株式会社EduLab 四半期報告書 第9期第2四半期(2023/01/01-2023/03/31)
提出書類 | 四半期報告書-第9期第2四半期(2023/01/01-2023/03/31) |
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提出者 | 株式会社EduLab |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年5月15日
【四半期会計期間】 第9期第2四半期(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
【会社名】 株式会社EduLab
【英訳名】 EduLab, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼CEO 廣實 学
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区道玄坂一丁目21番1号 渋谷ソラスタ14階
【電話番号】 03(6625)7710
【事務連絡者氏名】 取締役CFO 川瀬 晴夫
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区道玄坂一丁目21番1号 渋谷ソラスタ14階
【電話番号】 03(6625)7710
【事務連絡者氏名】 取締役CFO 川瀬 晴夫
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第8期 第9期
回次 第2四半期連結 第2四半期連結 第8期
累計期間 累計期間
自2021年10月1日 自2022年10月1日 自2021年10月1日
会計期間
至2022年3月31日 至2023年3月31日 至2022年9月30日
4,496,976 3,791,549 9,758,424
売上高 (千円)
100,617
経常利益又は経常損失(△) (千円) △ 115,979 △ 371,540
親会社株主に帰属する四半期
(千円) △ 1,002,412 △ 1,998,914 △ 818,700
(当期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 1,095,636 △ 2,041,977 △ 1,047,519
4,969,490 3,072,803 5,035,144
純資産額 (千円)
15,224,711 8,842,495 12,437,892
総資産額 (千円)
1株当たり四半期(当期)純損失
(円) △ 100.04 △ 197.22 △ 81.54
(△)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益
31.8 33.2 39.4
自己資本比率 (%)
12,637
営業活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 584,987 △ 581,118
988,352
投資活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 4,362,720 △ 3,125,434
財務活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 980,235 △ 1,174,192 △ 3,251,757
現金及び現金同等物の四半期末
4,628,038 3,286,779 3,441,507
(千円)
(期末)残高
第8期 第9期
回次 第2四半期連結 第2四半期連結
会計期間 会計期間
自2022年1月1日 自2023年1月1日
会計期間
至2022年3月31日 至2023年3月31日
1株当たり四半期純利益又は1株当
(円) △ 12.06 △ 143.53
たり四半期純損失(△)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期
(当期)純損失であるため記載しておりません。
2【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は次のとおりです。
第1四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった傑愛夢科技(北京)有限公司は、清算結了したため、
連結の範囲から除外しております。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
(1)事業等のリスク
当第2四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについては重要な変更はありません。
(2)継続企業の前提に関する重要事象等について
当社グループでは、当第2四半期において、売上高は前年比減収となり、前連結会計年度に引き続き、営業損失、
親会社株主に帰属する四半期純損失を計上している状況にあります。そのため、当社グループでは継続企業の前提に
重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。
しかしながら、当社グループでは、従来取り組んでいた不採算なプロジェクトからの撤退の検討や採算性の高いプ
ロジェクトへの注力による選択と集中を推進するほか、新規の開発計画の見直し、販管費を含めた固定費の削減等を
行うことで、営業キャッシュ・フローの創出、収益率の改善を継続的に図り経営基盤の強化・安定に努めてまいりま
す。
資金面においては、主力金融機関と良好な関係を維持しており、継続的な支援が得られるよう取引金融機関と協
議することで、手元流動資金の確保に努めており、当第2四半期連結累計期間末において5,281,783千円の現金及び
預金を確保しており、財務基盤は安定しております。
また、当社は2022年7月29日付「株式会社増進会ホールディングスとの資本業務提携契約の締結、株式の売出
し、主要株主及び主要株主である筆頭株主並びにその他の関係会社の異動に関するお知らせ」にて開示の通り、同
日付で株式会社増進会ホールディングスとの資本業務提携契約を締結し、株式会社増進会ホールディングスの関係
会社となっております。
以上から、当社グループでは、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。
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2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第2四半期連結累計期間の当社グループの経営成績は、売上高3,791,549千円(前年同期比15.7%減)、営業
損失214,955千円(前年同期は営業損失247,589千円)、経常損失371,540千円(前年同期は経常損失115,979千
円)、親会社株主に帰属する四半期純損失1,998,914千円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失
1,002,412千円)となりました。
当第2四半期連結累計期間においては、テストセンター事業、教育プラットフォーム事業、AI事業で売上が前年
並みとなった一方で、テスト等ライセンス事業、テスト運営・受託事業で売上が減少したことにより、前年同期比
減収となり、売上総利益は減益となりました。一方で、業務委託費の減少等により販売管理費が減少し、営業損失
は前年同期比で損失幅が縮小しましたが、為替差損の発生等により経常損失は拡大しました。また、主にプラット
フォーム事業及びテスト等ライセンス事業の一部の固定資産グループにおけるソフトウエア等の減損損失及び本社
移転予定費用の引き当てに伴う特別損失の計上等により、親会社株主に帰属する四半期純損失は損失幅を拡大しま
した。
セグメント別の経営成績は、次のとおりです。
① テスト等ライセンス事業
テスト等ライセンス事業においては、英語スピーキングテストのライセンス収入やオンライン英語テスト
「CASEC」の売上減少等により、当該セグメントの売上高は526,380千円(前年同期比29.1%減)、セグメント利益
は46,223千円(同79.9%減)となりました。
② 教育プラットフォーム事業
教育プラットフォーム事業においては、広告事業が順調に推移した一方で英語学習サービスのライセンス収入が
受験者数の減少にともない売上減少となり、当該セグメントの売上高は1,103,238千円(前年同期比10.6%減)、
セグメント利益は226,789千円(同32.4%減)となりました。
③ テストセンター事業
テストセンター事業においては、CBT配信受託業務における一部契約終了の影響があったものの、テストセン
ター利用者数が順調に増加し、当該セグメントの売上高は1,346,765千円(前年同期比1.8%増)、セグメント利益
は131,791千円(同541.6%増)となりました。
④ AI事業
AI事業においては、手書き文字認識エンジン「DEEP READ」のライセンス収入が安定して推移したものの、グ
ループ間での利用が減少し、売上高は減収となりました。費用面では、自習室事業にかかる販売管理費の減少等に
より利益率が改善し、当該セグメントの売上高は167,893千円(前年同期比15.9%減)、セグメント利益は59,164
千円(前年同期はセグメント損失119,528千円)となりました。
⑤ テスト運営・受託事業
テスト運営・受託事業においては、前年度に単独で受託した文部科学省による全国学力・学習状況調査(小学校
事業)を今年度は再委託機関として受託したこと等により、売上高は減収となった一方で、委託元とのコスト配分
の最適化により利益率は改善し、当該セグメントの売上高は666,670千円(前年同期比36.5%減)、セグメント損
失は4,013千円(前年同期はセグメント損失41,145千円)となりました。
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(2)財政状態の分析
(資産)
流動資産は、前連結会計年度末に比べて1,197,286千円減少し、7,893,911千円となりました。これは、現金及び
預金771,726千円の減少、売掛金及び契約資産211,862千円の減少などによります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて2,397,084千円減少し、945,405千円となりました。これは、投資その他
の資産が297,961千円、ソフトウエアが1,401,240千円、その他無形固定資産が245,940千円、ソフトウエア仮勘定
が316,054千円減少したことなどによります。
繰延資産は、前連結会計年度末に比べて1,026千円減少し、3,177千円となりました。
この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて3,595,397千円減少し、8,842,495千円となりました。
(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べて1,073,823千円減少し、4,344,673千円となりました。これは、短期借入
金が625,999千円、1年内返済予定の長期借入金が99,000千円、その他流動負債が315,325千円減少したことなどに
よります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて559,232千円減少し、1,425,018千円となりました。これは、長期借入金
が507,593千円、社債が35,700千円減少したことなどによります。
この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて1,633,056千円減少し、5,769,691千円となりました。
(純資産)
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて1,962,340千円減少し、3,072,803千円となりました。これは、利益剰
余金が1,998,888千円減少したことなどによります。
(3)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結会計期間末における連結ベースの現金及び現金同等物は、3,286,779千円(前連結会計年度末
比154,727千円減)となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは12,637千円の収入(前年同期は584,987千円の支出)となりました。これ
は、税金等調整前四半期純損失1,988,222千円、減損損失1,789,678千円、売上債権の減少額210,988千円、減価償
却費349,290千円、仕入債務の増加額204,025千円などの増加要因の影響によります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは988,352千円の収入(前年同期は4,362,720千円の支出)となりました。こ
れは、定期預金の預入による支出2,552,721千円、無形固定資産の取得による支出51,835千円などの減少要因、定
期預金の払戻による収入3,169,720千円、無形固定資産の売却による収入367,009千円、敷金の回収による収入
91,491千円などの増加要因の影響によります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは1,174,192千円の支出(前年同期は980,235千円の支出)となりました。こ
れは、短期借入金の純増減額571,000千円、長期借入金の返済による支出606,593千円などの減少要因の影響により
ます。
(4)経営方針・経営戦略等
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(5)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(6)研究開発活動
該当事項はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 24,480,000
計 24,480,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年5月15日)
(2023年3月31日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
10,228,470 10,228,470
普通株式
グロース 100株
10,228,470 10,228,470
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高(株) (千円) (千円) 高(千円)
(株) (千円)
2023年1月1日~
63,200 10,228,470 11,944 5,309,320 11,944 5,883,849
2023年3月31日
(注) 新株予約権の行使による増加であります。
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(5)【大株主の状況】
2023年3月31日現在
発行済株式(自己
株式を除く。)の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
(株)
株式数の割合
(%)
株式会社ZE1 静岡県三島市文教町1丁目9-11 3,008,200 29.43
東京都新宿区横寺町55 527,825 5.16
株式会社旺文社
BELLEVUE, WA USA 484,800 4.74
髙村 淳一
BELLEVUE, WA USA 482,600 4.72
松田 浩史
349,400 3.42
NTTコミュニケーションズ株式会社 東京都千代田区大手町2丁目3番1号
325,200 3.18
関 伸彦 東京都港区
静岡県三島市文教町1丁目9-11 311,200 3.04
株式会社増進会ホールディングス
297,401 2.91
株式会社SBI証券 東京都港区六本木1丁目6番1号
東京都新宿区横寺町55 268,400 2.63
株式会社旺文社キャピタル
238,300 2.33
林 規生 神奈川県横須賀市
6,293,326 61.57
計 -
(注)
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年3月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
6,900
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
10,214,800 102,148
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
6,770
単元未満株式 普通株式 - -
10,228,470
発行済株式総数 - -
102,148
総株主の議決権 - -
(注)「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式61株が含まれております。
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②【自己株式等】
2023年3月31日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 対する所有株式数
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
の割合(%)
東京都渋谷区道玄坂
株式会社EduLab 6,900 6,900 0.07
一丁目21番1号 -
渋谷ソラスタ14階
6,900 6,900 0.07
計 - -
(注)単元未満株式の買取請求による自己株式7株の取得の結果、当第2四半期会計期間末現在の自己株式数は6,961株
となっております。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年1月1日から2023
年3月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2022年10月1日から2023年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2022年9月30日) (2023年3月31日)
資産の部
流動資産
6,053,510 5,281,783
現金及び預金
1,591,198 1,379,335
売掛金及び契約資産
276,769 180,593
商品
18,001 31,619
仕掛品
1,151,719 1,020,580
その他
9,091,198 7,893,911
流動資産合計
固定資産
135,887 0
有形固定資産
無形固定資産
1,401,240 0
ソフトウエア
316,054 0
ソフトウエア仮勘定
245,940 0
その他
1,963,236 0
無形固定資産合計
1,243,367 945,405
投資その他の資産
3,342,490 945,405
固定資産合計
4,203 3,177
繰延資産
12,437,892 8,842,495
資産合計
負債の部
流動負債
292,994 495,371
買掛金
※1 1,538,499 ※1 912,500
短期借入金
159,576 130,272
1年内償還予定の社債
※2 1,395,186 ※2 1,296,186
1年内返済予定の長期借入金
12,887 8,930
未払法人税等
935,628 736,250
契約負債
5,910 2,674
受注損失引当金
170,770 170,770
特別調査費用引当金
907,044 591,719
その他
5,418,496 4,344,673
流動負債合計
固定負債
107,300 71,600
社債
※1 ,※2 1,787,017 ※1 ,※2 1,279,424
長期借入金
14,000 14,000
事業整理損失引当金
75,933 59,994
その他
1,984,250 1,425,018
固定負債合計
7,402,747 5,769,691
負債合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2022年9月30日) (2023年3月31日)
純資産の部
株主資本
5,279,458 5,309,320
資本金
5,631,620 5,661,482
資本剰余金
利益剰余金 △ 5,632,335 △ 7,631,223
△ 19,506 △ 19,506
自己株式
5,259,237 3,320,073
株主資本合計
その他の包括利益累計額
2,133
その他有価証券評価差額金 △ 26,455
△ 361,826 △ 358,775
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 359,693 △ 385,230
135,600 137,961
非支配株主持分
5,035,144 3,072,803
純資産合計
12,437,892 8,842,495
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
4,496,976 3,791,549
売上高
3,185,031 2,622,257
売上原価
1,311,944 1,169,291
売上総利益
※1 1,559,533 ※1 1,384,247
販売費及び一般管理費
営業損失(△) △ 247,589 △ 214,955
営業外収益
118 242
受取利息
68,283
為替差益 -
183,146
投資有価証券売却益 -
12,852 68,750
契約解約益
12,645 17,373
その他
277,046 86,365
営業外収益合計
営業外費用
23,950 11,830
支払利息
116,026
為替差損 -
77,783 88,979
投資事業組合管理費
13,997 2,454
持分法による投資損失
29,705 23,658
その他
145,436 242,951
営業外費用合計
経常損失(△) △ 115,979 △ 371,540
特別利益
1,688
事業整理損失引当金戻入額 -
333,644
固定資産売却益 -
24,580
-
投資有価証券評価益
1,688 358,224
特別利益合計
特別損失
※2 435,206 ※2 1,789,678
減損損失
63,847
固定資産除却損 -
160,960
投資有価証券評価損 -
198,790
特別調査費用引当金繰入額 -
48,000
上場契約違約金 -
121,380
-
その他
842,957 1,974,906
特別損失合計
税金等調整前四半期純損失(△) △ 957,248 △ 1,988,222
13,082 16,902
法人税等
四半期純損失(△) △ 970,331 △ 2,005,124
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
32,081
△ 6,210
に帰属する四半期純損失(△)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△) △ 1,002,412 △ 1,998,914
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【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
四半期純損失(△) △ 970,331 △ 2,005,124
その他の包括利益
4,057
その他有価証券評価差額金 △ 28,796
△ 129,362 △ 8,055
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 125,305 △ 36,852
四半期包括利益 △ 1,095,636 △ 2,041,977
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 1,141,497 △ 2,024,451
45,860
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 17,525
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(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失(△) △ 957,248 △ 1,988,222
339,530 349,290
減価償却費
435,206 1,789,678
減損損失
固定資産売却益 - △ 333,644
9,183 9,183
のれん償却額
13,077
貸倒引当金の増減額(△は減少) -
受注損失引当金の増減額(△は減少) △ 30,974 △ 3,236
事業整理損失引当金の増減額(△は減少) △ 1,688 -
受取利息及び受取配当金 △ 118 △ 242
23,950 11,830
支払利息
24,195
為替差損益(△は益) △ 40,534
13,997 2,454
持分法による投資損益(△は益)
投資有価証券売却損益(△は益) △ 183,146 -
160,960
投資有価証券評価損益(△は益) -
328,787 210,988
売上債権の増減額(△は増加)
334,296 82,557
棚卸資産の増減額(△は増加)
66,582 204,025
仕入債務の増減額(△は減少)
前受金の増減額(△は減少) △ 93,445 △ 198,497
976,378
△ 121,449
その他
1,394,795 38,912
小計
利息及び配当金の受取額 274 1,863
利息の支払額 △ 29,858 △ 6,173
法人税等の支払額 △ 33,524 △ 21,965
△ 1,916,674 -
特別調査費用の支払額
12,637
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 584,987
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 3,784,000 △ 2,552,721
3,169,720
定期預金の払戻による収入 -
有形固定資産の取得による支出 △ 2,663 △ 699
無形固定資産の取得による支出 △ 812,074 △ 51,835
367,009
無形固定資産の売却による収入 -
投資有価証券の取得による支出 △ 9,219 △ 25,717
245,679
投資有価証券の売却による収入 -
敷金の差入による支出 - △ 20
1,216 91,491
敷金の回収による収入
△ 1,659 △ 8,875
その他
988,352
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 4,362,720
財務活動によるキャッシュ・フロー
319,400
短期借入金の純増減額(△は減少) △ 571,000
長期借入金の返済による支出 △ 1,101,426 △ 606,593
社債の償還による支出 △ 65,004 △ 65,004
59,724
株式の発行による収入 -
6,883 19,625
非支配株主からの払込みによる収入
非支配株主への払戻による支出 △ 129,878 -
△ 10,211 △ 10,945
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 980,235 △ 1,174,192
18,474
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 142,125
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 6,070,068 △ 154,727
10,698,107 3,441,507
現金及び現金同等物の期首残高
※ 4,628,038 ※ 3,286,779
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)
第1四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった傑愛夢科技(北京)有限公司は、清算結了したた
め、連結の範囲から除外しております。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適
用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益または税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計
算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合に
は、法定実効税率を使用する方法によっております。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書において、追加情報に記載した新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する仮
定について重要な変更はありません。
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(四半期連結貸借対照表関係)
※1 当座貸越契約及び貸出コミットメントについて
当社及び連結子会社(株式会社教育測定研究所)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行
8行(前連結会計年度は取引銀行8行)と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。こ
れらの契約に基づく当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2022年9月30日) (2023年3月31日)
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの 1,533,333千円 827,666千円
総額
借入実行残高 1,316,833 827,666
差引額 216,500 -
※2 財務制限条項
前連結会計年度末及び当第2四半期連結会計期間末における長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含
む。)の一部には、純資産の部の金額及び経常損益等に係る財務制限条項が付されており、これに抵触した場
合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
財務制限条項抵触時も、当社は、上記の期限の利益の喪失に係る権利行使について取引金融機関と協議し、
当該権利行使をしないことについて、取引金融機関と相談や交渉を継続する予定でおります。
財務制限条項
(1)前連結会計年度末における長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)の一部833,333千円、当
第2四半期連結会計期間末における長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)の一部666,666
千円には、以下の財務制限条項が付されております。
①各年度の決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計額を直近の事業年度の純資産の部の合計額の
80%未満としないこと。
②各年度の決算期の連結損益計算書に記載される税引後当期損益が2期連続して損失とならないように
すること。
(2)前連結会計年度末における長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)の一部667,000千円、当
第2四半期連結会計期間末における1年内返済予定の長期借入金の一部470,000千円には、以下の財務制
限条項が付されております。
①各年度の決算期の連結貸借対照表において、直近の事業年度の純資産の部の合計額もしくは、2020年
9月期の連結貸借対照表の純資産の部の合計額のうち高い方の75%未満としないこと。
②各年度の決算期の連結損益計算書に記載される経常損益を負の値としないこと。
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(3)前連結会計年度末における長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)の一部192,870千円、当
第2四半期連結会計期間末における長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)の一部171,444
千円には、以下の財務制限条項が付されております。
①各年度の決算期の連結貸借対照表において、純資産の部の合計額を2期連続して6,792,101千円又は前
年度決算期の純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%未満としないこと。
②各年度の決算期の連結損益計算書に記載される経常損益が2期連続して損失とならないようにするこ
と。
(4)前連結会計年度末における長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)の一部200,000千円、当
第2四半期連結会計期間末における1年内返済予定の長期借入金の一部200,000千円には、以下の財務制
限条項が付されております。
①各年度の決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計額を直近の事業年度の純資産の部の合計額の80%
未満としないこと。
②各年度の決算期の連結損益計算書に記載される税引後当期損益が2期連続して損失とならないように
すること。
③毎年3月・6月・9月及び12月の連結貸借対照表上の流動比率120%以上に維持すること。
計算式 流動比率=流動資産合計金額/流動負債合計金額(1年内償還予定の社債及び1年内返済予定の
長期借入金を除く)×100%
④毎年3月・6月・9月及び12月の連結貸借対照表上の運転資本資金金額から有利子負債合計金額を引
いた金額をマイナスとしないこと。
計算式 運転資本資金金額=(現預金+受取手形+売掛金+電子記録債権+棚卸資産)-(支払手形+買掛
金)
有利負債合計金額=短期借入金+1年内償還予定の社債+1年内返済予定の長期借入金+社債(新
株予約権付社債を除く)+長期借入金
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(四半期連結損益計算書関係)
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
役員報酬 196,157 千円 104,524 千円
474,778 533,696
給料及び手当
※2 減損損失
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年3月31日)
(1)減損損失を認識した資産グループの概要
用途 種類 場所 金額(千円)
教育プラットフォーム事業
ソフトウエア仮勘定 東京都渋谷区他 4,506
用資産
ソフトウエア 34,865
テストセンター事業用資産 東京都渋谷区他
154,883
ソフトウエア仮勘定
ソフトウエア 88,186
AI事業用資産 東京都渋谷区他
ソフトウエア仮勘定 102,166
ソフトウエア 10,335
テスト運営・受託事業用資
東京都渋谷区他
産
ソフトウエア仮勘定 40,262
(2)減損損失の認識に至った経緯
「テストセンター事業」、「AI事業」及び「テスト運営・受託事業」については、収益性の低下により共通費
配賦後の営業損益が継続してマイナスであるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失
として特別損失に計上しております。「教育プラットフォーム事業」については、遊休資産の帳簿価額を回収可
能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
(3)資産のグルーピングの方法
原則として、セグメントを基礎としてグルーピングを行っております。なお、遊休資産については、当該資産
単独で資産のグルーピングを行っております。
(4)回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しております。な
お、「教育プラットフォーム事業」「テストセンター事業」、「AI事業」及び「テスト運営・受託事業」につい
ては、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため零として評価しております 。
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)
(1)減損損失を認識した資産グループの概要
用途 種類 場所 金額(千円)
ソフトウエア 256,083
テスト等ライセンス事業用
ソフトウエア仮勘定 東京都渋谷区他 184,229
資産
6,999
無形固定資産その他
ソフトウエア 547,813
ソフトウエア仮勘定 7,537
教育プラットフォーム事業
東京都渋谷区他
用資産
無形固定資産その他 207,002
投資その他の資産 31,025
テストセンター事業用資産 有形固定資産 東京都渋谷区他 12,316
114,622
AI事業用資産 ソフトウエア仮勘定 東京都渋谷区他
有形固定資産 111,241
ソフトウエア 212,897
共用資産 ソフトウエア仮勘定 東京都渋谷区他 91,739
無形固定資産その他 99
投資その他の資産 6,069
(2)減損損失の認識に至った経緯
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「テスト等ライセンス事業」、「教育プラットフォーム事業」、「テストセンター事業」、「AI事業」及び
「共用資産」については、収益性の低下により共通費配賦後の営業損益が継続してマイナスであるため、帳簿価
額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
(3)資産のグルーピングの方法
原則として、セグメントを基礎としてグルーピングを行っております。なお、遊休資産については、当該資産
単独で資産のグルーピングを行っております。
(4)回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しております。な
お、「テスト等ライセンス事業」、「教育プラットフォーム事業」、「テストセンター事業」、「AI事業」及び
「共用資産」については、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため零として評価しております 。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のと
おりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
現金及び預金勘定 8,412,038千円 5,281,783千円
預入期間が3か月を超える定期預金 △3,784,000 △1,995,004
現金及び現金同等物 4,628,038 3,286,779
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年3月31日)
該当事項はありません。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)
1.配当に関する事項
該当事項はありません。
2.株主資本の金額の著しい変動
当第2四半期連結累計期間において、新株予約権の権利行使により、資本金が29,862千円、資本剰余金が
29,862千円増加しました。
この結果、当第2四半期連結会計期間末において、資本金が5,309,320千円、資本剰余金が5,661,482千円と
なっております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年3月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期
連結損益
教育 調整額
テスト等 テスト 計算書
プラット テスト運営 (注)1
ライセンス センター AI事業 計 計上額
フォーム ・受託事業
事業 事業 (注)2
事業
売上高
顧客との契約から生
742,069 1,234,182 1,318,903 151,149 1,050,670 4,496,976 4,496,976
-
じる収益
その他の収益 - - - - - - - -
742,069 1,234,182 1,318,903 151,149 1,050,670 4,496,976 4,496,976
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
4,485 48,383 52,868
- - - △ 52,868 -
売上高又は振替高
742,069 1,234,182 1,323,388 199,533 1,050,670 4,549,844 4,496,976
計 △ 52,868
セグメント利益又は
229,439 335,454 20,542 424,761
△ 119,528 △ 41,145 △ 672,350 △ 247,589
損失(△)
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セ
グメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は四半期連結損益計算書の営業損失(△)と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
当第2四半期連結累計期間に「教育プラットフォーム事業」セグメントにおいて4,506千円、「テストセ
ンター事業」セグメントにおいて189,748千円、「AI事業」セグメントにおいて190,353千円、「テスト運
営・受託事業」セグメントにおいて50,597千円の減損損失を計上しております。
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Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期
連結損益
教育 調整額
テスト等 テスト 計算書
プラット テスト運営 (注)1
ライセンス センター AI事業 計 計上額
フォーム ・受託事業
事業 事業 (注)2
事業
売上高
顧客との契約から生
526,380 1,103,238 1,327,366 167,893 666,670 3,791,549 3,791,549
-
じる収益
その他の収益 - - - - - - - -
526,380 1,103,238 1,327,366 167,893 666,670 3,791,549 3,791,549
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
19,399 19,399
- - - - △ 19,399 -
売上高又は振替高
526,380 1,103,238 1,346,765 167,893 666,670 3,810,948 3,791,549
計 △ 19,399
セグメント利益又は
46,223 226,789 131,791 59,164 459,955
△ 4,013 △ 674,910 △ 214,955
損失(△)
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セ
グメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は四半期連結損益計算書の営業損失(△)と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
当第2四半期連結累計期間に「テスト等ライセンス事業」セグメント事業において447,312千円、「教育
プラットフォーム事業」セグメントにおいて793,378千円、「テストセンター事業」セグメントにおいて
12,316千円、「AI事業」セグメントにおいて114,622千円の減損損失を計上しております。
また、共用資産422,047千円の減損損失を計上しております。
なお、当該減損損失の計上額は、当第2四半期連結累計期間においては1,789,678千円であります。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は 、「 注記事項(セグメント情報等) 」 に記載のとおりであります 。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
1株当たり四半期純損失(△) △100円4銭 △197円22銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
△1,002,412 △1,998,914
(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損
△1,002,412 △1,998,914
失(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 10,020,316 10,135,571
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た - -
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失である
ため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項ありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年5月15日
株式会社EduLab
取締役会 御中
監査法人アリア
東京都港区
代表社員
公認会計士
茂木 秀俊
業務執行社員
代表社員
公認会計士
山中 康之
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社EduLab
の2022年10月1日から2023年9月30日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2023年1月1日から2023年3月31
日まで)及び第2四半期連結累計期間(2022年10月1日から2023年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書
及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社EduLab及び連結子会社の2023年3月31日現在の財政状態並び
に同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信
じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
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EDINET提出書類
株式会社EduLab(E34544)
四半期報告書
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業 は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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