              that  the  judgements      and  assumptions       used   by
                              management       in valuing    financial    investments
                              measured     at fair  value   were   acceptable.
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    Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  Audit   Matter                    How   our  audit   addressed      the  Key  Audit   Matter

     Consolidation       of structured     entities

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     Refer   to Note   II 2.1,  Note   III 7 and  Note   V 46  of   We  assessed     the  design    and  tested   the  operating

     the  consolidated       financial    statements.            effectiveness       of the  internal    controls    over   the  Group’s
                              consolidation       of structured     entities.    These   included
     The  Group   is principally     involved     with  structured
                              controls    over   management's        assessment      of the
     entities    through    sponsoring      and  managing,
                              transaction      structures     and  contractual      terms,
     and/or    investing     in wealth    management       products,
                              calculations      of variable    returns,    as  well  as  review    and
     asset   securitisation       products,     funds,   investment
                              approval     of the  consolidation       assessments.
     trust   plans   and  asset   management       plans.   As  at
     31  December      2022,   the  Group’s    interests     in    We  performed      the  following     substantive      procedures      on
     unconsolidated        structured     entities    mainly        a sample    basis:
     included     (1)  the  net  asset   value   of
                              (1)  we  inspected     the  contractual      terms   of structured
     unconsolidated        wealth    management       products
                              entities,     understood      the  purpose    of establishment,
     and  funds/asset      management       plans   where   the
                              examined     the  transaction      structure     and  identified     the
     Group   sponsored      and  managed     amounted     to
                              decision-making         mechanism      of related    activities     to
     RMB1,760,322        million    and  RMB661,931       million,
                              assess    the  rights   and  obligations      of the  Group   and
     respectively;       (2)  the  carrying    amounts     of interest
                              other   investors,     as  well  as  the  Group’s    power   over   the
     in unconsolidated        structured     entities    held  by  the
                              structured     entities.
     Group   through    direct   investments      in fund
                              (2)  we  examined     the  arrangements       for  investment
     investments,       investment      trusts   and  asset
                              income,    fee  income,    assets    management       fees  and
     management       plans,   and  asset-backed
                              retained    residual    income    from   the  structured     entities
     securitisations       sponsored      by  other   financial
                              based   on  the  contractual      terms   including     whether
     institutions      outside    the  Group   were   RMB81,478
                              liquidity    support    or other   arrangements       were   provided
     million,    RMB16,565      million,     and   RMB117,253
                              by  the  Group   to the  structured     entities,    and  performed
     million,    respectively.
                              independent       analysis    and  testing    to assess    the  Group’s
     The  Group   determines      whether    to consolidate
                              exposure     or rights   to variable    returns    from   its
     structured     entities    based   on  management’s
                              involvement      in related    activities     with  the  structured
     assessment      of the  Group’s    control    over   the
                              entities.
     structured     entities,    taking   into  consideration       its
                              (3)  we  analysed     the  extent   of the  Group's    decision-
     power   over   the  structured     entities,    its exposure
                              making    power,    the  level   of returns    and  the  risk  of
     or rights   to variable    returns    from   its involvement
                              variable    returns    due  to holding    other   interests     in the
     with  the  structured     entities,    and  its ability   to use
                              structured     entities    to assess    whether    the  Group   has  the
     its power   to affect   the  amount    of returns    from   the
                              ability   to use  their   power   to influence     the  amount    of
     structured     entities.
                              returns    from   the  structured     entities.    We  also  analysed
     We  have   identified     this  as  a key  audit   matter    due
                              the  substantive      rights   held  by  other   investors     to assess
     to the  material    amount    of structured     entities    and
                              whether    the  Group   acted   as  a principal     or an  agent   in
     significant     judgements      were   involved     in
                              structured     entities    related    transactions.
     assessing     the  Group’s    control    over   the  structured
                              We  checked     and  assessed     the  appropriateness        of the
     entities.
                              financial    statement     disclosures      in relation    to the
                              consolidation       of structured     entities    in the  context    of
                              applicable     accounting      framework.
                              Based    on  the  procedures      performed,      we  considered

                              that  management's        judgements      on  the  consolidation       of
                              structured     entities    were   supported     by  the  available
                              evidence.
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    Other   Information

    The  directors     of the  Bank   are  responsible      for  the  other   information.      The  other   information      comprises     all of the

    information      included     in the  annual    report   other   than   the  consolidated       financial    statements      and  our  auditor's
    report   thereon.
    Our  opinion    on  the  consolidated       financial    statements      does   not  cover   the  other   information      and  we  do  not

    express    any  form   of assurance      conclusion      thereon.
    In connection      with  our  audit   of the  consolidated       financial    statements,      our  responsibility       is to read   the  other

    information      and,   in doing   so,  consider     whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with  the
    consolidated       financial    statements      or our  knowledge      obtained     in the  audit,   or otherwise     appears    to be  materially
    misstated.
    If, based   on  the  work   we  have   performed,      we  conclude     that  there   is a material    misstatement       of this  other

    information,      we  are  required    to report   that  fact.  We  have   nothing    to report   in this  regard.
    Responsibilities        of Directors     and  Those   Charged     with  Governance       for  the  Consolidated       Financial     Statements

    The  directors     of the  Bank   are  responsible      for  the  preparation      of the  consolidated       financial    statements      that  give  a

    true  and  fair  view   in accordance      with  IFRSs   and  the  disclosure     requirements       of the  Hong   Kong   Companies
    Ordinance,      and  for  such   internal    control    as  the  directors     determine     is necessary     to enable    the  preparation      of
    consolidated       financial    statements      that  are  free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error.
    In preparing     the  consolidated       financial    statements,      the  directors     are  responsible      for  assessing     the  Group's

    ability   to continue     as  a going   concern,     disclosing,      as  applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the
    going   concern    basis   of accounting      unless    the  directors     either   intend   to liquidate     the  Group   or to cease
    operations,      or have   no  realistic    alternative      but  to do  so.
    Those   charged    with  governance      are  responsible      for  overseeing      the  Group’s    financial    reporting     process.

    Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements

    Our  objectives     are  to obtain   reasonable      assurance      about   whether    the  consolidated       financial    statements      as  a

    whole   are  free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an  auditor's     report   that
    includes    our  opinion.    We  report   our  opinion    solely   to you,  as  a body,   and  for  no  other   purpose.     We  do  not
    assume    responsibility       towards    or accept    liability    to any  other   person    for  the  contents     of this  report.     Reasonable
    assurance      is a high  level   of assurance,      but  is not  a guarantee     that  an  audit   conducted      in accordance      with  ISAs
    will  always    detect   a material    misstatement       when   it exists.    Misstatements        can  arise   from   fraud   or error   and  are
    considered      material    if, individually      or in the  aggregate,      they  could   reasonably      be  expected     to influence     the
    economic     decisions     of users   taken   on  the  basis   of these   consolidated       financial    statements.
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                      Independent       Auditor’s     Report    (Continued)

    Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements      (Continued)

    As  part  of an  audit   in accordance      with  ISAs,   we  exercise     professional      judgement      and  maintain     professional

    scepticism      throughout      the  audit.   We  also:
    ●  Identify    and  assess    the  risks   of material    misstatement       of the  consolidated       financial    statements,      whether
       due  to fraud   or error,   design    and  perform    audit   procedures      responsive      to those   risks,   and  obtain   audit
       evidence     that  is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.    The  risk  of not  detecting     a
       material    misstatement       resulting     from   fraud   is higher   than   for  one  resulting     from   error,   as  fraud   may   involve
       collusion,     forgery,    intentional     omissions,      misrepresentations,          or the  override    of internal    control.
    ●  Obtain    an  understanding        of internal    control    relevant    to the  audit   in order   to design    audit   procedures      that  are
       appropriate      in the  circumstances,        but  not  for  the  purpose    of expressing      an  opinion    on  the  effectiveness       of
       the  Group's    internal    control.
    ●  Evaluate     the  appropriateness        of accounting      policies    used   and  the  reasonableness        of accounting      estimates
       and  related    disclosures      made   by  the  directors.
    ●  Conclude     on  the  appropriateness        of the  directors'     use  of the  going   concern    basis   of accounting      and,   based
       on  the  audit   evidence     obtained,     whether    a material    uncertainty      exists   related    to events    or conditions     that
       may   cast  significant     doubt   on  the  Group's    ability   to continue     as  a going   concern.     If we  conclude     that  a
       material    uncertainty      exists,    we  are  required    to draw   attention     in our  auditor's     report   to the  related
       disclosures      in the  consolidated       financial    statements      or,  if such   disclosures      are  inadequate,      to modify    our
       opinion.    Our  conclusions      are  based   on  the  audit   evidence     obtained     up  to the  date   of our  auditor's     report.
       However,     future   events    or conditions     may  cause   the  Group   to cease   to continue     as  a going   concern.
    ●  Evaluate     the  overall    presentation,       structure     and  content    of the  consolidated       financial    statements,      including
       the  disclosures,      and  whether    the  consolidated       financial    statements      represent     the  underlying      transactions
       and  events    in a manner    that  achieves     fair  presentation.
    ●  Obtain    sufficient     appropriate      audit   evidence     regarding     the  financial    information      of the  entities    or business
       activities     within   the  Group   to express    an  opinion    on  the  consolidated       financial    statements.      We  are
       responsible      for  the  direction,     supervision      and  performance       of the  group   audit.   We  remain    solely
       responsible      for  our  audit   opinion.
    We  communicate       with  those   charged    with  governance      regarding,     among    other   matters,    the  planned    scope   and

    timing   of the  audit   and  significant     audit   findings,     including     any  significant     deficiencies      in internal    control    that  we
    identify    during   our  audit.
    We  also  provide    those   charged    with  governance      with  a statement     that  we  have   complied     with  relevant    ethical
    requirements       regarding     independence,        and  to communicate       with  them   all relationships       and  other   matters    that
    may  reasonably      be  thought    to bear   on  our  independence,        and  where   applicable,      actions    taken   to eliminate
    threats    or safeguards      applied.
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    Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements      (Continued)

    From   the  matters    communicated        with  those   charged    with  governance,       we  determine     those   matters    that  were   of

    most   significance      in the  audit   of the  consolidated       financial    statements      of the  current    period   and  are  therefore     the
    key  audit   matters.    We  describe     these   matters    in our  auditor's     report   unless    law  or regulation     precludes     public
    disclosure     about   the  matter    or when,   in extremely     rare  circumstances,        we  determine     that  a matter    should    not  be
    communicated        in our  report   because     the  adverse    consequences        of doing   so  would   reasonably      be  expected     to
    outweigh     the  public   interest    benefits    of such   communication.
    The  engagement       partner    on  the  audit   resulting     in this  independent       auditor's     report   is Ho  Shuk   Ching,    Margarita.

    PricewaterhouseCoopers



    Certified     Public   Accountants
    Hong   Kong,   30  March   2023

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