アムンディ・ジャパン株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
      【提出書類】                        有価証券届出書

      【提出先】                        関東財務局長殿

      【提出日】                        2023年6月15日        提出

      【発行者名】                        アムンディ・ジャパン株式会社

      【代表者の役職氏名】                        代表取締役　ローラン・ベルティオ

      【本店の所在の場所】                        東京都港区東新橋一丁目9番2号

      【事務連絡者氏名】                        青木　章人

                              050-4561-2572

      【電話番号】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投

                              アムンディ・インドネシア・ファンド
      資信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投

                              継続募集期間：1,000億円を上限とします。
      資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                        該当事項はありません。

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    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】

          アムンディ・インドネシア・ファンド
          ただし、愛称として「ガルーダ」という名称を用いることがあります（以下「当ファンド」
          または「ファンド」といいます）。
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

          追加型証券投資信託の受益権です。
          ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の
          規定の適用を受け、受益権の帰属は、後述の「(11)                             振替機関に関する事項」に記載の振替
          機関および当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」
          をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記
          録されることにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定ま
          る受益権を「振替受益権」といいます。）。委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社
          は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しま
          せん。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
          委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付また
          は信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

          1,000億円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

         ①発行価格
                              ※
          取得申込受付日の翌営業日の基準価額                     とします。
          ※基準価額とは、投資信託財産に属する資産を時価評価して得た投資信託財産の資産総額から負債総額を控
           除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日における受益権総口数で除した受益権1口当
           たりの価額をいいます。ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されることがあります。基準
           価額は、組入有価証券等の値動き等の影響により日々変動します。
         ②基準価額の入手方法

          ファンドの基準価額については、委託会社が指定する販売会社もしくは委託会社（「(12)                                                そ
          の他   ⑤  その他」のお問合せ先にご照会ください。）にお問合せください。                                    また基準価額は
          原則として、計算日の翌日付の日本経済新聞の朝刊に掲載されます。なお、基準価額は１万
          口当たりで表示されます。
    （５）【申込手数料】

          取得申込受付日の翌営業日の基準価額に販売会社が独自に定める料率を乗じて得た金額とし
          ます。本書作成日現在の料率上限は3.3％（税抜3.0％）です。ただし、収益分配金再投資の
          際は、無手数料となります。
          申込手数料については、販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社（販売会社
          については、「(12)           その他　⑤       その他」のお問合せ先にご照会ください。）にお問合せく
          ださい。
    （６）【申込単位】

          1円または1口を最低単位として販売会社が定める申込方法および単位とします。詳しくは、
          販売会社にお問合せください。
    （７）【申込期間】

           2023年6月16日から2023年12月15日まで
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           ただし、インドネシア証券取引所の休業日またはシンガポールの祝休日のいずれかに該当す
           る場合は、お申込みできません。
           なお、申込期間は、前記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されま
           す。
    （８）【申込取扱場所】

           申込取扱場所（「販売会社」）については、後記「(12)                              その他　⑤       その他」のお問合せ先
           にご照会ください。
    （９）【払込期日】

                                            ※
           お申込みを受付けた販売会社が定める日までに取得申込総金額                                  をお申込みの販売会社にお
           支払いください。払込期日は販売会社によって異なる場合がありますので、お申込みの販売
           会社にご確認ください。
          各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、販売会社によって委託会社の
          指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払込まれます。
          ※取得申込総金額とは、発行価格に取得申込口数を乗じた額に、申込手数料を加えた金額を
            いいます。
    （１０）【払込取扱場所】

          取得申込総金額をお申込みの販売会社にお支払いください。販売会社については、前記
          「（8）申込取扱場所」をご参照ください。
    （１１）【振替機関に関する事項】

          振替機関は下記の通りです。
          株式会社証券保管振替機構
    （１２）【その他】

        ①　申込の方法
          受益権の取得申込に際しては、販売会社の営業時間内において、販売会社所定の方法でお申
          込みください。
        ②　日本以外の地域における発行
          該当事項はありません。
        ③　振替受益権について
           ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「(11)                                  振替機関に関する事項」に
           記載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則に従って取扱われるものとします。
           ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法及び上記「(11)                                   振替機関に関する事項」
           に記載の振替機関の業務規程その他の規則に従って支払われます。
        ④　クーリング・オフ制度（金融商品取引法第37条の6）の適用
           該当事項はありません。
        ⑤　その他
          委託会社へのお問合せ先
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
     　<ファンドの目的>
        ファンドは、インドネシアの株式を主要投資対象とし、中長期的な信託財産の成長を目指して運
        用を行います。
      <ファンドの特色>
      1．主として、インドネシアの株式に投資します。
       ●  ファンドは、一般社団法人投資信託協会規則に定められている「特化型運用」を行うファン
         ドに該当します。
         ファンドが投資対象とするインドネシアの株式の中には、寄与度（市場の時価総額に占める
         割合）が10%を超える、もしくは超える可能性が高い銘柄（支配的な銘柄）が存在します。
       ●  ファンドが当該支配的な銘柄に集中して投資することが想定されますので、当該支配的な銘
         柄の発行体に経営破綻や経営・財務状況の悪化等が生じた場合には、投資信託財産に大きな
         損失が生じることがあります。
      2．アクティブ運用を行います。
      3.  外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
      4．運用にあたっては、投資一任契約に基づいてフラトン・ファンド・マネジメント・カンパニー・
        リミテッドに運用の指図に関する権限を委託します。
     ◆資金動向および市況動向等によっては、前記のような運用ができない場合があります。







    信託金の限度額は300億円です。ただし、委託会社は、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更する

    ことができます。
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      <ファンドの基本的性格>
    〔ファンドの商品分類〕
    ファンドは、追加型投信／海外／株式に属しています。
    ○商品分類表                       ○属性区分表

     単位型／             投資対象資産
            投資対象                                  投資対象        為替
                             投資対象資産          決算頻度
                  （収益の源泉）
             地域                                  地域      ヘッジ
      追加型
                            株式           年1回       グローバル

                             一般
                            　大型株           年2回       日本
                            　中小型株
                                      年4回       北米
                   株　　式        債券                           あり
            国　　内                　一般           年6回       欧州         （　）
      単位型             債　　券        　公債           （隔月）
                            　社債                 アジア
            海　　外       不動産投信         　その他債券
                                      年12回
                             クレジット属性                オセアニア
                                      （毎月）
      追加型             その他資産          （　　）
            内　　外      （　　　　）                           中南米
                                      日々
                            不動産投信                           なし
                                             アフリカ
                   資産複合
                                      その他
                            その他資産
                                      （　　）
                                             中近東
                            （　　    ）
                                             （中東）
                            資産複合
                                             エマージング
                            （　　　　　　）
                            　資産配分固定型
                            　資産配分変更型
    （注）ファンドが該当する商品分類・属性区分を網掛け表示しています。
    ＊属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対する有無を記載しております。
    ○商品分類の定義

    ・単位型／追加型
      「追加型投信」…一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とと
                もに運用されるファンドをいいます。
    ・投資対象地域

       「海外」………目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に
               海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
    ・投資対象資産（収益の源泉）

       「株式」……目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株
              式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
    ○属性区分の定義

    ・投資対象資産
      「株式    一般」…大型株、中小型株属性にあてはまらないすべてのものをいいます。
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    ・決算頻度
       「年2回」…目論見書または投資信託約款において、年2回決算する旨の記載があるものをいいま
             す。
    ・投資対象地域

       「アジア」…目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除くアジア
              地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
    ・為替ヘッジ
       「為替ヘッジなし」…目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行なわない旨の記載
                   があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
      *上記は、一般社団法人投資信託協会「商品分類に関する指針」に基づき記載しております。商品分

      類・属性区分の全体的な定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
      （http://www.toushin.or.jp/）をご参照ください。
    （２）【ファンドの沿革】

         2010年4月28日　　　信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
    （３）【ファンドの仕組み】

        ①　ファンドの仕組み
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       ※　運用指図権限の委託契約
          委託会社と投資顧問会社との間において「運用指図権限の委託契約」を締結しており、委託会社が投資顧問会
          社へファンドの運用の指図権限を委託するにあたり、委託する業務の内容等を規定しています。
       ※　投資信託契約

          委託会社と受託会社との間において「投資信託契約（投資信託約款）」を締結しており、委託会社および受託
          会社の業務、受益者の権利、受益権、信託財産の運用・評価・管理、収益の分配、信託の期間・償還等を規定
          しています。
       ※　募集・販売等に関する契約

          委託会社と販売会社との間において締結しており、販売会社が行う募集・販売等の取扱、収益分配金および償
          還金の支払、解約の取扱等を規定しています。
        ②　委託会社の概況

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    ２【投資方針】
    （１）【投資方針】
      1．インドネシアの株式を主要投資対象とし、中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行いま
        す。
      2．独自のリサーチを重視したボトムアップ・アプローチ（個別銘柄の選択）に基づき、投資テーマ
        等を考慮し、運用を行います。
      3．外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
      4．運用にあたっては、投資一任契約に基づいて、フラトン・ファンド・マネジメント・カンパ
        ニー・リミテッドに運用の指図に関する権限を委託します。
      5．資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき等ならびに信託財産の規模によっては、上記のよ
        うな運用ができない場合があります。
      ＜ファンドの運用プロセス＞

    　　※運用プロセスは本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。






    　　◆資金動向および市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。

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    （２）【投資対象】
        ①　投資対象資産の種類
          この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
         １）次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項
           で定めるものをいいます。以下同じ。）
            イ．有価証券
            ロ．デリバティブ取引に係る権利（金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、
              約款第23条、第24条および第25条に定めるものに限ります。）
            ハ．約束手形（金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます。）
            ニ．金銭債権
         ２）次に掲げる特定資産以外の資産
            為替手形
        ②　有価証券の指図範囲
          委託会社（委託会社から運用の指図に関する権限の委託を受けた者を含みます。以下、運用
          の指図に関する項目について同じ。）は、信託金を次に掲げる有価証券（金融商品取引法第
          2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資す
          ることを指図します。
          １）株券または新株引受権証書
          ２）国債証券
          ３）地方債証券
          ４）特別の法律により法人の発行する債券
          ５）社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離型新
            株引受権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
          ６）特定目的会社に係る特定社債券（金融商品取引法第2条第1項第4号で定めるものをいいま
            す。）
          ７）特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金融商品取引法第2条第1項第6号
            で定めるものをいいます。）
          ８）協同組織金融機関に係る優先出資証券（金融商品取引法第2条第1項第7号で定めるものを
            いいます。）
          ９）特定目的会社に係る優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券（金融商品取引
            法第2条第1項第8号で定めるものをいいます。）
          10）コマーシャル・ぺーパー
          11）新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。）
            および新株予約権証券
          12）外国または外国の者の発行する証券または証書で、1)から11)の証券または証書の性質を
            有するもの
          13）投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるもの
            をいいます。）
          14）投資証券もしくは投資法人債券または外国投資証券（金融商品取引法第2条第1項第11号で
            定めるものをいいます。）
          15）外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいま
            す。）
          16）オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるものを
            いい、有価証券に係るものに限ります。）
          17）預託証書（金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。）
          18）外国法人が発行する譲渡性預金証書
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          19）指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の
            受益証券に限ります。）
          20）抵当証券（金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます。）
          21）貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託
            の受益証券に表示されるべきもの
          22）外国の者に対する権利で21)の有価証券の性質を有するもの
          なお、１)の証券または証書、12)ならびに17)の証券または証書のうち１)の証券または証書
          の性質を有するものを以下「株式」といい、２)から６)までの証券、14)の証券のうち投資法
          人債券および12)ならびに17)の証券または証書のうち２)から６)までの証券の性質を有する
          ものを以下「公社債」といい、13)の証券および14)の証券（ただし、投資法人債券を除きま
          す。）を以下「投資信託証券」といいます。
       ③　委託会社は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引
         法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により
         運用することを指図することができます。
         １）預金
         ２）指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
            す。）
         ３）コール・ローン
         ４）手形割引市場において売買される手形
         ５）貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
         ６）外国の者に対する権利で５）の権利の性質を有するもの
       ④　前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委
         託会社が運用上必要と認めるときは、委託会社は、信託金を、前記③の１）から６）までに掲
         げる金融商品により運用することの指図ができます。
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    （３）【運用体制】
       ①  投資戦略の決定および運用の実行
         フラトン・ファンド・マネジメント・カンパニー・リミテッドを投資顧問会社とし、委託会社
        は運用指図の権限を委託します。
       ②  運用結果の評価
         月次で開催するインベストメント・レビュー委員会において、運用評価の結果が運用関係者に
        フィードバックされます。
         ファンドの運用体制は以下のとおりとなっております。
      ＊委託会社の運用成果のチェック・・委託会社のインベストメント・レビュー委員会（8名以上）、








                          投資政策委員会（3名以上）
       ファンドの運用を行うに当たっての社内規程

    　　　・コンプライアンス・マニュアル
        ・運用担当者服務規程
        ・リスク管理体制に関する規程
        ・デリバティブ取引に関するリスク管理規則
        ・流動性リスク管理規則
        ・運用にかかる各種マニュアル
       関係法人に関する管理体制

       受託会社・・・・年1回以上、ミーティングまたは内部統制報告書に基づくレビューを実施
       投資顧問会社・・定期的に運用報告を受け取り、必要に応じてレビューミーティング
       ファンドの運用体制等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

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    （４）【分配方針】
       ①収益分配方針
          ファンドは、毎決算時（原則として3月15日および9月15日。休業日の場合は翌営業日としま
          す。）に、原則として次の方針により収益分配を行います。
        1)  分配対象収益の範囲
          分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた配当等収益および売買益（評価益を含みま
          す。）等の全額とします。
        2)  分配対象収益についての分配方針
          分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配対象
          額が少額の場合には、分配を行わないこともあります。したがって、将来の分配金の支払いお
          よびその金額について保証するものではありません。
        3)  留保益の運用方針
          留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運
          用を行います。
       ②収益の分配

        1)  信託財産から生じる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
        (ⅰ)   信託財産に属する配当等収益（配当金、利子、貸付有価証券に係る品貸料およびこれらに
           類する収益から支払利息を控除した額をいいます。以下同じ。）から、諸経費、信託報酬
           および当該信託報酬に係る消費税等に相当する金額を控除した後、その残額を受益者に分
           配することができます。なお、次期以降の分配金に充てるため、その一部を分配準備積立
           金として積立てることができます。
        (ⅱ)   売買損益に評価損益を加減して得た利益金額（以下「売買益」といいます。）は、諸経
           費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金
           のあるときは、その全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができま
           す。なお、次期以降の分配に充てるため、分配準備積立金として積立てることができま
           す。
        2）毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
       ③収益分配金の支払

        1)  収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者
          （当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を
          除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支
          払以前のために販売会社名義で記載または記録されている受益権については原則として取得
          申込者とします。）に、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日から支払いま
          す（原則として決算日（休日の場合は翌営業日）から起算して5営業日までにお支払いを開始
          します。）。
        2)  上記1)の規定にかかわらず、別に定める契約（自動けいぞく投資契約）に基づいて収益分配
          金を再投資する受益者に対しては、受託会社が委託会社の指定する預金口座等に払込むこと
          により、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に収益分配金が販売会社に交付されます。
          この場合、販売会社は受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を行
          います。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
        3）上記1)に規定する収益分配金の支払は、販売会社の営業所等において行うものとします。
        4）受益者が、収益分配金について上記1)に規定する支払開始日から5年間その支払を請求しない
          ときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
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    （５）【投資制限】
       ①  ファンドの信託約款で定める主な投資制限
       １）外貨建資産への投資制限
         外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
       ２）株式への投資制限
         株式への投資割合には制限を設けません。
       ３）新株引受権証券および新株予約権証券への投資制限
         新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、取得時において信託財産の純資産総額
         の20％以下とします。
       ４）同一銘柄の株式等への投資制限
         (a)  同一銘柄の株式への投資割合は、取得時において信託財産の純資産総額の30％以下としま
           す。
         (b)  同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、取得時において信託財
           産の純資産総額の10％以下とします。
       ５）同一銘柄の転換社債等への投資制限
         同一銘柄の転換社債ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財産が当該
         新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し
         得ないことをあらかじめ明確にしているものへの投資割合は、取得時において信託財産の純資
         産総額の10％以下とします。
       ６）投資信託証券への投資制限
         投資信託証券（金融商品取引所に上場している投資信託証券および既に組入れている株式等の
         転換により投資信託証券に該当することとなったものを除きます。）への投資割合は、信託財
         産の純資産総額の5％以下とします。
       ７）デリバティブ取引等に係る投資制限
         デリバティブ取引等（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号に定めるデリ
         バティブ取引をいいます。）について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところにした
         がい、委託会社が定める合理的な方法により算出した額が、投資信託財産の純資産総額を超え
         ないものとします。
       ８）信用リスク集中回避のための投資制限
         一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対するエクスポージャーの投資信託財産の純
         資産総額に対する比率は、原則として100分の35を超えないものとし、当該比率を超えること
         となった場合には、委託者は、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところにしたがい当該
         比率以内になるよう調整を行うこととします。
       ９）資金の借入れの制限
         (a)  委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴
           う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含
           みます）を目的として、または再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てを目的とし
           て、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。
           なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
         (b)  一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日か
           ら信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金
           支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間若しくは受益者
           への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間
           が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価
           証券等の解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。
         (c)  収益分配金の再投資に係る借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその
           翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         (d)  借入金の利息は信託財産中から支弁します。
       10）受託会社による資金の立替え
         (a)  信託財産に属する有価証券について、借替、転換、新株発行または株式割当がある場合
           で、委託会社の申出があるときは、受託会社は資金の立替えをすることができます。
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         (b)  信託財産に属する有価証券にかかる償還金等、株式の清算分配金、有価証券等にかかる利
           子等、株式の配当金およびその他の未収入金で、信託終了日までにその金額を見積りうる
           ものがあるときは、受託会社がこれを立替えて信託財産に繰入れることができます。
         (c)  立替金の決済および利息については、受託会社と委託会社との協議によりそのつど別にこ
           れを定めます。
       ②  法令等に基づく投資制限

         同一法人の発行する株式の投資制限（投資信託及び投資法人に関する法律）
         委託会社は、同一法人の発行する株式について、委託会社が運用を行う全ての委託者指図型投
         資信託につき、信託財産として有する当該株式に係る議決権の総数が、当該株式に係る議決権
         の総数の50％を超えることとなる場合において、信託財産をもって当該株式を取得することを
         受託会社に指図することはできません。
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    ３【投資リスク】
     (1)  基準価額の変動要因
       ファンドは、主として外国株式など値動きのある有価証券（外貨建資産には為替変動リスクがあ
       ります。）に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資元本が保証されている
       ものではありません。ファンドの基準価額の下落により、損失を被り投資元本を割込むことがあ
       ります。ファンドの運用による損益はすべて投資者に帰属します。なお、投資信託は預貯金とは
       異なります。
      ①　価格変動リスク
         ファンドは主にインドネシアの株式に投資を行いますので、ファンドの基準価額は組入れられ
         た株式の価格変動の影響を受け、変動します。株式の価格はその発行体（企業）の経営状況、
         財務状況、一般的な経済状況や金利、証券の市場感応度の変化等により変動します。したがっ
         て、組入れられた株式の価格が下落した場合には、ファンドの基準価額も下落し、損失を被り
         投資元本を割込むことがあります。
      ②　インドネシアの株式への投資に関するリスク（カントリーリスク）
       ・ファンドは主にインドネシアの株式を投資対象としています。一般にインドネシアの証券市場は
         欧米等の先進国の証券市場に比べ市場規模や取引量が小さく、市場の流動性が低くなる事態が
         生じる可能性が高いと考えられます。そのため、インフレ、国際収支、外貨準備高の悪化、政
         治不安や社会不安あるいは他国との外交関係の悪化などが株式市場や為替市場におよぼす影響
         は先進主要国以上に大きくなることが予想されます。また、当該国の政変、経済事情の変化等
         により市場が混乱した場合や、政府当局により有価証券取引、為替取引等に対して新たな規制
         や税制が導入された場合等には、証券市場、金融市場が大きな影響を受け、ファンドの基準価
         額が大きく変動する可能性があり、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
         新たな通貨規制、資本規制等が導入された場合には、投資資金を日本へ回金することが困難に
         なる可能性があります。
       ・先進主要国に比べ金融システムが脆弱なため、海外証券市場の急落や外国人投資家の動きによっ
        ては、証券市場、金融市場が大きな影響を受けることがあります。
      ③　為替変動リスク
       ・  外貨建資産に投資した場合は、為替変動によって重大な損失が生じるリスクがあります。
         ファンドが投資する外貨建資産については原則として為替ヘッジを行いませんので、為替変動
         の影響を大きく受けます。円高になった場合、投資する外貨建資産の円貨建価値が下落し、
         ファンドの基準価額が下落する要因となり、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
       ・  外貨建資産は、その国の政治経済情勢、通貨規制、資本規制等の要因による影響を受けて、価
        格が大きく変動することがあります。
      ④　信用リスク
       ・ファンドが投資する株式について、発行体（企業）の財政状況および一般的な経済状況または経
         営・財務状況の変化およびそれに関する外部評価の変化を含む信用状況等の悪化は価格下落の
         要因のひとつであり、ファンドの基準価額の下落要因となります。
       ・株式の発行体（企業）が破産した場合は、投資資金を回収することができなくなることがありま
         す。その結果、ファンドの基準価額が下落し、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
      ⑤　流動性リスク
        一般に、市場規模や取引量が小さい組入銘柄を売却する際に市場実勢から期待される価格で売却
        できず、不測の損失を被るリスクがあります。
        ファンドが大量の換金の請求を受けた場合には、ファンドの組入対象とするインドネシアの株式
        を売却することとなります。一般にインドネシアの証券市場は欧米等の先進国の証券市場と比
        べ、市場の流動性が低いと考えられることから一度に多量の売却を行った場合には、期待される
        価格で売却できない可能性があり、売却損が発生することがあります。この場合、ファンドの基
        準価額が下落し、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
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        ◆基準価額の変動要因（投資リスク）は上記に限定されるものではありません。

      (2)  その他の留意点

      ①  ファンドの繰上償還
         ファンドの受益権の残存口数が10億口を下回った場合等には、信託を終了させることがありま
         す。
      ②  インドネシアへの投資に関する留意点
         ファンドはインドネシアの株式に限定して投資を行うため、十分な分散投資効果が得られない
         場合があります。
      ③  特化型運用について
         ファンドは特化型運用を行います。特化型運用においては特定の銘柄へ投資が集中することが
         あり、当該銘柄に経営破綻や経営・財務状況の悪化が生じた場合には、大きな損失が発生する
         ことがあります。
      ④  収益分配金に関する留意事項
         分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払
         われると、その金額相当分、基準価額は下がります。分配金は、計算期間中に発生した収益
         （経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて支払われる場合があります。
         その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。また、分配
         金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。投資者
         のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻し
         に相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上
         がりが小さかった場合も同様です。
      ⑤  流動性リスクに関する留意事項
         ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取
         引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢
         から期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これ
         により、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可
         能性、換金代金のお支払が遅延する可能性があります。
      ⑥  規制の変更に関する留意点
       ・ファンドの運用に関連する国または地域の法令、税制および会計基準等は今後変更される可能性
         があります。
       ・将来規制が変更された場合、ファンドは重大な不利益を被る可能性があります。
      ⑦  その他
       ・前記以外にも、組入有価証券の売買委託手数料、信託報酬、監査費用の負担およびこれらに対す
         る消費税等の負担による負の影響が存在します。
       ・証券市場および外国為替市場は、世界的な経済事情の急変またはその国における天災地変、政
         変、経済事情の変化若しくは政策の変更等の諸事情により閉鎖されることや不測の事態に陥る
         ことがあります。この場合、ファンドの運用が影響を被って基準価額が下落することがあり、
         その結果、投資元本を下回る可能性があります。基準価額の正確性に合理的な疑いがあると判
         断した場合、委託会社は途中換金の受付を一時的に中止することがあります。
       ・投資環境の変化などにより、継続申込期間の更新を行わないことや、申込の受付を停止すること
         があります。また、信託約款上の追加信託金の限度額（300億円）に係わらずファンド・マネー
         ジャーが投資先の株式市場の時価総額等に鑑み運用可能上限額に達したと判断した場合も、一
         時的に申込の受付を停止することがあります。この場合は、新たにファンドを購入できなくな
         ります。
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     (3)  投資信託と預金および預金等保護制度との関係について
        ・投資信託は、金融機関の預金とは異なります。
        ・投資信託は、預金保険の対象および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、
         登録金融機関を通じてご購入いただいた投資信託は、投資者保護基金の保護の対象ではありま
         せん。
     (4)  投資信託についての一般的な留意事項

         投資信託は、その商品の性格から次の特徴をご理解のうえご購入くださいますようお願い申し
         上げます。
        ・投資信託の設定・運用は投資信託委託会社が行います（第一種金融商品取引業者・登録金融機
         関は販売の窓口となります。）。
        ・投資信託は値動きのある証券（外貨建資産には為替変動リスクがあります。）に投資するた
         め、投資元本および分配金が保証された商品ではありません。
        ・投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託をご購入のお客さまが負うことになりま
         す。
        ・投資信託のご購入時にはお申込手数料、保有期間中には信託報酬およびその他の費用等がかか
         ります。
        ・投資信託のお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）
         の適用はありません。
     (5)  リスク管理体制

        委託会社では、以下のように2段階でリスクのモニタリングおよび管理を行います。
       ・運用パフォーマンスの評価・分析
         リスクマネジメント部が運用リスク全般の状況をモニタリングするとともに、運用パフォーマ
         ンスの分析および評価を行い、定期的にリスク委員会に報告します。
       ・運用リスクの管理

         リスクマネジメント部が法令諸規則および運用ガイドライン等の遵守状況のモニタリングを行
         い、運用状況を検証および管理し、定期的にリスク委員会に報告します。また、コンプライア
         ンス部は運用に関連する社内規程、関連法規の遵守にかかる管理を行っており、重大なコンプ
         ライアンス事案については、コンプライアンス委員会で審議が行われ必要な方策を講じます。
         前述のリスク管理過程について、グループ監査および内部監査部門が事後チェックを行いま

         す。
         流動性リスクについては次の通りモニタリングおよび管理を行います。

        ・委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクの
         モニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。
        ・取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督
         します。
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    （ご参考）
    ＜フラトン・ファンド・マネジメント・カンパニー・リミテッドのリスク管理体制＞
        リスク管理体制は、役員会レベルの監査・リスク委員会によって監督されます。同委員会には、
        独立したコンプライアンス・チームとリスク・チームが直接報告を行います。コンプライアン
        ス・チームは、規制や投資ガイドラインなどの順守状況をモニター、管理、コントロールしてい
        ます。リスク・チームは、市場リスクとオペレーション・リスクをモニター、管理、コントロー
        ルしています。両チームは、組織上はチーフ・オペレーティング・オフィサーに直属していま
        す。
      ファンドのリスク管理体制等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】
          申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める料率を乗
          じて得た金額とします。ただし、収益分配金再投資の際は、無手数料となります。
          申込手数料については、販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社にお問合せ
          ください。
         ＜取得申込時にお支払いいただく金額＞

    （２）【換金（解約）手数料】




          換金（解約）手数料はかかりません。
    （３）【信託報酬等】

          信託報酬の総額は、信託財産の純資産総額に対し年率1.782％（税抜1.62％）を乗じて得た金
          額とし、ファンドの計算期間を通じて毎日、費用計上されます。
           信託報酬は、毎計算期間末または信託終了のとき信託財産中から支弁します。




          委託会社がファンドの投資顧問会社に支払う報酬額は、信託財産の日々の純資産総額に以下
          の報酬率を乗じて得た金額とし、毎計算期間末または信託終了のとき、委託会社の報酬から
          支払うものとします。
          ◆上記信託報酬等は、本書作成日現在のものです。


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    （４）【その他の手数料等】
        ①　資金の借入れにかかる借入金の利息
          信託財産において一部解約に伴う支払資金の手当て、再投資に係る収益分配金の支払資金の
          手当て等を目的として資金借入れの指図を行った場合、当該借入金の利息は信託財産中から
          支払われます。
        ②　信託事務等の諸費用および監査報酬
          1)信託財産に関する租税、その他信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた
            立替金の利息は、投資者の負担とし、信託財産中から支弁します。
          2)信託財産の財務諸表の監査に要する費用（消費税等相当額を含みます。）は、毎計算期末
            または信託終了のとき信託財産中から支弁することを原則とします。
        ③　ファンドの組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料
          信託財産が負担します。この他に、売買委託手数料に対する消費税等相当額、CP、CD、預
          金、指定金銭信託、コール・ローンおよび手形割引等に要する費用ならびに外国における資
          産の保管等に要する費用についても信託財産が負担します。信託財産の証券取引等に伴う手
          数料や税金は信託財産が負担しますが、売買委託手数料等は国や市場によって異なります。
          また、売買金額によっても異なります。
      ＊　その他の手数料等の合計額は運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額等を

         表示することはできません。
      ＊　ファンドの費用の合計額については保有期間等に応じて異なりますので、表示することはでき
         ません。
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    （５）【課税上の取扱い】
        日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、2023年3月末現在の内容に基づいて記載
        しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載内容
        が変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。公募
        株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。また、外国税額控除の適用となっ
        た場合には、分配時の税金が以下の内容と異なる場合があります。
      ①  個人の受益者に対する課税
        〇収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は配当所得として下記の税率により源泉徴収され
         ます。
                           ※
         なお、原則として、申告分離課税                   または総合課税により確定申告を行う必要がありますが申
         告不要制度を選択することができます。
                                                         ※
        〇換金時および償還時における差益は譲渡所得等となり、下記の税率による申告分離課税                                                 が適
         用され、確定申告が必要となります。ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用している
         場合は、下記の税率により源泉徴収が行われ、原則として、確定申告は不要となります。
                        20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
               税率
         ※　申告分離課税を選択した場合において、上場株式等の譲渡損失の金額がある場合には、上
            場株式等の配当所得（収益分配金を含みます。）と当該上場株式等の譲渡損失（解約損、
            償還損を含みます）の損益通算（特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）の利
            子所得等および譲渡所得等も対象となります。）をすることができます（当該上場株式等
            の配当所得の金額を限度とします。）。なお、損益通算してもなお控除しきれない損失の
            金額については、翌年以降3年間にわたり繰越控除が可能です。
         （注）ファンドは、配当控除は適用されません。
         ＊公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。少額投資非課税制度「愛
          称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資
          信託などから生じる配当所得および譲渡所得が5年間非課税となります。ご利用になれるの
          は、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。な
          お、他の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。詳しくは、販売会社
          にお問合せください。
      ②  法人の受益者に対する課税
           収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金時および償還時の個別元本超過
          額について、下記の税率により源泉徴収されます（地方税の源泉徴収はありません。）。
           源泉徴収された税金は、所有期間に応じて税額控除が適用されます。
                        15.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％）
               税率
         （注）ファンドは、益金不算入制度は適用されません。
       ③  個別元本について
        1)  追加型の株式投資信託について、受益者ごとの取得申込時のファンドの価額等（申込手数料は
          含まれません。）が受益者の元本（個別元本）に当たります。
        2)  受益者が同一ファンドを複数回取得した場合の個別元本は、受益者が追加信託を行うつど、
          その受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
        3)  同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに、個別元本の算出
          が行われます。ただし、個別元本は、複数支店等で同一ファンドを取得する場合などにより
          把握方法が異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
        4)  受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本か
                         ※
          ら元本払戻金（特別分配金）                を控除した額が、その後の個別元本となります。
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          ※「元本払戻金（特別分配金）」については、後記「④                               収益分配金の課税について」をご参
           照ください。
      ④  収益分配金の課税について
         追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
        「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があり
        ます。
         受益者が収益分配金を受け取る際、収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と同額の
        場合または受益者の個別元本を上回っている場合には、収益分配金の全額が普通分配金となり、
        収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額
        が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金から前記元本払戻金（特別分配金）を控除した
        額が普通分配金となります。なお、受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益
        分配金発生時にその個別元本から元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の受益者の
        個別元本となります。
           ※　上図は収益分配金のイメージ図であり、収益分配金の支払いおよびその水準を保証する




             ものではありません。
          ◇　課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認ください。
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    ５【運用状況】
    以下は2023年3月末日現在の運用状況です。
    また、投資比率は、小数点以下第3位を切捨てで表示しているため、当該比率の合計と合計欄の比率が
    一致しない場合があります。
    （１）【投資状況】

                                                   2023年3月末日現在
    信託財産の構成
             資産の種類                国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
    株式                       インドネシア                  976,054,898            94.84
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  53,005,764            5.15
                合計(純資産総額)                           1,029,060,662             100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。
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    （２）【投資資産】
    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                   2023年3月末日現在
                                  帳簿価額             評価額           投資
                                        帳簿価額             評価額
     順
                                   単価            単価           比率
      国／地域     種類      銘柄名       業種     数量
     位
                                         (円)            (円)
                                   (円)            (円)           (％)
      インドネ    株式    BANK  CENTRAL   ASIA  TBK 銀行
     1                        3,077,500        74.09    228,019,669        78.54    241,714,544     23.48
      シア
              PT
      インドネ    株式    BANK  RAKYAT   INDONESIA    銀行
     2                        4,344,206        41.91    182,104,772        42.27    183,651,309     17.84
      シア
              PERSERO   TBK  PT
      インドネ    株式    PT TELEKOM   INDONESIA    電気通信
     3                        2,937,100        35.77    105,083,564        36.40    106,913,377     10.38
      シア                 サービス
              PERSERO   TBK
      インドネ    株式              銀行
     4         BANK  MANDIRI   TBK  PT        1,019,214        88.33    90,029,721        91.00    92,751,022     9.01
      シア
      インドネ    株式    ASTRA   INTERNATIONAL       自動車・
     5                        1,416,800        51.39    72,819,978        52.51    74,396,168     7.22
      シア                 自動車部
              TBK  PT
                       品
      インドネ    株式    BANK  NEGARA   INDONESIA    銀行
     6                         567,000       78.09    44,281,282        83.21    47,182,905     4.58
      シア
              PERSERO   TBK  PT
      インドネ    株式    MERDEKA   COPPER   GOLD   素材
     7                         900,000       35.60    32,040,000        36.84    33,161,400     3.22
      シア
              TBK  PT
      インドネ    株式    INDOFOOD    CBP  SUKSES    食品・飲
     8                         355,600       85.88    30,540,706        87.88    31,252,795     3.03
      シア                 料・タバ
              MAKMUR   TBK  PT
                       コ
      インドネ    株式    MITRA   ADIPERKASA     TBK  一般消費
     9                        2,127,900        13.03    27,744,624        13.70    29,164,997     2.83
      シア                 財・サー
              PT
                       ビス流
                       通・小売
                       り
      インドネ    株式              食品・飲
     10         MAYORA   INDAH   TBK  PT        1,067,200        23.58    25,169,912        23.76    25,359,874     2.46
      シア                 料・タバ
                       コ
      インドネ    株式    UNILEVER    INDONESIA     家庭用
     11                         575,100       37.46    21,548,421        37.91    21,804,341     2.11
      シア                 品・パー
              TBK  PT
                       ソナル用
                       品
      インドネ    株式    SUMBER   ALFARIA      生活必需
     12                         820,000       25.27    20,726,320        25.54    20,945,260     2.03
      シア                 品流通・
              TRIJAYA   TBK  P
                       小売り
      インドネ    株式              不動産管
     13         BUMI  SERPONG   DAMAI   PT       1,975,900        8.45    16,706,234        8.58    16,970,017     1.64
      シア                 理・開発
      インドネ    株式              電気通信
     14         XL AXIATA   TBK  PT          557,153       17.97    10,016,497        17.97    10,016,497     0.97
      シア                 サービス
      インドネ    株式    SARANA   MENARA      電気通信
     15                        1,220,000        8.49    10,369,390        8.18    9,989,360     0.97
      シア                 サービス
              NUSANTARA    PT
      インドネ    株式    SEMEN   INDONESIA       素材
     16                         150,000       58.51     8,777,625        56.73     8,510,625     0.82
      シア
              PERSERO   TBK
      インドネ    株式    PURADELTA    LESTARI   TBK 不動産管
     17                        4,605,500        1.45    6,681,198        1.49    6,886,143     0.66
      シア                 理・開発
              PT
      インドネ    株式    DAYAMITRA         電気通信
     18                         836,500       6.18    5,174,170        6.31    5,285,843     0.51
      シア                 サービス
              TELEKOMUNIKASI      TBK
      インドネ    株式    MAP  AKTIF   ADIPERKASA     一般消費
     19                         125,400       39.07     4,899,504        42.09     5,278,964     0.51
      シア                 財・サー
              PT
                       ビス流
                       通・小売
                       り
      インドネ    株式    TOWER   BERSAMA       電気通信
     20                         250,700       18.86     4,730,208        19.22     4,819,457     0.46
      シア                 サービス
              INFRASTRUCTURE      TBK  PT
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
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    種類別及び業種別投資比率
                                              投資比率
        種類      国内／外国                 業種
                                              （％）
    株式            外国    不動産管理・開発                             2.31
                    素材                             4.04
                    自動車・自動車部品                             7.22
                    一般消費財・サービス流通・小売り                             3.34
                    生活必需品流通・小売り                             2.03
                    食品・飲料・タバコ                             5.50
                    家庭用品・パーソナル用品                             2.11
                    銀行                             54.93
                    電気通信サービス                             13.31
        合計                                        94.84
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該業種の評価額比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】

    2023年3月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記の計算期間末の純資産の推移は次の通りです。
                              純資産総額（円）               1口当たり純資産額（円）
              期間
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第7期計算期間末           (2013年    9月17日)
                           3,917,781,345         3,917,781,345            0.8390         0.8390
      第8期計算期間末           (2014年    3月17日)
                           4,003,361,780         4,003,361,780            0.9331         0.9331
      第9期計算期間末           (2014年    9月16日)
                           3,578,333,380         3,578,333,380            0.9984         0.9984
      第10期計算期間末
                 (2015年    3月16日)
                           2,803,866,150         2,803,866,150            0.9671         0.9671
      第11期計算期間末            (2015年    9月15日)
                           2,029,799,738         2,029,799,738            0.6913         0.6913
      第12期計算期間末            (2016年    3月15日)
                           2,145,115,394         2,145,115,394            0.8244         0.8244
      第13期計算期間末            (2016年    9月15日)
                           1,949,426,163         1,949,426,163            0.7660         0.7660
      第14期計算期間末            (2017年    3月15日)
                           1,939,855,590         1,939,855,590            0.8473         0.8473
      第15期計算期間末            (2017年    9月15日)
                           1,872,136,630         1,872,136,630            0.9008         0.9008
      第16期計算期間末            (2018年    3月15日)
                           1,546,266,442         1,546,266,442            0.8710         0.8710
      第17期計算期間末            (2018年    9月18日)
                           1,270,679,991         1,270,679,991            0.7314         0.7314
      第18期計算期間末            (2019年    3月15日)
                           1,519,426,440         1,519,426,440            0.8543         0.8543
      第19期計算期間末            (2019年    9月17日)
                           1,350,575,394         1,350,575,394            0.8463         0.8463
      第20期計算期間末            (2020年    3月16日)
                           1,039,359,431         1,039,359,431            0.6662         0.6662
      第21期計算期間末            (2020年    9月15日)
                           1,065,653,448         1,065,653,448            0.6431         0.6431
      第22期計算期間末            (2021年    3月15日)
                           1,210,096,335         1,210,096,335            0.7904         0.7904
      第23期計算期間末            (2021年    9月15日)
                           1,024,361,216         1,024,361,216            0.7495         0.7495
      第24期計算期間末            (2022年    3月15日)
                           1,149,852,602         1,149,852,602            0.9223         0.9223
      第25期計算期間末            (2022年    9月15日)
                           1,121,473,940         1,172,860,061            1.0912         1.1412
      第26期計算期間末            (2023年    3月15日)
                            972,115,775         972,115,775           0.9549         0.9549
                  2022年    3月末日
                           1,175,046,930              ―      0.9687           ―
                      4月末日
                           1,235,351,191              ―      1.0514           ―
                      5月末日
                           1,102,537,785              ―      0.9777           ―
                      6月末日
                           1,092,168,225              ―      0.9859           ―
                      7月末日
                           1,075,388,442              ―      0.9817           ―
                      8月末日
                           1,125,779,004              ―      1.0712           ―
                      9月末日
                           1,083,389,753              ―      1.0546           ―
                  　　　10月末日         1,108,076,435              ―      1.0950           ―
                  　　　11月末日         1,026,413,449              ―      1.0143           ―
                  　　　12月末日          953,634,038             ―      0.9414           ―
                  2023年    1月末日
                            978,368,478             ―      0.9622           ―
                      2月末日
                           1,024,243,547              ―      1.0066           ―
                      3月末日
                           1,029,060,662              ―      1.0082           ―
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    ②【分配の推移】
                             期間
                                              1口当たり分配金（円）
       第7期計算期間               2013年    3月16日～2013年        9月17日                       0.0000
       第8期計算期間               2013年    9月18日～2014年        3月17日                       0.0000
       第9期計算期間               2014年    3月18日～2014年        9月16日                       0.0000
       第10期計算期間                2014年    9月17日～2015年        3月16日                       0.0000
       第11期計算期間                2015年    3月17日～2015年        9月15日                       0.0000
       第12期計算期間                2015年    9月16日～2016年        3月15日                       0.0000
       第13期計算期間                2016年    3月16日～2016年        9月15日                       0.0000
       第14期計算期間                2016年    9月16日～2017年        3月15日                       0.0000
       第15期計算期間                2017年    3月16日～2017年        9月15日                       0.0000
       第16期計算期間                2017年    9月16日～2018年        3月15日                       0.0000
       第17期計算期間                2018年    3月16日～2018年        9月18日                       0.0000
       第18期計算期間                2018年    9月19日～2019年        3月15日                       0.0000
       第19期計算期間                2019年    3月16日～2019年        9月17日
                                                         0.0000
       第20期計算期間                2019年    9月18日～2020年        3月16日                       0.0000
       第21期計算期間                2020年    3月17日～2020年        9月15日                       0.0000
       第22期計算期間                2020年    9月16日～2021年        3月15日                       0.0000
       第23期計算期間                2021年    3月16日～2021年        9月15日                       0.0000
       第24期計算期間                2021年    9月16日～2022年        3月15日                       0.0000
       第25期計算期間                2022年    3月16日～2022年        9月15日                       0.0500
       第26期計算期間                2022年    9月16日～2023年        3月15日                       0.0000
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    ③【収益率の推移】
                             期間
                                                 収益率（％）
       第7期計算期間               2013年    3月16日～2013年        9月17日                       △18.2
       第8期計算期間               2013年    9月18日～2014年        3月17日                        11.2
       第9期計算期間               2014年    3月18日～2014年        9月16日                        7.0
       第10期計算期間                2014年    9月17日～2015年        3月16日                       △3.1
       第11期計算期間                2015年    3月17日～2015年        9月15日                       △28.5
       第12期計算期間                2015年    9月16日～2016年        3月15日                        19.3
       第13期計算期間                2016年    3月16日～2016年        9月15日                       △7.1
       第14期計算期間                2016年    9月16日～2017年        3月15日                        10.6
       第15期計算期間                2017年    3月16日～2017年        9月15日                        6.3
       第16期計算期間                2017年    9月16日～2018年        3月15日                       △3.3
       第17期計算期間                2018年    3月16日～2018年        9月18日                       △16.0
       第18期計算期間                2018年    9月19日～2019年        3月15日                        16.8
       第19期計算期間                2019年    3月16日～2019年        9月17日
                                                         △0.9
       第20期計算期間                2019年    9月18日～2020年        3月16日                       △21.3
       第21期計算期間                2020年    3月17日～2020年        9月15日                       △3.5
       第22期計算期間                2020年    9月16日～2021年        3月15日                        22.9
       第23期計算期間                2021年    3月16日～2021年        9月15日                       △5.2
       第24期計算期間                2021年    9月16日～2022年        3月15日                        23.1
       第25期計算期間                2022年    3月16日～2022年        9月15日                        23.7
       第26期計算期間                2022年    9月16日～2023年        3月15日                       △12.5
    （注）収益率は以下の計算式により算出しております。
        （当該計算期間末分配付基準価額－当該計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額）÷（当該計算期間の直前の
        計算期間末分配落基準価額）×100
        なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。
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    （４）【設定及び解約の実績】
                       期間             設定口数        解約口数        発行済口数
      第7期計算期間          2013年    3月16日～2013年        9月17日        3,917,182,886        1,692,338,154         4,669,523,021
      第8期計算期間          2013年    9月18日～2014年        3月17日        1,234,676,558        1,613,999,947         4,290,199,632
      第9期計算期間          2014年    3月18日～2014年        9月16日         545,571,137       1,251,861,270         3,583,909,499
      第10期計算期間           2014年    9月17日～2015年        3月16日         403,898,574       1,088,469,165         2,899,338,908
      第11期計算期間           2015年    3月17日～2015年        9月15日         457,045,243        420,081,882        2,936,302,269
      第12期計算期間           2015年    9月16日～2016年        3月15日         53,005,275        387,187,698        2,602,119,846
      第13期計算期間           2016年    3月16日～2016年        9月15日         70,259,281        127,324,199        2,545,054,928
      第14期計算期間           2016年    9月16日～2017年        3月15日         34,053,654        289,597,962        2,289,510,620
      第15期計算期間           2017年    3月16日～2017年        9月15日         104,215,615        315,355,239        2,078,370,996
      第16期計算期間           2017年    9月16日～2018年        3月15日         106,501,306        409,511,742        1,775,360,560
      第17期計算期間           2018年    3月16日～2018年        9月18日         59,063,163        97,210,514        1,737,213,209
      第18期計算期間           2018年    9月19日～2019年        3月15日         170,319,485        128,979,900        1,778,552,794
      第19期計算期間           2019年    3月16日～2019年        9月17日         49,187,884        231,816,319        1,595,924,359
      第20期計算期間           2019年    9月18日～2020年        3月16日         161,509,102        197,381,658        1,560,051,803
      第21期計算期間           2020年    3月17日～2020年        9月15日
                                    176,617,976         79,524,699        1,657,145,080
      第22期計算期間           2020年    9月16日～2021年        3月15日         69,241,036        195,317,301        1,531,068,815
      第23期計算期間           2021年    3月16日～2021年        9月15日
                                     47,227,849        211,523,171        1,366,773,493
      第24期計算期間           2021年    9月16日～2022年        3月15日         32,813,004        152,879,404        1,246,707,093
      第25期計算期間           2022年    3月16日～2022年        9月15日         43,536,289        262,520,946        1,027,722,436
      第26期計算期間           2022年    9月16日～2023年        3月15日         83,337,219        93,010,897        1,018,048,758
    （注）全て本邦内におけるものです。
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】

         １）お申込みの受付場所
            ファンドの取得申込は、委託会社が指定する販売会社の本支店営業所等において取扱って
            おります。詳細は次の委託会社の照会先にお問合せください。
         ２）申込手続きと申込価額


            取得申込の受付は、原則として各営業日の午後3時までに受付けたもの（当該取得申込に
            かかる販売会社所定の事務手続きが完了したもの）を当日の受付分として取扱います。こ
            の時刻を過ぎた場合は翌営業日の取扱いとなります。ただし、インドネシア証券取引所の
            休業日またはシンガポールの祝休日のいずれかに該当する場合は、お申込みできません。
            ファンドの取得申込者は、取得申込総金額を販売会社が定める日までにお申込みの販売会
            社に支払うものとします。申込締切時間および取得申込総金額の支払期日は、販売会社に
            よって異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
            申込価額は、申込受付日の翌営業日の基準価額とします。基準価額は委託会社により毎営

            業日計算され、販売会社または委託会社（前記「１）お申込みの受付場所」お問合せ先を
            ご参照ください。）に問合わせることにより知ることができます。
            取得申込時には申込手数料をご負担いただくものとします。ただし、収益分配金再投資の
            際は、無手数料になります。
            * 委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、決済機能の停止、外国為替取引の停
             止、その他やむを得ない事情があるときは、取得申込の受付を中止することおよび既に
             受付けた取得申込の受付を取消すことができます。
            * 委託会社は、投資環境の変化や運用資産の適正規模等を勘案し、取得申込の受付を一時

             的に中止することがあります。
         ３）申込単位
            1円または1口を最低単位として販売会社が定める申込方法および単位とします。
            詳しくは、販売会社にお問合せください。
           * 取得申込者は販売会社に、取得申込と同時にまたは予め当該取得申込者が受益権の振替を

            行うための振替機関等の口座を申出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数
            の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込の代金の支払と
            引換に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことがで
            きます。委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座
            簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うも
            のとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定
            にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、
            追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、
            振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
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    ２【換金（解約）手続等】
                ※
         １）途中換金        の受付
            ※
            途中換金とは信託約款上の一部解約と同意義です。
          (a)  原則として、毎営業日換金（解約）のお申込みが可能です。ファンドをご購入いただい
             た販売会社においてお申込みください。
          (b)  受益者が途中換金の実行の請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行
             うものとします。
         ２）途中換金取扱期間と換金価額
          (a)  途中換金の実行の請求の受付は、原則として各営業日の午後3時までに受付けたもの
             （当該換金の申込にかかる販売会社所定の事務手続きが完了したもの）を当日の受付分
             として取扱います。この時刻を過ぎた場合は翌営業日の取扱いとなります。
             申込締切時間は販売会社によって、異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合
             せください。
          (b)  途中換金の実行の請求日が、インドネシア証券取引所の休業日またはシンガポールの祝
             休日のいずれかに該当する場合においては、委託会社は途中換金の実行の請求を受付け
             ないものとします。
          (c)  換金価額は、換金請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
          (d)  換金代金は、換金請求受付日から起算して原則として6営業日目から、販売会社におい
             て受益者に支払われます。
         ３）換金単位
            販売会社が定める単位とします。
            詳しくは、販売会社にお問合せください。
         ４）換金価額の照会方法
            換金価額は、委託会社の営業日において日々算出され、委託会社および販売会社に問合せ
            ることにより知ることができます。なお、換金価額は1万口単位で表示されます。
            ファンドの換金価額について委託会社の照会先は次の通りです。
         ５）途中換金の実行の請求の受付を中止する特別な場合


          (a)  委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、決済機能の停止、外国為替取引の停
             止、その他やむを得ない事情があるときは、途中換金の実行の請求の受付を中止するこ
             とおよび既に受付けた途中換金の実行の請求の受付を取消すことができます。
          (b)  途中換金の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行っ
             た当日の途中換金の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその途中換金の実行
             の請求を撤回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受付の中止を解除した後
             の最初の基準価額の計算日に途中換金の実行の請求を受付けたものとして当該基準価額
             の計算日の翌営業日の基準価額とします。
         ６）換金制限
            委託会社の判断により、一定の金額を超える換金申込には制限を設ける場合があります。
         ７）受益権の買取
            買取のお取扱いについては販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社にお問
            合せください。
         ８）買取請求の受付と買取価額
            買取請求の受付と買取価額の詳細については、販売会社へお問合せください。
         ９）買取請求の受付を中止する特別な場合
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            金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、販売会社は受
            益権の買取を中止することおよび既に受付けた受益権の買取を取消すことができます。
           ※買取請求の受付を中止する特別な場合の詳細については、販売会社にお問合せください。
           * 換金の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の

            請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換に、当該一部解約にかか
            る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい、当該振
            替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。換金の請求を受
            益者がするときは、振替受益権をもって行うものとします。
    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】
         １）基準価額の算定
            基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および信託約款に規定す
            る借入有価証券を除きます）を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時
            価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した
            金額（「純資産総額」といいます）を、計算日における受益権総口数で除した受益権1口
            当たりの価額をいいます。
            ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
              対象                       評価方法
                                   ※
              株式
                    原則として、基準価額計算日                の金融商品取引所の終値で評価します。
                    原則として、基準価額計算日の対顧客電信売買相場の仲値で円換算を
            外貨建資産
                    行います。
                    原則として、基準価額計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しま
             予約為替
                    す。
            ※
            外国で取引されているものについては、原則として、基準価額計算日の前日とします。
         ２）基準価額の算出頻度と公表



            基準価額は、委託会社の営業日において日々算出され、委託会社および販売会社に問合せ
            ることにより知ることができます。また、基準価額は原則として、計算日の翌日の日本経
            済新聞に掲載されます。なお、基準価額は1万口単位で表示されます。
            ファンドの基準価額について委託会社の照会先は次の通りです。
    （２）【保管】


          該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

          信託期間は2010年4月28日から無期限とします。ただし、後記「(5)                                      その他    １）信託の終
          了」に該当する場合、信託は終了することがあります。
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    （４）【計算期間】

         １）この信託の計算期間は、毎年3月16日から9月15日および9月16日から翌年3月15日までとし
            ます。ただし、第1計算期間は信託契約締結日から2010年9月15日までとします。
         ２）各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、各計算
            期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとし
            ます。ただし、最終計算期間の終了日は、信託約款に定める信託期間の終了日とします。
    （５）【その他】

         １）信託の終了
          (a)  委託会社は、次の場合、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了さ
             せることができます（以下「繰上償還」といいます。）。この場合において、委託会社
             は、あらかじめ解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
             ⅰ．信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が10億口を下回った場合
             ⅱ．信託期間中において、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認
               めるとき
             ⅲ．やむを得ない事情が発生したとき
             委託会社は、前記に従い繰上償還させる場合、以下の手続により行います。
             1）委託会社は、あらかじめ解約しようとする旨について、書面による決議（以下「書
               面決議」といいます。）を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の
               日ならびに信託契約の解約の理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前まで
               に、この信託契約に係る知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記
               載した書面決議の通知を発します。
             2）前記1)の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信
               託の受益権が属するときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。
               以下2）において同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使する
               ことができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れ
               ている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
             3）前記1)の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に
               当たる多数をもって行います。
             4）前記1)から前記3)までの規定は、以下に掲げる場合には適用しません。
              1．信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、前
                記1）から3）までの規定による信託契約の解除の手続きを行うことが困難な場合
              2．委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につき、
                この信託契約に係るすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表
                示をした場合
            <信託の終了の手続>
          (b)  委託会社が、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき、その命令にしたが



             い、信託契約を解約し信託を終了させます。
          (c)  委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止した
             とき、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁がこ
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             の信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたと
             きは、この信託は、後記「２）信託約款の変更等」の(b)の書面決議が否決された場合
             を 除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において、存続します。
          (d)  受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合および解任された場合にお
             いて、委託会社が新受託会社を選任できないとき、委託会社はこの信託契約を解約し、
             信託を終了させます。
          ２）信託約款の変更等
          (a)  委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生した
             ときは、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信
             託との併合（投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図
             型投資信託の併合」をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじ
             め、変更または併合しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、信
             託約款は「２）信託約款の変更等」に定める以外の方法によって変更することができな
             いものとします。
          (b)  委託会社は、前記(a)の事項（(a)の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当
             する場合に限り、併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微な
             場合を除き、以下、合わせて「重大な約款の変更等」といいます。）について、書面決
             議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変
             更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信
             託約款に係る知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議
             の通知を発します。
          (c)  前記(b)の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託
             の受益権が属するときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下
             (c)において同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することが
             できます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益
             者は書面決議について賛成するものとみなします。
          (d)  前記(b)の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当
             たる多数をもって行います。
          (e)  書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
          (f)  前記(b)から前記(e)までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした
             場合において、当該提案につき、この信託約款に係るすべての受益者が書面または電磁
             的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
          (g)  前記(a)から前記(f)にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された
             場合にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書
             面決議が否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
          　　<信託約款の変更等の内容が重大なものである場合の手続>
         ３）反対受益者の受益権買取請求の不適用



            ファンドは、受益者からの解約請求について、信託契約の一部を解約することにより公正
            な価額をもって支払いに応じることができるため、受益者の保護に欠けるおそれがないも
            のとして、ファンドの信託契約の解約または重大な約款の変更等を行う場合の書面決議に
            おいて反対した受益者からの買取請求は受付けません。
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         ４）公告
            委託会社が受益者に対してする公告は日本経済新聞に掲載します。
         ５）運用報告書の作成
            委託会社は、毎計算期間の末日および償還時に、期中の運用経過、組入有価証券の内容お
            よび有価証券の売買状況などを記載した交付運用報告書を作成し、知れている受益者に販
            売会社より交付します。
            運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者から
            運用報告書（全体版）の交付請求があった場合には、交付します。
         ６）関係法人との契約の更改等に関する手続


            販売会社との間で締結された募集・販売等に関する契約の有効期間は、契約締結の日から
            1年間とします。ただし、期間満了の3ヵ月前までに委託会社、販売会社いずれからも、別
            段の意思表示のないときは、自動的に1年間更新されるものとし、自動延長後の取扱につ
            いてもこれと同様とします。ただし、期間の途中においても必要がある時は、契約の一部
            を変更することができます。投資顧問会社との「投資顧問契約」にかかる契約の有効期間
            は、契約締結の日から、前記１）の信託の終了する日までとします。ただし、期間の途中
            においても必要があるときは、契約の一部を変更することができます。
         ７）その他
            受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について株式会社日本カストディ銀
            行と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかか
            る契約書類に基づいて所定の事務を行います。
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    ４【受益者の権利等】
        受益者の有する主な権利は次の通りです。
        ①　収益分配金に対する請求権
         １）受益者は、委託会社が決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利を有します。
         ２）収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益
            者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益
            者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で
            取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については
            原則として取得申込者とします。）に毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定す
            る日からお支払いします（原則として決算日（休業日の場合は翌営業日）から起算して5
            営業日までにお支払いを開始します。）。収益分配金の支払は、販売会社の本支店営業所
            等において行うものとします。
         ３）受益者は、収益分配金を支払開始日から5年間支払請求しないと権利を失います。
        ②　償還金に対する請求権
         １）受益者は、償還金を持分に応じて請求する権利を有します。
         ２）償還金は、信託期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として償還日の翌
            営業日）から、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている
            受益者（信託終了日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。
            また、当該信託終了日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため指定販売会社
            の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）
            に支払います。償還金の支払は、販売会社の本支店営業所等において行うものとします。
         ３）受益者は、償還金を支払開始日から10年間その支払を請求しないと権利を失い、受託会社
            から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
        ③　途中換金（買取）請求権
         １）受益者は、販売会社が定める単位で途中換金の実行を請求すること、または買取を請求す
            ることにより換金する権利を有します。
         ２）換金代金は、換金請求受付日から起算して、原則として6営業日目から受益者にお支払い
            します。
            *買取の取扱については販売会社によって異なりますので、詳しくはお申込みの販売会社
            の本支店営業所等にお問合せください。
        ④　帳簿書類の閲覧権
          受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧
          および謄写の請求をすることができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第26期計算期間(2022年9月16日

       から2023年3月15日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けて
       おります。
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    １【財務諸表】
                      アムンディ・インドネシア・ファンド
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                第25期計算期間末              第26期計算期間末
                                （2022年     9月15日）          （2023年     3月15日）
     資産の部
       流動資産
        預金                              26,638,425              21,747,858
        コール・ローン                              70,104,295              23,576,659
        株式                            1,092,627,886               936,818,135
                                       2,716,891                  －
        未収入金
        流動資産合計                            1,192,087,497               982,142,652
       資産合計                              1,192,087,497               982,142,652
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                31,486                －
        未払収益分配金                              51,386,121                  －
        未払解約金                               8,963,128               948,888
        未払受託者報酬                                439,570              389,971
        未払委託者報酬                               9,733,331              8,634,976
        未払利息                                  201               67
                                        59,720              52,975
        その他未払費用
        流動負債合計                              70,613,557              10,026,877
       負債合計                                70,613,557              10,026,877
     純資産の部
       元本等
        元本                            1,027,722,436              1,018,048,758
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                             93,751,504             △ 45,932,983
          （分配準備積立金）                            219,467,860              200,317,107
                                     1,121,473,940               972,115,775
        元本等合計
       純資産合計                              1,121,473,940               972,115,775
     負債純資産合計                               1,192,087,497               982,142,652
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第25期計算期間              第26期計算期間
                                自　2022年      3月16日         自　2022年      9月16日
                                至　2022年      9月15日         至　2023年      3月15日
     営業収益
       受取配当金                                17,641,770               4,437,746
       受取利息                                 108,947              505,482
       有価証券売買等損益                                67,102,823             △ 32,666,133
                                      170,980,699             △ 100,662,818
       為替差損益
       営業収益合計                               255,834,239             △ 128,385,723
     営業費用
       支払利息                                  6,526              6,104
       受託者報酬                                 439,570              389,971
       委託者報酬                                9,733,331              8,634,976
                                        996,246             1,027,774
       その他費用
       営業費用合計                                11,175,673              10,058,825
     営業利益又は営業損失（△）                                244,658,566             △ 138,444,548
     経常利益又は経常損失（△）                                244,658,566             △ 138,444,548
     当期純利益又は当期純損失（△）                                244,658,566             △ 138,444,548
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      23,136,305              △ 5,095,774
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                △ 96,854,491              93,751,504
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 20,469,855               2,046,263
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      20,122,960                  －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        346,895             2,046,263
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                     －           8,381,976
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          －           8,381,976
       額
                                      51,386,121                  －
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                                 93,751,504             △ 45,932,983
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものについては、それ
                      に準ずる価額）、または金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評
                      価しております。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引
      価方法                個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                      原則として計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値
                      が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には
                      発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しておりま
                      す。
    ３.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      原則として、権利落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、
                      いまだ確定していない場合には入金時に計上しております。
    ４.その他財務諸表作成のための基礎                  外貨建取引等の処理基準
      となる事項                「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    第25期計算期間末（2022年             9月15日）
    当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    第26期計算期間末（2023年             3月15日）

    当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                    第25期計算期間末             第26期計算期間末
                  項目
                                   （2022年     9月15日）         （2023年     3月15日）
    １.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首元本額                                1,246,707,093円             1,027,722,436円
       期中追加設定元本額                                 43,536,289円             83,337,219円
       期中一部解約元本額                                 262,520,946円              93,010,897円
       計算期間末日における受益権の総数                                1,027,722,436口             1,018,048,758口
    ２.
    ３.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                     ―円         45,932,983円
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    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第25期計算期間                            第26期計算期間
              自  2022年    3月16日                      自  2022年    9月16日
              至  2022年    9月15日                      至  2023年    3月15日
      １.  信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委                          １.  信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委
       託するために要する費用                            託するために要する費用
       信託約款第39条に規定する計算期間を通じて毎日、信                            同左
       託財産の純資産総額に純資産総額が100億円未満の場
       合は年10,000分の80以内の率を、純資産総額が100億
       円以上の場合は年10,000分の70以内の率を乗じて得た
       額を支払っております。
       分配金の計算過程                            分配金の計算過程
      ２.                            ２.
       計算期間末における分配対象収益額307,527,104円                            計算期間末における分配対象収益額は253,729,766円
       （１万口当たり2,992円）のうち51,386,121円（１万                            （１万口当たり2,492円）ですが、分配を行っており
       口当たり500円）を分配金額としております。                            ません。
      A  費用控除後の配当等収益額                   14,680,523円       A  費用控除後の配当等収益額                       0円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                  206,841,738円        B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                   36,673,123円        C   収益調整金額                   53,412,659円
      D  分配準備積立金額                   49,331,720円       D  分配準備積立金額                  200,317,107円
      E  当ファンドの分配対象収益額                  307,527,104円        E  当ファンドの分配対象収益額                  253,729,766円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 1,027,722,436口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 1,018,048,758口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     2,992円      G   1万口当たり分配対象収益額                     2,492円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
       1万口当たり分配金額                      500円     1万口当たり分配金額                       0円
      H                            H
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                   51,386,121円       I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                       0円
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    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                            第25期計算期間                   第26期計算期間
                           自  2022年    3月16日              自  2022年    9月16日
            項目
                           至  2022年    9月15日              至  2023年    3月15日
    １.金融商品に対する取組方針                  信託約款に規定する「運用の基本方針」                   同左
                      の定めに従い、有価証券及びデリバティ
                      ブ取引等の金融商品を投資対象として運
                      用を行っております。
    ２.金融商品の内容及び当該金融商品                  保有する主な金融商品は、有価証券であ                   同左
      に係るリスク                り、その内容を貸借対照表、注記表及び
                      附属明細表に記載しております。これら
                      は売買目的で保有しております。
                      当該金融商品には、価格変動リスク、為
                      替変動リスク、信用リスク及び流動性リ
                      スク等があります。
                      当ファンドの利用しているデリバティブ
                      取引は為替予約取引であり、外貨建資産
                      の購入代金、売却代金、配当金等の受取
                      または支払にかかる円貨額を確定させる
                      ために行っております。
                      一般的な為替予約取引に係る主要なリス
                      クとして、為替相場の変動による価格変
                      動リスク及び取引相手の信用状況の変化
                      により損失が発生する信用リスクがあり
                      ます。
    ３.金融商品に係るリスク管理体制                  リスクマネジメント部が、当ファンドの                   同左
                      主要投資対象である株式のパフォーマン
                      ス状況及びマーケット動向等のモニタリ
                      ングを行っております。また、価格変動
                      リスク、為替変動リスク、信用リスク及
                      び流動性リスク等の運用リスクを分析
                      し、定期的にリスク委員会に報告してお
                      ります。
                      デリバティブ取引については、組織的な
                      管理体制により、日々ポジション並びに
                      評価金額及び評価損益の管理を行ってお
                      ります。
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    Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項
                           第25期計算期間末                   第26期計算期間末
    　　　　　　　　項目
                           （2022年     9月15日）              （2023年     3月15日）
    １.貸借対照表計上額、時価及びこれ                  貸借対照表計上額は、期末の時価で計上                   同左
      らの差額                しているためその差額はありません。
    ２.金融商品の時価の算定方法並びに                  （１）有価証券及びデリバティブ取引以                   （１）有価証券及びデリバティブ取引以
      有価証券及びデリバティブ取引に                   外の金融商品                   外の金融商品
      関する事項                短期間で決済されることから、時価は帳                   同左
                      簿価額と近似しているため、当該金融商
                      品の帳簿価額を時価としております。
                      （２）有価証券                   （２）有価証券
                      時価の算定方法は、「（重要な会計方針                   同左
                      に係る事項に関する注記）」に記載して
                      おります。また、有価証券に関する注記
                      事項については、「（有価証券に関する
                      注記）」に記載しております。
                      （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                      デリバティブ取引に関する注記事項につ                   該当事項はありません。
                      いては、「（デリバティブ取引等に関す
                      る注記）」に記載しております。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   金融商品の時価の算定においては一定の
      ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる                   前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異                   前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。                   なることもあります。
                      また、デリバティブ取引に関する契約額
                      等は、あくまでもデリバティブ取引にお
                      ける名目的な契約額であり、当該金額自
                      体がデリバティブ取引のリスクの大きさ
                      を示すものではありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第25期計算期間末                    第26期計算期間末
                         （2022年     9月15日）               （2023年     3月15日）
           種類
                     当計算期間の損益に含まれた評価差額                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
    株式                              60,156,668                   △20,723,194
           合計
                                  60,156,668                   △20,723,194
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    （デリバティブ取引等に関する注記）
    (通貨関連)
    第25期計算期間末（2022年             9月15日）
       区分        種類       契約額等（円）                    時価（円）         評価損益（円）

                                 うち1年超
     市場取引以外の       為替予約取引
       取引     売建              15,000,000              -     15,031,486           △31,486
            米ドル              15,000,000              -     15,031,486           △31,486
            合計              15,000,000              -     15,031,486           △31,486
    (注)時価の算定方法
       １.原則として計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価し
         ております。
         ①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されて
          いる場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
         ②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によって評価
          しております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のう
          ち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表され
          ている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
       ２.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売
         買相場の仲値により評価しております。
       ３.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基
         づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
       ４.換算において円未満の端数は切捨てております。
    第26期計算期間末（2023年             3月15日）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

               第25期計算期間                            第26期計算期間
              自  2022年    3月16日                      自  2022年    9月16日
              至  2022年    9月15日                      至  2023年    3月15日
    該当事項はありません。                            同左
    （１口当たり情報に関する注記）

              第25期計算期間末                            第26期計算期間末
              （2022年     9月15日）                       （2023年     3月15日）
    1口当たり純資産額                       1.0912円    1口当たり純資産額                       0.9549円
    (1万口当たり純資産額)                      (10,912円)     (1万口当たり純資産額)                       (9,549円)
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    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    　①株式
                                              評価額
       通貨             銘柄             株式数                       備考
                                          単価         金額
    インドネシアル       MERDEKA    COPPER    GOLD   TBK  PT            900,000       4,000.00     3,600,000,000.00
    ピア
            SEMEN   INDONESIA     PERSERO    TBK            150,000       6,575.00      986,250,000.00
            ASTRA   INTERNATIONAL       TBK  PT           1,416,800        5,775.00     8,182,020,000.00
            MAP  AKTIF   ADIPERKASA      PT             125,400       4,390.00      550,506,000.00
            MITRA   ADIPERKASA      TBK  PT            2,127,900        1,465.00     3,117,373,500.00
            SUMBER    ALFARIA    TRIJAYA    TBK  P          820,000       2,840.00     2,328,800,000.00
            INDOFOOD     CBP  SUKSES    MAKMUR    TBK  PT        355,600       9,650.00     3,431,540,000.00
            MAYORA    INDAH   TBK  PT              1,067,200        2,650.00     2,828,080,000.00
            UNILEVER     INDONESIA     TBK  PT            575,100       4,210.00     2,421,171,000.00
            BANK   CENTRAL    ASIA   TBK  PT            3,077,500        8,325.00     25,620,187,500.00
            BANK   MANDIRI    TBK  PT              1,019,214        9,925.00     10,115,698,950.00
            BANK   NEGARA    INDONESIA     PERSERO    TBK  PT       567,000       8,775.00     4,975,425,000.00
            BANK   RAKYAT    INDONESIA     PERSERO    TBK  PT      4,344,206        4,710.00     20,461,210,260.00
            BUMI   SERPONG    DAMAI   PT             1,975,900         950.00    1,877,105,000.00
            PURADELTA     LESTARI    TBK  PT            4,605,500         163.00     750,696,500.00
            DAYAMITRA     TELEKOMUNIKASI        TBK           836,500        695.00     581,367,500.00
            PT  TELEKOM    INDONESIA     PERSERO    TBK        2,937,100        4,020.00     11,807,142,000.00
            SARANA    MENARA    NUSANTARA     PT           1,220,000         955.00    1,165,100,000.00
            TOWER   BERSAMA    INFRASTRUCTURE        TBK  PT       250,700       2,120.00      531,484,000.00
            XL  AXIATA    TBK  PT                 557,153       2,020.00     1,125,449,060.00
          小計

            銘柄数：20                       28,928,773             106,456,606,270.00
                                                  (936,818,135)
            組入時価比率：96.4%                                          100.0%
       合　計                            28,928,773                 936,818,135

                                                  (936,818,135)
    （有価証券明細表注記）
    １.通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
    ２.合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しております。
    ３.組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
    　②株式以外の有価証券

    該当事項はありません。
    第２   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】

                                    2023年3月末日現在
    Ⅰ　資産総額                               1,029,875,496       円
    Ⅱ　負債総額                                  814,834    円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               1,029,060,662       円
    Ⅳ　発行済口数                               1,020,648,204       口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.0082   円
    　　（1万口当たり純資産額）                                  （10,082    円）
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
      (1)  受益証券の名義書換等

        ファンドの振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
        なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名
        式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更
        の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
      (2)  受益者名簿
        作成いたしません。
      (3)  受益者等に対する特典
        該当するものはありません。
      (4)  受益権の譲渡制限の内容
       ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権
          が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとしま
          す。記名式の受益証券の所持人は、委託会社の定める手続によって名義書換を委託会社に請求
          することができます。
       ②　前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する
          受益権の口数の減少及び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿
          に記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したも
          のでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上
          位機関を含みます。）に社振法の規定に従い、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記
          載または記録が行われるよう通知するものとします。
       ③　委託会社は、前記①の振替について、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
          録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異
          なる場合等において、委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断した
          ときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      (5)  受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託会社に対抗
        することができません。
      (6)  受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところに従い、一定日現在の受益権を均等
        に再分割できるものとします。
      (7)  償還金
        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日
        以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設
        定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権
        については原則として取得申込者とします。）に支払います。
      (8)  質権口記載又は記録の受益権の取扱について
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支
        払、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金及び償還金の支払等については、信託約款の規定
        によるほか、民法その他の法令等に従って取扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

       (1)  資本金の額
         本書作成日現在                資本金の額                         12億円

                         発行株式総数                      9,000,000株

                         発行済株式総数                      2,400,000株

         直近5年間における主な資本金の額の増減はありません。

       (2)  委託会社の概況

        ①委託会社の意思決定機構
        当社業務執行の最高機関としてある取締役会は3名以上の取締役で構成されます。
        取締役会はその決議をもって、取締役中より代表取締役を選任します。
        取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。その
        決議は、取締役会の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
        ②投資運用の意思決定機構

        ・アムンディで開催される投資に関する様々なコミッティーで、株式・債券見通し、および運用







         戦略を決定します。
        ・決定した戦略を取り込み、弊社が開催する資産配分決定会議、プロダクト別運用戦略会議にお
         いて、資産配分、プロダクト別の投資戦略を協議し、決定します。
        ・決定事項にしたがい、ファンドマネジャーは資産配分やポートフォリオの構築・見直しを行い
         ます。
        ・月次で開催されるリスク委員会で、パフォーマンス分析および運用ガイドラインのモニタリン
         グ結果等について報告を行います。
        ・インベストメント・レビュー委員会（月次開催）では、プロダクトごとのより詳細な運用状況
         を報告し、改善施策の検討や運用方針の確認を行います。
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        ・さらにリスクマネジメント部と運用部の間においては、ポートフォリオレビュー会議を開催
         し、運用ガイドライン項目の確認、日々のモニタリング結果、ポートフォリオ分析およびパ
         フォー    マンス結果等をフィードバックします。
        ・必要に応じて開催する投資政策委員会では、運用プロダクトの質について検証します。
        ・資産配分戦略、ならびにプロダクト別運用戦略にかかる諸会議を定期的に開催します。また投
         資環境急変時には臨時会合を召集します。
        上記の意思決定機構等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    ２【事業の内容及び営業の概況】

      ①事業の内容
       委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定
       める投資信託委託会社であり、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める
       金融商品取引業者としてその投資運用業務および投資助言・代理業務を行っています。また「金
       融商品取引法」に定める第一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引業務を行っていま
       す。
      ②営業の概況

       2023年3月末日現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は以下の通りです。
                                           純　資　産

                 種　　　　類                本　数
                                          （百　万　円）
                                   12           25,842
            単位型株式投資信託
                                   122          2,040,591
            追加型株式投資信託
                                   134          2,066,433
                   合計
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    ３【委託会社等の経理状況】
    (1)委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務諸表等

    の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定によ
    り、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    (2)財務諸表の金額については、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

    (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第42期事業年度（2022年1月1日から2022

    年12月31日まで）の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                               第  41  期               第  42  期
                            (2021年    12月   31日)            (2022年    12月   31日)
     資産の部
      流動資産
        現金・預金
                                  9,425,410                  8,294,288
        前払費用
                                    60,554                  59,040
        未収入金
                                    32,875                  71,580
        未収委託者報酬
                                  1,471,045                  1,347,441
        未収運用受託報酬
                                  1,084,261                  1,178,005
        未収投資助言報酬
                                     4,793                  5,005
        未収収益                *1                  *1
                                   498,654                  817,505
        未収消費税等
                                    37,877                   7,297
        立替金
                                    75,565                  93,950
        その他                             2,857                  1,653
        流動資産合計                          12,693,892                  11,875,763
      固定資産
        有形固定資産
         建物(純額)               *2                  *2
                                    95,402                  471,396
         器具備品(純額)               *2                  *2
                                    38,006                  172,836
         建設仮勘定                           8,771                     -
         有形固定資産合計                          142,179                  644,232
        無形固定資産
         ソフトウエア
                                    21,743                  33,316
         のれん
                                   541,463                  487,317
         商標権                             70                  10
         無形固定資産合計                          563,276                  520,643
        投資その他の資産
         金銭の信託
                                     1,145                   905
         投資有価証券
                                     1,540                    85
         関係会社株式
                                    75,727                     -
         長期差入保証金
                                   334,773                  237,578
         ゴルフ会員権
                                      60                  60
         繰延税金資産                          284,026                  217,588
         投資その他の資産合計                          697,271                  456,216
        固定資産合計                           1,402,726                  1,621,091
     資産合計                             14,096,619                  13,496,854
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                                                   (単位：千円)
                               第  41  期               第  42  期
                            (2021年    12月   31日)            (2022年    12月   31日)
     負債の部
       流動負債
        預り金
                                    98,647                  219,727
        未払償還金
                                     686                  686
        未払手数料
                                   660,016                  596,062
        その他未払金                *1                  *1
                                   253,770                  331,277
        未払費用
                        *1           869,831       *1           185,049
        未払法人税等
                                   235,251                  185,812
        賞与引当金
                                   576,643                  593,379
        役員賞与引当金
                                   194,991                  156,043
        資産除去債務                           110,263                     -
        流動負債合計                          3,000,099                  2,268,036
       固定負債
        退職給付引当金
                                   113,368                  131,781
        賞与引当金
                                    30,312                  39,185
        役員賞与引当金
                                   100,372                  137,054
        資産除去債務                            2,552                 146,388
        固定負債合計                           246,605                  454,409
       負債合計                            3,246,704                  2,722,444
     純資産の部
       株主資本
        資本金
                                  1,200,000                  1,200,000
        資本剰余金
         資本準備金
                                  1,076,268                  1,076,268
         その他資本剰余金                             -                  -
         資本剰余金合計                         1,076,268                  1,076,268
        利益剰余金
         利益準備金
                                   110,093                  110,093
         その他利益剰余金
                                  8,463,148                  8,388,125
           別途積立金
                                  1,600,000                  1,600,000
           繰越利益剰余金                        6,863,148                  6,788,125
         利益剰余金合計                         8,573,240                  8,498,217
        株主資本合計                          10,849,509                  10,774,486
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                             406                  △76
        評価・換算差額等合計                             406                  △76
       純資産合計                           10,849,915                  10,774,410
     負債純資産合計
                                  14,096,619                  13,496,854
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    （２）【損益計算書】
                                                (単位：千円)
                              第  41  期              第  42  期
                       　　(自2021年　1月　1日                 　　(自2022年　1月　1日
                          至2021年     12月   31日)          至2022年     12月   31日)
     営業収益
      委託者報酬                          6,476,427                 6,089,760
      運用受託報酬                          2,165,477                 2,341,981
      投資助言報酬                            12,719                 15,131
                                1,447,553                 1,791,854
      その他営業収益
                                10,102,174                 10,238,726
      営業収益合計
     営業費用
      支払手数料                          3,861,674                 3,449,648
      広告宣伝費                            27,746                 47,161
      調査費                           650,341                 728,968
      委託調査費                           379,007                 350,447
      委託計算費                            15,674                 16,595
      通信費                            18,950                 18,472
      印刷費                            56,469                 38,134
                                  19,210                 19,436
      協会費
                                5,029,070                 4,668,861
      営業費用合計
     一般管理費
      役員報酬                           202,953                 216,331
      給料・手当                          2,056,975                 2,158,899
      賞与                            6,052                 7,939
      役員賞与                            4,209                 11,033
      交際費                            1,660                 4,137
      旅費交通費                            11,048                 40,328
      租税公課                            72,776                 67,664
      不動産賃借料                           215,362                 237,303
      賞与引当金繰入                           566,246                 579,000
      役員賞与引当金繰入                           222,059                 162,843
      退職給付費用                           108,088                 161,009
      固定資産減価償却費                            58,363                 79,914
      商標権償却                             125                  60
      のれん償却                              -               54,146
      福利厚生費                           283,809                 299,037
                                  292,945                 465,233
      諸経費
                                4,102,670                 4,544,878
      一般管理費合計
                                  970,434                1,024,987
     営業利益
     営業外収益
      受取配当金                              -               4,140
      有価証券売却益                             440                 114
      役員賞与引当金戻入額                            37,602                   552
      賞与引当金戻入額                            88,489                  1,667
      受取利息                              5                 4
      為替差益                            3,193                 46,617
                                  26,454                 10,824
      雑収入
                                  156,182                  63,917
      営業外収益合計
     営業外費用
                                    166                9,159
      雑損失
                                    166                9,159
      営業外費用合計
                                1,126,450                 1,079,745
     経常利益
     特別損失
       固定資産除去損
                                     -    *1           43,881
       資産除去債務履行差額                              -               1,414
       特別損失合計                              -               45,295
                                1,126,450                 1,034,451
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                            368,554                 342,822
                                 △16,793                  66,651
     法人税等調整額
                                56/83

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                                  351,761                 409,473
     法人税等合計
                                  774,690                 624,977
     当期純利益
                                57/83




















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    （３）【株主資本等変動計算書】
    第41期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）

                                                    　(単位:千円)
                                    株主資本
                                         資本剰余金
                    資本金
                              資本準備金          その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
                                    株主資本

                              利益剰余金
                             その他利益剰余金
                                                    株主資本
                                          利益剰余金
                                                     合計
                  利益準備金
                                   繰越利益
                                            合計
                          別途積立金
                                   剰余金
     当期首残高                110,093       1,600,000        6,888,458        8,598,551          10,874,819

     当期変動額
                                   △  800,000       △  800,000         △  800,000
      剰余金の配当
      当期純利益                              774,690        774,690           774,690
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
                                    △  25,310       △  25,310
     当期変動額合計                                                 △　25,310
     当期末残高                110,093       1,600,000        6,863,148        8,573,240          10,849,509
                       評価・換算差額等

                                        純資産合計
                   その他有価証券         評価・換算差額等
                    評価差額金            合計
     当期首残高                    409         409        10,875,228
     当期変動額
                                          △  800,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                      774,690
      株主資本以外の項目の
                         △  3        △  3          △  3
      当期変動額（純額）
                         △  3        △  3       △  25,313
     当期変動額合計
     当期末残高                    406         406        10,849,915
                                58/83





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    第42期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）
                                                    　(単位:千円)
                                    株主資本
                                         資本剰余金
                    資本金
                              資本準備金          その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
                                    株主資本

                              利益剰余金
                             その他利益剰余金
                                                    株主資本
                                          利益剰余金
                                                     合計
                  利益準備金
                                   繰越利益
                                            合計
                          別途積立金
                                   剰余金
     当期首残高                110,093       1,600,000        6,863,148        8,573,240          10,849,509

     当期変動額
                                   △  700,000       △  700,000         △  700,000
      剰余金の配当
      当期純利益                              624,977        624,977           624,977
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
                                    △  75,023       △  75,023        △　   75,023
     当期変動額合計
     当期末残高                110,093       1,600,000        6,788,125        8,498,217          10,774,486
                       評価・換算差額等

                                        純資産合計
                   その他有価証券         評価・換算差額等
                    評価差額金            合計
     当期首残高                    406         406        10,849,915
     当期変動額
                                          △  700,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                      624,977
      株主資本以外の項目の
                        △482         △482           △482
      当期変動額（純額）
                                           △  75,505
     当期変動額合計                   △482         △482
     当期末残高                    △76         △76        10,774,410
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）

    1．有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
      市場価格のない株式等以外のもの
      　時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
    2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

      　時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
    3．固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
    　　　定額法により償却しております。また、取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、一括償
        却資産として3年間で均等償却する方法を採用しております。
      　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物　　　       　3年～18年
        器具備品　　　　2年～15年
      (2)無形固定資産

      　定額法により償却しております。
      　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
    　　　のれんについては合理的に算定した償却期間(10年)                           に基づく定額法を採用しております。
    4．引当金の計上基準

      (1)退職給付引当金
      　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（直近の年金財政計算上の数理債務をもって
      退職給付債務とする簡便法）及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
      (2)賞与引当金

      　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
       (3)役員賞与引当金

      　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
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    5．収益の計上基準
    　　　当社は、投資運用業の契約に基づき顧客への投資運用業に関するサービスから生じる委託者報酬、運用受託報酬及
      びその他収益等により収益を獲得しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
       (1）運用報酬
         ①  委託者報酬
          投資信託の信託約款に基づき委託者報酬を獲得しており、当該報酬は運用期間にわたり日々履行義務が充足さ
         れるため、日々の純資産価額を基礎として報酬率を乗じて算定しております。
         ②  運用受託報酬
          対象顧客との投資一任契約に基づき運用受託報酬を獲得しており、当該報酬は運用期間にわたり日々履行義務
         が充足されるため、各契約書に記載された対象資産を基礎として報酬率を乗じて算定しております。
         ③  その他収益
          関係会社に提供するサービスから収益を獲得しており、当該報酬は関係会社にサービス等を提供する期間にわ
         たり日々履行義務が充足されるため、契約に定められた算式に基づき月次で算定しております。
       (2)　成功報酬

         　成功報酬は、変動対価の額に関する不確実性が事後的に解消される際に、解消される時点までに計上された収
         益の著しい減額が発生しない可能性が高い部分に限り取引価格に含めております。確定した報酬は、履行義務充
         足時点から短期間で支払いを受けます。
    6．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    （会計方針の変更）

    1．収益認識に関する会計基準の適用
      　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年3月31日）等を当事業年度の期首から適用し、約束し
       た又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を
       認識することとしております。なお、これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。
    2．時価の算定に関する会計基準等の適用

      　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                           2019年7月4日）等を当事業年度の期首から適用し、時価算
       定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号                                   2019年7月4日）第44-2項に定める経過
       的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしておりま
       す。なお、これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。また、「金融商品関係」注記において、金融商
       品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （貸借対照表関係）
    *1区分掲記されたもの以外で各勘定科目に含まれる関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                   第41期                  第42期
                (2021年12月31日)                  (2022年12月31日)
     未収収益           310,639     千円              620,330     千円
     その他未払金           82,639    千円              115,050     千円
     未払費用           689,155     千円              64,076    千円
    *2有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

                   第41期                  第42期
                (2021年12月31日)                  (2022年12月31日)
     建物           151,587     千円              16,392    千円
     器具備品           265,644     千円              92,503    千円
    （損益計算書関係）

    *1.固定資産除去損の内訳
                      第41期                 第42期
                  （自   2021年　1月      1日         （自   2022年　1月      1日
                　　　至     2021年    12月31日）         　　　至     2022年    12月31日）
     建物                     -  千円             33,039    千円
     器具備品                     -  千円             10,841    千円
         計                 -  千円             43,881    千円
    （株主資本等変動計算書関係）

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400

    2．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
               株式の     配当金の総額       一株当たり配当額

        決議                             基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)        (円)
      2021年3月26日

              普通株式              333円33銭        2020年12月31日         2021年3月26日
                    800,000
      定時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるものを決議することを予定しており

    ます。
               株式の     配当金の総額             一株当たり配当額

        決議                  配当の原資                 基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)              (円)
      2022年3月30日

              普通株式            利益剰余金        291円67銭        2021年12月31日         2022年3月30日
                    700,000
      定時株主総会
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    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）
    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末

       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400

    2．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
               株式の     配当金の総額       一株当たり配当額

        決議                             基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)        (円)
      2022年3月30日

              普通株式              291円67銭        2021年12月31日         2022年3月30日
                    700,000
      定時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるものを決議することを予定しており

    ます。
               株式の     配当金の総額             一株当たり配当額

        決議                  配当の原資                 基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)              (円)
      2023年3月27日

              普通株式            利益剰余金        258円33銭        2022年12月31日         2023年3月27日
                    620,000
      定時株主総会
    （リース取引関係）

    　＜借主側＞
    　オペレーティング・リース取引
    　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                      第41期                   第42期
                   (2021年12月31日)                   (2022年12月31日)
     1年内                     -  千円              201,349     千円
     1年超                       千円                   千円
                          -                513,619
     合計                     -  千円              714,968     千円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    1．金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
      　当社は、資金の調達については、銀行等金融機関から借入はありません。
      　また、当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当
      該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

      　未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関し
      ては、相手先ごとの残高管理を行うとともに、延滞債権が発生した場合には管理部門役職者が顧客と直接交渉する体
      制としております。未払手数料及び未払費用は、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されており
      ますが、手許流動性を維持することにより管理しております。
      　当社は、事業活動において存在するリスクを的確に把握し、リスク管理を適切に実行すべく、リスク管理体制に関
      する規程を設けております。有価証券を含む投資商品の投資については「シード・マネー規則」及び「資本剰余金及
      び営業キャッシュに係る投資規則」の規程に基づき決定され、担当部署において管理しております。
      (3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      　金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該
      価額が異なることもあります。
    2．金融商品の時価等に関する事項

      第41期（2021年12月31日）
     　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2）参照）。
                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                         9,425,410           9,425,410               －
       （2）未収委託者報酬                         1,471,045           1,471,045               －
       （3）未収運用受託報酬
                                1,084,261           1,084,261               －
              資産計                 11,980,717           11,980,717               －
       （1）未払手数料                          660,016           660,016              －
       （2）未払費用                          869,831           869,831
              負債計                  1,529,848           1,529,848               －
     (注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
      資産
        (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負債

        (1)未払手数料及び(2)未払費用
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
        関係会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額　75,727千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
      難と認められることから、上表には含めておりません。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。
      (注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                  1年超          5年超

                       1年以内                               10年超
                                 5年以内          10年以内
                      （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
       現金・預金                  9,425,410               -          -         -
       未収委託者報酬                  1,471,045               -          -         -
       未収運用受託報酬                  1,084,261               -          -         -
            合計            11,980,717               -          -         -
      第42期（2022年12月31日）

     　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                                             （単位：千円）
                   貸借対照表計上額               時価            差額
       長期差入保証金                  237,578            229,227            8,351
           資産計              237,578            229,227            8,351
     （注）以下の金融商品については、現金であること、及び短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものである
         ことから、記載を省略しております。
         現金・預金
         未収委託者報酬
         未収運用受託報酬
         未収収益
         未払手数料
         未払費用
     3.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
      第42期（2022年12月31日）
        金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類して
      おります。
      レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の

               対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るイ
               ンプットを用いて算定した時価
      レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
                                                   (単位：千円)
                                      時価
                      レベル１          レベル２         レベル３          合計
       長期差入保証金
                           -       229,227            -       229,227
           資産計                -       229,227            -       229,227
     （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        長期差入保証金
        長期差入保証金は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等で割り
        引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
    (有価証券関係)

    1．満期保有目的の債券
    第41期(2021年12月31日)
    該当事項はありません。
    第42期(2022年12月31日)

    該当事項はありません。
    2．子会社株式及び関連会社株式

    第41期(2021年12月31日)
    関係会社株式（貸借対照表計上額　75,727千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められること
    から、記載しておりません。
    第42期(2022年12月31日)

    該当事項はありません。
    3．その他有価証券

    第41期(2021年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えるもの                             2,100            2,686           586
                      小計
                                  2,100            2,686           586
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えないもの                               -            -          -
                      小計
                                    -            -          -
               合計                    2,100            2,686           586
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第42期(2022年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えるもの
                                    -            -          -
                      小計               -            -          -
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えないもの
                                  1,100             990         △110
                      小計             1,100             990         △110
               合計                    1,100             990         △110
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    4．事業年度中に売却した満期保有目的の債券

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    該当事項はありません。
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）

    該当事項はありません。
    5．事業年度中に売却したその他有価証券

    第41期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）
                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     投資信託                   2,440            440             -
    第42期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）

                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     投資信託                   1,114            114             -
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    （退職給付関係）
    1.  採用している退職給付制度の概要
    　当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確
    定給付企業年金制度（積立型制度であります。また、複数事業主制度でありますが、年金資産の額は合理的に算定してい
    ます。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度（非積立型制度でありま
    す。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
    　なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計
    算しております。
    2.  簡便法を適用した確定給付制度
     （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                    (千円)

                           　第41期                  第42期
                        　（自2021年　1月          1日         （自2022年　1月         1日
                          至  2021年12月31日）               　至2022年12月31日）
     退職給付引当金の期首残高                         152,900                 113,368
        退職給付費用                       71,668                123,909
        退職給付の支払額                      △4,852                    -
        制度への拠出額                     △106,348                 △105,496
     退職給付引当金の期末残高                         113,368                 131,781
     （2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                    (千円)
                              第41期              第42期
                            (2021年12月31日)              (2022年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                             790,833              770,786
     年金資産                             692,516              660,903
                                  98,316              109,883
     非積立型制度の退職給付債務                             15,052              21,898
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             113,368              131,781
     退職給付に係る負債                             113,368              131,781

     退職給付に係る資産                                -              -
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             113,368              131,781
     （3）退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用                前事業年度　71,668千円                当事業年度　123,909千円
    3.  確定拠出制度

     確定拠出制度への要拠出額　　前事業年度36,420千円、当事業年度37,100千円であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 第41期                  第42期

                              (2021年12月31日)                 (2022年12月31日)
      繰延税金資産
         未払費用否認額                        49,579    千円             48,029    千円
         繰延資産償却額                          -  千円              5,196    千円
         未払事業税                        11,929    千円             15,219    千円
         賞与引当金等損金算入限度超過額                       195,151     千円             193,691     千円
         退職給付引当金損金算入限度超過額                        48,523    千円             40,690    千円
         減価償却資産                        5,856    千円               174   千円
         資産除去債務                        34,544    千円             44,824    千円
         その他有価証券評価差額金                          -  千円               34  千円
         未払事業所税                        2,875    千円              2,735    千円
                                13,850    千円              7,298    千円
         その他
      繰延税金資産小計
                                362,307     千円             357,890     千円
                               △  73,058
                                     千円            △110,180      千円
      評価性引当額
      繰延税金資産合計
                                289,249     千円             247,709     千円
      繰延税金負債

                               △  3,540
         繰延資産償却額                            千円                -  千円
         資産除去債務会計基準適用に伴う有形
                               △  1,503               △  30,122
                                     千円                  千円
         固定資産計上額
                                △  179
                                     千円                -  千円
         その他有価証券評価差額金
                               △  5,222               △  30,122
      繰延税金負債合計                              千円                  千円
      繰延税金資産の純額                         284,026     千円             217,588     千円
    2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

    要な項目別の内訳
                                  第41期                第42期
                               (2021年12月31日)                (2022年12月31日)
     法定実効税率                        法定実効税率と税効果会計適                         30.62%
       (調整)                      用後の法人税等の負担率との
       交際費等永久に損金に算入されない項目                      間の差異が法定実効税率の100                          7.10%
       評価性引当金額                      分の5以下であるため注記を省                          0.11%
       過年度法人税等                      略しております。                         △0.21%
       住民税均等割等                                                0.14%
                                                      1.83%
       その他
                                                      39.58%
     税効果会計適用後の法人税などの負担率
    3.  法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

    第41期（自2021年1月1日　　至2021年12月31日）
    　該当事項はありません。
    第42期（自2022年1月1日　　至2022年12月31日）
    該当事項はありません。
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    （資産除去債務関係）
    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  資産除去債務の概要
     　当社の事務所等に関して、建物所有者との間で貸室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
     を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法

     　使用見込期間を各資産ごとに最長37年、最短6年(建物の減価償却期間)と見積り、割引率は当該減価償却期間に見合
     う国債の流通利回りを使用して、資産除去債務の金額を計算しております。
    3.  事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

                               第41期                第42期
                            （自2021年　1月        1日        （自2022年　1月        1日
                           　　至2021年12月31日）                　　至2022年12月31日）
     期首残高                          109,076     千円            112,815     千円
       有形固定資産の取得に伴う増加額                         2,550    千円            143,757     千円
       時の経過による調整額                         1,189    千円             1,233    千円
       資産除去債務の履行による減少額                           -  千円            111,417     千円
     期末残高                          112,815     千円            146,388     千円
    （収益認識関係）

      第42期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）
      1．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

                                                   (単位:千円)

                            運用報酬          成功報酬            合計
         委託者報酬                     6,089,760               -       6,089,760
         運用受託報酬                     2,162,526           179,454          2,341,981
         投資助言報酬                       15,131             -         15,131
         その他営業収益                     1,791,854               -       1,791,854
         合計                     10,059,272            179,454          10,238,726
      2．収益を理解するための基礎となる情報

    　　　注記事項（重要な会計方針）の5.収益の計上基準に記載の通りであります。
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    （セグメント情報等）
    （セグメント情報）

    第41期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）及び第42期（自2022年1月1日　                                    至2022年12月31日）
    　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うとともに
    「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品取引
    法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業務を集約
    した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載
    を省略しております。
    （関連情報）

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          7,435,605              1,340,293              1,326,276             10,102,174
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産
      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
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    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）
          日本        ルクセンブルグ             フランス           その他           合計
         6,925,622           1,478,347           1,737,776            96,981         10,238,726
       (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産

      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
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    （関連当事者情報）
    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                         運用受託報酬      *1
                                                 178,036        108,344
                                                     報酬
     親 アムンディ                             投資信託、投
                                        情報提供、コンサ
                         (被所有)直接
           フランス    1,143,616
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                        ルティング料(その
                                                    未収収益
                                                 714,070        310,639
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等
                                         他営業収益)     *1
                                        本店配賦費用など            未払費用

                                                 80,141       689,155
    (注)

    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等の        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類   名称        出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
       アムン
                                         運用受託報酬      *1
                                                 720,725        205,907
     兄
                                                    受託報酬
      ディ・ルク
     弟      ルクセン     17,786
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
                                        情報提供、コンサ
     会      ブルグ
               (千ユーロ)
      グ・エス・
                                        ルティング料(その
                                                    未収収益
                                                 572,946        123,878
     社
       エー
                                         他営業収益)     *1
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2.  親会社に関する注記
    親会社情報
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）

    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
                                         運用受託報酬      *1
                                                 281,318        180,835
                                                    受託報酬
                                        情報提供、コンサ
     親 アムンディ                             投資信託、投
                         (被所有)直接
           フランス    1,143,616
                                        ルティング料(その
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の                 未収収益
                                                1,053,550         620,330
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等     他営業収益)     *1
                                        委託調査費等の支
                                                    その他未
                                                 48,822       131,746
                                          払など   *2        払金
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
       アムン
                                         運用受託報酬      *1
                                                 867,265        211,919
                                                    受託報酬
      ディ・ルク
           ルクセン     17,786
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
                                        情報提供、コンサ
           ブルグ
               (千ユーロ)
      グ・エス・
                                        ルティング料(その
                                                    未収収益
                                                 597,396        112,124
       エー
                                         他営業収益)     *1
     兄
     弟
       アムン
     会
       ディ・
     社
       イン
           フランス     15,713                   投資サービス                 未収運用
       ターミ             投資顧問業       なし     なし
                                         運用受託報酬      *1
                                                 356,203        273,550
           パリ市                         の提供                受託報酬
               (千ユーロ)
       ディ
       エー
       ション
    (注)

    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
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    2.  親会社に関する注記
    親会社情報
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
    （1株当たり情報）

                            第41期                第42期

                        （自2021年      1月　1日          （自2022年　1月        1日
                        　至2021年12月31日）                　至2022年12月31日）
                               4,520.80     円            4,489.34     円
     1株当たり純資産額
                                322.79    円             260.41    円
     1株当たり当期純利益金額
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                            第41期                第42期
                        （自2021年      1月　1日          （自2022年　1月        1日
                          至2021年12月31日）               　至2022年12月31日）
     当期純利益（千円）                            774,690                624,977
     普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                －
     普通株式に係る当期純利益（千円）                            774,690                624,977
     期中平均株式数（千株）                             2,400                2,400
    （重要な後発事象）

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    該当事項はありません。
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）
    該当事項はありません。
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    ４【利害関係人との取引制限】
        委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲

        げる行為が禁止されています。
        (1)  自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行
           うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を
           失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。
        (2)  運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠
           け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないも
           のとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
        (3)  通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社
           の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商
           品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者を
           いいます。以下(4)、(5)において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の
           過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他
           の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買そ
           の他の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
        (4)  委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の
           方針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運
           用を行うこと。
        (5)  上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
           あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を
           失墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

        (1)  定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

          2021年12月31日付で、ソシエテ・ジェネラル証券株式会社より事業の一部（オルタナティブ
          およびETFマーケティング事業）を譲受しました。
          2022年3月30日付で、定款の「目的」に一部業務を追加するため、定款変更を行いました。
          2022年7月4日付で、本店の所在地の変更に伴う定款変更を行いました。
        (2)  訴訟事件その他の重要事項

          訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はあ
          りません。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
       (1)  受託会社

        ・名称          株式会社りそな銀行
        ・資本金の額          279,928百万円（2022年3月末日現在）
        ・事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に
                  関する法律(兼営法)に基づき信託業務を営んでいます。
       (2)  販売会社

        ・名称          株式会社りそな銀行
        ・資本金の額          279,928百万円（2022年3月末日現在）
        ・事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に
                  関する法律(兼営法)に基づき信託業務を営んでいます。
        ・名称          株式会社埼玉りそな銀行

        ・資本金の額          70,000百万円（2022年3月末日現在）
        ・事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
        ・名称           株式会社関西みらい銀行

        ・資本金の額           38,971百万円       （2022年3月末日現在）
        ・事業の内容           銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
        ・名称          株式会社千葉銀行

        ・資本金の額          145,069百万円（2022年3月末日現在）
        ・事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
        ・名称          株式会社群馬銀行

        ・資本金の額          48,652百万円       （2022年3月末日現在）
        ・事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
        ・名称          ぐんぎん証券株式会社

        ・資本金の額          3,000百万円       （2022年3月末日現在）
        ・事業の内容          金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます。
       (3)  投資顧問会社

        ・名称          フラトン・ファンド・マネジメント・カンパニー・リミテッド
        ・資本金の額          2,000,000シンガポールドル（2021年12月末日現在）
        ・事業の内容          シンガポールにおいて、投資顧問業務及びその業務に付帯する業務を営
                  んでいます。
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    ２【関係業務の概要】
       (1)  受託会社

         ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の
         保管銀行への指図・連絡等を行います。受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部
         について株式会社日本カストディ銀行と再信託契約を締結し、これを委託することがありま
         す。その場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
         ＜再信託受託会社の概要＞
        ・名称         株式会社日本カストディ銀行
        ・資本金の額         51,000百万円（2022年3月末日現在）
        ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関
                 する法律に基づき信託業務を営んでいます。
        ・再信託の目的         原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社
                 から再信託受託会社（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原
                 信託財産の全てを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
       (2)  販売会社

         販売会社として募集の取扱及び販売を行い、信託契約の一部解約に関する事務、一部解約金及
         び収益分配金ならびに償還金の支払に関する事務等を行います。
       (3)  投資顧問会社

         委託会社よりファンドの運用の指図に関する権限を委託され、信託財産の運用を行います。
    ３【資本関係】

       (1)  受託会社

         該当事項はありません。
       (2)  販売会社
         該当事項はありません。
       (3)  投資顧問会社
         該当事項はありません。
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    第３【その他】
      (1)目論見書の表紙等に金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である旨を記載することが
       あります。

      (2)目論見書の別称として「投資信託説明書（目論見書）」、「投資信託説明書(交付目論見書)」

       および「投資信託説明書（請求目論見書）」という名称を用いることがあります。

      (3)交付目論見書の表紙等に委託会社の名称、金融商品取引業者の登録番号、交付目論見書の使用開

       始日、その他ロゴ・マーク、図案、ファンドの愛称、ファンドの商品分類、属性区分等および投

       資信託財産の合計純資産総額を記載することがあります。また、信託財産は受託会社において信

       託法に基づき分別管理されている旨を記載します。

      (4)届出書本文「第一部　証券情報」、「第二部　ファンド情報」に記載の内容について、投資者の

       理解を助けるため、当該内容を説明した図表等を付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に

       記載することがあります。また、ファンドの特色やリスク等について投資者に開示すべき情報の

       あるファンドは、交付目論見書に「追加的記載事項」と明記して当該情報の内容等を有価証券届

       出書の記載にしたがい記載することがあります。

      (5)請求目論見書の巻末に当ファンドの信託約款の全文を記載することがあります。

      (6)交付目論見書の運用実績のデータは適宜更新することがあります。

      (7)目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。

       その他の情報については、委託会社のホームページ（下記、お問合せ先）にて入手・閲覧する

       ことができます。

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                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年２月28日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久　保　直　毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているアムンディ・ジャパン株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの第42期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・ジャパン株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情
    報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい
    ない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
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                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年５月24日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディ・インドネシア・ファンドの2022年９月16日から2023年３月15日までの計算期間の財務諸表、す
    なわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・インドネシア・ファンドの2023年３月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書                に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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