カレラアセットマネジメント株式会社 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第1期(2022/09/21－2023/09/20)

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                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】

     【提出書類】                 半期報告書

     【提出先】                 関東財務局長　殿
     【提出日】                 2023年６月20日        提出
                       第１期中（自　2022年９月21日　至　2023年３月20日）
     【計算期間】
     【ファンド名】                 ゆたか観光立国日本株式ファンド
     【発行者名】                 カレラアセットマネジメント株式会社
     【代表者の役職氏名】                 代表取締役社長　廣川　雅一
     【本店の所在の場所】                 東京都港区赤坂一丁目12番32号アーク森ビル12階
     【事務連絡者氏名】                 秋永　芳郎
     【連絡場所】                 東京都港区赤坂一丁目12番32号アーク森ビル12階
                       03-6691-2017
     【電話番号】
     【縦覧に供する場所】                 該当事項はありません。
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    １【ファンドの運用状況】
    以下は、2023年４月28日現在の状況について記載してあります。

    （１）【投資状況】

    「ゆたか観光立国日本株式ファンド」
           資産の種類                国／地域          時価合計(円)           投資比率(％)
             株式               日本          2,589,622,800                84.86
            投資証券                日本           171,158,800               5.60
       現金・預金・その他の資産
                             －           290,834,129               9.53
           (負債控除後)
               合計(純資産総額)                       3,051,615,729               100.00
    （注）    投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （２）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                     純資産総額          純資産総額          1口当たり        1口当たり
        計算期間末
                      (円)          (円)       純資産額(円)        純資産額(円)
        または各月末
                     (分配落)          (分配付)         (分配落)        (分配付)
      令和４年      ９月末日         1,177,975,163                 －      1.0005           －
      令和４年      10月末日         1,626,107,009                 －      1.0097           －
      令和４年      11月末日         1,958,743,035                 －      1.0171           －
      令和４年      12月末日         2,128,665,569                 －      1.0251           －
      令和５年      １月末日         2,341,369,705                 －      1.0242           －
      令和５年      ２月末日         2,622,886,869                 －      1.0198           －
      令和５年      ３月末日         2,762,372,949                 －      1.0471           －
      令和５年      ４月末日         3,051,615,729                 －      1.0920           －
    ②【分配の推移】

    該当事項はありません。
    ③【収益率の推移】

                   計算期間                         収益率(％)
                第１中間計算期間末
                                                 △0.3
          （令和４年９月21日～令和５年３月20日）
    （注）「収益率」とは、各計算期間ごとに計算期末の基準価額（分配付の額）から当該計算期間の直前
        の計算期末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」）を控除した額を前期末基準価額
        で除して得た額に100を乗じて得た比率をいいます。
        収益率は、小数第2位を四捨五入しております。
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    ２【設定及び解約の実績】

            計算期間              設定口数(口)           解約口数(口)          発行済口数(口)
         第１中間計算期間末
        (令和４年９月21日～
                           2,615,348,449              200,000       2,615,148,449
         令和５年３月20日)
    (注)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。
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    ３【ファンドの経理状況】
    １．  当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規

       則」（昭和52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の３及び同規則第57条２の規定によ
       り、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成
       しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２．  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第１期中間計算期間

       （令和４年９月21日から令和５年３月20日まで）の中間財務諸表について、ＵＨＹ東京監
       査法人による監査を受けております。
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     【ゆたか観光立国日本株式ファンド】
     （１）【中間貸借対照表】
                                                  （単位：円）
                                         第１期中間計算期間末
                                        （令和５年３月20日現在）
    資産の部
      流動資産
                                                 200,542,080
       金銭信託
                                                2,325,541,900
       株式
                                                  81,248,100
       投資証券
                                                  15,783,914
       未収入金
                                                  3,707,550
       未収配当金
                                                2,626,823,544
       流動資産合計
                                                2,626,823,544
      資産合計
    負債の部
      流動負債
                                                    372,964
       未払受託者報酬
                                                  15,983,833
       未払委託者報酬
                                                  1,794,350
       その他未払費用
                                                  18,151,147
       流動負債合計
                                                  18,151,147
      負債合計
    純資産の部
      元本等
                                                2,615,148,449
       元本
       剰余金
                                                 △  6,476,052
        中間剰余金又は中間欠損金（               △ ）
                                                2,608,672,397
       元本等合計
                                                2,608,672,397
      純資産合計
                                                2,626,823,544
    負債純資産合計
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     （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                           第１期中間計算期間
                                          自　令和４年９月21日
                                          至　令和５年３月20日
    営業収益
                                                     6,524,528
      受取配当金
                                                   △ 6,302,880
      有価証券売買等損益
                                                        514
      その他収益
                                                      222,162
      営業収益合計
    営業費用
                                                      372,964
      受託者報酬
                                                    15,983,833
      委託者報酬
                                                     1,965,789
      その他費用
                                                    18,322,586
      営業費用合計
                                                   △ 18,100,424
    営業利益又は営業損失（△）
                                                   △ 18,100,424
    経常利益又は経常損失（△）
                                                   △ 18,100,424
    中間純利益又は中間純損失（△）
    一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は
                                                      △ 1,703
    一部解約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
    期首剰余金又は期首欠損金（△）                                                    －
                                                    11,623,072
    剰余金増加額又は欠損金減少額
                                                    11,623,072
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額
                                                        403
    剰余金減少額又は欠損金増加額
                                                        403
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額
                                                         －
    分配金
                                                   △ 6,476,052
    中間剰余金又は中間欠損金（△）
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     1.   運用資産の評価基準および評価方法                        株式
                               原則として時価で評価しております。
                               時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については
                               その最終相場（計算日に最終相場のない場合には、直近の日
                               の最終相場）で評価しております。
     2.   収益および費用の計上基準                        （1）受取配当金の計上基準
                                受取配当金は、原則として配当落ち日において、確定配当
                                金又は予想配当金額を計上しております。
                               （2）配当株式の計上基準
                                配当株式は原則として、配当株式に伴う源泉税等の費用が
                                確定した段階で、株式の配当落ち日に計上した数量に相当
                                する券面額を計上しております。
     3.   その他中間財務諸表作成のための基本となる事項                        当ファンドの中間計算期間は、令和４年９月21日から令和５
                               年３月20日までとなっております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                             第１期中間計算期間末
                     項目
                                            （令和５年３月20日現在）
     1.   期首元本額                                            1,145,630,803円
        期中追加設定元本額                                            1,469,717,646円
        期中一部解約元本額                                               200,000円
     2.
        元本の欠損
                                                      6,476,052円
     3.
        当該中間計算期間末日における受益権の総数
                                                   2,615,148,449口
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                           第１期中間計算期間
                           自　令和４年９月21日
                           至　令和５年３月20日
     1.  その他費用の内訳
     信託事務費用                                               1,965,789     円
     2.  分配金の計算過程
      A   費用控除後の配当等収益額                                               － 円
      B   費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額                                               － 円
       C    収益調整金額                                               － 円
      D   分配準備積立金額                                               － 円
      E   当ファンドの分配対象収益額                                               － 円
      F   当ファンドの期末残存口数                                         2,615,148,449       口
       G    10,000口当たり収益分配対象額                                               － 円
      H   10,000口当たり分配金額                                               － 円
      I   収益分配金金額                                               － 円
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ　金融商品の時価等に関する事項
                                      第１期中間計算期間末
               項目
                                     （令和５年３月20日現在）
     1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額                        中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、そ
                           の差額はありません。
     2.時価の算定方法                       ①有価証券（株式）
                            「中間注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の
                            「運用資産の評価基準及び評価方法」に記載しております。
                           ②デリバティブ取引
                            該当事項はありません。
                           ③上記以外の金融商品
                            短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているた
                            め、当該帳簿価額を時価としております。
     3.金融商品の時価等に関する                        金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格が
                           ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価
      事項についての補足説明
                           額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる
                           前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
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    （有価証券に関する注記）
       該当事項はありません。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

       取引の時価等に関する事項
       該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

       該当事項はありません。
    （１口当たり情報）

                                         第１期中間計算期間末
                                        （令和５年３月20日現在）
     1口当たり純資産額                                                  0.9975円
     （1万口当たり純資産額）                                                 （ 9,975円    ）
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    ４【委託会社等の概況】
     (１)【資本金の額】
        ①  2023年４月28日現在の資本金の額
          １億6,240万円
        ②  会社が発行する株式総数（発行可能株式総数）
          1,000株
        ③  発行済株式総数
          790株（普通株式）
        ④  過去５年間における資本金の増減
          該当事項はありません。
     (２)【事業の内容及び営業の状況】

        委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社で、証券投資信
        託の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者（投資運用業）で、投
        資信託委託業務（投資信託の運用、管理）を行っております。
       2023年４月末日現在、委託会社の運用する証券投資信託は、以下の通りです。

                   種類                   本数          純資産総額
         公募       追加型        株式投資信託              33本         56,740百万円
         合計                             33本         56,740百万円
       （親投資信託を除く）
     (３)【その他】

       ①  定款の変更等

         委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
       ②  訴訟事件その他重要事項
         該当事項はありません。
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    ５【委託会社等の経理状況】
    （１）当社の財務諸表は、改正後の「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

        省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取
        引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。
    （２）当社の中間財務諸表は、改正後の「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和

        52年大蔵省令第38号。以下「中間財務諸表等規則」という。）並びに同規則第38条及び第57条の規定
        に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成して
        おります。
    （３）財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

    （４）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第11期事業年度（令和３年４月１日から

        令和４年３月31日まで）の財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人により監査を受けております。
    　　　また、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第12期事業年度の中間会計期間（令和４年
        ４月１日から令和４年９月30日まで）の中間財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人により中間監査
        を受けております。
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    財務諸表等

    １　財務諸表
    （１）【貸借対照表】
                              第10期               第11期

                          (令和３年３月31日現在)               (令和４年３月31日現在)
                     注記
           区分                  金額(千円)               金額(千円)
                     番号
         （資産の部)
     Ⅰ　流動資産
      １　現金及び預金                             594,409               663,130
      ２　立替金                              1,911                 －
      ３　前払費用                              1,453               2,511
      ４　未収委託者報酬                              87,040               87,126
      ５　未収入金                              25,911               29,718
      ６　未収投資助言報酬                               185               164
                                    2,394                 －
      ７　未収還付法人税等
        流動資産合計                           713,306               782,651
     Ⅱ　固定資産                ※１
      １　有形固定資産                              4,846               4,206
      （１）器具備品                       4,846               4,206
      ２　無形固定資産                              2,054               3,019
      （１）ソフトウェア                       2,054               3,019
      ３　投資その他の資産                              2,600               4,300
      （１）繰延税金資産                       2,600               4,300
        固定資産合計                            9,501               11,526
        資産合計
                                   722,808               794,177
                                11/51










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                              第10期               第11期

                          (令和３年３月31日現在)               (令和４年３月31日現在)
                     注記
           区分                  金額(千円)               金額(千円)
                     番号
         （負債の部）
     Ⅰ　流動負債
      １　未払金                              93,896               98,022
      （１）未払手数料               ※２       51,174               51,334
      （２）その他未払金                      42,722               46,687
      ２　未払法人税等                              1,805               23,599
      ３　未払消費税等                              2,131               7,678
                                    4,150               5,469
      ４　賞与引当金
        流動負債合計                           101,983               134,769
     Ⅱ　固定負債
      １　退職給付引当金                               271              1,090
        固定負債合計                             271              1,090
        負債合計                           102,254               135,860
         （純資産の部）
     Ⅰ　株主資本
      １　資本金                             162,400               162,400
      ２　資本剰余金                             162,400               162,400
      （１）資本準備金                      162,400               162,400
      ３　利益剰余金                             295,753               333,517
      （１）その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                  295,753               333,517
        株主資本合計                           620,553               658,317
        純資産合計                           620,553               658,317
        負債及び純資産合計
                                   722,808               794,177
                                12/51










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    （２）【損益計算書】

                               第10期               第11期

                           (自　令和２年４月１日               (自　令和３年４月１日
                           至　令和３年３月31日)               至　令和４年３月31日)
                     注記
           区分                  金額(千円)               金額(千円)
                     番号
     Ⅰ　営業収益
      １　委託者報酬                             635,921               750,039
                                    1,776               2,009
      ２　投資助言報酬
        営業収益合計                           637,697               752,048
     Ⅱ　営業費用
      １　支払手数料                ※１              409,389               486,242
      ２　委託計算費                              32,401               33,784
      ３　広告宣伝費                               454
      ４　調査費                              7,697               8,671
      ５　営業雑経費                              10,723                8,866
      （１）通信費                       2,600               3,063
      （２）協会費                       1,436               1,305
      （３）印刷費                       6,686               4,497
        営業費用合計                           460,666               537,563
     Ⅲ　一般管理費
      １　給料                             109,349               100,095
      （１）役員報酬                      12,258               12,343
      （２）給料・手当                      78,584               69,828
      （３）賞与                       4,828               5,768
      （４）法定福利費                      13,677               12,155
      ２　旅費交通費                              2,574               2,387
      ３　不動産賃借料                              16,236               15,681
      ４　業務委託費                              3,186               3,208
      ５　賞与引当金繰入                              4,150               5,469
      ６　退職給付引当金繰入                              2,610               2,326
      ７　租税公課                              3,432               3,953
      ８　減価償却費                ※２               1,439               1,995
      ９　その他一般管理費                              6,923               3,853
        一般管理費合計                           149,902               138,970
        営業利益
                                    27,128               75,513
                                13/51







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                               第10期               第11期

                           (自　令和２年４月１日               (自　令和３年４月１日
                           至　令和３年３月31日)               至　令和４年３月31日)
                     注記
           区分                  金額(千円)               金額(千円)
                     番号
     Ⅳ　営業外収益
      １　受取利息                                0               0
      ２　雑収入                                －               16
                                     578                －
      ３　賞与引当金戻入
        営業外収益合計                             578                16
     Ⅴ　営業外費用
      １　繰延資産償却                ※３                50               －
        営業外費用合計                              50               －
       経常利益                             27,657               75,530
       税引前当期純利益                             27,657               75,530
       法人税、住民税及び事業税                             9,293               26,036
       法人税等調整額                              727             △1,699
       当期純利益
                                    17,636               51,193
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    （３）【株主資本等変動計算書】

                                  第10期               第11期

                              (自　令和２年４月１日               (自　令和３年４月１日
                               至　令和３年３月31日)               至　令和４年３月31日)
               区分                 金額（千円）               金額（千円）
     株主資本
      資本金
       当期首残高                               162,400               162,400
       当事業年度中の変動額
        当事業年度中の変動額合計                                －               －
       当期末残高                               162,400               162,400
      資本剰余金
       資本準備金
        当期首残高                              162,400               162,400
        当事業年度中の変動額
         当事業年度中の変動額合計                               －               －
       当期末残高                               162,400               162,400
      資本剰余金合計
       当期首残高                               162,400               162,400
       当事業年度中の変動額
        当事業年度中の変動額合計                                －               －
       当期末残高                               162,400               162,400
      利益剰余金
       その他利益剰余金
         繰越利益剰余金
          当期首残高                            323,937               295,753
          当事業年度中の変動額
           当期純利益                           17,636               51,193
           剰余金の配当                          △45,820               △13,430
           当事業年度中の変動額合計                          △28,183                37,763
       当期末残高                               295,753               333,517
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                                  第10期               第11期

                              (自　令和２年４月１日               (自　令和３年４月１日
                              至　令和３年３月31日)               至　令和４年３月31日)
               区分                 金額（千円）               金額（千円）
      利益剰余金合計
       当期首残高                               323,937               295,753
       当事業年度中の変動額
        当期純利益                              17,636               51,193
        剰余金の配当                             △45,820               △13,430
        当事業年度中の変動額合計                             △28,183                37,763
       当期末残高                               295,753               333,517
      株主資本合計
       当期首残高                               648,737               620,553
       当事業年度中の変動額
        当期純利益                              17,636               51,193
        剰余金の配当                             △45,820               △13,430
        当事業年度中の変動額合計                             △28,183                37,763
       当期末残高                               620,553               658,317
      純資産合計
       当期首残高                               648,737               620,553
       当事業年度中の変動額
        当期純利益                              17,636               51,193
        剰余金の配当                             △45,820               △13,430
        当事業年度中の変動額合計                             △28,183                37,763
       当期末残高                               620,553               658,317
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針

     １　固定資産の減価償却の方法                 （１）有形固定資産（リース資産を除く）

                        定額法を採用しております。
                        なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
                         器具備品　　３年～20年
                      （２）無形固定資産（リース資産を除く)
                        定額法を採用しております。
                        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能
                        期間(５年)に基づいております。
     ２　引当金の計上基準                 （１）賞与引当金
                        従業員に対して支給する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基
                        づき計上しております。
                      （２）退職給付引当金（前払年金費用）
                        従業員の退職給付に備えるため、事業年度末における退職給付債務
                        及び年金資産に基づき、当期末において発生していると認められる
                        額を計上しております。
     ３　収益及び費用の計上基準
                       当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な
                       履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識
                       する通常の時点）は以下のとおりであります。
                      （１）委託者報酬
                       委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対す
                       る一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によって主に年
                       ２回から12回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が
                       充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益と
                       して認識しております。
                      （２）投資助言報酬
                       投資助言報酬は、投資助言契約に基づきファンドごとの資産残高に対
                       し報酬料率を乗じた額を、運用期間に応じて収益として認識していま
                       す。
     ４　その他財務諸表作成のための                  消費税等の会計処理
       基本となる重要な事項                 税抜方式によっております。
    （会計方針の変更）

    （収益認識に関する会計基準等の適用）
    「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業
    年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取る
    と見込まれる金額で収益を認識しています。
    収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事
    業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に反映
    させ、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。この結果、財務諸表に与える影響はありません。
    （時価の算定に関する会計基準の適用）
    「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業
    年度の期首から適用し、時価算定会計基準19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号2019年7月4日）
    第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用して
    おります。これによる財務諸表に与える影響はありません。
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    注記事項

    （貸借対照表関係)
                 第10期                            第11期
             (令和３年３月31日現在)                            (令和４年３月31日現在)
     ※１．固定資産の減価償却累計額は次の通りでありま                            ※１．固定資産の減価償却累計額は次の通りでありま
     す。                            す。
         有形固定資産の減価償却累計額                            有形固定資産の減価償却累計額
          器具備品　　　　5,667千円                            器具備品　　　　6,677千円
         無形固定資産の減価償却累計額                            無形固定資産の減価償却累計額
          ソフトウェア　　2,820千円                            ソフトウェア　　3,805千円
     ※２．関係会社に対する負債は次の通りであります。                            ※２．関係会社に対する負債は次の通りであります。

        （流動負債）                            （流動負債）
         未払手数料　　43,188千円                            未払手数料　　42,370千円
    （損益計算書関係）

                第10期                            第11期
             (自　令和２年４月１日                            (自　令和３年４月１日
             至　令和３年３月31日)                            至　令和４年３月31日)
     ※１．関係会社との取引に係るものが次の通り含まれて                            ※１．関係会社との取引に係るものが次の通り含まれて
        おります。                            おります。
         支払手数料　　346,572千円                            支払手数料　　403,083千円
     ※２．減価償却費の内容は次の通りであります。                            ※２．減価償却費の内容は次の通りであります。

         減価償却費額　　　　　　　　1,439千円                            減価償却費額　　　　　　　　1,995千円
          有形固定資産減価償却費額　  848千円                            有形固定資産減価償却費額　1,010千円
          無形固定資産減価償却費額　　590千円                            無形固定資産減価償却費額　　985千円
     ※３．繰延資産償却の内容は次の通りであります。                            ※３．繰延資産償却の内容は次の通りであります。

         繰延資産償却額　　50千円                            繰延資産償却額　　－千円
          入会金償却額　　50千円                            入会金償却額　　－千円
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    （株主資本等変動計算書関係)

      第10期（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
       １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                     前事業年度末           当事業年度         当事業年度          当事業年度末
                      株式数         増加株式数         減少株式数           株式数
           発行済株式
            普通株式           790株           －         －         790株
             合計          790株           －         －         790株
       ２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

           該当事項はありません。
       ３．配当に関する事項

       （１）配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり配当額
               株式の種類                           基準日         効力発生日
       （決議）                （千円）          （円）
     令和２年６月15日
               普通株式        45,820         58,000       令和２年３月31日          令和２年６月16日
      定時株主総会
       （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                                   １株当たり
                     配当金の総額
              株式の種類               配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
       （決議）               （千円）
                                    （円）
     令和３年６月16
                                          令和３年３月31         令和３年６月17
        日      普通株式        13,430      利益剰余金        17,000
                                             日         日
      定時株主総会
                                19/51









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      第11期（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

       １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                     前事業年度末           当事業年度         当事業年度          当事業年度末
                      株式数         増加株式数         減少株式数           株式数
           発行済株式
            普通株式           790株           －         －         790株
             合計          790株           －         －         790株
       ２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

           該当事項はありません。
       ３．配当に関する事項

       （１）配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり配当額
               株式の種類                           基準日         効力発生日
       （決議）                （千円）          （円）
     令和３年６月16日
               普通株式        13,430         17,000       令和３年３月31日          令和３年６月17日
      定時株主総会
       （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                                   １株当たり
                     配当金の総額
              株式の種類               配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
       （決議）               （千円）
                                    （円）
     令和４年６月13
                                          令和４年３月31         令和４年６月14
        日      普通株式        37,920      利益剰余金        48,000
                                              日         日
      定時株主総会
                                20/51









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    （金融商品に関する注記）

      １．金融商品の状況に関する事項
      （１）金融商品に関する取組方針
         当社は、経営方針に基づいて資金調達計画を決定いたしますが、当期会計期間においては新規の出
        資による資金調達は行っておりません。また、当期会計期間において銀行借入れによる調達も行って
        おりません。
      （２）金融商品の内容及びそのリスク
         当社の営業債権は、契約により決定された委託者報酬等の計上に限定されるため、信用リスクに晒
        されることはほとんどないと認識しております。
      （３）金融商品にかかるリスク管理体制
        ①　信用リスク（取引先の契約不履行にかかるリスク）の管理
          当社の営業債権は、契約により金額が決定されるため、滞留債権が発生することはほとんどな
         く、営業債権について信用リスクに晒されることはほとんどないと認識しております。
        ②　市場リスク（為替や金利などの変動リスク）の管理
          当社は、投資信託財産の為替変動リスクの回避又は効率的運用を図るため、外国為替の売買予約
         を行うことができるものとし、その取扱いについては、投資信託約款及び社内規程において定める
         ところによるものといたします。
        ③　資金調達にかかる流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
          当社は、銀行借入れによる資金調達を行っておらず、親会社からの出資に依存して資金調達を行
         います。資金管理責任者は、常に資金繰りの状況を把握し、資金の調達または運用に関して的確な
         施策を講じるとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しています。
      （４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
        価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
        件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      ２．金融商品の時価等に関する事項

        第10期（令和３年３月31日現在）
        令和３年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
                                              （単位：千円）
                        貸借対照表計上額               時価          差額
        （１）現金及び預金                     594,409            594,409           －
        （２）未収委託者報酬                      87,040            87,040          －
        （３）未収投資助言報酬                       185            185         －
        （４）未収入金                      25,911            25,911          －
        資産計                      707,547            707,547
        （５）未払金                     （93,896)             (93,896)           －
            未払手数料                 (51,174)            (51,174)           －
            その他未払金                 (42,722)            (42,722)           －
      （注）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
      （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券及びデリバティブに関する事項
          資　産
          （１）現金及び預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収投資助言報酬、（４）未収入金
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
          負　債
          （５）未払金（未払手数料及びその他未払金）
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
          投資有価証券、デリバティブ取引
              該当事項はありません。
          ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

             該当事項はありません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
        第11期（令和４年３月31日現在）

        令和４年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
                                              （単位：千円）
                        貸借対照表計上額               時価          差額
        （１）現金及び預金                     663,130            663,130           －
        （２）未収委託者報酬                      87,126            87,126          －
        （３）未収投資助言報酬                       164            164         －
        （４）未収入金                      29,718            29,718          －
           資産計                  780,140            780,140           －
        （５）未払金                     （98,022)             (98,022)           －
            未払手数料                 (51,334)            (51,334)           －
            その他未払金                 (46,687)            (46,687)           －
      （注）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
      （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券及びデリバティブに関する事項
          資　産
          （１）現金及び預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収投資助言報酬、（４）未収入金
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
          負　債
          （５）未払金（未払手数料及びその他未払金）
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
          投資有価証券、デリバティブ取引
              該当事項はありません。
      ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
        のレベルに分類しております。
        レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
                 該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
        レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の算定
                 に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
        それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
        ます。
      (1)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

        当事業年度（2022年３月31日）
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                                   時価（千円）
              区分
                         レベル１           レベル２           レベル３
        （１）現金及び預金                      －        663,130              －
        （２）未収委託者報酬                      －         87,126             －
        （３）未収投資助言報酬                      －          164            －
        （４）未収入金                      －         29,718             －
        資産計                               780,140
        （５）未払金                      －        (98,022)              －
            未払手数料                  －        (51,334)              －
            その他未払金                  －        (46,687)              －
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係)

      第10期（令和３年３月31日現在)
      １．子会社株式及び関連会社株式で時価のあるもの
          該当事項はありません。
      ２．その他有価証券で時価のあるもの

          該当事項はありません。
      ３．時価評価されていない有価証券

          該当事項はありません。
      第11期（令和４年３月31日現在)

      １．子会社株式及び関連会社株式で時価のあるもの
          該当事項はありません。
      ２．その他有価証券で時価のあるもの

          該当事項はありません。
      ３．時価評価されていない有価証券

          該当事項はありません。
    （税効果会計関係）


                             第10期                   第11期
            項目              (自　令和２年４月１日                   (自　令和３年４月１日
                          至　令和３年３月31日)                   至　令和４年３月31日)
                                 単位：千円                   単位：千円
     １　繰延税金資産の発生の主な原                  繰延税金資産                   繰延税金資産
       因別の内訳                 貯蔵品　　　　　　             675        貯蔵品　　　　　　             657
                        賞与引当金　　　　          1,270         賞与引当金　　　　          1,674
                        未払金　　　　　　             203        未払金　　　　　　             201
                        未払事業税　　　　             351        未払事業税　　　　          1,432
                        退職給付引当金　　　  83                   退職給付引当金　　　           334
                        一括償却資産          17
                                           一括償却資産          
                         合計　　　　　　         2,600
                                            合計　　　　　　         4,300
                        評価性引当額　　　　　－
                                           評価性引当額　　　　　－
                        繰延税金資産合計　          2,600
                                           繰延税金資産合計　          4,300
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                      法定実効税率　　　　　            30.62％       法定実効税率　　　　　            30.62％
     ２　法定実効税率と税効果会計適
                      （調整）                   （調整）
       用後の法人税等の負担率との
                      寄付金等永久に                   寄付金等永久に
       間に重要な差異があるとき
                      損金算入されない項目　            1.79％       損金算入されない項目　            0.52％
       の、当該差異の原因となった
       主要な項目別の内訳
                      役員賞与等永久に                   役員賞与等永久に
                      損金算入されない項目　            3.12％       損金算入されない項目　            0.82％
                      住民税均等割額　　　　            1.05％       住民税均等割額　　　　            0.38％
                      その他　　　　　　　           △0.23％        その他　　　　　　　           △0.12％
                      税効果会計適用後の                   税効果会計適用後の
                      法人税等の負担率　　　            36.35％       法人税等の負担率　　　            32.22％
    （セグメント情報等)


    セグメント情報
      第10期（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
       当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

      第10期（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
      １．サービスごとの情報
       単一のサービス区分の外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省
       略しております。
      ２．地域ごとの情報

      （１）営業収益
         本邦以外の外部顧客からの営業収益がないため、記載を省略しております。
      （２）有形固定資産

         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
      ３．主要な顧客ごとの情報

                                                 （単位：千円）
            投資信託の名称                   営業収益           関連するサービスの種類
     ニュージーランド株式ファンド                          19,023              投資運用業
     スイス株式ファンド                          11,923              投資運用業
     カレラ    Jリートファンド
                                89,870              投資運用業
     メキシコ株式ファンド                           7,714             投資運用業
     オランダ株式ファンド                          24,439              投資運用業
     カタール・アブダビ株式ファンド                           5,123             投資運用業
     ロシア株式ファンド                           8,827             投資運用業
     ２１世紀東京       日本株式ファンド
                                20,954              投資運用業
     イタリア株式ファンド                          10,408              投資運用業
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     フランス株式ファンド                          12,606              投資運用業
     ３つの財布      欧州リートファンド
                                60,139              投資運用業
     ３つの財布      欧州銀行株式ファンド
                                49,928              投資運用業
     （毎月分配型）
     スロベニア・クロアチア・ギリシャ株式ファ
                                4,358             投資運用業
     ンド
     ３つの財布      欧州不動産関連株ファンド
                                60,062              投資運用業
     （毎月分配型）
     ３つの財布      米国銀行株式ファンド
                                75,727              投資運用業
     （毎月分配型）
     テキサス州株式ファンド                          14,991              投資運用業
     カレラワールド債券アクティブファンド                           1,439             投資運用業
     フィリピン株式ファンド                           2,409             投資運用業
     カレラ    日本小型株式ファンド
                                4,859             投資運用業
     オーストラリアリートファンド                          33,644              投資運用業
     カレラ    米国小型株式アクティブファンド
                                10,919              投資運用業
     中欧株式ファンド                           7,482             投資運用業
     グローバル医薬品株式ファンド                          32,222              投資運用業
     カレラ改日本株式ファンド                          13,505              投資運用業
     未来の光     日本小型株式ファンド
                                33,339              投資運用業
     ニュー・ニッチ        日本小型株ファンド
                                7,696             投資運用業
     カレラインフラ・ファンド                          10,999              投資運用業
     ブラジル株式ファンド                           1,303             投資運用業
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    セグメント情報

      第11期（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）
       当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

      第11期（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）
      １．サービスごとの情報
       単一のサービス区分の外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省
       略しております。
      ２．地域ごとの情報

      （１）営業収益
         本邦以外の外部顧客からの営業収益がないため、記載を省略しております。
      （２）有形固定資産

         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
      ３．主要な顧客ごとの情報

                                                 （単位：千円）
            投資信託の名称                   営業収益           関連するサービスの種類
     ニュージーランド株式ファンド                          21,513             投資運用業
     スイス株式ファンド                          12,131             投資運用業
     カレラ    Jリートファンド
                               110,193              投資運用業
     メキシコ株式ファンド                          9,541             投資運用業
     オランダ株式ファンド                          30,977             投資運用業
     カタール・アブダビ株式ファンド                          6,702             投資運用業
     ロシア株式ファンド                          8,823             投資運用業
     ２１世紀東京       日本株式ファンド
                               19,087             投資運用業
     イタリア株式ファンド                          11,491             投資運用業
     フランス株式ファンド                          15,983             投資運用業
     ３つの財布      欧州リートファンド
                               60,593             投資運用業
     ３つの財布      欧州銀行株式ファンド
                               53,643             投資運用業
     （毎月分配型）
     スロベニア・クロアチア・ギリシャ株式ファ
                                4,892             投資運用業
     ンド
     ３つの財布      欧州不動産関連株ファンド
                               58,694             投資運用業
     （毎月分配型）
     ３つの財布      米国銀行株式ファンド
                               97,994             投資運用業
     （毎月分配型）
     テキサス州株式ファンド                          16,611             投資運用業
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                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     フィリピン株式ファンド                          2,716             投資運用業
     カレラ    日本小型株式ファンド
                                4,989             投資運用業
     オーストラリアリートファンド                          36,364             投資運用業
     カレラ    米国小型株式アクティブファンド
                               11,926             投資運用業
     中欧株式ファンド                          7,222             投資運用業
     グローバル医薬品株式ファンド                          31,821             投資運用業
     カレラ改日本株式ファンド                          8,097             投資運用業
     未来の光     日本小型株式ファンド
                               37,260             投資運用業
     ニュー・ニッチ        日本小型株ファンド                                投資運用業
                                9,438
     カレラインフラ・ファンド                          24,064             投資運用業
     ブラジル株式ファンド                          20,358             投資運用業
     アジア    サプライチェーン株式ファンド                                    投資運用業
                               14,602
     カレラＢＥＶ関連株ファンド                          2,297             投資運用業
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    （関連当事者との取引）

      第10期（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
      １．関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
                                  関係内容
                           議決権等の
                   資本金    事業の                 取引の     取引金額          期末残高
     属性   会社等の名称       住所            被所有割合                        科目
                                役員の    事業上
                   (百万円)     内容                 内容     (千円)          (千円)
                             (％)
                                兼任等    の関係
               愛知県        金融商品             投資信託

     親会社   安藤証券（株）            2,280         50.6    あり       証券代行     346,572    未払手数料      43,188
               名古屋市        取引業者             の販売等
     （注)１　取引金額には消費税等は含んでおりません。

        ２　取引条件及び取引条件の決定方針等
           支払手数料については、一般的な契約条件を参考に価格及びその他の条件を決定しております。
      ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       （１）親会社情報
            安藤証券株式会社（非上場）
       （２）重要な関連会社
            該当事項はありません。
      第11期（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

      １．関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
                                  関係内容
                           議決権等の
                   資本金    事業の                 取引の     取引金額          期末残高
     属性   会社等の名称       住所            被所有割合                        科目
                                役員の    事業上
                   (百万円)     内容                 内容     (千円)          (千円)
                             (％)
                                兼任等    の関係
               愛知県        金融商品             投資信託

     親会社   安藤証券（株）            2,280         50.6    あり       証券代行     403,083    未払手数料      42,370
               名古屋市        取引業者             の販売等
     （注)１　取引金額には消費税等は含んでおりません。

        ２　取引条件及び取引条件の決定方針等
           支払手数料については、一般的な契約条件を参考に価格及びその他の条件を決定しております。
      ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       （１）親会社情報
            安藤証券株式会社（非上場）
       （２）重要な関連会社
            該当事項はありません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （１株当たり情報）

                             第10期                   第11期
            項目             (自　令和２年４月１日                   (自　令和３年４月１日
                         至　令和３年３月31日)                   至　令和４年３月31日)
      １株当たり純資産額                         785,510円91銭                   833,313円10銭
      １株当たり当期純利益                         22,324円52銭                   64,802円19銭

                     なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利                   なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利
                     益金額については、潜在株式が存在しない                   益金額については、潜在株式が存在しない
                     ため記載しておりません。                   ため記載しておりません。
     (注)　１株当たり純資産額の算定上の基礎

                                   第10期               第11期
                項目               (自　令和２年４月１日               (自　令和３年４月１日
                                至　令和３年３月31日)               至　令和４年３月31日)
      貸借対照表の純資産の部の合計額(千円)                                620,553               658,317
      普通株式以外に帰属する純資産合計額（千円）                                   －               －
      普通株式に係る当事業年度末の純資産額(千円)                                620,553               658,317
      普通株式の当事業年度末株式数(株)                                  790               790
     (注)　１株当たり当期純利益の算定上の基礎

                                   第10期               第11期
                項目               (自　令和２年４月１日               (自　令和３年４月１日
                                至　令和３年３月31日)               至　令和４年３月31日)
      損益計算書上の当期純利益(千円)                                17,636               51,193
      普通株式以外に帰属する純利益(千円)                                   －               －
      普通株式に係る当期純利益(千円)                                17,636               51,193
      普通株式の当期中平均株式数(株)                                  790               790
    （重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表等

    １　中間財務諸表
    （１）中間貸借対照表
                            当中間会計期間末

                          (令和４年９月30日現在)
                      注記
           区分                  金額(千円)
                      番号
          (資産の部)
     Ⅰ　流動資産
      １　現金及び預金                             619,356
      ２　前払費用                              1.559
      ３　未収委託者報酬                              83,332
      ４　未収投資助言報酬                               145
                                   32,117
      ５　未収入金
        流動資産合計                           736,512
     Ⅱ　固定資産                 ※１
      １　有形固定資産                              3,736
      （１）器具備品                      3,736
      ２　無形固定資産                              2,526
      （１）ソフトウェア                      2,526
      ３　投資その他の資産                              4,329
      （１）繰延税金資産                      2,301
      （２）前払年金費用                      2,027
        固定資産合計                           10,593
        資産合計                           747,105
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                            当中間会計期間末

                          (令和４年９月30日現在)
                      注記
           区分                  金額(千円)
                      番号
          (負債の部)
     Ⅰ　流動負債
      １　未払金                              88,039
      （１）未払手数料                ※２      49,208
      （２）その他未払金                      38,830
      ２　未払法人税等                              9,998
      ３　未払消費税等                              4,117
                                    4,500
      ４　賞与引当金
        流動負債合計                           106,655
        負債合計                           106,655
         （純資産の部）
     Ⅰ　株主資本
      １　資本金                             162,400
      ２　資本剰余金                             162,400
      （１）資本準備金                     162,400
      ３　利益剰余金                             315,649
      （１）その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                  315,649
        株主資本合計                           640,449
        純資産合計                           640,449
        負債及び純資産合計                           747,105
                                33/51











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    （２）中間損益計算書

                            当中間会計期間

                          (自　令和４年４月１日
                           至　令和４年９月30日)
                      注記
           区分                  金額(千円)
                      番号
     Ⅰ　営業収益
      １　委託者報酬                             352,283
                                     924
      ２　投資助言報酬                ※１
        営業収益合計                           353,208
     Ⅱ　営業費用
      １　支払手数料                ※２             225,799
      ２　委託計算費                              16,938
      ３　調査費                              5,637
      ４　営業雑経費                              6,356
      （１）通信費                      1,329
      （２）協会費                       863
      （３）印刷費                      4,163
        営業費用合計                           254,731
     Ⅲ　一般管理費
      １　給料                              49,489
      （１）役員報酬                      6,174
      （２）給料・手当                      36,916
      （３）法定福利費                      6,397
      ２　旅費交通費                              1,367
      ３　不動産賃借料                              7,840
      ４　業務委託費                              1,401
      ５　賞与引当繰入                              4,500
      ６　退職給付引当金繰入                             △2,137
      ７　租税公課                              1,853
      ８　減価償却費                ※３               962
                                    3,116
      ９　その他一般管理費
        一般管理費合計                           68,392
        営業利益                           30,083
                                34/51







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                            当中間会計期間

                          (自　令和４年４月１日
                           至　令和４年９月30日)
                      注記
           区分                  金額(千円)
                      番号
     Ⅳ　営業外収益
      １　受取利息                                0
      ２　雑収入                                50
                                     151
      ３　賞与引当金戻入
        営業外収益合計                             202
       経常利益                            30,285
       税引前中間純利益                            30,285
        法人税、住民税及び事業税                            8,235
        法人税等調整額                            1,998
       中間純利益
                                   20,052
                                35/51














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    （３）中間株主資本等変動計算書

                                       当中間会計期間

                                     (自　令和４年４月１日
                                     至　令和４年９月30日)
                   区分                    金額（千円）
     株主資本
      資本金
       当期首残高                                    162,400
       当中間会計期間の変動額
         当中間会計期間の変動額合計                                      -
        当中間会計期間末残高                                    162,400
      資本剰余金
       資本準備金
         当期首残高                                   162,400
         当中間会計期間の変動額
          当中間会計期間の変動額合計                                     -
       当中間会計期間末残高                                    162,400
      資本剰余金合計
       当期首残高                                    162,400
       当中間会計期間の変動額
         当中間会計期間の変動額合計                                      -
       当中間会計期間末残高                                    162,400
      利益剰余金
       その他利益剰余金
         繰越利益剰余金
          当期首残高                                  333,517
          当中間会計期間の変動額
           当中間会計期間純利益                                  20,052
           剰余金の配当                                 -37,920
           当中間会計期間の変動額合計                                 -17,867
       当中間会計期間末残高                                    315,649
                                36/51






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                                      当中間会計期間

                                     (自　令和４年４月１日
                                     至　令和４年９月30日)
                   区分                    金額（千円）
      利益剰余金合計
       当期首残高                                    333,517
       当中間会計期間の変動額
         当中間会計期間純利益                                    20,052
         剰余金の配当                                   -37.920
         剰余金の配当当中間会計期間の変動額合計                                   -17,867
       当中間会計期間末残高                                    315,649
      株主資本合計
       当期首残高                                    658,317
       当中間会計期間の変動額
         当中間会計期間純利益                                    20,052
         剰余金の配当                                   -37,920
         当中間会計期間の変動額合計                                   -17,867
       当中間会計期間末残高                                    640,449
      純資産合計
       当期首残高                                    658,317
         当中間会計期間純利益                                    20,052
         剰余金の配当                                   -37,920
         当中間会計期間の変動額合計                                   -17,867
       当中間会計期間末残高                                    640,449
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針

                                 当中間会計期間

            項目                   (自　令和４年４月１日
                                至　令和４年９月30日)
     １　固定資産の減価償却の方法                   （１）有形固定資産（リース資産を除く）
                          定額法を採用しております。
                          なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
                           器具備品　　　３年～20年
                        （２）無形固定資産          (リース資産を除く)
                          定額法を採用しております。
                          なお、自社利用のソフトウェアについては、社内に
                          おける利用可能期間(５年)に基づいております。
     ２　引当金の計上基準                   （１）賞与引当金
                          従業員に対して支給する賞与の支給に充てるため、
                          支給見込額に基づき計上しております。
                        （２）退職給付引当金
                          従業員の退職給付に備えるため、事業年度末におけ
                          る退職給付債務及び年金資産に基づき、当中間会計
                          期間末において発生していると認められる額を計上
                          しております。
     ３　収益及び費用の計上基準
                         当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業
                         における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足す
                         る通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のと
                         おりであります。
                        （１）委託者報酬
                         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資
                         産総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬
                         を投資信託によって主に年２回から12回受取ります。当
                         該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるとい
                         う前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益とし
                         て認識しております。
                        （２）投資助言報酬
                         投資助言報酬は、投資助言契約に基づきファンドごとの
                         資産残高に対し報酬料率を乗じた額を、運用期間に応じ
                         て収益として認識しています。
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    注記事項

    （中間貸借対照表関係)
                    当中間会計期間

                  (自　令和４年４月１日
                   至　令和４年９月30日)
     ※１．固定資産の減価償却累計額は次の通りであります。
         有形固定資産の減価償却累計額
          器具備品　　　　5,947千円
         無形固定資産の減価償却累計額
          ソフトウェア　　4,298千円
     ※２．関係会社に対する負債は次の通りであります。

        （流動負債）
         未払手数料　　40,486千円
    （中間損益計算書関係）

                    当中間会計期間

                  (自　令和４年４月１日
                   至　令和４年９月30日)
     ※１．営業収益の投資助言報酬は、平成27年６月15日に業務の種別に係る変更
        登録につき、投資助言・代理業の追加を行い計上するものであります。
     ※２．関係会社との取引に係るものが次の通り含まれております。

         支払手数料　　188,618千円
     ※３．減価償却費の内容は次の通りであります。

         減価償却費額　　　　　　　　　962千円
          有形固定資産減価償却費額　　469千円
          無形固定資産減価償却費額　　492千円
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    （中間株主資本等変動計算書関係)

      当中間会計期間(自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日)
       １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
               前事業年度末         当中間会計期間          当中間会計期間         当中間会計期間末

                株式数         増加株式数          減少株式数           株式数
      発行済株式
       普通株式          790株          －          －         790株
        合計         790株          －          －         790株
       ２．配当に関する事項　配当金支払額

                        配当金の総額        １株当たり配当額

                株式の種類                          基準日       効力発生日
        （決議）                 （千円）          （円）
      令和４年６月13日
                                          令和４年
                                                令和４年６月13
       定時株主総会          普通株式         37,920         48,000
                                          ３月31日
                                                   日
       自己株式の種類及び株式数に関する事項

        該当事項はありません。
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    （金融商品に関する注記）

      当中間会計期間末(令和４年９月30日)
    １．金融商品の時価等に関する事項
       令和４年９月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。な
      お、市場価格のない株式等は含まれておりません。
                                                 （単位：千円）
                       貸借対照表計上額               時価            差額
        （１）現金及び預金                   619,356            619,356               －
        （２）未収委託者報酬                    83,332            83,332              －
        （３）未収投資助言報酬                     145            145             －
        （４）未収入金                    32,117            32,117              －
           資産計                734,952            734,952               －
        （５）未払金                   (88,039)            (88,039)               －
            未払手数料               (49,208)            (49,208)               －
            その他未払金               (38,830)            (38,830)               －
           負債計                (88,039)            (88,039)               －
      （注）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
      （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券及びデリバティブに関する事項

           資　産
          （１）現金及び預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収投資助言報酬、（４）未収入金
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
           負　債
          （５）未払金（未払手数料及びその他未払金）
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
           投資有価証券、デリバティブ取引
              該当事項はありません。
    ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
      レベルに分類しております。
        レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
                 該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
        レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の算定
                 に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
        それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
        ます。
      (1)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

        当中間会計期間（2022年９月30日）
                                   時価（千円）
              区分
                         レベル１           レベル２           レベル３
        （１）現金及び預金                      －        619,356              －
        （２）未収委託者報酬                      －         83,332             －
        （３）未収投資助言報酬                      －          145            －
        （４）未収入金                      －         32,117             －
        資産計                               734,952
        （５）未払金                      －        (88,039)              －
            未払手数料                  －        (49,208)              －
            その他未払金                  －        (38,830)              －
                                42/51













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                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係)

      当中間会計期間末(令和４年９月30日)
      １．子会社株式及び関連会社株式で時価のあるもの
          該当事項はありません。
      ２．その他有価証券で時価のあるもの

          該当事項はありません。
      ３．時価評価されていない有価証券

          該当事項はありません。
    （税効果会計関係）

                                 当中間会計期間

               項目                (自　令和４年４月１日
                               至　令和４年９月30日)
                                     単位：千円
      １　繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳                       繰延税金資産
                              貯蔵品　　　　　　　           677
                              賞与引当金　　　　          1,377
                              未払金　　　　　　　　33
                              未払事業税　　　　             834
                              前払年金費用　　　          △620
                               合計　　　　　　         2,301
                              評価性引当額　　　　　            0
                              合計　　　　　　            2,301
                              繰延税金資産合計　          2,301
      ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人                      法定実効税率　　　　　            30.62％
        税等の負担率との間に重要な差異がある
                            （調整）
        ときの、当該差異の原因となった主要な
                            寄付金等永久に
        項目別の内訳
                            損金算入されない項目　            1.76％
                            役員賞与等永久に
                            損金算入されない項目　            0.93％
                            住民税均等割額　　　　            0.48％
                            税効果会計適用後の
                            法人税等の負担率　　　            33.79％
    （セグメント情報等)

    セグメント情報
      当中間会計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日）
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
       当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

    関連情報
      当中間会計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日）
      １．サービスごとの情報
        当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      ２．地域ごとの情報

      （１）営業収益
         本邦以外の外部顧客からの営業収益がないため、記載を省略しております。
      （２）有形固定資産

         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
      ３．主要な顧客ごとの情報

                                             （単位：千円）
             投資信託の名称                   営業収益          関連するサービスの種類

          ニュージーランド株式ファンド                         9,901            投資運用業
            スイス株式ファンド                      5,620            投資運用業
           カレラ    Jリートファンド
                                  51,167            投資運用業
            メキシコ株式ファンド                       4,846            投資運用業
            オランダ株式ファンド                      12,203            投資運用業
         カタール・アブダビ株式ファンド                         6,201            投資運用業
            ロシア株式ファンド                      1,437            投資運用業
         ２１世紀東京       日本株式ファンド
                                  8,023            投資運用業
            イタリア株式ファンド                       4,442            投資運用業
            フランス株式ファンド                       6,908            投資運用業
         ３つの財布      欧州リートファンド
                                  24,630            投資運用業
      ３つの財布      欧州銀行株式ファンド
                                  22,164            投資運用業
             （毎月分配型）
      スロベニア・クロアチア・ギリシャ株式ファンド                             2,046            投資運用業
      ３つの財布      欧州不動産関連株ファンド
                                  23,723            投資運用業
             （毎月分配型）
      ３つの財布      米国銀行株式ファンド
                                  45,943            投資運用業
             （毎月分配型）
           テキサス州株式ファンド                       7,682            投資運用業
           フィリピン株式ファンド                       1,416            投資運用業
          カレラ    日本小型株式ファンド
                                  1,950            投資運用業
          オーストラリアリートファンド                        17,123            投資運用業
       カレラ    米国小型株式アクティブファンド
                                  5,173            投資運用業
             中欧株式ファンド                     2,878            投資運用業
          グローバル医薬品株式ファンド                        15,620            投資運用業
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
           カレラ改日本株式ファンド                        3,111            投資運用業
         未来の光     日本小型株式ファンド
                                  15,408            投資運用業
        ニュー・ニッチ        日本小型株ファンド                              投資運用業
                                  3,145
           カレラインフラ・ファンド                       11,297            投資運用業
            ブラジル株式ファンド                       6,478            投資運用業
        アジア    サプライチェーン株式ファンド                                  投資運用業
                                  13,451
          カレラＢＥＶ関連株ファンド                        15,957            投資運用業
         カレラ成長日本列島株式ファンド                         1,898            投資運用業
         ゆたか観光立国日本株式ファンド                          426           投資運用業
    （１株当たり情報)

                                当中間会計期間

               項目               (自　令和４年４月１日
                              至　令和４年９月30日)
       １株当たり純資産額                              810,695円86銭
       １株当たり当中間会計期間純利益                               25,382円75銭

                          なお、潜在株式調整後１株当たり当中間会
                          計期間純利益金額については、潜在株式が
                          存在しないため記載しておりません。
      (注)　１株当たり当中間会計期間純資産額の算定上の基礎

                                   当中間会計期間
                  項目               (自　令和４年４月１日
                                 至　令和４年９月30日)
       中間貸借対照表の純資産の部の合計額(千円)                                  640,449
       普通株式以外に帰属する純資産合計額（千円）                                    －

       普通株式に係る当中間会計期間末の純資産額(千円)                                  640,449

       普通株式の当中間会計期間末株式数(株)                                    790

      (注)　１株当たり当中間会計期間純利益及び当中間会計期間純損失の算定上の基礎

                                   当中間会計期間
                  項目               (自　令和４年４月１日
                                 至　令和４年９月30日)
       中間損益計算書上の当中間会計期間純利益(千円)                                  20,052
       普通株式以外に帰属する純利益(千円)                                    －

       普通株式に係る当中間会計期間純利益(千円)                                  20,052

       普通株式の当中間会計期間中平均株式数(株)                                    790

    （重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                   独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                    令和4年6月6日

    カレラアセットマネジメント株式会社
     取締役会　御中
                            UHY東京監査法人
                               東京都品川区
                           指定社員
                                      公認会計士         若槻　明　　
                           業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

    の経理状況」に掲げられているカレラアセットマネジメント株式会社の令和3年4月１日から令和4年3月
    31日までの第11期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
    重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、カレラアセットマネジメント株式会社の令和4年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了
    する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監

    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監
    査報告書以外の情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる

    作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
                                46/51


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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
     応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
     は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
     部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
     積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
     査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
     実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
     は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
     務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
     ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
     況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
     務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上
    （注1）　上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原
          本は、当社が別途保管しております。
    （注2）　ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                  令和５年６月19日

    カレラアセットマネジメント株式会社
     取締役会　御中
                            UHY東京監査法人　
                               東京都品川区
                           指定社員
                                      公認会計士         若槻　明　　
                           業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド

    の経理状況」に掲げられているゆたか観光立国日本株式ファンドの令和４年９月21日から令和５年３月
    20日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並び
    に中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

    作成基準に準拠して、ゆたか観光立国日本株式ファンドの令和５年３月20日現在の信託財産の状態及び
    同日をもって終了する中間計算期間（令和４年９月21日から令和５年３月20日まで）の損益の状況に関
    する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を

    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、カレラアセットマネ
    ジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
    している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
    している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体としての中間財務諸表の有用な情報の
    表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得
    て、中間監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
    は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思
    決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
     表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
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     断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
     間監査手続は、年度監査と比べて監査手続きの一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬
     に よる中間財務諸表の重要な虚位表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続
     に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
     人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、中間財務諸表の
     作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
     積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
     た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
     不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
     合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
     に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
     することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
     いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表美
     作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
     び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
     かを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

     カレラアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
    会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
    （注1）　上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、そ
          の原本は、当社が別途保管しております。
    （注2）　ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
                                49/51









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               独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                  令和４年     11 月７日

    カレラアセットマネジメント株式会社
     取締役会　御中
                            UHY   東京監査法人
                               東京都品川区
                           指定社員
                                      公認会計士         若槻　明
                           業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社

    等の経理状況」に掲げられているカレラアセットマネジメント株式会社の令和４年４月１日から令和５
    年３月31日までの第12期事業年度の中間会計期間（令和４年４月１日から令和４年９月30日まで）に係
    る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会
    計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

    作成基準に準拠して、カレラアセットマネジメント株式会社の令和４年９月30日現在の財政状態及び同
    日をもって終了する中間会計期間（令和４年４月１日から令和４年９月30日まで）の経営成績に関する
    有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を

    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                                          EDINET提出書類
                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
     表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
     断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
     間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
     よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
     必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・  中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
     人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
     表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
     性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
     た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
     不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
     合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
     に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
     することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
     いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・  中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
     作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
     び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
     かを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上
    （注1）　上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、そ
          の原本は、当社が別途保管しております。
    （注2）　ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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