株式会社日教販 半期報告書 第75期(2022/10/01－2023/09/30)

                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   半期報告書

     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2023年6月26日
     【中間会計期間】                   第75期中（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）
     【会社名】                   株式会社日教販
     【英訳名】                   NIKKYOHAN     CO.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　渡部　正嗣
     【本店の所在の場所】                   東京都文京区後楽１丁目４番25号
                         （同所は、登記上の本店所在地であり、実際の本社業務は「最寄りの連絡場
                         所」において行っております。）
     【電話番号】                   ０３（３８１４）２１１１
     【事務連絡者氏名】                   該当事項はありません。
     【最寄りの連絡場所】                   埼玉県戸田市上戸田４丁目２番33号
     【電話番号】                   ０４８（４４１）９３１１
     【事務連絡者氏名】                   執行役員管理企画部長　　浦上　治明
     【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
                                 1/49













                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
             回次            第73期中       第74期中       第75期中        第73期       第74期
                          自2020年       自2021年       自2022年       自2020年       自2021年

                          10月１日       10月１日       10月１日       10月１日       10月１日
            会計期間
                          至2021年       至2022年       至2023年       至2021年       至2022年
                          ３月31日       ３月31日       ３月31日       ９月30日       ９月30日
                         21,366,363       19,594,943       20,869,075       27,256,872       26,876,120
     売上高              （千円）
                          496,144       424,719       412,383       357,273       385,460
     経常利益              （千円）
     親会社株主に帰属する中間
                          317,573       273,266       270,735       224,871       285,539
                   （千円）
     （当期）純利益
                          344,533       286,673       293,993       261,828       284,547
     中間包括利益又は包括利益              （千円）
                         2,270,027       2,473,995       2,748,862       2,187,321       2,471,868
     純資産額              （千円）
                         22,201,293       23,625,890       24,259,378        9,637,618       10,006,454
     総資産額              （千円）
                           667.66       727.65       808.49       643.33       727.02
     １株当たり純資産額               （円）
     １株当たり中間（当期）純利
                           93.40       80.37       79.62       66.13       83.98
                    （円）
     益
     潜在株式調整後１株当たり中
                    （円）         －       －       －       －       －
     間（当期）純利益
                            10.2       10.5       11.3       22.7       24.7
     自己資本比率               （％）
     営業活動によるキャッシュ・
                                                314,621       343,027
                   （千円）     △ 2,464,477      △ 2,121,277      △ 2,513,745
     フロー
     投資活動によるキャッシュ・
                                         147,597
                   （千円）      △ 112,407      △ 108,969             △ 252,552      △ 204,297
     フロー
     財務活動によるキャッシュ・
                         2,738,267       2,735,286       2,678,214
                   （千円）                            △ 368,666      △ 131,745
     フロー
     現金及び現金同等物の中間期
                         1,228,824       1,265,883       1,079,894        760,844       767,828
                   （千円）
     末（期末）残高
                            116       120       116       116       117
     従業員数
                    （人）
     ［外、平均臨時雇用者数］                        [ 5 ]      [ 8 ]      [ 3 ]      [ 8 ]      [ 5 ]
    　（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
         ２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第74期の期首から適用してお
           り、第74期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
           す。
                                 2/49







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
      (2）提出会社の経営指標等
             回次            第73期中       第74期中       第75期中        第73期       第74期
                          自2020年       自2021年       自2022年       自2020年       自2021年

                          10月１日       10月１日       10月１日       10月１日       10月１日
            会計期間
                          至2021年       至2022年       至2023年       至2021年       至2022年
                          ３月31日       ３月31日       ３月31日       ９月30日       ９月30日
                         21,366,363       19,594,943       20,869,075       27,256,872       26,876,120
     売上高              （千円）
                          496,215       425,381       412,549       357,237       386,974
     経常利益              （千円）
                          317,644       273,928       270,900       224,835       287,053
     中間（当期）純利益              （千円）
                          100,000       100,000       100,000       100,000       100,000
     資本金              （千円）
                           3,400       3,400       3,400       3,400       3,400
     発行済株式総数              （千株）
                         2,242,750       2,447,273       2,723,159       2,159,938       2,445,999
     純資産額              （千円）
                         22,195,518       23,620,637       24,255,143        9,631,737       10,002,053
     総資産額              （千円）
                                                         5.00
     １株当たり配当額               （円）         －       －       －       －
                            10.1       10.4       11.2       22.4       24.5
     自己資本比率               （％）
                            116       119       115       115       116
     従業員数
                    （人）
     ［外、平均臨時雇用者数］                        [ 5 ]      [ 8 ]      [ 3 ]      [ 8 ]      [ 5 ]
         　（注）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第74期の期首から適用し
             ており、第74期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっ
             ております。
                                 3/49












                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
     ２【事業の内容】
      　当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更
      はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
     ３【関係会社の状況】

      　当中間連結会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。
     ４【従業員の状況】

      (1）連結会社の状況
                                                  2023年３月31日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）

      出版物等取次販売事業                                            104  ［3］

      不動産賃貸事業                                             3 ［-］

      全社（共通）                                             9 ［-］

                 合計                                116  ［3］

    　（注）　従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は［　］内に当中間連結会計期間の平均人員を外数で記載しており
          ます。
      (2）提出会社の状況

                                                  2023年３月31日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）

      出版物等取次販売事業                                            103  ［3］

      不動産賃貸事業                                             3 ［-］

      全社（共通）                                             9 ［-］

                 合計                                115  ［3］

    　（注）　従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は［　］内に当中間会計期間の平均人員を外数で記載しておりま

          す。
      (3）労働組合の状況

        　労使関係については特記する事項はありません。
                                 4/49








                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      　当中間連結会計期間において、当社グループが対処すべき課題等について重要な変更はありません。
     ２【事業等のリスク】

      　当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事
      業等のリスクについての重要な変更はありません。
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1）経営成績等の状況の概要
         当中間連結会計期間における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は以下の
        通りとなりました。
        ①財政状態及び経営成績の状況

         当中間連結会計期間におけるわが国経済は、新型コロナウィルス感染症による行動制限の緩和により社会経済活
        動の回復が見られましたが、長期化するウクライナ情勢による資源・エネルギー価格への悪影響や円安による物価
        上昇が消費行動に影響し、景気の先行きは不透明な状況が続いております。
        　出版業界におきましては紙媒体の売上減少、輸送費用の上昇など経営環境は引き続き厳しい状況にあります。
        　このような状況下において、当社グループの業績は以下のとおりとなりました。
        ａ．財政状態

        　当中間連結会計期間の資産合計は、前連結会計年度末と比較し14,252,924千円増加し24,259,378千円となりまし
        た。主な要因は棚卸資産及び受取手形、売掛金及び契約資産の増加によるものです。
        　当中間連結会計期間の負債合計は、前連結会計年度末と比較し13,975,930千円増加し21,510,515千円となりまし
        た。主な要因は支払手形及び買掛金の増加及び運転資金の借入によるものです。
        　当中間連結会計期間の純資産合計は前連結会計年度末と比較し276,994千円増加し2,748,862千円となりました。
        ｂ．経営成績

        　出版物等取次販売事業の売上高は20,597,185千円（前年同期比6.7％増）となりました。学習参考書、辞書・辞
        典等の分野においては書店店頭の売上不振は継続しておりますが、当期にズレ込んだ学校採用品の刊行による売上
        増加等により、売上高は13,184,367千円（前年同期比5.8％増）となりました。教科書部門の売上高は、当社帳合
        の採択の増加や価格改訂による売上増加が影響し7,412,818千円（前年同期比8.4％増）となりました。不動産賃貸
        事業部門では、空室状況が続いたことから売上高は271,889千円（前年同期比8.4％減）となりました。
        　以上の結果、売上高が20,869,075千円(前年同期比6.5％増)となりましたが、運賃・光熱費の高騰などにより営
        業利益が422,194千円（前年同期比2.7％減）、経常利益が412,383千円（前年同期比2.9％減）、法人税等の影響に
        より親会社株主に帰属する中間純利益が270,735千円（前年同期比0.9％減）となりました。
        　なお、当社グループの売上高は通常の傾向として、上半期に教科書、指導書等の売上が集中するため、連結会計
        年度の上半期の売上高と下半期の売上高の間に著しい相違があり、季節変動があります。
        ②キャッシュ・フローの状況

        　当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、1,079,894千円と前年同期比
        14.7％減となりました。
        　当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次の通りです。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         　営業活動の結果使用した資金は、2,513,745千円（前年同期比18.5％増）となりました。これは主に季節的要
         因により売上債権が増加したことによります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         　投資活動の結果得られた資金は、147,597千円（前年同期△108,969千円）となりました。これは主に設備投資
         の増加や支払負担に対応するための定期預金を解約したことによるものです。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         　財務活動の結果得られた資金は2,678,214千円（前年同期比2.1％減）となりました。これは主に短期借入金の
         増加によるものです。
                                 5/49



                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
      ③会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
      　前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
      析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
      ④生産、受注及び販売の状況

      (1）販売実績
        　当中間連結会計期間の販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
                            当中間連結会計期間
          セグメントの名称                 （自　2022年10月１日                    前年同期比（％）
                            至　2023年３月31日）
     出版物等取次販売事業（千円）                           20,597,185                     106.7

     不動産賃貸事業（千円）                             271,889                    91.6

           合計（千円）                     20,869,075                     106.5

    　（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
         ２．出版物等取次販売事業は上半期に教科書に関連する売上が集中するため、季節的変動があります。
      (2）仕入実績

        　当中間連結会計期間の仕入実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
                            当中間連結会計期間
          セグメントの名称                 （自　2022年10月１日                    前年同期比（％）
                            至　2023年３月31日）
      出版物等取次販売事業（千円）                           19,039,946                     107.0

           合計（千円）                     19,039,946                     107.0

                                 6/49












                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
      　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次の通りであります。
      　なお、文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      ①重要な会計方針及び見積り
      　当社グループの中間連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成さ
      れており、財政状態、営業成績について以下の分析を行っております。
      　当社グループの経営陣は過去の実績や現在の状況を踏まえ以下の会計方針について合理的な見積もり及び判断を
      行っておりますが、実際の結果は当初の見積りと異なる場合があります。なお、文中において将来に関する事項は当
      中間連結会計期間における当グループの判断に基づくものであります。
      　棚卸資産については、多くは返品条件に基づく取引条件にて管理しておりますが、買切り商品及び当社責任におけ
      る返品不能商品については、市場状況により陳腐化したと判断されるもの又はその商品寿命に応じて評価減を計上し
      ております。また市場悪化などの影響により追加計上を行う可能性があります。
      　返品調整引当金については、委託販売制度に基づき将来発生が予測される返品に伴う負担見込額を計上しておりま
      すが、送品・返品状況の変化により引当額が変動する可能性があります。
      　退職給付に係る負債及び退職給付費用については、当社及び連結子会社は退職一時金制度及び確定拠出年金制度を
      設けており、退職給付に係る期末自己都合要支給額を計上しております。
      　賞与引当金及び役員退職慰労引当金は、支給に備えるためそれぞれ内規に基づき負担すべき支給見込額、中間期末
      の要支給額を計上しております。
      　固定資産については遊休資産の発生、価値の下落がある場合に減損損失を計上しております。
      　投資有価証券株式は取引先との円滑な関係維持のために保有していますが、市場価格があるものについてはその評
      価価値が帳簿価額を50％以上下回る場合に、市場価格のないものは当該会社の１株当たり純資産額が取得価額を50％
      以上下回る場合に、評価損を計上しております。
      ②当中間連結会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

      　当社グループの当中間連結会計期間の総売上高は20,869,075千円と前年同期比6.5％の増加となりました。セグメ
      ント別に分析しますと、書籍部門及び配送収入等は、書店店頭の売上は低迷しましたが、一部採用品の刊行時期が当
      期にズレ込んだこと及び新規帳合店の獲得等により増加しました。教科書部門も採択数の増加及び新課程教科書の定
      価アップ等より増加しました。この結果、売上高は20,597,185千円と前年同期比6.7％増、利益は333,188千円と前年
      同期比8.6％増となりました。ビル事業は空室状況が継続したことにより収入が減少しており売上高は271,889千円と
      前年同期比8.4％減、電気代等の負担増により利益は139,988千円と前年同期比21.8％減となりました。
      　共通経費面では、光熱費の値上げや人件費負担の増加が大きく影響し、合算営業利益は422,194千円と前年同期比
      2.7％減となり、中間連結会計期間の税金等調整前中間純利益は412,383千円と前年同期比2.9％減の減少となりまし
      た。
      ③資本の財源及び資金の流動性について

      　当中間連結会計期間におけるキャッシュ・フローの分析については「第２事業の状況、３経営者による財政状態、
      経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析、(1）経営成績等の状況の概要、②キャッシュ・フローの状況」をご
      参照下さい。
      　当社グループの資金需要は、運転資金としては主に商品仕入及び人件費、業務の外部委託費・運賃等の営業費用で
      あり、設備資金としては、ソフトウェア投資、賃貸資産の修繕費等であります。これら資金の調達は自己資金又は借
      入等によることとしております。
      　2023年３月31日現在、複数の金融機関との間でコミットメントライン契約を締結しており、短期借入金の内、
      2,750,000千円（未使用枠1,250,000千円）、長期借入金（一年内含む）850,000千円を利用しております。
      ④経営環境と今後の方針
      　当社グループを取り巻く環境としては、コロナ対策は緩和されるものの、少子化等による教育関連図書の需要低
      迷、出版不況に加え、ウクライナ紛争の長期化や欧米諸国の金融不安、円安の影響もあり、引き続き厳しい状況が予
      想されます。
      　当社グループとしては、本業である出版物取次事業の収益力改善策として、取次営業活動の高度化、デジタル事業
      分野である教育クラウドサービスOPEの更なる共同推進、日本出版販売株式会社との業務提携等を通じ顧客サービス
      向上及び業務の合理化・効率化の徹底を通じたコスト削減を推進することにより、当社グループの収益力向上と企業
      体質の強化を図ることに引き続き注力していきます。
                                 7/49



                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
      　当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
     ５【研究開発活動】

      　該当事項はありません。
                                 8/49



















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
    第３【設備の状況】
     １【主要な設備の状況】
      　当中間連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
     ２【設備の新設、除却等の計画】

      　当中間連結会計期間において、前連結会計年度末において計画中であった重要な設備の新設、除却等について、重
      要な変更はありません。また、新たに確定した重要な設備の新設、拡充、改修、除却、売却等の計画はありません。
                                 9/49


















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                           12,000,000

                  計                                12,000,000

        ②【発行済株式】

              中間会計期間末現在発行                          上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数（株）
        種類      数（株）                          又は登録認可金融商品               内容
                            （2023年６月26日）
               （2023年３月31日）                         取引業協会名
                                                   当社は単元株制
     普通株式              3,400,000             3,400,000       非上場・非登録            度は採用してお
                                                   りません。
        計           3,400,000             3,400,000             －          －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         　該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         　該当事項はありません
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         　該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の状況】

               発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高（株）         （千円）        （千円）      減額（千円）        高（千円）
                 （株）
      2022年10月１日～
                    －    3,400,000           －     100,000          －        －
      2023年３月31日
                                10/49








                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
      （５）【大株主の状況】
                                                  2023年３月31日現在
                                                  発行済株式（自己
                                                  株式を除く。）の
                                          所有株式数
         氏名又は名称                    住所                      総数に対する所有
                                           （千株）
                                                  株式数の割合
                                                  （％）
     日販グループホールディング
                    東京都千代田区神田駿河台４－３                          294          8.6
     ス㈱
                    東京都千代田区丸の内２－７－１                          150          4.4
     ㈱三菱ＵＦＪ銀行
                    東京都中央区日本橋１－17－12                          150          4.4
     ㈱丸の内よろず
                    東京都新宿区横寺町55                          147          4.3
     ㈱旺文社
                    東京都千代田区飯田橋３－11－６                          115          3.4
     ㈱清水書院
                    京都市南区上鳥羽大物町28                          71         2.1
     ㈱文英堂
                    東京都豊島区長崎１－12－15                          60         1.8
     ㈱教育芸術社
                    東京都千代田区神田佐久間２－４                          53         1.6
     ㈱テキスタント
                    東京都品川区西五反田２－11－８                          50         1.5
     ㈱文理
                    東京都千代田区神田駿河台１－７－４
     駿台文庫㈱                                         50         1.5
                    小畑ビル
                                             1,140          33.6
           計                  －
      （６）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2023年３月31日現在
             区分              株式数（株）           議決権の数（個）               内容

      無議決権株式                       －            －            －

      議決権制限株式（自己株式等）                       －            －            －

      議決権制限株式（その他）                       －            －            －

      完全議決権株式（自己株式等）                       －            －            －

      完全議決権株式（その他）                  普通株式3,400,000                3,400,000             －

      単元未満株式                       －            －            －

      発行済株式総数                       3,400,000             －            －

      総株主の議決権                       －           3,400,000             －

        ②【自己株式等】

                                                  2023年３月31日現在
                                                  発行済株式総数に

      所有者の氏名又                   自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合
                所有者の住所                                  対する所有株式数
      は名称                   式数（株）         式数（株）         計（株）
                                                  の割合（％）
         －          －         －         －         －         －

         計          －         －         －         －         －

                                11/49



                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
     ２【役員の状況】
      　前事業年度の有価証券報告書の提出後、当半期報告書の提出日までにおいて、役員の異動はありません。
                                12/49




















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
    第５【経理の状況】
      １．中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
      (1）当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成11年大蔵省令
        第24号）に基づいて作成しております。
      (2）当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38
        号）に基づいて作成しております。
      ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2022年10月１日から2023年３月
      31日まで）の中間連結財務諸表及び中間会計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）の中間財務諸表につい
      て、ＫＤＡ監査法人により中間監査を受けております。
                                13/49

















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
     １【中間連結財務諸表等】
      （１）【中間連結財務諸表】
        ①【中間連結貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2022年９月30日)              (2023年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,981,137              2,053,207
        現金及び預金
                                       2,627,675              15,430,858
        受取手形、売掛金及び契約資産
                                        793,284             1,104,505
        棚卸資産
                                        225,031             1,425,068
        返品資産
                                        98,963              71,284
        その他
                                       △ 36,683             △ 173,907
        貸倒引当金
                                       5,689,410              19,911,016
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                   ※１ ,※２  1,928,961           ※１ ,※２  1,877,134
          建物及び構築物（純額）
                                       ※１  50,344             ※１  46,501
          機械装置及び運搬具（純額）
                                     ※２  1,870,846            ※２  1,870,846
          土地
                                        22,394              20,784
          その他（純額）
                                       3,872,547              3,815,266
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        113,317              125,811
          ソフトウエア
                                         9,284              9,284
          その他
                                        122,602              135,096
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        113,231              143,275
          投資有価証券
                                        12,533              12,368
          関係会社株式
                                        13,150              12,690
          長期貸付金
                                         8,655              58,758
          繰延税金資産
                                        174,323              170,907
          その他
                                        321,894              397,998
          投資その他の資産合計
                                       4,317,043              4,348,361
        固定資産合計
                                      10,006,454              24,259,378
       資産合計
                                14/49









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
                                                    (単位：千円)

                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2022年９月30日)              (2023年３月31日)
     負債の部
       流動負債
                                       3,659,114              12,938,664
        支払手形及び買掛金
                                        140,016              827,053
        電子記録債務
                                      ※２  100,000           ※２  2,850,000
        短期借入金
                                         6,755              6,821
        リース債務
                                        124,638              198,157
        未払法人税等
                                        247,447             1,589,193
        返金負債
                                        41,190              37,392
        賞与引当金
                                        871,178              761,197
        その他
                                       5,190,340              19,208,479
        流動負債合計
       固定負債
                                      ※２  800,000             ※２  750,000
        長期借入金
                                        19,046              15,310
        リース債務
                                        568,264              568,264
        再評価に係る繰延税金負債
                                        36,536              40,941
        役員退職慰労引当金
                                        369,145              375,955
        退職給付に係る負債
                                        21,501              21,714
        資産除去債務
                                        529,749              529,849
        長期預り保証金
                                       2,344,244              2,302,036
        固定負債合計
                                       7,534,585              21,510,515
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        100,000              100,000
        資本金
                                         5,334              5,334
        資本剰余金
                                       1,285,656              1,539,391
        利益剰余金
                                       1,390,990              1,644,725
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                                       15,653
        その他有価証券評価差額金                                △ 7,604
                                       1,088,483              1,088,483
        土地再評価差額金
                                       1,080,878              1,104,137
        その他の包括利益累計額合計
                                       2,471,868              2,748,862
       純資産合計
                                      10,006,454              24,259,378
     負債純資産合計
                                15/49









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
        ②【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
         【中間連結損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自　2021年10月１日              (自　2022年10月１日
                               　至　2022年３月31日)              　至　2023年３月31日)
                                      19,594,943              20,869,075
     売上高
                                      17,669,275              18,861,144
     売上原価
                                       1,925,667              2,007,931
     売上総利益
                                     ※１  1,491,777            ※１  1,585,736
     販売費及び一般管理費
                                        433,890              422,194
     営業利益
     営業外収益
                                          266              223
       受取利息
                                         2,068              2,451
       受取配当金
                                        15,363              12,096
       その他
                                        17,699              14,770
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         7,382              6,751
       支払利息
                                          12
       社債利息                                                  －
                                         1,613              1,614
       支払手数料
                                          628              165
       持分法による投資損失
                                        17,233              16,050
       その他
                                        26,870              24,581
       営業外費用合計
                                        424,719              412,383
     経常利益
     特別損失
                                           0
                                                         －
       その他
                                           0
       特別損失合計                                                  －
                                        424,719              412,383
     税金等調整前中間純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   203,093              198,535
                                       △ 51,639             △ 56,887
     法人税等調整額
                                        151,453              141,648
     法人税等合計
                                        273,266              270,735
     中間純利益
     非支配株主に帰属する中間純利益                                     －              －
                                        273,266              270,735
     親会社株主に帰属する中間純利益
                                16/49










                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         【中間連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自　2021年10月１日              (自　2022年10月１日
                               　至　2022年３月31日)              　至　2023年３月31日)
                                        273,266              270,735
     中間純利益
     その他の包括利益
                                        13,407              23,258
       その他有価証券評価差額金
                                          －              －
       土地再評価差額金
                                        13,407              23,258
       その他の包括利益合計
                                        286,673              293,993
     中間包括利益
     （内訳）
                                        286,673              293,993
       親会社株主に係る中間包括利益
       非支配株主に係る中間包括利益                                    －              －
                                17/49
















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
        ③【中間連結株主資本等変動計算書】
          前中間連結会計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                     資本金          資本剰余金           利益剰余金          株主資本合計
     当期首残高                   100,000            5,334         1,000,116           1,105,451
     当中間期変動額
      親会社株主に帰属する中間
                                             273,266           273,266
      純利益
      株主資本以外の項目の当中
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計
                          －           －         273,266           273,266
     当中間期末残高                   100,000            5,334         1,273,382           1,378,717
                         その他の包括利益累計額

                                             純資産合計
                 その他有価証券評価                 その他の包括利益累
                          土地再評価差額金
                 差額金                 計額合計
     当期首残高                 △ 6,612       1,088,483         1,081,870         2,187,321
     当中間期変動額
      親会社株主に帰属する中間
                                                273,266
      純利益
      株主資本以外の項目の当中
                      13,407          －       13,407         13,407
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計
                      13,407          －       13,407        286,673
     当中間期末残高                  6,794       1,088,483         1,095,277         2,473,995
                                18/49











                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
          当中間連結会計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                     資本金          資本剰余金           利益剰余金          株主資本合計
     当期首残高                   100,000            5,334         1,285,656           1,390,990
     当中間期変動額
      親会社株主に帰属する中間
                                             270,735           270,735
      純利益
      剰余金の配当                                       △ 18,700          △ 18,700

      利益準備金の積立

                                              1,700           1,700
      株主資本以外の項目の当中

      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                     －           －         253,735           253,735
     当中間期末残高                   100,000            5,334         1,539,391           1,644,725
                         その他の包括利益累計額

                                             純資産合計
                 その他有価証券評価                 その他の包括利益累
                          土地再評価差額金
                 差額金                 計額合計
     当期首残高
                      △ 7,604       1,088,483         1,080,878         2,471,868
     当中間期変動額
      親会社株主に帰属する中間
                                                270,735
      純利益
      剰余金の配当                                         △ 18,700

      利益準備金の積立

                                                1,700
      株主資本以外の項目の当中

                      23,258          －       23,258         23,258
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計
                      23,258          －       23,258        276,993
     当中間期末残高                 15,653       1,088,483         1,104,137         2,748,862
                                19/49









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
        ④【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自　2021年10月１日              (自　2022年10月１日
                               　至　2022年３月31日)              　至　2023年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        424,719              412,383
       税金等調整前中間純利益
                                        83,135              77,144
       減価償却費
                                        70,048              137,506
       貸倒引当金の増減額（△は減少）
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,466             △ 3,798
       返品調整引当金の増減額（△は減少）                                 △ 25,392                －
                                                       6,810
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 △ 6,478
                                         3,953              4,404
       役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
                                                        100
       預り保証金の増減額（△は減少）                                 △ 46,868
       受取利息及び受取配当金                                 △ 2,335             △ 2,674
                                         7,395              6,751
       支払利息
                                         1,613              1,614
       支払手数料
                                          628              165
       持分法による投資損益（△は益）
       売上債権の増減額（△は増加）                              △ 11,665,531             △ 12,803,183
       棚卸資産の増減額（△は増加）                                △ 464,500             △ 300,550
       返品資産の増減額（△は増加）                               △ 1,415,761             △ 1,200,036
                                        62,194              47,058
       その他の流動資産の増減額（△は増加）
                                       9,420,604              9,966,586
       仕入債務の増減額（△は減少）
                                                       4,455
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △ 42,187
                                       1,600,319              1,341,745
       返金負債の増減額（△は減少）
       その他の流動負債の増減額（△は減少）                                 △ 86,192             △ 85,462
                                         2,270              3,433
       その他
       小計                               △ 2,079,832             △ 2,385,545
                                         2,149              2,678
       利息及び配当金の受取額
       利息の支払額                                 △ 6,487             △ 5,862
                                       △ 37,107             △ 125,016
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
       営業活動によるキャッシュ・フロー                               △ 2,121,277             △ 2,513,745
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の預入による支出                                △ 301,094             △ 301,098
                                        211,091              541,094
       定期預金の払戻による収入
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 6,174             △ 43,620
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 14,254             △ 49,391
       長期貸付けによる支出                                 △ 1,600                －
                                         3,063               613
       長期貸付金の回収による収入
                                                      147,597
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 108,969
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                       2,800,000              2,750,000
       短期借入金の純増減額（△は減少）
       長期借入金の返済による支出                                 △ 50,000             △ 50,000
       社債の償還による支出                                 △ 10,000                －
       リース債務の返済による支出                                 △ 3,600             △ 3,670
       配当金の支払額                                    －           △ 17,000
                                        △ 1,113             △ 1,114
       その他
                                       2,735,286              2,678,214
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        505,038              312,066
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                        760,844              767,828
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       1,265,883              1,079,894
     現金及び現金同等物の中間期末残高
                                20/49





                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
        【注記事項】
         （中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １．連結の範囲に関する事項
            連結子会社の数は        1 社であります。
            連結子会社名
            　株式会社　図書流通
         ２．持分法の適用に関する事項

         （1）持分法の適用会社
           持分法適用会社       1 社であります。
           　株式会社　ブックモールジャパン
         （2）持分法の適用していない非連結子会社
           持分法を適用していない非連結子会社はありません。
         （3）持分法を適用していない関連会社
           持分法を適用していない関連会社はありません。
         ３．連結子会社の中間決算日等に関する事項

           全ての連結子会社の中間決算日は、中間連結決算日と一致しております。
         ４．会計方針に関する事項

         （1）重要な資産の評価基準及び評価方法
           　イ．有価証券
             その他の有価証券
             　市場価格のない株式等以外のもの
             　　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は総
              平均法により算定しております。）
              市場価格のない株式等
              　総平均法による原価法により評価しております。
           　ロ．棚卸資産
             　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）により評価して
             おります。
         （2）重要な減価償却資産の減価償却方法
           　イ．有形固定資産（リース資産を除く）
              定率法（賃貸用建物、機械装置については定額法）を採用しております。ただし、1998年４月１日以
             降取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物
             については、定額法によっております。
              なお、主な耐用年数は次の通りです。
              建物及び構築物　６～50年
           　ロ．無形固定資産（リース資産を除く）
              自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用して
             おります。
           　ハ．リース資産
              リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法を採用しております。
         （3）重要な引当金の計上基準
           　イ．貸倒引当金
              売上債権、貸付債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債
             権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           　ロ．賞与引当金
              従業員に支給する賞与に充てるため支給見込額に基づき計上しております。
           　ハ．役員退職慰労引当金
              役員の退職慰労金の支出に備えるため、当社内規に基づく中間期末要支給額を計上しております。
                                21/49



                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         （4）退職給付に係る会計処理の方法

            　当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合
            支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
         （5）重要な収益及び費用の計上基準
            当社及び連結子会社では、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該またはサービ
           スと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。また、当社が主たる事業者として取引を
           行う場合は収益を総額で、代理人として取引を行う場合は純額で表示しております。
           　取次業については主に「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用
           し、商品及び製品の出荷時から支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合は、出荷時に
           収益を認識しております。
           　また、一部の販売契約おいて当社は返品に応じる義務を負っており、予想される返品の対価を返金する義
           務について返金負債を計上するとともに、当該商品を回収する権利について返品資産を計上しております。
           　売上債権の回収状況に応じたリベート返金（売上歩引）を行っており、対価でない販売手数料とともに売
           上高から控除する会計処理を行っております。
           　なお、当社の取引に関する支払条件は通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重大な金融要素は含
           まれておりません。
           　配送業等の収益は主に代理人取引であり、純額で収益を認識し計上しております。
           　不動産賃貸事業は、賃貸借契約及び付随する合意内容に基づく通常の賃貸借契約に係る方法のほか、水道
           光熱費は把握した供給実績に応じて収益を計上しております。
         （6）中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
           　手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する、流動性の高い、容易に換金可能で
            あり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
         （7）その他中間連結財務諸表（連結財務諸表）作成のための重要な事項
           　該当事項はありません。
         （会計方針の変更）

      （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準
      適用指針」という。）を当中間連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過
      的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたし
      ました。これによる、当中間連結会計期間に係る中間連結財務諸表への影響はありません。
       なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注
      記事項においては、時価算定会計基準適用指針第27－３項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載し
      ておりません。
         （中間連結貸借対照表関係）

      ※１　有形固定資産の減価償却累計額
               前連結会計年度                           当中間連結会計期間
              （2022年９月30日）                            （2023年３月31日）
                        4,015,767     千円                       4,075,397     千円
      ※２　担保に供している資産

          前連結会計年度（2022年９月30日）
          　有形固定資産の内、建物1,148,508千円、土地1,870,846千円は長期借入金（一年内返済予定含む）の900，
          000千円の担保に供しております。
          当中間連結会計期間（2023年３月31日）

          　有形固定資産の内、建物1,118,072千円、土地1,870,846千円は短期借入金中の2,750,000千円、長期借入金
          （一年内返済予定含む）の850,000千円の担保に供しております。
                                22/49




                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         （中間連結損益計算書関係）
          ※１　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                             前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                            （自　2021年10月１日                 （自　2022年10月１日
                           　　至　2022年３月31日）                 　　至　2023年３月31日）
     運賃荷造費                               405,513    千円              411,419    千円
                                    210,710                 219,368
     従業員給料手当
                                     37,392                 37,392
     賞与引当金繰入額
                                     19,508                 17,919
     退職給付費用
                                    258,843                 259,342
     外注費
                                    161,586                 165,654
     販売手数料及び輸送費
                                     3,953                 4,404
     役員退職慰労引当金繰入
                                     70,196                 137,506
     貸倒引当金繰入額
         　２　売上高の季節的変動

           当社グループの売上高は、通常の営業の形態として、連結会計年度の下半期に比べ上半期に計上される売上
          高の割合が大きいため、上半期の売上高と下半期の売上高に著しい相違があり、上半期と下半期の業績に季節
          的変動があります。
         （中間連結株主資本等変動計算書関係）

         前中間連結会計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                               当中間連結会計期          当中間連結会計期          当中間連結会計期
                     当連結会計年度期
                               間増加株式数          間減少株式数          間末株式数
                     首株式数（千株）
                                 （千株）          （千株）          （千株）
     発行済株式

      普通株式                     3,400           －          －        3,400

            合計               3,400           －          －        3,400

         ２．配当に関する事項

             該当事項はありません。
                                23/49










                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         当中間連結会計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                               当中間連結会計期          当中間連結会計期          当中間連結会計期
                     当連結会計年度期
                               間増加株式数          間減少株式数          間末株式数
                     首株式数（千株）
                                 （千株）          （千株）          （千株）
     発行済株式

      普通株式                     3,400           －          －        3,400

            合計               3,400           －          －        3,400

         ２．配当に関する事項

          (1）配当金支払額
                                  １株当たり
                         配当金の総額
       （決　議）         株式の種類                  配当額         基準日        効力発生日
                          （千円）
                                   （円）
      2022年12月23日
                 普通株式            17,000           5   2022年９月30日         2022年12月23日
       定時株主総会
          (2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間連結会計期間の末日後となる

           もの
             該当事項はありません。
         （中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
                             前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                            （自　2021年10月１日                 （自　2022年10月１日
                             至　2022年３月31日）                 至　2023年３月31日）
     現金及び預金勘定                              2,389,192千円                 2,053,207千円
     預入期間が３ヶ月を超える定期預金                             △1,123,308                  △973,312
     現金及び現金同等物                              1,265,883                 1,079,894
         （リース取引関係）

     １．オペレーティング・リース取引
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                             前連結会計年度                 当中間連結会計期間
                            （2022年９月30日）                  （2023年３月31日）
        １年内                              90,950                  90,950
        １年超                            3,415,272                  3,369,797
              合計                      3,506,222                  3,460,747
                                24/49






                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         （金融商品関係）
     １．金融商品の時価等に関する事項
     　中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
          前連結会計年度（2022年９月30日）
                             連結貸借対照表計上
                                         時価（千円）          差額（千円）
                               額（千円）
      (1）受取手形、売掛金及び契約資産　※3                           2,591,019          2,591,019              －
      (2）投資有価証券　※2                            100,372          100,372             －
      (3）長期貸付金　※3                             13,150          13,150            －
       資産計                          2,704,541          2,704,541              －
      (1）長期借入金（一年内返済予定含む）                            900,000          893,178          △6,822
       負債計                           900,000          893,178          △6,822
     　(※1)現金及び預金、支払手形及び買掛金（電子記録債権含む）、短期借入金については、短期間で決済されるため
         時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     　(※2)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上
         額は以下のとおりであります。
                 区分             前連結会計年度
          非上場株式（その他有価証券）                         12,859千円
     　(※3)受取手形、売掛金及び契約資産及び長期貸付金は、個別に計上している貸倒引当金を控除した金額で記載して
         おります。
     　(※4)金融商品の時価等に関する補足説明
         金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、
         当該価額が変動することがあります。
          当中間連結会計期間（2023年３月31日）

                             中間連結貸借対照表
                                         時価（千円）          差額（千円）
                              計上額（千円）
      (1）受取手形、売掛金及び契約資産　※3                           15,256,990          15,256,990               －
      (2）投資有価証券　※2                            130,415          130,415             －
      (3）長期貸付金　※3                             12,690          12,690            －
       資産計                          15,400,095          15,400,095               －
      (1）長期借入金（一年内返済予定含む）                            850,000          839,589          △10,411
       負債計                           850,000          839,589          △10,411
     　(※1)現金及び預金、支払手形及び買掛金（電子記録債権含む）、短期借入金については、短期間で決済されるため
         時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     　(※2)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間連結貸借対照表
         計上額は以下のとおりであります。
                 区分            当中間連結会計期間
                非上場株式                   12,859千円
      　(※3)受取手形、売掛金及び契約資産及び長期貸付金は、個別に計上している貸倒引当金を控除した金額で記載して
         おります。
     　(※4)金融商品の時価等に関する補足説明
         金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、
         当該価額が変動することもあります。
                                25/49





                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
     ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
        金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類
       しております。
        レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
                定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
        レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係
                るインプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
       るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
      (1）時価で中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上している金融商品

        前連結会計年度（2022年９月30日）
                                      時価（千円）
               区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
         有価証券及び投資有価証券
          その他有価証券
           株式                 100,372           －         －      100,372
              資産計             100,372           －         －      100,372
        当中間連結会計期間（2023年３月31日）

                                      時価（千円）
               区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
         有価証券及び投資有価証券
          その他有価証券
           株式                 130,415           －         －      130,415
              資産計             130,415           －         －      130,415
      (2）時価で中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上している金融商品以外の金融商品

        前連結会計年度（2022年９月30日）
                                      時価（千円）
               区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
         受取手形、売掛金及び契約資産                      －         －     2,519,019         2,519,019
         長期貸付金                      －         －       13,150         13,150
              資産計                －         －     2,532,169         2,532,169
         支払手形及び買掛金                      －     3,799,130            －     3,799,130
         長期借入金                      －      893,178           －      893,178
              負債計                －     4,692,308            －     4,692,308
                                26/49







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
        当中間連結会計期間（2023年３月31日）
                                      時価（千円）
               区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
         受取手形、売掛金及び契約資産                      －         －     15,256,996         15,256,990
         長期貸付金                      －         －       12,690         12,690
              資産計                －         －     15,269,680         15,269,680
         支払手形及び買掛金                      －     13,765,717             －     13,765,717
         短期借入金                      －     2,750,000            －     2,750,000
         長期借入金                      －      839,589           －      839,589
              負債計                －     17,355,306             －     17,355,306
     （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

       有価証券及び投資有価証券
         上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
        ベル１の時価に分類しております。
      受取手形、売掛金及び契約資産、長期貸付金
         これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味し、
        担保評価額等による回収見込額を調整した貸倒見積りを基に貸倒引当金を計上しており、時価は貸倒引当金を控
        除した金額に近似していることから当該価額を時価としており、レベル３の時価に分類しております。
      支払手形及び買掛金、並びに短期借入金
         これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期
        間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しておりま
        す。
      長期借入金
         これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価
        値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
                                27/49












                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         （有価証券関係）
         その他有価証券
          前連結会計年度（2022年９月30日）
                             連結貸借対照表計上
                       種類                 取得原価（千円）           差額（千円）
                               額（千円）
      連結貸借対照表計上額が取得
                       株式           94          29          65
      原価を超えるもの
      連結貸借対照表計上額が取得
                       株式         100,277          107,947          △7,670
      原価を超えないもの
           合計                     100,372          107,977          △7,604
    　（注）　非上場株式（連結貸借対照表計上額12,859千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
         困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
         　当中間連結会計期間（2023年３月31日）

                             中間連結貸借対照表
                       種類                 取得原価（千円）           差額（千円）
                              計上額（千円）
      中間連結貸借対照表計上額が
                       株式         129,904          107,141           22,763
      取得原価を超えるもの
      中間連結貸借対照表計上額が
                       株式           510          836         △325
      取得原価を超えないもの
           合計                     130,415          107,977           22,438
    　（注）　非上場株式（連結貸借対照表計上額12,859千円）については、市場価格のない株式であることから、上表の
         「その他有価証券」には含めておりません。
                                28/49












                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         （デリバティブ取引関係）
        前連結会計年度（2022年９月30日現在）
        　該当事項はありません。
        当中間連結会計期間（2023年３月31日現在）

        　該当事項はありません。
         （資産除去債務関係）

          資産除去債務のうち中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上しているもの
           当該資産除去債務の総額の増減
                              前連結会計年度                当中間連結会計期間
                            （自　2021年10月１日                 （自　2022年10月１日
                             至　2022年９月30日）                 至　2023年３月31日）
     期首残高                                21,082千円                 21,501千円
     時の経過による調整額                                 419                 212
     中間期末（期末）残高                                21,501                 21,714
         （賃貸等不動産関係）

         　賃貸等不動産の中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、期中増減額及び時価は、次のとおりで
         あります。
                                                     （単位：千円）
                              前連結会計年度                当中間連結会計期間

                            （自　2021年10月１日                 （自　2022年10月１日
                             至　2022年９月30日）                 至　2023年３月31日）
     中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照
     表計上額）
         期首残高                            3,035,345                 3,023,506
         期中増減額                             △11,839                 △30,765

         中間期末（期末）残高                            3,023,506                 2,992,740

     中間期末（期末）時価                                8,606,000                 9,007,000

     （注）１．中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額
           を控除した金額であります。
         ２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は電気設備の更新、主な減少額は減価償却（59,724千円）で
           あります。当中間連結会計期間の主な減少額は減価償却（30,765千円）であります。
         ３．中間期末（期末）時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用い
           て調整を行ったものを含む。）であります。
                                29/49








                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         （収益認識関係）
         １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
         顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
         す。
         ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

         中間連結財務諸表「注記事項（中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事
         項  （5）重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
         ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間連結

         会計期間末において存在する顧客との契約から当中間連結会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額
         及び時期に関する情報
         　　契約資産及び契約負債の残高等

                                 前連結会計年度          当中間連結会計期間
          顧客との契約から生じた債権(期首残高)                       2,655,131千円           2,625,875千円

          顧客との契約から生じた債権(期末残高)                       2,625,875           15,427,294

          契約資産(期首残高)                          2,579             －

          契約資産(期末残高)                           －          1,514

          契約負債(期首残高)                           592           554

          契約負債(期末残高)                           554           502

         契約資産は、主に配送・販売代行業務の取扱いについて当中間連結会計期間において完了しているもの、契約負

         債は主に場所の提供を履行義務とするものであり、契約資産は請求期の完了報告に基づき確定し債権へ振り替え
         られ、契約負債は時の経過に基づいて履行義務が充足されます。
         （セグメント情報等）

          【セグメント情報】
           １．報告セグメントの概要
            　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、
            経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものでありま
            す。
            　当社は、出版物の販売取次業を主たる業務と位置づけ経営判断をしておりますが、その商品種別の売上
            高においては把握が可能なものの、経営資源・経費の多くが共用・重複しているため、「出版物等取次販
            売事業」として管理しております。また、保有資源の有効活用として「不動産賃貸業」を行っておりま
            す。
            　「出版物等取次販売事業」は主に、書籍・教科書・指導書・デジタル教材などの出版物取次販売及び通
            販用商品の出荷代行販売を行っており、「不動産賃貸業」はオフィスビルの賃貸を行っております。
                                30/49







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
           ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
            　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要
            な事項」における記載と概ね同一であります。
            　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益

           の分解情報
             前中間連結会計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）
                                                     （単位：千円）
                              報告セグメント
                                               その他        合計
                      出版物等取次販
                              不動産賃貸事業           計
                        売事業
     売上高
      顧客との契約から生じる収益                  19,298,235            －    19,298,235            －    19,298,235
      その他の収益                      －     296,708        296,708          －     296,708

                        19,298,235         296,708      19,594,943               19,594,943
      外部顧客への売上高                                             －
      セグメント間の内部売上高又は振
                            －        －        －        －        －
      替高
                        19,298,235         296,708      19,594,943               19,594,943
             計                                      －
                         306,681        179,070        485,751               485,751
     セグメント利益                                              －
                        19,326,124        3,018,701       22,344,825               22,344,825
     セグメント資産                                              －
     その他の項目

                          53,664        29,471        83,135               83,135
      減価償却費                                             －
      有形固定資産及び無形固定資産の
                          18,791        5,030       23,821               23,821
                                                   －
      増加額
             当中間連結会計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

                                                     （単位：千円）
                              報告セグメント
                                               その他        合計
                      出版物等取次販
                              不動産賃貸事業           計
                        売事業
     売上高
      顧客との契約から生じる収益                  20,597,185            －    20,597,185            －    20,597,185
      その他の収益                      －     271,889        271,889          －     271,889

                        20,597,185         271,889      20,869,075               20,869,075
      外部顧客への売上高                                             －
      セグメント間の内部売上高又は振
                            －        －        －        －        －
      替高
                        20,597,185         271,889      20,869,075               20,869,075
             計                                      －
                         333,188        139,988        473,177               473,177
     セグメント利益                                              －
                        20,116,690        2,997,616       23,114,306               23,114,306
     セグメント資産                                              －
     その他の項目

                          46,379        30,765        77,144               77,144
      減価償却費                                             －
      有形固定資産及び無形固定資産の
                          31,388               31,388               31,388
                                   －               －
      増加額
                                31/49



                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
           ４．報告セグメント合計額と中間連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する
            事項）
                                                     （単位：千円）
                  利益                 前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

     報告セグメント計                                     485,751             473,177

      全社費用（注）                                    △51,860             △50,982

     中間連結財務諸表の営業利益                                     433,890             422,194
     （注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない総務、経理部門等の管理部門に係る費用であります。
                                                     （単位：千円）
                  資産                 前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

     報告セグメント計                                    22,344,825             23,114,306

      全社資産（注）                                   1,281,064             1,145,072

     中間連結財務諸表の資産合計                                    23,625,890             24,259,378
     （注）　全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない預金・投資有価証券等であります。
                                                     （単位：千円）
                      報告セグメント計                調整額         中間連結財務諸表計上額

         その他の項目
                    前中間連結       当中間連結       前中間連結       当中間連結       前中間連結       当中間連結
                    会計期間       会計期間       会計期間       会計期間       会計期間       会計期間
     減価償却費                  83,135       77,144         －       －     83,135       77,144
     有形固定資産及び無形固定資産
                       23,821       31,388         －       －     23,821       31,388
     の増加額
      【関連情報】

         Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                        教科書        書籍      不動産賃貸         その他        合計
            外部顧客への売上高            6,838,392       12,099,299         296,708        360,543      19,594,943

           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            　本邦の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
            す。
            (2）有形固定資産
            　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
            め記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

            　外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記
            載を省略しております。
                                32/49





                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                        教科書        書籍      不動産賃貸         その他        合計
            外部顧客への売上高            7,412,818       12,870,103         271,889        314,263      20,869,075

           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            　本邦の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
            す。
            (2）有形固定資産
            　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
            め記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

            　外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記
            載を省略しております。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前中間連結会計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）
           　該当事項はありません。
           当中間連結会計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

           　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前中間連結会計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）
            該当事項はありません。
           当中間連結会計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前中間連結会計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）
            該当事項はありません。
           当中間連結会計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

            該当事項はありません。
                                33/49







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         （１株当たり情報）
                                前中間連結会計期間               当中間連結会計期間
                               （自　2021年10月１日               （自　2022年10月１日
                                至　2022年３月31日）               至　2023年３月31日）
     １株当たり中間純利益                                  80.37円               79.62円
      （算定上の基礎）

       親会社株主に帰属する中間純利益（千円）                                273,266               270,735

       普通株主に帰属しない金額（千円）                                  －               －

       普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利
                                       273,266               270,735
       益（千円）
       普通株式の期中平均株式数（千株）                                 3,400               3,400
     （注）     潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                 前連結会計年度              当中間連結会計期間

                                （2022年９月30日）               （2023年３月31日）
     １株当たり純資産額                                 727.02円               808.49円
     （算定上の基礎）

      純資産の部の合計額（千円）                                2,471,868               2,748,862

      純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                   －               －

      普通株式に係る中間期末（期末）の純資産額
                                      2,471,868               2,748,862
      （千円）
      １株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末
                                        3,400               3,400
      （期末）の普通株式の数（千株）
         （重要な後発事象）

         　該当事項はありません。
      （２）【その他】

         　該当事項はありません。
                                34/49









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
     ２【中間財務諸表等】
      （１）【中間財務諸表】
        ①【中間貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度             当中間会計期間
                                (2022年９月30日)              (2023年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,980,010              2,052,080
        現金及び預金
                                       2,627,675              15,430,858
        受取手形、売掛金及び契約資産
                                        793,284             1,104,505
        棚卸資産
                                        225,031             1,425,068
        返品資産
                                        98,963              71,284
        その他
                                       △ 36,683             △ 173,907
        貸倒引当金
                                       5,688,283              19,909,890
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                     ※１  1,924,374            ※１  1,873,287
          建物（純額）
                                     ※１  1,870,846            ※１  1,870,846
          土地
                                        77,325              71,132
          その他（純額）
                                       3,872,547              3,815,266
          有形固定資産合計
        無形固定資産                                122,362              134,856
        投資その他の資産
                                        113,231              143,275
          投資有価証券
                                         8,655              58,758
          繰延税金資産
                                        196,973              193,097
          その他
                                        318,861              395,130
          投資その他の資産合計
                                       4,313,770              4,345,253
        固定資産合計
                                      10,002,053              24,255,143
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        98,450              459,441
        支払手形
                                        140,016              827,053
        電子記録債務
                                       3,560,664              12,479,223
        買掛金
                                                   ※１  2,750,000
        短期借入金                                  －
                                      ※１  100,000             ※１  100,000
        １年内返済予定の長期借入金
                                        124,638              198,157
        未払法人税等
                                         6,755              6,821
        リース債務
                                        247,447             1,589,193
        返金負債
                                        41,190              37,392
        賞与引当金
                                      ※２  892,647             ※２  782,666
        その他
                                       5,211,809              19,229,948
        流動負債合計
       固定負債
                                      ※１  800,000             ※１  750,000
        長期借入金
                                        19,046              15,310
        リース債務
                                        568,264              568,264
        再評価に係る繰延税金負債
                                        369,145              375,955
        退職給付引当金
                                        36,536              40,941
        役員退職慰労引当金
                                        529,749              529,849
        長期預り保証金
                                        21,501              21,714
        資産除去債務
                                       2,344,244              2,302,036
        固定負債合計
                                       7,556,053              21,531,984
       負債合計
                                35/49




                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度             当中間会計期間
                                (2022年９月30日)              (2023年３月31日)
     純資産の部
       株主資本
                                        100,000              100,000
        資本金
        利益剰余金
                                                       1,700
          利益準備金                                 －
          その他利益剰余金
                                       1,265,121              1,517,322
           繰越利益剰余金
                                       1,265,121              1,519,022
          利益剰余金合計
                                       1,365,121              1,619,022
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                                       15,653
        その他有価証券評価差額金                                △ 7,604
                                       1,088,483              1,088,483
        土地再評価差額金
                                       1,080,878              1,104,137
        評価・換算差額等合計
                                       2,445,999              2,723,159
       純資産合計
                                      10,002,053              24,255,143
     負債純資産合計
                                36/49














                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
        ②【中間損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前中間会計期間              当中間会計期間
                                (自　2021年10月１日              (自　2022年10月１日
                               　至　2022年３月31日)              　至　2023年３月31日)
                                      19,594,943              20,869,075
     売上高
                                      17,669,275              18,861,144
     売上原価
                                       1,925,667              2,007,931
     売上総利益
                                       1,491,743              1,585,735
     販売費及び一般管理費
                                        433,923              422,195
     営業利益
                                       ※１  17,699             ※１  14,770
     営業外収益
                                       ※２  26,241             ※２  24,416
     営業外費用
                                        425,381              412,549
     経常利益
                                           0
     特別損失                                                   －
                                        425,381              412,549
     税引前中間純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   203,093              198,535
                                       △ 51,639             △ 56,887
     法人税等調整額
                                        151,453              141,648
     法人税等合計
                                        273,928              270,900
     中間純利益
                                37/49














                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
        ③【中間株主資本等変動計算書】
          前中間会計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）
                                  (単位：千円)
                         株主資本
                        利益剰余金
                        その他利益
               資本金          剰余金         株主資本合計
                              利益剰余金
                   利益準備金
                              合計
                         繰越利益剰
                         余金
     当期首残高
                100,000       －   978,067     978,067     1,078,067
     当中間期変動額
      中間純利益                    273,928     273,928      273,928
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
      （純額）
     当中間期変動額合計             －     －   273,928     273,928      273,928
     当中間期末残高           100,000       －  1,251,995     1,251,995      1,351,995
                            評価・換算差額等

                                                   純資産合計
               その他有価証券評価差額金             土地再評価差額金          評価・換算差額等合計
     当期首残高
                      △ 6,612          1,088,483           1,081,870           2,159,938
     当中間期変動額
      中間純利益                                                  273,928
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額                 13,407             －          13,407           13,407
      （純額）
     当中間期変動額合計                 13,407             －          13,407           287,335
     当中間期末残高                  6,794          1,088,483           1,095,277           2,447,273
                                38/49










                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
          当中間会計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）
                                  (単位：千円)
                         株主資本
                        利益剰余金
                        その他利益
               資本金                   株主資本合計
                         剰余金
                              利益剰余金
                   利益準備金
                              合計
                         繰越利益剰
                         余金
     当期首残高
                100,000       －  1,265,121     1,265,121      1,365,121
     当中間期変動額
      中間純利益                    270,900     270,900      270,900
      剰余金の配当
                         △ 18,700    △ 18,700     △ 18,700
      利益準備金の積立                1,700          1,700      1,700
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
      （純額）
     当中間期変動額合計
                  －    1,700    252,200     253,900      253,900
     当中間期末残高           100,000      1,700   1,517,322     1,519,022      1,619,022
                            評価・換算差額等

                                                   純資産合計
               その他有価証券評価差額金             土地再評価差額金          評価・換算差額等合計
     当期首残高                 △ 7,604          1,088,483           1,080,878           2,445,999
     当中間期変動額
      中間純利益                                                  270,900
      剰余金の配当                                                 △ 18,700
      利益準備金の積立                                                   1,700
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
                      23,258             －          23,258           23,258
      （純額）
     当中間期変動額合計                 23,258             －          23,258           277,159
     当中間期末残高                 15,653          1,088,483           1,104,137           2,723,159
                                39/49









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．資産の評価基準及び評価方法
         （1）有価証券の評価基準及び評価方法
           子会社株式及び関連会社株式
           　総平均法による原価法により評価しております。
           その他有価証券
           　市場価格のない株式等以外のもの
           　　中間決算日の市場価格等に基づく時価法により評価しております。（評価差額は、全部純資産直入法
             により処理し、売却原価は主として総平均法により算定しております。）
           　市場価格のない株式等
           　　総平均法に基づく原価法により評価しております。
         （2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
           　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）により評価してお
           ります。
         ２．固定資産の減価償却の方法

         （1）有形固定資産（リース資産を除く）
            定率法によっております。ただし、賃貸用建物および1998年４月１日以降取得した建物（建物附属設備は
          除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっておりま
          す。
           なお、主な耐用年数は次の通りです。
           建物および構築物　６～50年
         （2）無形固定資産（リース資産を除く）
           定額法を採用しております。
           また、ソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
         （3）リース資産
           リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
         ３．引当金の計上基準

         （1）貸倒引当金
           　売上債権、貸倒債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
           特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
         （2）賞与引当金
           従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
         （3）退職給付引当金
           　従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る中間期末自
           己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
         （4）役員退職慰労引当金
           役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社内規に基づく中間期末要支給額を計上しております。
                                40/49







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         ４．収益及び費用の計上基準
            約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該またはサービスと交換に受け取ると見込
           まれる金額で収益を認識しております。また、当社が主たる事業者として取引を行う場合は収益を総額で、
           代理人として取引を行う場合は純額で表示しております。
           　取次業については主に「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用
           し、商品及び製品の出荷時から支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合は、出荷時に
           収益を認識しております。
           　また、一部の販売契約おいて当社は返品に応じる義務を負っており、予想される返品の対価を返金する義
           務について返金負債を計上するとともに、当該商品を回収する権利について返品資産を計上しております。
           　売上債権の回収状況に応じたリベート返金（売上歩引）を行っており、対価でない販売手数料とともに売
           上高から控除する会計処理を行っております。
           　なお、当社の取引に関する支払条件は通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重大な金融要素は含
           まれておりません。
           　配送業等の収益は主に代理人取引であり、純額で収益を認識し計上しております。
           　不動産賃貸事業は、賃貸借契約及び付随する合意内容に基づく通常の賃貸借契約に係る方法のほか、水道
           光熱費は把握した供給実績に応じて収益を計上しております。
         ５．その他中間財務諸表作成のための重要な事項

           　該当事項はありません。
         （会計方針の変更）

      （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準
      適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な
      取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしまし
      た。これによる、当中間会計期間に係る中間財務諸表への影響はありません。
                                41/49












                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         （中間貸借対照表関係）
      ※１　担保に供している資産
          前事業年度（2022年９月30日）
          　有形固定資産の内、建物1,148,508千円、土地1,870,846千円は長期借入金（一年内返済予定を含む）の
          900,000千円の担保に供しております。
          当中間会計期間（2023年３月31日）

          　有形固定資産の内、建物1,118,072千円、土地1,870,846千円は短期借入金中の2,750,000千円、長期借入金
          （一年内返済予定含む）の850,000千円の担保に供しております。
      ※２　消費税等の取扱い

          　仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「その他」に含め
          て表示しております。
         （中間損益計算書関係）

          ※１　営業外収益のうち主要なもの
                              前中間会計期間                 当中間会計期間
                            （自　2021年10月１日                 （自　2022年10月１日
                             至　2022年３月31日）                 至　2023年３月31日）
     受取利息                                 266千円                 223千円
     受取配当金                                2,068                 2,451
          ※２　営業外費用のうち主要なもの

                              前中間会計期間                 当中間会計期間
                            （自　2021年10月１日                 （自　2022年10月１日
                             至　2022年３月31日）                 至　2023年３月31日）
     支払利息                                7,382千円                 6,751千円
          　３　減価償却実施額

                              前中間会計期間                 当中間会計期間
                            （自　2021年10月１日                 （自　2022年10月１日
                             至　2022年３月31日）                 至　2023年３月31日）
     有形固定資産                                37,599千円                 29,833千円
     無形固定資産                                16,065                 16,545
          　４　売上高の季節的変動

             当社の売上高は、通常の営業の形態として、下半期に比べ上半期に計上される売上高の割合が大きいた
            め、上半期の売上高と下半期の売上高に著しい相違があり、上半期と下半期の業績に季節的変動がありま
            す。
                                42/49








                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
         （有価証券関係）
      前事業年度（2022年９月30日）
     　子会社株式及び関連会社株式は、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載しておりませ
     ん。子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下の通りであります。
                              前事業年度
              区分
                              （千円）
       子会社株式                               500
       関連会社株式                              9,000
      当中間会計期間（2023年３月31日）

     　子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。市場価格のない株式等
     の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下の通りであります。
                            当中間会計期間
              区分
                              （千円）
       子会社株式                               500
       関連会社株式                              9,000
         （収益認識関係）

         　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、中間連結財務諸表「注記事項（収益認識関
         係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
         （重要な後発事象）

         　該当事項はありません。
      （２）【その他】

         　当該事項はありません。
                                43/49











                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
    第６【提出会社の参考情報】
      　当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1）有価証券報告書及びその添付書類
        　事業年度（第74期）（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）2022年12月26日関東財務局長に提出
                                44/49



















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                45/49




















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
                        独立監査人の中間監査報告書
                                                     2023年６月26日

    株式会社日教販

       取締役会　御中

                               ＫＤＡ監査法人

                               東京都中央区

                                指定社員

                                         公認会計士
                                                佐佐木　敬昌
                                業務執行社員
                                指定社員

                                         公認会計士
                                                濱村　則久
                                業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社日教販の2022年10月１日から2023年９月30日までの連結会計年度の中間連結会計期間（2022年10月１日から
    2023年３月31日まで）に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結包括利
    益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財務諸表作成のための基本と
    なる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準
    に準拠して、株式会社日教販及び連結子会社の2023年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間連結会計
    期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示し
    ているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の
    倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
    断している。
    中間連結財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務諸
    表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を
    作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
    ら中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                46/49


                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
     ・　不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
      に対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査
      の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
      部 が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づい
      て、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
      ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な情報の
      表示に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
      注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
      に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
      か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間連結財務諸
      表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、
      中間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日まで
      に入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
      る。
     ・　中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基
      準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間
      連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     ・　中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証
      拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、
      単独で中間監査意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上

    　（注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                47/49










                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
                        独立監査人の中間監査報告書
                                                     2023年６月26日

    株式会社日教販

       取締役会　御中

                               ＫＤＡ監査法人

                               東京都中央区

                                指定社員

                                         公認会計士
                                                佐佐木　敬昌
                                業務執行社員
                                指定社員

                                         公認会計士
                                                濱村　則久
                                業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社日教販の2022年10月１日から2023年９月30日までの第75期事業年度の中間会計期間（2022年10月１日から
    2023年３月31日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、
    重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、株式会社日教販の2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2022年10月１日から2023
    年３月31日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
    している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意
      見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が
      省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的
      手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
                                48/49


                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                             半期報告書
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関
      連 する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
      注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表
      に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証
      拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基
      礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    　（注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                49/49

PDFをダウンロード

関連コンテンツ