株式会社マックハウス 有価証券報告書 第33期(2022/03/01-2023/02/28)

提出書類 有価証券報告書-第33期(2022/03/01-2023/02/28)
提出日
提出者 株式会社マックハウス
カテゴリ 有価証券報告書

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                                                     株式会社マックハウス(E03313)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      有価証券報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条第1項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2023年5月25日

    【事業年度】                      第33期(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

    【会社名】                      株式会社マックハウス

    【英訳名】                      MAC HOUSE CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                      取締役会長兼社長 舟 橋 浩 司

    【本店の所在の場所】                      東京都杉並区梅里一丁目7番7号

    【電話番号】                      03-3316-1911

    【事務連絡者氏名】                      取締役管理部管掌 坂 下 和 志

    【最寄りの連絡場所】                      東京都杉並区梅里一丁目7番7号

    【電話番号】                      03-3316-1911

    【事務連絡者氏名】                      取締役管理部管掌 坂 下 和 志

    【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】
    1  【主要な経営指標等の推移】

           回次           第29期       第30期       第31期       第32期       第33期

          決算年月           2019年2月       2020年2月       2021年2月       2022年2月       2023年2月
    売上高          (百万円)        28,009       25,610       19,717       18,155       18,443
    経常損失(△)          (百万円)        △ 1,147      △ 1,338      △ 1,100       △ 887      △ 617
    当期純損失(△)          (百万円)        △ 2,831      △ 2,129      △ 1,756      △ 1,309      △ 1,056
    持分法を適用した場
              (百万円)          -       -       -       -       -
    合の投資利益
    資本金          (百万円)         1,617       1,617       1,617       1,617        100
    発行済株式総数           (千株)       15,597       15,597       15,597       15,597       15,597
    純資産額          (百万円)        10,414        8,138       6,228       4,917       3,858
    総資産額          (百万円)        18,950       16,128       13,484       11,952       10,755
    1株当たり純資産額            (円)      675.67       526.57       402.57       317.92       249.54
    1株当たり配当額            (円)       10.00       10.00         -       -       -
    (うち1株当たり中
                (円)       ( - )     ( - )     ( - )     ( - )     ( - )
    間配当額)
    1株当たり当期純損
                (円)     △ 184.60      △ 138.23      △ 114.00       △ 84.85      △ 68.36
    失(△)
    潜在株式調整後1株
                (円)        -       -       -       -       -
    当たり当期純利益
    自己資本比率            (%)       54.7       50.3       46.0       41.1       35.9
    自己資本利益率            (%)      △ 23.7      △ 23.1      △ 24.5      △ 23.6      △ 24.1
    株価収益率            (倍)        -       -       -       -       -
    配当性向            (%)        -       -       -       -       -
    営業活動による
              (百万円)         1,404        374      △ 703      △ 750     △ 1,254
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
              (百万円)         △ 277      △ 187      △ 191      △ 128      △ 108
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
              (百万円)         △ 380      △ 228      △ 226       △ 76      △ 11
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
              (百万円)         6,203       6,161       5,039       4,084       2,709
    の期末残高
    従業員数            (人)        325       320       308       277       274
    (外、平均臨時雇用
                (人)      ( 1,216   )    ( 1,089   )     ( 909  )     ( 801  )    (   771  )
    者数)
    株主総利回り            (%)        76       49       43       43       42
    (比較指標:配当込み
                (%)       ( 92 )     ( 89 )     ( 113  )     ( 117  )     ( 126  )
    TOPIX)
    最高株価            (円)        948       706       523       460       400
    最低株価            (円)        682       444       300       377       361
     (注)    1 第29期、第30期、第31期及び第32期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの1株当たり当
         期純損失であるため記載しておりません。
       2 第33期の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       3 当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
       4 第29期及び第30期の株価収益率及び配当性向は、当期純損失のため記載しておりません。
       5 第31期、第32期及び第33期の株価収益率及び配当性向は、無配のため記載しておりません。
       6 最高・最低株価は、2022年4月4日より東京証券取引所(スタンダード市場)におけるものであり、それ以前は東京証券取引所市
         場JASDAQ(スタンダード)におけるものであります。
       7「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                      2020年3月31日)等を第33期の期首から適用しており、第33期に係る主要な
         経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
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    2  【沿革】
      当社は、株式会社チヨダの100%出資子会社として資本金2億円にて1990年6月に設立、株式会社東京靴流通セン
     ター(形式上の存続会社)と、1996年3月に合併し今日に至っております。合併前の株式会社東京靴流通センター
     は、休業状態であり、以下の沿革につきましては、株式会社マックハウス(実質上の存続会社)に関する事項を記載
     しております。
      会社設立後、現在までの沿革は次のとおりであります。
       年月                           概要

     1990年6月       株式会社チヨダの100%出資の子会社として資本金2億円にて設立
     1990年7月       郊外型ロードサイド店「マックハウス」1号店白子店(三重県鈴鹿市)を開店
     1990年7月       東京都杉並区高円寺南三丁目3番1号 KSビルに本社を開設
     1990年9月       株式会社チヨダより衣料品部門17店舗の営業譲渡を受ける
     1991年12月       店舗数100店を達成
     1992年3月       株式会社チヨダよりメンズクラブ15店舗の営業譲渡を受ける
     1992年3月       株式会社チヨダより小手指店(埼玉県所沢市)の営業譲渡を受ける
     1992年10月       店舗数200店を達成
            株式の額面金額を変更するため、株式会社東京靴流通センター(形式上の存続会社)と合併(発行
     1996年3月
            済株式総数7,750,000株)
     1996年3月       全国47都道府県全てに出店を達成
     1996年9月       店舗数300店を達成
     1997年10月       東京都杉並区高円寺南三丁目3番1号に本社を移転
     1999年2月       日本証券業協会に株式を店頭登録
     2000年4月       店舗数400店を達成
     2000年8月       全店にPOSシステム導入
     2000年10月       株式会社チヨダと共同で、株式会社レオを公開買付し筆頭株主になるとともに業務提携を行う
     2004年8月       東京都杉並区梅里一丁目7番7号に本社を移転
     2004年12月       株式会社ジャスダック証券取引所に株式を上場
     2005年4月       株式会社レオと2009年9月1日を合併期日とする合併契約書を締結
     2005年9月       株式会社レオと合併
     2005年11月       株式会社ジャスダック証券取引所により、「J-Stock」銘柄に選定される
     2006年11月       店舗数500店を達成
     2007年11月       全店に新POSシステム導入
     2008年9月       物流センター稼働
     2009年8月       株式会社ジャスダック証券取引所より制度信用銘柄に選定される
     2010年3月       ECサイト運用開始
     2014年1月       株式会社ジャスダック証券取引所より貸借銘柄に選定される
     2017年3月       POSシステム更新稼働
     2022年4月       株式会社東京証券取引所スタンダード市場へ区分移行
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    3  【事業の内容】
      当社の企業集団は、株式会社マックハウス(当社)、当社の親会社である株式会社チヨダとその子会社であるチヨ
     ダ物産株式会社により構成されております。
      当社は、衣料品等の小売業を行っており、株式会社チヨダは、靴等の小売を行っており、チヨダ物産株式会社は、
     主として株式会社チヨダに対して靴の卸売りを行っております。
      (注) 当社は衣料品等小売業の単一セグメントであるため、事業部門毎の記載はしておりません。
      [事業系統図]

      以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
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    4  【関係会社の状況】
                                       議決権の

                                      所有(被所有)割合
                         資本金     主要な事業
         名称          住所                                関係内容
                         (百万円)      の内容
                                     所有割合     被所有割合
                                     (%)      (%)
    (親会社)
                                               店舗の賃借取引
                              靴を主とす
    株式会社チヨダ            東京都杉並区           6,893             -     60.7
                              る小売
     (注) 株式会社チヨダは、有価証券報告書提出会社であります。
    5  【従業員の状況】

     (1) 提出会社の状況
                                              2023年2月28日       現在
        従業員数(人)               平均年齢            平均勤続年数            平均年間給与(円)
                        46 歳 5 ヶ月           18 年 9 ヶ月
          274      ( 771  )                                   4,207,584
     (注) 1 当社は衣料品等小売業の単一セグメントのため、事業部毎の記載はしておりません。
        2 従業員数は、地域限定社員、当社から他社への出向者、パートタイマー及びアルバイトを除く就業人員で
         あります。
          なお、地域限定社員、パートタイマー及びアルバイトの臨時従業員(1人1日8時間換算)は年間の平均人
        員を( )外数で記載しております。地域限定社員の最近1年間の平均人数は69名であります。
        3 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
     (2) 労働組合の状況

       名称      マックハウスユニオン
    上部団体名        UAゼンセン・専門店ユニオン連合会
    結成年月日        2000年3月14日
    組合員数            323名
    労使関係        労使関係は円満に推移しております。
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    第2   【事業の状況】
    1  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       文中の将来に関する事項は、当事業年度末(                    2023年2月28日       )現在において当社が判断したものであります。
       当社は、収益性の回復に向けて企業体質を改善することを最優先として、多様化するライフスタイルや変化する

      お客様ニーズへ対応し、「暮らしに役立つ商品と企業活動を通じて地域社会に貢献します。」という企業理念の
      下、以下の課題に取り組んでまいります。
      (1)  商品
         商品の価値をお客様に実感していただける、魅力ある商品の品揃えに取り組みます。お客様の声を積極的に
        商品企画に取り入れ、暮らしに役立つ快適な機能や着心地にこだわった商品の品揃えを行っていくと同時に、
        気温差や店舗ロケーションを考慮した品揃えを行います。重点販売商品となるプライベートブランドは、商品
        コンセプトに基づき、商品企画からプロモーション、店舗での販売方法までの連携を強化し、プロパー消化率
        向上と販売ピーク時の売上最大化を図り、売上向上を目指してまいります。また、EC事業においては、仕入
        体制の強化やささげ業務の内製化による効率向上により、多様化する消費者の購買スタイルに対応しながら、
        売上拡大を図ってまいります。
      (2)  店舗運営
         商品の価値と魅力をお客様に伝え続けられる店舗運営に取り組みます。お客様にとって、選びやすくお買い
        上げいただきやすい陳列を追求し、お買い物を楽しんでいただける売場作りのほか、店舗での接客だけでな
        く、SNSも活用し、新たなライフスタイルに対応した着こなし提案や人気コンテンツのご紹介など、スタッ
        フによる接客のフィールドを拡げてまいります。また、店舗演出や販売促進ツールの見直しを行い、買いやす
        い売場でストレスなくお買い物をしていただける店舗運営を行ってまいります。
      (3)  店舗開発
         商品の価値と魅力を高める店舗の開発に取り組みます。さまざまなロケーションや坪数に出店可能となる品
        揃えの精度向上に取り組むとともに、常に快適な空間でお買い物をしていただけるように店舗環境整備を行っ
        てまいります。
      (4)  人材の育成と、お客様志向の風通しの良い組織の確立
         商品・店舗運営・店舗開発への取り組みをより良く、より永続的なものとするためには、人材の育成が不可
        欠であります。デジタルツールを活用し、人材教育の効率化や業務の標準化をタイムリーに行うと同時に、従
        業員にとって働きやすい環境作りを推進し、働きがいのある会社であるよう、コミュニケーションを密接にし
        てまいります。
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    2  【事業等のリスク】
       当社の事業その他に影響を及ぼす可能性があると考えられる重要な要因には、以下のようなものがあります。当
      社はこれらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合、最善の対策に努める所存であり
      ます。記載された事項で、将来に関する事項は、有価証券報告書提出日(2023年5月25日)現在入手可能な情報か
      ら当社の経営判断や予測に基づくものです。
       (1)   商品計画について

         当社が取り扱う衣料品は、季節性が高く、冷夏や暖冬等の天候による影響を受ける可能性があります。また
        ファッションの流行やお客様嗜好の変化による影響、競合他社の価格政策などによっても売上が左右されます
        ので、これらの要素を勘案して商品計画・仕入を実施いたしますが、需要動向の変化によっては、当社の業績
        に影響を及ぼす可能性があります。
      (2)  商品生産の特定地域への依存リスク
         当社が取り扱う衣料品の多くは、主として中国をはじめとするアジア各国からの輸入によるものです。この
        ため、中国などの生産国の政治・経済情勢、為替相場、法制度等に著しい変動があった場合や、大規模な自然
        災害の発生などにより、商品原価や商品供給そのものに影響を及ぼす可能性があります。
      (3)  店舗賃貸借物件について
         当社の店舗の大部分は、デベロッパーや地主から賃借しており、出店に際し敷金及び保証金を貸主に差し入
        れております。その一部は賃料等で相殺されますが、一部は契約期間満了時まで全額の返還がされません。契
        約にあたっては貸主の信用状況を判断した上で締結しておりますが、契約期間が長期の場合、その間における
        貸主の倒産等によっては保証金の一部または敷金全部が回収出来なくなる可能性があります。また賃借店舗に
        ついては定期建物賃貸借契約を締結している場合がありますが、借地借家法第38条により、契約期間終了後当
        社に再契約の意志があったとしても、相手方の意思により再契約できない可能性があります。この場合、当社
        の業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (4)  人件費等の増加等に関するリスク
         当社は多数のパートタイム従業員を雇用しており、従業者に占める割合が高く、雇用保険料率、健康保険組
        合料率等の引き上げ、今後の年金等に関する改正等、種々の要因によって人件費が増加した場合、業績に影響
        を及ぼす可能性があります。
      (5)  個人情報の取扱について
         当社は、個人情報保護の重要性を充分に認識しており、個人情報保護法の制定に伴い、個人情報保護方針・
        マニュアルの制定及び従業員教育を含めた社内制度の強化を推し進めております。しかしながら、個人情報の
        流出により問題が発生した場合には、社会的信用の失墜及び損害賠償責任等により、業績等に影響を及ぼす可
        能性があります。
      (6)  減損会計の影響について
         当社の所有する固定資産につきましては、「固定資産の減損に係る会計基準」を適用しておりますが、店舗
        業績の悪化などにより一部の事業用資産等については、今後更に減損損失が発生する可能性があります。
      (7)自然災害、事故等のリスク
         当社が出店している店舗周辺地域において、大地震や津波、台風、洪水等の自然災害、または予期せぬ事故
        等が発生した場合、店舗施設への物理的な障害や人的被害等が生じた場合、販売活動が困難になり、当社の業
        績に影響を及ぼす可能性があります。
      (8)新型コロナウイルス感染症拡大に関するリスクについて
         新型コロナウイルス感染症につきましては、変異株による感染急拡大等が発生した場合、商品調達面での影
        響に加え、政府や自治体における営業制限の実施や消費者の行動抑制などにより、当社の業績に影響を及ぼす
        可能性があります。
      (9)インターネット等による風評被害について
         ソーシャルメディアの急激な普及に伴い、インターネット上の書き込みなどによる風評被害が発生・拡散し
        た場合、その内容の正確性にかかわらず、当社の業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
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    3  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1)経営成績等の状況の概要
       当会計年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況
      の概要は次のとおりであります。
       ① 経営成績等の状況
        当事業年度(2022年3月1日~2023年2月28日)における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症に伴う
       行動制限が緩和され、人流は回復傾向に進むものの、急激な為替変動や不安定な国際情勢に伴う原材料価格、エ
       ネルギー    高騰など、先行き不透明な状況が続いております。当社が属するカジュアルウェア業界におきまして
       は、外出機会が増加し、消費動向は上向き傾向にありますが、食料品や光熱費の急激な上昇による節約志向の高
       まりから、消費マインドの低下が懸念され、厳しい経営環境が続いております。
        かかる状況におきまして、当社は、「暮らしに役立つ商品と企業活動を通じて地域社会に貢献します。」とい
       う企業理念のもと、お客様の生活やニーズの変化に対応するライフスタイルの提案を行ってまいりました。
        商品面では、プライベートブランド「NAVY」を中心に着心地や機能性など、お客様からのご要望の声を集
       め商品に反映させた高機能アウター「オールウェザージャケット」、抗菌防臭、静電気抑制、ストレッチなどの
       機能性を兼ね備えたニットや、あったか素材を使用したボトムス、トレーナーやパーカを取り揃えた「温℃」シ
       リーズなど、冬のお役立ちアイテムを主力商品として販売いたしました。
        また、親会社である株式会社チヨダと協業し、お客様より高い支持を得ているチヨダプライベートブ                                                ランド
       「fuwaraku」のスニーカーパンプスと仕事着でも重宝する優しいフィット感で美脚効果抜群のブラック
       ストレッチパンツに抗菌防臭加工を施した「Rich                         Black」シリーズのコーディネート提案で、働く女性
       を応援するコラボ企画を推進し、プライベートブランドの機能性とお求めやすい価格を訴求し、他社との差別化
       を図りました。
        営業面では、デジタルツールを活用した動画配信で商品知識、コンセプトを共有し、全スタッフの接                                               客応対力
       向上に加え、プライベートブランドを中心とした重点販売商品の提案力向上に努めました。
        ま たアンケート機能を使った双方向コミュニケーションから「暮らしに役立つ」商品開発へのフィードバック
       を行いました。
        販促面においては、ファッション雑誌とプライベートブランド「NAVY」とのコラボ企画における、タレ                                                  ン
       トを起用した商品プロモーションをデジタルから店頭販促まで幅広く展開し、ブランド付加価値の向上に努めま
       した。
        これらの結果、既存店売上高は、前年同期比4.2%増、既存店客数は0.0%減、既存店客単価は4.2%増となりま
       した。
        また、当事業年度末の店舗数は、20店舗の出店、25店舗の閉鎖により、320店舗(前年同期比5店舗減)となり
       ました。
        利益面につきましては、売上総利益は                 前年同期比101.7%         となりました。
        経費面におきましては、一般管理費の抑制により、販売費及び一般管理費は                                   前年同期比97.9%        となりました。
        これらの結果、当事業年度における                売上高は18,443百万円          ( 前年同期比1.6%増         )となりました。また、           営業損
       失は726百万円       ( 前年同期は営業損失1,078百万円               )、  経常損失は617百万円          ( 前年同期は経常損失887百万円              )、
       当期純損失は1,056百万円            ( 前年同期は当期純損失1,309百万円                )となりました。
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       ②  財政状態の状況
        (資産)
         流動資産は、      前事業年度末に比べ812百万円減少                し、  7,668百万円      となりました。これは主に            現金及び預金が
        1,374百万円      減少し、    商品が500百万円        増加したこと等によるものであります。
         固定資産は、      前事業年度末に比べ384百万円減少                し、  3,086百万円      となりました。これは主に            敷金及び保証金
        が165百万円      、建物附属設備(純額)が           137百万円     それぞれ減少したこと等によるものであります。
        (負債)

         流動負債は、      前事業年度末に比べ43百万円減少               し、  4,436百万円      となりました。これは主に            ファクタリング債
        務が97百万円      、未払法人税等が        57百万円    それぞれ減少し、電子記録債務が               103百万円     増加したこと等によるもの
        であります。
         固定負債は、      前事業年度末に比べ93百万円減少               し、  2,460百万円      となりました。これは主に            資産除去債務が75
        百万円減少     したこと等によるものであります。
        (純資産)

         当事業年度における純資産合計は、前事業年度末に比べ                          1,059百万円減少        し、  純資産は3,858百万円          となりま
        した。これは主に        当期純損失1,056百万円を計上              したこと等によるものであります。また、総資産に占める自己
        資本比率は     35.9%   となり前事業年度末に比べ            5.2ポイント減       となりました。
       ③  キャッシュ・フローの状況

         当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ                                          1,374百万円減少
        し、  2,709百万円      となりました。
         また、当事業年度における各キャッシュ・フローは次のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)

         営業活動の結果       支出した資金は、1,254百万円              (前年同期比      503百万円支出増加         )となりました。
         これは主に、税引前当期純損失を                924百万円     計上するとともに、棚卸資産の増加による支出                      500百万円     等によ
        るものであります。 
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)

         投資活動の結果       支出した資金は、108百万円             (前年同期比      20百万円    支出減少)となりました。
         これは主に、有形固定資産の取得による支出                    107百万円     等によるものであります。
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)

         財務活動の結果       支出した資金は、11百万円            (前年同期比      64百万円    支出減少)となりました。
         これは主に、リース債務の返済による支出等によるものであります。
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    ④ 販売及び仕入の状況
     (a) 商品部門別売上高
      当事業年度の商品部門別売上高を商品部門別に示すと、次のとおりであります。
                                    第33期

                                (自    2022年3月1日
         商品部門
                                 至   2023年2月28日       )
                       売上高(百万円)                    前年同期比(%)
     メンズトップス                             6,066                    102.9
     メンズボトムス                             3,395                     99.6
     レディーストップス                             3,238                    105.1
     レディースボトムス                             1,754                     96.0
     キッズ                             1,982                     94.1
     その他                             2,005                    109.0
          合計                        18,443                     101.6
     (注)   「その他」はインナー・レッグ、雑貨、コスメ、食品等であります。
     (b) 地区別売上実績

      当事業年度の地区別売上実績を地区別に示すと、次のとおりであります。
                                 第33期

                             (自    2022年3月1日
      地区別
                              至   2023年2月28日       )
            売上高(百万円)          構成比(%)        期末店舗数(店)         前年同期比(%)         店舗増減数(店)
     北海道             963         5.2          16        103.7          △2
     東北            2,168          11.7          40        102.0          △1
     関東            4,069          22.1          72        98.5          △1
     中部            3,412          18.5          54        105.5           2
     近畿            2,928          15.9          55        101.6           -
     中国            1,177          6.4          18        98.1          △1
     四国             662         3.6          13        105.1           -
     九州            3,061          16.6          52        101.3          △2
       合計          18,443          100.0          320        101.6          △5
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     (c) 単位当たりの売上高
                              第33期

                          (自    2022年3月1日
            項目                                 前年同期比(%)
                           至   2023年2月28日       )
     売上高                            18,443百万円                     101.6
     売り場面積(期中平均)                             162,797.0㎡                     98.5
     1㎡当たり売上高                               113千円                   103.1
     従業員数(期中平均)                               1,050人                   96.5
     1人当たり売上高                             17,565千円                    105.3
     (注) 1 売り場面積は、倉庫及び事務所を除いた面積であります。
       2  従業員数は、社員、地域限定社員、パートタイマー及びアルバイトが含まれております。
         なお、地域限定社員、パートタイマー及びアルバイト(1人1日8時間換算)は、期中平均在籍人員を加算し
         ております。
     (d) 主要顧客別売上状況

        主要顧客(総販売実績に対する割合が10%以上)に該当するものはありません。
     (e) 仕入実績

      当事業年度の仕入実績を商品部門別に示すと、次のとおりであります。
                                    第33期

                                (自    2022年3月1日
         商品部門
                                 至   2023年2月28日       )
                        仕入高(百万円)                    前年同期比(%)
     メンズトップス                             3,288                    106.2
     メンズボトムス                             1,733                     97.5
     レディーストップス                             1,734                    106.6
     レディースボトムス                              916                    97.8
     キッズ                             1,232                    106.9
     その他                             1,187                    136.1
          合計                        10,093                     106.7
     (注)   「その他」はインナー・レッグ、雑貨、コスメ、食品等であります。
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    (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
       文中の将来に関する事項は、当事業年度末(                    2023年2月28日       )現在において当社が判断したものであります。
     ① 重要な会計方針及び見積り

        当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この
       財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、一定の会計基準の範囲内にて合理的な基準に基
       づき、会計上の見積りを行っております。
        詳細につきましては、「第一部 企業情報 第5 経理の状況」に記載しております。
     ② 当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

      (a)売上高
        通期における売上高は、前期に比べ                288  百万円増加し、       18,443   百万円となりました。
        新型コロナウイルス感染症に伴う行動制限が緩和され、人流は回復傾向にありますが、客数は既存店前年比
       100%となりました。客単価は、既存店前年比4.2%増となり、通期既存店売上前年比は104.2%となりました。
        当社では、お客様の声を積極的に商品企画に取り入れた機能性商品の品揃えを強化し、デジタルツールを活用
       し接客応対力を向上させ、商品価値を高める取り組みを進めております。
      (b)売上総利益
        売上総利益は、前期に比べ            150百万円増加し        、 8,849百万円      となりました。急激な為替変動や原材料費・エネル
       ギー価格の高騰により仕入原価は上昇しましたが、売上総利益率は0.1ポイント上昇し、48.0%となりました。
      (c)販売費及び一般管理費
        一般管理費の抑制及び店舗数の減少により、前期に比べ                          201百万円     減少し、    9,575百万円      となりました。
      (d)営業損益
        営業損失は、販売費及び一般管理費の減少により、                        726百万円     となり前期比      352百万円     損失が縮小しました。
      ( e )営業外損益
        営業外収益は、前期比           105百万円減少       の 349百万円     、営業外費用は前期比           21百万円減少      の 240百万円     となりまし
       た。
      (f)経常損益
        経常損失は、営業損失の減少により、                 617百万円     となり前期比      269百万円     損失が縮小しました。
      (g)特別損益
        特別利益は、店舗閉鎖損失引当金戻入額                   7百万円    計上、特別損失は、収益性が悪化していると認識した店舗につ
       いて222百万円、共用資産について55百万円の減損損失を計上し、店舗閉鎖損失                                     19百万円    等を計上したことから、
       314百万円     となりました。
      (h)当期純損失
        税引前   当期純損失924百万円          、法人税、住民税及び事業税             137百万円     、法人税等調整額        △5百万円     により、当期純
       損失は   1,056百万円      となり前期比      253百万円     損失が縮小しました。
     ③ 資本の財源及び資金の流動性に係る情報

        当社の運転資金需要の主なものは、商品の仕入、販売費及び一般管理費等の営業費用によるものであります。
       また投資資金需要の主なものは、新規出店や改装に係る設備投資等によるものであります。
        運転資金及び投資資金については、自己資金(手元資金と営業活動によって獲得した資金)によって賄う予定で
       あります。資金の流動性については、事業活動を行う上での資金需要に対して十分に確保しておりますが、今
       後、新型コロナウイルス感染症が当社資金に与える影響によっては、何らかの資金調達も検討します。なお、当
       事業年度末における有利子負債は無く、現金及び現金同等物残高は前年同期比                                    1,374百万円減少し         2,709百万円      と
       なっております。
     ④   経営成績に重要な影響を与える要因についての分析

        経営成績に重要な影響を与える要因については、「第2 事業の状況 2 事業等のリスク」に記載のとおり
       であります。
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    4  【経営上の重要な契約等】
       該当事項はありません。
    5  【研究開発活動】

       該当事項はありません。
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    第3   【設備の状況】
    1  【設備投資等の概要】
       宮崎県都城市マックハウスイオン都城店をはじめ20店舗を新設し、その他、店舗の改装等を行い総額                                              220  百万円の
      設備投資を行いました。
    2  【主要な設備の状況】

       2023年2月28日現在における各地区の設備、投下資本及び従業員の配置状況は次のとおりであります。
                            帳簿価額(百万円)
                                                        従業
     事業所    設備                                           期末
                             建物附属
                                       工具、器
                                                        員数
               土地         建物
                                    車両運       リース
     (所在地)    の内容                                           店舗数
                              設備
                                       具及び
                                 構築物             借地権   合計
                                                        (人)
                                    搬具       資産
                                        備品
             (面積㎡)     (金額)    (面積㎡)     (金額)   (金額)
     北海道
                               26
         店舗          -         -       -   -    8   0   -   35   16   12
     地区
             (30,110.5)         (9,320.5)
     東北
         店舗          -         -    48   0   -    2   1   -   51   40   17
     地区
             (25,762.0)         (20,597.7)
     関東
         店舗          -         -    61   1   -    25   1   -   89   72  109
     地区
             (13,094.9)         (38,725.3)
               936.1         639.6
     中部
         店舗          67         36    40   0   -    10    1   -  156    54   38
     地区
             (45,877.5)         (25,592.1)
     近畿
         店舗          -         -    79   1   -    8   1   -   90   55   37
     地区
             (10,508.1)         (35,069.5)
     中国
         店舗          -         -    27   0   -    5   0   -   33   18   11
     地区
             (15,694.2)         (7,307.4)
                        330.0
     四国
         店舗          -         -    17   0   -    5   0   -   23   13   6
     地区
             (7,979.7)
                      (6,198.8)
                       1,075.8
     九州
         店舗          -         -    62   0   -    9   1   -   74   52   28
     地区
             (35,199.4)
                     (25,771.5)
               936.1        2,045.4
     店舗計    店舗          67         36   363    5   -    75   6   -  554   320   258
            (184,226.3)         (168,582.8)
     本部
         総括
         業務      (-)    -    (462.4)     -    -   -   -    -   -   -   -    1  16
     東京都
         施設
     杉並区
     その他    倉庫      (-)    -    (826.4)     -    -   -   -    0   -   -   0   1  -
              1,174.9         1,615.7
     賃貸
         店舗         106         18    4   -   -    0   -   106   235    19   -
     店舗
             [30,320.4]         [9,321.6]
                       3,661.1
              2,111.0
     合計             173         54   367    5   -    76   6   106   790   341   274
                     (169,871.6)
            (184,226.3)
             30,320.4]
                      [9,321.6]
     (注) 1 土地の面積で( )内は賃借面積、[ ]内は賃貸面積であり、ともに外数であります。
       2 建物の面積で( )は賃借面積、[ ]内は賃貸面積であり、ともに外数であります。
       3 従業員数には、地域限定社員、パートタイマー及びアルバイトは含んでおりません。
       4 リース契約(賃貸借処理)による主な賃借設備は、下記のとおりであります。
                                年間リース料            リース契約残高

              名称        リース期間
                                 (百万円)            (百万円)
          建物附属設備              7年                 1            0
          工具、器具及び備品              4年                 0            2
          ソフトウエア              5年                 0            0
          合計                               2            2
          (注) 所有権移転外ファイナンス・リース
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    3  【設備の新設、除却等の計画】
     (1) 重要な設備の新設等
       該当事項はありません。
     (2) 重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
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    第4   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①   【株式の総数】
                 種類                      発行可能株式総数(株)
                普通株式                          31,000,000
                 計                         31,000,000
      ②   【発行済株式】

                事業年度末現在           提出日現在        上場金融商品取引所
        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
               ( 2023年2月28日       )  (2023年5月25日)          商品取引業協会名
                                   東京証券取引所
                                            単元株式数は100株でありま
       普通株式           15,597,638          15,597,638
                                            す。
                                   スタンダード市場
         計         15,597,638          15,597,638          -            -
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①   【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②   【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③   【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式        資本金            資本準備金       資本準備金

                                      資本金残高
         年月日         総数増減数       総数残高       増減額             増減額       残高
                                       (百万円)
                    (株)       (株)      (百万円)             (百万円)       (百万円)
     2022年6月30日
                       -   15,597,638        △1,517         100     △5,299         -
     (注)
     (注)    会社法第447条第1項、及び、同法第448条第1項の規程に基づき、2022年5月25日開催の定時株主総会の決議
        によって、2022年6月30日付で減資の効力が発生し、資本金の額、及び、資本準備金の額を減少し、その他資
        本剰余金に振り替えております。この結果、資本金が1,517百万円(減資割合93.8%)減少し、資本準備金が5,299
        百万円(減資割合100%)減少しております。
     (5)  【所有者別状況】

                                              2023年2月28日       現在
                        株式の状況(1単元の株式数             100  株)
                                                     単元未満
            政府及び
                                  外国法人等
       区分                                              株式の状況
                      金融商品     その他の                個人
            地方公共     金融機関                                計
                                                      (株)
                      取引業者      法人               その他
                                個人以外      個人
             団体
     株主数
               -      2     12     113      8     9   14,369     14,513        -
     (人)
     所有株式数
               -    1,283      250   104,559      6,047       23   43,683     155,845      13,138
     (単元)
     所有株式数
     の割合
               -    0.82     0.16     67.09      3.88     0.01     28.03     100.00        -
     (%)
     (注) 自己株式136,207株は、「個人その他」の欄に1,362単元、「単元未満株式の状況」の欄に7株含まれておりま
       す。
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     (6)  【大株主の状況】
                                              2023年2月28日       現在
                                                   発行済株式
                                                   (自己株式を除
                                            所有株式数
         氏名又は名称                     住所
                                                  く。)の総数に対
                                             (千株)
                                                  する所有株式数
                                                   の割合(%)
    株式会社チヨダ                東京都杉並区荻窪四丁目30番16号                          9,389        60.73

    マックハウス共栄会                東京都杉並区梅里一丁目7番7号                            911       5.90

    いちごトラスト・ピーティー

                    1NORTH BRIDGE ROAD. 06-08, HIGH 
    イー・リミテッド
                    STREET CENTRE, SINGAPORE 179094                              600       3.88
    (常任代理人 香港上海銀行東
                    (東京都中央区日本橋三丁目11番1号) 
    京支店) 
    豊島株式会社名古屋本社                愛知県名古屋市中区錦二丁目15番15号                              572       3.70

    美濃屋株式会社                岐阜県岐阜市柳津町高桑五丁目112番地                            165       1.07

    マックハウス従業員持株会                東京都杉並区梅里一丁目7番7号                            74       0.48

    株会株式会社三井住友銀行                東京都千代田区丸の内一丁目1番2号                            69       0.45

    住友生命保険相互会社

                    東京都中央区八重洲二丁目2番1号
                                                58       0.38
     (常任代理人 株式会社日本カ
                     (東京都中央区晴海一丁目8番12号)
    ストディ銀行)
                    東京都墨田区両国二丁目10番8号 住友不動
    ダイキンエアテクノ株式会社                                            43       0.28
                    産両国ビル 
    トップウインジャパン株式会社                大阪府吹田市豊津町53番10号                            42       0.28

           計                   -                11,927        77.14

     (注)1 上記のほか、自己株式が136千株があります。

        2 マックハウス共栄会は当社の取引先持株会であります。
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     (7)  【議決権の状況】
      ①   【発行済株式】
                                              2023年2月28日       現在
            区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容
     無議決権株式                          ―           ―        ―

     議決権制限株式(自己株式等)                          ―           ―        ―

     議決権制限株式(その他)                          ―           ―        ―

                     (自己保有株式)
     完全議決権株式(自己株式等)                                      ―        ―
                     普通株式       136,200
                     普通株式      15,448,300
     完全議決権株式(その他)                                   154,483           ―
                     普通株式       13,138

     単元未満株式                                      ―   1単元(100株)未満の株式
     発行済株式総数                     15,597,638                ―        ―

     総株主の議決権                          ―         154,483           ―

      (注)   上記「単元未満株式」の欄の普通株式には、当社保有の自己株式7株が含まれております。

      ②   【自己株式等】

                                              2023年2月28日       現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
        所有者の氏名                                           総数に対する
                     所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
         又は名称                                           所有株式数
                                 (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(%)
     (自己保有株式)
                  東京都杉並区梅里
                  一丁目7番7号
     株式会社マックハウス                            136,200         -    136,200        0.87
           計             -          136,200         -    136,200        0.87
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    2  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】
       会社法第155条第7号による普通株式の取得
     (1)    【株主総会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (2)    【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3)    【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。
     (4)    【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                            当事業年度                   当期間

            区分
                                処分価額の総額                  処分価額の総額
                        株式数(株)                  株式数(株)
                                 (百万円)                  (百万円)
     引き受ける者の募集を行った
                             -         -         -         -
     取得自己株式
     消却の処分を行った取得自己株式                        -         -         -         -
     合併、株式交換、株式交付、
     会社分割に係る移転を行った                        -         -         -         -
     取得自己株式
     その他(新株予約権の権利行使)                      14,700           7         -         -
     保有自己株式数                     136,207            -      136,207            -

     (注) 当期間における保有自己株式には、2023年5月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに

       よる株式数は含めておりません。
    3  【配当政策】

       当社は、利益配分につきましては、将来の社内構造改革及び設備投資に必要な内部留保を確保しつつ、配当が株
      主様への利益還元の重要な手段であるとの認識を持ち、近年の資本市場の動向に鑑み、安定配当主義に加え、総還
      元性向主義を導入することで、より積極的な利益の株主還元を実施していくことを基本方針としております。
       しかしながら、当事業年度の配当につきましては、6期連続で当期純損失を計上しておりますので、誠に遺憾な
      がら、無配当とさせていただきます。
       なお、当社は会社法第454条第5項に規定する、中間配当を行うことができる旨を定款により定めております。
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    4  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ① コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方
         当社は、企業的価値を継続的に向上させていくために、コーポレートガバナンス体制の充実を図り、経営の
        透明性を高めるとともに、加速化する経営環境の変化に迅速に対応していくことが重要な経営課題と認識して
        おり以下の体制をとっております。
      ② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
       (a)    企業統治の体制の概要
         当社の企業統治体制の模式図は以下のとおりであります。
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       1)取締役会
         取締役会は業務執行取締役2名(舟橋浩司氏、坂下和志氏)及び非執行取締役3名(山田敏章氏、安立邦広
        氏、山本裕之氏)の5名で構成され、そのうち山田敏章氏及び山本裕之氏の両名は社外取締役です。取締役会
        の議長は取締役会長兼社長の舟橋浩司氏が務めております。
         取締役会においては経営戦略の決定をはじめ、対応すべき経営課題や重要事項の決定について充分に議論、
        検討をおこなった上で迅速かつ的確な経営判断を行うほか、監査役が出席して意見を述べるなど、取締役の業
        務執行の妥当性、効率性を検証するなどの経営監視を行っております。
         また当社の取締役の任期は定款で1年と定めており、経営責任を明確に示せる体制となっております。
       2)監査役会
         当社は監査役会設置会社制度を採用しております。監査役会は、監査役1名(佐滝実氏)、社外監査役2名
        (小林茂氏、井尾仁志氏)で構成され、うち佐滝実氏が常勤監査役です。各監査役は、監査役会が定めた監査
        の方針・業務の分担等に従い、取締役会への出席、業務や財産の状況の調査等を通じ、取締役の職務遂行の監
        査を行っております。
         社外監査役については、専門的知識、経験を当社の監査に反映していただくことを目的として選任してお
        り、その機能・役割は十分に果たされていると考えております。                              なお、井尾仁志氏は公認会計士の資格を有し
        ており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
       3)指名・報酬諮問委員会
         当社は、取締役の指名・報酬等に関する手続きの公平性・透明性・客観性を確保し、コーポレート・ガバナ
        ンスの充実を図るため、取締役会の諮問機関として社外役員が過半数となる指名・報酬諮問委員会を設置して
        おります。     委員長として社外取締役山田敏章氏、委員として社外取締役山本裕之氏、取締役会長兼社長舟橋浩
        司氏の各氏が構成員です。
       4)業務連絡会議
         常勤役員に加え、各部署長・課長クラスも出席する業務連絡会議を毎週実施しております。当会議において
        は各部署長が日常の業務執行の状況を報告するとともに、重要情報の共有化を図っております。
       5)経営会議及び予算委員会
         経営会議は、常勤役員及び各部署長が出席して第2週目と第4週目                               に開催され、業務執行上の必要事項につ
        いて話し合い、判断を行っております。予算委員会は、売上・経費等の各予算に対する前月迄の実績の検証等
        に基づいて、当月以降の改善策等を検討し、各部署・店舗への方針示達を行っており、第3週目に毎月開催し
        ております。
      (b) 当該体制を採用する理由
         コーポレート・ガバナンスにおいて、外部からの客観的かつ中立の経営監視機能が重要であると考え、社外
        取締役による監督及び、監査役全員を社外監査役とすることで経営への監視機能が強化された監査が実施され
        ることにより、外部からの経営監視機能は十分に機能する体制が整っていると認識しており、当該体制を採用
        しております。
      ③企業統治に関するその他の事項
       (a) 内部統制システムの整備の状況
         当社は次のとおり内部統制システム構築の基本方針を制定するとともに、これに則った業務の適正を確保す
        るための体制整備を行っております。
        1)取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
         取締役の職務の執行に係る情報については、文書取扱規程において経営上重要な機密文書として位置付ける
         とともに、情報漏洩防止を徹底すべく適切に保存及び管理(廃棄を含む。)の運用を実施し、必要に応じて
         運用状況の検証、規程の見直し等を行う。
        2)損失の危険の管理に関する規程その他の体制
         1.損失の危険の管理を行うため、コンプライアンス・リスク管理委員会を設置し、各部門担当取締役及び各
         部門の責任者とともに、部門毎のリスクを体系的に管理するため、既存の規程に加え必要なリスク管理総括
         規程を制定する。
         2.コンプライアンス・リスク管理委員会は、定期的に取締役会に報告を行い、全社的なリスクを総括的に管
         理する。平時においても、各部門においてはその有するリスクの軽減等に取り組み、有事における関連規程
         に基づくマニュアルやガイドラインを見直し各部門のリスク管理の改善を行う。
         3.取締役会は定期的にリスク管理体制を見直し問題点の把握と改善に努める。
         4.不測の事態が発生した場合には、社長指揮下の緊急対策本部を別途設置し迅速な対応を行い、損害の拡大
         を防止する体制を整える。
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        3)取締役の職務執行が効率的に行われることを確保するための体制
         1.経営計画のマネジメントについては、経営理念を機軸に中期経営計画及び毎年策定される年度計画に基づ
         き各部署において目標達成のために活動することとする。また、年度計画が当初の予定通りに進捗している
         かについては、適時開催の予算委員会を通じてチェックするとともに必要な対策を決定し実施する。
         2.業務執行のマネジメントについては、取締役会規程により定められている事項及びその付議基準に該当す
         る事項について全て定例取締役会に付議することを遵守し、その際には経営判断の原則に基づき議題に関す
         る十分な資料が全役員に配布される体制をとるものとする。
         3.日常の職務遂行に際しては、稟議規程、職務権限規程、業務分掌規程等に基づき各部署の責任者が意思決
         定ルールに則り業務を遂行することとし、必要に応じて運用状況の検証、規程の見直し等を行う。
        4)取締役及び使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         1.取締役及び使用人に対し法令及び定款の遵守を徹底するため、総務部門が中心となり、コンプライアンス
         体制の強化を推進するとともに、取締役及び使用人が法令、定款及び諸規程等に違反する行為を発見した場
         合の報告体制として内部通報制度を構築する。
         2.内部通報制度については、法令、定款及び諸規程等に違反する行為を早期に発見し是正することを目的と
         し、管理部門及び第三者機関を情報の受領者とするメールシステムを整備し運用を行うとともに、社長に報
         告される体制を構築する。
         3.社長直属の部署として内部監査室を設置し、定期的に業務監査実施項目及び実施方法を検証し、業務監査
         実施項目に遺漏なきよう確認し、必要があれば監査方法の改訂を行う。
         4.内部監査室の監査により法令、定款違反その他の事由に基づき問題のある業務執行行為が発見された場合
         には、発見された問題の内容、及びそれがもたらす損失の程度等について、直ちに担当部署に通報される体
         制を構築する。
        5 )当社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
          当社の親会社が制定する「チヨダグループ企業倫理規程」を遵守し業務の適正を確保する。
          また、親会社の内部統制を推進する組織との連携体制を構築する。
        6)監査役の職務を補助すべき使用人を置くことに関する事項
          監査役会が必要とした場合、監査役の職務を補助する使用人を置くものとする。
        7 )監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項
           監査役の職務を補助すべき使用人の任命・異動・評価等については、監査役会の同意を必要とするもの
         とし、取締役からの独立性を確保するものとする。
        8 )取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
         1.取締役及び使用人は、会社に著しい損害を及ぼす事実が発生し又は発生する恐れがある時、違法又は不正
         な行為を発見した時、その他監査役会が報告すべきものと定めた事項が生じた時は監査役会に報告する。ま
         た、前述に関わらず監査役は、必要に応じて取締役、及び使用人に対して報告を求めることができる。
         2.監査役は、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、取締役会その他重要な会議に出席
         し、必要に応じて取締役、及び使用人にその説明を求めることとする。また、社長との定期的な意見交換会
         を開催し意思の疎通を図る。
        9 )その他の監査役の監査が実効的に行なわれることを確保するための体制
         1.監査役は必要に応じて、取締役及び使用人に報告・説明を求めることができ、調査を必要とする場合には
         経理部門や内部監査室等に協力・補助を要請して監査が効率的に行える体制とする。
         2.監査役会において、重要事項について協議するほか、年1回の監査役会と会計監査人との監査報告会の開
         催に加え、四半期毎の監査役と会計監査人との四半期レビュー報告会を開催して、特に会計監査上の問題点
         に付き協議する。このような体制で、監査がより実効的に行われることを確保する。
        10)財務報告の信頼性を確保するための体制
          財務報告の信頼性を確保するため、財務報告の内部統制構築の基本的計画及び方針を定め整備及び運用す
         る体制を確保する。
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       (b) リスク管理体制の整備状況
         取締役会、監査役会、業務連絡会、経営会議を通じてリスク情報を共有し、リスクの早期発見に努めるとと
        もに、監査役監査、内部監査、会計監査による潜在的な問題の発見や改善を通してリスクの軽減を図っていま
        す。さらには、コンプライアンス・リスク管理委員会において事業運営上発生する可能性の高いリスクの特定
        と評価分析を行い、リスク発現の未然防止に努めています。
         また、従業員からの内部通報・相談の窓口を設けるとともに、顧問弁護士からも適宜助言・指導を受けてお
        ります。
       (c) 責任限定契約の内容の概要
         当社は、会社法第        427  条第1項に基づき、社外取締役及び社外監査役との間において、会社法第                                  423  条第1項
        の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める
        額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役及び社外監査役が責任の原因と
        なった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
       (d) 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
         当社は会社法第430条の3第1項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が
        会社の役員としての業務につき行った行為(不作為を含む。)に起因して損害賠償請求がなされたことによ
        り、被保険者が被る損害賠償金や争訟費用等を当該保険契約により填補することとしております。保険料は全
        額当社が負担しております。なお、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補
        償対象外とすることにより、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じております。
      ④取締役に関する事項

       (a)    取締役の定数
         当社の取締役は       10 名以内とする旨定款に定めております。
       (b)    取締役の選任の決議要件
         当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する
        株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議について
        は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
       (c)    自己株式の取得
         当社は、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行できるようにするため、会社法第                                           165  条第2項の
        規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨を定款に定めてお
        ります。
       (d)    中間配当金
         当社は、利益還元を可能とするため、取締役会の決議によって毎年8月                                 31 日最終の株主名簿に記載または記
        録された株主または登録株式質権者に対し、会社法第                         454  条第5項に定める剰余金の配当をすることができま
        す 。
      ⑤株主総会の特別決議要件
         当社は、会社法第        309  条第2項の定めによる決議は、定款に別段の定めがある場合を除き、議決権を行使する
        ことができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨
        定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑
        な運営を行うことを目的とするものであります。
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     (2)  【役員の状況】
       ①役員一覧
        男性      8 名 女性    -名 (役員のうち女性の比率              -%)
                                                     所有株式数
        役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                      (百株)
                              1985年3月      早稲田大学政治経済学部卒業
                              1985年4月      ㈱博報堂入社
                              1990年6月      ㈱チヨダ入社
                                    インディアナ大学経営大学院(M
                              1993年5月
                                    BA)卒業
                              1999年5月      同社取締役
                              2001年5月      当社常務取締役営業部長
                              2003年5月      当社専務取締役営業本部長
    代表取締役会長兼
                舟橋浩司      1962年5月22日      生                      (注)3       35
                              2009年5月      当社代表取締役社長
    取締役社長
                              2013年5月      ㈱チヨダ代表取締役社長
                              2019年3月      ㈱チヨダ代表取締役社長退任
                              2020年5月      当社取締役相談役
                              2021年5月      当社取締役会長
                              2022年6月      ㈱チヨダ上席顧問(現任)
                                    当社代表取締役会長兼社長(店舗
                              2023年4月      運営部・商品部・OMO推進部管
                                    掌)(現任)
                              1988年4月      大和ハウス工業㈱入社
                              1998年4月      当社入社
                              2017年4月      当社店舗開発部長
                              2019年4月      当社店舗開発本部長
                              2019年6月      当社執行役員店舗開発本部長
    取締役            坂下和志      1965年4月5日      生                      (注)3       50
                                    当社代表取締役社長(店舗運営部
                              2021年5月
                                    管掌)
                                    当社代表取締役社長(店舗運営
                              2022年5月
                                    部・商品部管掌)
                                    当社取締役管理部(管掌)(現
                              2023年4月
                                    任)
                              1988年4月      弁護士登録
                                    石井法律事務所入所
                                    弁護士登録(米国ニューヨーク
                              1994年1月
                                    州)
    取締役            山田敏章      1961年4月9日      生                      (注)3       -
                                    石井法律事務所パートナー(現
                              1998年4月
                                    任)
                                    ㈱学研ホールディングス社外監査
                              2015年12月
                                    役(現任)
                              2016年5月      当社取締役(現任)
                              1994年11月      当社入社
                              2007年3月      当社営業部スーパーバイザー
                              2011年5月      当社マーケティング室課長
                              2013年6月      ㈱チヨダ転籍
                                    同社コミュニケーション統括部次
                              2016年6月
    取締役            安立邦広      1970年1月4日      生                      (注)3       4
                                    長
                                    同社マーケティング部長兼EC事
                              2021年5月
                                    業室長
                                    同社執行役員マーケティング部長
                              2022年5月
                                    (現任)
                              2022年5月      当社取締役(現任)
                                25/73






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                                                     所有株式数
        役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                      (百株)
                              1981年4月      丸紅㈱入社
                                    丸紅ドイツ㈱(デュッセルドルフ
                              1992年4月
                                    駐在)
                                    丸紅㈱物資部スポーツレジャー課
                              1996年4月
                                    課長
                                    同社資材・紙パルプ統括部部長代
                              2003年4月
                                    理
                              2006年4月      同社物資・開発部部長
                                    同社ライフスタイル部門部門長補
                              2012年4月
                                    佐兼ライフスタイル統括部部長
    取締役            山本裕之      1958年9月2日      生                      (注)3       -
                                    同社ライフスタイル・紙パルプ部
                              2013年4月
                                    門部門長補佐兼ライフスタイル・
                                    紙パルプ統括部部長
                              2015年4月      同社ライフスタイル本部副本部長
                                    ㈱丸紅フットウエア代表取締役社
                              2016年4月
                                    長
                              2020年7月      同社常勤顧問
                              2021年6月      同社常勤顧問退任
                              2023年5月      当社取締役(現任)
                              1999年11月      当社入社
                              2007年6月      当社経営企画室長
                              2010年3月      当社業務改革室長
                              2021年5月      当社執行役員管理部長
                              2022年5月      当社取締役管理部長
    常勤監査役            佐滝実      1964年9月14日      生                      (注)4       48
                                    当社取締役管理部・ITデジタル
                              2022年6月
                                    統括部管掌
                                    当社取締役(管理部・OMO推進
                              2023年3月
                                    部管掌)
                              2023年4月      当社取締役
                              2023年5月      当社常勤監査役(現任)
                              1976年4月      ㈱鈴屋入社
                              1991年9月      OEMファクトリー㈱入社
                              1998年11月      社会保険労務士試験合格
    監査役            小林茂      1953年10月1日      生                      (注)4       -
                                    こばやし経営労務研究所開設(現
                              1999年10月
                                    任)
                              2004年4月      専門店人事研究会事務局長(現任)
                              2017年5月      当社監査役(現任)
                              1986年4月      ㈱リコー入社
                                    朝日親和会計社(現・あずさ監査
                              1992年10月
                                    法人) 入社
                              2000年7月      井尾会計事務所開設
                                    監査法人まほろば開設代表社員
                              2008年6月
                                    (現任)
    監査役            井尾仁志      1961年7月17日      生                      (注)4       -
                              2019年10月      ㈱Ginco監査役(現任)
                              2019年12月      墨田区監査委員(現任)
                                    AppBank㈱社外取締役(監
                              2023年3月
                                    査等委員)(現任)
                              2023年5月      当社監査役(現任)
                            計                             137
     (注)   1  取締役山田敏章、山本裕之は、社外取締役であります。
       2  監査役小林茂、井尾仁志は、社外監査役であります。
       3  取締役の任期は、2024年2月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       4  監査役の任期は、常勤監査役佐滝実及び井尾仁志については、2027年2月期に係る定時株主総会終結の時ま
         でであります。監査役小林茂については2025年2月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
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       ②社外取締役及び社外監査役
         当社は、社外取締役2名、社外監査役2名を選任しております。
         当社は、取締役会が重要事項について適切な意思決定を行い、代表取締役に対する経営監督機能を有効的に
        果たしていくために、業務執行者からの独立性を確保された、株主の代表としての社外取締役及び社外監査役
        が必要であると考えております。
         当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたもの
        はありませんが、その選任に際しては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外
        役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しております。
         当社の社外取締役である山田敏章氏並びに山本裕之氏と当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係
        その他の利害関係はありません。山田敏章氏は石井法律事務所パートナーであるとともに、株式会社学研ホー
        ルディングスの社外監査役でありますが、当社と同法律事務所並びに同社との間には特別な関係はありませ
        ん。
         当社の社外監査役である小林茂氏並びに井尾仁志氏と当社との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係
        その他の利害関係はありません。小林茂氏は、こばやし経営労務研究所を主宰される他、専門店人事研究会事
        務局長を務めていますが、当社とこれらの団体との間には特別な関係はありません。また、井尾仁志氏は、監
        査法人まほろば、井尾会計事務所に所属しており、かつ、株式会社Ginco監査役、墨田区監査委員、Ap
        pBank株式会社の取締役(監査等委員)でありますが、当社と同会計事務所並びに同社との間には特別な
        関係はありません。
         社外取締役、社外監査役は常勤監査役、内部監査室及び会計監査人との会合を必要に応じて実施し、内部統
        制に関する報告などの意見交換を行い、連携を図っております。
     (3)  【監査の状況】

         監査役監査、内部監査及び会計監査による監査を有機的に融合させて、コーポレート・ガバナンスの向上を
        はかっております        。
       ①監査役監査の状況
         監査役会は常勤監査役1名と非常勤監査役2名の3名の社外監査役で構成され、各監査役は年間監査計画に
        基づき、取締役会への出席、業務や財産の状況の調査等を通じ、監査を実施しております。
         当社は監査役会を原則取締役会後に開催しており、当事業年度において11回開催しました。
         監査役会の平均所要時間は            40 分程度であります。
         なお、個々の監査役の経験及び能力、監査役会の出席状況については次のとおりであります。
                                                監査役会
       氏名           経験及び能力
                                                出席率
       常勤監査役(社外)                                         100  %
                   金融分野の専門的見識と経営者としての豊富な知見を有して
                   おります。
       田村 守                                         ( 11/11   回)
       監査役(社外)                                         100  %
                   公認会計士及び税理士の資格を有し、財務及び会計に関する
                   相当程度の知見を有しております。
       内田 善昭                                         ( 11/11   回)
       監査役(社外)                                         100  %
                   専門店で培われた豊富な経験及び知識、社会保険労務士とし
                   て専門的知識を有しております。
       小林 茂                                         ( 11/11   回)
         監査役会における主な検討事項としては、取締役の職務執行、コーポレート・ガバナンスについてでありま
        す。
         また、常勤の監査役の活動として、取締役会出席のほか、経営会議や業務連絡会などの定例会議に出席して
        おります。さらに、会計監査人、内部監査室、親会社の監査役とも定期、不定期に監査内容に関する情報交換
        を実施し、その内容を他の社外監査役と共有しております。
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       ②内部監査の状況
         内部監査につきましては、業務執行部門から独立した社長直轄の内部監査室を設け、2023年2月28日現在、
        1名の人員を配しております。内部監査室は、業務の遂行が各種法令及び当社の各種規程類や経営計画などに
        準拠して実施されているか、また、効果的・効率的に行われているか等の調査や確認を行い、指導・改善に向
        けた内部監査を実施しております。内部監査の結果及び指摘事項に対する改善状況については、社長及び監査
        役に報告を行うとともに、業務連絡会において定例報告を行い、業務の適正確保に努めております。
         内部監査室は、監査役または会計監査人との間で内部監査の実施計画や結果に関して定期、不定期に意見交
        換を行い連携を図っております。
       ③会計監査の状況
        (a)監査法人の名称
         太陽有限責任監査法人
        (b)継続監査期間

          2013年以降
        (c)業務を執行した公認会計士

         指定有限責任社員 業務執行社員 鶴見 寛
         指定有限責任社員 業務執行社員 久塚 清憲
        (d)  監査業務に係る補助者の構成

         当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士6                        名、その他17名であります。
        (e)  監査法人の選定方針と理由

         当社  の監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関
        する監査役等の実務指針」に基づき、会計監査人の品質管理の状況、独立性及び専門性、監査体制が整備され
        ていること、具体的な監査計画並びに監査報酬が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを踏まえ
        たうえで、会計監査人を総合的に評価し、選定について判断しております                                  。
         なお、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主
        総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。また、会計監査人が会社
        法第340条第1項に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の合意に基づき会計監査人を解任い
        たします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監
        査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
        (f)  監査役及び監査役会による監査法人の評価
         当社の監査役及び監査役会は、上述会計監査人の選定方針に掲げた基準の適否に加え、日頃の監査活動等を
        通 じ、経営者・経理部門・内部監査室等とのコミュニケーション、不正リスクへの対応等が適切に行われてい
        るかという観点で評価した結果、太陽有限責任監査法人は会計監査人として適格であると判断しております。
       ④監査報酬の内容等

        (a)監査公認会計士等に対する報酬の内容
                  前事業年度                      当事業年度
           監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
            基づく報酬           基づく報酬           基づく報酬           基づく報酬
             ( 百万円)          (百万円)           (百万円)           (百万円)
                   22           -           22           -
        (b)監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬

         該当事項はありません。
        (c)その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
         該当事項はありません。
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        (d)  監査報酬の決定方針
         当社の監査公認会計士等に対する監査報酬につきましては、監査日数及び業務内容等を勘案し決定しており
        ます。
        (e)  監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
         当社の監査役会は、監査公認会計士等の監査計画・監査内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積もりの
        算出根拠等が適切であるかどうかについて検討した結果、会計監査人の報酬等の額に同意いたしました。
     (4)  【役員の報酬等】

       ①役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        当社は取締役の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する基本的な方針を定めており、当社の取締役の報酬
       は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益と連動した報酬体系と
       し、個々の取締役の報酬の決定に際しては、各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針としています。
       また、監査役の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する基本的な方針は定めておりませんが、ガバナンスの
       強化を実現させるため、直前事業年度の業績の推移に加え、世間水準および従業員給与等とのバランスを考慮し
       つつ、その職責に見合う報酬を決定しております                      。
        (a)役員の報酬等の種類
         業務執行取締役の報酬は、固定報酬(月例報酬及び年2回従業員に対する賞与と同時期に支払われる金銭報
        酬)、業績連動報酬及びストック・オプションにより構成し、監督機能を担い業務執行を行わない取締役およ
        び社外取締役については、その職務に鑑み、固定報酬(月例報酬)のみを支払うこととしています。また監査
        役に対しても、経営の監督機能を担う役割を踏まえ、業績との連動は行わず、固定報酬のみを支給しておりま
        す 。
        (b)役員の報酬等に関する株主総会の決議
         2006  年5月   24 日開催の第     16 回定時株主総会において、取締役の報酬限度額は年額                         180  百万円以内(使用人兼務
        取締役の使用人分給与は含まない。)、監査役の報酬限度額は年額                               60 百万円以内と決議しております。また、
        取締役の報酬額については、別枠で、                  2012  年5月   23 日開催の第     22 回定時株主総会において、ストック・オプ
        ション報酬額として年額           20 百万円以内と決議されております               。
        (c)  業績連動報酬等ならびにストック・オプションの内容および額または数の算定方法の決定に関する方針と当
        事業年度における実績
         業績連動報酬は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績指標(                                     KPI  )を反映した現金報酬と
        し、各事業年度の業績指標(             KPI  )の目標値に対する達成度合いに応じて算出された額を賞与として毎年、決算
        確定後に支給します。目標となる業績指標とその値は、各事業年度予算策定時に設定し、適宜、環境の変化に
        応じて指名・報酬諮問委員会の答申を踏まえた見直しを行うものとしております。当事業年度においては、営
        業利益を    KPI  としましたが、実績が基準に満たなかったため、業績連動報酬は発生しておりません                                       。
         ストック・オプションは、株主利益と連動した報酬として、その数の算定方法の決定にあたっては、役員退
        職慰労金代替として導入されたという経緯もふまえ月例の固定報酬を参考とすることとし、1年に1回、指
        名・報酬諮問委員会の答申に基づき取締役会決議により付与することとしております。当事業年度においては
        厳しい経営環境に鑑み、ストック・オプションの付与を行っておりません                                  。
        (d)  金銭報酬の額、業績連動報酬等の額または非金銭報酬等の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の
        決定に関する方針
         業務執行取締役の種類別の報酬割合については、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企
        業をベンチマークとする報酬水準を踏まえ、上位の役位ほど業績連動報酬のウェイトが高まる構成とし、指
        名・報酬諮問委員会において検討を行うこととしております。
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       (e)  取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
        個人別の報酬額については取締役会決議にもとづき取締役会長兼社長店舗運営部・商品部・OMO推進部管掌
       (舟橋浩司)がその具体的内容について委任をうけるものとし、その権限の内容は、各取締役の月例報酬の額の
       決定、各取締役の担当事業の業績を踏まえた年2回従業員に対する賞与と同時期に支払われる金銭報酬の配分及
       び業績連動報酬の額の決定とします。決定の権限を委任した理由は、業績や個々の取締役の職務執行状況などを
       俯瞰的に把握しつつ評価を行うには、取締役社長が適任であると判断したためであります。取締役の報酬等の算
       定にあたっては、まず取締役社長が作成した素案について、社外役員が過半数を占め、社外取締役が委員長を務
       める指名・報酬諮問委員会において、素案の報酬総額の妥当性及び個別の業務執行状況などを勘案して配分の妥
       当性を審議し、その結果を取締役会から授権された取締役社長に対し答申します。その答申をふまえ、最終的に
       取締役会から授権された取締役会長兼社長店舗運営部・商品部・OMO推進部管掌(舟橋浩司)が決定しており
       ます。また、指名・報酬諮問委員会に諮問した理由は、報酬等の決定に係る手続きの透明性及び客観性を確保し
       つつ、取締役の職務について評価を行うには、指名報酬諮問委員会が適していると判断したためであります。
        当事業年度における当社の取締役の報酬等の額の決定過程における取締役会は1回、指名・報酬諮問委員会は
       2回開催され、構成メンバーは全員出席しています。
        また、監査役の報酬等の額については、株主総会で決議された限度額の範囲内で、常勤監査役と非常勤監査役
       の別、業務の内容等を勘案し、監査役の協議により監査役会において決定しております。
       ②当該事業年度に係る取締役の              個人別   報酬等の内容が当該決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理由

        取締役の    個人別   の報酬等の内容につきましては、上記決定方針に則り、素案の報酬総額の妥当性及び個別の業
       務執行状況などを多角的に検討のうえ、取締役会決議により決定されており、取締役会はその内容が当該決定方
       針に沿うものであると判断しております。
       ③提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                              報酬等の種類別の総額(百万円)
                                                 対象となる
                   報酬等の総額
           役員区分                                      役員の員数
                    (百万円)                  ストック
                          固定報酬     業績連動報酬             退職慰労金       (名)
                                     オプション
        取締役
        (社外取締役を除
                       34      34      -      -      -      6
        く。)
        監査役
                       -      -      -      -      -      -
        (社外監査役を除
        く。)
        社外役員               18      18      -      -      -      5
       ④役員ごとの報酬等の総額等

        報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載をしておりません。
       ⑤使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

        該当事項はありません。
     (5)  【株式の保有状況】

      該当事項はありません。
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    第5   【経理の状況】
    1  財務諸表の作成について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
     務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
    2  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2022年3月1日から2023年2月28日まで)
     の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。
    3  連結財務諸表について

      当社は、子会社を有しておりませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
    4  財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、財務諸表等の適正性を確保するための取組みを行っております。会計基準等の内容を適切に把握できる体
     制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等に関する最新情報等を取得するとともに、
     各種団体の主催するセミナー等への参加により情報収集を行っております。
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    1  【財務諸表等】
     (1)【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年2月28日)              (2023年2月28日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                4,084              2,709
        売掛金                                  280              364
        商品                                3,847              4,348
        前渡金                                   5              2
        前払費用                                  173              163
                                          90              79
        その他
        流動資産合計                                8,481              7,668
      固定資産
        有形固定資産
         建物                                246              246
                                        △ 186             △ 192
          減価償却累計額
          建物(純額)                               60              54
         建物附属設備
                                        2,511              2,333
                                       △ 2,007             △ 1,965
          減価償却累計額
          建物附属設備(純額)                               504              367
         構築物
                                         152              141
                                        △ 143             △ 135
          減価償却累計額
          構築物(純額)                                8              5
         車両運搬具
                                          0              0
                                         △ 0             △ 0
          減価償却累計額
          車両運搬具(純額)                                -              -
         工具、器具及び備品
                                         647              597
                                        △ 530             △ 520
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品(純額)                               117               76
         リース資産
                                         212              210
                                        △ 200             △ 203
          減価償却累計額
          リース資産(純額)                               12               6
         土地                                173              173
         建設仮勘定                                 0              1
         有形固定資産合計                                876              686
        無形固定資産
         借地権                                106              106
                                          23               -
         ソフトウエア
         無形固定資産合計                                129              106
        投資その他の資産
         長期前払費用                                 46              39
         敷金及び保証金                               2,416              2,250
         その他                                 4              6
                                         △ 2             △ 2
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               2,464              2,294
        固定資産合計                                3,470              3,086
      資産合計                                 11,952              10,755
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                                                  (単位:百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年2月28日)              (2023年2月28日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                1,061              1,061
        電子記録債務                                2,430              2,533
                                       ※  114             ※  16
        ファクタリング債務
        未払金                                  74              35
        未払法人税等                                  195              137
        未払費用                                  459              449
        預り金                                   7              35
        前受収益                                  25              23
        賞与引当金                                  39              51
        ポイント引当金                                   2              -
        店舗閉鎖損失引当金                                   7              4
        リース債務                                  11              11
        資産除去債務                                  18              41
                                          32              33
        その他
        流動負債合計                                4,480              4,436
      固定負債
        退職給付引当金                                1,618              1,656
        転貸損失引当金                                  49              29
        長期預り保証金                                  144              134
        リース債務                                  31              20
        資産除去債務                                  666              590
        繰延税金負債                                  34              28
                                          8              -
        その他
        固定負債合計                                2,553              2,460
      負債合計                                  7,034              6,896
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                1,617               100
        資本剰余金
         資本準備金                               5,299                -
                                          -            4,898
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                               5,299              4,898
        利益剰余金
         利益準備金                                179               -
         その他利益剰余金
          固定資産圧縮積立金                               26              26
          別途積立金                              1,000                -
                                       △ 3,123             △ 1,085
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              △ 1,917             △ 1,059
        自己株式                                 △ 88             △ 80
        株主資本合計                                4,910              3,858
      評価・換算差額等
                                          -             △ 0
        繰延ヘッジ損益
        評価・換算差額等合計                                   -             △ 0
      新株予約権                                    7              -
      純資産合計                                  4,917              3,858
     負債純資産合計                                   11,952              10,755
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      ②【損益計算書】
                                                  (単位:百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年3月1日              (自 2022年3月1日
                                至 2022年2月28日)               至 2023年2月28日)
     売上高                                   18,155              18,443
     売上原価
      商品期首棚卸高                                  3,841              3,847
                                        9,462              10,093
      当期商品仕入高
      合計                                 13,304              13,941
      商品期末棚卸高                                  3,847              4,348
      売上原価                                  9,456              9,593
     売上総利益                                   8,698              8,849
     販売費及び一般管理費
      広告宣伝費                                   580              593
      役員報酬及び給料手当                                  3,184              3,095
      賞与引当金繰入額                                    39              51
      退職給付費用                                   101              105
      福利厚生費                                   537              514
      水道光熱費                                   492              619
      地代家賃                                  2,599              2,521
      貸倒引当金繰入額                                   △ 0             △ 0
      減価償却費                                   201              138
      リース料                                   207              149
                                        1,832              1,787
      その他
      販売費及び一般管理費合計                                  9,777              9,575
     営業損失(△)                                  △ 1,078              △ 726
     営業外収益
      受取利息                                    1              0
      受取家賃                                   292              271
      受取手数料                                    18              22
      転貸損失引当金戻入額                                    66               5
                                          75              48
      その他
      営業外収益合計                                   454              349
     営業外費用
      支払利息                                    1              0
      不動産賃貸費用                                   258              235
                                          3              4
      その他
      営業外費用合計                                   262              240
     経常損失(△)                                   △ 887             △ 617
     特別利益
      受取違約金                                    15               -
                                          -              7
      店舗閉鎖損失引当金戻入額
      特別利益合計                                    15               7
     特別損失
                                       ※1   0            ※1   0
      固定資産除却損
                                       ※2   6           ※2   19
      店舗閉鎖損失
                                      ※3   283            ※3   278
      減損損失
      店舗閉鎖損失引当金繰入額                                    -              4
                                                     ※4   10
                                          -
      リース解約損
      特別損失合計                                   290              314
     税引前当期純損失(△)                                  △ 1,162              △ 924
     法人税、住民税及び事業税
                                         149              137
                                         △ 2             △ 5
     法人税等調整額
     法人税等合計                                    147              131
     当期純損失(△)                                  △ 1,309             △ 1,056
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                                                     株式会社マックハウス(E03313)
                                                           有価証券報告書
      ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2021年3月1日 至          2022年2月28日)
                                                   (単位:百万円)
                                  株主資本
                    資本剰余金                 利益剰余金
                                                       株主資本
                                    その他利益剰余金
             資本金                                      自己株式
                    その他資本    資本剰余金                      利益剰余金
                                                        合計
                資本準備金             利益準備金
                                 固定資産圧         繰越利益剰
                     剰余金     合計                      合計
                                      別途積立金
                                  縮積立金          余金
    当期首残高         1,617    5,299      -   5,299     179     27   1,000    △ 1,809    △ 602   △ 113   6,201
     会計方針の変更
     による累積的影                                             -        -
     響額
    会計方針の変更を
    反映した当期首残         1,617    5,299      -   5,299     179     27   1,000    △ 1,809    △ 602   △ 113   6,201
    高
    当期変動額
     減資                                                     -
     欠損填補                                                     -
     固定資産圧縮積
                                    △ 0         0    -        -
     立金の取崩
     自己株式の取得                                                △ 0   △ 0
     自己株式の処分                                                24    24
     自己株式処分差
                                             △ 4    △ 4       △ 4
     損の振替
     当 期 純 損 失
                                           △ 1,309   △ 1,309       △ 1,309
     (△)
     株主資本以外の
     項目の当期変動
     額(純額)
    当期変動額合計           -    -    -    -    -    △ 0    -  △ 1,314   △ 1,314     24  △ 1,290
    当期末残高         1,617    5,299      -   5,299     179     26   1,000    △ 3,123   △ 1,917    △ 88   4,910
             評価・換算差額等

             繰延

                    新株予約権    純資産合計
                評価・換算
             ヘッジ
                差額等合計
             損益
    当期首残高           0    0    26   6,228

     会計方針の変更
     による累積的影                       -
     響額
    会計方針の変更を
    反映した当期首残           0    0    26   6,228
    高
    当期変動額
     減資                       -
     欠損填補                       -
     固定資産圧縮積
                            -
     立金の取崩
     自己株式の取得                      △ 0
     自己株式の処分                       24
     自己株式処分差
                           △ 4
     損の振替
     当 期 純 損 失
                          △ 1,309
     (△)
     株主資本以外の
     項目の当期変動         △ 0    △ 0   △ 19   △ 19
     額(純額)
    当期変動額合計          △ 0    △ 0   △ 19  △ 1,310
    当期末残高           -    -    7   4,917
                                35/73


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社マックハウス(E03313)
                                                           有価証券報告書
     当事業年度(自        2022年3月1日 至          2023年2月28日)
                                                   (単位:百万円)
                                  株主資本
                    資本剰余金                 利益剰余金
                                                       株主資本
                                    その他利益剰余金
             資本金                                      自己株式
                    その他資本    資本剰余金                      利益剰余金
                                                        合計
                資本準備金             利益準備金
                                 固定資産圧         繰越利益剰
                     剰余金     合計                      合計
                                      別途積立金
                                  縮積立金          余金
    当期首残高         1,617    5,299      -   5,299     179     26   1,000    △ 3,123   △ 1,917    △ 88   4,910
     会計方針の変更
     による累積的影                                       △ 2    △ 2       △ 2
     響額
    会計方針の変更を
    反映した当期首残         1,617    5,299      -   5,299     179     26   1,000    △ 3,126   △ 1,920    △ 88   4,908
    高
    当期変動額
     減資       △ 1,517         1,517    1,517                               -
     欠損填補            △ 5,299    3,381   △ 1,917    △ 179       △ 1,000    3,097    1,917          -
     固定資産圧縮積
                                    △ 0         0            -
     立金の取崩
     自己株式の取得                                                     -
     自己株式の処分                                                     -
     自己株式処分差
                       △ 1   △ 1                          8    7
     損の振替
     当 期 純 損 失
                                           △ 1,056   △ 1,056       △ 1,056
     (△)
     株主資本以外の
     項目の当期変動
     額(純額)
    当期変動額合計        △ 1,517   △ 5,299    4,898    △ 401    △ 179    △ 0  △ 1,000    2,041     861     8  △ 1,049
    当期末残高          100     -   4,898    4,898      -    26     -  △ 1,085   △ 1,059    △ 80   3,858
             評価・換算差額等

             繰延

                    新株予約権    純資産合計
                評価・換算
             ヘッジ
                差額等合計
             損益
    当期首残高           -    -    7   4,917

     会計方針の変更
     による累積的影                      △ 2
     響額
    会計方針の変更を
    反映した当期首残           -    -    7   4,915
    高
    当期変動額
     減資                       -
     欠損填補                       -
     固定資産圧縮積
                            -
     立金の取崩
     自己株式の取得                       -
     自己株式の処分                       -
     自己株式処分差
                            7
     損の振替
     当 期 純 損 失
                          △ 1,056
     (△)
     株主資本以外の
     項目の当期変動         △ 0    △ 0   △ 7    △ 7
     額(純額)
    当期変動額合計          △ 0    △ 0   △ 7  △ 1,056
    当期末残高          △ 0    △ 0    -   3,858
                                36/73



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社マックハウス(E03313)
                                                           有価証券報告書
      ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                  (単位:百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年3月1日              (自 2022年3月1日
                                至 2022年2月28日)               至 2023年2月28日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純損失(△)                                 △ 1,162              △ 924
      減価償却費                                   201              138
      減損損失                                   283              278
      リース解約損                                    -              10
      退職給付引当金の増減額(△は減少)                                  △ 41              38
      賞与引当金の増減額(△は減少)                                   △ 2              12
      貸倒引当金の増減額(△は減少)                                   △ 0             △ 0
      ポイント引当金の増減額(△は減少)                                   △ 2             △ 2
      受取利息及び受取配当金                                   △ 1             △ 0
      転貸損失引当金の増減額(△は減少)                                  △ 89             △ 20
      店舗閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)                                  △ 14              △ 2
      支払利息                                    1              0
      賃借料との相殺による保証金返還額                                    47              22
      売上債権の増減額(△は増加)                                   156              △ 84
      棚卸資産の増減額(△は増加)                                   △ 6            △ 500
      仕入債務の増減額(△は減少)                                   197              △ 58
      固定資産除却損                                    0              0
      店舗閉鎖損失                                    6              19
      未収消費税等の増減額(△は増加)                                  △ 22              37
                                        △ 162              △ 68
      その他
      小計                                  △ 611            △ 1,104
      利息及び配当金の受取額
                                          0              0
      利息の支払額                                   △ 1             △ 0
                                        △ 138             △ 149
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                  △ 750            △ 1,254
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                  △ 147             △ 107
      無形固定資産の取得による支出                                  △ 46             △ 36
      敷金及び保証金の差入による支出                                  △ 74             △ 38
      敷金及び保証金の回収による収入                                   236              128
                                         △ 96             △ 54
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                  △ 128             △ 108
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      自己株式の取得による支出                                   △ 0              -
      リース債務の返済による支出                                  △ 76             △ 11
                                          0              0
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                  △ 76             △ 11
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                   △ 955            △ 1,374
     現金及び現金同等物の期首残高                                   5,039              4,084
                                      ※  4,084            ※  2,709
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
       該当事項はありません。
      (重要な会計方針)

    1   棚卸資産の評価基準及び評価方法
      商品
      総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
    2 デリバティブ取引

      時価法
    3   固定資産の減価償却の方法

     (1) 有形固定資産(リース資産を除く)
       定額法によっております。
       主な耐用年数は以下のとおりであります。
       建物         20~34年
       建物附属設備     5~20年
       構築物        10~20年
       車両運搬具        6年
       工具、器具及び備品            5~8年
     (2) 無形固定資産(リース資産を除く)

       自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法によっておりま
      す。
     (3) 長期前払費用

       均等償却しております。
     (4) リース資産

       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
       なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2009年2月28日以前のリース取引に
      ついては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
    4   引当金の計上基準

     (1) 貸倒引当金
       債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
      いては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
     (2) 賞与引当金

       従業員に対して支給する賞与に充てるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。
     (3)  店舗閉鎖損失引当金

       店舗の閉鎖による損失に備えるため、損失額を見積計上しております。
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     (4)  退職給付引当金

       従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
       ① 退職給付見込額の期間帰属方法
         退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給
        付算定式基準によっております。
       ② 数理計算上の差異の費用処理方法
         数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)に
        よる定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
     (5)  転貸損失引当金

       店舗閉店に伴い賃貸借契約の残存期間に発生する損失に備えるため、転貸を決定した店舗について、支払義務の
      ある賃料総額から転貸による見込賃料収入総額を控除した金額を計上しております。
    5 ヘッジ会計の方法

     (1)  ヘッジ会計の方法
       繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場
      合には振当処理を採用しております。
     (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
       ヘッジ会計を適用したヘッジ対象とヘッジ手段は以下の通りであります。
        ヘッジ手段・・・為替予約
        ヘッジ対象・・・商品輸入による外貨建営業債務及び外貨建予定取引
     (3)  ヘッジ方針
       外貨建取引の為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約
      毎に行っております。
     (4)  ヘッジ有効性の評価の方法
       振当処理によっている為替予約については、有効性の評価を省略しております。
    6   キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

      キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に
     換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する
     短期投資からなっております。
    7   収益及び費用の計上基準

     (1)  商品の販売に係る収益認識
       当社の顧客との契約から生じる収益は、主に衣料品事業における商品の店頭販売によるものであり、これらの商
      品の販売は顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。また、当社のオンラインショップ等の通信販
      売における収益は、商品の出荷から引き渡しまでがごく短期間で行われるため、商品を出荷した時点で収益を認識
      しております。
     (2)  自社ポイントに係る収益認識
       顧客への販売に伴って付与する自社ポイントは、顧客への販売とは別個の履行義務として識別し、顧客から受け
      取る対価を当該履行義務に配分したのち、顧客がポイントを行使した際に収益を認識しております。
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      (重要な会計上の見積り)

     (1)  商品の評価
      (a)当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                                (単位:百万円)
                             前事業年度                 当事業年度
      商品                              3,847                 4,348
      商品の簿価の切り下げ額                               133                 163
      (b)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        商品の評価方法は、総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方
       法)によっており、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合、当該正味売却価額をもって
       貸借対照表価額としております。商品の販売動向は、天候や流行、競合他社の価格政策などの影響が大きく、こ
       れらを総合的に考慮して、商品の販売価格を設定しております。また、投入から一定期間経過した商品について
       は、期間の経過とともに収益性が低下するとの仮定に基づき、一定の評価ルールに従い帳簿価額を切り下げてお
       ります。
        なお、当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際の販売実
       績等が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
     (2)  店舗固定資産の減損

      (a)  当事業年度の財務諸表に計上した金額                         
                                                (単位:百万円)
                             前事業年度                 当事業年度
      有形・無形固定資産合計および
                                     1,005                  827
      投資その他の資産(注)
      上記のうち、店舗固定資産                                 730                 719
      減損損失                                 283                 278
     (注)   投資その他の資産のうち、固定資産の減損の対象となるのは長期前払費用の一部であります。
      (b)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        当社は、店舗固定資産の減損の兆候を把握するにあたり、キャッシュ・フローを生み出す単位として店舗をグ
       ルーピングの最小単位とし、各店舗の営業損益が継続してマイナスとなる場合等に、減損の兆候があると判断し
       ております。減損の兆候があると判断した店舗については、割引前将来キャッシュ・フローの総額と固定資産の
       帳簿価額の比較により減損損失の認識の要否を判定し、減損損失の認識が必要と判定された店舗については、帳
       簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を当期の減損損失として計上しております。
        なお、将来キャッシュ・フローの見積りは、店舗ごとに策定された将来の事業計画が基礎となるが、当該事業
       計画の策定は、売上高成長率、粗利率の改善及び経費節減額等に関する仮定に基づいており、実際の回収可能価
       額が見積りと異なった場合、翌事業年度の                    財務諸表    において、減損損失の金額に重要な影響を及ぼす可能性があ
       ります。
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      (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
        「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
       う。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
       サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。収益認識会計基準等の適用
       による主な変更点は、以下のとおりであります。
         ・自社ポイント制度に係る収益認識

          顧客への販売に伴って付与する自社ポイントは、将来の使用見込みに基づく所要額を従来「販売費及び一
         般管理費」に計上しておりましたが、顧客への販売とは別個の履行義務として識別し、顧客から受け取る対
         価を当該履行義務に配分したのち、顧客がポイントを行使した際に収益を認識する方法に変更しておりま
         す。
         収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに

        従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の
        期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
         この適用による       当事業年度の期首繰越利益剰余金、損益、1株当たり純資産額及び、1株当たり当期純利益
        に与える影響は軽微であります。また、キャッシュフロー計算書に与える影響も軽微であります。
         なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注
        記については記載しておりません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

        「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
       う。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会
       計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
       たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、時価をもって貸借対照表価額とする金融
       商品を保有しておらず、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。                                   また、「金融商品関係」注記におい
       て、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商
       品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号                                  2019年7月4日)第7-4項に定める経
       過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについては記載しておりません。
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      (貸借対照表関係)
    ※   一部の債務の支払について、従来の手形による支払に代え、ファクタリング方式による支払を採用しております。
      (損益計算書関係)

    ※1    固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自    2021年3月1日            (自    2022年3月1日
                               至   2022年2月28日       )     至   2023年2月28日       )
    車両運搬具                                  0 百万円             - 百万円
    工具、器具及び備品                                  0 百万円             - 百万円
    長期前払費用                                  0 百万円             - 百万円
    その他(撤去費用他)                                  - 百万円              0 百万円
    計                                  0 百万円              0 百万円
    ※2 店舗閉鎖損失は、閉店に伴う損失金であります。

    ※3    減損損失

      当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
      前事業年度(自         2021年3月1日        至    2022年2月28日       )

      用途              種類                場所            減損損失
            建物、建物附属設備、構築物、工具、器具
      店舗                             埼玉県他             246百万円
            及び備品、長期前払費用、リース資産
            建物附属設備、車両運搬具、工具、器具及
     共用資産                              東京都他             37百万円
            び備品、リース資産、ソフトウエア
      当社は、店舗をグルーピングの最小単位としており、本部設備等を共用資産としております。
      当事業年度において、継続的に営業損失を計上している資産グループにつきまして、帳簿価額を回収可能価額まで
     減額し、283百万円を減損損失として特別損失に計上しました。
      その内訳は以下のとおりであります。
                種類                           金額
    建物                                                 0 百万円
    建物附属設備                                                163  百万円
    構築物                                                 2 百万円
    車両運搬具                                                 0 百万円
    工具、器具及び備品                                                54 百万円
    リース資産                                                24 百万円
    長期前払費用                                                10 百万円
    ソフトウエア                                                27 百万円
                合計                                    283  百万円
      なお、資産グループの回収可能価額は、路線価に基づき算定した正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額に
     よっております。また、使用価値は、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため割引計算は行っておりません。
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      当事業年度(自         2022年3月1日        至    2023年2月28日       )
      用途              種類                場所            減損損失
            建物附属設備、構築物、工具、器具及び備
      店舗                             静岡県他             222百万円
            品、長期前払費用、リース資産
            工具、器具及び備品、長期前払費用、ソフ
     共用資産                              東京都他             55百万円
            トウエア
      当社は、店舗をグルーピングの最小単位としており、本部設備等を共用資産としております。
      当事業年度において、継続的に営業損失を計上している資産グループにつきまして、帳簿価額を回収可能価額まで
     減額し、278百万円を減損損失として特別損失に計上しました。
      その内訳は以下のとおりであります。
                種類                           金額
    建物附属設備                                                150  百万円
    構築物                                                 2 百万円
    工具、器具及び備品                                                52 百万円
    リース資産                                                 2 百万円
    長期前払費用                                                16 百万円
    ソフトウェア                                                53 百万円
                合計                                    278  百万円
      なお、資産グループの回収可能価額は、路線価に基づき算定した正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額に
     よっております。また、使用価値は、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため割引計算は行っておりません。
    ※4    リース解約損は、閉店に伴うリース解約金であります。

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      (株主資本等変動計算書関係)
     前事業年度(自         2021年3月1日        至    2022年2月28日       )
     1 発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
      普通株式(株)               15,597,638               -           -       15,597,638
     2 自己株式に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
      普通株式(株)                 192,494             13         41,600          150,907
        (変動事由の概要)
        単元未満株式の買取による増加                                               13 株
        ストック・オプションの行使に伴う自己株式処分による減少                                  41,600   株
     3 新株予約権等に関する事項

                                 目的となる株式の数(株)
                                                    当事業
                     目的となる
            内訳                                       年度末残高
                     株式の種類       当事業                当事業
                                  増加     減少             (百万円)
                           年度期首                 年度末
     2012年ストック・オプションと

                       ─     ─     ─     ─      ─           0
     しての新株予約権
     2013年ストック・オプションと

                       ─     ─     ─     ─      ─           0
     しての新株予約権
     2014年ストック・オプションと

                       ─     ─     ─     ─      ─           1
     しての新株予約権
     2015年ストック・オプションと

                       ─     ─     ─     ─      ─           1
     しての新株予約権
     2016年ストック・オプションと

                       ─     ─     ─     ─      ─           0
     しての新株予約権
     2017年ストック・オプションと

                       ─     ─     ─     ─      ─           0
     しての新株予約権
     2018年ストック・オプションと

                       ─     ─     ─     ─      ─           0
     しての新株予約権
     2019年ストック・オプションと

                       ―      ―     ―     ―      ―           0
     しての新株予約権
            合計            ─     ─     ─     ─      ─           7

     4 配当に関する事項

      (1) 配当金支払額
       該当事項はありません。
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

       該当事項はありません。
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     当事業年度(自         2022年3月1日        至    2023年2月28日       )
     1 発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
      普通株式(株)               15,597,638               -           -       15,597,638
     2 自己株式に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
      普通株式(株)                 150,907             -         14,700          136,207
        (変動事由の概要)
        ストック・オプションの行使に伴う自己株式処分による減少                                  14,700   株
     3 配当に関する事項
      (1) 配当金支払額
       該当事項はありません。
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

       該当事項はありません。
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      (キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※     現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
                                 前事業年度              当事業年度

                               (自    2021年3月1日            (自    2022年3月1日
                               至   2022年2月28日       )     至   2023年2月28日       )
    現金及び預金勘定                                4,084   百万円            2,709   百万円
    現金及び現金同等物                                4,084   百万円            2,709   百万円
      (リース取引関係)

    1 ファイナンス・リース取引
    (借主側)
      所有権移転外ファイナンス・リース取引
      (1) リース資産の内容
        有形固定資産 主として、店舗におけるプリンタ(工具、器具及び備品)であります。
      (2) リース資産の減価償却方法
        「(重要な会計方針)3           固定資産の減価償却方法」に記載のとおりであります。
    2 オペレーティング・リース取引

    (借主側)
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                 (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                ( 2022年2月28日       )       ( 2023年2月28日       )
     1年内                                    127               57
     1年超                                    109               42
     合計                                    236               99
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      (金融商品関係)
    1 金融商品の状況に関する事項
     (1) 金融商品に対する取組方針
        当社は、資産運用については預金等の安全性の高い金融資産に限定しております。
     (2) 金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
        敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
        営業債務である支払手形、買掛金、ファクタリング債務はそのほとんどが5ヶ月以内の支払期日であります。
        デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約
       取引であります。
     (3) 金融商品に係るリスク管理体制

       ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
        当社は、営業債権、敷金及び保証金について、担当部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし、期日及び
       残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
       ②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
        外貨建金銭債権債務等の為替の変動リスクに関しては、外貨建営業取引に係る輸入取引範囲内でデリバティブ
       取引(為替予約)を利用することによりヘッジしております。デリバティブ取引の実行及び管理は財務・経理部
       門で行っておりますが、担当役員の承認を得たうえで実行しております。また、財務・経理部門において、銀行
       に対して定期的に残高確認を実施し、担当役員が残高の妥当性を検討しております。なお、相手先の契約不履行
       によるいわゆる信用リスクは、ほとんどないと判断しております。
       ③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
        当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維
       持などにより流動性リスクを管理しております。
     (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、
       当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関
       する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
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    2 金融商品の時価等に関する事項
      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       前事業年度(      2022年2月28日       )                           (単位:百万円)

                           貸借対照表
                                      時価          差額
                            計上額
       敷金及び保証金                        2,416          2,421            4
              資産計                 2,416          2,421            4
       長期預り保証金                         144          144          △0
              負債計                  144          144          △0
       デリバティブ取引※2                          -          -          -
      ※1   「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「ファクタリング債務」「電子記録債務」「未払費用」「未払法人税
         等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることか
         ら、記載を省略しております。
      ※2   デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につい
         ては、△で示しております。
       当事業年度(      2023年2月28日       )                           (単位:百万円)

                           貸借対照表
                                      時価          差額
                            計上額
       敷金及び保証金                        2,250          2,249           △1
              資産計                 2,250          2,249           △1
       長期預り保証金                         134          133          △0
              負債計                  134          133          △0
       デリバティブ取引※2                         △0          △0           -
      ※1   「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「ファクタリング債務」「電子記録債務」「未払費用」「未払法人税
         等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることか
         ら、記載を省略しております。
      ※2   デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につい
         ては、△で示しております。
     (注1)    金銭債権の決算日後の償還予定額

        前事業年度(      2022年2月28日       )

                   1年以内         1年超5年以内           5年超10年以内             10年超
                   (百万円)           (百万円)           (百万円)           (百万円)
     現金及び預金                  4,084            -           -           -
     売掛金                   280           -           -           -
     敷金及び保証金                   62         2,138            209            7
     合計                  4,426           2,138            209            7
        当事業年度(      2023年2月28日       )

                   1年以内         1年超5年以内           5年超10年以内             10年超
                   (百万円)           (百万円)           (百万円)           (百万円)
     現金及び預金                  2,709            -           -           -
     売掛金                   364           -           -           -
     敷金及び保証金                   161          1,953            123           11
     合計                  3,236           1,953            123           11
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     (注2)    リース債務の決算日後の返済予定額
        前事業年度(      2022年2月28日       )

                      1年超        2年超        3年超        4年超
              1年以内                                       5年超
                      2年以内        3年以内        4年以内        5年以内
              (百万円)                                      (百万円)
                      (百万円)        (百万円)        (百万円)        (百万円)
     リース債務             11        11        9        9        0       -
        当事業年度(      2023年2月28日       )

                      1年超        2年超        3年超        4年超
              1年以内                                       5年超
                      2年以内        3年以内        4年以内        5年以内
              (百万円)                                      (百万円)
                      (百万円)        (百万円)        (百万円)        (百万円)
     リース債務             11        9        9        0       -        -
    3    金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項

      金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類
      しております。
       レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
      定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定係る
      インプットを用いて算出した時価
       レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算出した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
      るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
     (1) 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

        当事業年度(      2023年2月28日       )                            (単位:百万円)
                                    時価
         区分
                   レベル1          レベル2          レベル3           合計
     デリバティブ取引                    -          △0           -          △0
     (2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

        当事業年度(      2023年2月28日       )                            (単位:百万円)
                                    時価
         区分
                   レベル1          レベル2          レベル3           合計
     敷金及び保証金                    -         2,249            -         2,249
        資 産 計                 -         2,249            -         2,249
     長期預り保証金                    -          133           -          133
        負 債 計                 -          133           -          133
      (注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
      デリバティブ取引
       金利スワップは、取引先金融機関から提示された価格等によって算定しているため、その時価をレベル2の時価
      に分類しております。
      敷金及び保証金、長期預り保証金
       敷金及び保証金、長期預り保証金の時価は、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フロー
      と国債の利回り等適切な指標をもとに割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
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      (有価証券関係)
       該当事項はありません。
      (デリバティブ取引関係)

    1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      前事業年度(自         2021年3月1日        至    2022年2月28日       )
       該当事項はありません。
      当事業年度(自         2022年3月1日        至    2023年2月28日       )

       該当事項はありません。
    2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

      通貨関連
      前事業年度(自         2021年3月1日        至    2022年2月28日       )
       該当事項はありません。
      当事業年度(自         2022年3月1日        至    2023年2月28日       )

                                    契約額等のうち
     ヘッジ会計の        デリバティブ               契約額等               時価        当該時価の算定
                    主なヘッジ対象               1年超
                                                   方法
     方法        取引の種類等               (百万円)               (百万円)
                                    (百万円)
                                                   取引先金融機関
            為替予約取引
     原則的処理               買掛金                               から提示された
            買建                      4       -       △0
     方法               (予定取引)                               価格等によって
            米ドル
                                                   いる。
              合  計                    4       -       △0
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      (退職給付     関係  )
    1 採用している退職給付制度の概要
       当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職給付制度について退職一時金制度を採用しております。
    2 確定給付制度

     (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                   (百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自    2021年3月1日           (自    2022年3月1日
                                至   2022年2月28日       )     至   2023年2月28日       )
    退職給付債務の期首残高                                     1,641              1,626
     勤務費用                                     91              90
     利息費用                                      8              8
     数理計算上の差異の発生額                                     28              10
     退職給付の支払額                                    △143              △66
    退職給付債務の期末残高                                     1,626              1,668
     (2)  退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                   (百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                ( 2022年2月28日       )      ( 2023年2月28日       )
    非積立型制度の退職給付債務                                     1,626              1,668
    未積立退職給付債務                                     1,626              1,668
    未認識数理計算上の差異                                      △7             △11
    貸借対照表に計上された負債の額                                     1,618              1,656
    退職給付引当金                                     1,618              1,656

    貸借対照表に計上された負債の額                                     1,618              1,656
     (3)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                                   (百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自    2021年3月1日           (自    2022年3月1日
                                至   2022年2月28日       )     至   2023年2月28日       )
    勤務費用                                      91              90
    利息費用                                       8              8
    数理計算上の差異の費用処理額                                       2              6
    確定給付制度に係る退職給付費用                                      101              105
     (4)  数理計算上の計算基礎に関する事項

                                  前事業年度              当事業年度
                               (自    2021年3月1日           (自    2022年3月1日
                                至   2022年2月28日       )     至   2023年2月28日       )
    割引率                                     0.5%              0.5%
    3   確定拠出制度

      該当事項はありません。
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      (ストック・オプション等関係)
      1 ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
       該当事項はありません。
      2 ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

       (1)ストック・オプションの内容
                     第1回新株予約権             第2回新株予約権             第3回新株予約権
    決議年月日               2012年7月6日             2013年7月10日             2014年7月8日
    付与対象者の区分及び人数               当社取締役    4名             当社取締役    4名             当社取締役   4名
    株式の種類及び付与数               普通株式   21,300株             普通株式   12,300株             普通株式  15,200株
    付与日               2012年7月31日             2013年7月31日             2014年7月31日
                    権利確定条件は定めてお             権利確定条件は定めてお             権利確定条件は定めて
    権利確定条件
                    りません。             りません。             おりません。
                    対象勤務期間は定めてお             対象勤務期間は定めてお             対象勤務期間は定めて
    対象勤務期間
                    りません。             りません。             おりません。
    権利行使期間               自 2012年8月1日             自 2013年8月1日             自 2014年8月1日
                    至 2042年7月31日             至 2043年7月31日             至 2044年7月31日
                     第4回新株予約権             第5回新株予約権             第6回新株予約権

    決議年月日               2015年7月3日             2016年7月8日             2017年7月7日
    付与対象者の区分及び人数               当社取締役    4名             当社取締役    4名             当社取締役    5名
    株式の種類及び付与数               普通株式   15,400株             普通株式   22,500株             普通株式   20,100株
    付与日               2015年7月31日             2016年7月29日             2017年7月31日
                    権利確定条件は定めてお             権利確定条件は定めてお             権利確定条件は定めてお
    権利確定条件
                    りません。             りません。             りません。
                    対象勤務期間は定めてお             対象勤務期間は定めてお             対象勤務期間は定めてお
    対象勤務期間
                    りません。             りません。             りません。
    権利行使期間               自 2015年8月1日             自 2016年8月1日             自 2017年8月1日
                    至 2045年7月31日             至 2046年7月31日             至 2047年7月31日
                     第7回新株予約権             第8回新株予約権

    決議年月日               2018年7月6日             2019年9月12日
    付与対象者の区分及び人数               当社取締役    5名             当社取締役    4名
    株式の種類及び付与数               普通株式   20,200株             普通株式   15,400株
    付与日               2018年7月31日             2019年9月30日
                    権利確定条件は定めてお
    権利確定条件                            権利確定条件は定めてお
                                りません。
                    りません。
                    対象勤務期間は定めてお             対象勤務期間は定めてお
    対象勤務期間
                    りません。             りません。
    権利行使期間               自 2018年8月1日             自 2019年10月1日
                    至 2048年7月31日             至 2049年9月30日
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       (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
        当事業年度(2023年2月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数に
       ついては、株式数に換算して記載しております。
         ①ストック・オプションの数

                     第1回新株予約権             第2回新株予約権             第3回新株予約権
    決議年月日               2012年7月6日             2013年7月10日             2014年7月8日
    権利確定前     (株)
                             -             -            -
      前事業年度末
      付与                       -             -            -
      失効                       -             -            -
      権利確定                       -             -            -
      未確定残                       -             -            -
    権利確定後     (株)
      前事業年度末                      2,000             1,600            2,000
      権利確定                       -             -            -
      権利行使                      2,000             1,600            2,000
      失効                       -             -            -
      未行使残                       -             -            -
                     第4回新株予約権             第5回新株予約権             第6回新株予約権

    決議年月日               2015年7月3日             2016年7月8日             2017年7月7日
    権利確定前     (株)
                             -             -            -
      前事業年度末
      付与                       -             -            -
      失効                       -             -            -
      権利確定                       -             -            -
      未確定残                       -             -            -
    権利確定後     (株)
      前事業年度末                      2,000             2,100            1,700
      権利確定                       -             -            -
      権利行使                      2,000             2,100            1,700
      失効                       -             -            -
      未行使残                       -             -            -
                                53/73







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                     第7回新株予約権             第8回新株予約権
    決議年月日               2018年7月6日             2019年9月12日
    権利確定前     (株)
                             -             -
      前事業年度末
      付与                       -             -
      失効                       -             -
      権利確定                       -             -
      未確定残                       -             -
    権利確定後     (株)
      前事業年度末                      1,700             1,600
      権利確定                       -             -
      権利行使                      1,700             1,600
      失効                       -             -
      未行使残                       -             -
         ②単価情報


                       第1回新株予約権            第2回新株予約権            第3回新株予約権
    決議年月日                  2012年7月6日            2013年7月10日            2014年7月8日
    権利行使価格       (円)                          1            1            1
    行使時平均株価      (円)                         392            392            392
    付与日における公正な評価単位 
                              467            666            503
                  (円)
                       第4回新株予約権            第5回新株予約権            第6回新株予約権

    決議年月日                  2015年7月3日            2016年7月8日            2017年7月7日
    権利行使価格       (円)                          1            1            1
    行使時平均株価      (円)                         392            392            392
    付与日における公正な評価単位 
                              501            359            485
                  (円)
                       第7回新株予約権            第8回新株予約権

    決議年月日                  2018年7月6日            2019年9月12日
    権利行使価格       (円)                          1            1
    行使時平均株価      (円)                         392            392
    付与日における公正な評価単位 
                              458            454
                  (円)
       3 ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
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      (税効果会計関係)
    1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度              当事業年度

                                (2022年2月28日)              (2023年2月28日)
     繰延税金資産
      商品評価損                                 39 百万円             53 百万円
      賞与引当金                                 11 百万円             17 百万円
      未払事業税                                 14 百万円             - 百万円
      店舗閉鎖損失引当金                                  2 百万円              1 百万円
      ポイント引当金                                  0 百万円             - 百万円
      退職給付引当金                                 495  百万円             556  百万円
      転貸損失引当金                                 15 百万円              9 百万円
      減価償却超過額                                 320  百万円             320  百万円
      資産除去債務                                 204  百万円             198  百万円
      繰越欠損金                                1,896   百万円            2,432   百万円
      その他                                 78 百万円             89 百万円
     繰延税金資産小計                                3,078   百万円            3,680   百万円
     税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                               △1,896    百万円           △2,432    百万円
     将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                               △1,182    百万円           △1,247    百万円
     評価性引当額小計                               △3,078    百万円           △3,680    百万円
     繰延税金資産合計                                  - 百万円             - 百万円
     繰延税金負債
      固定資産圧縮積立金                                △11  百万円            △11  百万円
      資産除去債務に対応する有形固定資産                                △20  百万円            △15  百万円
      その他                                 △1  百万円             △1  百万円
     繰延税金負債合計                                 △34  百万円            △28  百万円
     繰延税金負債の純額                                 △34  百万円            △28  百万円
     ※税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

     前事業年度(       2022年2月28日       )                                                                               (単位:百万円)

                     1年超       2年超       3年超       4年超
             1年以内                                  5年超       合計
                    2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
    税務上の繰越欠
                 -       -       -       -       -     1,896      1,896
    損金(a)
    評価性引当額             -       -       -       -       -    △1,896      △1,896
    繰延税金資産             -       -       -       -       -       -      -
    (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
     当事業年度(       2023年2月28日       )                                                                               (単位:百万円)

                     1年超       2年超       3年超       4年超
             1年以内                                  5年超       合計
                    2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
    税務上の繰越欠
                 -       -       -       -      245      2,187      2,432
    損金(a)
    評価性引当額             -       -       -       -     △245      △2,187      △2,432
    繰延税金資産             -       -       -       -       -       -      -
    (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別内訳

       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失を計上している
      ため記載しておりません。
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      (企業結合等関係)
       該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
     (1) 当該資産除去債務の概要
       不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
     (2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を取得してから2年~30年と見積り、割引率は見積り期間5年毎に国債の利回りを参考に0.0%~
      0.9%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
     (3) 当該資産除去債務の総額の増減

                                  前事業年度              当事業年度
                                (自    2021年3月1日            (自    2022年3月1日
                                至   2022年2月28日       )     至   2023年2月28日       )
     期首残高                                 688百万円              685百万円
     有形固定資産の取得に伴う増加額                                  47百万円              28百万円
     時の経過による調整額                                  1百万円              1百万円
     資産除去債務の履行による減少額                                 △51百万円              △82百万円
     期末残高                                 685百万円              632百万円
      (賃貸等不動産関係)

        賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (収益認識関係)

     (1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報
     当事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)
                                                  (単位:百万円)
                                             金額
    メンズトップス                                                   6,066
    メンズボトムス                                                   3,395
    レディーストップス                                                   3,238
    レディースボトムス                                                   1,754
    キッズ                                                   1,982
    その他                                                   2,005
    顧客との契約から生じる収益                                                   18,443
    その他の収益                                                     -
    外部顧客への売上高                                                   18,443
     (2)収益を理解するための基礎となる情報

      収益を理解するための情報は、注記事項(重要な会計方針) 7.収益及び費用の計上基準及び、(会計方針の変更)
      に記載の通りです。
     (3)当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報

      ①契約資産及び契約負債の残高等
      契約資産はありませんが、契約負債は流動負債のその他に1百万円含まれております。また過去の期間に充足した
      履行義務から、当事業年度に認識した収益はありません。
      ②残存履行義務に配分された取引価格
      当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引はありません。また顧客との契約から生じる対価の中に、取
      引価格に含まれていない重要な金額はありません。
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      (セグメント情報等)
       【セグメント情報】
       前事業年度(自         2021年3月1日        至    2022年2月28日       )
         当社は衣料品等小売業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       当事業年度(自         2022年3月1日        至    2023年2月28日       )

         当社は衣料品等小売業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       【関連情報】

       前事業年度(自         2021年3月1日        至   2022年2月28日       )
        1 製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略
        しております。
        2 地域ごとの情報
         (1) 売上高
          本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
         (2) 有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3 主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありま
         せん。
       当事業年度(自         2022年3月1日        至   2023年2月28日       )

        1 製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略
        しております。
        2 地域ごとの情報
         (1) 売上高
          本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
         (2) 有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3 主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありま
         せん。
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       【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
      前事業年度(自         2021年3月1日        至    2022年2月28日       )
         当社は衣料品等小売業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自         2022年3月1日        至   2023年2月28日       )

         当社は衣料品等小売業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前事業年度(自         2021年3月1日        至    2022年2月28日       )
         該当事項はありません。
      当事業年度(自         2022年3月1日        至   2023年2月28日       )

         該当事項はありません。
       【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前事業年度(自         2021年3月1日        至    2022年2月28日       )
         該当事項はありません。
      当事業年度(自         2022年3月1日        至   2023年2月28日       )

         該当事項はありません。
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      【関連当事者情報】
    1  関連当事者との取引
     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      (1)  財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
       前事業年度(自         2021年3月1日        至   2022年2月28日       )
        親会社及び法人主要株主等との取引については、金額的に重要性がないため、記載を省略しております。
       当事業年度(自         2022年3月1日        至   2023年2月28日       )

        親会社及び法人主要株主等との取引については、金額的に重要性がないため、記載を省略しております。
      (2)  財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

       前事業年度(自         2021年3月1日        至   2022年2月28日       )
        該当事項はありません。
       当事業年度(自         2022年3月1日        至   2023年2月28日       )

        該当事項はありません。
      (3)  財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

       前事業年度(自         2021年3月1日        至   2022年2月28日       )
        財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等との取引
       については、金額的重要性がないため、記載を省略しております。
       当事業年度(自         2022年3月1日        至   2023年2月28日       )

        財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等との取引
       については、金額的重要性がないため、記載を省略しております。
      (4)  財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

       前事業年度(自         2021年3月1日        至   2022年2月28日       )
        該当事項はありません。
       当事業年度(自         2022年3月1日        至   2023年2月28日       )

        該当事項はありません。
    2  親会社又は重要な関連会社に関する注記

      (1)  親会社情報
        株式会社チヨダ(東京証券取引所プライム市場に上場)
      (2)  重要な関連会社の要約財務情報

        該当事項はありません。
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       (1株当たり情報)
                                  前事業年度              当事業年度

                                (自    2021年3月1日            (自    2022年3月1日
                項目
                                至   2022年2月28日       )     至   2023年2月28日       )
     1株当たり純資産額                                 317円92銭              249円54銭
     1株当たり当期純損失金額                                 84円85銭              68円36銭

     潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額                                   -銭              -銭

     (注)   1   前事業年度     の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在するものの1株当たり
         当期純損失であるため記載しておりません。当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい
         ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       2 1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自    2021年3月1日            (自    2022年3月1日
                項目
                                至   2022年2月28日       )     至   2023年2月28日       )
     1株当たり当期純損失金額
      当期純損失(百万円)                                  1,309              1,056

      普通株主に帰属しない金額(百万円)                                   -              -

      普通株式に係る当期純損失(百万円)                                  1,309              1,056

      普通株式の期中平均株式数(千株)                                 15,437              15,457

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
     たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株                                      -
     式の概要
       3   1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  前事業年度              当事業年度

                項目
                                ( 2022年2月28日       )       ( 2023年2月28日       )
     純資産の部の合計額(百万円)                                   4,917              3,858
     純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                     7              -

      (うち新株予約権)                                    ( 7 )             ( - )

     普通株式に係る期末の純資産額(百万円)                                   4,910              3,858

     1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通
                                       15,446              15,461
     株式の数(千株)
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      ⑤  【附属明細表】
        【有形固定資産等明細表】
                                         当期末減価

                                         償却累計額            差引当期末
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高            当期償却額
        資産の種類                                又は償却累             残高
                  (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)            (百万円)
                                          計額           (百万円)
                                         (百万円)
     有形固定資産
      建物                246      -      -     246      192       5     54

                                 281
      建物附属設備               2,511       102           2,333      1,965       89     367
                               ( 150  )
                                 12
      構築物                152       0           141      135       0      5
                                 ( 2 )
      車両運搬具                 0     -      -      0      0     -      -
                                 83
      工具、器具及び備品                647      32           597      520      20      76
                                ( 52 )
                                  2
      リース資産                212      -           210      203       2      6
                                 ( 2 )
      土地                173      -      -     173      -      -     173
      建設仮勘定                 0     191      190       1     -      -      1

                                 570
        有形固定資産計             3,946       327           3,703      3,017       118      686
                               ( 208  )
     無形固定資産
      借地権                106      -      -     106      -      -     106
                                 68
      ソフトウエア                61      35            28      28      5     -
                                (53)
                                 68
        無形固定資産計              167      35           135      28      5     106
                                (53)
                                 29
     長期前払費用                105      17            94      54      6     39
                                ( 16 )
    (注)1     当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

          新店舗20店舗の開設及び店舗改装に伴うもの。
           建物付属設備74百万円、工具・器具及び備品32百万円、構築物0百万円
          建設仮勘定の増加のうち、当期完成した主なものは、上記のとおりであります。
       2  当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

          閉店25店舗に伴うもの。
           建物附属設備0百万円
          なお、当期減少額のうち、( )内は内書で減損損失の計上額であります。

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        【社債明細表】
         該当事項はありません。
        【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高         平均利率

            区分                                       返済期限
                        (百万円)         (百万円)          (%)
     1年以内に返済予定のリース債務                       11         11       1.59%
     リース債務(1年以内に返済予定
                            31         20       1.94%       2026年11月
     のものを除く。)
            合計                42         31
     (注)1 平均利率については、当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       2 リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後5年内における返済予定額は以下のとおり
         であります。
                  1年超2年以内          2年超3年以内          3年超4年以内          4年超5年以内

          区分
                   (百万円)          (百万円)          (百万円)         (百万円)
       リース債務                  9          9          0         -
        【引当金明細表】

                                   当期減少額        当期減少額

                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
          区分                         (目的使用)         (その他)
                   (百万円)        (百万円)                         (百万円)
                                   (百万円)        (百万円)
     貸倒引当金                   2        -        -         0        2
     賞与引当金                  39        51        39        -        51
     ポイント引当金                   2        -         2        -        -
     店舗閉鎖損失引当金                   7        4        7        -         4
     転貸損失引当金                  49        -        20        -        29
     (注)1 貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額及び回収額でありま
         す。
        【資産除去債務明細表】

         本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、
        「資産除去債務明細表」の記載を省略しております。
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     (2)  【主な資産及び負債の内容】
      ① 流動資産
       (a) 現金及び預金
                 区分                         金額(百万円)
     現金                                                   54
     預金
      当座預金                                                 2,232
      普通預金                                                  422
      別段預金                                                    0
                 小計                                      2,655
                 合計                                      2,709
       (b) 売掛金

        1)相手先別内訳
                相手先                         金額(百万円)
     デベロッパー関係
      イオンタウン㈱                                                   10
      イオンリテール㈱                                                   10
      イオンモール㈱
                                                         8
      ㈱イズミ
                                                         6
      その他                                                  108
                 小計                                       144
     クレジット関係等
      三井住友カード㈱                                                   98
      ㈱ジェーシービー                                                   73
      ㈱NTTドコモ                                                   22
      ㈱ネットスターズ                                                   20
      その他                                                    6
                 小計                                       220
                 合計                                       364
     (注) デベロッパーはショッピングセンター等の店舗賃貸人のことであります。
        2)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                          回収率(%)        滞留期間(日)
       (百万円)         (百万円)         (百万円)         (百万円)
                                                   (A)  +  (D)
                                            (C)       ─────
                                          ─────           2
        (A)         (B)         (C)         (D)       (A) + (B)        ──────
                                                     (B)
                                           × 100        ─────
                                                     365
           280       20,964         20,879          364        98.3         5.6
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       (c) 商品
                 品目                         金額(百万円)
      メンズトップス                                                  1,237
      メンズボトムス                                                   830
      レディーストップス                                                   528
      レディースボトムス                                                   438
      キッズ                                                   562
      その他                                                   750
                 合計                                      4,348
      ② 固定資産

          敷金及び保証金
                 内容                         金額(百万円)
     店舗                                                 2,221
     寮・社宅                                                    5
     本社事務所                                                   23
                 合計                                      2,250
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      ③ 流動負債
       (a) 電子記録債務
        1)相手先別内訳
                相手先                         金額(百万円)
     タキヒョー㈱                                                   351
     美濃屋㈱                                                   314
     モリリン㈱                                                   311
     豊島㈱東京                                                   253
     ㈱水甚PB                                                   223
     その他                                                 1,078
                 合計                                      2,533
        2)期日別内訳

                期日別                         金額(百万円)
     2023年3月                                                 1,064
      〃 4月                                                   819
      〃 5月                                                   567
      〃 6月                                                   81
      〃 7月                                                    2
                 合計                                      2,533
       (b) 買掛金

                相手先                         金額(百万円)
     ㈱エドウィン                                                   496
     ㈱アクロスインターナショナル                                                   188
     ヒロタ㈱                                                   121
     フジサキ㈱                                                   66
     ㈱ピート                                                   50
     その他                                                   138
                 合計                                      1,061
       (c) ファクタリング債務

                相手先                         金額(百万円)
     ㈱サイカイ                                                   11
     ㈱城屋                                                    4
     ドリームワークス㈱                                                    0
                 合計                                       16
       (d)  退職給付引当金

                 区分                         金額(百万円)
     退職給付債務                                                  1,668
     未認識数理計算上の差異                                                  △11
                 合計                                      1,656
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     (3)  【その他】
     当事業年度における四半期情報等
          (累計期間)             第1四半期         第2四半期         第3四半期         当事業年度

     売上高           (百万円)           4,713         8,982         13,577         18,443

     税引前四半期(当期)
                (百万円)           △100         △448         △549         △924
     純損失(△)
     四半期(当期)純損失
                (百万円)           △137         △515         △653        △1,056
     金額(△)
     1株当たり四半期
     (当期)純損失金額             (円)        △8.92         △33.35         △42.31         △68.36
     (△)
          (会計期間)             第1四半期         第2四半期         第3四半期         第4四半期

     1株当たり四半期純
                  (円)        △8.92         △24.42          △8.96         △26.05
     損失金額(△)
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    第6   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度            3月1日から2月末日まで

    定時株主総会            決算期の翌月から3ヶ月以内
    基準日            2月末日
                8月31日
    剰余金の配当の基準日
                2月末日
    1単元の株式数            100株(注)
    単元未満株式の買取り
                (特別口座)
      取扱場所
                 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号 三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
                (特別口座)

      株主名簿管理人
                 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号 三菱UFJ信託銀行株式会社
      取次所            ―
      買取手数料            無料
                 当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由に
                よって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行
    公告掲載方法            う。
                 公告掲載URL
                  https://www.mac-house.co.jp
                毎年8月31日及び2月末日現在の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり
                「株主ご優待券」、「通販サイト専用株主ご優待割引券」を贈呈する。
                (1)贈呈基準
                   株主ご優待券
                          3年未満保有の株主                 3年以上保有の株主
                               通販サイト専用                 通販サイト専用
                保有株式数       株主ご優待券                 株主ご優待券
                               株主ご優待割引券                 株主ご優待割引券
                100株以上
                          1,000円         5,000円       2,000円         5,000円
                500株未満
                500株以上
                          3,000円         5,000円       4,000円         5,000円
                1,000株未満
    株主に対する特典
                1,000株以上          5,000円         5,000円       6,000円         5,000円
                ※「3年以上保有」とは、8月末日及び2月末日の「株主名簿」に同一株主番号で
                 連続7回以上記録又は記載され、且つ同期間の保有株式数が継続して100株以上で
                 あることを条件といたします。
                (2)取扱店舗 当社の経営する全店舗

                          (「株主ご優待券」)
                        マックハウス通販公式オンラインストア
                          (「通販サイト専用株主ご優待割引券」)
                (3)贈呈時期 毎年5月及び11月
                (4)有効期限 5月贈呈分は翌年2月末日まで、11月贈呈分は翌年8月末日まで有効
    (注)        当会社の単元未満株主は、会社法第189条第2項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を請求する
         権利及び募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
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    第7   【提出会社の参考情報】
    1  【提出会社の親会社等の情報】

     当社には、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
    2  【その他の参考情報】

     当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
     (1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

        事業年度       第32期   (自  2021年3月1日        至  2022年2月28日       )2022年5月26日関東財務局長に提出。
     (2) 内部統制報告書及びその添付書類
        事業年度       第32期   (自  2021年3月1日        至  2022年2月28日       )2022年5月26日関東財務局長に提出。
     (3) 四半期報告書及び確認書                                       
        第33期   第1四半期(自       2022年3月1日        至  2022年5月31日       )2022年7月14日関東財務局長に提出。 
        第33期   第2四半期(自       2022年6月1日        至  2022年8月31日       )2022年10月13日関東財務局長に提出。
        第33期   第3四半期(自       2022年9月1日        至  2022年11月30日       )2023年1月13日関東財務局長に提出。
     (4) 臨時報告書
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基
       づく臨時報告書   
        2022年5月26日関東財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号(財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に
       著しい影響を与える事象)の規定に基づく臨時報告書
        2022年5月26日関東財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の規定に基づく臨時報告書  
        2023年3月15日関東財務局長に提出。
     (5) 有価証券報告書の訂正報告書及び有価証券報告書の訂正報告書の確認書
        事業年度       第31期(自     2020年3月1日        至  2021年2月28日)2022年5月13日関東財務局長に提出。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                  2023年5月25日

    株式会社マックハウス
     取締役会 御中
                           太陽有限責任監査法人

                           東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士       鶴  見     寛             ㊞
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士       久  塚    清  憲             ㊞
                           業務執行社員
    <財務諸表監査>

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社マックハウスの2022年3月1日から2023年2月28日までの第33期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
    照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細
    表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社マックハウスの2023年2月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フ
    ローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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    商品の評価

           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     会社は、当事業年度末の貸借対照表において商品                           当監査法人は、商品の評価の妥当性を検討するに当た
    4,348百万円を計上しており、当該金額は総資産の40.4%                           り、主として、以下の監査手続を実施した。
    を占めている。                          (1)内部統制の評価
     会社は、     【注記事項】(重要な会計上の見積り)                      ・ 商品の評価を含む在庫管理プロセスに関する内部
    (1)商品の評価        に記載のとおり、商品の評価方法は、                     統制の整備状況及び運用状況の評価を実施した。
    総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益                           ・ 商品の評価に利用する販売予定価格や商品在庫数
    性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっており、期                            量等の基礎データを出力する基幹システムの全般統
    末における正味売却価額が取得原価よりも下落している                            制並びに業務処理統制の整備及び運用状況の評価を
    場合、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額として                            実施した。
    いる。                          (2)商品の評価の妥当性の検討
     会社の事業は、衣料品の小売業であり、商品の販売動                          ・ 商品の販売予定価格について、一定のサンプルを
    向は、天候や流行、競合他社の価格政策などの影響が大                            抽出し、売価変更指示書に基づき基幹システムの単
    きく、会社はこれらを総合的に考慮して、商品の販売予                            価設定が行われているかを確かめた。
    定価格を設定し、当該販売予定価格をもって正味売却価                           ・ 当事業年度の赤字販売の状況等を把握して、経営
    額としている。                            者による販売予定価格の設定の合理性を評価した。
     また、投入から一定期間経過した商品については、期                          ・ 一定の評価ルールに基づく簿価切下額の資料にお
    間の経過とともに収益性が低下するとの仮定に基づき、                            ける商品の投入年度について、一定のサンプルを抽
    一定の評価ルールに従い帳簿価額を切下げている。                            出し、基幹システムの商品マスタと一致しているか
     販売予定価格の設定や評価ルールに係る仮定は、経営                           を確かめた。
    者の主観的な判断を伴うものであることから、当監査法                           ・ 商品残高の投入経過年数別の内訳について、過年
    人は、商品の評価を当事業年度の財務諸表監査において                            度からの推移を把握することで、期間の経過による
    「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。                            商品の収益性の低下に関する経営者の仮定の合理性
                                 を確かめた。
                                ・ 主要な会議体の議事録を閲覧し、また、必要に応
                                 じて経営者と協議することにより、商品の廃棄予定
                                 等の帳簿価額を切下げるべきその他の事象の有無を
                                 確かめた。
                                ・ 商品の簿価切下額の正確性を会社資料の再計算に
                                 より確かめた。
    店舗固定資産の減損
           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     会社は、当事業年度末の貸借対照表において有形固定                           当監査法人は、固定資産の減損の検討に当たり、主に
    資産を686百万円及び無形固定資産を106百万円計上して                           以下の監査手続を実施した。
    いる。                           (1)内部統制の評価
     【注記事項】(重要な会計上の見積り)                    (2)  店舗固     固定資産の減損に関連する内部統制の整備状況及び運
                               用状況を評価した。
    定資産の減損      に記載のとおり、固定資産のうち店舗固定
                               (2)減損の兆候がある店舗の網羅的把握及び将来
    資産は719百万円であり、また、当事業年度の損益計算
                               キャッシュ・フローの見積りの合理性の評価
    書において278百万円の減損損失を計上している。
                                ・ 会社が作成した減損検討資料を入手し、店舗別の
     会社は、固定資産の減損の兆候を把握するに当たり、
                                 営業損益、固定資産の帳簿価額等の基礎データについ
    キャッシュ・フローを生み出す単位として各店舗をグ
                                 て、関連資料と突合したうえで、減損の兆候がある店
    ルーピングの最小単位とし、各店舗の営業損益が継続し
                                 舗が網羅的に把握されていることを確かめた。
    てマイナスとなる場合等に、減損の兆候があると判断し
                                ・ 前事業年度に減損の兆候が把握された店舗につ
    ている。減損の兆候があると判断した店舗については、
                                 き、当事業年度の計画実績比較を行い、経営者による
    割引前将来キャッシュ・フローの総額と固定資産の帳簿
                                 見積りの不確実性を評価した。
    価額の比較により減損損失の認識を判定し、減損損失の
                                ・ 店舗別の将来の事業計画上の売上高成長率、粗利
    認識が必要と判定された店舗については、帳簿価額を回
                                 率の改善及び経費節減額等に関する仮定について、経
    収可能価額まで減額し、当該減少額を当期の減損損失と
                                 営者及び担当責任者に質問するとともに、過去からの
    して計上している。
                                 趨勢や会社の施策等を踏まえその妥当性を評価し、当
     将来キャッシュ・フローの見積りは、店舗ごとに策定
                                 該事業計画の合理性を検討した。
    された将来の事業計画が基礎となるが、当該事業計画の
                               (3)減損損失の計上額の検証
    策定は、売上高成長率、粗利率の改善及び経費節減額等
                                ・ 減損損失の認識が必要と判定された店舗につい
    に関する仮定に基づいており、経営者の主観的な判断を
                                 て、帳簿価額が回収可能価額まで減額されていること
    伴うものであることから、当監査法人は固定資産の減損
                                 を、会社が作成した減損検討資料を再計算することに
    を「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。
                                 より確かめた。
                                71/73





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                                                     株式会社マックハウス(E03313)
                                                           有価証券報告書
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営
    者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容
    の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
    れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
    ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
                                72/73







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社マックハウス(E03313)
                                                           有価証券報告書
    <内部統制監査>
    監査意見
    当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社マックハウスの2023年
    2月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社マックハウスが2023年2月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記
    の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、
    財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
    また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、

    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

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