プレミアアンチエイジング株式会社 四半期報告書 第14期第3四半期(2023/02/01－2023/04/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第14期第3四半期(2023/02/01－2023/04/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | プレミアアンチエイジング株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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プレミアアンチエイジング株式会社(E36046)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年６月14日
【四半期会計期間】 第14期第３四半期（自2023年２月１日 至2023年４月30日）
【会社名】 プレミアアンチエイジング株式会社
【英訳名】 Premier Anti-Aging Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 松浦 清
【本店の所在の場所】 東京都港区虎ノ門一丁目23番１号虎ノ門ヒルズ森タワー
【電話番号】 03-3502-2020（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員 上原 祐香
【最寄りの連絡場所】 東京都港区虎ノ門一丁目23番１号虎ノ門ヒルズ森タワー
【電話番号】 03-3502-2020（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員 上原 祐香
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第13期 第14期
回次 第３四半期 第３四半期 第13期
連結累計期間 連結累計期間
自2021年８月１日 自2022年８月１日 自2021年８月１日
会計期間
至2022年４月30日 至2023年４月30日 至2022年７月31日
25,896,891 20,609,823 33,911,903
売上高 （千円）
2,141,632 43,447 2,572,326
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する当期純利益
1,222,406 1,424,422
又は親会社株主に帰属する当期純 （千円） △ 153,280
損失（△）
1,248,005 1,453,971
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 165,248
8,142,247 8,182,771 8,348,020
純資産額 （千円）
12,755,067 13,262,177 12,300,447
総資産額 （千円）
１株当たり当期純利益又は当期純
140.18 163.35
（円） △ 17.58
損失（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
139.97 163.11
（円） －
（当期）純利益
63.84 61.70 67.87
自己資本比率 （％）
第13期 第14期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2022年２月１日 自2023年２月１日
会計期間
至2022年４月30日 至2023年４月30日
１株当たり四半期純利益又は１株
（円） △ 15.83 △ 14.59
当たり四半期純損失（△）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在
するものの、１株当たり四半期純損失のため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の子会社）が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。
なお、2023年１月31日付で株式会社ベネクスの全株式を取得したことにより第２四半期連結会計期間より、連結の
範囲に含めております。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
① 財政状態に関する説明
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比較して961,730千円増加し、13,262,177
千円となりました。主な増減要因は、次のとおりであります。
流動資産は、前連結会計年度末と比較して187,948千円減少し、11,328,984千円となりました。これは主に、現
金及び預金の増加1,474,755千円、売掛金の減少811,128千円、製品の減少1,306,279千円、流動資産「その他」に
含まれる未収還付法人税等の増加378,976千円によるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末と比較して1,149,678円増加し、1,933,193千円となりました。これは主に、無形
固定資産「その他」に含まれるソフトウエア仮勘定の増加446,403千円及びのれんの増加547,893千円によるもので
あります。
（負債)
当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末と比較して1,126,978千円増加し、5,079,406千
円となりました。
流動負債は、前連結会計年度末と比較して、301,838千円増加し、3,522,380千円となりました。これは主に、短
期借入金の増加346,000千円によるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末と比較して、825,139千円増加し、1,557,026千円となりました。これは主に、長
期借入金の増加741,048千円によるものであります。
（純資産)
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末と比較して165,248千円減少し、8,182,771千
円となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失153,280千円によるものであります。
その結果、自己資本比率は61.70％になりました。
② 経営成績に関する説明
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、一部に弱さがみられるものの、経済活動の正常化が徐々に進
み、緩やかに持ち直しております。また景気の先行きについては、ウィズコロナの下で、各種政策の効果もあり、
引き続き回復していくことが期待されます。このような中、国内化粧品市場についても、３月からのマスク着用義
務の解除、５月からのコロナの５類への引き下げにより、街中ではマスクを外す人も見かけるようになり、回復が
続くと予想されます。ただし、世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリ
スクとなっており、物価上昇、供給面での制約、金融資本市場の変動等の影響に十分注意する必要があります。
このような状況の下、当社グループは、設立以来「uniqueであること」にこだわりを持ち、当社の強みである
「商品企画力」「マーケティング力」に「定期販売モデル」を組み合わせ、主力の化粧品事業の伸長を図るととも
に、新たにインナーケア事業やリカバリー事業に進出するなど、アンチエイジングに関わる事業領域の拡大を推進
してまいりました。
「デュオ」ブランドは、本年２月から新たなテレビCM「バームの王様」をスタートし、限定商品「デュオ ザ キ
ングダム クレンジングバーム」を投入、既存顧客へのアプローチを強化するなど、主力ブランド「デュオ」の減
少に歯止めをかける施策を展開していますが、クレンジング市場及びバーム剤型の競争激化が継続していること
や、より一層のLTV改善に向けた新規獲得施策が想定通りに効果を出せず、新規獲得が低位で推移しており、売上
高は、通信販売・卸売販売ともに減少しました。本年５月からは、インバウンド需要の獲得を目指した新商品「抹
茶バーム」を投入するなど、引き続き「デュオ」ブランドの売上回復を図っています。
「カナデル」ブランドは、「カナデル プレミアリフト」を医薬部外品化したリニューアル商品をリテールにお
いて販売を始めるなど、引き続きユニークな新商品が着実に売上を伸ばしています。CPOとLTVの関係性が良好で
あったことから新規獲得を強化し、オールインワン化粧品市場のメイン・ターゲット層への拡大を図っておりま
す。
「クレイエンス」ブランドは、テレビCM等のマスマーケティングを活用したメディアミックス戦略により認知度
を高め、通信販売・卸売販売のチャネルを通じて売上の拡大を図っています。足許では、積極的なクロスセル施策
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によりLTVが上昇傾向にあることから、新規獲得を強化しています。６月以降、医薬部外品の白髪染めや育毛剤を
新商品として投入し、若年層を中心とした白髪の悩みを解消する商品ラインナップの充実を図ってまいります。
上記活動の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は20,609,823千円（前年同期比5,287,067千円減）、営業
利益は42,547千円（前年同期比1,914,942千円減）、経常利益は43,447千円（前年同期比2,098,185千円減）、親会
社株主に帰属する四半期純損失は153,280千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純利益1,222,406千円）と
なりました。
なお、当社グループは化粧品の製造・販売事業とその他の事業を行っておりますが、その他の事業については金
額的な重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた当社グループの仮定について重要な変更はありません。
(3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき課題について重要な変更はありませ
ん。
(5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における当社グループの研究開発活動の総額は376,948千円であります。なお、当第
３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 32,000,000
計 32,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年６月14日）
（2023年４月30日） 取引業協会名
完全議決権株式であ
り、権利内容に何ら
限定のない当社にお
東京証券取引所
8,720,534 8,720,534
普通株式 ける標準となる株式
（グロース）
であります。なお、
単元株式数は100株
であります。
8,720,534 8,720,534
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （千円） （千円） 高（千円）
（株） （千円）
2023年２月１日～
－ 8,720,534 － 1,351,544 － 1,351,544
2023年４月30日
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（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」につきましては、株主名簿の記載内容が確認できないた
め、記載することができないことから、直前の基準日（2023年１月31日）に基づく株主名簿による記載をして
おります。
①【発行済株式】
2023年４月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
100
普通株式
権利内容に何ら限定のな
8,708,400 87,084
完全議決権株式（その他） 普通株式 い当社における標準とな
る株式であります。
12,034
単元未満株式 普通株式 － －
8,720,534
発行済株式総数 － －
87,084
総株主の議決権 － －
（注）１．単元未満株式には、当社所有の自己株式55株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年４月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
（自己保有株式）プレ
東京都港区虎ノ門一
100 100 0.00
ミアアンチエイジング －
丁目23番１号
株式会社
100 100 0.00
計 － －
（注）当社は、単元未満自己株式55株を保有しております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年２月１日から2023
年４月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年８月１日から2023年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年７月31日) (2023年４月30日)
資産の部
流動資産
2,973,269 4,448,024
現金及び預金
3,071,846 2,260,718
売掛金
3,784,814 2,478,535
製品
576,394 652,927
原材料及び貯蔵品
1,110,607 1,488,777
その他
11,516,933 11,328,984
流動資産合計
固定資産
110,246 129,020
有形固定資産
無形固定資産
547,893
のれん -
266,267 841,818
その他
266,267 1,389,712
無形固定資産合計
407,000 414,460
投資その他の資産
783,514 1,933,193
固定資産合計
12,300,447 13,262,177
資産合計
負債の部
流動負債
435,845 393,054
買掛金
390,000 736,000
短期借入金
※ 369,948
322,114
１年内返済予定の長期借入金
26,600
１年内償還予定の社債 -
1,568,285 1,297,350
未払金
165,723 31,681
未払法人税等
18,607 27,725
賞与引当金
319,964 640,020
その他
3,220,541 3,522,380
流動負債合計
固定負債
76,600
社債 -
※ 1,442,162
701,114
長期借入金
30,772 38,264
資産除去債務
731,886 1,557,026
固定負債合計
3,952,427 5,079,406
負債合計
純資産の部
株主資本
1,351,544 1,351,544
資本金
1,351,544 1,351,544
資本剰余金
5,622,227 5,468,946
利益剰余金
△ 1,313 △ 1,313
自己株式
8,324,004 8,170,723
株主資本合計
その他の包括利益累計額
24,016 12,048
為替換算調整勘定
24,016 12,048
その他の包括利益累計額合計
8,348,020 8,182,771
純資産合計
12,300,447 13,262,177
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年８月１日 (自 2022年８月１日
至 2022年４月30日) 至 2023年４月30日)
25,896,891 20,609,823
売上高
5,235,023 4,924,828
売上原価
20,661,867 15,684,995
売上総利益
18,704,377 15,642,447
販売費及び一般管理費
1,957,490 42,547
営業利益
営業外収益
967 1,168
受取利息
35,693
保険解約返戻金 －
134,174
為替差益 －
5,780
受取手数料 －
28,120 15,180
雑収入
198,956 22,128
営業外収益合計
営業外費用
11,674 12,446
支払利息
7,904
為替差損 －
3,138 877
雑損失
14,813 21,228
営業外費用合計
2,141,632 43,447
経常利益
2,141,632 43,447
税金等調整前四半期純利益
919,225 196,728
法人税等
1,222,406
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 153,280
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
1,222,406
△ 153,280
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年８月１日 (自 2022年８月１日
至 2022年４月30日) 至 2023年４月30日)
1,222,406
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 153,280
その他の包括利益
25,599
△ 11,967
為替換算調整勘定
25,599
その他の包括利益合計 △ 11,967
1,248,005
四半期包括利益 △ 165,248
（内訳）
1,248,005
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 165,248
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
第２四半期連結会計期間において、株式会社ベネクスを買収したため、連結の範囲に含めております。なお、
2022年12月31日をみなし取得日とし、当第３四半期連結会計期間より損益計算書を連結しております。
また 、 持分法適用の範囲の重要な変更はありません 。
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたっ
て適用することといたしました。なお、これにより四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 財務制限条項
当社は2020年３月27日付で株式会社りそな銀行を主幹事とする金融機関２行からなるシンジケート団とシンジ
ケートローン契約を締結しております。本契約には財務制限条項があり、当社はこの財務制限条項に従っており
ます。主な財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性
があります。
① 各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75%以上かつ
230,000千円以上に維持する。
② 各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにす
る。
③ 各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表において、以下の算式で求められる要償還債務を正の値
としない。
（計算式）要返還債務 ＝ 有利子負債 － 現預金 － 所要運転資金
なお、当第３四半期連結会計期間末において当該財務制限条項に抵触しておりません。
また、当第３四半期連結会計期間末におけるシンジケートローン契約に基づく借入金残高は139,150千円であ
り、借入未実行残高はありません。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年７月31日） （2023年４月30日）
シンジケートローンの借入限度額 550,000千円 550,000千円
借入実行残高 550,000 550,000
差引額 － －
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次の
とおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年８月１日 （自 2022年８月１日
至 2022年４月30日） 至 2023年４月30日）
減価償却費 50,114千円 125,316千円
のれん償却額 ― 14,048
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2021年８月１日 至2022年４月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2022年８月１日 至2023年４月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、化粧品の製造・販売事業とその他の事業を行っておりますが、その他の事業については金額
的な重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
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プレミアアンチエイジング株式会社(E36046)
四半期報告書
（収益認識関係）
（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）
顧客との契約から生じる収益を販売チャネル別に分解した情報は以下の通りであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年８月１日 （自 2022年８月１日
至 2022年４月30日） 至 2023年４月30日）
自社サイト経由の通信販売 17,868,665千円 14,439,378千円
卸売販売 7,116,460 4,688,945
その他 911,765 1,481,500
顧客との契約から生じる収益 25,896,891 20,609,823
外部顧客への売上高 25,896,891 20,609,823
（注）「その他」は、その他事業の収入を含んでおります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
の通りであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年８月１日 （自 2022年８月１日
至 2022年４月30日） 至 2023年４月30日）
（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四
140円18銭 △17円58銭
半期純損失（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社
1,222,406 △153,280
株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失 1,222,406 △153,280
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 8,720,216 8,720,379
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 139円97銭 －
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（千円）
普通株式増加数（株） 12,937 －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株 － －
当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株
式で、前連結会計年度末から重要な変動があった
ものの概要
（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの
の、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年６月14日
プレミアアンチエイジング株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
成田 礼子
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
甲斐 靖裕
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているプレミアアン
チエイジング株式会社の２０２２年８月１日から２０２３年７月３１日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間
（２０２３年２月１日から２０２３年４月３０日まで）及び第３四半期連結累計期間（２０２２年８月１日から２０２３
年４月３０日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結
包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、プレミアアンチエイジング株式会社及び連結子会社の２０２３年４月
３０日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせ
る事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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