株式会社小原カントリークラブ 半期報告書 第21期(2022/10/01－2023/09/30)
| 提出書類 | 半期報告書-第21期(2022/10/01－2023/09/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社小原カントリークラブ |
| カテゴリ | 半期報告書 |
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株式会社小原カントリークラブ(E04729)
半期報告書
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2023年６月21日
【中間会計期間】 第21期中(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)
【会社名】 株式会社 小原カントリークラブ
【英訳名】 OBARA COUNTRYCLUB CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 川 村 晃 司
【本店の所在の場所】 愛知県名古屋市中区丸の内三丁目20番９号
【電話番号】 052-962-0311(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役支配人 山 村 一
【最寄りの連絡場所】 愛知県豊田市大ケ蔵連町西山710番地
【電話番号】 0565-65-3388
【事務連絡者氏名】 取締役支配人 山 村 一
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
回次
第19期 中 第20期 中 第21期 中 第19期 第20期
自 2020年 自 2021年 自 2022年 自 2020年 自 2021年
10月１日 10月１日 10月１日 10月１日 10月１日
会計期間
至 2021年 至 2022年 至 2023年 至 2021年 至 2022年
３月31日 ３月31日 ３月31日 ９月30日 ９月30日
売上高 (千円) 112,542 106,867 118,185 235,570 259,805
経常利益又は経常損失
(千円) 7,883 △ 3,442 △ 4,072 9,727 15,122
(△)
中間(当期)純利益又は
(千円) 7,189 △ 4,135 △ 4,766 8,340 13,735
中間純損失(△)
持分法を適用した場合の
(千円) ― ― ― ― ―
投資利益
資本金 (千円) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
普通株式 普通株式 普通株式 普通株式 普通株式
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
発行済株式総数 (株)
優先株式 優先株式 優先株式 優先株式 優先株式
4,313 4,313 4,313 4,313 4,313
純資産額 (千円) 145,646 141,799 154,473 146,797 159,670
総資産額 (千円) 193,342 202,860 219,675 196,037 216,444
１株当たり純資産額 (円) △ 163,175.00 △ 163,288.87 △ 162,866.41 △ 163,143.82 △ 162,700.34
１株当たり中間(当期)純
利益又は１株当たり中間 (円) 232.47 △ 145.04 △ 166.06 263.65 443.47
純損失(△)
潜在株式調整後１株当た
(円) ― ― ― ― ―
り中間(当期)純利益
普通株式 普通株式
― ―
１株当たり配当額 (円) ― ― ―
優先株式 優先株式
200 100
自己資本比率 (％) 75.3 69.9 70.3 74.8 73.7
営業活動による
(千円) △ 7,799 515 △ 433 △ 1,819 12,023
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) 22,750 2,750 2,750 25,500 5,500
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) ― △ 862 △ 431 ― △ 862
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 58,786 69,919 86,062 67,516 84,177
の中間期末（期末）残高
従業員数
18 16 19 16 19
(ほか、平均臨時 (名)
( 19 ) ( 20 ) ( 19 ) ( 21 ) ( 18 )
雇用者数)
(注) １ 当社は中間連結財務諸表を作成しておりませんので、中間連結会計期間等に係る主要な経営指標等の推移に
ついては記載しておりません。
２ 持分法を適用した場合の投資利益は、関連会社に対する投資を行っていないため記載しておりません。
３ 潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４ 従業員数は、就業人員数を記載しております。なお、従業員数欄の(外書)は、臨時雇用者(パートタイマー
及び嘱託)の期中平均人数であります。
５ 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第20期中間会計期間の期首から適
用しており、第20期中及び第20期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等の適用した後の
指標等になっております。
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２ 【事業の内容】
当中間会計期間において、当社グループ（当社及び当社の親会社名晃開発株式会社）が営む事業の内容について、
重要な変更はありません。
３ 【関係会社の状況】
当中間会計期間において、重要な関係会社に異動はありません。
４ 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
2023年３月31日 現在
従業員数(名) 19 (19)
(注) １ 従業員数は、就業人員であります。
２ 従業員数欄の(外書)は、臨時雇用者(パートタイマー及び嘱託)の平均雇用人数であります。
３ 当社は、ゴルフ場事業の単一セグメント・単一事業部門であるため、ゴルフ場全体での従業員数を記載し
ております。
(2) 労働組合の状況
労働組合は結成されていませんが、労使関係は円満に推移しております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(１)経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当中間会計期間において、当社の経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な
指標等について、既に提出した有価証券報告書に記載された内容に比して重要な変更はありません。
また、新たに定めた経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等はあり
ません。
(２)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間会計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要な変更はありませ
ん。
また、新たに生じた事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。
２ 【事業等のリスク】
当中間会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社
の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリス
クの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（経営成績等の状況の概要）
当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状
況の概要は次のとおりであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当中間会計期間におけるわが国経済は、WITHコロナに向けた政策により行動制限の段階的な緩和が進み経済活
動・社会的活動に回復傾向の兆しが見られました。一方、ロシアのウクライナ侵攻の長期化による資源・エネル
ギーコストの高騰や日米の金利格差拡大を背景とした急激な円安の進行、それらに伴う物価上昇等があり、先行き
不透明な状況にあります。
ゴルフ業界におきましては、ゴルフは感染リスクの少ない屋外スポーツのため、若いビジターの来場者も増える
など来場者・売上ともに顕著な回復傾向にあります。
このような状況のなか、当社におきましては、メンバー重視の姿勢を基本理念とし、お客様サービスの向上に努
め、価格競争に陥ることなく営業の強化によるコンペ誘致、リピーターの確保、オープンコンペの拡充、平日にお
ける予約代行業者との提携によるビジターの集客強化と営業努力を重ねてまいりました。結果、2022年12月から
2023年２月にかけて降雪等のため延べ13日間のクローズがあったものの、当中間会計期間における来場者数は
12,017名(前年同期比111.1%)、売上高118,185千円(同110.5％)となりました。また、経常損失4,072千円(前年同期
比118.3%)、中間純損失4,766千円(前年同期比115.2%)となりました。
財政状態については、当中間会計期間末における資産が前事業年度に比べ3,230千円増加し、219,675千円になり
ました。負債は8,428千円増加し65,202千円となりました。一方、純資産は5,197千円減少し154,473千円になりま
した。
なお、当社は、ゴルフ場運営事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
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(2) キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間末の現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前事業年末に比べ1,885千円増加し、
86,062千円となりました。
当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果使用した資金は433千円（前年同期は515千円の獲得）となりました。これは主に前受収益の増
加13,275千円あったものの税引前中間純損失4,072千円の計上と未払金の減少4,199千円、売上債権の増加3,321
千円と貸倒引当金2,750千円の減少があったこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果獲得した資金は2,750千円（前年同期比100%）となりました。関係会社に対する長期貸付金の
回収による収入2,750千円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は431千円(前年同期比50%)となりました。これは優先株式に対する配当金431千
円があったことによるものであります。
（生産、受注及び販売の状況）
当社の実態に則した内容を記載するため、生産実績及び受注実績に代えて収容実績を記載しております。なお、当
社は、ゴルフ場運営事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(1) 収容実績
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2022年３月31日 ) 至 2023年３月31日 )
ホール数
(H)
収容実績(名) 収容実績(名)
１日平均 １日平均
営業日数 営業日数
来場者数 来場者数
(日) (日)
メンバー ゲスト 合計 メンバー ゲスト 合計
(名) (名)
18 142 3,554 7,255 10,809 76.1 147 3,651 8,366 12,017 81.7
(2) 販売実績
当中間会計期間における販売実績を売上区分別に示すと、次のとおりであります。
区分 金額(千円) 前年同期比(％)
ゴルフ場売上 96,411 110.9
名義書換料収入 8,850 124.6
年会費収入 12,183 99.5
その他 740 110.1
合計 118,185 110.5
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（経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容）
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来
に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積もり
当中間財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この
中間財務諸表の作成にあたって、必要と思われる見積もりは合理的基準に基づいて実施しております。詳細につきま
しては、「第５ 経理の状況 １ 中間財務諸表等 注記事項(重要な会計方針)」に記載のとおりであります。
(2) 当中間会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当中間会計期間の資産合計219,675千円となり前事業年度に比べて3,230千円の増加となりました。この増加の主な
要因は、関係会社長期貸付金が2,750千円減少したものの売掛金3,321千円の増加と預託金債権及び関係会社長期貸付
金に対する貸倒引当金2,750千円の減少があったこと等によるものであります。
負債合計は65,202円となり前事業年度と比べて8,428千円の増加となりました。この増加の主な要因は前受収益
13,275千円の増加があったこと等によるものです。
純資産合計は154,473千円となり、前事業年度に比べて5,197千円の減少となりました。これは中間純損失4,766千
円の計上があったこと等によるものであります。
経営成績については「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」 (経営成績等の状況の概要) (１) 財政状態及び経営成績の状況」をご参照下さい。
経営成績に重要な影響を与える要因については「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」をご参照下さい。
資本の財源及び資金の流動性については「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッ
シュ・フローの状況の分析 (経営成績等の状況の概要) (２)キャッシユ・フローの状況」をご参照ください。
４ 【経営上の重要な契約等】
当中間会計期間において新たに締結した経営上の重要な契約等はありません。
５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
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第３ 【設備の状況】
１ 【主要な設備の状況】
当社は、名晃開発株式会社の所有・管理する小原カントリークラブの運営を行っており、主要な施設につきまして
は当社に帰属しておらず、該当事項はありません。
２ 【設備の新設、除却等の計画】
記載すべき事項はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 84,500
優先株式 11,000
計 95,500
② 【発行済株式】
中間会計期間末 提出日現在
上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
商品取引業協会名
( 2023年３月31日 ) (2023年６月21日)
完全議決権株式であり、権利
普通株式 30,000 30,000 非上場・非登録 内容に何ら限定のない当社に
おける標準となる株式(注)２
無議決権株式であり、優先的
配当を受ける権利を有する株
優先株式 4,313 4,313 同上
式(注)１
計 34,313 34,313 ― ―
(注) １ 優先株式の内容
(1) 普通株式に優先して、１株につき年100円の利益配当金(以後「優先配当金」という)を受けます。
(2) 優先配当金が支払われた後の残余の利益に対しては配当を受ける権利を有しません。
(3) 優先配当金の全部又は一部が支払われていないときはその不足額を翌事業年度以降に累積し、累積した不
足額については優先配当金に先立ってこれを受けるものとします。
(4) 優先株式の株主はその所有する優先株式について株主総会における議決権を有しないものとします。ただ
し、下記の場合を除くものとします。
ア) 定時総会において累積的優先株式の優先配当金の全部又は一部が支払われない旨の決議があり、なおか
つ次の定時総会に累積的優先配当金が支払われる旨の議案が提出されないときはその定時総会の時か
ら、議決権を有します。
イ) 定時総会において累積的優先株式の優先配当金の全部又は一部が支払われない旨の決議があり、なおか
つ次の定時総会に累積的優先配当金が支払われる旨の議案が提出されたが否決されたときはその定時総
会終結の時から議決権を有します。
(5) 優先株式の株主は、当社の残余財産の分配につきその優先株式１株につき125万円までは普通株式の株主
に優先して分配を受けます。
(6) 優先株式の株主は、前項の優先分配が行なわれた後の残余の財産に対しては分配を受ける権利を有しませ
ん。
(7) 優先的配当を受ける権利を有する株式です。
(8) 会社法第322条第２項に規定する定款の定めの有無
会社法第322条第２項に規定する定款の定めはありません。
(9) 議決権を有しないこととしている理由
本優先株式は自己資本の充実及び財務体質の強化を目的として発行したものであり、株主総会において議
決権を有しません。
(10) 当社は単元株制度は採用しておりません。
２ 普通株式の内容
(1) 完全議決権株式であり権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式です。
(2) 普通株式を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければなりません。
(3) 当社は単元株制度は採用しておりません。
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(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の状況】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年3月31日 ― 34,313 ― 100,000 ― 10,000
(5) 【大株主の状況】
2023年３月31日 現在
発行済株式(自己株式を
所有株式数
氏名又は名称 住所 除く。)の総数に対する
(株)
所有株式数の割合(％)
名晃開発株式会社 名古屋市中区丸の内３－２０－９ 30,024 87.50
川崎汽船株式会社 東京都千代田区内幸町２－１－１ 36 0.10
名古屋テレビ放送株式会社 名古屋市中区橘２－１０－１ 32 0.09
名古屋製酪株式会社 名古屋市天白区中砂町３１０ 32 0.09
名古屋ステーション開発
名古屋市中村区名駅１－１－３ 28 0.08
株式会社
株式会社ジェイアール東海
東京都中央区日本橋３－１－１７ 28 0.08
パッセンジャーズ
株式会社アイシン 刈谷市朝日町２－１ 28 0.08
医療法人社団同潤会 名古屋市中区栄５－１－３０ 24 0.06
横河電機株式会社 東京都武蔵野市中町２－９－３２ 24 0.06
株式会社ナ・デックス 名古屋市中区古渡町９-27 24 0.06
計 ― 30,280 88.24
なお、所有株式に係る議決権の個数の多い順は、以下のとおりであります。
2023年３月31日 現在
総株主の議決権に対する
所有議決権
氏名又は名称 住所
数(個)
所有議決権数の割合(％)
名晃開発株式会社 名古屋市中区丸の内３－２０－９ 30,000 100.00
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
優先的配当を受ける権利を有する優先
優先株式 4,313
無議決権株式 ―
株式(注)１
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
権利内容に何ら限定のない当社におけ
普通株式 30,000
完全議決権株式(その他) 30,000
る標準となる株式(注)２
単元未満株式 ― ― ―
発行済株式総数 34,313 ― ―
総株主の議決権 ― 30,000 ―
(注)１ 優先株式の内容につきましては「１ 株式等の状況(1) 株式の総数等②発行済株式(注)１」に記載しており
ます。
２ 普通株式の内容につきましては「１ 株式等の状況(1) 株式の総数等②発行済株式(注)２」に記載しており
ます。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当半期報告書の提出日までにおいて、役員の異動はありません。
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第５ 【経理の状況】
１ 中間財務諸表の作成方法について
当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)に
基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間(2022年10月１日から2023年３月31日ま
で)の中間財務諸表について、山本晃裕公認会計士事務所による中間監査を受けております。
３ 中間連結財務諸表について
当社は子会社を有していないため、中間連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【中間財務諸表等】
(1) 【中間財務諸表】
①【中間貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当中間会計期間
(2022年９月30日) (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 84,177 86,062
売掛金 16,063 19,385
棚卸資産 12,754 10,960
その他 3,019 2,977
△ 428 △ 428
貸倒引当金
流動資産合計 115,586 118,958
固定資産
※1 1,314 ※1 1,166
有形固定資産
投資その他の資産
関係会社長期貸付金 358,350 355,600
預託金債権 4,806,250 4,806,250
保険積立金 48,953 49,067
その他 1,380 1,273
△ 5,115,390 △ 5,112,640
貸倒引当金
投資その他の資産合計 99,543 99,550
固定資産合計 100,858 100,717
資産合計 216,444 219,675
負債の部
流動負債
未払金 21,764 17,565
未払費用 5,432 5,918
未払法人税等 1,386 693
前受収益 ― 13,275
賞与引当金 4,378 4,249
※2 6,798 ※2 5,900
その他
流動負債合計 39,759 47,602
固定負債
17,014 17,600
退職給付引当金
固定負債合計 17,014 17,600
負債合計 56,773 65,202
純資産の部
株主資本
資本金 100,000 100,000
資本剰余金
資本準備金 10,000 10,000
33,475 33,475
その他資本剰余金
資本剰余金合計 43,475 43,475
利益剰余金
その他利益剰余金
16,195 10,998
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 16,195 10,998
株主資本合計 159,670 154,473
純資産合計 159,670 154,473
負債純資産合計 216,444 219,675
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②【中間損益計算書】
(単位：千円)
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2022年３月31日) 至 2023年３月31日)
売上高 106,867 118,185
69,057 74,280
売上原価
売上総利益 37,810 43,905
※2 49,298 ※2 56,422
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 11,487 △ 12,517
※1 8,067 ※1 8,449
営業外収益
21 4
営業外費用
経常損失（△） △ 3,442 △ 4,072
税引前中間純損失（△） △ 3,442 △ 4,072
法人税、住民税及び事業税 693 693
法人税等合計 693 693
中間純損失（△） △ 4,135 △ 4,766
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③【中間株主資本等変動計算書】
前中間会計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日)
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
純資産合計
資本金 株主資本合計
剰余金
その他資本剰 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金
余金 合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 100,000 10,000 33,475 43,475 3,322 3,322 146,797 146,797
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 862 △ 862 △ 862 △ 862
中間純損失（△） △ 4,135 △ 4,135 △ 4,135 △ 4,135
当中間期変動額合計 ― ― ― ― △ 4,998 △ 4,998 △ 4,998 △ 4,998
当中間期末残高 100,000 10,000 33,475 43,475 △ 1,675 △ 1,675 141,799 141,799
当中間会計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
純資産合計
資本金 株主資本合計
剰余金
その他資本剰 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金
余金 合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 100,000 10,000 33,475 43,475 16,195 16,195 159,670 159,670
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 431 △ 431 △ 431 △ 431
中間純損失（△） △ 4,766 △ 4,766 △ 4,766 △ 4,766
当中間期変動額合計 ― ― ― ― △ 5,197 △ 5,197 △ 5,197 △ 5,197
当中間期末残高 100,000 10,000 33,475 43,475 10,998 10,998 154,473 154,473
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④【中間キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2022年３月31日) 至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純損失(△) △ 3,442 △ 4,072
減価償却費 147 147
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 2,750 △ 2,750
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 682 △ 129
退職給付引当金の増減額（△は減少） 1,045 586
受取利息 △ 2,725 △ 2,683
売上債権の増減額（△は増加） △ 5,311 △ 3,321
棚卸資産の増減額（△は増加） 604 1,793
未払金の増減額（△は減少） 196 △ 4,199
前受収益の増減額（△は減少） 12,232 13,275
△ 145 △ 379
その他
小計 △ 830 △ 1,734
利息の受取額
2,729 2,687
△ 1,383 △ 1,386
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 515 △ 433
投資活動によるキャッシュ・フロー
2,750 2,750
長期貸付金の回収による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー 2,750 2,750
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 862 △ 431
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 862 △ 431
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 2,403 1,885
現金及び現金同等物の期首残高 67,516 84,177
※ 69,919 ※ 86,062
現金及び現金同等物の中間期末残高
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 資産の評価基準及び評価方法
棚卸資産
商品・貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
２ 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定額法によっております。
主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 15年
機械装置 17年
工具、器具及び備品 ６年
３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当中間会計期間に負担すべき金額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務に基づき、当中間会計期間末において
発生していると認められる額を計上しております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る中
間会計期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
４ 収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行業務の内容及び当該履行義務を充足する
通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
① ゴルフ場売上
主にゴルフ場の提供によるプレー代金を受け取っております。ゴルフプレー料は、ゴルフプレー提供時点におい
て履行義務が充足されると判断しており、当該ゴルフプレーを提供した時点で収益を認識しております。
② 名義書換料収入
会員権の売買が行われた場合に、新たな会員から名義書換料を受け取っております。また、法人会員のプレー登
録者の変更が行われた場合、法人会員から名義書換料を受け取っております。名義書換料については、名義書換が
完了した時点で履行義務を充足するものと判断し、名義書換が完了した時点で収益を認識しております。
③ 年会費収入
会員から年会費を受け取っております。年会費の受け取りに対するサービスの提供については、契約期間にわた
り均一のサービスを提供するものであるため、時の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提
供する期間にわたり収益を認識しております。
５ 中間キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日か
ら３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
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(中間貸借対照表関係)
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
前事業年度 当中間会計期間
( 2022年９月30日 ) ( 2023年３月31日 )
有形固定資産の
26,413 千円 26,560 千円
減価償却累計額
※２ 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の上、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「その他」に含めて表
示しております。
(中間損益計算書関係)
※１ 営業外収益のうち主要なもの
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2022年３月31日 ) 至 2023年３月31日 )
受取利息 2,725千円 2,683千円
貸倒引当金戻入額 2,750千円 2,750千円
受取事務手数料 2,227千円 2,370千円
※２ 減価償却実施額
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2022年３月31日 ) 至 2023年３月31日 )
有形固定資産 147千円 147千円
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(中間株主資本等変動計算書関係)
前中間会計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日 )
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当中間会計期間末
普通株式（株） 30,000 ― ― 30,000
優先株式（株） 4,313 ― ― 4,313
合 計（株） 34,313 ― ― 34,313
２ 配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2021年12月21日
優先株式 862 200 2021年9月30日 2021年12月22日
定時株主総会
当中間会計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日 )
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当中間会計期間末
普通株式（株） 30,000 ― ― 30,000
優先株式（株） 4,313 ― ― 4,313
合 計（株） 34,313 ― ― 34,313
２ 配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2022年12月21日
優先株式 431 100 2022年9月30日 2022年12月22日
定時株主総会
(中間キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであ
ります。
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2022年３月31日 ) 至 2023年３月31日 )
現金及び預金勘定 69,919千円 86,062千円
現金及び現金同等物 69,919千円 86,062千円
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(金融商品関係)
１．金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び
預金」については、現金であること、また、預金は短時間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであること
から、記載を省略しております。
「売掛金」、「未払金」、「未払法人税等」については、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近
似していることから記載を省略しております。
前事業年度( 2022年９月30日 )
貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
（資産）
358,350
関係会社長期貸付金
4,806,250
預託金債権
△5,115,390
貸倒引当金
49,210 49,210 ―
資産計 49,210 49,210 ―
当中間会計期間( 2023年３月31日 )
中間貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
（資産）
355,600
関係会社長期貸付金
4,806,250
預託金債権
△5,112,640
貸倒引当金
49,210 49,210 ―
資産計 49,210 49,210 ―
２ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類して
おります。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表（貸借対照表）に計上している金融商品
前事業年度 （ 2022年９月30日 ）
該当事項はありません。
当中間会計期間（ 2023年３月31日 ）
該当事項はありません。
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(2) 時価で中間貸借対照表（貸借対照表）に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度 （ 2022年９月30日 ）
時価(千円)
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
関係会社長期貸付金
預託金債権
貸倒引当金 ― 49,210 ― 49,210
資産計 ― 49,210 ― 49,210
当中間会計期間（ 2023年３月31日 ）
時価(千円)
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
関係会社長期貸付金
預託金債権
貸倒引当金 ― 49,210 ― 49,210
資産計 ― 49,210 ― 49,210
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
関係会社長期貸付金、預託金債権
これらについては、親会社に対する貸付であり、担保による回収見込み額を基に貸倒引当金を計上しております。
時価は貸借対照表から当該貸倒引当金を控除した金額に近似していることから帳簿価額をもって時価としておりレベ
ル２の時価に分類しております。
(収益認識関係)
１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間会計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日 ）
金額（千円）
ゴルフ場売上 86,862
名義書換料収入 7,100
年会費収入 12,232
その他 672
顧客との契約から生じる収益 106,867
その他の収益 ―
外部顧客への売上高 106,867
当中間会計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日 ）
金額（千円）
ゴルフ場売上 96,411
名義書換料収入 8,850
年会費収入 12,183
その他 740
顧客との契約から生じる収益 118,185
その他の収益 ―
外部顧客への売上高 118,185
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２ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）」に記載のとおり
です。
３ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間会計期間末
において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情
報
契約負債の残高
（単位:千円）
前事業年度 当中間会計期間
契約負債（期首残高） ― ―
契約負債（中間期末(期末)残高） ― 13,275
契約負債は、事業年度の開始時期に会員より会員資格に基づく年会費を一括徴収した年会費収入の前受収益です。年
会費収入は、一年間（10月1日から9月30日）に渡って履行義務が充足するものと判断し、履行義務の充足に係る進捗度
（月単位）に基づき収益を認識し、前受収益は収益の認識に伴い取り崩されます。従って、事業年度開始後に受け入れ
た年会費収入の前受収益の半分が当中間会計期間において収益認識され、残りの半分は中間会計期末の契約負債残高と
なり、下半期の収益認識に伴い取り崩されます。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、ゴルフ場運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
１ 製品及びサービスごとの情報
当社は、ゴルフ場運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
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(１株当たり情報)
前事業年度 当中間会計期間
項目
( 2022年９月30日 ) ( 2023年３月31日 )
(1)１株当たり純資産額 △162,700円34銭 △162,866円41銭
(算定上の基礎)
純資産の部の合計額（千円） 159,670 154,473
純資産の部の合計額から控除する金額（千円） 5,040,681 5,040,465
(うち優先株式払込金額) (5,040,250) (5,040,250)
(うち優先株式配当額) (431) (215)
普通株式に係る中間期末（期末）の純資産額
△4,881,010 △4,885,992
(千円)
１株当たり純資産額の算定に用いられた
30,000 30,000
中間期末（期末）の普通株式の数（株）
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
項目
至 2022年３月31日 ) 至 2023年３月31日 )
(2) １株当たり中間純損失(△)
△145円04銭 △166円06銭
(算定上の基礎)
中間純損失(△)（千円)
△4,135 △4,766
普通株主に帰属しない金額(千円) 215 215
(うち優先株式配当額) (215) (215)
普通株式に係る中間純損失(△)（千円) △4,351 △4,982
普通株式の期中平均株式数(株) 30,000 30,000
(注) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
(2) 【その他】
特記すべき事項はありません。
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第６ 【提出会社の参考情報】
当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
有価証券報告書 事業年度 自 2021年10月１日 2022年12月21日
及びその添付書類 ( 第20期 ) 至 2022年９月30日 東海財務局長に提出
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の中間監査報告書
2023年６月21日
株式会社小原カントリークラブ
取締役会 御中
山本晃裕公認会計士事務所
岐阜県土岐市
公認会計士 山 本 晃 裕
中間監査意見
私は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式
会社小原カントリークラブの2022年10月１日から2023年９月30日までの第21期事業年度の中間会計期間（2022年10月１日
から2023年３月31日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算
書、中間キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
私は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、株式
会社小原カントリークラブの2023 年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間（2022年10月１日
から2023年３月31日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
私は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準にお
ける私の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。私は、我が国における職業倫理に関す
る規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。私は、中間監査
の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
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る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１. 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（半期報告書提
出会社）が別途保管しております。
２. XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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