ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社 |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2023年６月14日
【発行者名】 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大越 昇一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【事務連絡者氏名】 内藤 敏信
（連絡場所）
東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【電話番号】 ０３－６７３６－２０００
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 ＪＰＭベスト・インカム（毎月決算型）
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 ２兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2022年12月14日付で提出した有価証券届出書（以下「原
届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂
正届出書を提出いたします。
Ⅱ．【訂正の内容】
第一部【証券情報】
（４）発行（売出）価格
＜訂正前＞
（略）
照会先：
（略）
HPアドレス： https://www.jpmorgan.com/jp/am/
＜訂正後＞
（略）
照会先：
（略）
HPアドレス： am.jpmorgan.com/jp
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）ファンドの目的及び基本的性格
（ニ）ファンドの特色
＜訂正前＞
（略）
⑦ 投資先ファンドの特徴
■ グローバルインカムファンド
（略）
運用会社 Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インク（米国法
＊
人）
＊ 2022 年 ９ 月末時点において、実際に運用を行っている運用会社であり、今後変更され
る場合があります。また、同社は運用の一部をＪＰモルガン・アセット・マネジメント
（アジア・パシフィック）リミテッド（香港法人）に委託する場合がありますが、今後
当該委託先が変更される場合があります。
■ マネープール・ファンド
（略）
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運用会社 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（委託会社）
マネープール・マザーファンドの運用の指図の権限をＪＰモルガン・アセッ
ト・マネジメント（ＵＫ）リミテッド（英国法人）に委託します（以下「運
用委託先」という場合があります。）。
2022 年 ９ 月末時点では運用委託先が実際に運用を行っていますが、今後変更
される場合があります。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
⑦ 投資先ファンドの特徴
■ グローバルインカムファンド
（略）
運用会社 Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インク（米国法
＊
人）
＊ 2023 年 ３ 月末時点において、実際に運用を行っている運用会社であり、今後変更され
る場合があります。また、同社は運用の一部をＪＰモルガン・アセット・マネジメント
（アジア・パシフィック）リミテッド（香港法人）に委託する場合がありますが、今後
当該委託先が変更される場合があります。
■ マネープール・ファンド
（略）
運用会社 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（委託会社）
マネープール・マザーファンドの運用の指図の権限をＪＰモルガン・アセッ
ト・マネジメント（ＵＫ）リミテッド（英国法人）に委託します（以下「運
用委託先」という場合があります。）。
2023 年 ３ 月末時点では運用委託先が実際に運用を行っていますが、今後変更
される場合があります。
（以下略）
（３）ファンドの仕組み
（ハ）委託会社の概況
＜訂正前＞
① 資本金 2,218 百万円（ 2022 年 10 月末現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（ 2022 年 10 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
① 資本金 2,218 百万円（ 2023 年 ４ 月末現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（ 2023 年 ４ 月末現在）
（以下略）
２【投資方針】
（１）投資方針
＜訂正前＞
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（略）
（ロ）投資態度
（略）
② 投資先ファンドの投資態度および運用プロセス
■ グローバルインカムファンド
（略）
＊
（ＥＳＧ 投資に ついて ）
ポートフォリオ・マネジャーは運用プロセスにおいて、環境、社会、そしてガバナンス面（企業統
治）（ＥＳＧ）の要素を組み入れます。これは、調査やリスク管理を通じて、銘柄選択において重要
なＥＳＧ要素を体系的に統合することを意味します。このＥＳＧ要素を体系的に統合するプロセスに
は、対象となる企業や発行会社におけるＥＳＧ要素の財務的重要性に関する独自の調査を行うこと、
およびＥＳＧの要素により肯定的または否定的な影響を受けるかどうかにかかわらず投資判断をする
ことが含まれます 。
＊ 「ＥＳＧ」とは、環境（Environment）、社会（Social）、ガバナンス（Governance）の頭文字を合わせたもの
をいいます。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
（ロ）投資態度
（略）
② 投資先ファンドの投資態度および運用プロセス
■ グローバルインカムファンド
（略）
＊
（ＥＳＧ 投資に ついて ）
投資先ファンドの運用会社は、投資先ファンドの運用プロセスの一環として、財務的に重要な環
境、社会、ガバナンス面（企業統治）（ＥＳＧ）の要素を組み入れています（これらの要素の運用プ
ロセスへの組み入れを「ＥＳＧインテグレーション」といいます。以下同じ）。ＥＳＧインテグレー
ションは、銘柄分析と投資判断にＥＳＧの要素を体系的に統合するものです。運用プロセスの一環と
して、投資先ファンドの運用会社のポートフォリオ・マネジャーは、環境、社会、ガバナンス面の各
要素が、投資先ファンドの投資対象の発行会社または国・地域等の発行体に与える影響を評価しま
す。投資先ファンドの運用会社のポートフォリオ・マネジャーは、各業界の主要な投資機会とリスク
を分析することで、発行会社等にかかるＥＳＧの要素のうち財務的に重要性が高い要因を特定し、当
該会社等との対話に役立つ重要な問題を確認します。これらの評価は決定的なものではなく、これら
の要素により悪影響を受ける可能性のある発行会社または国・地域等の発行体の有価証券に投資を行
い保有することがあります。一方、投資先ファンドは、これらの要素によりプラスの影響を受ける可
能性のある発行会社または国・地域等の発行体の有価証券であっても、それらを売却することや投資
しないことがあります。特に、ＥＳＧインテグレーションは、投資先ファンドの投資目的を変更する
ものではなく、特定の業種や企業を除外したり、投資先ファンドの投資対象を制限したりするもので
もありません。投資先ファンドは、特定の種類の企業もしくは投資対象を除外したい、または特定の
ＥＳＧ目標を実現するファンドを探している投資家のために設計されているものではありません 。
＊ 「ＥＳＧ」とは、環境（Environment）、社会（Social）、ガバナンス（Governance）の頭文字を合わせたもの
をいいます。
（以下略）
（２）投資対象
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（参考）マザーファンドの投資対象
＜訂正前＞
（略）
（ホ）マザーファンドが投資対象とする投資先ファンドの名称、主要投資対象、主な運用方針および運用会
社の名称は、以下のとおりです。
■ グローバルインカムファンド
（略）
運用会社
Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インク
＊
（米国法人）
＊ 2022年９ 月末時点において、実際に運用を行っている運用会社であり、今後
変更される場合があります。また、同社は運用の一部をＪＰモルガン・ア
セット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド（香港法人）に
委託する場合がありますが、今後当該委託先が変更される場合があります。
■ マネープール・ファンド
（略）
運用会社
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（委託会社）
マネープール・マザーファンドの運用の指図の権限をＪＰモルガ
ン・アセット・マネジメント（ＵＫ）リミテッド（英国法人）に委
託します。
2022年９ 月末時点では運用委託先が実際に運用を行っていますが、
今後変更される場合があります。
＜訂正後＞
（略）
（ホ）マザーファンドが投資対象とする投資先ファンドの名称、主要投資対象、主な運用方針および運用会
社の名称は、以下のとおりです。
■ グローバルインカムファンド
（略）
運用会社
Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インク
＊
（米国法人）
＊ 2023年３ 月末時点において、実際に運用を行っている運用会社であり、今後
変更される場合があります。また、同社は運用の一部をＪＰモルガン・ア
セット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド（香港法人）に
委託する場合がありますが、今後当該委託先が変更される場合があります。
■ マネープール・ファンド
（略）
運用会社
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（委託会社）
マネープール・マザーファンドの運用の指図の権限をＪＰモルガ
ン・アセット・マネジメント（ＵＫ）リミテッド（英国法人）に委
託します。
2023年３ 月末時点では運用委託先が実際に運用を行っていますが、
今後変更される場合があります。
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（３）運用体制
＜訂正前＞
（イ）マザーファンドの運用体制
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2022年９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（略）
（ハ）投資先ファンドの運用体制
（略）
■ グローバルインカムファンド
以下は、 2022年９月 末時点で実際に当該投資先ファンドを運用しているＪ．Ｐ．モルガン・インベ
ストメント・マネージメント・インクにおけるものです。
（略）
（注１）運用体制については、Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インクを含めたＪ．Ｐ．モルガ
ン・アセット・マネジメントのものを記載しています。
（注２）前記の運用体制、組織名称等は、 2022年９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
■ マネープール・ファンド
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2022年９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
＜訂正後＞
（イ）マザーファンドの運用体制
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2023年３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（略）
（ハ）投資先ファンドの運用体制
（略）
■ グローバルインカムファンド
以下は、 2023年３月 末時点で実際に当該投資先ファンドを運用しているＪ．Ｐ．モルガン・インベ
ストメント・マネージメント・インクにおけるものです。
（略）
（注１）運用体制については、Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インクを含めたＪ．Ｐ．モルガ
ン・アセット・マネジメントのものを記載しています。
（注２）前記の運用体制、組織名称等は、 2023年３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
■ マネープール・ファンド
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2023年３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
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３【投資リスク】
（１）リスク要因
投資先ファンドのリスク
■ グローバルインカムファンド
＜リートおよびその他のリスク＞
⑮ LIBORの公表停止または利用できない場合のリスクおよび留意点
＜訂正前＞
LIBOR（ロンドン銀行間取引金利）とは、英国ロンドンの銀行間市場において、参加する銀行が相互
に短期資金を借り入れる際の金利指標のことをいいます。英国金融行為規制機構（FCA）は、LIBORの
特定の 期間と通貨について 、特定の将来の日付においてその公表が停止されること、また、 当該LIBOR
の特定の期間と通貨が 測定 することを目指す 市場および経済の 現状がそれ を示すものではなくなるこ
と を 発 表 し て い ま す 。 こ の 特 定 の 将 来 の 日 付 に 関 す る 情 報 は 、
https://www.jpmorgan.com/disclosures/interbank_offered_rates に記載 されています。FCAより発表
された日程は変更される可能性があり、また、LIBORの運営機関や規制当局がLIBORの算出、構成、特
性のほか、算出対象の通貨および期間に影響を与える可能性のある措置を取る可能性もあります。そ
のような進展について常に情報を入手する よう、 委託会社に問い合わせることを推奨します（後記
「４ 手数料等及び税金（１）申込手数料」の照会先までお問い合わせください）。現在、LIBORに代
わる新しい 参照 金利または代替 参照 金利を策定するため、業界において公的および民間の取り組みが
進行しています。しかし、そのような代替 基準 金利が、LIBORと類似するまたは同等の価値もしくは経
済的同等性をもたらすことや、公表停止または利用不可能 になる前 のLIBORと同等の取引量または流動
性を有することは保証されません。 その結果、 投資先ファンド を含むファンドまたは他の顧客の口座
において投資する 特定の 貸付債権、債券、 デリバティブ取引 、 および その 他の金融商品 、 または 投資
先ファンドを含むファンドまたは他の顧客の口座の 投資対象 の一部または全部を含む投資 にかかる価
格、流動性 、 または投資結果に影響を与える可能性、 ならびに 反対売買および新しい取引の開始に関
連して費用が発生する可能性があります。これらのリスクは、他の銀行間取引金利（Euriborなど）
や、ベンチマークとして扱われ、最近の規制改革の対象となっているその他のさまざまな指標、金
利、価格に関連する変更に関しても生じる可能性があります。
＜訂正後＞
LIBOR（ロンドン銀行間取引金利）とは、英国ロンドンの銀行間市場において、参加する銀行が相互
に短期資金を借り入れる際の金利指標のことをいいます。英国金融行為規制機構（FCA）は、LIBORの
特定の テナー（期間）と通貨が 、特定の将来の日付においてその公表が停止されること、また、測定
対象の 市場および経済の 実態 を示すものではなくなることを発表しています （ この特定の将来の日付
に関する情報は、https://www.jpmorgan.com/disclosures/interbank_offered_rates （英文）に掲載
されています ） 。FCAより発表された日程は変更される可能性があり、また、LIBORの運営機関や規制
当局がLIBORの算出、構成、特性のほか、算出対象の通貨および期間に影響を与える可能性のある措置
を取る可能性もあります。そのような進展について常に情報を入手する ために 委託会社に問い合わせ
ることを推奨します（後記「４ 手数料等及び税金（１）申込手数料」の照会先までお問い合わせく
ださい）。現在、LIBORに代わる新しい金利 指標 または代替金利 指標 を策定するため、業界において公
的および民間の取り組みが進行しています。しかし、そのような代替金利 指標 が、LIBORと類似するま
たは同等の価値もしくは経済的同等性をもたらすことや、公表 が 停止 された または利用 が 不可能 とな
る以前 のLIBORと同等の取引量または流動性を有することは保証されません。 これにより 投資先ファン
ド の投資対象の一部または全部を構成する投資先ファンドの 特定のデリバティブ取引および他の金融
商品または投資対象にかかる価格、流動性または投資結果に影響を与える可能性 があり 、 結果として
反対売買および新しい取引の開始に関連して費用が発生する可能性があります。これらのリスクは、
他の銀行間取引金利（Euriborなど）や、ベンチマークとして扱われ、最近の規制改革の対象となって
いるその他のさまざまな指標、金利、価格に関連する変更に関しても生じる可能性があります。
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■ マネープール・ファンド
⑨ LIBORの公表停止または利用できない場合のリスクおよび留意点
＜訂正前＞
LIBOR（ロンドン銀行間取引金利）とは、英国ロンドンの銀行間市場において、参加する銀行が相互
に短期資金を借り入れる際の金利指標のことをいいます。英国金融行為規制機構（FCA）は、LIBORの
特定の 期間と通貨について 、特定の将来の日付においてその公表が停止されること、また、 当該LIBOR
の特定の期間と通貨が 測定 することを目指す 市場および経済の 現状がそれ を示すものではなくなるこ
と を 発 表 し て い ま す 。 こ の 特 定 の 将 来 の 日 付 に 関 す る 情 報 は 、
https://www.jpmorgan.com/disclosures/interbank_offered_rates に記載 されています。FCAより発表
された日程は変更される可能性があり、また、LIBORの運営機関や規制当局がLIBORの算出、構成、特
性のほか、算出対象の通貨および期間に影響を与える可能性のある措置を取る可能性もあります。そ
のような進展について常に情報を入手する よう、 委託会社に問い合わせることを推奨します（後記
「４ 手数料等及び税金（１）申込手数料」の照会先までお問い合わせください）。現在、LIBORに代
わる新しい 参照 金利または代替 参照 金利を策定するため、業界において公的および民間の取り組みが
進行しています。しかし、そのような代替 基準 金利が、LIBORと類似するまたは同等の価値もしくは経
済的同等性をもたらすことや、公表停止または利用不可能 になる前 のLIBORと同等の取引量または流動
性を有することは保証されません。 その結果、 マネープール・マザーファンド を含むファンドまたは
他の顧客の口座において投資する 特定の 貸付債権、債券、 デリバティブ取引 、 および その 他の金融商
品 、 または マネープール・マザーファンドを含むファンドまたは他の顧客の口座の 投資対象 の一部ま
たは全部を含む投資 にかかる価格、流動性 、 または投資結果に影響を与える可能性、 ならびに 反対売
買および新しい取引の開始に関連して費用が発生する可能性があります。これらのリスクは、他の銀
行間取引金利（Euriborなど）や、ベンチマークとして扱われ、最近の規制改革の対象となっているそ
の他のさまざまな指標、金利、価格に関連する変更に関しても生じる可能性があります。
＜訂正後＞
LIBOR（ロンドン銀行間取引金利）とは、英国ロンドンの銀行間市場において、参加する銀行が相互
に短期資金を借り入れる際の金利指標のことをいいます。英国金融行為規制機構（FCA）は、LIBORの
特定の テナー（期間）と通貨が 、特定の将来の日付においてその公表が停止されること、また、測定
対象の 市場および経済の 実態 を示すものではなくなることを発表しています （ この特定の将来の日付
に関する情報は、https://www.jpmorgan.com/disclosures/interbank_offered_rates （英文）に掲載
されています ） 。FCAより発表された日程は変更される可能性があり、また、LIBORの運営機関や規制
当局がLIBORの算出、構成、特性のほか、算出対象の通貨および期間に影響を与える可能性のある措置
を取る可能性もあります。そのような進展について常に情報を入手する ために 委託会社に問い合わせ
ることを推奨します（後記「４ 手数料等及び税金（１）申込手数料」の照会先までお問い合わせく
ださい）。現在、LIBORに代わる新しい金利 指標 または代替金利 指標 を策定するため、業界において公
的および民間の取り組みが進行しています。しかし、そのような代替金利 指標 が、LIBORと類似するま
たは同等の価値もしくは経済的同等性をもたらすことや、公表 が 停止 された または利用 が 不可能 とな
る以前 のLIBORと同等の取引量または流動性を有することは保証されません。 これにより マネープー
ル・マザーファンド の投資対象の一部または全部を構成するマネープール・マザーファンドの 特定の
デリバティブ取引および他の金融商品または投資対象にかかる価格、流動性または投資結果に影響を
与える可能性 があり 、 結果として 反対売買および新しい取引の開始に関連して費用が発生する可能性
があります。これらのリスクは、他の銀行間取引金利（Euriborなど）や、ベンチマークとして扱わ
れ、最近の規制改革の対象となっているその他のさまざまな指標、金利、価格に関連する変更に関し
ても生じる可能性があります。
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原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ３ 投資リスク （１）リスク要因」末尾の
参考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（２）投資リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
（略）
（ロ）投資先ファンドにおけるリスク管理
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■ グローバルインカムファンド
以下は、 2022年９月 末時点で実際に当該投資先ファンドを運用しているＪ．Ｐ．モルガン・インベス
トメント・マネージメント・インクにおけるものです。
（略）
（ 2022 年９月 末現在）
（略）
■ マネープール・ファンド
（略）
（ 2022 年９月 末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
（ロ）投資先ファンドにおけるリスク管理
■ グローバルインカムファンド
以下は、 2023年３月 末時点で実際に当該投資先ファンドを運用しているＪ．Ｐ．モルガン・インベス
トメント・マネージメント・インクにおけるものです。
（略）
（ 2023 年３月 末現在）
（略）
■ マネープール・ファンド
（略）
（ 2023 年３月 末現在）
（以下略）
４【手数料等及び税金】
（１）申込手数料
＜訂正前＞
（略）
照会先：
（略）
HPアドレス： https://www.jpmorgan.com/jp/am/
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
照会先：
（略）
HPアドレス： am.jpmorgan.com/jp
（以下略）
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（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は 2022年10
月末 現在適用されるものです。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は 2023年４
月末 現在適用されるものです。
（以下略）
５【運用状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」について、以下の内容に更
新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）投資状況
（2023年４月３日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
親投資信託受益証券 日本 158,832,636,383 100.05
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － △83,913,010 △0.05
合計(純資産総額) 158,748,723,373 100.00
（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
親投資信託は、全て「ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）」です（以下同じ）。
（参考）ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年４月３日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
投資信託受益証券 日本 994,926 0.00
投資証券 ルクセンブルク 233,649,235,551 99.66
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 805,413,181 0.34
合計(純資産総額) 234,455,643,658 100.00
（注）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（２）投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
（2023年４月３日現在）
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帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／
種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
位 地域
(円) (円) (円) (円) (％)
親投資信託 ＧＩＭベスト・インカム・マザーファ
1 日本 133,573,825,905 1.1790 157,483,560,904 1.1891 158,832,636,383 100.05
受益証券 ンド（適格機関投資家専用）
（参考）ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年４月３日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順
国／地域 種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
位
(円) (円) (円) (円) (％)
JPMI GLOBAL INCOME FUND I
1 ルクセンブルク 投資証券 21,053,274.063 11,543.54 243,029,506,182 11,098 233,649,235,551 99.66
JPY
ＧＩＭジャパン・マネープー
投資信託
2 日本 ル・ファンドＦ（適格機関投 998,521 0.9975 996,024 0.9964 994,926 0.00
受益証券
資家専用）
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種類別投資比率
（2023年４月３日現在）
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.05
（参考）ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年４月３日現在）
種類 投資比率（％）
投資信託受益証券 0.00
投資証券 99.66
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）運用実績
① 純資産の推移
2023年４月３日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末の純資産の推移は次
の通りです。
１口当たり １口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
期 年月日 （百万円） （百万円）
（円） （円）
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
第１特定期間末 (2015年３月16日) 1,269 1,294 1.0050 1.0250
第２特定期間末 (2015年９月15日) 20,550 20,615 0.9480 0.9510
第３特定期間末 (2016年３月15日) 43,141 43,281 0.9264 0.9294
第４特定期間末 (2016年９月15日) 58,976 59,163 0.9449 0.9479
第５特定期間末 (2017年３月15日) 95,653 95,953 0.9552 0.9582
第６特定期間末 (2017年９月15日) 168,617 169,142 0.9633 0.9663
第７特定期間末 (2018年３月15日) 225,091 225,802 0.9492 0.9522
第８特定期間末 (2018年９月18日) 237,117 237,882 0.9302 0.9332
第９特定期間末 (2019年３月15日) 223,525 224,261 0.9111 0.9141
第10特定期間末 (2019年９月17日) 223,338 224,064 0.9222 0.9252
第11特定期間末 (2020年３月16日) 197,861 198,590 0.8146 0.8176
第12特定期間末 (2020年９月15日) 205,773 206,485 0.8669 0.8699
第13特定期間末 (2021年３月15日) 199,107 199,754 0.9235 0.9265
第14特定期間末 (2021年９月15日) 201,961 202,599 0.9510 0.9540
第15特定期間末 (2022年３月15日) 186,342 186,974 0.8850 0.8880
第16特定期間末 (2022年９月15日) 168,042 168,668 0.8051 0.8081
第17特定期間末 (2023年３月15日) 157,825 158,438 0.7723 0.7753
2022年４月末日 184,515 － 0.8772 －
2022年５月末日 182,019 － 0.8662 －
2022年６月末日 170,983 － 0.8122 －
2022年７月末日 174,383 － 0.8310 －
2022年８月末日 171,494 － 0.8200 －
2022年９月末日 158,494 － 0.7603 －
2022年10月末日 160,445 － 0.7718 －
2022年11月末日 163,923 － 0.7921 －
2022年12月末日 160,734 － 0.7809 －
2023年１月末日 165,136 － 0.8038 －
2023年２月末日 160,826 － 0.7849 －
2023年３月末日 158,260 － 0.7753 －
2023年４月３日 158,748 － 0.7777 －
（注）純資産総額（分配付）および１口当たり純資産額（分配付）は特定期間末日のものです。
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② 分配の推移
期 １口当たり分配金（円）
第１特定期間 0.0230
第２特定期間 0.0180
第３特定期間 0.0180
第４特定期間 0.0180
第５特定期間 0.0180
第６特定期間 0.0180
第７特定期間 0.0180
第８特定期間 0.0180
第９特定期間 0.0180
第10特定期間 0.0180
第11特定期間 0.0180
第12特定期間 0.0180
第13特定期間 0.0180
第14特定期間 0.0180
第15特定期間 0.0180
第16特定期間 0.0180
第17特定期間 0.0180
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③ 収益率の推移
期 収益率（％）
第１特定期間 2.80
第２特定期間 △3.88
第３特定期間 △0.38
第４特定期間 3.94
第５特定期間 3.00
第６特定期間 2.73
第７特定期間 0.40
第８特定期間 △0.11
第９特定期間 △0.12
第10特定期間 3.19
第11特定期間 △9.72
第12特定期間 8.63
第13特定期間 8.61
第14特定期間 4.93
第15特定期間 △5.05
第16特定期間 △6.99
第17特定期間 △1.84
（注）収益率とは特定期間末の基準価額（分配落）から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分配落）（以下「前
特定期間末基準価額」といいます。）を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算して得た額を前特定期間末基
準価額で除したものです。
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（４）設定及び解約の実績
下記特定期間中の設定および解約の実績ならびに当該特定期間末の残存口数は次の通りです。
期 設定口数（口） 解約口数（口） 残存口数（口）
第１特定期間 1,274,332,507 11,476,634 1,262,855,873
第２特定期間 20,845,881,007 430,466,938 21,678,269,942
第３特定期間 26,522,139,622 1,628,723,524 46,571,686,040
第４特定期間 23,185,322,772 7,341,513,362 62,415,495,450
第５特定期間 45,861,206,336 8,137,628,619 100,139,073,167
第６特定期間 91,810,004,528 16,903,505,282 175,045,572,413
第７特定期間 81,576,093,661 19,488,110,746 237,133,555,328
第８特定期間 31,689,423,627 13,899,900,125 254,923,078,830
第９特定期間 10,340,330,053 19,928,094,042 245,335,314,841
第10特定期間 12,535,354,438 15,687,496,850 242,183,172,429
第11特定期間 19,519,575,693 18,795,263,145 242,907,484,977
第12特定期間 7,318,788,271 12,868,851,909 237,357,421,339
第13特定期間 9,872,234,616 31,637,978,017 215,591,677,938
第14特定期間 14,880,583,304 18,096,187,481 212,376,073,761
第15特定期間 11,468,058,693 13,285,306,734 210,558,825,720
第16特定期間 7,717,939,607 9,560,105,794 208,716,659,533
第17特定期間 4,852,583,861 9,202,464,081 204,366,779,313
（注１）第１特定期間の設定口数には、当初申込期間中の設定口数を含みます。
（注２）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
<参考情報>
最新の運用実績は、委託会社ホームページ（am.jpmorgan.com/jp）、または販売会社でご確認いただけます。
過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
基準日 2023 年４月３日 設定日 2014 年９月17日
純資産総額 1,587 億円 決算回数 年12回
分配の推移
基準価額・純資産の推移
期 年月 円
98 期 2022 年11月 30
99 期 2022 年12月 30
100 期 2023 年１月 30
101 期 2023 年２月 30
102 期 2023 年３月 30
設定来累計 3,110
＊分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出
＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
したものです。
＊分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
ポートフォリオの構成状況
資産の種類 投資比率※1
ＪＰＭグローバル・インカム・ファンド（Ｉクラス） 99.7%
ＧＩＭジャパン・マネープール・ファンドＦ（適格機関投資家専用） 0.0%
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 0.3%
合計（純資産総額） 100.0%
種類別構成状況 国（地域）別構成状況
種類 投資比率※3 投資国/地域※2 投資比率※3
米国ハイ・イールド債券 29.6% 米国 56.1%
先進国株式 17.9% 欧州（除く英国） 13.2%
欧州株式 7.2% 新興国 8.1%
新興国株式 6.1% 英国 4.4%
※4
優先株式等 5.8% カナダ 3.7%
その他 22.6% その他 3.7%
組入上位銘柄
＊組入上位銘柄については、デリバティブは除いています。
年間収益率の推移
＊年間収益率（％）＝｛（年末営業日の基準価額＋その年に支払われた税引前の分配金）÷前年末営業日の基準価額－1｝×100
＊2014年の年間収益率は設定日から年末営業日、2023年の年間収益率は前年末営業日から2023年4月3日までのものです。
＊ベンチマークは設定していません。
＊当ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭベスト・インカム（毎月決算型）です。
運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 各比率はファンドの純資産総額に対する比率を記載しています。
※2 投資国/地域については、当社グループの判断に基づき分類しています。
※3 ファンドは各投資先ファンドを通じて投資を行うため、各投資先ファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファン
ドの純資産総額に対する投資比率として計算しています。なお、運用実績の基準日のファンドの基準価額算出に使用されているデータ（Ｊ
ＰＭグローバル・インカム・ファンド（Ｉクラス）およびＧＩＭジャパン・マネープール・ファンドＦ（適格機関投資家専用）は2023年3月
最終営業日のもの）を使用しています。
※4 優先株式とは、普通株式に比べて利益配当や残余財産の分配について優先的に受け取ることができる株式をいいます。
第２【管理及び運営】
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１【申込（販売）手続等】
＜訂正前＞
（略）
⑦ 申込取扱場所
（略）
照会先：
（略）
HPアドレス： https://www.jpmorgan.com/jp/am/
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
⑦ 申込取扱場所
（略）
照会先：
（略）
HP アドレス ： am.jpmorgan.com/jp
（以下略）
３【資産管理等の概要】
（１）資産の評価
＜訂正前＞
（略）
照会先：
（略）
HPアドレス： https://www.jpmorgan.com/jp/am/
＜訂正後＞
（略）
照会先：
（略）
HPアドレス： am.jpmorgan.com/jp
（５）その他
＜訂正前＞
（略）
③ 運用報告書
（略）
HP アドレス： https://www.jpmorgan.com/jp/am/
＜訂正後＞
（略）
③ 運用報告書
（略）
HPアドレス： am.jpmorgan.com/jp
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正され
ます。
＜更新・訂正後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
総理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドの計算期間は６ヵ月未満であるため、財務諸表は６ヵ月毎に作成しております。
３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第17特定期間（2022年９月16日か
ら2023年３月15日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けており
ます。
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１【財務諸表】
【ＪＰＭベスト・インカム（毎月決算型）】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
前期 当期
(2022年９月15日現在) (2023年３月15日現在)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 168,818,334,432 158,565,107,915
273,136,214 224,400,618
未収入金
流動資産合計 169,091,470,646 158,789,508,533
資産合計 169,091,470,646 158,789,508,533
負債の部
流動負債
未払収益分配金 626,149,978 613,100,337
未払解約金 273,136,214 224,400,618
未払受託者報酬 4,830,052 4,066,803
未払委託者報酬 144,901,535 122,004,094
347,819 315,768
その他未払費用
流動負債合計 1,049,365,598 963,887,620
負債合計 1,049,365,598 963,887,620
純資産の部
元本等
※１ 208,716,659,533 ※１ 204,366,779,313
元本
剰余金
※２ △40,674,554,485 ※２ △46,541,158,400
期末剰余金又は期末欠損金（△）
1,056,010,194 2,158,112,370
（分配準備積立金）
元本等合計 168,042,105,048 157,825,620,913
純資産合計 168,042,105,048 157,825,620,913
負債純資産合計 169,091,470,646 158,789,508,533
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前期 当期
(自 2022年３月16日 (自 2022年９月16日
至 2022年９月15日) 至 2023年３月15日)
営業収益
△12,070,125,142 △2,262,115,445
有価証券売買等損益
営業収益合計 △12,070,125,142 △2,262,115,445
営業費用
受託者報酬 29,669,196 26,553,008
委託者報酬 890,075,891 796,590,026
2,082,216 1,994,191
その他費用
営業費用合計 921,827,303 825,137,225
営業利益又は営業損失（△） △12,991,952,445 △3,087,252,670
経常利益又は経常損失（△） △12,991,952,445 △3,087,252,670
当期純利益又は当期純損失（△） △12,991,952,445 △3,087,252,670
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
10,337,000 △39,308,221
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △24,216,473,060 △40,674,554,485
剰余金増加額又は欠損金減少額 1,444,534,956 1,931,188,943
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
1,444,534,956 1,931,188,943
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,120,534,841 1,040,751,557
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
1,120,534,841 1,040,751,557
額
※１ 3,779,792,095 ※１ 3,709,096,852
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △40,674,554,485 △46,541,158,400
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準お 親投資信託受益証券
よび評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
ます。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
前期 当期
(2022 年９月15日現在) (2023 年３月15日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行っ 同左
た会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の
財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別し
ていないため、注記を省略しております。
（貸借対照表に関する注記）
前期 当期
区分
(2022 年９月15日現在) (2023 年３月15日現在)
※１期首元本額 210,558,825,720 円 208,716,659,533 円
期中追加設定元本額 7,717,939,607 円 4,852,583,861 円
期中一部解約元本額 9,560,105,794 円 9,202,464,081 円
※２元本の欠損 40,674,554,485 円 46,541,158,400 円
受益権の総数 208,716,659,533 口 204,366,779,313 口
１口当たりの純資産額 0.8051 円 0.7723 円
( １万口当たりの純資産額) (8,051 円) (7,723 円)
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（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前期 当期
( 自 2022年３月16日 ( 自 2022年９月16日
区分
至 2022年９月15日) 至 2023年３月15日)
※１分配金の計算過程
( 自 2022年３月16日 ( 自 2022年９月16日
至 2022年４月15日) 至 2022年10月17日)
費用控除後の配当等収益額 643,311,392 円 764,135,870 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 10,376,469,234 円 10,282,343,906 円
分配準備積立金額 829,686,495 円 1,049,104,928 円
当ファンドの分配対象収益額 11,849,467,121 円 12,095,584,704 円
当ファンドの期末残存口数 210,669,068,075 口 208,060,550,258 口
1 万口当たり収益分配対象額 562.46 円 581.34 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 632,007,204 円 624,181,650 円
( 自 2022年４月16日 ( 自 2022年10月18日
至 2022年５月16日) 至 2022年11月15日)
費用控除後の配当等収益額 566,322,804 円 932,892,002 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 10,381,997,187 円 10,253,886,914 円
分配準備積立金額 836,152,147 円 1,180,029,393 円
当ファンドの分配対象収益額 11,784,472,138 円 12,366,808,309 円
当ファンドの期末残存口数 210,632,376,811 口 207,356,530,439 口
1 万口当たり収益分配対象額 559.48 円 596.40 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 631,897,130 円 622,069,591 円
( 自 2022年５月17日 ( 自 2022年11月16日
至 2022年６月15日) 至 2022年12月15日)
費用控除後の配当等収益額 577,527,989 円 905,487,312 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 10,367,205,541 円 10,205,691,168 円
分配準備積立金額 763,553,204 円 1,477,123,318 円
当ファンドの分配対象収益額 11,708,286,734 円 12,588,301,798 円
当ファンドの期末残存口数 210,167,667,855 口 206,234,617,587 口
1 万口当たり収益分配対象額 557.09 円 610.38 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 630,503,003 円 618,703,852 円
( 自 2022年６月16日 ( 自 2022年12月16日
至 2022年７月15日) 至 2023年１月16日)
費用控除後の配当等収益額 584,515,236 円 860,211,941 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 10,374,545,004 円 10,173,896,334 円
分配準備積立金額 705,997,909 円 1,752,013,881 円
当ファンドの分配対象収益額 11,665,058,149 円 12,786,122,156 円
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当ファンドの期末残存口数 210,202,319,749 口 205,473,279,067 口
1 万口当たり収益分配対象額 554.94 円 622.27 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 630,606,959 円 616,419,837 円
( 自 2022年７月16日 ( 自 2023年１月17日
至 2022年８月15日) 至 2023年２月15日)
費用控除後の配当等収益額 900,482,110 円 704,324,097 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 10,345,169,500 円 10,153,095,891 円
分配準備積立金額 655,720,490 円 1,982,032,110 円
当ファンドの分配対象収益額 11,901,372,100 円 12,839,452,098 円
当ファンドの期末残存口数 209,542,607,310 口 204,873,861,706 口
1 万口当たり収益分配対象額 567.96 円 626.70 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 628,627,821 円 614,621,585 円
( 自 2022年８月16日 ( 自 2023年２月16日
至 2022年９月15日) 至 2023年３月15日)
費用控除後の配当等収益額 762,528,833 円 714,828,879 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 10,310,064,083 円 10,139,393,248 円
分配準備積立金額 919,631,339 円 2,056,383,828 円
当ファンドの分配対象収益額 11,992,224,255 円 12,910,605,955 円
当ファンドの期末残存口数 208,716,659,533 口 204,366,779,313 口
1 万口当たり収益分配対象額 574.56 円 631.73 円
1 万口当たり分配金額 30.00 円 30.00 円
収益分配金金額 626,149,978 円 613,100,337 円
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証
容およびその 券であります。
リスク ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）
親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受
益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リス
ク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがありま
す。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
(2022 年９月15日現在) (2023 年３月15日現在)
１．貸借対照表 貸借対照表計上額は期末の時価で計 同左
計上額、時 上しているため、その差額はありませ
価およびそ ん。
の差額
２．時価の算定 (1) 有価証券 (1) 有価証券
方法 「重要な会計方針に係る事項に関 同左
する注記」に記載しております。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期 同左
間で決済され、時価は帳簿価額と近
似していることから、当該金融商品
の帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の 金融商品の時価の算定においては、 同左
時価等に関 一定の前提条件等を採用しているた
する事項に め、異なる前提条件によった場合、当
ついての補 該価額が異なることもあります。
足説明
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前期 当期
(2022 年９月15日現在) (2023 年３月15日現在)
種類
最終計算期間の損益に含まれた 最終計算期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
親投資信託受益証券 △6,800,862,847 △3,761,724,544
合計 △6,800,862,847 △3,761,724,544
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表（2023年３月15日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
親投資信託 ＧＩＭベスト・インカム・マザーファン
日本円 134,365,823,164 158,565,107,915
受益証券 ド（適格機関投資家専用）
合計 134,365,823,164 158,565,107,915
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは「ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投
資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の
受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2022 年９月15日現在) (2023 年３月15日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
金銭信託 2,397,455,718 2,288,006,747
投資信託受益証券 996,024 994,626
244,292,272,160 231,859,707,255
投資証券
流動資産合計 246,690,723,902 234,148,708,628
資産合計
246,690,723,902 234,148,708,628
負債の部
流動負債
401,831,418 330,160,538
未払解約金
流動負債合計 401,831,418 330,160,538
負債合計
401,831,418 330,160,538
純資産の部
元本等
元本 ※１ 205,858,181,301 198,142,404,248
剰余金
40,430,711,183 35,676,143,842
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 246,288,892,484 233,818,548,090
純資産合計
246,288,892,484 233,818,548,090
負債純資産合計 246,690,723,902 234,148,708,628
（注）「ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の計算期間は、毎年９月16日から翌年９月15日
まで（計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで）であり、当ファンドの特定期間と異なります。
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
有価証券の評価 投資信託受益証券
基準および評価 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
方法 投資証券
移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引
所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場）で評
価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等
における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場に
よることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における
気配相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統
計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しな
い）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価し
ております。
(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定で
きない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由
をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由を
もって時価と認めた価額で評価しております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
(2022 年９月15日現在) (2023 年３月15日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会 同左
計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重
要な影響を及ぼすリスクは識別していないた
め、注記を省略しております。
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（貸借対照表に関する注記）
区分 (2022 年９月15日現在) (2023 年３月15日現在)
※１期首元本額 210,407,009,372 円 205,858,181,301 円
期中追加設定元本額 9,107,254,941 円 5,346,436,780 円
期中解約元本額 13,656,083,012 円 13,062,213,833 円
元本の内訳（注）
ＪＰＭベスト・インカム（年１回決算
64,752,920,157 円 63,776,581,084 円
型）
ＪＰＭベスト・インカム（毎月決算
141,105,261,144 円 134,365,823,164 円
型）
合 計 205,858,181,301 円 198,142,404,248 円
受益権の総数 205,858,181,301 口 198,142,404,248 口
１口当たりの純資産額 1.1964 円 1.1801 円
( １万口当たりの純資産額) (11,964 円) (11,801 円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、投資信託受益証券および投資証券で
容およびその あります。当ファンドが保有した金融商品には、株価変動リスク、金利変動リ
リスク スク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(2022 年９月15日現在) (2023 年３月15日現在)
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
上額、時価お 計上しているため、その差額はあり
よびその差額 ません。
２．時価の算定方 (1) 有価証券 (1) 有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に 同左
関する注記」に記載しておりま
す。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短 同左
期間で決済され、時価は帳簿価額
と近似していることから、当該金
融商品の帳簿価額を時価としてお
ります。
３．金融商品の時 金融商品の時価の算定において 同左
価等に関する は、一定の前提条件等を採用してい
事項について るため、異なる前提条件によった場
の補足説明 合、当該価額が異なることもありま
す。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
(2022 年９月15日現在) (2023 年３月15日現在)
種類
当期間の損益に含まれた評価差額 当期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
投資信託受益証券 △4,793 △1,398
投資証券 △43,102,562,753 △11,169,798,927
合計 △43,102,567,546 △11,169,800,325
（注）当期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間開始日から本報告書における開示対象ファンドの特定期
間末日までの期間に対応する金額であります。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
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（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（３）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2023年３月15日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
投資信託 ＧＩＭジャパン・マネープール・ファン
日本円 998,521 994,626
受益証券 ドＦ（適格機関投資家専用）
計 銘柄数： 1 998,521 994,626
組入時価比率： 0.0% 0.0%
小計 994,626
JPMI GLOBAL INCOME FUND I JPY
投資証券 日本円 21,053,274.063 231,859,707,255
計 銘柄数： 1 21,053,274.063 231,859,707,255
組入時価比率： 99.2% 100.0%
小計 231,859,707,255
合計 231,860,701,881
（注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
（注）投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
（注）投資証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは、「ＧＩＭジャパン・マネープール・ファンドＦ（適格機関投資家専用）」を主要投資対
象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同証券投資信託でありま
す。
尚、「ＧＩＭジャパン・マネープール・ファンドＦ（適格機関投資家専用）」は「ＧＩＭマネープー
ル・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の
部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
同証券投資信託および親投資信託の状況は以下の通りであります。
以下に記載した情報は同証券投資信託の直近計算期間末における監査済財務諸表であります。尚、当
ファンドの監査対象ではありません。
１ 財務諸表
ＧＩＭジャパン・マネープール・ファンドＦ（適格機関投資家専用）
（１）貸借対照表
（単位：円）
第10期 第11期
注記
(2022 年１月14日現在) (2023 年１月16日現在)
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
6,226,798 6,184,361
親投資信託受益証券
流動資産合計 6,226,798 6,184,361
資産合計
6,226,798 6,184,361
負債の部
流動負債
未払受託者報酬 710 714
未払委託者報酬 2,480 2,510
612 616
その他未払費用
流動負債合計 3,802 3,840
負債合計
3,802 3,840
純資産の部
元本等
元本 ※１ 6,223,017 6,223,017
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） ※２ △21 △42,496
109,324 112,806
（分配準備積立金）
元本等合計 6,222,996 6,180,521
純資産合計
6,222,996 6,180,521
負債純資産合計 6,226,798 6,184,361
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（２）損益及び剰余金計算書
（単位：円）
第10期 第11期
( 自 2021年１月15日 ( 自 2022年１月15日
注記
区分
至 2022年１月14日) 至 2023年１月16日)
番号
金額 金額
営業収益
△14,100 △34,901
有価証券売買等損益
営業収益合計 △14,100 △34,901
営業費用
受託者報酬 1,408 1,410
委託者報酬 ※１ 4,917 4,950
1,212 1,214
その他費用 ※３
営業費用合計 7,537 7,574
営業利益又は営業損失（△） △21,637 △42,475
経常利益又は経常損失（△） △21,637 △42,475
当期純利益又は当期純損失（△） △21,637 △42,475
一部解約に伴う当期純利益金額の分配
額又は一部解約に伴う当期純損失金額
－ －
の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 21,545 △21
剰余金増加額又は欠損金減少額 71 －
当期追加信託に伴う剰余金増加額又
71 －
は欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 － －
－ －
分配金 ※２
期末剰余金又は期末欠損金（△）
△21 △42,496
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（３）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
１．有価証券の評価 親投資信託受益証券
基準および評価 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
方法 す。
２．その他財務諸表 計算期間末日の取扱い
作成のための基 2023年１月14日および2023年１月15日が休日のため、信託約款第29条に
礎となる事項 より、第11期計算期間末日を2023年１月16日としております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
第10期 第11期
(2022 年１月14日現在) (2023 年１月16日現在)
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行っ 同左
た会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の
財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別し
ていないため、注記を省略しております。
（会計方針の変更に関する注記）
第11期（2023年１月16日現在）
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
いう。）等を当計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、
時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財
務諸表への影響は軽微であります。
（貸借対照表に関する注記）
第10期 第11期
区分
(2022 年１月14日現在) (2023 年１月16日現在)
※１期首元本額 6,203,087 円 6,223,017 円
期中追加設定元本額 19,930 円 －円
期中一部解約元本額 －円 －円
※２元本の欠損 21 円 42,496 円
受益権の総数 6,223,017 口 6,223,017 口
１口当たりの純資産額 1.0000 円 0.9932 円
( １万口当たりの純資産額) (10,000 円) (9,932 円)
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（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第10期 第11期
区分 ( 自 2021年１月15日 ( 自 2022年１月15日
至 2022年１月14日) 至 2023年１月16日)
※１信託財産の運用の指図に関する権限の 純資産総額に年率0.049％ 同左
全部または一部を委託するために要す を乗じて得た額
る費用として委託者報酬の中から支弁
している額
※２分配金の計算過程
費用控除後の配当等収益額 3,018 円 3,482 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 205,138 円 205,138 円
分配準備積立金額 106,306 円 109,324 円
当ファンドの分配対象収益額 314,462 円 317,944 円
当ファンドの期末残存口数 6,223,017 口 6,223,017 口
1 万口当たり収益分配対象額 505.32 円 510.91 円
1 万口当たり分配金額 －円 －円
収益分配金金額 －円 －円
※３その他費用の内訳
監査費用 監査費用
1,212 円 1,214 円
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証
容およびその 券であります。
リスク ＧＩＭマネープール・マザーファンド（適格機関投資家専用）
親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受
益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リス
ク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファン
ドに影響を及ぼします。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第10期 第11期
(2022 年１月14日現在) (2023 年１月16日現在)
１．貸借対照表 貸借対照表計上額は期末の時価で計 同左
計上額、時 上しているため、その差額はありませ
価およびそ ん。
の差額
２．時価の算定 (1) 有価証券 (1) 有価証券
方法 「重要な会計方針に係る事項に関 同左
する注記」に記載しております。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期 同左
間で決済され、時価は帳簿価額と近
似していることから、当該金融商品
の帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の 金融商品の時価には、市場価格に基 金融商品の時価の算定においては、
時価等に関 づく価額のほか、市場価格がない場合 一定の前提条件等を採用しているた
する事項に には合理的に算定された価額が含まれ め、異なる前提条件によった場合、当
ついての補 ております。当該価額の算定において 該価額が異なることもあります。
足説明 は、一定の前提条件等を採用している
ため、異なる前提条件によった場合、
当該価額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第10期 第11期
(2022 年１月14日現在) (2023 年１月16日現在)
種類
当計算期間の損益に含まれた評価差額 当計算期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
親投資信託受益証券 △14,099 △34,896
合計 △14,099 △34,896
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
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（４）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2023年１月16日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
親投資信託 ＧＩＭマネープール・マザーファンド
日本円 6,121,918 6,184,361
受益証券 （適格機関投資家専用）
合計 6,121,918 6,184,361
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは「ＧＩＭマネープール・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投資対
象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益
証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「ＧＩＭマネープール・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2022 年１月14日現在) (2023 年１月16日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
金銭信託 2,802,474 2,802,595
国債証券 3,421,387 3,378,928
2,975 3,031
未収利息
流動資産合計 6,226,836 6,184,554
資産合計
6,226,836 6,184,554
負債の部
流動負債
－ －
流動負債合計
－ －
負債合計
純資産の部
元本等
元本 ※１ 6,129,342 6,121,918
剰余金
97,494 62,636
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 6,226,836 6,184,554
純資産合計
6,226,836 6,184,554
負債純資産合計 6,226,836 6,184,554
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
有価証券の評価 国債証券
基準および評価 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
方法 (1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取
引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場）
で評価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所
等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相
場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等に
おける気配相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考
統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用
しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で
評価しております。
(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定
できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的
事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的
事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
(2022 年１月14日現在) (2023 年１月16日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会 同左
計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重
要な影響を及ぼすリスクは識別していないた
め、注記を省略しております。
（会計方針の変更に関する注記）
（2023年１月16日現在）
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
いう。）等を当期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価
算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸
表への影響は軽微であります。
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（貸借対照表に関する注記）
区分 (2022 年１月14日現在) (2023 年１月16日現在)
※１期首元本額 6,116,679 円 6,129,342 円
期中追加設定元本額 19,640 円 －円
期中解約元本額 6,977 円 7,424 円
元本の内訳（注）
ＧＩＭジャパン・マネープール・
6,129,342 円 6,121,918 円
ファンドＦ（適格機関投資家専用）
合 計 6,129,342 円 6,121,918 円
受益権の総数 6,129,342 口 6,121,918 口
１口当たりの純資産額 1.0159 円 1.0102 円
( １万口当たりの純資産額) (10,159 円) (10,102 円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券であります。当ファンドが
容およびその 保有した金融商品には、金利変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあり
リスク ます。
３．金融商品に係
当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理
す。
体制
(1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
(3) 当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。
運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニ
タリングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合
は、リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項につい
て決議または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品
部門は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に
報告します。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(2022 年１月14日現在) (2023 年１月16日現在)
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
上額、時価お 計上しているため、その差額はあり
よびその差額 ません。
２．時価の算定方 (1) 有価証券 (1) 有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に 「重要な会計方針に係る事項に
関する注記」に記載しておりま 関する注記」に記載しておりま
す。一部の債券時価に関しては合 す。一部の債券時価に関しては発
理的に算定された価額を採用する 行体の格付けや債券の償還年限を
場合があります。合理的に算定さ 基にした国債に対する上乗せ金
れた価額は発行体の格付けや債券 利、取引業者からの提示価格、流
の償還年限を基にした国債に対す 動性、将来発生しうるキャッシュ
る上乗せ金利、取引業者からの提 フロー、その他個々の債券の特性
示価格、流動性、将来発生しうる 等を考慮して価格提供会社が算出
キャッシュフロー、その他個々の した価格を利用しております。
債券の特性等を考慮して価格提供
会社が算出した価格を利用してお
ります。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短 同左
期間で決済され、時価は帳簿価額
と近似していることから、当該金
融商品の帳簿価額を時価としてお
ります。
３．金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に 金融商品の時価の算定において
価等に関する 基づく価額のほか、市場価格がない は、一定の前提条件等を採用してい
事項について 場合には合理的に算定された価額が るため、異なる前提条件によった場
の補足説明 含まれております。当該価額の算定 合、当該価額が異なることもありま
においては、一定の前提条件等を採 す。
用しているため、異なる前提条件に
よった場合、当該価額が異なること
もあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
(2022 年１月14日現在) (2023 年１月16日現在)
種類
当期間の損益に含まれた評価差額 当期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
国債証券 △21,528 △42,459
合計 △21,528 △42,459
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
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（３）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2023年１月16日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
国債証券 日本円 第１４１回利付国債（５年） 1,800,000 1,802,106
第３４０回利付国債（１０年） 850,000 857,939
第３５３回利付国債（１０年） 400,000 392,712
第１１６回利付国債（２０年） 150,000 167,824
第１２９回利付国債（２０年） 50,000 54,876
第１５４回利付国債（２０年） 100,000 103,471
計 銘柄数： 6 3,350,000 3,378,928
組入時価比率： 54.6% 100.0%
小計 3,378,928
合計 3,378,928
（注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは、「JPMI GLOBAL INCOME FUND I JPY」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部
に計上された「投資証券」は、同投資証券であります。
同投資証券の状況は以下の通りであります。
以下に記載した情報は同投資証券の直近計算期間末における監査済財務諸表の抜粋であります。尚、当
ファンドの監査対象ではありません。
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２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
（2023年４月３日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 158,985,682,914 円
Ⅱ 負債総額 236,959,541 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 158,748,723,373 円
Ⅳ 発行済口数 204,113,957,528 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 0.7777 円
（参考）ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年４月３日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 234,684,896,797 円
Ⅱ 負債総額 229,253,139 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 234,455,643,658 円
Ⅳ 発行済口数 197,165,956,293 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 1.1891 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
① 資本金の額（ 2022 年 10 月末現在）
（略）
②（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（イ）、（ロ）（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、 2022 年 10 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
＜訂正後＞
① 資本金の額（ 2023 年 ４ 月末現在）
（略）
②（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（イ）、（ロ）（略）
（注） 前記（イ）および（ロ ）の意思決定機構、組織名称等は 、 2023 年 ４ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
２【事業の内容及び営業の概況】
届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ２ 事業の内容及び営業の概況」につ
いて、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
託された資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
ます。
・投資助言・代理業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
に関する第二種金融商品取引業
委託会社が設定・運用している投資信託は、2023年４月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 54 739,232
公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
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私募投資信託 74 4,911,962
総合計 128 5,651,194
親投資信託 47 －
（注）百万円未満は四捨五入
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３【委託会社等の経理状況】
＜訂正前＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第32期事業年度（2021年４月１日から
2022年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
＜訂正後＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52
年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
に基づいて作成しております。
なお、財務諸表 及び中間財務諸表 の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第32期事業年度（2021年４月１日から
2022年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
また、第33期中間会計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）の中間財務諸表については、
金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査を受
けております。
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につい
て、以下の中間財務諸表が追加されます。
＜追加＞
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中間財務諸表
(1）中間貸借対照表
（単位：千円）
第33期中間会計期間末
（2022年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 17,475,296
前払費用 61,563
未収入金 51,013
未収委託者報酬 1,906,897
未収収益 1,328,042
関係会社短期貸付金 500,000
382
その他
流動資産合計 21,323,196
固定資産
投資その他の資産
関係会社株式 60,000
投資有価証券 429,021
敷金保証金 33,445
前払年金費用 201,811
繰延税金資産 1,250,064
5,500
その他
投資その他の資産合計 1,979,843
固定資産合計 1,979,843
資産合計 23,303,039
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（単位：千円）
第33期中間会計期間末
（2022年９月30日）
負債の部
流動負債
預り金 107,516
未払金 1,284,024
未払手数料 865,479
その他未払金 ※１ 418,544
未払費用 298,764
未払法人税等 816,609
賞与引当金 1,854,227
64,857
役員賞与引当金
流動負債合計 4,425,999
固定負債
長期未払金 269,680
賞与引当金 1,047,897
233,311
役員賞与引当金
固定負債合計 1,550,889
負債合計 5,976,888
純資産の部
株主資本
資本金 2,218,000
資本剰余金
1,000,000
資本準備金
資本剰余金合計 1,000,000
利益剰余金
利益準備金 33,676
その他利益剰余金
14,074,188
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 14,107,864
株主資本合計 17,325,864
評価・換算差額等
286
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 286
純資産合計 17,326,151
負債・純資産合計 23,303,039
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(2）中間損益計算書
（単位：千円）
第33期中間会計期間
（自2022年４月１日
至2022年９月30日）
営業収益
委託者報酬 5,111,146
運用受託報酬 3,621,271
業務受託報酬 1,329,997
78,246
その他営業収益
営業収益合計
10,140,662
営業費用
支払手数料 2,593,916
調査費 871,789
281,934
その他営業費用
営業費用合計
3,747,640
5,229,677
一般管理費 ※ １
営業利益 1,163,344
営業外収益 ※ ２
17,396
443,992
営業外費用 ※ ３
経常利益 736,747
税引前中間純利益 736,747
法人税、住民税及び事業税
747,945
△410,041
法人税等調整額
法人税等合計 337,903
中間純利益 398,844
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注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
(2）役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員に対する退職給付に備えるため、当中間期末における退職給付債務と年金資産の見込額に基づ
き退職給付引当金を計上しております。ただし、当中間期末においては、年金資産の額が、退職給付債
務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上しており
ます。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間期末までの期間に帰属させる方法について
は、期間定額基準によっております。
過去勤務債務については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）によ
る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
３．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
器具備品 ５年
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４．収益及び費用の計上基準
当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬およびその他営業収益を稼得
しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
委託者報酬：当該報酬は投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託
の運用期間にわたり収益として認識しております。
運用受託報酬：当該報酬は対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、対象
口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
業務受託報酬およびその他営業収益：グループ会社から受領する収益は、当社のグループ会社との契約
で定められた算式に基づき月次で算定し、当該報酬は当社がグループ会社にオフショアファンド関連の
サービス等を提供する期間にわたり収益として認識しております。
成功報酬：成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベン
チマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
当該報酬は契約上支払われることが確定した時点で収益として認識しております。
（中間貸借対照表関係）
第33期中間会計期間末
（2022年９月30日）
※１ 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の
うえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債
の「その他未払金」に含めて表示しておりま
す。
（中間損益計算書関係）
第33期中間会計期間
（自2022年４月１日
至2022年９月30日）
※１ 減価償却実施額
有形固定資産 294千円
※２ 営業外収益のうち主要なもの
受取配当金 18千円
受取利息 1,558千円
投資有価証券売却益 33千円
雑益 15,785千円
※３ 営業外費用のうち主要なもの
為替差損 159,661千円
投資有価証券売却損 284,331千円
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（リース取引関係）
第33期中間会計期間末
（2022年９月30日）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能
のものに係る未経過リース料は以下のとおりであ
ります。
１年以内 1,859千円
１年超 5,422千円
合計 7,282千円
（金融商品関係）
第33期中間会計期間末（2022年９月30日）
① 金融商品の時価等に関する事項
2022年９月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
あります。なお、金額的重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、「市場価
格のない株式等」は次表には含めておりません（（注２）参照）。
（単位：千円）
中間貸借対照表
時価 差額
計上額
長期未払金 269,680 269,680 －
負債計 269,680 269,680 －
（注１）時価と中間貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由
資産
「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略して
います。
負債
「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略して
います。
（注２）市場価格のない株式等
下記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と認
められるため、上表に含めておりません。
（単位：千円）
中間貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
投資有価証券（合同会社出資金） 424,608
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② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
により、当該価額が変動することもあります。
③ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
レベルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時
価
レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定
した時価
レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
す。
時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
（単位：千円）
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
長期未払金 － 269,680 － 269,680
負債計 － 269,680 － 269,680
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
「長期未払金」
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基に信用リスクを加味した利率で割り
引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によってお
ります。これに伴い、レベル２の時価に分類しております。
なお、（金融商品関係）の「① 金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投
資信託受益証券であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適用してお
り、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第５－２項の注記を行っておりません。
当該投資信託受益証券の中間貸借対照表計上額は（金融商品関係）の「① 金融商品の時価等に関す
る事項」に記載しております。
（有価証券関係）
第33期中間会計期間末（2022年９月30日）
１．関係会社株式
関係会社株式（中間貸借対照表計上額 60,000千円）については市場価格のない株式等と認められるも
のであることから、記載しておりません。
２．その他有価証券
投資有価証券（合同会社出資金）（中間貸借対照表計上額 424,608千円）については市場価格のない株
式等と認められるものであることから、記載しておりません。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
おりであります。
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
残高報酬 5,111,146 3,621,271 1,329,997 78,246 10,140,662
成功報酬 － － － － －
合計 5,111,146 3,621,271 1,329,997 78,246 10,140,662
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第33期中間会計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 5,111,146 3,621,271 1,329,997 78,246 10,140,662
２．地域ごとの情報
営業収益 （単位：千円）
日本 英国 香港 その他 合計
5,705,349 1,668,640 998,040 1,768,631 10,140,662
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset
1,658,796 資産運用業
Management (UK) Limited
JPMorgan Asset
Management (Asia
964,644 資産運用業
Pacific) Limited
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（１株当たり情報）
第33期中間会計期間
（自2022年４月１日
至2022年９月30日）
１株当たり純資産額 307,938.35円
１株当たり中間純利益金額 7,088.67円
なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金
額については、潜在株式が存在しないため記載し
ておりません。
１株当たりの中間純利益の算定上の基礎
中間損益計算書上の中間純利益 398,844千円
普通株主に帰属しない金額 －
普通株式に係る中間純利益 398,844千円
普通株式の期中平均株式数 56,265株
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
（２）販売会社
＜訂正前＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（2022年３月末現在）
（略）
10,000 百万円
12 野村證券株式会社 同 上
（ 2022 年 ７ 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（2022年３月末現在）
（略）
10,000 百万円
12 野村證券株式会社 同 上
（ 2023 年 ３ 月末現在）
（以下略）
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2023年５月24日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているＪＰＭベスト・インカム（毎月決算型）の2022年９月16日から2023年３月15日までの特定期間の財
務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
Ｍベスト・インカム（毎月決算型）の2023年３月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損
益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立してお
り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む）に含まれる情報のうち、
財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2022年12月２日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの
第33期事業年度の中間会計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸
借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2022年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
る中間会計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認
める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
ると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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