ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）

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                                    ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
    【表紙】

    【提出書類】                 有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                 関東財務局長
    【提出日】                 2023  年５月   31 日
    【発行者名】                 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
                     （ BNY  Mellon    International        Management      Limited    ）
    【代表者の役職氏名】                 取締役　スコット・レノン
                     （ Scott   Lennon,     Director     ）
    【本店の所在の場所】                 ケイマン諸島、        KY1-9008     、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
                     エルジン・アベニュー           190  、ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド
                     （ Walkers     Corporate      Limited,     190  Elgin   Avenue,George        Town,
                     Grand   Cayman    KY1-9008,      Cayman    Islands    ）
    【代理人の氏名又は名称】                 弁護士　　三　浦　　　健
                     　同　　　廣　本　文　晴
    【代理人の住所又は所在地】                 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号　丸の内パークビルディング
                     森・濱田松本法律事務所
    【事務連絡者氏名】                 弁護士　　三　浦　　　健
                     　同　　　廣　本　文　晴
    【連絡場所】                 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号　丸の内パークビルディング
                     森・濱田松本法律事務所
    【電話番号】                 03 （ 6212  ） 8316
    【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
                     ニッポン・オフショア・ファンズ－新興国社債オープン
                     （ Nippon    Offshore     Funds   - Emerging     Market    Corporate      Bond   Open
                     Fund  ）
    【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
                     円ヘッジ受益証券
                      円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券：                    1,000   億円を上限とします。
                      円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券：                    1,000   億円を上限とします。
                      円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券：                    1,000   億円を上限とします。
                      円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券：                    1,000   億円を上限とします。
                     円ヘッジなし受益証券
                      円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券：                       1,000   億円を上限とします。
                      円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券：                       1,000   億円を上限とします。
                      円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券：                       1,000   億円を上限とします。
                      円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券：                       1,000   億円を上限とします。
    【縦覧に供する場所】                該当事項はありません。

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                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       本日、半期報告書を提出いたしましたので、                       2023  年２月   28 日に提出した有価証券届出書（以下「原届出
     書」といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報により訂正および追加するため、またその他情
     報の更新を反映するため、本訂正届出書を提出するものです。
       なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
     すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
    ２【訂正の内容】

     （１）半期報告書の提出に伴う訂正
        半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
                                    *
        原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容                             と同一内容に更新または追加されます。
                                                       訂正の

               原届出書                        半期報告書
                                                        方法
                （１）投資状況               １　ファンドの運用状況            （１）投資状況             更新
     第二部　ファンド情報
     第１　ファンドの状況           （３）運用実績                           （２）運用実績            更新／追加
      ５　運用状況
                （４）販売及び買戻しの実績               ２　販売及び買戻しの実績                         追加
     第３　ファンドの経理状況
                               ３　ファンドの経理状況                         追加
      １　財務諸表
     第三部　特別情報
                                           （２）事業の内容及び
     第１　管理会社の概況                                                   更新
                                             営業の状況
      ２　事業の内容及び営業の概況
                               ４　管理会社の概況
                （４）訴訟事件その他の
      ５　その他                                     （３）その他             追加
                   重要事項
    * 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです（５　管理会社の経理の概況は、訂正内容に該当しないため省

     略します。）。
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    １　ファンドの運用状況

       ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）のシリーズ・トラストである新興国社
     債オープン（以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」という。）の運用状況は、以下のとおりで
     す。
     （１）投資状況

        本表は、ファンドの円ヘッジ受益証券および円ヘッジなし受益証券の資産を合計して表示したもので
       す。
                                            （ 2023  年３月末日現在）
                                     時価合計            投資比率
        資産の種類              国・地域名
                                     （円）            （％）
                     ケイマン諸島                9,006,989,270               10.43
                     アルゼンチン                7,760,360,630                8.99
                      オランダ               6,968,798,406                8.07
                       トルコ               5,611,636,479                6.50
                      メキシコ               4,727,535,620                5.48
                      コロンビア                4,688,803,674                5.43
                     ルクセンブルグ                 4,219,513,174                4.89
                       カナダ               3,527,987,575                4.09
                    英領ヴァージン諸島                  2,577,129,304                2.99
                     アイルランド                2,455,579,473                2.84
                     シンガポール                2,302,505,483                2.67
                      ブラジル               2,121,812,054                2.46
                      イギリス               1,993,848,476                2.31
                      スペイン               1,903,545,077                2.21
                      モロッコ               1,635,346,276                1.89
                     インドネシア                1,423,933,409                1.65
          債券            モーリシャス                1,260,568,712                1.46
                      バミューダ                1,184,389,559                1.37
                       トーゴ               1,033,702,287                1.20
                       インド                985,208,832               1.14
                      イスラエル                 665,848,888               0.77
                      ノルウェー                 640,379,067               0.74
                      エジプト                581,641,263               0.67
                       ペルー                542,218,808               0.63
                      グアテマラ                 403,308,004               0.47
                        タイ               363,633,928               0.42
                    アラブ首長国連邦                   348,830,188               0.40
                       パナマ                319,043,774               0.37
                      ポーランド                 171,439,972               0.20
                      南アフリカ                 143,785,736               0.17
                      ウクライナ                 135,797,640               0.16
                        チリ                82,010,783              0.10
                        韓国                62,990,354              0.07
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                     ナイジェリア                1,709,267,108                1.98
                       トルコ               1,363,101,883                1.58
                     ケイマン諸島                1,357,425,746                1.57
                      南アフリカ                1,346,804,249                1.56
                      ハンガリー                 709,692,952               0.82
         中期債券
                      エジプト                578,015,998               0.67
                     カザフスタン                  298,067,832               0.35
                        タイ               281,276,853               0.33
                      アンゴラ                276,629,378               0.32
                        香港                54,607,779              0.06
         投資信託             アイルランド                2,341,409,993                2.71
                 小計                    82,166,421,946                95.19
       現金・預金・その他の資産（負債控除後）                              4,151,247,182                4.81
               純資産総額                      86,317,669,128               100.00
       （注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
       （注２）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されていますが、ファンド証券は円建のため、以下の金額表示は別段の
          記載がない限り円貨をもって行います。
       （注３）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。従って、合計の数字が一致
          しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、
          必要な場合四捨五入してあります。従って、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
          す。
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                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
     （２）運用実績

       ①　純資産の推移
         2023  年３月末日前１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりです。
        （ⅰ）円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券
                            純資産総額（円）             １口当たり純資産価格（円）
            2022  年４月末日                  2,823,555,048                    0.3888
               ５月末日                 2,706,624,611                    0.3741
               ６月末日                 2,526,276,561                    0.3501
               ７月末日                 2,414,253,023                    0.3371
               ８月末日                 2,346,726,541                    0.3313
               ９月末日                 2,195,860,353                    0.3114
               10 月末日                2,119,127,781                    0.3021
               11 月末日                2,205,391,713                    0.3172
               12 月末日                2,208,854,656                    0.3213
            2023  年１月末日                  2,265,885,771                    0.3311
               ２月末日                 2,190,937,909                    0.3205
               ３月末日                 2,134,754,671                    0.3136
        （ⅱ）円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券

                            純資産総額（円）             １口当たり純資産価格（円）
            2022  年４月末日                  41,291,806,487                     0.3452
               ５月末日                 38,791,078,143                     0.3315
               ６月末日                 36,097,108,693                     0.3098
               ７月末日                 34,295,423,567                     0.2977
               ８月末日                 33,335,941,762                     0.2921
               ９月末日                 30,881,874,444                     0.2739
               10 月末日               29,568,156,893                     0.2651
               11 月末日               30,647,580,187                     0.2780
               12 月末日               30,875,095,147                     0.2811
            2023  年１月末日                  31,494,785,484                     0.2892
               ２月末日                 30,440,538,352                     0.2795
               ３月末日                 29,571,136,696                     0.2730
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                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
        （ⅲ）円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券

                            純資産総額（円）             １口当たり純資産価格（円）
            2022  年４月末日                   360,525,206                   1.0529
               ５月末日                  350,345,492                   1.0238
               ６月末日                  330,058,399                   0.9684
               ７月末日                  342,104,703                   0.9435
               ８月末日                  322,369,870                   0.9387
               ９月末日                  306,625,899                   0.8928
               10 月末日                 300,566,960                   0.8773
               11 月末日                 317,751,684                   0.9275
               12 月末日                 323,760,471                   0.9450
            2023  年１月末日                   335,530,959                   0.9794
               ２月末日                  326,842,847                   0.9540
               ３月末日                  321,744,275                   0.9392
        （ⅳ）円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券

                            純資産総額（円）             １口当たり純資産価格（円）
            2022  年４月末日                  10,096,741,990                     0.9942
               ５月末日                 9,479,673,022                    0.9663
               ６月末日                 9,410,396,359                    0.9146
               ７月末日                 8,717,044,582                    0.8913
               ８月末日                 8,594,061,095                    0.8857
               ９月末日                 8,069,746,210                    0.8418
               10 月末日                7,808,061,728                    0.8270
               11 月末日                8,246,269,756                    0.8737
               12 月末日                8,371,184,245                    0.8891
            2023  年１月末日                  9,020,498,709                    0.9213
               ２月末日                 8,948,318,298                    0.8972
               ３月末日                 8,787,597,170                    0.8830
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                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
        （ⅴ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券

                            純資産総額（円）             １口当たり純資産価格（円）
            2022  年４月末日                   606,845,912                   0.8437
               ５月末日                  365,146,650                   0.7973
               ６月末日                  377,949,414                   0.8005
               ７月末日                  387,314,922                   0.7567
               ８月末日                  422,019,624                   0.7813
               ９月末日                  416,397,590                   0.7709
               10 月末日                 418,755,544                   0.7753
               11 月末日                 416,329,915                   0.7644
               12 月末日                 400,173,285                   0.7383
            2023  年１月末日                   409,260,200                   0.7551
               ２月末日                  416,507,380                   0.7685
               ３月末日                  396,837,203                   0.7344
        （ⅵ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券

                            純資産総額（円）             １口当たり純資産価格（円）
            2022  年４月末日                  43,752,987,809                     0.7796
               ５月末日                 41,064,156,950                     0.7360
               ６月末日                 40,691,986,989                     0.7382
               ７月末日                 38,306,348,384                     0.6970
               ８月末日                 39,331,800,023                     0.7189
               ９月末日                 37,435,348,343                     0.7086
               10 月末日               37,400,413,899                     0.7118
               11 月末日               36,644,880,043                     0.7011
               12 月末日               34,818,110,564                     0.6764
            2023  年１月末日                  35,524,992,682                     0.6910
               ２月末日                 36,485,712,654                     0.7024
               ３月末日                 35,003,523,515                     0.6704
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                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
        （ⅶ）円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券

                            純資産総額（円）             １口当たり純資産価格（円）
            2022  年４月末日                   141,696,974                   1.5216
               ５月末日                  134,889,620                   1.4485
               ６月末日                  135,268,221                   1.4649
               ７月末日                  128,842,643                   1.3953
               ８月末日                  133,622,045                   1.4470
               ９月末日                  132,825,874                   1.4384
               10 月末日                 134,613,866                   1.4578
               11 月末日                 133,762,051                   1.4485
               12 月末日                 130,214,831                   1.4101
            2023  年１月末日                   134,242,614                   1.4537
               ２月末日                  137,723,005                   1.4914
               ３月末日                  132,647,100                   1.4365
        （ⅷ）円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券

                            純資産総額（円）             １口当たり純資産価格（円）
            2022  年４月末日                  10,757,600,448                     1.4410
               ５月末日                 9,906,822,296                    1.3711
               ６月末日                 9,883,676,119                    1.3861
               ７月末日                 9,617,132,948                    1.3196
               ８月末日                 9,782,957,817                    1.3678
               ９月末日                 10,009,350,813                     1.3590
               10 月末日               10,035,322,665                     1.3768
               11 月末日               10,038,758,425                     1.3675
               12 月末日                9,797,448,548                    1.3306
            2023  年１月末日                  10,116,000,623                     1.3712
               ２月末日                 10,253,335,439                     1.4062
               ３月末日                 9,969,428,498                    1.3538
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    ＜参考情報＞

    ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ

















    ん。
       ②　分配の推移

        2023  年３月末日前１年間における分配の推移は、以下のとおりです。
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                                        １口当たり分配金（円）
        （ｉ）円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券                                     0.038
        （ⅱ）円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券                                     0.038
        （ⅲ）円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券                                       0
        （ⅳ）円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券                                       0
        （ｖ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券                                     0.072
        （ⅵ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券                                     0.072
        （ⅶ）円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券                                     0.005
        （ⅷ）円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券                                     0.005
    ＜参考情報＞

    ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ











    ん。
       ③　収益率の推移

        2022  年４月１日から        2023  年３月末日までの期間における収益率は、以下のとおりです。
                                                （注）
                                         収益率（％）
        （ｉ）円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券                                    － 11.90
        （ⅱ）円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券                                    － 12.44
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        （ⅲ）円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券                                    － 12.27
        （ⅳ）円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券                                    － 12.63
        （ｖ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券                                      0.37
        （ⅵ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券                                     － 0.11
        （ⅶ）円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券                                      0.20
        （ⅷ）円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券                                     － 0.31
         （注）収益率（％）＝         100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
            ａ＝  2023  年３月末日現在の１口当たり純資産価格（当該計算期間の分配金の合計額を加えた額）
            ｂ＝  2022  年３月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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    ＜参考情報＞

    ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ














    ん。
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    ２　販売及び買戻しの実績

        2023  年３月末日前１年間における受益証券の販売および買戻しの実績ならびに                                      2023  年３月末日現在の
       受益証券の発行済口数は、以下のとおりです。
                              販売口数           買戻口数          発行済口数
    （ｉ）円ヘッジ毎月分配型クラス
                             167,263,939           630,846,249          6,808,292,948
                            (167,263,939)           (630,846,249)          (6,808,292,948)
        Ａ受益証券
    （ⅱ）円ヘッジ毎月分配型クラス
                            7,155,584,532          21,589,597,005          108,302,299,495
                            (7,155,584,532)          (21,589,597,005)          (108,302,299,495)
        Ｂ受益証券
    （ⅲ）円ヘッジ資産形成型クラス
                             25,493,310           31,020,167          342,588,246
                             (25,493,310)           (31,020,167)          (342,588,246)
        Ａ受益証券
    （ⅳ）円ヘッジ資産形成型クラス
                            1,769,611,481           2,248,687,795           9,952,156,340
                            (1,769,611,481)           (2,248,687,795)           (9,952,156,340)
        Ｂ受益証券
    （ｖ）円ヘッジなし毎月分配型クラス
                             103,250,743           280,435,428           540,386,651
                            (103,250,743)           (280,435,428)           (540,386,651)
        Ａ受益証券
    （ⅵ）円ヘッジなし毎月分配型クラス
                            5,467,457,133          10,190,279,523           52,212,747,920
                            (5,467,457,133)          (10,190,279,523)           (52,212,747,920)
        Ｂ受益証券
    （ⅶ）円ヘッジなし資産形成型クラス
                                0        2,945,799          92,342,385
                               (0)        (2,945,799)          (92,342,385)
        Ａ受益証券
    （ⅷ）円ヘッジなし資産形成型クラス
                            1,492,677,235           1,447,464,987           7,364,121,540
                            (1,492,677,235)           (1,447,464,987)           (7,364,121,540)
        Ｂ受益証券
       (注 )(  )内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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    ３　ファンドの経理状況

    ①　ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則

     に準拠して作成された原文（英文）の中間財務書類を日本語に翻訳したものです。ファンドの日本文の中
     間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第                                        76 条第４項ただし書の規定
     に準拠して作成されています。
    ②　ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和                                        23 年法律第     103  号）第１条の３

     第７項に規定する外国監査法人等をいいます。）の監査を受けていません。
    ③　ファンドの原文（英文）の中間財務書類は、日本円で表示されています。

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     （１）資産及び負債の状況

    ニッポン・オフショア・ファンズ

     純資産計算書

     2023  年２月   28 日現在
     新興国社債オープン                                          （日本円で表示）

                                              新興国社債オープン

                                      注記
                                                    日本円
     資産

       投資有価証券

         －取得原価                                      89,089,297,183
         －時価評価額                             2.2          86,391,705,564
       現金預金                                         3,478,155,984
       債券にかかる未収利息                               2.5          1,505,332,379
       為替先渡契約にかかる未実現評価益                              2.4,10             18,175,078
     資産合計                                           91,393,369,005

     負債

       為替先渡契約にかかる未実現評価損                              2.4,10           2,032,916,782

       未払管理報酬                               3            62,887,393
       未払販売管理報酬                               3            51,384,419
       未払販売報酬                               6            17,546,139
       未払代行協会員報酬                               7            7,393,014
       未払印刷および公告費                                            6,993,689
       未払専門家費用                                            4,361,825
       未払保管報酬                               5            3,693,530
       未払管理事務代行報酬                               4            3,691,473
       未払受託報酬                               8            1,459,096
       未払弁護士報酬                                            1,125,761
     負債合計                                            2,193,453,121

     純資産総額                                           89,199,915,884

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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       純資産額

         円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券                            日本円            326,842,847
         円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券                            日本円           2,190,937,909
         円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券                            日本円           8,948,318,298
         円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券                            日本円           30,440,538,352
         円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券                            日本円            137,723,005
         円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券                            日本円            416,507,380
         円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券                            日本円           10,253,335,439
         円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券                            日本円           36,485,712,654
       発行済受益証券口数

         円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券                                        342,588,246
         円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券                                       6,835,607,660
         円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券                                       9,973,156,340
         円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券                                      108,909,569,495
         円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券                                         92,342,385
         円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券                                        541,986,651
         円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券                                       7,291,607,616
         円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券                                      51,946,217,651
       １口当たり純資産価格

         円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券                            日本円               0.9540
         円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券                            日本円               0.3205
         円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券                            日本円               0.8972
         円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券                            日本円               0.2795
         円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券                            日本円               1.4914
         円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券                            日本円               0.7685
         円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券                            日本円               1.4062
         円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券                            日本円               0.7024
     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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    ニッポン・オフショア・ファンズ
     運用計算書および純資産変動計算書

     2023  年２月   28 日に終了した期間
     新興国社債オープン                                          （日本円で表示）

                                              新興国社債オープン

                                      注記
                                                    日本円
     収益

       債券にかかる利息                               2.5          3,363,309,686

       その他の収益                                            8,583,336
     収益合計                                            3,371,893,022

     費用

       管理報酬                               3           379,261,494

       販売管理報酬                               3           309,990,390
       販売報酬                               6           105,787,691
       代行協会員報酬                               7            44,585,787
       保管報酬                               5            22,274,928
       管理事務代行報酬                               4            22,262,531
       受託報酬                               8            4,392,860
       保護預かり費用                                            3,767,311
       印刷および公告費                                            3,729,976
       専門家費用                                            1,567,826
       取引手数料                                             964,471
       弁護士報酬                                             523,610
       その他の費用                                             544,820
     費用合計                                             899,653,695

     投資純利益                                            2,472,239,327

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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    ニッポン・オフショア・ファンズ
     運用計算書および純資産変動計算書（続き）

     2023  年２月   28 日に終了した期間
     新興国社債オープン                                          （日本円で表示）

                                              新興国社債オープン

                                      注記
                                                    日本円
     投資純利益                                            2,472,239,327

     以下にかかる実現純損益：

       外国為替                               2.3            116,663,222

       為替先渡契約                               2.4           (426,602,547)
       投資有価証券                               2.2          (2,785,111,011)
     当期投資純利益および実現純損失                                            (622,811,009)

     以下にかかる未実現評価損益の純変動：

       投資有価証券                               2.2          2,881,172,090

       外国為替                               2.3            10,482,713
       為替先渡契約                               2.4           (479,255,751)
     運用による純資産の純増加                                            1,789,588,043

     資本の変動

       受益証券発行手取額                                         4,366,741,457

       受益証券買戻支払額                                         (7,432,596,176)
     資本の変動、純額                                           (3,065,854,719)

     支払分配金                                 11          (3,793,316,217)

     期首現在純資産額                                           94,269,498,777

     期末現在純資産額                                           89,199,915,884

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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    ニッポン・オフショア・ファンズ
     統計情報

                             新興国社債オープン

                    円ヘッジ                        円ヘッジなし

                                               資産形成型
          資産形成型      毎月分配型      資産形成型       毎月分配型      資産形成型      毎月分配型             毎月分配型
                                                クラスＢ
          クラスＡ      クラスＡ      クラスＢ       クラスＢ      クラスＡ      クラスＡ             クラスＢ
          受益証券      受益証券      受益証券       受益証券      受益証券      受益証券             受益証券
                                                受益証券
     期末現在

     発行済受
     益証券口
     数：
       2021

          298,412,45     7,338,854,51      12,516,037,47       158,149,325,31            5,717,916,36             70,628,382,54
     年８月    31                           71,816,025            8,226,526,046
              3      3       4       7            9             7
     日
       2022
          343,438,05     7,082,384,89             114,135,116,88                         54,707,468,79
     年８月    31             9,702,732,320              92,342,385      540,133,791      7,152,580,128
              5      3              4                         3
     日
         発     －   12,727,674      903,793,873      3,574,332,576          －   9,170,944      726,979,519      2,214,934,143

     行口数
         買  (849,809)    (259,504,907)       (633,369,853)      (8,799,879,965)           －   (7,318,084)      (587,952,031)      (4,976,185,285
     戻口数                                                      )
       2023

          342,588,24     6,835,607,66             108,909,569,49                         51,946,217,65
     年２月    28             9,973,156,340              92,342,385      541,986,651      7,291,607,616
              6      0              5                         1
     日
     期末現在

     純資産総       日本円      日本円       日本円       日本円     日本円      日本円       日本円       日本円
     額：
       2021

          399,937,10     3,900,725,27      15,886,618,41              116,339,60     5,430,168,91      12,664,114,25       62,498,884,63
     年８月    31                   75,635,444,999
              8      4       1            7      5       3       9
     日
       2022
          322,369,87     2,346,726,54                    133,622,04                  39,331,800,02
     年８月    31             8,594,061,095       33,335,941,762             422,019,624      9,782,957,817
              0      1                   5                    3
     日
       2023
          326,842,84     2,190,937,90                    137,723,00            10,253,335,43       36,485,712,65
     年２月    28             8,948,318,298       30,440,538,352             416,507,380
              7      9                   5             9       4
     日
     期末現在

     １口当た
           日本円      日本円       日本円       日本円     日本円      日本円       日本円       日本円
     り純資産
     価格：
       2021

     年８月    31   1.3402      0.5315       1.2693       0.4783     1.6200      0.9497       1.5394       0.8849
     日
       2022     0.9387      0.3313       0.8857       0.2921     1.4470      0.7813       1.3678       0.7189
     年８月    31
     日
       2023     0.9540      0.3205       0.8972       0.2795     1.4914      0.7685       1.4062       0.7024
     年２月    28
     日
                                19/45


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    ニッポン・オフショア・ファンズ
     財務書類に対する注記

                                              2023  年２月   28 日現在
     新興国社債オープン
     注記１．活動および目的

       ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）は、受託会社と管理会社との

       間で締結された        2003  年 10 月 14 日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブ
       レラ型ユニット・トラストである。
       新興国社債オープン（以下「シリーズ・トラスト」という。）は、ファーストカリビアン・イ

       ンターナショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッド（以下
       「受託会社」という。）とＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
       （以下「管理会社」という。）の間で締結された基本信託証書ならびに                                     2012  年２月３日、       2015
       年７月    31 日および     2016  年 11 月 30 日付の補足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシ
       リーズ・トラストである。
       本財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。

       受益証券クラス

       投資者は、８つの異なるクラス受益証券を購入することができる。

          円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券

          円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券
          円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券
          円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券
          円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券
          円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券
          円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券
          円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券
       クラスＡ受益証券は、購入価格に対して１％（税抜（もしあれば）。）を上限とする申込手数

       料、あるいは管理会社が適宜決定し、投資者に通知する、その他の金額が課される。クラスＢ
       受益証券は、申込手数料ではなく、条件付後払申込手数料が課される。
       投資目的および方針

       シリーズ・トラストの投資目的は、シリーズ・トラストの資産を維持しまたは成長させつつ、

       主に世界の新興国市場の社債に投資することを通じて魅力的な利回りの達成を追求することで
       ある。投資適格債券、非投資適格債券および格付を取得していない債券への直接的または間接
       的な投資を含むことがある。非投資適格債券とは、ムーディーズによる                                      Baa  格、Ｓ＆Ｐによる
       BBB  格またはその他の有力格付機関による同等の格付未満の債券をいう。副投資運用会社は、シ
       リーズ・トラストの投資対象のポートフォリオにおいて、非投資適格債券および格付を取得し
       ていない債券の割合が高くなることがあると予想する。
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       副投資運用会社は、かかる投資目的の達成に努め、主として新興国市場を中心に業務を行う企
       業が発行した米ドル建社債に投資する。副投資運用会社はまた、新興国市場を中心に業務を行
       う企業が発行した現地通貨建社債、新興国市場の政府等公的機関または米国政府等公的機関が
       発行した債務証券を含む債券および一部の派生商品（その詳細は以下に記載する。）に投資す
       ることもできる。また副投資運用会社は、転換社債にも投資することができる。副投資運用会
       社は、その裁量においてこれらの投資対象を選択および運用する。
       「新興国市場」とは、新興国市場の投資ユニバースを構成する国々を指し、これには、ＪＰモ

       ルガン・コーポレート・エマ－ジング・マーケッツ・ボンド・インデックス・ブロード（以下
       「ＣＥＭＢＩブロード」という。）の構成銘柄の国々を含むが、これに限らない。ＣＥＭＢＩ
       ブロードは、新興国市場の社債の投資ユニバースを示す際、一般に使われるインデックスであ
       る。
       副投資運用会社は、シリーズ・トラストの投資目的を達成するため派生商品を利用することが

       できる。例えば、副投資運用会社は、シングルネーム・クレジット・デフォルト・スワップ、
       インデックス・クレジット・デフォルト・スワップまたは金利スワップのロング・ポジション
       またはショート・ポジションをとることができる。副投資運用会社はまた、為替先渡取引を行
       うこともできる。かかるデリバティブ取引は、リスク・ヘッジのみを目的に行う予定である。
       副投資運用会社は、シリーズ・トラストのポートフォリオで、ザ・バンク・オブ・ニューヨー

       ク・メロン・コーポレーションの関連会社により運用される集団的投資スキームを含む他の集
       団的投資スキームへの投資を通じて、上記のいずれかの資産クラスのエクスポージャーを得る
       ことができる。
       円ヘッジ受益証券に関して、管理会社および／またはその委託先は、為替リスクを軽減（ただ

       し排除するものではない。）し、円ヘッジ受益証券の価額を円（円ヘッジ受益証券の表示通
       貨）に対する米ドルの値下りから保護するため、為替ヘッジ取引を行う。管理会社および／ま
       たはその委託先は、円と米ドルの間の為替変動に対する円ヘッジ受益証券の通貨エクスポー
       ジャーに伴うリスクをほぼ              100  ％ヘッジすることを目指すが、当該投資対象の将来の価値が変動
       することその他の要因のため、通貨エクスポージャーがいつも                                 100  ％ヘッジされるとは限らな
       い。円ヘッジ受益証券の投資者は、為替ヘッジ取引のため、米ドルが円に対して値上りして
       も、円ヘッジ受益証券の受益証券１口当たり純資産価格がこれに対応して値上りするものでは
       ないことに留意する必要がある。
       円ヘッジなし受益証券に関して、円と米ドルの間の為替変動に対する円ヘッジなし受益証券の

       通貨エクスポージャーはヘッジされない。円ヘッジなし受益証券の投資者は、次の段落に記載
       するものを除き、円と米ドルの間の為替変動に対するリスクを負うことに留意する必要があ
       る。
       米ドル以外の通貨建の資産への投資について、管理会社および／またはその委託先は、米ドル

       と、米ドル以外の通貨の間の為替レートの変動に対する、シリーズ・トラストのエクスポー
       ジャーに伴うリスクをヘッジするため為替ヘッジ取引を行うことがある一方、行わないことも
       ある。かかる為替ヘッジは、副投資運用会社が行う。
       上記の為替取引に関連し、為替ヘッジ取引の相手方（ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロ

       ンを含むが、これに限らない。）が複数となることがある。
       投資運用会社は随時、その裁量において、他の、もしくは追加の副投資運用会社または投資顧

       問会社を選任することができる。
     注記２．重要な会計方針

       2.1  　財務書類の表示

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       当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に
       従い作成されている。
       2.2  　有価証券およびその他の資産への投資の評価

       （ａ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取

           扱われている株式（クローズド・エンド型投資信託および上場投資信託の持分を含
           む。）の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点またはその直前における次の価格
           を参照して行われるものとする。（Ａ）（ｉ）該当する証券市場がアジア、オセアニア
           または南北アメリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券市場の最終取引
           価格、（ⅱ）該当する証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該株式の主要な証券
           取引所または証券市場の始値、（Ｂ）（場合に応じ）最終取引価格または始値が利用可
           能でない場合は、当該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の直近の利用可能な最
           終取引価格、または管理会社および受託会社が別途決定する、当該株式の主要な証券取
           引所もしくは証券市場の直近の利用可能な取引買呼値。当該価格を決定するにあたり、
           管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情報源からの電子的な価格取得を利用
           しこれに依拠する権利を有するものとする。
       （ｂ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取

           扱われている先物およびオプションの価格に基づくすべての計算は、次の価格を参照し
           て行われるものとする。（ｉ）該当する証券市場が南北アメリカの場合は、関係評価日
           の直前の取引日における直近の清算価格、（ⅱ）該当する証券市場がアジアまたはオセ
           アニアの場合は、当該評価時点またはその直前における直近の清算価格、（ⅲ）該当す
           る証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該評価時点またはその直前における始
           値。当該価格を決定するにあたり、管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情
           報源からの電子的な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有するものとする。
       （ｃ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取

           扱われている債券の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点における直近の利用可
           能な買呼値を参照して行われるものとする。
       （ｄ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、いかなる証券市場においても値付け、上場、取

           引または取扱われていない投資信託の各持分の価格は、直近に公表された当該投資信託
           の１口当たり純資産価格とするが、当該価格は、管理事務代行会社または当該投資信託
           のために公式価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
       （ｅ）純資産総額もしくは該当する建値が、上記（ａ）、（ｂ）、（ｃ）もしくは（ｄ）に規

           定されるとおりに利用できなかった場合、または該当する投資対象が、（ａ）、
           （ｂ）、（ｃ）、（ｄ）、（ｆ）もしくは（ｇ）に規定する投資対象でない場合、該当
           する投資対象の価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
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       （ｆ）上記（ｄ）が適用される投資信託の持分の場合を除き、市場において上場または通常取
           引されていない投資対象の価格は、管理会社によって、または当該投資対象の評価を行
           う資格を有すると受託会社が認める専門家によって誠実に決定される公正な推定市場価
           値とする。
       （ｇ）手持ち現金ならびに売掛金、前払費用および発生済で未受領の配当金の評価は、その全

           額とみなして行われる。但し、全額の支払いまたは受領が行われそうになく、かかる場
           合にその公正な価値を反映するため管理会社が適切とみなす割引を行った後にその評価
           が行われる場合についてはこの限りではない。
       （ｈ）上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはそ

           の他の評価方法の使用が投資対象の公正な価値を反映するために必要となると判断した
           場合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用
           を認めることができる。
       （ｉ）シリーズ・トラストの表示通貨以外の通貨で建てられた投資対象の価格（証券または現

           金のものかを問わない。）は、管理事務代行会社が関連するプレミアムまたは割引およ
           び換算費用を考慮した上で当該状況において適切と判断するレート（公定レートその他
           を問わない。）により、シリーズ・トラストの表示通貨に換算されるものとする。
       2.3  　外貨換算

       日本円以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで日本円に

       換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより日本円に換算され
       る。
       当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、

       運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
       組入有価証券の時価評価額に起因する未実現為替差損益は、投資有価証券にかかる未実現評価

       損益の純変動に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接
       計上される。
       2.4  　為替先渡契約

       為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レー

       トで評価される。
       為替先渡契約から生じる損益は、運用計算書および純資産変動計算書において認識される。

       2.5  　受取利息

       受取利息は、日次ベースで発生する。

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     注記３．管理報酬および販売管理報酬

       管理会社はシリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率                                    0.85  パーセントの管理報

       酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払
       われる。
       さらに、管理会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＢ受益証券に帰属する純資産総

       額に対して年率        0.72  パーセントの販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
       価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。さらに、管理会社は、シリーズ・トラス
       トの資産から、基本信託証書に基づき認められる自らの権限および職務の適切な遂行において
       管理会社が負担した費用の払戻しを受ける権利も有する。
       管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会

       社、およびシリーズ・トラストに関して投資運用会社の職務を遂行するよう投資運用会社によ
       り任命された委託先またはその他の者の報酬を支払う責任を負う。
     注記４．管理事務代行報酬

       管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率                                          0.05  パーセン

       トの報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払い
       で支払われる。
     注記５．保管報酬

       保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率                                     0.05  パーセントの報酬

       を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸
       費用とともに毎月後払いで支払われる。
     注記６．販売報酬

       販売会社は、シリーズ・トラストの資産から以下の料率の報酬を受領する権利を有する。

       （ａ）クラスＡ受益証券については、クラスＡ受益証券に帰属する純資産総額の年率                                            0.44  パー

           セント
       （ｂ）クラスＢ受益証券については、クラスＢ受益証券に帰属する純資産総額の年率                                            0.23  パー
           セント
       いずれの場合においても、報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。

     注記７．代行協会員報酬

       代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率                                      0.10  パーセントの報

       酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引費用を加算し
       て毎月後払いで支払われる。
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     注記８．受託報酬

       受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率                                     0.01  パーセントの受託

       報酬（ただし最低年間報酬額は                10,000   米ドル）を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
       価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
     注記９．税金

       ケイマン諸島

       現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われる税金はな
       い。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
       その他の国々

       シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはそ
       の他の税金を課されることがある。
       購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻しの際、予想される課

       税およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法
       律アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
     注記  10 ．為替先渡契約

       2023  年２月   28 日現在、以下の為替先渡契約が未決済であった。

       10.1  －ポートフォリオ管理における為替先渡契約

                                                  未実現

        通貨       買い       通貨        売り         満期日
                                                 （評価損）
                                                    日本円

        米ドル       1,617,556.09        日本円      221,113,392.00         2023  年３月３日            (44,629)

       ポートフォリオ管理における為替先渡契約にかかる未実現評価損合計                                             (44,629)

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       10.2  －円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
           先渡契約
                                                  未実現

        通貨        買い        通貨       売り         満期日
                                                 （評価損）
                                                    日本円

        日本円      331,031,510.00         米ドル       2,541,169.24        2023  年３月   15 日     (15,689,985)

       円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券の通貨エクスポージャーを

                                                  (15,689,985)
       カバーするための為替先渡契約にかかる未実現評価損合計
       10.3  －円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替

           先渡契約
                                                 未実現評価益

        通貨        買い        通貨       売り         満期日
                                                 ／（評価損）
                                                    日本円

        日本円     2,236,075,604.00          米ドル      17,165,273.92         2023  年３月   15 日    (105,983,851)

        米ドル        417,860.86       日本円      56,379,000.00         2023  年３月   15 日       634,653
       円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券の通貨エクスポージャーを

                                                 (105,349,198)
       カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
       10.4  －円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替

           先渡契約
                                                  未実現

        通貨        買い        通貨        売り          満期日
                                                 （評価損）
                                                    日本円

        日本円     8,960,663,820.00          米ドル       68,786,694.29         2023  年３月   15 日    (424,710,892)

       円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券の通貨エクスポージャーを

                                                 (424,710,892)
       カバーするための為替先渡契約にかかる未実現評価損合計
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                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
       10.5  －円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
           先渡契約
                                                 未実現評価益

        通貨        買い        通貨        売り         満期日
                                                 ／（評価損）
                                                    日本円

        日本円     31,362,308,630.00           米ドル      240,753,316.87         2023  年３月   15 日   (1,486,487,425)

        米ドル       5,771,632.31        日本円      769,951,000.00         2023  年３月   15 日     17,540,425
       円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券の通貨エクスポージャーを

                                                (1,468,947,000)
       カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
     注記  11 ．支払分配金

       2023  年２月   28 日に終了した期間中、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりである。

       受益証券     10,000   口当たり支払分配金             基準日          分配落ち日        海外における支払日

       円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券

       40  円

                           2022  年９月   12 日   2022  年９月   13 日    2022  年９月   16 日
       40  円
                           2022  年 10 月 11 日   2022  年 10 月 12 日    2022  年 10 月 17 日
       20  円
                           2022  年 11 月 10 日   2022  年 11 月 14 日    2022  年 11 月 17 日
       20  円
                           2022  年 12 月 12 日   2022  年 12 月 13 日    2022  年 12 月 16 日
       20  円
                           2023  年１月   10 日   2023  年１月   11 日    2023  年１月   17 日
       20  円
                           2023  年２月   10 日   2023  年２月   13 日    2023  年２月   16 日
       円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券

       40  円

                           2022  年９月   12 日   2022  年９月   13 日    2022  年９月   16 日
       40  円
                           2022  年 10 月 11 日   2022  年 10 月 12 日    2022  年 10 月 17 日
       20  円
                           2022  年 11 月 10 日   2022  年 11 月 14 日    2022  年 11 月 17 日
       20  円
                           2022  年 12 月 12 日   2022  年 12 月 13 日    2022  年 12 月 16 日
       20  円
                           2023  年１月   10 日   2023  年１月   11 日    2023  年１月   17 日
       20  円
                           2023  年２月   10 日   2023  年２月   13 日    2023  年２月   16 日
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                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
       円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券

       60  円

                           2022  年９月   12 日   2022  年９月   13 日    2022  年９月   16 日
       60  円
                           2022  年 10 月 11 日   2022  年 10 月 12 日    2022  年 10 月 17 日
       60  円
                           2022  年 11 月 10 日   2022  年 11 月 14 日    2022  年 11 月 17 日
       60  円
                           2022  年 12 月 12 日   2022  年 12 月 13 日    2022  年 12 月 16 日
       60  円
                           2023  年１月   10 日   2023  年１月   11 日    2023  年１月   17 日
       60  円
                           2023  年２月   10 日   2023  年２月   13 日    2023  年２月   16 日
       円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券

       60  円

                           2022  年９月   12 日   2022  年９月   13 日    2022  年９月   16 日
       60  円
                           2022  年 10 月 11 日   2022  年 10 月 12 日    2022  年 10 月 17 日
       60  円
                           2022  年 11 月 10 日   2022  年 11 月 14 日    2022  年 11 月 17 日
       60  円
                           2022  年 12 月 12 日   2022  年 12 月 13 日    2022  年 12 月 16 日
       60  円
                           2023  年１月   10 日   2023  年１月   11 日    2023  年１月   17 日
       60  円
                           2023  年２月   10 日   2023  年２月   13 日    2023  年２月   16 日
     注記  12 ．為替レート

       期末現在、日本円に対し使用された為替レートは以下のとおりである。

       通貨            為替レート

       米ドル              136.7250
     注記  13 ．事象

       2022  年２月   24 日にロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、新

       型コロナウイルス感染症（              COVID-19     ）の世界的大流行の影響から完全に回復していない世界経済
       に重大なリスクをもたらす。これによって生じる地政学的不安定性、金融市場のボラティリ
       ティ、インフレおよびロシアへの制裁措置がシリーズ・トラストに与える影響は、未だに未知数
       である。管理会社、投資運用会社および受託会社は、引き続きその展開を監視し、シリーズ・ト
       ラストへの影響を評価する。
     注記  14 ．後発事象

       2023  年２月   28 日に終了した期間より後に、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりであ

       る。
       受益証券     10,000   口当たり支払分配金             基準日          分配落ち日        海外における支払日

       円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券

       20  円

                           2023  年３月   10 日   2023  年３月   13 日    2023  年３月   16 日
       20  円
                           2023  年４月   11 日   2023  年４月   12 日    2023  年４月   17 日
       円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券

       20  円

                           2023  年３月   10 日   2023  年３月   13 日    2023  年３月   16 日
       20  円
                           2023  年４月   11 日   2023  年４月   12 日    2023  年４月   17 日
       円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券

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                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
       60  円

                           2023  年３月   10 日   2023  年３月   13 日    2023  年３月   16 日
       60  円
                           2023  年４月   11 日   2023  年４月   12 日    2023  年４月   17 日
       円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券

       60  円

                           2023  年３月   10 日   2023  年３月   13 日    2023  年３月   16 日
       60  円
                           2023  年４月   11 日   2023  年４月   12 日    2023  年４月   17 日
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     （２）投資有価証券明細表等

    ニッポン・オフショア・ファンズ

     投資有価証券明細表

     2023  年２月   28 日現在
     新興国社債オープン

         額面   銘柄                     通貨        取得原価          時価   比率  *

     Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券

       Ａ．債券                                   日本円        日本円      ％

            ADANI   PORTS   4 30JUL27    REGS

       1,000,000                          米ドル       117,991,382        108,938,246       0.12
            ADANI   PORTS   4.375   03JUL29    REGS
       2,000,000                          米ドル       221,358,448        208,965,984       0.23
            AI CANDELARIA     SPA  5.75  15JUN33    REGS
       6,990,000                          米ドル       733,451,265        681,063,155       0.76
            AKBANK   TAS  FRN  27APR28    REGS
       4,000,000                          米ドル       387,033,472        526,752,358       0.59
            ALTICE   FINANC   SA 5.75  15AUG29    144a
       2,000,000                          米ドル       225,959,367        222,178,190       0.25
            ARAB  REP  OF EGY  8.7002   1MAR49   REGS
       7,500,000                          米ドル       873,315,121        658,843,786       0.74
            ARAGVI   FIN  INTL  8.45  29APR26    REGS
      15,465,000                          米ドル      1,691,890,553        1,502,022,652        1.68
            ARGENTINA     REP  OF FRN  09JUL35
      12,800,000                          米ドル       513,411,764        498,648,865       0.56
            ATENTO   LUXCO   1 SA 8.00  10FEB26    144A
        500,000                         米ドル        52,520,060        21,021,537       0.03
            AXIAN   TELECOM    7.375   16FEB27    REGS
       3,150,000                          米ドル       363,525,423        395,712,345       0.44
            AYDEM   YENILENEBIL     7.75  02FEB27    REGS
      13,100,000                          米ドル      1,432,070,750        1,482,133,615        1.66
            BANCO   DAVIVIENDA     FRN  PERP  REGS
       1,800,000                          米ドル       185,824,325        187,417,995       0.21
            BANCO   DO BRASIL   (KY)  FRN  PERP  REGS
       7,428,000                          米ドル       742,267,376        949,376,895       1.06
            BANCO   GNB  SUDAMERI    FRN16APR31     REGS
       9,100,000                          米ドル       994,766,416       1,033,150,304        1.16
            BANCO   MACRO   SA FRN  04NOV26    REGS
      10,653,000                          米ドル      1,173,239,009        1,262,813,115        1.42
            BANCO   MERCANTIL     FRN  PERP  REGs
       3,600,000                          米ドル       440,192,006        465,138,586       0.52
            BANCO   MERCANTIL     FRN  PERP  REGs
       3,000,000                          米ドル       327,474,282        381,081,563       0.43
            BANCOLOMBIA     SA FRN  18OCT27
       1,350,000                          米ドル       174,915,715        179,736,546       0.20
            BANGKOK    BANK  PLC  HK FRN  PERP
       3,000,000                          米ドル       390,320,020        387,945,843       0.43
            BRASKEM    IDESA   SA 7.45  15NOV29    REGS
       6,453,000                          米ドル       708,618,673        697,520,147       0.78
            BRASKEM    IDESA   SAPI  FRN  20FEB32    REGS
       1,700,000                          米ドル       173,368,884        165,088,392       0.19
            BUKIT   MAKMUR   MAND  7.75  10FEB26    REGS
      12,400,000                          米ドル      1,273,822,575        1,475,837,427        1.65
            C&W  SENIOR   FIN  6.875   15SEP27    REGS
       8,900,000                          米ドル      1,100,808,622        1,095,176,575        1.23
            CAMPOSOL    SA 6 03FEB27    REGS
       3,920,000                          米ドル       416,392,703        345,371,119       0.39
            CANPACK    SA 3.875   15NOV29    REGS
       1,600,000                          米ドル       183,536,500        174,973,749       0.20
            CAP  SA 3.9  27APR31    REGS
        800,000                         米ドル        85,066,764        85,863,325       0.10
            CNTL  AMR  BOTTLING    5.25  27APR29    REGS
       5,000,000                          米ドル       632,330,054        629,359,032       0.71
            CORURIPE    NETHER   10.00   10FEB27    REGS
      11,700,000                          米ドル      1,346,728,623        1,119,778,078        1.26
            COUNTRY    GARDEN   HLDGS   3.875   22OCT30
       3,000,000                          米ドル       235,084,589        220,466,543       0.25
            COUNTRY    GARDEN   HLDGS   4.20  06FEB26
       2,000,000                          米ドル       188,691,715        175,782,899       0.20
            COUNTRY    GARDEN   HLDGS   7.25  08APR26
       1,700,000                          米ドル        72,648,872        158,338,504       0.18
            CSN  ISLANDS    XI CO 6.75  28JAN28    REGS
       2,770,000                          米ドル       302,037,498        360,338,107       0.40
            CT TRUST   5.125   03FEB32    REGS
       3,663,000                          米ドル       420,970,558        394,673,361       0.44
            DNO  ASA  7.875   09SEP26
       5,200,000                          米ドル       572,077,948        673,786,466       0.76
            DTEK  FINANCE    PLC  7 31DEC27
       9,813,851                          米ドル       900,295,242        409,919,646       0.46
            EBN  FINANCE    BV 7.125   16FEB26    REGS
      11,500,000                          米ドル      1,200,830,221        1,364,003,181        1.53
            ECOBK   TRANSNATION     9.5  18APR24    REGS
       8,000,000                          米ドル       887,339,883       1,088,331,319        1.22
            ECOPETROL     SA 4.625   02NOV31
       9,500,000                          米ドル       989,602,781        972,380,849       1.09
            ECOPETROL     SA 5.875   02NOV51
      10,200,000                          米ドル      1,042,413,540         895,181,170       1.00
     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

                                31/45



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     投資有価証券明細表（続き）

     2023  年２月   28 日現在
     新興国社債オープン

         額面   銘柄                     通貨        取得原価          時価   比率  *

     Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）

       Ａ．債券（続き）                                   日本円        日本円      ％

            ECOPETROL     SA 5.875   28MAY45

       3,000,000                          米ドル       325,022,264        270,407,948       0.30
            ECOPETROL     SA 7.375   18SEP43
       4,000,000                          米ドル       463,964,188        445,654,830       0.50
            ECOPETROL     SA 8.875   13JAN33
       2,596,000                          米ドル       339,461,262        348,549,316       0.39
            ENERGEAN    ISRAEL   FIN  5.875   30MAR31
       2,000,000                          米ドル       235,850,133        239,405,545       0.27
            ENERGEAN    PLC  6.50  30APR27    REGS
       5,000,000                          米ドル       565,725,093        628,713,689       0.70
            ENERGUATE     TRUST   5.875   03MAY27    REGS
       2,000,000                          米ドル       258,760,459        254,308,574       0.29
            FIRST   QUANTUM    MI 6.875   01MAR26    REGS
       1,000,000                          米ドル       126,761,297        128,776,406       0.14
            FIRST   QUANTUM    MI 6.875   15OCT27    REGS
      13,170,000                          米ドル      1,478,332,838        1,683,436,957        1.89
            FIRST   QUANTUM    MIN  7.5  01APR25    REGS
       1,200,000                          米ドル       155,669,458        158,861,677       0.18
            FRONTERA    EN CORP  7.875   21JUN28    REGS
       5,833,000                          米ドル       626,509,210        661,308,086       0.74
            FS LUXEMBOURG     SARL  10 15DEC25    REGS
       7,860,000                          米ドル       825,331,592       1,075,257,937        1.21
            GEOPARK    LTD  5.50  17JAN27    REGS
       5,750,000                          米ドル       597,015,800        664,381,971       0.74
            GRAN  COLOMBIA    GD 6.875   09AUG26    REGS
      10,900,000                          米ドル      1,183,060,037        1,261,556,339        1.41
            HTA  GROUP   LTD  7.00  18DEC25    REGS
       3,000,000                          米ドル       321,958,937        389,510,497       0.44
            IHS  NETHERLANDS     8.00  18SEP27    REGS
      13,800,000                          米ドル      1,495,838,078        1,711,709,997        1.92
            INDIKA   ENERGY   8.25  22OCT25    REGS
       9,800,000                          米ドル      1,031,156,066        1,324,888,671        1.49
            INTL  AIRPORT    FIN  SA 12 15MAR33    REGS
      11,114,000                          米ドル      1,219,110,345        1,426,642,697        1.60
            INVEST   ENERGY   RES  6.25  26APR29    REGS
       2,500,000                          米ドル       317,635,177        307,204,074       0.34
            ITAU  UNIBANCO    HLDG  FRN  PERP  REGS
      11,000,000                          米ドル      1,055,197,343        1,215,554,310        1.36
            JSW  STEEL   LTD  3.95  05APR27    REGS
       1,000,000                          米ドル       113,371,444        120,001,462       0.13
            JSW  STEEL   LTD  5.05  05APR32
       5,200,000                          米ドル       544,956,863        572,741,318       0.64
            KONDOR   FIN  PLC  7.375   19JUL22
       2,000,000                          米ドル       216,730,148         64,397,493       0.07
            KOOKMIN    BANK  FRN  PERP  REGS
        500,000                         米ドル        67,793,158        65,776,126       0.07
            LEVIATHAN     BD LTD  6.75  30JUN30
       1,970,340                          米ドル       208,727,944        252,012,384       0.28
            LIBERTY    COSTA   10.875   15JAN31    REGS
       3,395,000                          米ドル       450,465,610        435,930,449       0.49
            LIMAK   ISKENDERUN     9.5  10JUL36    REGS
       4,600,000                          米ドル       516,966,788        482,356,434       0.54
            LIQUID   TELECOM    FIN  5.50  4SEP26   REGS
       1,000,000                          米ドル       112,308,997         95,543,458       0.11
            LONGFOR    HOLDINGS    LTD  3.85  13JAN32
        550,000                         米ドル        47,714,771        55,308,651       0.06
            LONGFOR    HOLDINGS    LTD  3.95  16SEP29
       2,800,000                          米ドル       256,944,554        299,795,792       0.34
            MAF  GLOBAL   SECURITIES     FRN  PERP
       5,000,000                          米ドル       674,857,587        694,920,056       0.78
            MARB  BONDCO   PLC  3.95  29JAN31    REGS
       1,750,000                          米ドル       179,203,362        170,920,437       0.19
            MASHREQBANK     PSC  FRN  24FEB33
       2,550,000                          米ドル       354,423,746        365,209,672       0.41
            MEDCO   LAUREL   TREE  6.95  12NOV28    REGS
       8,600,000                          米ドル       963,504,630       1,068,011,243        1.20
            MELCO   RESORT   FIN  5.75  21JUL28    REGS
       7,000,000                          米ドル       808,031,870        824,175,711       0.92
            MELCO   RESORTS    F 5.375   04DEC29    REGS
       5,200,000                          米ドル       580,568,811        587,799,738       0.66
            MGM  CHINA   HLDGS   4.75  1FEB27   REGS
       3,400,000                          米ドル       360,103,911        406,130,263       0.46
            MGM  CHINA   HLDGS   5.875   15MAY26    REGS
       1,200,000                          米ドル       138,415,465        151,764,794       0.17
            MHP  LUX  SA 6.25  19SEP29    REGS
       5,000,000                          米ドル       538,901,153        329,507,346       0.37
            MILLICOM    INTL  CEL  4.50  27APR31    REGS
       4,200,000                          米ドル       456,943,988        465,745,908       0.52
            MTN  MAURITIUS     INV  6.5  13OCT26    REGS
       1,000,000                          米ドル       139,842,814        135,357,789       0.15
            MULTIBANK     INC.  7.75  03FEB28    REGS
       2,894,000                          米ドル       372,133,086        402,606,824       0.45
            NETWORK    I2I  LTD  FRN  PERP  REGS
       1,300,000                          米ドル       172,459,937        168,633,246       0.19
     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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     投資有価証券明細表（続き）

     2023  年２月   28 日現在
     新興国社債オープン

         額面   銘柄                     通貨        取得原価          時価   比率  *

     Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）

       Ａ．債券（続き）                                   日本円        日本円      ％

            NEXA  RESOURCES     SA 6.5  18JAN28    REGS

       4,400,000                          米ドル       582,805,397        580,202,983       0.65
            NPC  UKRENERGO     6.875   09NOV26    REGS
       6,000,000                          米ドル       681,029,978        137,388,976       0.15
            OFFICE   CHERIFIEN     3.75  23JUN31    REGS
       7,200,000                          米ドル       813,355,268        788,796,288       0.88
            OFFICE   CHERIFIEN     5.125   23JUN51    REGS
       2,100,000                          米ドル       221,468,754        207,749,842       0.23
            PAMPA   ENERGIA    SA 7.5  24JAN27    REGS
       4,100,000                          米ドル       446,436,036        516,018,349       0.58
            PAN  AMERICAN    NRG  9.125   30APR27    REGS
       8,500,000                          米ドル       920,761,376       1,259,197,394        1.41
            PEGASUS    HAVA  TASI  9.25  30APR26    REGS
       7,250,000                          米ドル       785,355,292        974,405,179       1.09
            PETROBRAS     GLOBAL   FIN  6.85  05JUN2115
       5,000,000                          米ドル       627,087,345        571,840,106       0.64
            PETROLEOS     MEXICAN    6.95  28JAN60
       4,100,000                          米ドル       455,109,016        361,820,673       0.41
            PETROLEOS     MEXICAN    7.69  23JAN50
      12,891,000                          米ドル      1,444,173,884        1,240,214,461        1.39
            PT BANK  NEGARA   INDONESIA     FRN  PERP
       2,254,000                          米ドル       250,597,095        262,066,238       0.29
            RKFP  OVERSEAS    2020  A 5.2  12JAN26
       1,500,000                          米ドル       160,900,100        162,176,802       0.18
            RKPF  OVERSEAS    2020  A 5.125   26JUL26
       3,400,000                          米ドル       356,234,790        356,589,074       0.40
            RUMO  LUXEMB   SARL  4.2  18JAN32    REGS
       4,400,000                          米ドル       488,413,115        478,871,796       0.54
            SABLE   INTL  FINANC   5.75  07SEP27    REGS
       2,000,000                          米ドル       255,774,682        253,484,642       0.28
            SANDS   CHINA   LTD  FRN  08AUG28
       6,701,000                          米ドル       803,632,453        865,474,516       0.97
            SANDS   CHINA   LTD  FRN  08AUG31
       3,300,000                          米ドル       363,624,378        355,984,850       0.40
            SANDS   CHINA   LTD  FRN  08JAN26
       2,000,000                          米ドル       238,840,297        251,700,899       0.28
            SANDS   CHINA   LTD  FRN  08MAR27
       4,700,000                          米ドル       537,456,009        547,144,653       0.61
            SINO  OCEAN   LAND  IV 3.25  05MAY26
        800,000                         米ドル        79,240,147        79,432,359       0.09
            SINO  OCEAN   LAND  IV 4.75  05AUG29
       2,700,000                          米ドル       245,962,200        227,617,745       0.26
            SIXSIGMA    NETWK   MEX  7.5  02MAY25    REGS
       9,559,000                          米ドル       988,624,701       1,195,758,563        1.34
            STAR  ENERGY   GEOTH   6.75  24APR33    REGS
       1,500,000                          米ドル       161,255,601        160,670,147       0.18
            STUDIO   CITY  FIN  6.50  15JAN28    REGS
       3,000,000                          米ドル       350,196,985        348,226,453       0.39
            STUDIO   CITY  FINANCE    5 15JAN29    REGS
       5,300,000                          米ドル       555,770,820        557,974,888       0.63
            TELECOM    ARGENTINA     8 18JUL26    REGS
       9,000,000                          米ドル       964,552,476       1,158,231,995        1.30
            TEVA  PHARMA   NE 5.125   09MAY29
       3,000,000                          米ドル       360,051,641        362,505,388       0.41
            TEVA  PHARMACEUTICALS       3.15  01OCT26
       2,800,000                          米ドル       344,555,781        334,861,767       0.38
            TEVA  PHARMACEUTICALS       7.125   31JAN25
       7,400,000                          米ドル       982,062,504       1,024,918,245        1.15
            TULLOW   OIL  PLC  7 01MAR25    REGS
       7,600,000                          米ドル       824,978,112        666,449,811       0.75
            TURK  IHRAC   KR BK 9.375   31JAN26    REGS
       1,950,000                          米ドル       252,071,546        262,281,353       0.29
            TURKEY   REP  OF 9.375   19JAN33
       4,650,000                          米ドル       602,412,106        614,981,710       0.69
            TURKIYE    GARANTI    FRN  24MAY27    REGS
       7,000,000                          米ドル       700,066,514        862,564,096       0.97
            UKRAINE    RAILWAYS    VIA  7.875   15JUL26
      11,900,000                          米ドル      1,306,561,776         314,016,399       0.35
            ULKER   BISKUVI    SAN  6.95  30OCT25    REGS
       1,800,000                          米ドル       212,530,837        209,922,704       0.24
            UNIFIN   FINANCIER     7.375   12FEB26    REGS
       7,500,000                          米ドル       786,851,737         38,453,917       0.04
            UNIFIN   FINANCIER     8.375   27JAN28    REGS
      26,880,000                          米ドル      2,912,500,641         137,818,840       0.15
            UNIFIN   FINANCIER     9,875   28JAN29    144A
       5,730,000                          米ドル       604,053,065         29,378,792       0.03
            UNIFIN   FINANCIER     9.875   28JAN29    REGS
       8,350,000                          米ドル       866,229,365         42,812,028       0.06
            UNIGEL   LUXEMBOURG     8.75  01OCT26 REGS
       9,010,000                          米ドル       970,242,106       1,179,711,118        1.32
            WANDA   PROPERTIES     GLOBA   11 20JAN25
       2,400,000                          米ドル       308,582,699        308,744,128       0.35
            WYNN  MACAU   LTD  5.125   15DEC29    REGS
       5,178,000                          米ドル       540,423,688        576,192,145       0.65
     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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     2023  年２月   28 日現在
     新興国社債オープン

         額面   銘柄                     通貨        取得原価          時価   比率  *

     Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）

       Ａ．債券（続き）                                   日本円        日本円      ％

            WYNN  MACAU   LTD  5.50  15JAN26    REGS

       7,900,000                          米ドル       860,408,826        982,044,325       1.10
            WYNN  MACAU   LTD  5.625   26AUG28
       7,000,000                          米ドル       754,598,230        813,375,308       0.91
            YAPI  VE KREDI   BK 7.875   22JAN31    REGS
       3,550,000                          米ドル       369,075,785        451,737,481       0.51
            YPF  ENERGIA    ELEC  10.00   25JUL26    REGS
      11,870,000                          米ドル      1,265,353,990        1,517,436,021        1.70
            YPF  SOCIED   ANONIM   8.5  27JUN29    REGS
      11,881,000                          米ドル      1,143,365,401        1,299,812,030        1.46
            YPF  SOCIEDAD    ANONI   8.5  28JUL25    REGS
      12,900,000                          米ドル      1,552,519,226        1,596,364,037        1.79
            YPF  SOCIEDAD    ANONIMA    7 15DEC47    REGS
       3,500,000                          米ドル       314,524,166        316,122,539       0.35
       債券合計                                77,284,601,150        73,907,431,637        82.86

     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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     投資有価証券明細表（続き）

     2023  年２月   28 日現在
     新興国社債オープン

         額面   銘柄                     通貨        取得原価          時価   比率  *

     Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）

       Ｂ．中期債券                                   日本円        日本円      ％

            ACCESS   BANK  PLC  FRN  PERP REGS

       9,800,000                          米ドル      1,096,423,394        1,044,831,427        1.17
            ANGOLA   REPUBLIC    9.125   26NOV29 REGS
       2,700,000                          米ドル       221,829,168        310,738,416       0.35
            ARAB  REP  OF EGY  8.875   29MAY50 REGS
       7,400,000                          米ドル       790,380,962        652,588,616       0.73
            DAR  AL-ARKAN    SUKUK   6.875   26FEB27
      10,365,000                          米ドル      1,134,266,293        1,398,661,167        1.57
            ESKOM   HOLDINGS    8.45  10AUG28 REGS
       8,100,000                          米ドル       970,861,366       1,085,323,368        1.22
            KRUNG   THAI  BANK/CAYMAN     FRN PERP
       2,400,000                          米ドル       284,177,000        294,505,736       0.33
            NIGERIA    REP  OF 8.25  28SEP51 REGS
       5,770,000                          米ドル       632,593,820        551,427,755       0.62
            OTP  BANK  NYRT  FRN  15MAY33 EMTN
       5,600,000                          米ドル       728,349,003        755,461,630       0.85
            TRANSNET    SOC  LTD  8.25  06FEB28 REGS
       2,300,000                          米ドル       299,287,230        315,316,654       0.35
            TURKIYE    SINAI   5.875   14JAN26 REGS
       4,800,000                          米ドル       493,626,783        593,665,811       0.67
            TURKIYE    VAKIFLAR    6.5  08JAN26 REGS
       6,200,000                          米ドル       642,691,925        773,521,914       0.87
            UNITED   BK FR AFRI  6.75  19NOV26 REGS
       2,000,000                          米ドル       226,290,037        236,534,319       0.27
            VANKE   REAL  ESTATE   3.5  12NOV29 EMTN
       1,500,000                          米ドル       154,401,698        170,317,466       0.17
       中期債券合計                                7,675,178,679        8,182,894,279        9.17

     公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で

                                      84,959,779,829        82,090,325,916        92.03
     取引されている譲渡性のある有価証券合計
     Ⅱ．投資信託                                     日本円        日本円      ％

            ILF  USD  LIQUIDITY     FUND  CLASS2 DIS

      31,460,072                          米ドル      4,129,517,354        4,301,379,648        4.82
       投資信託合計                                4,129,517,354        4,301,379,648        4.82

     投資有価証券合計                                  89,089,297,183        86,391,705,564        96.85

     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

     添付の注記は当財務書類と不可分のものである。

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     投資有価証券分類表

     新興国社債オープン

     投資有価証券の国別および業種別分類

         国名              業種                            比率  ( ％ )*

         ケイマン諸島

                      保険および年金基金以外のその他金融                                5.39
                      サービス事業（他に分類されないもの）
                      宿泊設備                                4.92
                      本社業務、経営コンサルタント事業                                1.26
                      不動産事業                                0.39
                                                     11.96
         アルゼンチン

                      原油および天然ガスの採掘                                5.01
                      電気、ガス、空調設備供給                                2.28
                      その他の金融仲介機関                                1.42
                      電気通信                                1.30
                      行政および防衛；強制加入社会保障                                0.56
                                                     10.57
         トルコ

                      その他の金融仲介機関                                3.90
                      電気、ガス、空調設備供給                                1.66
                      空輸                                1.09
                      行政および防衛；強制加入社会保障                                0.69
                      輸送のための保管および支援事業                                0.54
                      食品の製造                                0.23
                                                      8.11
         オランダ

                      保険および年金基金以外のその他金融                                5.83
                      サービス事業（他に分類されないもの）
                      持株会社の事業                                1.90
                                                      7.73
         アイルランド

                      トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体                                4.82
                      保険および年金基金以外のその他金融                                2.91
                      サービス事業（他に分類されないもの）
                                                      7.73
     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

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     投資有価証券分類表（続き）

     新興国社債オープン

     投資有価証券の国別および業種別分類（続き）

         国名              業種                            比率  ( ％ )*

         メキシコ

                      原油および天然ガスの採掘                                1.80
                      情報サービス事業                                1.34
                      化学薬品および化学製品の製造                                0.97
                      その他の金融仲介機関                                0.95
                      持株会社の事業                                0.27
                                                      5.33
         ルクセンブルグ
                      本社業務、経営コンサルタント事業                                2.92
                      保険および年金基金以外のその他                                0.79
                      金融サービス事業（他に分類されないもの）
                      金属鉱石の採鉱                                0.65
                      電気通信                                0.51
                                                      4.88
         コロンビア

                      原油および天然ガスの採掘                                3.28
                      その他の金融仲介機関                                1.58
                                                      4.86
         カナダ

                      金属鉱石の採鉱                                3.62
                      原油および天然ガスの採掘                                0.75
                                                      4.37
         英領ヴァージン諸島

                      保険および年金基金以外のその他金融                                2.30
                      サービス事業（他に分類されないもの）
                      オフィス経営、オフィス支援および                                0.71
                      その他のビジネス支援事業
                      電気、ガス、空調設備供給                                0.16
                                                      3.17
         シンガポール

                      保険および年金基金以外のその他金融                                1.49
                      サービス事業（他に分類されないもの）
                      本社業務、経営コンサルタント事業                                1.19
                                                      2.68
     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

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     投資有価証券分類表（続き）

     新興国社債オープン

     投資有価証券の国別および業種別分類（続き）

         国名              業種                            比率  ( ％ )*

         ブラジル

                      持株会社の事業                                1.36
                      その他の金融仲介機関                                1.07
                                                      2.43
         スペイン
                      保険および年金基金以外のその他金融                                1.60
                      サービス事業（他に分類されないもの）
                      持株会社の事業                                0.76
                                                      2.36
         イギリス

                      原油および天然ガスの採掘                                0.75
                      保険および年金基金以外のその他金融                                0.72
                      サービス事業（他に分類されないもの）
                      本社業務、経営コンサルタント事業                                0.70
                                                      2.17
         ナイジェリア

                      その他の金融仲介機関                                1.44
                      行政および防衛；強制加入社会保障                                0.61
                                                      2.05
         インドネシア

                      石炭および褐炭の採鉱                                1.65
                      その他の金融仲介機関                                0.30
                                                      1.95
         南アフリカ

                      電気、ガス、空調設備供給                                1.22
                      輸送のための保管および支援事業                                0.35
                                                      1.57
         エジプト

                      行政および防衛；強制加入社会保障                                1.47
                                                      1.47
         トーゴ

                      その他の金融仲介機関                                1.22
                                                      1.22
     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

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     新興国社債オープン

     投資有価証券の国別および業種別分類（続き）

         国名              業種                            比率  ( ％ )*

         モーリシャス

                      電気通信                                0.63
                      保険および年金基金以外のその他金融                                0.59
                      サービス事業（他に分類されないもの）
                                                      1.22
         インド

                      機械装置設備以外の組立金属製品の製造                                0.77
                      輸送のための保管および支援事業                                0.36
                                                      1.13
         モロッコ

                      その他の採鉱および採石業                                1.12
                                                      1.12
         バミューダ

                      原油および天然ガスの採掘                                0.74
                      電気、ガス、空調設備供給                                0.35
                                                      1.09
         ハンガリー

                      その他の金融仲介機関                                0.85
                                                      0.85
         タイ

                      その他の金融仲介機関                                0.77
                                                      0.77
         ノルウェー

                      原油および天然ガスの採掘                                0.76
                                                      0.76
         イスラエル

                      保険および年金基金以外のその他金融                                0.55
                      サービス事業（他に分類されないもの）
                                                      0.55
     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

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     投資有価証券分類表（続き）

     新興国社債オープン

     投資有価証券の国別および業種別分類（続き）

         国名              業種                            比率  ( ％ )*

         パナマ

                      その他の金融仲介機関                                0.45
                                                      0.45
         グアテマラ

                      保険および年金基金以外のその他金融                                0.44
                      サービス事業（他に分類されないもの）
                                                      0.44
         アラブ首長国連邦

                      その他の金融仲介機関                                0.41
                                                      0.41
         ペルー

                      作物と動物生産、狩猟および関連するサービス活                                0.39
                      動
                                                      0.39
         アンゴラ

                      行政および防衛；強制加入社会保障                                0.35
                                                      0.35
         ポーランド

                      機械装置設備以外の組立金属製品の製造                                0.20
                                                      0.20
         香港

                      本社業務、経営コンサルタント事業                                0.19
                                                      0.19
         ウクライナ

                      電気、ガス、空調設備供給                                0.15
                                                      0.15
     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

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     投資有価証券分類表（続き）

     新興国社債オープン

     投資有価証券の国別および業種別分類（続き）

         国名              業種                            比率  ( ％ )*

         チリ

                      本社業務、経営コンサルタント事業                                0.10
                                                      0.10
         韓国

                      その他の金融仲介機関                                0.07
                                                      0.07
         投資有価証券合計                                            96.85

     （＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率

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    ４　管理会社の概況

     （１）資本金の額
        2021  年 12 月末日現在、管理会社の資本金の額は                   246,310    円（全額払込済）、授権株式総数は、普通株式
       450,000    株および償還可能優先株式              450,000    株、発行済株式数は、普通株式                1,000   株および償還可能優先株
       式 1,000   株、純資産の額は約          93 億円です。
     （２）事業の内容及び営業の状況

        管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
       び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
       ようなその他の業務を営むことを含みます。
        2023  年３月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っています。

      国別（設立国）              種類別             本数           純資産額の合計
                 オープン・エンド型
      ケイマン諸島籍                            14            351,583,110,221         円
                  契約型投資信託
     （３）その他

        半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
       与えると予想される事実はありません。
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     （２）その他の訂正
        （注）下線の部分は、訂正箇所を示します。
    第二部　ファンド情報

    第１　ファンドの状況
    ２　投資方針
     （３）運用体制
    ＜訂正前＞
                              （前略）
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    ＜訂正後＞

                              （前略）
     （５）課税上の取扱い









       （Ａ）日本
    ＜訂正前＞
         2023  年 １月  末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
                              （後略）
    ＜訂正後＞

         2023  年 ４月  末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
                              （後略）
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    ５　運用状況

     （２）投資資産
        以下の内容が追加されます。
    ＜参考情報＞

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